Maschinenfabrik Heid AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2024

Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft Heid Werkstrasse 13 2000 Stockerau Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 nach UGB INHALTSVERZEICHNIS Seite Kapitel 1 - geprüfter Jahresabschluss Bilanz.......................................................................................................................................3 Gewinn und Verlustrechnung...................................................................................................4 Anhang ...............................................................................................................................5-13 Anlagespiegel ........................................................................................................................14 Bestätigungsvermerk........................................................................................................15-20 Kapitel 2 Lagebericht.......................................................................................................................21-24 Kapitel 3 Corporate Governance Bericht .............................................................................................. 25 Erklärung gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 2018..................................................................26 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 2 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023 AKTIVA PASSIVA 2023 2022 2023 2022 EUR EUR TEUR EUR EUR TEUR A. ANLAGEVERMÖGEN A. EIGENKAPITAL I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Übernommenes, eingefordertes und eingezahltes Grundkapital 28.762.000,00 28.762 Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte 0,00 0 II. Kapitalrücklagen 3.286.719,88 3.287 II. Sachanlagen Gebundene 1. Grundstücke und Bauten a) Bebaute Grundstücke 0,00 60 III. Gewinnrücklagen b) Unbebaute Grundstücke 0,00 25 Gesetzliche Rücklage 40.333,42 40 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0,00 0 * 0,00 86 IV. Bilanzverlust III. Finanzanlagen 1. Jahresgewinn/-verlust 3.757.043,86 -326 1. Beteiligungen 250.207,79 250 2. Verlustvortrag -22.787.647,44 -22.462 2. Wertpapiere (Wertrechte) 9.218.910,31 9.183 -19.030.603,58 -22.788 9.469.118,10 9.434 13.058.449,72 9.301 9.469.118,10 9.520 B. RÜCKSTELLUNGEN 1. Rückstellungen für Pensionen 0,00 8 B. UMLAUFVERMÖGEN 2. Steuerrückstellungen 234.000,00 0 I. Vorräte 3. Sonstige Rückstellungen 59.200,00 70 Ersatzteile 0,00 24 293.200,00 78 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände C. VERBINDLICHKEITEN 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.672,17 11 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 261 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 0,00 261 2. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 3.873.644,11 152 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 32.647,39 33 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.725.250,00 0 3.875.316,28 163 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 32.647,39 33 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 III. Wertpapiere und Anteile 3. Sonstige Verbindlichkeiten 2.099.757,21 69 1. Sonstige Wertpapiere und Anteile 2.086.000,00 0 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 2.099.757,21 69 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 53.619,94 27 davon aus Steuern 2.814,98 1 6.014.936,22 215 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.814,98 1 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 0,00 8 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 0 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 0 D. AKTIVE LATENTE STEUERN 0,00 0 * davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 Summe Verbindlichkeiten 2.132.404,60 363 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 2.132.404,60 363 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0 15.484.054,32 9.742 15.484.054,32 9.742 * Kleinbetrag Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 3 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JÄNNER 2023 bis 31. DEZEMBER 2023 2 0 2 3 2 0 2 2 EUR EUR TEUR TEUR 1. Umsatzerlöse 45.681,57 181 2. Sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen 4.168.156,80 0 b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0,00 131 131 c) Übrige 5.623,00 4.173.779,80 0 3. Materialaufwand und Aufwendungen für bezogene Leistungen -46.315,87 -45 4. Personalaufwand a) Löhne -11.047,68 -10 b) Gehälter -7.303,44 -28 c) Soziale Aufwendungen 3.007,02 -28 davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR -6.458,80 (2022 TEUR 20) aa) Aufwendungen für Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR 276,46 (2022 TEUR 1) bb) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Engelt abhängige Abgaben -15.344,10 -66 und Pflichtbeiträge EUR 3.175,32 (2022 TEUR 7) 5. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -405,55 -13 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 16 fallen -44,00 -8 b) Übrige -285.131,17 -285.175,17 -280 -287 7. Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebserfolg) 3.872.220,68 -99 8. Erträge aus Beteiligungen 42.185,00 42 davon aus verbundenen Unternehmen EUR 42.185,00 (2022 TEUR 42) 9. Erträge aus anderen Wertpapieren 282,51 1 davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (2022 TEUR 0) 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 78.390,67 0 davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (2022 TEUR 0) 11. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens 2.095,02 0 davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (2022 TEUR 0) 12. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens 0,00 -260 davon aus Abschreibungen EUR 0,00 (2022 TEUR 260) davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (2022 TEUR 0) 13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -391,63 -3 davon betreffend verbundene Unternehmen EUR 0,00 (2021 TEUR 0) 14. Zwischensumme aus Z 8 bis 13 (Finanzerfolg) 122.561,57 -219 15. Ergebnis vor Steuern (Zwischensumme aus Z 7 und Z 14) 3.994.782,25 -318,60 16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -237.738,39 -7 davon latente Steuern EUR 213,94 (2022 TEUR 4) 17. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss/-fehlbetrag = Jahresgewinn/-verlust 3.757.043,86 -326 18. Verlustvortrag aus dem Vorjahr -22.787.647,44 -22.462 19. Bilanzverlust -19.030.603,58 -22.788 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 4 ANHANG ZUM 31. Dezember 2023 der Maschinenfabrik Heid AG Stockerau Anhang zum 31.12.2023 | Seite 1 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 5 I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN 1. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit und der Willkürfreiheit eingehalten. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet. Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Ver- luste wurden berücksichtigt. Die Bilanzierung, die Bewertung und der Ausweis der einzelnen Positionen des Jahresab- schlusses wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 189 bis 211 UGB in der gelten- den Fassung unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 222 bis 243a UGB vorgenommen. Aufgrund der Notierung an der Börse (amtlicher Handel) handelt es sich bei der Maschinen- fabrik Heid AG um eine große Kapitalgesellschaft. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 2 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 6 2. ANLAGEVERMÖGEN a) Sachanlagevermögen Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder Herstellungskosten bewertet, die um planmäßige Abschreibungen vermindert sind. Die geringwertigen Vermögensgegenstände (Einzelanschaffungswert bis EUR 1.000,00) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen, wobei folgende Nutzungsdauer zu- grunde gelegt wird: - Gebäude 10 - 50 Jahre - Modelle und Vorrichtungen 3 - 5 Jahre - Werkzeuge, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 10 Jahre Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur durchgeführt bei dauerhafter Wertminderung. Zur Feststellung des Erfordernisses einer Wertminderung wird der Buchwert mit dem beizule- genden Wert verglichen. Dabei wird auf die Nutzungsmöglichkeit im Unternehmen Bedacht genommen. Im Geschäftsjahr 2023 (Vorjahr: EUR 0,00) waren keine außerplanmäßigen Ab- schreibungen erforderlich. Das gesamte Sachanlagevermögen wurde im Geschäftsjahr 2023 zu gesamt 4.253 610,00 verkauft. Dem gegenüber steht ein Restbuchwert in Höhe von 85.453,20. Der Ertrag aus dem Verkauf wird in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausge- wiesen. Bedingte Kaufpreisbestandteile sind in den sonstigen Forderungen bilanziert. c) Finanzanlagevermögen Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizu- legenden Zeitwert. Außerplanmäßige Abschreibungen von Beteiligungen und Wertrechten werden durchgeführt, wenn Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind. Wertpapiere werden zum Stichtag zum Börsenkurs oder zum beizulegenden Wert bewertet, wobei die Obergrenze die Anschaffungskosten darstellen. Die Ermittlung der beizulegenden Werte erfolgte in 2023 erstmalig anhand eines Discounted Cash-Flow Verfahrens. Die wesentlichen Annahmen bei der Berechnung betreffen die Um- satzentwicklung, die Kostentreiber, die Veränderung des Working Capitals, die Erhaltungs- und Ersatzinvestitionen, die Wachstumsrate und den Abzinsungssatz. Die verwendeten Dis- kontierungssätze nach Steuern betragen zwischen 6,2% und 8,8%, wobei diese für jede Be- wertungseinheit aus Marktdaten unter Berücksichtigung der mit der Bewertungseinheit ver- bundenen Risiken abgeleitet werden. Die verwendete Wachstumsrate für die ewige Rente be- trägt 1%. Die Einschätzung der Zahlungsströme wurde auf Basis der Geschäftspläne, die für einen Detailplanungszeitraum von fünf Jahren erstellt wurden, vorgenommen. Im Geschäftsjahr 2023 waren keine außerplanmäßigen Abschreibungen erforderlich (Vorjahr: EUR 259.535,65). Von den Wertpapieren dienen 8.500 Stück zu einem Kurswert am Stichtag von insgesamt EUR 40.460,00 als Sicherheit für die Hinterlegung einer Bankbürgschaft aus dem Verkauf der landwirtschaftlichen Fläche. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 3 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 7 d) Zuschreibungen zum Anlagevermögen Zuschreibungen gemäß § 208 Abs. 1 UGB erfolgen, wenn bei einem Vermögensgegenstand eine Abschreibung vorgenommen wurde und sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus- stellt, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen. Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte eine Zu- schreibung bei den Wertpapieren von EUR 2.095,02 (Vorjahr: EUR 0,00). 3. UMLAUFVERMÖGEN a) Vorräte Die Bewertung von Ersatzteilen erfolgte zu Anschaffungskosten, wobei entsprechend dem strengen Niederstwertprinzip auf eine verlustfreie Bewertung Bedacht genommen wird. Der Lagerbestand wurde im September verkauft. b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Risiken wird der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. 4. LATENTE STEUERN Latente Steuern werden gemäß § 198 Abs 9 und 10 UGB nach dem bilanzorientierten Konzept gebildet und resultieren aus Differenzen zwischen unternehmensrechtlichem und steuerrecht- lichem Bilanzansatz im Wesentlichen der Sozialkapitalrückstellungen. Die Berechnung er- folgte ohne Abzinsung auf Basis des aktuellen Körperschaftsteuersatzes von 23%. Vom Wahlrecht gemäß § 238 (1) Z 3 UGB iVm § 198 (9) UGB, latente Steuern auf bestehende Verlustvorträge anzusetzen, wurde nicht Gebrauch gemacht. 5. RÜCKSTELLUNGEN UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN Die Rückstellungen werden unter Bedachtnahme auf den Vorsichtsgrundsatz in Höhe des vo- raussichtlichen Anfalles gebildet. a) Pensionsrückstellungen Die Rückstellungen für Pensionen wurden im Geschäftsjahr aufgelöst, da keine anspruchsbe- rechtigte Person mehr vorhanden ist. b) Sonstige Rückstellungen In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeit- punkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach unge- wissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach bestmöglicher Schätzung zur Erfüllung der Verpflichtung aufgewendet werden müssen. Sämtliche Rückstellungen ha- ben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. c) Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ermittelt. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 4 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 8 6. WÄHRUNGSUMRECHNUNG Forderungen sowie Verbindlichkeiten in Fremdwährungen sind mit dem Devisenkurs zum Zeit- punkt der Entstehung berechnet, wobei Kursverluste aus Kursveränderungen zum Bilanzstich- tag berücksichtigt werden. II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ A K T I V A 1. Anlagevermögen Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im beiliegenden Anlagen- spiegel dargestellt. Angaben über Unternehmen, an denen die Gesellschaft eine Beteiligung gemäß § 189a Z 2 UGB besitzt: Firma Sitz Anteil Währ- Eigenkapital Ergebnis in % ung per 31.12.2023 2023 Werkzeugmaschinenbau Sinsheim, Sinsheim GmbH Deutschland 10 EUR 2.699.906,78 1.585.693,38 Für die im Anlagevermögen ausgewiesenen Anteile an Kapitalgesellschaften wird gemäß §189a Z 2 UGB grundsätzlich die Annahme zugrunde gelegt, dass eine Beteiligung vor- liegt, wenn zumindest 20% des Nennkapitals gehalten werden. Folgende Ausnahme zum Ausweis nach dem Grundsatz der Beteiligungsvermutung ist zu nennen: Die Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft beabsichtigt aufgrund wirtschaftli- cher und gesellschaftsrechtlicher Interessen weiterhin eine dauernde Verbindung zur Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH, Sinsheim, aufrecht zu erhalten. Demnach wird der 10 %ige Anteil an der Gesellschaft gemäß §189a Z 2 UGB als Beteiligung ausgewie- sen. Es bestehen keine wechselseitigen Beteiligungen, sodass eine Angabe gemäß § 241 Z 6 UGB entfällt. 2. Die Vorräte betrafen ausschließlich Ersatzteile. Im aktuellen Geschäftsjahr wurden Wert- berichtigungen von EUR 10.000,00 (Vorjahr: EUR 30.000,00) vorgenommen. Der Vertrieb für Ersatzteile erfolgt in enger Verbindung mit dem Servicegeschäft und in Zusammenarbeit mit Partnerfirmen. 3. In den sonstigen Forderungen enthalten sind im Wesentlichen: Forderungen fällig < 1 Jahr Aus dem Grundstücksverkauf der Gewerbefläche EUR 100.000,00. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 5 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 9 Forderungen fällig in 1-5 Jahren EUR 100.000,00 für die Hinterlegung einer Bankbürgschaft aus dem Verkauf der landwirt- schaftlichen Fläche. Darlehen gegen die Fritz Werner Werkzeugmaschinen International GmbH, welche als Gesellschaft im Nahebereich der Rothenberger Gruppe zu qualifizieren ist, in Höhe von EUR 3.455.250,00 Laufzeit bis 31.01.27 Zinssatz 6,5%. Erträge aus der Garantiedividende von EUR 170.000,00 (Vorjahr: EUR 127.815,00) die erst im Januar 2027 zahlungswirksam werden. 4. Wertpapiere des Umlaufvermögens betreffen: Aktien der DVS Technology AG in Höhe von EUR 2.086.000,00 auf Grund eines stornier- ten Kaufvertrages. Die Rückgabe erfolgte im März 2024. Der Gegenwert ist in den sonsti- gen Verbindlichkeiten in gleicher Höhe gebucht. P A S S I V A 1. Grundkapital Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 28.762.000,00. Es ist zerlegt in 3.940.000 Stückaktien. 2. Bei den gebundenen Kapitalrücklagen von EUR 3.286.719,88 handelt es sich um ein Ausgabeagio. 3. Der Bilanzverlust hat sich wie folgt entwickelt: EUR EUR Verlustvortrag zum 01.01.2023 - 22.787.647,44 Jahresgewinn 3.757.043,86 Bilanzverlust zum 31.12.2023 - 19.030.603,58 4. Es bestehen - analog zum Vorjahr - keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren. 5. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Geschäftsjahr getilgt, (Vorjahr: EUR 260.777,68). 6. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen von EUR 900,00 (Vorjahr: EUR 57.050,93) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 6 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 10 III. ERLÄUTERUNGEN ZU GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfah- ren. 2. Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf: 2023 2022 EUR EUR Service und Ersatzteile 45.681,57 33.685,25 Provisionen - - Immobilien/Vermietung - 147.473,07 45.681,57 181.158,32 3. Die sonstige betriebliche Erträge gliedern sich wie folgt auf: 2023 2022 EUR EUR Erlöse Abgang von Anlagevermögen 4.253.610,00 - Buchwert verkaufte Immobilien - 85.453,20 - 4.168.156,80 - 4. An die Mitarbeitervorsorgekasse wurde im Geschäftsjahr ein Betrag in der Höhe von EUR 276,46 (Vorjahr: EUR 526,50) aufgewendet. Der sich aus der Veränderung der Pen- sionsrückstellung ergebende Ertrag von EUR 8.203,00 (Vorjahr: EUR 130.856,00) ist im Personalaufwand (Vorjahr sonstigen betrieblichen Erträge) enthalten. 5. Die Aufwendungen für den Abschlussprüfer gemäß § 238 Abs. 1 Z 18 betragen im Ge- schäftsjahr 2023 EUR 29.500,00 (Vorjahr: EUR 27.500,00). Davon entfallen EUR 29.500,00 (Vorjahr: EUR 27.500,00) auf die Jahresabschlussprüfung. 6. Erträge aus anderen Wertpapieren und sonstige Zinserträge beinhaltet im Wesentlichen eine Dividendenausschüttung über EUR 42.185,00 (Vorjahr: EUR 42.185,00), Erträge aus anderen Wertpapieren über EUR 384,29 (Vorjahr: EUR 1.049,41). Weiteres erfolgte eine Zuschreibung der Wertpapiere in der Höhe von EUR 2.095,02 (Vorjahr: Abschreibung in Höhe von EUR 259.535,65) und sonstige Zinserträge in Höhe von EUR 78.288,89 (Vorjahr: EUR 0,00). 6. Im Steueraufwand von EUR 237.738,39 (Vorjahr: EUR 7.121,79) sind EUR 213,94 (Vor- jahr: EUR 3.622,31) als Aufwand aus aktiven latenten Steuern enthalten. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 7 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 11 IV. SONSTIGE ANGABEN Es haben keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen gemäß § 237 8b UGB stattgefunden, welche zu marktunüblichen Bedingungen abgeschlossen sind. Die Gesellschaft ist gemäß § 189a Z 8 UGB i.V.m. § 244 UGB ein verbundenes Unternehmen im Rahmen des Konsolidierungskreises der Rothenberger-Gruppe. Oberstes Mutterunterneh- men ist die Rothenberger 4xS Vermögensverwaltung GmbH, Frankfurt, Deutschland, welche einen Konzernabschluss erstellt, der im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt erhältlich ist. V. ANGABEN ÜBER ORGANE UND ARBEITNEHMER 1. Die Gesellschaft ist im Firmenbuch beim Landesgericht Korneuburg unter der Nummer 65343v eingetragen. 2. Die Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug: 1 Teilzeitbeschäftigter und 1 geringfügig Beschäftigte (Vorjahr: 1 Angestellter, 1 Teilzeit- beschäftigter und 1 geringfügig Beschäftigte) 3. Organmitglieder der Gesellschaft sind: Vorstand: Khalid Ahmad Dayani, Niederhausen, BRD ab 10.08.2023 Senator Günter Rothenberger, Frankfurt, BRD bis 10.08.2023 Regina Libowski, Dassendorf, BRD bis 10.08.2023 Der Vorstand erhält für das Geschäftsjahr eine Vergütung von EUR 26.750,00 (Vorjahr: TEUR 33). Aufsichtsrat: Dr. Steen Rothenberger, Aufsichtsratsvorsitzender Dr. Sven Rothenberger, Stellvertreter des Vorsitzenden Peter Heinz Der Aufsichtsrat erhält für das Geschäftsjahr 2023 eine Vergütung von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 12). Die Verteilung obliegt dem Aufsichtsrat. VI. VORSCHLAG ZUR ERGEBNISVERWENDUNG Der Bilanzverlust soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. Anhang zum 31.12.2023 | Seite 8 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 12 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 13 ANLAGESPIEGEL zum 31.12.2023 Entwicklungs zu Anschaffungs- und Herstellkosten Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte Stand Zugänge Abgänge Stand Stand Zugänge Zuschreibung Abgänge Stand Stand Stand 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I.Immaterielle Vermögensgegenstände 1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte 964.758,02 0,00 0,00 964.758,02 964.758,02 0,00 0,00 0,00 964.758,02 0,00 0,00 II.Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten a) Bebaute Grundstücke Grundwert 3.996,52 0,00 3.996,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.996,52 0,00 Gebäudewert 3.352.255,64 0,00 3.352.255,64 0,00 3.296.183,54 0,00 0,00 3.296.183,54 0,00 56.072,10 0,00 b) Unbebaute Grundstücke 25.384,58 0,00 25.384,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.384,58 0,00 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung 107.473,95 0,00 107.473,95 0,00 107.068,40 405,55 0,00 107.473,95 0,00 405,55 0,00 3. Geringwertige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.489.110,69 0,00 3.489.110,69 0,00 3.403.251,94 405,55 0,00 3.403.657,49 0,00 85.858,75 0,00 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen 250.207,79 0,00 0,00 250.207,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250.207,79 250.207,79 2. Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens 9.488.347,26 33.343,53 0,00 9.521.690,79 304.875,50 0,00 -2.095,02 0,00 302.780,48 9.183.471,76 9.218.910,31 9.738.555,05 33.343,53 0,00 9.771.898,58 304.875,50 0,00 -2.095,02 0,00 302.780,48 9.433.679,55 9.469.118,10 14.192.423,76 33.343,53 3.489.110,69 10.736.656,60 4.672.885,46 405,55 -2.095,02 3.403.657,49 1.267.538,50 9.519.538,30 9.469.118,10 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 14 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 4. BESTÄTIGUNGSVERMERK ) Bericht zum J ahresabschluss Prüfungsurteil Wir haben den J ahresabschluss der Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte J ahresabschluss den gesetzlichen Vorschrif- ten und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2023 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Grundlage für das Prüfungsurteil Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO) und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Ver- antwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des J ahresabschlusses" unseres Bestäti- gungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Überein- stimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlang- ten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. Besonders wichtige Prüfungssachverhalte Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtge- mäßen Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des J ahresabschlusses des Geschäftsjah- res waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des J ahresab- schlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Seite 5 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 15 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 Nachfolgend stellen wir den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar: Bewertung von Finanzanlagen Beschreibung Im J ahresabschluss der Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft zum 31. Dezember 2023 sind Finanzanlagen in wesentlichem Umfang (Buchwert TEUR 9.469) ausgewiesen. Die Angaben der Gesellschaft zu den Finanzanlagen sind im Anhang in den Abschnitten "Bilanzie- rungs- und Bewertungsmethoden Punkt I.2.c) und d)", "II.1." sowie "III.5." enthalten. Wir sahen die Bewertung der Finanzanlagen als besonderes wichtigen Prüfungssachverhalt, da die Beträge wesentlich sind, die Bewertung komplex ist und Ermessensentscheidungen erfordert. Die Bewertung basiert weiters auf Annahmen, die von zukünftigen Markt- und Wirtschaftsparametern beeinflusst werden. Wie wir den Sachverhalt im Rahmen der Prüfung adressiert haben: Unsere Prüfungshandlungen haben, unter anderem, folgende Tätigkeiten umfasst: Mit der Unterstützung von EY Bewertungsspezialisten haben wir für jene Beteiligungen und Wertpa- piere, welche als materiell einzustufen waren, die wesentlichen Annahmen in den Bewertungsmodel- len kritisch hinterfragt. Die angewendeten Bewertungsmodelle wurden hinsichtlich ihrer Angemessenheit beurteilt, die rech- nerische Richtigkeit der Modelle wurde geprüft. Die angesetzten Rechenparameter (unter anderem Abzinsungssätze und erwartete zukünftige Cashflows) wurden hierbei mit Marktdaten verplausibili- siert, in weiterer Folge wurden Sensitivitätsanalysen durchgeführt. Wir haben die Angemessenheit der Angaben im Anhang zur Bewertung des Finanzanlagevermögens beurteilt. Sonstige Informationen Der gesetzliche Vertreter ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Infor- mationen beinhalten alle Informationen im Geschäftsbericht, ausgenommen den J ahresabschluss, den Lagebericht und den Bestätigungsvermerk. Der Geschäftsbericht wird uns voraussichtlich nach dem Datum dieses Bestätigungsvermerks zur Verfügung gestellt. Unser Prüfungsurteil zum J ahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir werden keine Art der Zusicherung darauf geben. Seite 6 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 16 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des J ahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen, sobald diese vorhanden sind, und dabei zu würdigen, ob diese sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum J ahresabschluss oder zu unse- ren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch darge- stellt erscheinen. Verantwortlichkeiten des gesetzlichen Vertreters und des Aufsichtsrates für den J ahresabschluss Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des J ahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwen- dig erachtet, um die Aufstellung eines J ahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentli- chen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des J ahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit - sofern einschlägig - anzuge- ben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, der gesetzliche Vertreter beabsichtig, entweder die Gesellschaft zu li- quidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder hat keine realistische Alternative dazu. Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft. Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des J ahresabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der J ahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Dar- stellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Hand- lungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses J ahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kriti- sche Grundhaltung. Seite 7 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 17 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 Darüber hinaus gilt:  Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlun- gen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen inter- ner Kontrollen beinhalten können.  Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontroll- system, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsys- tems der Gesellschaft abzugeben.  Wir beurteilen die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungs- legungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten ge- schätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.  Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungsle- gungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen Vertre- ter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicher- heit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kön- nen. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im J ahres- abschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prü- fungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereig- nisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.  Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des J ahresabschlusses ein- schließlich der Angaben sowie ob der J ahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvor- fälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die ge- plante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. Wir geben dem Aufsichtsrat auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhal- tensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Be- ziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und - sofern einschlägig – auf vorgenommene Hand- lungen zur Beseitigung von Gefährdungen oder angewandte Schutzmaßnahmen auswirken. Seite 8 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 18 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Aufsichtsrat ausgetauscht ha- ben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des J ahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir be- schreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mit- teilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen Bericht zum Lagebericht Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem J ahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtli- chen Anforderungen aufgestellt wurde. Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstim- mung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lage- berichts durchgeführt. Urteil Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen auf- gestellt worden, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und steht in Einklang mit dem J ahresabschluss. Erklärung Angesichts der bei der Prüfung des J ahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewon- nenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Anga- ben im Lagebericht nicht festgestellt. Seite 9 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 19 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau 31. Dezember 2023 Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO Wir wurden von der Hauptversammlung am 14. J uni 2023 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wur- den am 7. September 2023 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Ge- schäftsjahr 1999 Abschlussprüfer. Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt "Bericht zum J ahresabschluss" mit dem zu- sätzlichen Bericht an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht. Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs 1 der EU-VO) er- bracht haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben. Auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüferin Die für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüferin ist Frau Mag. Marion Raninger. Wien, am 18. April 2024 Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H. Mag. Marion Raninger ppa Dipl.-Ing. (FH) Mag. Manfred Siebert Wirtschaftsprüferin Wirtschaftsprüfer ____ ) Die Veröffentlichung oder Weitergabe des J ahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen J ahresab- schluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten. Seite 10 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 20 Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau Lagebericht 2023 1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen Die Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft (nachfolgend kurz Heid AG) in Stockerau bei Wien, gegründet 1883, war ein weltbekanntes österreichisches Werkzeugmaschinenbau- unternehmen mit internationaler Kundschaft. Aus dieser Geschäftstätigkeit resultiert das Ersatzteilgeschäft sowie die Beteiligungen an Unternehmen. 1.1. Service- und Ersatzteilgeschäft Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist der Umsatz in diesem Bereich um 17% gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Die im Umsatz enthaltenen EUR 5.000,00 aus dem Verkauf des Lagerbestandes wurden nicht in die Berechnung der Steigerung einbezogen. 1.2. Immobilien/Vermietung Das gesamte Heid Gelände wurde zum 01.01.2023 verkauft. 1.3. Finanzanlagen/Beteiligungen/Wertpapiere des Anlagevermögens Die Heid AG hält per 31.12.2023 Geschäftsanteile an folgenden Unternehmen: 1. DVS Technology AG (Frankfurt/Main) 7,84% 2. DVS Technology GmbH (Krauthausen bei Eisenach) 2,13% 3. WMS Sinsheim GmbH (Sinsheim) 10,00% 4. Heid Werkzeugmaschinen Ges.m.b.H. (Stockerau bei Wien) 10,00% DVS Technology AG, Frankfurt am Main Die DVS Technology AG („Diskus“) ist die Holdinggesellschaft für mehrere renommierte Werkzeugmaschinenfabriken. Die Aktie der DVS Technology AG wird seit 01.04.2023 nicht mehr an der Börse gehandelt. DVS Technology GmbH, Krauthausen/Eisenach Die DVS Technology GmbH erzielt Einnahmen aus der Vermietung von Maschinen sowie die Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen teilweise Ergebnisabführungsverträge bestehen. Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH, Sinsheim Die Tätigkeitsschwerpunkte der WMS Sinsheim GmbH liegen weiterhin im Service und in der Modernisierung von Spezialmaschinen sowie im Vertrieb von Maschinen der DVS-Gruppe (Anpasskonstruktionen und Service). Diese Tätigkeiten sollen weiter ausgebaut werden, um die Präsenz im After-Sales- und Servicemarkt zu erhöhen. Die Beteiligung der Heid AG an der WMS wurde im Jahr 2013 durch Verkauf von 15% der Anteile auf 10% reduziert. - 1 - Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 21 Heid AG erhält eine Garantiedividende. Es besteht unverändert Interesse an einem dauerhaften Beteiligungsengagement. Heid Werkzeugmaschinen Ges. m. b. H., Stockerau Die ausgewiesenen Geschäftsanteile an der Heid Werkzeugmaschinen Ges.m.b.H. sind von untergeordneter Bedeutung für die Geschäftstätigkeit der Heid AG. Angaben zu Eigenkapital Die Maschinenfabrik Heid AG wird unter der ISIN: AT0000690151 an der Börse in Wien gehandelt. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 28.762.000,00, das Eigenkapital (nach UGB) zeigt folgende Entwicklung: 2017 EUR 9.520.656,68 2018 EUR 9.600.885,70 2019 EUR 9.772.179,98 2020 EUR 9.788.808,16 2021 EUR 9.627.126,37 2022 EUR 9.301.405,86 2023 EUR 13.058.449,72 2. Geschäftsverlauf Im Geschäftsjahr 2023 hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von EUR 3.757.043,86 (2022 TEUR -326) erwirtschaftet. Das positive Ergebnis resultiert aus dem Verkauf der Liegenschaft. Die daraus resultierende Liquidität ist als Darlehen mit 6,5% Zinsen an die Fritz Werner Werkzeugmaschinen GmbH ausgereicht. Bei einem Eigenkapital in Höhe von EUR 13.058.449,72 (31.12.2022 TEUR 9.301) und einer Bilanzsumme von EUR 15.484.054,32 (31.12.2022 TEUR 9.742) ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 84,33% (31.12.2022 95,48%). Der operative Cash-Flow beträgt TEUR 57 (31.12.2022 TEUR -197), der Finanzierungs Cash- Flow beträgt TEUR -261 (31.12.2022 TEUR 214) und der Investitions Cash-Flow beträgt TEUR 230 (31.12.22 TEUR 0) Der Umsatz hat sich von EUR 181.158,32 im Jahr 2022 auf EUR 45.681,57 im Jahr 2023 vermindert. Der Betriebserfolg betrug EUR 3.872.220,68 (31.12.2022 TEUR -99.318,52). Das Finanzergebnis betrug EUR 122.561,57 (31.12.2022 TEUR -219). Das Ergebnis pro Aktie belief sich auf EUR 0,95 (Vorjahr: -0,08). Das Working Capital zum 31.12.2023 betrug TEUR 3.942 (31.12.2022 TEUR -218). - 2 - Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 22 Die Anlagenintensität zum 31.12.2023 betrug 61,15% (31.12.2022 97,72%) wobei die Finanzanlagenintensität den überwiegenden Teil mit 61,15 % (31.12.2022 96,84%) einnimmt. Nach dem Grundstücksverkauf sind nur noch Finanzanlagen in Form von Wertpapieren und Beteiligungen vorhanden. 3. Umwelt- und Arbeitnehmerbelange Da die Heid AG in Stockerau keine Maschinenfertigung mehr betreibt, fallen keine bei einer Produktion üblichen Schadstoffe und Emissionen an. Aufgrund der geringen Mitarbeiterzahl der Heid AG entfällt eine weitere Berichterstattung zu Arbeitnehmerbelangen. 4. Risikoeinschätzung/Risikomanagement Da in den letzten Jahren immer weniger Maschinen im Einsatz sind, führt dies zu einem Umsatzrückgang im Ersatzteilverkauf. Im Bereich der Finanzerträge wird dies durch den Entfall von Dividendenerträgen spürbar. Die Zinseinnahmen werden künftig den Liquiditätsbedarf des Unternehmens decken. Trotz der genannten Risiken und des zu erwartenden Liquiditätsrückganges ist der Fortbestand des Unternehmens durch die laufende Tilgung der Darlehenszinsen sowie die Rückzahlung des gewährten Darlehens gesichert. Die Bewertung des Finanzanlagevermögens hat im letzten Jahr zu Abwertungen geführt. Wir gehen aus heutiger Sicht von keinen nennenswerten weiteren Abwertungen aus. Bei der Heid AG werden keine Finanz- und Termingeschäfte abgeschlossen. Sichergestellt ist die zeitnahe Informationsversorgung des Vorstandes durch das monatliche Berichtswesen auf Basis der Ist-Zahlen. Das interne Berichtswesen nimmt bei Heid AG einen hohen Stellenwert im Zusammenhang mit der Überwachung und Kontrolle der wirtschaftlichen Risiken des laufenden Geschäftsjahres ein. Neben dem monatlichen Berichtswesen wird dem Vorstand über auftretende wesentliche Risiken und deren Schadenspotenzial umgehend Bericht erstattet. Soweit aufgrund limitierter Personalressourcen Funktionen ausgelagert werden müssen, werden diese zentral durch den Vorstand gesteuert. Zusammenfassend ist festzuhalten, dass von Seiten des Vorstandes sichergestellt wird, dass das Rechnungswesen sowie das interne Kontrollsystem entsprechend den Anforderungen des Unternehmens geführt werden. 5. Zweigniederlassungen Zweigniederlassungen der Heid AG bestehen nicht. 6. Forschung und Entwicklung Es werden keine Aktivitäten bezüglich Forschung und Entwicklung gesetzt. - 3 - Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 23 Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 24 Corporate Governance Bericht Der Vorstand und der Aufsichtsrat hat von der Befolgung eines am Börseplatz Wien (Österreich) anerkannten Corporate-Governance-Kodex im Sinne des § 243b Abs. 1 Z 1 UGB Abstand genommen. Dieser Entscheidung liegen wirtschaftliche Überlegungen zugrunde. Die Personalausstattung der Gesellschaft reicht nicht aus um den damit verbundenen Aufwand zu bewältigen. Für den Umfang der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist, nach Ansicht der dafür zuständigen Organe, die Beachtung der einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen (UGB, AktG, etc.) ausreichend. Vorstand Vorstand ist seit 10.08.2024 Herr Khalid Ahmad Dayani geb. 15.08.1964 vorher Herr Günter Rothenberger, geb. 17.06.1939 und Frau Regina Libowski, geb. 02.11.1959. Der Vorstand leitet das Unternehmen in eigener Verant- wortung. Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über die Geschäftsent- wicklung. Herr Günter Rothenberger und Frau Regina Libowski wurden mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 08.08.2023 zum 10.08.2023 abberufen. Herr Khalid Ahmad Dayani wurde mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 08.08.2023 zum Vorstand bestellt. Er ist alleinvertretungsberechtigt. Die Funktionsperiode beträgt 3 Jahre. Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat wird von der Hauptversammlung bestellt und besteht ausfolgenden Mitgliedern: - Dr. Steen Rothenberger, Aufsichtsratsvorsitzender, geb.17.10.1978. Er wurde in der Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den Aufsichtsrat gewählt. Die Funktionsperiode beträgt 4 Jahre. - Dr. Sven Rothenberger, Stellvertreter des Aufsichtsratsvorsitzenden, geb.01.06.1966. Er wurde in der Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den Aufsichtsrat gewählt. Die Funktionsperiode beträgt 4 Jahre. - Peter Heinz, geb. 31.05.1940. Er wurde in der Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den Aufsichtsrat wiedergewählt. Die Funktionsperiode beträgt 4 Jahre. Der Aufsichtsrat bestellt bzw. beruft den Vorstand ab und überwacht die Tätigkeit des Vorstandes. Zur Erfüllung seiner Aufgaben gehört die regelmäßige Einberufung von Aufsichtsratssitzungen und Einholung laufender Be- richte über die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft. Maßnahmen zur Förderung von Frauen Auf eine Beteiligung von Frauen im Aufsichtsrat hat der Vorstand keinen Einfluss, da die Auswahl der Aufsichts- ratsmitglieder ausschließlich in die Kompetenz der Aktionäre (bzw. der Hauptversammlung) fällt. Vorstandsbezug Der Vorstand erhält eine fixe, erfolgsunabhängige Vergütung. Stockerau, am 04. April 2024 Khalid Ahmad Dayani eh Vorstand Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 25 Erklärung gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 2018 Erklärung aller gesetzlichen Vertreter Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen die Gesellschaft ausgesetzt ist. Stockerau, am 18. April 2024 Der Vorstand Khalid Ahmad Dayani eh Jahresfinanzbericht zum 31.12.2023 | Seite 26