MARKA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 4, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu

İNFOTREND B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

İnfotrend B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, İnfotrend B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 04 Ağustos 2011

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Member of ENTERPRISE WORLDWIDE

Atilla ZAİMOĞLU

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	ATİLLA ZAİMOĞLU	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	04.08.2011 15:31:26

Nakit Akım Tablosu

1	ATİLLA ZAİMOĞLU	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	04.08.2011 15:31:27
2	HÜSEYİN GÜNHAN KAYIR	GENEL MÜDÜR	İNFOTREND B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	04.08.2011 15:51:39

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2011	30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı:
Net dönem karı/(zararı)	36	-58.101	-34.889
Faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun net dönem karı ile mutabakatını sağlamak için yapılan düzeltmeler:
Amortisman (+)	18,19	0	110
Finansal varlık değer artışı / (azalışı), net	32	-30.810	-32.954
Kıdem tazminatı gideri (+)	29	987	2.291
Aktif ve pasif kalemlerdeki değişiklikler öncesi faaliyet karı :		-87.924	-65.442
Alım satım amaçlı menkul kıymetlerde net (azalış)/artış	7	484.360	675.733
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)	10,11	235.120	185.140
Ticari borçlarda artışlar (+)	10	-190.060	182.341
Diğer yükümlülüklerdeki değişim	26	-17.914	-1.597
Vergi ödemeleri (-)	35	0	0
Faaliyetlerden sağlanan net nakit		423.582	976.175
Yatırım faaliyetleri için nakit kullanımı :
Finansal varlık alımı, alış/satış tutarının neti (-)	7	0	0
Maddi varlık satın alımları (-)	18	0	0
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		0	0
Finansman faaliyetleri için nakit kullanımı ;
Sermaye Arttırımı (+)		5.000.000	0
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)		58	0
Ödenen temettüler (-)	27	0	0
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit		5.000.058	0
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış		5.423.640	976.175
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	4.906.109	3.600.277
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	10.329.749	4.576.452