MARKA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 30, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu

İNFOTREND B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

İnfotrend B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, İnfotrend B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 30 Temmuz 2009

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Member of ENTERPRISE NETWORK WORLDWIDE

Atilla ZAİMOĞLU

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	CEMAL ÖZTÜRK	YÖNETİM KUR. BAŞKANI	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	30.07.2009 18:05:13
2	ATİLLA ZAİMOĞLU	YÖN. KUR. BAŞKAN VEKİLİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	30.07.2009 18:03:41

Nakit Akım Tablosu

1	CEMAL ÖZTÜRK	YÖNETİM KUR. BAŞKANI	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	30.07.2009 18:05:15
2	ATİLLA ZAİMOĞLU	YÖN. KUR. BAŞKAN VEKİLİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	30.07.2009 18:03:43
3	İSMAİL AKSAÇ	MUHASEBE MÜDÜRÜ	İNFOTREND B TİPİ MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	30.07.2009 17:58:32

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2009	30.06.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı:
Net dönem karı/(zararı)	16	135.002	65.017
Faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun net dönem karı ile mutabakatını sağlamak için yapılan düzeltmeler:
Amortisman (+)	7,8	911	2.267
Finansal varlık değer artışı, net	12	-92	-26.240
Kıdem tazminatı gideri (+)	10	2.705	1.631
Borç ve gider karşılığı (+)	13
Aktif ve pasif kalemlerdeki değişiklikler öncesi faaliyet karı :		138.526	42.675
Alım satım amaçlı menkul kıymetlerde net (azalış)/artış	4	-21.205	401.218
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)	5,6	-560.889	-41.967
Ticari borçlarda artışlar (+)	5	90.581	348
Diğer yükümlülüklerdeki değişim	6	-4.785	-58.334
Faaliyetlerden sağlanan net nakit		-35.772	343.940
Yatırım faaliyetleri için nakit kullanımı :
Finansal varlık alımı, alış/satış tutarının neti (-)	4
Maddi varlık satın alımları (-)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
Finansman faaliyetleri için nakit kullanımı ;
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)
Ödenen temettüler (-)	11		-395.001
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit			-395.001
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış		-357.772	-51.061
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	3	5.224.172	4.209.682
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	3	4.866.400	4.158.621