AI assistant
MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. — Audit Report / Information 2015
Mar 10, 2016
8722_rns_2016-03-10_1bc64bf5-06ae-4ef5-b57e-1672c302713e.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SürekliOlumluMARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31.12.2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Marbaş Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
1. Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin ("Şirket") 31.12.2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
2. Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Şirket yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre finansal tablolar, Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin 31.12.2015 tarihi itibarıyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
5. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 01.01.-31.12.2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebe Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of GRANT THORNTON International
Jale Akkaş
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 10.03.2016
| 1 | JALE AKKAŞ | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 10.03.2016 20:33:04 |
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
| 1 | ERHAN TOPAÇ | YONETIM KURULU BAŞKANI | MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. | 10.03.2016 19:48:11 |
| 2 | CEM CİHAN | GENEL MÜDÜR | MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. | 10.03.2016 19:50:17 |
| 3 | JALE AKKAŞ | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 10.03.2016 20:33:06 |
Finansal Durum Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | |
| V A R L I K L A R | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | 53.213.405 | 35.860.661 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 17.670.848 | 11.774.665 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 4.077.615 | 388.516 |
| Ticari Alacaklar | 30.962.573 | 23.325.885 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 11-10 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 11 | 30.962.573 | 23.325.885 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 27.483 | 21.073 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 10-13 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 13 | 27.483 | 21.073 |
| Türev Araçlar | |||
| Stoklar | |||
| Canlı Varlıklar | |||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 16 | 50.207 | 29.835 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | |||
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 424.679 | 320.687 |
| ARA TOPLAM | |||
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | |||
| DURAN VARLIKLAR | 1.129.682 | 1.480.576 | |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 159.715 | 605.215 |
| Ticari Alacaklar | 0 | ||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 0 | ||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 392.130 | 389.395 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 13 | 392.130 | 389.395 |
| Türev Araçlar | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | |||
| Canlı Varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 19 | 451.285 | 380.059 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 81.695 | 63.874 | |
| - Şerefiye | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 22 | 81.695 | 63.874 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 16 | 521 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 41 | 38.176 | 41.512 |
| Diğer Duran Varlıklar | 6.681 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 54.343.087 | 37.341.237 | |
| K A Y N A K L A R | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 39.080.282 | 24.583.142 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 0 | 9.201 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | |||
| Diğer Finansal Yükümlülükler | |||
| Ticari Borçlar | 38.280.539 | 23.912.075 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 10-11 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 11 | 38.280.539 | 23.912.075 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 29 | 106.105 | 58.046 |
| Diğer Borçlar | 188.230 | 131.096 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 10-13 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 13 | 188.230 | 131.096 |
| Türev Araçlar | |||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | |||
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 41 | 221.535 | 190.898 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 283.873 | 281.826 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 29 | 26.709 | 33.195 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 27 | 257.164 | 248.631 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| ARA TOPLAM | 39.080.282 | 24.583.142 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | |||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 218.586 | 240.225 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| Diğer Finansal Yükümlülükler | |||
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Diğer Borçlar | 52 | 52 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 13 | 52 | 52 |
| Türev Araçlar | |||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | |||
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 181.327 | 207.559 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 29 | 181.327 | 207.559 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 41 | 37.207 | 32.614 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Ö Z K A Y N A K L A R | 15.044.219 | 12.517.870 | |
| ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 15.044.219 | 12.517.870 | |
| Ödenmiş Sermaye | 32 | 10.000.000 | 10.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | |||
| Geri Alınmış Paylar (-) | |||
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | |||
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | -43.939 | -93.617 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | |||
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | 32-39 | -43.939 | -93.617 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yabancı Para Çevirim Farkları | |||
| - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 32 | 700.972 | 620.231 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 32 | 1.910.515 | 276.774 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 42 | 2.476.671 | 1.714.482 |
| KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR | |||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 54.343.087 | 37.341.237 |