MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluMARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.

01.01. - 30.06.2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Marbaş Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Marbaş Menkul Değerler A.Ş. 'nin ekte yer alan 30.06.2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin 30.06.2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot:2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

EREN Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Nazım Hikmet

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

İstanbul, 10.08.2012

1	NAZIM HİKMET	Sorumlu Ortak Baş Denetçi	EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2012 23:07:36

Nakit Akım Tablosu

1	NAZIM HİKMET	Sorumlu Ortak Baş Denetçi	EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2012 23:07:39
2	CEYDA DUMAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	10.08.2012 23:13:35
3	ERHAN TOPAÇ	YONETIM KURULU BAŞKANI	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	10.08.2012 23:15:50

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
A.Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Net Dönem Karı		539.275	666.391
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit
tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payı giderleri	18-19	39.047	31.565
Kıdem tazminatı karşılığı	24	4.892	80.215
Şüpheli alacak karşılığı		0	0
Konusu kalmayan karşılıklar		0	-6.433
Finansal varlık değer artışı/(azalışı)	28	0	0
Kur farkı geliri/(gideri)	28	0	0
Vergi tahakkuku(+)	28	-117.932	-118.696
İşletme sermayesindeki değişimler öncesinde faaliyet karı		465.282	653.042
İşletme sermayesindeki değişimler:
Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki artış(-)/ azalış(+)	7	-173.832	-589.704
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar(-)	10	-5.912.862	-473.119
Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim	26	64.399	87.881
Ticari borçlar ve diğer borçlar	10	3.032.930	690.264
Diğer borçlar ve yükümlülükler	26	0	0
Vergi Ödemeleri	35	-39.315	-158.683
Borç karşılıklarındaki değişim	22	42.080	-128.689
Toplam		-2.986.600	-572.050
İşletme faaliyetinden kaynaklanan nakit		-2.521.318	80.992
B.Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Ödenen temettü	27	0	-1.000.005
Azınlık paylarındaki değişim	27		780.387
Hisse Senedi İhraç Primleri	27	0	03
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı,net	18	-138.998	-465
Maddi Varlık Satışı nedeni ile Elde Edilen Nakit Girişleri(+)	19	0	0
		-138.998	-220.080
C.Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Finansal Borçları İle İlgili Nakit Girişleri(+)/Çıkışları(-)	8	0	-17
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		0	-17
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		-2.660.316	-139.105
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler		8.212.415	13.142.168
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerer		5.552.099	13.003.063