MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluMARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.

01.01. - 30.06.2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Marbaş Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Marbaş Menkul Değerler A.Ş. 'nin ekte yer alan 30.06.2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin 30.06.2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot:2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

EREN Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Nazım Hikmet

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

İstanbul, 10.08.2012

1	NAZIM HİKMET	Sorumlu Ortak Baş Denetçi	EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2012 18:46:11

Bilanço

1	CEYDA DUMAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	10.08.2012 13:45:59
2	ERHAN TOPAÇ	YONETIM KURULU BAŞKANI	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	10.08.2012 18:05:10
3	NAZIM HİKMET	Sorumlu Ortak Baş Denetçi	EREN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2012 18:22:07

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		14.433.093	11.072.931
Nakit ve Benzerleri	6	5.552.099	8.212.415
Finansal Yatırımlar	7	209.084	35.252
Ticari Alacaklar	10	8.525.737	2.611.958
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Alacaklar	10-37	0	0
- Diğer Alacaklar	11	7.833	10.567
Stoklar	13	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	138.340	202.739
(Ara Toplam)		14.433.093	11.072.931
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		397.298	295.919
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	43.165	41.348
Finansal Yatırımlar	7	110.509	110.509
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	225.707	127.044
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.432	144
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	15.574	15.963
Diğer Duran Varlıklar	26	911	911
TOPLAM VARLIKLAR		14.830.391	11.368.850
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		6.494.728	3.456.793
Finansal Borçlar	8	0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar	10-37	0	0
- Diğer Borçlar	10	6.198.830	3.163.433
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar	11-37	0	0
- Diğer Borçlar	11	65.302	67.769
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	117.932	157.247
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	28.791	26.551
Borç Karşılıkları	22	83.873	41.793
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
(Ara Toplam)		6.494.728	3.456.793
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		66.523	64.198
Finansal Borçlar	8	0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	48.983	46.331
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	17.540	17.867
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		8.269.140	7.847.859
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		8.269.140	7.847.859
Ödenmiş Sermaye	27	5.000.000	5.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		534.939	500.921
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	2.312.920	1.724.746
Net Dönem Karı/Zararı	36	421.281	622.192
AZINLIK PAYLARI		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		14.830.391	11.368.850