Maraska d.d.

Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2015

DIONI KO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ALKOHOLNIH I BEZALKOHOLNIH PI A ZADAR

23000 ZADAR, BIOGRADSKA CESTA 64 A TELEFONI: Centrala: 023 208 808, Uprava: 023 208 800, FAX: 023 208 801

Žiro račun : 2500009-1101003529 kod HAAB d.d. OIB: 07602786563

maraska@maraska.hr

Zadar, 30.10.2015.

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje tromjesečnih financijskih izvještaja

Temeljem hrvatskog Zakona o ra unovodstvu (NN 109/07), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu s Me unarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za Međunarodne ra unovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva.

Prema našem najboljem saznanju, financijski izvještaji pružaju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja društva na dan 30. rujna 2015. godine.

Odgovorna osoba:

Stipe Bevanda Član Uprave

Sud upisa: Trgovački sud Split, MBS 060007362, Temeljni kapital: 69.918.310,00 kn uplaćen u cijelosti / 998.833 dionica à 70,00 kn Član Uprave: Stipe Bevanda ; Predsjednik Nadzornog odbora: Grbešić Mirko

========================================================================

DIONI KO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ALKOHOLNIH I BEZALKOHOLNIH PI A ZADAR

TELEFONI: Centrala: 023 208 808, Uprava: 023 208 800, FAX: 023 208 801

23000 ZADAR, BIOGRADSKA CESTA 64 A

Žiro račun : 2500009-1101003529 kod HAAB d.d. OIB: 07602786563

maraska@maraska.hr

Zadar, 30.10.2015.

Izvješće Uprave – 1-9/2015.

Poslovni prihodi

U razdoblju 01.01. do 30.09.2015. godine Maraska d.d. ostvarila je poslovne prihode u iznosu od 110,7 milijuna kuna i u odnosu na isto razdoblje prethodne godine smanjeni su za 0,1 miljuna kuna (2014. 110,8 milijuna kuna)

U navedenom razdoblju ostvareni su prihodi od prodaje proizvoda i usluga u zemlji u visini 93,6 milijuna kuna što predstavlja pad od 0,5 % u odnosu na prethodnu godinu kada su ostvareni prihodi od prodaje proizvoda i usluga u zemlji u visini 94,1 milijuna kuna. Ostvareni prihodi od prodaje na inozemnim tržištima u visini 15,4 milijuna kuna u razdoblju 01.01. do 30.09.2015. godine viši su u odnosu na isto razdoblje 2014. godine za 1,1 milijuna kuna.

Sud upisa: Trgovački sud Split, MBS 060007362, Temeljni kapital: 69.918.310,00 kn uplaćen u cijelosti / 998.833 dionica à 70,00 kn Član Uprave: Stipe Bevanda ; Predsjednik Nadzornog odbora: Grbešić Mirko

========================================================================

Poslovni rashodi

U razdoblju 01.01. do 30.09.2015. godine Maraska d.d. ostvarila je poslovne rashode u iznosu od 99,5 milijuna kuna dok su u istom razdoblju prethodne godine poslovni rashodi iznosili 111,6 milijuna kuna.

Za period sije anj-rujan 2015. godine ostvarena je dobit od 8,5 milijuna kuna.

Stipe Bevanda lan Uprave

========================================================================

Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2015	do		30.9.2015
	Tromjese		ni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):	03112322
Matični broj subjekta (MBS):	060007362
Osobni identifikacijski broj (OIB):	07602786563
Tvrtka izdavatelja: MARASKA d.d.
Poštanski broj i mjesto:	23000	ZADAR
	Ulica i kućni broj: BIOGRADSKA CESTA 64A
	Adresa e-pošte: maraska@maraska.hr
Internet adresa: www.maraska.hr
Šifra i naziv općine/grada:	ZADAR 520
Šifra i naziv županije:	ZADARSKA 13				Broj zaposlenih: 152 (krajem izvještajnog razdoblja)
Konsolidirani izvještaj:	NE				Šifra NKD-a: 1101
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt:	ŽELJKO GRAVIĆ
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 023/208-805			023/208-803 Telefaks:
	Adresa e-pošte: zeljko.gravic@maraska.hr
	Prezime i ime: STIPE BEVANDA, ČLAN UPRAVE
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:	1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
2. Međuizvještaj poslovodstva,	kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)
	3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
		M.P.		(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Obveznik: MARASKA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	133.842.286	131.289.197
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	865.756	865.756
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	004 005	0	0
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	865.756	865.756
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	132.954.530	130.401.441
1. Zemljište	011	30.056.155	30.056.155
2. Građevinski objekti	012	31.724.514	30.298.730
3. Postrojenja i oprema	013	15.904.080	13.911.820
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	5.824.642	5.238.865
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015	45.639.194	47.337.655
7. Materijalna imovina u pripremi	016 017	3.805.945	3.558.216
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	22.000	22.000
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	22.000	22.000
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	027 028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	108.071.013	104.206.185
I. ZALIHE (036 do 042)	035	64.624.124	60.832.180
1. Sirovine i materijal	036	15.937.947	12.837.697
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi	037 038	20.686.342 27.570.343	15.998.547 31.549.094
4. Trgovačka roba	039	429.492	446.842
5. Predujmovi za zalihe	040
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	41.943.863	42.191.648
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044
2. Potraživanja od kupaca	045	39.819.697	40.171.016
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija	047	246.288	165.425
6. Ostala potraživanja	048 049	426.093 1.451.785	427.822 1.427.385
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	1.069.846	876.139
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	1.069.846	876.139
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	433.180	306.218
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	059 060	14.549.787 256.463.086	6.609.780 242.105.162
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

BILANCA stanje na dan 30.09.2015.

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE(063+064+065+071+072+075+078)	062	63.263.479	48.948.319
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	69.918.310	69.918.310
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	0	0
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-3.099.123	-29.443.307
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	3.099.123	29.443.307
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-3.555.708	8.473.316
1. Dobit poslovne godine	076		8.473.316
2. Gubitak poslovne godine	077	3.555.708
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	55.587.197	43.669.076
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	0	0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	55.587.197	43.669.076
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	136.478.985	148.767.005
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	66.641.625	92.160.862
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	19.465.447	15.441.124
4. Obveze za predujmove	097	2.571.994	579.394
5. Obveze prema dobavljačima	098	33.681.310	31.406.375
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	804.712	665.351
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	13.313.897	8.513.899
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	1.133.425	720.762
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	256.463.086	242.105.162
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.

Obveznik: MARASKA D.D.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno Tromjesečje		Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	112.001.828	43.678.962	112.261.855	43.267.621
1. Prihodi od prodaje	112	110.845.009	43.022.090	110.656.180	42.965.456
2. Ostali poslovni prihodi	113	1.156.819	656.872	1.605.675	302.165
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	111.615.215	41.075.845	99.480.511	35.474.936
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	-6.485.941	-6.471.762	-4.418	-3.655.584
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	74.714.910	30.355.271	58.909.839	24.564.867
a) Troškovi sirovina i materijala	117	54.297.829	23.157.033	41.948.911	17.510.662
b) Troškovi prodane robe	118	2.126.477	244.989	1.213.255	180.788
c) Ostali vanjski troškovi	119	18.290.604	6.953.249	15.747.673	6.873.417
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	9.742.571	3.775.377	8.167.014	2.936.288
a) Neto plaće i nadnice	121	5.987.879	2.328.458	5.155.208	1.859.156
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	2.366.383	892.811	1.819.079	654.435
c) Doprinosi na plaće	123	1.388.309	554.108	1.192.727	422.697
4. Amortizacija	124	5.055.822	1.667.840	4.699.351	1.490.409
5. Ostali troškovi	125	9.362.393	3.207.066	6.923.756	2.516.066
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	19.225.460	8.542.053	20.784.969	7.622.890
III. FINANCIJSKI PRIHODI(132 do 136)	131	997.978	143.870	143.273	45.272
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	859.531	52.954	143.273	45.272
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136	138.447	90.916
IV. FINANCIJSKI RASHODI(138 do 141)	137	4.940.299	1.713.620	4.451.301	1.346.113
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	4.940.299	1.713.620	4.451.301	1.346.113
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	112.999.806	43.822.832	112.405.128	43.312.893
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	116.555.514	42.789.465	103.931.812	36.821.049
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-3.555.708	1.033.367	8.473.316	6.491.844
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	1.033.367	8.473.316	6.491.844
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	3.555.708	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA(148-151)	152	-3.555.708	1.033.367	8.473.316	6.491.844
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	1.033.367	8.473.316	6.491.844
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	3.555.708	0	0	0

u razdoblju 01.01.2015. do 30.09.2015. RAČUN DOBITI I GUBITKA

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	0	0	0	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2015. do 30.09.2015.

Obveznik: MARASKA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-3.555.708	8.473.316
2. Amortizacija	002	5.055.822	4.699.351
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	2.337.197
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	3.837.311	13.172.667
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	4.390.395	9.063.595
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	4.814.482	9.211.566
3. Povećanje zaliha	010	6.569.007	529.841
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011		98.283
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	15.773.884	18.903.285
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	0	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	11.936.573	5.730.618
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	2.476.972	2.315.270
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	2.476.972	2.315.270
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	2.476.972	2.315.270
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	26.109.144	18.193.987
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	26.109.144	18.193.987
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	11.655.174	10.082.992
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	11.655.174	10.082.992
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	14.453.970	8.110.995
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	40.425	65.107
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	392.755	241.111
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	40.425	65.107
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	433.180	306.218

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

1.1.2015 do za razdoblje od 30.9.2015

Naziv pozicije		Prethodna godina	Tekuća godina
1	oznaka 2	3	4
1. Upisani kapital	001	69.918.310	69.918.310
2. Kapitalne rezerve	002
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-3.099.123	-29.443.307
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-3.555.708	8.473.316
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	63.263.479	48.948.319
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance