Manydev Studio SE

Quarterly Report • May 25, 2023

MANYDEV STUDIO SE

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

na 31 marca 2023 r. oraz za 3 miesiące zakończone 31 marca 2023 r.

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Warszawa, dnia 25 maja 2023 roku

Spis treści A.	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
B.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
	1. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
2.	Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat oraz skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 6
3.	Skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym
	4. Skrócony śródroczny rachunek przępływów pieniężnych
ﻥ	INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU
	1. Podstawowe dane jednostki
2.	Czas trwania Jednostki
3.	Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.03.2023 r
ধ	Skład organów Jednostki według stanu na dzień publikacji raportu kwartalnego………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
5.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
	6. Okres objęty sprawozdaniem i da prezentowanego skróconego śródroznego jednostkowego sprawozdania finansowego
7.	Przyjęte zasady rachunkowości
8.	Nowe standardy i interpretacje
	9.
	10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
	11. Rodzaj oraz kwoty pozych na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
	12. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
	13.
	14. Informacje dotyczące wypłaconej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
	15. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
	16. Instrumenty finansowe
	17.
	18. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
	19. I Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
	20. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 14
	21.
	22.

ManyDev Studio SE ul. Bieniewicka 26 01-632 Warszawa

kontakt@manydevstudio.pl tel.: +48 22 390 57 97 fax: +48 22 390 57 97

Regon: 012594154 NIP: 5260300948 KRS: 0000734433

www.manydevstudio.pl

	23.
24.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
	25.
	26. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
	27.
	28. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 15
	29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki ……………………………………………………………………………………………………… 15
	30. Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 15
31.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
D.	POZOSTAŁE INFORMACIE
	1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, ub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działańości
	3. Stanowisko Zarządu odności realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 16
	4. Wskazanie akcjonariuszych bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej iiczbie głosów na walnym zgromadzeniu zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przedniego raportu kwartalnego
	5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
	6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
	7. gwarancji lub udzieleniu – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń ub gwarancji jest znacząca
	8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągniego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
	9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
	10. Wskazanie czynników i zdarzeń w szczęgólności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
	11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

C ManyDev Studio SE ul. Bieniewicka 26 01-632 Warszawa

kontakt@manydevstudio.pl tel.: +48 22 390 57 97 fax: +48 22 390 57 97

Regon: 012594154 NIP: 5260300948 KRS: 0000734433

-

www.manydevstudio.pl

A. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.03.2023			01.01.2022 - 31.03.2022
Rachunek zysków i strat	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	166	35	114	25
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	46	10	(35)	(7)
EBITDA	51	11	(35)	(8)
Zysk (strata) brutto	(158)	(34)	78	17
Zysk (strata) netto	(157)	(33)	78	17
Liczba akcji w sztukach na 31.03.	22 600 000	22 600 000	21 000 000	21 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) za 1 kwartał	(0,007)	(0,001)	0,004	0,001
Wyszczególnienie	31.03.2023		31.12.2022
Sprawozdanie z sytuacji finansowej	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa trwałe	806	172	637	136
Aktywa obrotowe	420	90	601	128
Kapitał własny	(1 677)	(359)	(1 519)	(324)
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	2 903	621	2 757	588
Liczba akcji w sztukach na dzień bilansowy	22 600 000	22 600 000	22 600 000	22 600 000
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) na dzień bilansowy	(0,07)	(0,02)	(0,07)	(0,01)
Wyszczególnienie	01.01.2023 - 31.03.2023		01.01.2022 - 31.03.2022
Rachunek przepływów pieniężnych	PLN	EUR	PLN	EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21	4	1	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(173)	(37)	(258)	(55)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-	1 227	264

Powyższe dane finansowe za okres pierwszych 3 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2023 r. – 4,6755 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO, - pozycje skróconego śródrocznego rachunku zysków i strat oraz skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. – 4,7005 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. – 4,6472 PLN/EUR.

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

B. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 31.03.2023 r.	Na dzień 31.12.2022 r.	Na dzień 31.03.2022 r. OPUBLIKOWANE	Na dzień 31.03.2022 r. SKORYGOWANE
Aktywa trwałe	806	637	-	674
Wartości niematerialne	805	636	-	674
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1	1	-	-
Aktywa obrotowe	420	601	2 457	1 783
Zapasy	-	-	674	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	121	149	659	659
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	299	452	1 125	1 125
Aktywa razem	1 226	1 238	2 457	2 457

PASYWA	Na dzień 31.03.2023 r.	Na dzień 31.12.2022 r.	Na dzień 31.03.2022 r.
Kapitał własny	(1 677)	(1 519)	2 264
Kapitał zakładowy	1 940	1 940	1 802
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	3 610	3 610	2 237
Pozostałe kapitały	7 753	7 753	9 453
Zyski zatrzymane, w tym:	(14 980)	(14 823)	(11 228)
- wynik finansowy bieżącego okresu	(157)	(3 516)	78
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	2 903	2 757	193
Kredyty i pożyczki	139	136	127
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 765	2 622	51
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	15
Pasywa razem	1 226	1 238	2 457

2. Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat oraz skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	I kwartał 01.01.2023 - 31.03.2023	I kwartał 01.01.2022 - 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	166	114
Koszty sprzedanych produktów i usług	-
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	166	114
Koszty sprzedaży	-
Koszty ogólnego zarządu	120	149
Pozostałe przychody operacyjne	-
Pozostałe koszty operacyjne	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	46	(35)
Przychody finansowe	-	115
Koszty finansowe	204	2
Zysk przed opodatkowaniem	(158)	78
Podatek dochodowy	(1)
Zysk (strata) netto	(157)	78

Srednia ważona liczba akcji zwykłych	22 600 000	21 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	(0,007)	0,004
Srednia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	22 600 000	22 600 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	(0,007)	0,003

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	I kwartał 01.01.2023 - 31.03.2023	I kwartał 01.01.2022 - 31.03.2022
Zysk/strata netto za okres	(157)	78
Inne całkowite dochody	1
Całkowity dochód za okres	(157)	78

ManyDev Studio SE ul. Bieniewicka 26 01-632 Warszawa

kontakt@manydevstudio.pl tel.: +48 22 390 57 97 fax: +48 22 390 57 97

Regon: 012594154 NIP: 5260300948 KRS: 0000734433

www.manydevstudio.pl

3. Skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 marca 2023 r.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	1 940	3 610	7 753	(14 823)	(1 519)
Całkowite dochody, w tym:	-	-	-	(157)	(157)
- zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(157)	(157)
- inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(157)	(157)
Stan na 31 marca 2023	1 940	3 610	7 753	(14 980)	(1 677)

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 802	2 237	7 753	(11 306)	486
Całkowite dochody, w tym:	-	-	-	(3 516)	(3 516)
- zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(3 516)	(3 516)
- inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Emisja akcji	137	1 373	-	-	1 511
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	137	1 373	-	(3 516)	(2 006)
Stan na 31 grudnia 2022	1 940	3 610	7 753	(14 823)	(1 519)

Na dzień 31 marca 2022 r.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 802	2 237	7 753	(11 306)	486
Całkowite dochody, w tym:	-	-	-	78	78
- zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	78	78
- inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	1 699	-	1 699
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	1 699	78	1 778
Stan na 31 grudnia 2022	1 802	2 237	9 453	(11 228)	2 264

4. Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych

SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	I kwartał 01.01.2023 – 31.03.2023	I kwartał 01.01.2022 – 31.03.2022 OPUBLIKOWANE	I kwartał 01.01.2022 – 31.03.2022 SKORYGOWANE
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) brutto	(158)	78	78
Korekty razem	179	(335)	(78)
Amortyzacja	5	-	-
Odsetki kosztowe	3	2	2
Zmiana stanu pozostałych zapasów	-	(258)	-
Zmiana stanu należności	29	(84)	(84)
Zmiana stanu zobowiązań	143	4	4
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	21	(257)	1
Podatek dochodowy (zapłacony) zwrócony	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21	(257)	1
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	(173)	-	(258)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(173)	-	(258)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji	-	1 227	1 227
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	1 227	1 227
Przepływy pieniężne netto razem	(152)	970	970
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(152)	970	970
Środki pieniężne na początek okresu	452	154	154
Środki pieniężne na koniec okresu	299	1 125	1 125

C. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU

1. Podstawowe dane jednostki

Nazwa:	Manydev Studio Spółka Europejska
Forma prawna:	Spółka Europejska
Siedziba:	Warszawa, ul. Bieniewicka 26
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy 0000734433.
Numer statystyczny REGON:	012594154

2. Czas trwania Jednostki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.03.2023 r.

Zarząd:

:

• Bartłomiej Bartula – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

• Marcin Wenus Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Maksymilian Graś Członek Rady Nadzorczej
• Lech Klimkowski Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Stajszczak Członek Rady Nadzorczej
• Robert Pakla Członek Rady Nadzorczej

Komitet Audytu:

• Tomasz Stajszczak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Lech Klimkowski Członek Komitetu Audytu
• Robert Pakla Członek Komitetu Audytu

4. Skład organów Jednostki według stanu na dzień publikacji raportu kwartalnego

Zarząd:

• Bartłomiej Bartula – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

• Marcin Wenus Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Maksymilian Graś Członek Rady Nadzorczej
• Lech Klimkowski Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Stajszczak Członek Rady Nadzorczej
• Robert Pakla Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w organach Spółki w okresie sprawozdawczym:

Spółka otrzymała od członka Rady Nadzorczej, Pana Roberta Pakli oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z końcem dnia 29 maja 2023 r.

Komitet Audytu:

• Tomasz Stajszczak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Lech Klimkowski Członek Komitetu Audytu
• Robert Pakla Członek Komitetu Audytu
• 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki oświadcza, iż skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego sprawozdania finansowego.

6. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 3 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 marca 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym jednostkowym rachunku zysków i strat i skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku.

7. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt VI.4. rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., opublikowanego 27 kwietnia 2023 r.).

Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

8. Nowe standardy i interpretacje

Sporządzając skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za 1 kwartał 2023 r. Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
• zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",
• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji".

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień publikacji niniejszego raportu nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

9. Informacje dotyczące segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

• a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
• b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Na dzień 31.03.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Spółka nie wyodrębnia segmentów operacyjnych. Zostaną one ustalone w przyszłości, w zależności od osiąganych przychodów i rozmiarów prowadzonej działalności Spółki.

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

W profilu działalności Spółki nie występuje zjawisko sezonowości ani cykliczności.

11. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W 1 kwartale 2023 r. nie występowały pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

12. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W 1 kwartale 2023 r. dokonano istotnej zmiany wartości szacunkowej dotyczącej utworzenia rezerwy na odsetki.

Na dzień 31 marca 2023 r. na wartości szacunkowe składają się:

• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 tys. (wartość nie uległa zmianie w stosunku do 31 grudnia 2022 r.) oraz
• rezerwa na odsetki od kary nałożonej przez KNF w wysokości 191 tys. zł (na koniec 2022 r. brak rezerw z tego tytułu).

13. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie dotyczy.

14. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy w 1 kwartale 2023 r.

15. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

- Otrzymanie zawiadomień o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki

W dniu 26.04.2023 Spółka otrzymała zawiadomienia o zbyciu:

• o 2 786 209 sztuk akcji przez Piotra Karbowskiego (po dokonaniu transakcji posiada 50 000 sztuk akcji)
• o 1 736 126 sztuk akcji przez Marka Parzyńskiego (po dokonaniu transakcji posiada 735 000 sztuk akcji)
• o 1 850 065 sztuk akcji Bartosza Grasia (po dokonaniu transakcji posiada 735 000 sztuk akcji)

Wszyscy trzej wymienieni w skutek dokonania transakcji zeszli poniżej progu 5% w kapitale zakładowym spółki

W dniu 27.04.2023 Spółka otrzymała zawiadomienie o nabyciu:

o 6 289 900 sztuk akcji przez Capeman Investments LTD. (po dokonaniu transakcji posiada 7 289 900 sztuk akcji)

W wyniku tej transakcji podmiot przekroczył próg 30% w kapitale zakładowym Spółki.

- Wydanie gry

W dniu 04.05.2023 roku na platformie Steam miała swoją premierę gra No Man`s Island. Z końcem 2022 roku projekt został zaniechany i objęty odpisem aktualizacyjnym. Jednakże pomimo, iż gra nie spełniała w pełni oczekiwań jakościowych, Spółka zdecydowała się ją wydać. Decyzja zapadła ad hock, po dostarczeniu ostatecznej wersji gry przez developera. Przed wszystkim mając na uwadze, społeczność czekającą na grę i komunikowane przez Spółkę informacje o planowanym wydaniu w aktualnościach. Początkowo po wydaniu, gra trzymała poziom 70% pozytywnych ocen, jednak wraz z upływem czasu i dodaniu łatki przez developera (bez wcześniejszej informacji do Spółki) oceny spadły, obecnie oscylują w okolicach 50%. Gra sprzedała 708 kopii, po uwzględnieniu wszystkich dokonanych zwrotów. Ostatecznie, gra która miała zostać w całości odpisana, generuje przychody dla spółki, które mogą się zwiększać, szczególnie podczas okresów wyprzedażowych. Około połowa sprzedanych egzemplarzy, pochodzi od graczy uprzednio zapisanych na whisliste gry na platformie Steam, co potwierdza słuszność wydania gry ze względu na oczekiwania społeczności.

- Otrzymanie zawiadomienia o zajęciu konta Spółki

W dnia 05.05.2023 roku Emitent powziął informację o wpłynięciu w dniu 04.05.2023 roku do Banku Pekao S.A. zawiadomienia o zajęciu wierzytelności z rachunku bankowego i wkładu oszczędnościowego Spółki. W w/w zawiadomieniu Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieścia wezwał ww. bank, aby bez zgody organu egzekucyjnego nie dokonywał wypłat z rachunku bankowego Spółki. Jest to efekt nałożenia przez Komisję Nadzoru Finansowego kar na Spółkę.

Zajęcie rachunku odbyło się pomimo toczącego się postępowania odwoławczego przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym i złożonych wniosków do WSA i KNF z prośbami o wstrzymanie egzekucji kary do czasu rozpatrzenia odwołań przed sądem.

- Rezygnacja Członka Rady Nadzorczej z pełnienia funkcji

W dniu 25.05.2023 roku, spółka otrzymała rezygnacje od pana Roberta Pakli z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej na koniec dnia 29.05.2023 roku. Powodem rezygnacji jest potencjalny konflikt interesów w kontekście podejmowanej przez członka dalszej aktywności zawodowych, które uniemożliwiają pełnienie odpowiedzialnej funkcji Członka Rady Nadzorczej

16. Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług oraz środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. nie występowały aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wg zamortyzowanego kosztu:

• na dzień 31 marca 2023 r. wynosiły 402 tys. zł (121 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 299 tys. zł środki pieniężne i ich ekwiwalenty),
• na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiły 601 tys. zł (149 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 452 tys. zł środki pieniężne i ich ekwiwalenty),
• na dzień 31 marca 2022 r. wynosiły 1 783 tys. zł (659 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 1 125 tys. zł środki pieniężne i ich ekwiwalenty).

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. nie występowały zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu:

• na dzień 31 marca 2023 r. wynosiły 2 903 tys. zł (2 765 tys. zł zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 139 tys. zł udzielone pożyczki krótkoterminowe),
• na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiły 2 757 tys. zł (2 622 tys. zł zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 136 tys. zł udzielone pożyczki krótkoterminowe),
• na dzień 31 marca 2022 r. wynosiły 178 tys. zł (51 tys. zł zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe; 127 tys. zł otrzymane pożyczki krótkoterminowe).

Hierarchia wartości godziwej instrumentów

Na dzień 31 marca 2023 r. nie występują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz przez inne całkowite dochody.

Spółka nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług". W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

17. Informacja o zmianie sposobu (wyceny) ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych.

18. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych.

19. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W 1 kwartale 2023 r. Spółka nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

20. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W 1 kwartale 2023 r. Spółka nie dokonywała i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

21. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły zmiany stanu rezerw.

22. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły zmiany rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

23. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku Spółka nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. Na dzień 31 marca 2023 r. nadal występuje zobowiązanie wobec Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: "KNF"

w wysokości 2 500 tys. zł plus odsetki powstałe w wyniku decyzji administracyjnej z dnia 26 sierpnia 2022 r. (nota VI. 8.6. "Sprawy toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej" rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022). Aktualizacja informacji dot. postępowania toczącego się przed KNF przedstawiona została w punkcie D.6. niniejszego raportu ("Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej").

24. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

25. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

26. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

27. Informacja o transakcjach ze stronami powiązanymi w 1 kwartale 2023 r.

W 1 kwartale 2023 r. Spółka nabywała usługi doradztwa prawnego od Graś i wspólnicy sp. k., podmiotu, w którym komandytariuszem jest Maksymilian Graś, członek Rady Nadzorczej Spółki. Łączna wartość netto nabywanych usług w danym okresie wyniosła 37 tys. zł.

28. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W 1 kwartale 2023 r. Spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W dniu 5 maja 2023 roku Emitent powziął informację o wpłynięciu w dniu 4 maja 2023 roku do Banku Pekao S.A. zawiadomienia o zajęciu wierzytelności z rachunku bankowego i wkładu oszczędnościowego Spółki. W w/w zawiadomieniu Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieścia wezwał ww. bank, aby bez zgody organu egzekucyjnego nie dokonywał wypłat z rachunku bankowego Spółki. Jest to efekt nałożenia przez Komisję Nadzoru Finansowego kar na spółkę.

Zajęcie rachunku odbyło się pomimo toczącego się postępowania odwoławczego przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym i złożonych wniosków do WSA i KNF z prośbą o wstrzymanie egzekucji kary do czasu rozpatrzenia odwołania przed sądem.

30. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Z dniem 30 marca 2023 r. upłynął termin spłaty pożyczki otrzymanej od Patro Invest sp. z o.o. Po zakończeniu 1 kwartału 2023 r. rozpoczęto rozmowy z pożyczkodawcą, co do przyszłego rozliczenia zobowiązania. W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły inne zdarzenia objęte niniejszym punktem.

31. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W 1 kwartale 2023 r. nie wystąpiły zmiany aktywów i zobowiązań warunkowych.

• D. POZOSTAŁE INFORMACJE
• 1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej.

2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie dotyczy.

3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz finansowych.

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 25 maja 2023 r.:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Capeman Investments Ltd.	7 278 900	32,21	7 278 900	32,21
PlayWay S.A.	6 899 999	30,53	6 899 999	30,53
Pozostali	8 421 101	37,26	8 421 101	37,26
Razem	22 600 000	100,00	22 600 000	100,00

Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 27 kwietnia 2023 r.:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Capeman Investments Ltd.	7 278 900	32,21	7 278 900	32,21
PlayWay S.A.	6 899 999	30,53	6 899 999	30,53
Pozostali	8 421 101	37,26	8 421 101	37,26

Razem	22 600 000	100,00	22 600 000	100,00

5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego, tj. 25 maja 2023 r. osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta lub uprawnień do nich.

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego (27 kwietnia 2023 r.) jeden z członków Rady Nadzorczej posiadał akcje Emitenta:

Akcjonariusze	Stanowisko	Liczba akcji	Wartość nominalna (EUR)	Udział w kapitale (%)
Robert Pakla	Członek Rady Nadzorczej	50 167	1 003,34	0.22%
Razem		50 167	1 014,74	0.22%

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Wobec Spółki toczy się postępowanie administracyjne wszczęte przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego, o którym Emitent został poinformowany w dniu 28 lutego 2022 r. W dniu 16 lutego 2022 r. zostało wydane postanowienie o wszczęciu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kar administracyjnych na podstawie:

1) art. 96 ust. 1 pkt 1 oraz art. 96 ust.1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2020 poz. 2080 z późn. zm. dalej: "ustawa o ofercie") oraz 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit a ustawy o ofercie w związku z sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016 opublikowanego w dniu 31 marca 2017 r.

2) art. 96 ust. 1 pkt. 1 oraz art. 96 ust. 1e ustawy o ofercie oraz art. 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt. 2 lit. a w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2017 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2018 r.

Komisja Nadzoru Finansowego wydała dnia 26 sierpnia 2022 r. decyzję nakładającą na Emitenta:

I. karę pieniężną w wysokości 1 200 000 zł za nienależyte wykonanie obowiązku informacyjnego w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016

II. karę pieniężną w wysokości 1 300 000 zł za nienależyte wykonanie obowiązku informacyjnego w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2017, co, zdaniem KNF, stanowiło naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy o ofercie.

KNF wskazała, że Spółka opublikowała raport roczny za rok obrotowy 2016, w którym:

a) w sposób niezgodny z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR") oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wyceniła aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyemitowane przez Zamzaw sp. z o.o. oraz Słoneczne Inwestycje sp. z o.o. (aktywa te stanowiły łącznie 66,12% sumy bilansowej) tj. nie wyceniła ich według wartości godziwej, co w sposób istotny zniekształciło wynik finansowy Spółki za rok obrotowy 2016,

b) nie przedstawiła dodatkowych informacji do pozycji "Inne" w kwocie 3 266 000 zł (stanowiącej aż 33,2% sumy bilansowej), zaprezentowanej w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2016 w pozycji "Pozostałe należności".

Brak dodatkowych informacji uniemożliwił zrozumienie wpływu poszczególnych transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową i efektywność finansową Spółki. Brak informacji z jakiego tytułu są te należności, jaki mają charakter oraz jakiemu ryzyku kredytowemu mogą podlegać, uniemożliwiało inwestorom ocenę wpływu kwoty 3 266 000 zł na sytuację gospodarczą, majątkową i finansową Spółki.

Spółka opublikowała raport roczny za rok obrotowy 2017, w którym w sposób niezgodny ze standardami MSR oraz MSFF wyceniła aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyemitowane przez Raczam w likwidacji (aktywa te stanowiły 94,2% sumy bilansowej), tj. nie wyceniła ich według wartości godziwej, co w sposób istotny zniekształciło przedstawiony przez Spółkę wynik finansowy za rok obrotowy 2017.

W dniu 30.09.2022 Spółka złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy przez Komisję Nadzoru Finansowego, natomiast dnia 20 grudnia 2022 r. Spółka otrzymała zawiadomienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 grudnia 2022 r. o pozostawieniu w/w. wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy bez rozpoznania Dnia 27 grudnia 2022 r. Spółka złożyła wniosek o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o ponowne rozpatrzenia sprawy od decyzji KNF z dnia 26 sierpnia 2022 r. nr DPS-DPSZPO.456.2022.MGB oraz wniosek o dokonanie prawidłowego doręczenia decyzji KNF z dnia 26 sierpnia 2022 r. nr DPS-DPSZPO.456.2022.MGB.. Następnie, dnia 6 lutego 2023 r. doręczone zostały Spółce: postanowienie z dnia 30 stycznia 2023 r., dotyczące odmowy przywrócenia terminu do złożenia wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy zakończonej decyzją administracyjną wydaną przez KNF w dniu 26 sierpnia 2022 r. o sygn. DPS-DPSZPO.456.9.2022.MGB, nakładającą na Spółkę kary pieniężne w wysokości 1.200.000 zł oraz 1.300.000 zł (dalej: "Decyzja"), oraz postanowienie z dnia 30 stycznia 2023 r., dotyczące stwierdzenia uchybienia terminu do wniesienia wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy zakończonej w.w. Decyzją. Oba powyższe rozstrzygnięcia są ostateczne, a przysługiwały od nich środki zaskarżenia w postaci skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Spółka zaskarżyła oba w.w. postanowienia dnia 8 marca 2023 r. wnosząc obie skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na powyższe postanowienia.

Ponadto, na podstawie art. 61 par. 2 pkt 1 prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi, Spółka złożyła wraz z w.w. skargami, wniosek o wstrzymanie przez KNF wykonania w całości zaskarżonej Decyzji, do czasu zakończenia przedmiotowych postępowań, oraz na podstawie art. 61 par. 3 prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi, Spółka wniosła o wydanie przez Wojewódzki Sąd Administracyjny postanowienia o wstrzymaniu wykonania w całości zaskarżonej Decyzji, do czasu zakończenia tychże postępowań. Niezależnie od powyższego, Spółka złożyła również wniosek do KNF o wstrzymanie wszczęcia egzekucji administracyjnej do czasu prawomocnego zakończenia postępowań sądowo-administracyjnych wywołanych wniesieniem w.w. skarg

W dniu 5 maja 2023 roku wpłynęła do Spółki informacja z Banku Pekao S.A , iż w dniu 4 maja 2023 roku Bank w otrzymał zawiadomienie o zajęciu wierzytelności z rachunku bankowego i wkładu oszczędnościowego (sygn. SEE.7111.73009602.2023.1.HG) w którym Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieścia wezwał ww. bank, aby bez zgody organu egzekucyjnego nie dokonywał wypłat z rachunku bankowego Spółki. W Zawiadomieniu określono obowiązek do niezwłocznego przekazania, po upływie 7 dni od dnia doręczenia Zawiadomienia, zajętej kwoty organowi egzekucyjnemu na pokrycie egzekwowanej należności objętej tytułami wykonawczymi wystawionymi przez wierzyciela, tj. Komisję Nadzoru Finansowego, przy czym łączna kwota należności dochodzonych przez wierzyciela wynosi 2 769 543.78 zł (słownie: dwa miliony siedemset sześćdziesiąt dziewięć tysięcy pięćset czterdzieści trzy złote siedemdziesiąt osiem groszy). Na powyższą kwotę składa się zobowiązanie z tytułu kar nałożonych przez Komisję Nadzoru Finansowego oraz wynikające z nich odsetki.

Dnia 10.05.2023 roku spółka złożyła do WSA wnioski o przyspieszenie rozpoznania spraw, dotyczących zaskarżeń decyzji KNF, a następnie w dniu 22.05.2023 roku dodatkowy wniosek o przyspieszenie rozpoznania wniosku o wstrzymanie egzekucji kary, do czasu wydania decyzji przez WSA. Jak również Spółka, złożyła kolejny wniosek do KNF o wstrzymanie egzekucji kary administracyjnej.

7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji lub udzieleniu – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W 1 kwartale 2023 r. Spółka nie udzielała poręczeń, kredytów oraz pożyczek.

8. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W przypadku Emitenta, czynnikami, które decydują o wynikach Spółki nie są tylko przychody operacyjne i koszty, ale również wpływ aspektów formalno-prawnych

Takimi czynnikami, które determinują całą działalność Spółki, są toczące się postępowania odwoławcze i wnioski o wstrzymanie egzekucji, gdyż zajęcie konta bankowego bardzo mocno ogranicza możliwość prowadzenia działalności operacyjnej. Ale również istotny wpływ będą miały odsetki od kary. Już w samym pierwszym kwartale odsetki determinowały poniesioną stratę.

Czynnikiem mającym operacyjny wpływ w najbliższych dwóch/trzech kwartałach są premiery gier Emitenta. Spółka spodziewa się, wydać:

My Museum: Treasure Hunter – Symulator z elementami gry przygodowej. Dla tej gry Spółka pozyskała wydawcę/dystrybutora, który będzie również odpowiedzialny za kampanię marketingową. Jej start jest zależny od partnera. Powyższe, wraz z faktem, że dzięki dodatkowemu finansowani zakres developmentu został rozszerzony, ma wpływ na zwiększenie potencjału sprzedażowego. Gra będzie miała m.in. dwie dodatkowe misje eksploracyjne, w sumie w grze będzie ich cztery czy dwa dodatkowe budynki muzeum w sumie będzie można korzystać z trzech muzeów. Dla gry został udostępniony prolog, który uzyskał 74% (na 159 recenzji) pozytywnych opinii graczy. Wstępna data premiery jest przewidywana na 4kw 2023 roku

Illusion Lands – FPS, typu Hack&Slash. Gra jest rozwijana niskim kosztem przez zagraniczny zespół, co sprawia, że development się wydłuża. Jednak Emitent nadal zakłada, że prolog i pełna gra ukażą się jeszcze w tym roku. Spółka otrzymała sporo zapytań ze strony wydawców odnośnie tej produkcji, nie wyklucza rozpoczęcia współpracy z zewnętrznym partnerem, podobnie jak w przypadku gry My Museum. Ewentualne rozpoczęcie tego typu współpracy zwiększy zakres developmentu i zapewne wydłuży okres produkcyjny.

Corsair`s Madness – gra przygodowa, platformowa. W dniu 03.02.2023 roku dla gry został udostępniony prolog, który uzyskał 98% (na 72 recenzji) pozytywnych opinii graczy. Pod wpływem informacji zwrotnych od graczy wersji prologowej, Spółka wraz z developerem podjęła decyzję o implementacji zmian, zasugerowanych przez społeczność, co wydłużyło development. Wstępna data premiery jest przewidywana na 3kw 2023 roku

9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń

Podpisanie umowy wydawniczej

W dniu 20 lutego 2023 r., została zawarta umowa wydawnicza i deweloperska dotycząca gry video My Museum: Treasure Hunter w wersji PC. Zgodnie z Umową, Wydawca podejmie, działania niezbędne dla wydania gry w wersji PC, a także poniesie z tego tytułu koszty developmentu w kwocie 112 tys. euro oraz pokryje koszty marketingu w kwocie do 63 tys. euro. W związku z realizacją Umowy, Spółka będzie otrzymywała wynagrodzenie z tytułu udzielenia licencji odpowiadające części przychodów ze sprzedaży gry, tj. w szczególności Spółce przysługiwać będzie 30% zysku już od pierwszej sprzedanej kopii gry, zaś po zwróceniu się wszystkich poczynionych przez Wydawcę nakładów związanych z developmentem i marketingiem, Spółce przysługiwać będzie 65% zysku od każdej kolejnej kopii sprzedanej gry.

Spółka rozpatruje powyższe jako dokonanie, gdyż

• dzięki realizacji powyższej umowy, uda się w znaczącym stopniu pokryć koszty development gry,
• rzadko zdarza się wynegocjować z wydawcą, który finansuje grę, udział w zysku od pierwszej sprzedanej kopii
• spółka na dzień podpisania umowy zamierza współpracować z wydawcą przy ewentualnych wersjach konsolowych, jednak prawa do nich zostały w posiadaniu Emitenta

10. Wskazanie czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W 1 kwartale 2023 r. istotny wpływ na poniesioną stratę Spółki miało ujęcie rezerwy na odsetki w wysokości 191 tys. zł od kary opisanej w punkcie D.6. niniejszego raportu. Nie wystąpiły inne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe.

11. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

Za Zarząd:

Bartłomiej Bartula

Prezes Zarządu Spółki

Dokument podpisany przez Bartłomiej Bartula Data: 2023.05.25 17:50:56 CEST Signature Not Verified