Mango Excellent Media Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 25, 2021

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

天健审〔2021〕2-230 号

芒果超媒股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了芒果超媒股份有限公司（以下简称芒果超媒公司）2020 年度财务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的 芒果超媒公司管理层编制的2020 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供芒果超媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为芒果超媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解芒果超媒公司2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

芒果超媒公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国 证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号，根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料编制汇总表，并保证其内容

第 1 页 共 4 页

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对芒果超媒公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，芒果超媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号， 根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料的规定，如实反映了芒果超媒公 司2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

==> picture [141 x 12] intentionally omitted <==

第 2 页 共 4 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2020 年度

编制单位：芒果超媒股份有限公司

单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联 关系	上市公司核 算的会计科 目	2020 年期初 占用资金余 额	2020 年度 占用累计发 生金额	2020 年 度资金占 用的利息	2020 年度 偿还累计发 生金额	2020 年期末 占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企 业
小 计
前大股东及其附属企 业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联 关系	上市公司核 算的会计科 目	2020 年期初 往来资金余 额	2020 年度 往来累计发 生金额	2020 年 度往来资 金的利息	2020 年度 偿还累计发 生金额	2020 年期末 往来资金余 额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	湖南广播电视台卫视频道	受同一实际控制人控制							电视剧发行	经营性往来
			应收票据	9,545.64			9,545.64
	湖南广播电视广告总公司	受同一实际控制人控制							HS 互动、广告发布	经营性往来
			应收账款	342.00			342.00
	湖南广播电视台	实际控制人							广告发布、发行收入	经营性往来
			应收账款	12,743.83	37.59		12,757.02	24.40
	湖南广播电视台卫视频道	受同一实际控制人控制							发行收入、提供劳务	经营性往来
			应收账款	14,656.00	42,794.71		35,958.37	21,492.34
	湖南广播影视集团有限公司	受同一实际控制人控制							广告发布、发行收入	经营性往来
			应收账款	250.00	85,001.47		68,817.81	16,433.66
	湖南天娱广告有限公司	受同一实际控制人控制							广告发布	经营性往来
			应收账款	4,129.45	58,985.39		34,097.32	29,017.52
	芒果传媒有限公司	本公司母公司							电视剧发行	经营性往来
			应收账款	2,050.00	47,239.00		37,028.00	12,261.00
	韵洪传播科技（广州）有限公司	受同一实际控制人控制							广告代理	经营性往来
			应收账款	4,765.98	81,777.28		79,267.88	7,275.37

第 3 页 共 4 页

	湖南电广传媒股份有限公司下属单位	受同一实际控制人控制	应收账款		287.68			287.68	商品采购、运营商收入	经营性往来
	湖南广播电视台下属单位	受同一实际控制人控制							广告发布，艺人收入	经营性往来
			应收账款	109.00	4,286.40		4,046.39	349.00
	湖南广播电视台卫视频道	受同一实际控制人控制	应收款项融 资						电视剧发行	经营性往来
					28,520.81		22,820.80	5,700.00
	湖南电广传媒股份有限公司下属单位	受同一实际控制人控制							运营商收入	经营性往来
			合同资产	880.00	244.97		880.00	244.97
	韵洪传播科技（广州）有限公司	受同一实际控制人控制							广告代理	经营性往来
			预付款项	16.47	549.06		565.53
	湖南广播电视广告总公司	受同一实际控制人控制							HS 互动、广告发布	经营性往来
			预付款项	11.13	375.00		386.13
									广告发布	经营性往来
	湖南天娱广告有限公司	受同一实际控制人控制	预付款项	25.78			25.78
									版权采购	经营性往来
	湖南金鹰卡通传媒有限公司	受同一实际控制人控制	预付款项	82.42	1,220.05		1,272.00	30.48
									食宿费用	经营性往来
	湖南电广传媒股份有限公司下属单位	受同一实际控制人控制	预付款项	4.08	867.56		865.19	6.44
									艺人经纪	经营性往来
	湖南广播电视台下属单位	受同一实际控制人控制	预付款项	23.64	43.10		27.03	39.71
大股东及其附属企业									押金保证金	经营性往来
	湖南广播电视台下属单位	受同一实际控制人控制	其他应收款	50.01	60.00		10.00	100.01
									押金保证金	经营性往来
	湖南电广传媒股份有限公司下属单位	受同一实际控制人控制	其他应收款	116.16			4.23	111.94
									提供劳务	经营性往来
	湖南广播影视集团有限公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		133.00		103.00	30.00
									押金保证金	经营性往来
	芒果传媒有限公司下属单位	受同一实际控制人控制	其他应收款	24.11	281.31		305.42
			其他流动资 产	194.08					入网合作费	经营性往来
	湖南电广传媒股份有限公司下属单位	受同一实际控制人控制			301.73		342.70	153.11
上市公司的子公司及 其附属企业									资金往来	非经营性往来
	湖南快乐通宝小额贷款有限公司	子公司	其他应收款	13,000.00		518.67	518.67	13,000.00
									资金往来	非经营性往来
	湖南芒果娱乐有限公司	子公司	其他应收款	13,000.00		517.62	517.62	13,000.00
其他关联方及其附属 企业	上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司	联营企业							资金往来	非经营性往来
			其他应收款	300.00			37.02	262.98
总 计				76,319.78	353,006.10	1,036.29	310,541.55	119,820.62

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 4 页 共 4 页