AI Terminal
Mallouppas & Papacostas Public CO LTD
Pre-Annual General Meeting Information • Apr 26, 2016
2481_10-k_2016-04-26_7a86f62c-8e70-43f9-8104-3360fde533b8.pdf
Pre-Annual General Meeting Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Έκθεση και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2015
Περιεχόμενα
| Ειδοποίηση Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης | 1 |
|---|---|
| Έκθεση Προέδρου | 2 = 3 |
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι | 16 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, του γενικού | |
| διευθυντή και του οικονομικού διευθυντή | 5 |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου | 6-15 |
| Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή | 16 - 17 |
| Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | 18 |
| Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων | 19 |
| Ενοποιημένος ισολογισμός | 20 |
| Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων | 29 |
| Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών | 992 |
| Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις | 12 7 7 . |
Σελίδα
Ειδοποίηση Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης
Δίδεται ειδοποίηση ότι η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd θα γίνει στην Αίθουσα Συνεδριάσεων, στο ισόγειο του κτιρίου ΚΕΜΑ στη Λεωφόρο Ακαδημίας 21, στην Αγλαντζιά στις 7 Ιουνίου 2016 και ώρα 4:00 μ.μ.
Ημερήσια διάταξη
- Ετήσια Έκθεση του Προέδρου για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
- 2 31 Δεκεμβρίου 2015.
- 3
PT Sectetarial Services Ltd
M.P.T. Secretarial Services I td Γραμματέας
Λευκωσία, 26 Απριλίου 2016
Κάθε μέλος που δικαιούται να παραστεί και να ψηφίσει κατά την πιο πάνω Συνέλευση, δικαιούται να διορίσει αντιπρόσωπο του για να παραστεί και να ψηφίσει στην θέση του. Ο αντιπρόσωπος ευ είναι αναγκαίο να είναι μέτοχος της Εταιρείας. Το σχετικό έγγραφο πρέπει να κατατεθεί στα γραφεία της Εταιρείας στην Λεωφόρο Ακαδημίας αρ. 21, Τ.Θ. 23841, 2107 Λευκωσία, τουλάχιστο 48 ώρες πριν από το χρόνο που ορίστηκε για την σύγκληση της Συνέλευσης.
Πληρεξούσιο Έγγραφο προς την Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd
Εγώ/Εμείς..................................................................................................................................................................... Αρ. ταυτ./Αρ. Εγγρ....................., μέτοχος/οι της Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd διορίζω/ουμε τον/την ........................................................................................................................................................ του/της, τον/την ............................................................................................................................................................ μου/μας για να παραστεί και να ψηφίσει εκ μέρους μου/μας στην Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας που θα πραγματοποιηθεί στις ................................................................................................. 2016 και ώρα 4:00 μ.μ στην Αίθουσα Συνεδριάσεων, στο ισόγειο του κτηρίου ΚΕΜΑ στη Λεωφόρο Ακαδημίας 21, στην Αγλαντζιά και σε οποιαδήποτε αναβολή της.
Υπογραφή: ....................................................................................................................................................................
Ημερομηνία: ..................................................................................................................................................................
Έκθεση Προέδρου
Αγαπητοί μέτοχοι
Σήμερα η Κύπρος βρίσκεται αντιμέτωπη με μια βαθιά οικονομική ύφεση που ξεκίνησε πριν τρία χρόνια και εξακολουθεί να επηρεάζει αρνητικά την χώρα και τις δραστηριότητες του Ομίλου.
Οικονομικά αποτελέσματα και ανασκόπηση εργασιών
Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήματος κατά το 2015 ανήλθε σε €35,99 εκ. σε σύγκριση με €37,15 εκ. το 2014 σημειώνοντας μικρή μείωση 3,12%. Η μείωση προέρχεται από όλες τις δραστηριότητες του Συγκροτήματος και οφείλεται στη συνεχιζόμενη οικονομική κρίση.
Μικτό κέρδος
Το μικτό κέρδος του Συγκροτήματος το 2015 ανήλθε σε €14,45 εκ. σε σύγκριση με €15,04 εκ. το 2014. Το ποσοστό μικτού κέρδους για το 2015 ανήλθε σε 40,16% σε σύγκριση με 40,49% το 2014, σημειώνοντας μικρή μείωση της τάξης του 0,82%.
Κέρδος περιόδου
Το κέρδος από εμπορικές δραστηριότητες πριν την φορολογία και την επανεκτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα ανέρχεται σε €413.297 (το ανάλογο κέρδος για το 2014 ήταν €1.370.212).
Η ζημιά που αναλογεί στους μετόχους το 2015 ανήλθε σε €3.819.902 σε σύγκριση με ζημιά ύψους €578.639 το 2014.
Προσπτικές
Η οικονομική κρίση συνεχίζει να επηρεάζει αρνητικά την οικονομία και κατ' επέκταση τον τομέα του λιανικού εμπορίου ενώ η αβεβαιότητα που επικρατεί δημιουργεί αρνητικές προσπτικές για ανάπτυξη. Μέσα σε αυτές τις αρνητικές συνθήκες η Διεύθυνση θεωρεί ότι λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για διαφύλαξη της κερδοφορίας και βιωσιμότητας του Συγκροτήματος.
Μέρισμα
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε να μην προτείνει στην Ετήσια Γενική Συνέλευση την καταβολή μερίσματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
Έκθεση Προέδρου (συνέχεια)
Ευχαριστίες
Με την ευκαιρία αυτή εκφράζω εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου τις θερμές μου ευχαριστίες στη διευθυντική ομάδα του Συγκροτήματος, στους συνεργάτες και όλο το προσωπικό για την εξαίρετη συνεργασία τους και τη θετική συμβολή τους στην πορεία του Συγκροτήματος.
Ευχαριστώ επίσης τους μετόχους μας και τις χιλιάδες των πελατών μας που με τη συνεχή τους υποστήριξη και εμπιστοσύνη μας ενθαρρύνουν στην προσπάθειά μας για την περαιτέρω ανάπτυξη και πρόοδο του Συγκροτήματος.
Πολυς Μαλλούπτας Εκτελεστικός Πρόεδρος
Λευκωσία, 26 Απριλίου 2016
Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι
Διοικητικό Συμβούλιο
Πόλυς Μαλλούππας (Εκτελεστικός Πρόεδρος) Κώστας Παπακώστας (Α΄ Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος) Μίνως Χαραλάμπους (Β΄ Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος) Αντρέας Μαλλούππας (Διευθύνων Σύμβουλος) Λίζα Μαλλούπτα (Διευθυντής Τομέα Μόδας) Γιάννης Αντωνιάδης (Ανώτερο Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) Βαγγέλης Συκοπετρίτης (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) Μιχάλης Ξιούρος (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Γραμματέας Εταιρείας
M.P.T. Secretarial Services Limited
Ακαδημίας 21 Κτίριο ΚΕΜΑ 10° Όροφος 2107 Λευκωσία Κύπρος
Εγγεγραμμένο γραφείο
Ακαδημίας 21 Κτίριο ΚΕΜΑ 10°< Όροφος 2107 Λευκωσία Κύπρος
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές
PricewaterhouseCoopers Limited
Τραπεζίτες (με αλφαβητική σειρά)
Alpha Bank Cyprus Limited Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) Λίμιτεδ Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ Τράπεζα Πειραιώς (Κύπρου) Λίμιτεδ Societe Generale Cyprus Limited Συνεργατικό Ταμιευτήριο Αμμοχώστου - Λάρνακας Λίμιτεδ
Νομικοί Σύμβουλοι
Κ. Καλλής & Δ. Καλλής
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, του γενικού διευθυντή και του οικονομικού διευθυντή
Σύμφωνα με το άρθρο 9, του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας Νόμο, εμείς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο οικονομικός διευθυντής της Mallouppas & Papacostas Public Co Limited επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
- (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 18 μέχρι 74:
- (i) Καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα εφαρμοστέα λογιστικά πρότυπα και σύμφωνα με τις διατάξεις του εδαφίου (4), και
- (ii) Παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο και
- (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης καθώς και της θέσης της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Εκτελεστικοί
Πόλυς Μαλλούππας - Εκτελεστικός Πρόεδρος
Κώστας Παπακώστας - Α' Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος
Μίνως Χαραλάμπους - Β' Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος
Αντρέας Μαλλούππας - Διευθύνων Σύμβουλος
Λίζα Μαλλούππα - Διευθυντής Τομέα Μόδας
Μη εκτελεστικοί
Γιάννης Αντωνιάδης (Ανώτερο Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Βαγγέλης Συκοπετρίτης (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Μιχάλης Ξιούρος (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Οικονομικός Διευθυντής
Δήμος Χαπέσιης - Οικονομικός Διευθυντής
Λευκωσία, 26 Απριλίου 2016
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Mallouppas & Papacostas Public Co Limited («η Εταιρεία») υποβάλλει στα μέλη την ετήσια έκθεσή του και τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
Κύριες Δραστηριότητες
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος κατά το 2015 που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι οι ακόλουθες:
- Πώληση ειδών ένδυσης και υπόδησης 0
- Πώληση δορυφορικών συστημάτων, ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών ειδών ●
- Πώληση προσωπικών δώρων, σχολικών ειδών και αξεσουάρ μόδας
- Πώληση οικιακού εξοπλισμού και άλλων ειδών ●
- Επενδύσεις, εμπορία και ανάπτυξη ακινήτων 0
- 0 Άλλες δραστηριότητες
Ανασκόπηση των εξελίξεων, της τρέχουσας κατάστασης και της επίδοσης των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος
Το δυσμενές οικονομικό και επιχειρηματικό περιβάλλον αναμένεται ότι θα συνεχίσει να επηρεάζει αρνητικά τον τομέα του λιανικού εμπορίου μεσοπρόθεσμα. Παρά τις δυσκολίες που επικρατούν στην αγορά, η Διεύθυνση εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για διαφύλαξη της βιωσιμότητας και κερδοφορίας του Συγκροτήματος επικεντρώνοντας τις προσπάθειες στην περαιτέρω ανάπτυξη του δικτύου καταστημάτων με σκοπό την αύξηση των εσόδων και τον περιορισμό των δαπανών.
Αποτελέσματα
Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος σε περίληψη είναι ως εξής:
| Συγκρότημα 는 |
|
|---|---|
| Κύκλος εργασιών | 35.987.379 |
| Ζημιά πριν από τη φορολογία Φορολογία - πίστωση |
4.343.173 (521.036) |
| Ζημιά έτους | 3.822.137 |
Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήματος κατά το 2015 ανήλθε σε €35,99 εκ. σε σύγκριση με €37,15 εκ. το 2014 σημειώνοντας μικρή μείωση 3,12%. Η μείωση προέρχεται από όλες τις δραστηριότητες του Συγκροτήματος και οφείλεται στη συνεχιζόμενη οικονομική κρίση.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Μικτό κέρδος
Το μικτό κέρδος του Συγκροτήματος το 2015 ανήλθε σε €14,45 εκ. σε σύγκριση με €15,04 εκ. το 2014. Το ποσοστό μικτού κέρδους για το 2015 ανήλθε σε 40,16% σε σύγκριση με 40,49% το 2014, σημειώνοντας μικρή μείωση της τάξης του 0,82%.
Αλλα έσοδα
Τα άλλα έσοδα που αφορούν κυρίως εκπτώσεις και παροχές από προμηθευτές και τραπεζικούς τόκους εισπρακτέους παρουσιάζουν μείωση από €690.510 το 2014 σε €388.258 то 2015.
Άλλες ζημιές - καθαρές
Οι άλλες ζημιές περιλαμβάνουν τα πιο κάτω:
| 2015 ਵ |
2014 ੈ |
|
|---|---|---|
| Επενδύσεις σε ακίνητα Ζημιά δίκαιης αξίας από επανεκτιμήσεις Αποθέματα προς εμπορία και ανάπτυξη |
(4.756.470) | (1.997.815) |
| Ζημιά δίκαιης αξίας για παρουσίαση γης στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία |
(110.750) | (104.000) |
Κέρδος περιόδου
Το κέρδος από εμπορικές δραστηριότητες πριν την φορολογία και την επανεκτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα ανέρχεται στις €413.297, σε σύγκριση με κέρδος ύψους €1.370.212 το 2014.
Η ζημιά που αναλογεί στους μετόχους το 2015 ανήλθε σε €3.819.902 σε σύγκριση με ζημιά ύψους €578.639 το 2014.
Μέρισμα
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε να μην προτείνει στην Ετήσια Γενική Συνέλευση την καταβολή μερίσματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 (2014: €Μηδέν).
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα περιγράφονται στις σημειώσεις 3, 4 και 29 των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Υποκαταστήματα
Κατά τη διάρκεια του έτους, το Συγκρότημα δεν λειτουργούσε μέσω οποιονδήποτε υποκαταστημάτων.
Μετοχικό κεφάλαιο
Κατά την διάρκεια του έτους δεν υπήρξε οποιαδήποτε αλλαγή στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας.
ΔΙΟΙΚητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζεται στη σελίδα 4.
Σύμφωνα με το καταστατικό της Έταιρείας οι κ.κ. Αντρέας Μαλλούπτας, Γιάννης Αντωνιάδης και Μιχάλης Ξιούρος αποχωρούν, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Μέρος Α
Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd αποφάσισε την μερική εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου σε όλο το Συγκρότημα, δηλαδή και στις θυγατρικές εταιρείες μέσω κεντρικών υποεπιτροπών στην ιθύνουσα Εταιρεία και συγκεκριμένα των προνοιών του Παραρτήματος Γ΄3 του Κώδικα καθώς και συγκεκριμένων άλλων προνοιών του Κώδικα ως ακολούθως:
- · Διοικητικού Συμβουλίου και τον προσδιορισμό των αρμοδιοτήτων των εκτελεστηκών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
- Τη διάρθρωση και τα αντικείμενα της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου
- Την σύσταση, διάρθρωση και ευθύνες της Επιτροπής Εσωτερικού Ελέγχου της 0 Εταιρείας
- Την σύσταση, διάρθρωση και τα αντικείμενα των Υπηρεσιών Επενδυτικών Σχέσεων - Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
- Τον ορισμό Λειτουργού Συμμόρφωσης με τον Κώδικα
- Τις διαδικασίες παρακολούθησης των συναλλαγών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, της διευθυντικής ομάδας, των συμβούλων και των συνδεδεμένων με αυτών προσώπων σε κινητές αξίες της Εταιρείας.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β
Το ΔΙΟΙΚητικό Συμβούλιο
Η Εταιρεία διευθύνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο στις 31 Δεκεμβρίου 2015 αποτελείτο από πέντε Εκτελεστικούς και τρεις μη Εκτελεστικούς Συμβούλους όπως αναφέρεται στον πιο κάτω πίνακα και είναι υπεύθυνο προς τους μετόχους για τη χρηστή διοίκηση της Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd και των θυγατρικών της εταιρειών. Και οι τρεις μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι θεωρούνται ανεξάρτητοι από τη διεύθυνση σύμφωνα με τις αρχές που ορίζονται από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
| Πόλυς Μαλλούπτας | Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. |
|---|---|
| Κώστας Παπακώστας | Α΄ Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος |
| Μίνως Χαραλάμπους | Β΄ Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος |
| Αντρέας Μαλλούππας | Εκτελεστικό Μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος |
| Λίζα Μαλλούπτα | Εκτελεστικό Μέλος, Διευθυντής Τομέα Μόδας |
| Γιάννης Αντωνιάδης | Ανώτερο Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος |
| Βαγγέλης Συκοπετρίτης | Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος |
| Μιχάλης Ξιούρος | Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος |
Με βάση το άρθρο 78 του Καταστατικού της Εταιρείας σε κάθε ετήσια συνέλευση το ένα τρίτο των Διοικητικών Συμβούλων αποχωρεί αλλά όσοι αποχωρούν υπόκεινται σε επανεκλογή. Οι Σύμβουλοι που αποχωρούν κάθε χρόνο είναι αυτοί με τη μακρύτερη θητεία από την ημερομηνία της τελευταίας εκλογής τους.
Οι αποχωρούντες και επανεκλέξιμοι Διοικητικοί Σύμβουλοι που προσφέρονται για επανεκλογή είναι οι πιο κάτω, τα βιογραφικά των οποίων ακολουθούν:
Ανδρέας Μαλλούππας
Γεννήθηκε στη Λευκωσία το 1978. Αποφοίτησε από το Grammar School το 1997. Από το 2000 μέχρι το 2007 εργάστηκε στον Όμιλο ως Διευθυντής της Εταιρείας Μ&Ρ Casual Wear Ltd που λειτουργεί τη δραστηριότητα Four Day Clearance και από το 2008 ανέλαβε καθήκοντα Διευθύνοντα Συμβούλου του Ομίλου, θέση την οποία κατέχει μέχρι σήμερα.
Μιχάλης Ξιούρος
Σπούδασε BSc. Μαθηματικά και Ηλεκτρονικούς Υπολογιστές στο King's College του University of London. Μετέπειτα απέκτησε τον τίτλο του MBA από το University of Cambridge, με πλήρη υποτροφία από το British Council. Το 1996 εργοδοτήθηκε στον Όμιλο Λαϊκής, ενώ από το 1999 μέχρι και το 2008 εργαζόταν στο Χρηματιστηριακό Τμήμα της Λαϊκής Επενδυτικής, αρχικά ως χρηματιστής, υπεύθυνος χρηματιστών και μετέπειτα ως Διευθυντής της Λαϊκής Χρηματιστηριακής. Από το 2009 μέχρι και Οκτώβριο του 2012 κατείχε τη θέση του Διευθυντή του Χρηματιστηριακού Τμήματος, ενώ από τον Νοέμβριο του 2012 μέχρι και τον Δεκέμβριου του 2015 τη θέση του Γενικού Διευθυντή της Laiki Financial Services.
Στο Συγκρότημα της Τράπεζας Κύπρου κατέχει τη θέση του Διευθυντή Εργασιών Εξωτερικού για Ηνωμένο Βασίλειο και Channel Islands. Παράλληλα εκτελεί χρέη Διευθύνοντος Συμβούλου της LCP Holdings and Investments Public Co Ltd. Είναι CFA Charterholder από το 2003. Είναι επίσης Μέλος στα Διοικητικά Συμβούλια της CLR Investment Fund Public Ltd καθώς και της Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β (συνέχεια)
Το Διοικητικό Συμβούλιο (συνέχεια)
Γιάννης Αντωνιάδης
Γεννήθηκε στην Λευκωσία το 1951. Αποφοίτησε από το Ανώτερο Τεχνολογικό Ινστιτούτο (ΑΤΙ) το 1971 και πήρε το δίπλωμα Τεχνικού Μηχανικού με ειδίκευση στα Ηλεκτρολογικά. Από τον Σεπτέμβριο του 1972 μέχρι τον Φεβρουάριο του 1975 εργάστηκε σαν μαθητευόμενος στον ηλεκτροπαραγωγικό σταθμό Μονής της ΑΗΚ. Μετέπειτα εργάστηκε από τον Απρίλη του 1975 μέχρι τον Σεπτέμβρη του 1981 στο Τορόντο στον Καναδά στην εταιρεία Pilkington Glass Co Ltd . Ακολούθως εργάστηκε στο Ontario Hydro από τον Οκτώβρη του 1976 μέχρι τον Σεπτέμβριο του 1981 ενώ παράλληλα συνέχισε τις σπουδές του και απέκτησε πτυχίο, Bachelor of Technology Degree (Electrical), το 1979 από το Ryerson Polytechnic University στον Καναδά. Μετέπειτα το 1981, από το ίδιο Πανεπιστήμιο, απέκτησε πιστοιητικό στην Διοίκηση Επιχειρήσεων. Το 1987 απέκτησε το Postgraduate Diploma in Corporate Management and Strategic Planning (POSTPLAN) από το Cyprus Institute of Marketing και τον ίδιο χρόνο φοίτησε και πήρε δίπλωμα από το Chartered Institute of Marketing στο Ηνωμένο Βασίλειο. Από τον Νοέμβρη του 1981 μέχρι τον Μάρτη του 2002 ακολούθησε μία πορεία καριέρας στην Cyprus Trading Corporation Ltd, τρία χρόνια σαν Τεχνικός Διευθυντής της CTC Scandia, δεκαπέντε χρόνια διευθυντής εργασιών στην CTC Scandia και δύο χρόνια σαν διευθυντής εργασιών στην CTC Argosy. Από τον Αύγουστο του 2002 μέχρι τον Οκτώβρη του 2007 εργάστηκε στο Συγκρότημα επιχειρήσεων Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd αρχικά σαν Γενικός Διευθυντής της Emilios Eliades Trading Ltd και μετέπειτα σαν Διευθύνων Σύμβουλος του Συγκροτήματος. Τέλος από τον Οκτώβριο του 2008 και μέχρι τον Μάιο του 2015 εργάστηκε σαν Γενικός Γραμματέας της Ένωσης Δήμων Κύπρου, ενώ παράλληλα το 2005 πήρε μεταπτυχιακό MSc in Strategic Marketing Management από το Anglia Polytechnic University στο Ηνωμένο Βασίλειο.
Παράλληλα είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Mallouppas & Papacostas Public Co Ltd, της Συμβουλευτικής Επιτροπής της Σχολής Διοίκησης Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Λευκωσίας και Αντιπρόεδρος του ΠΑΣΥΕΚΚ - Παγκύπριος Σύνδεσμος για την Ελκώδη Κολίτιδα και τη Νόσο του Crohn's.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στην σελίδα 4. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ολόκληρο το έτος 2015.
Οι Σύμβουλοι που διορίζονται κατά τη διάρκεια του έτους, υπόκεινται σε εκλογή στην πρώτη Ετήσια Γενική Συνέλευση που ακολουθεί μετά τον διορισμό τους.
Τα βιογραφικά σημειώματα των Διοικητικών Συμβούλων που προτάθηκαν για επανεκλογή θα είναι στη διάθεση των μετόχων κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β (συνέχεια)
Το ΔΙΟΙΚητικό Συμβούλιο (συνέχεια)
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει έξι προκαθορισμένες ετήσιες συνεδριάσεις, όπου παρακολουθεί και καθορίζει τη στρατηγική του Ομίλου, ελέγχει την επιχειρηματική απόδοση, διασφαλίζει την επαρκή χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων, εξετάζει τα σημαντικά κεφαλαιουχικά έξοδα, καθορίζει πολιτική για σημαντικά θέματα και ενημερώνει τους μετόχους όταν αυτό θεωρείται αναγκαίο. Σύμφωνα με την καλύτερα αποδεκτή πρακτική, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει μια εδραιωμένη Επιτροπή Ελέγχου.
Ο Γραμματέας της Εταιρείας είναι υπόλογος προς το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο και τον διορίζει και όλοι οι Σύμβουλοι έχουν πρόσβαση προς τις συμβουλές και υπηρεσίες του. Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι έχουν τη δυνατότητα να ζητήσουν συμβουλές από ανεξάρτητους επαγγελματίες συμβούλους με έξοδα της Εταιρείας. Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι ενημερώνονται έγκαιρα πριν τις συνεδριάσεις με επίσημες διατάξεις, και όπου θεωρείται αναγκαίο, με έγγραφα και εκθέσεις. Υπάρχει ισχυρή παρουσία του Διοικητικού Συμβουλίου και κανένα άτομο ή ομάδα δεν υπερέχει στη λήψη αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι κάθε ένας εκ των μη εκτελεστικών συμβούλων είναι ανεξάρτητος από τη Διεύθυνση και ελεύθερος από οποιεσδήποτε επιχειρηματικές ή άλλες σχέσεις οι οποίες δυνατόν να επηρεάζουν την άσκηση ανεξάρτητης κρίσης.
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου
Οι αρμοδιότητες του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου - Πρώτου Εκτελεστικού Διευθυντή του ομίλου είναι πλήρως διαχωρισμένες. Ο Εκτελεστικός Πρόεδρος (κ. Πόλυς Μαλλούππας) προεδρεύει των συνεδριών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων της Εταιρείας και είναι το εκτελεστικό όργανο του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με την εφαρμογή της στρατηγικής και πολιτικής του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Διευθύνων Σύμβουλος (κ. Αντρέας Μαλλούππας), ο οποίος αναφέρεται στον Εκτελεστικό Πρόεδρο, έχει την ευθύνη της ημερήσιας διεξαγωγής των εργασιών της Εταιρείας. Ο διαχωρισμός αυτός θεωρείται από την Εταιρεία ως ο πλέον κατάλληλος για τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και για την ορθή από αυτό εποπτεία και έλεγχο των εκτελεστικών συμβούλων και της διεύθυνσης της Εταιρείας παρόλο που, βάσει του Κώδικα για να υπάρχει σαφής διαχωρισμός μεταξύ του Προέδρου και του Διευθύνοντα Συμβούλου ο Πρόεδρος πρέπει να είναι μη εκτελεστικός.
Δίδεται μεγάλη σημασία στη διατήρηση καλών σχέσεων με τους μετόχους της Εταιρείας. Για το λόγο αυτό το Διοικητικό Συμβούλιο διόρισε τον κ. Γιάννη Αντωνιάδη ως Ανώτερο Ανεξάρτητο Διοικητικό Σύμβουλο και υπεύθυνο του τμήματος Επενδυτικών Σχέσεων-Εξυπηρέτησης Μετόχων (Investor Liaison Officer).
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση χρησιμοποιείται ως ένα μέσο για επικοινωνία με τους μετόχους, αναφέροντας στοιχεία που αφορούν την απόδοση της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του έτους υπό ανασκόπηση καθώς και τις τρέχουσες εξελίξεις.
Δίδεται επίσης η ευκαιρία στους μετόχους να συναντήσουν και να υποβάλουν ερωτήσεις στους Συμβούλους. Οι μέτοχοι, εφ' όσον αντιπροσωπεύουν επαρκή αριθμών μετοχών (5%), έχουν την δυνατότητα να εγγράφουν θέματα προς συζήτηση στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων μέχρι 5 μήνες μετά την λήξη του οικονομικού έτους της Εταιρείας και το αργότερο 10 μέρες πριν τη καθορισμένη ημερομηνία διεξαγωγής της γενικής συνέλευσης.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β (συνέχεια)
Σχέσεις με τους μετόχους (συνέχεια)
Οι ειδοποιήσεις για τις ετήσιες γενικές συνελεύσεις αποστέλλονται στους μετόχους τουλάχιστον 21 ημέρες πριν τη συνέλευση.
Η Εταιρεία ανακοινώνει τα οικονομικά αποτελέσματα κάθε τριμηνία. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αξιοποιεί τις ευκαιρίες της ανακοίνωσης αποτελεσμάτων της Εταιρείας, είτε σε τριμηνιαία είτε σε εξαμηνιαία βάση.
Συμμόρφωση με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Το Διοικητικό Συμβούλιο διόρισε τον Οικονομικό Διευθυντή της Εταιρείας (κ. Δήμο Χαπέσιη) ως Λειτουργό Συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Compliance with Code of Corporate Governance Officer) ο οποίος παρακολουθεί, σε συνεργασία με την Επιτροπή Ελέγχου την εφαρμογή του Κώδικα.
Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η προετοιμασία και παρουσίαση αυτής της Έκθεσης και των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και άλλων εκθέσεων που δυνατόν να επηρεάζουν την τιμή της μετοχής, γίνονται με στόχο την παρουσίαση μιας ισοζυγισμένης και κατανοητής εκτίμησης της θέσης και προοπτικών του Ομίλου.
Εσωτερικός Έλεγχος
Η ανασκόπηση και εκτίμηση των κινδύνων γίνεται από την Εκτελεστική Διεύθυνση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου του Ομίλου και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα τους. Στη βάση που αναφέρεται πιο πάνω, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξετάσει τους κύριους που εμπερικλείονται στον Ομιλο, και έχει επιθεωρήσει όλα τα συστήματα και τις διαδικασίες ελέγχου καθώς και συμμόρφωσης για τις δραστηριότητες και τα οικονομικά του ομίλου που εφαρμόστηκαν για να αντιμετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους, περιλαμβανομένου των χρηματοδοτικών και λειτουργικών συστημάτων, καθώς και των συστημάτων συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων. Παρόλα αυτά, οποιοδήποτε σύστημα εσωτερικού ελέγχου μπορεί να παρέχει λογική και όχι απόλυτη επιβεβαίωση έναντι σημαντικών λαθών ή άλλων απωλειών.
Η επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου τυγχάνει τουλάχιστον ετήσιας αξιολόγησης από πλευράς Διοικητικού Συμβουλίου και σε συχνότερα διαστήματα από πλευράς της Επιτροπής Ελέγχου του Διοικητικού Συμβουλίου, τόσο από πλευράς χρηματοοικονομικών και λειτουργικών συστημάτων όσο και συστημάτων συμμόρφωσης με κανονισμούς διαχείρισης κινδύνων που δυνατό να προκύψουν.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β (συνέχεια)
Διαβεβαιώσεις
Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι της Εταιρείας διαβεβαιώνουν ότι :
- (α) πληρότητας και εγκυρότητας των πληροφοριών που παρέχονται στους επενδυτές και δεν έχει κανένα λόγο να πιστεύει ότι οι πληροφορίες αυτές δεν είναι πλήρεις και ορθές.
- (β) Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Συγκροτήματος έχει εξεταστεί και είναι ικανοποιητικό.
- (γ) Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκατέστησε μια οργανωτική δομή με καθαρούς ρόλους και γραμμές επικοινωνίας και ανάθεση υπευθυνότητας. Οι αρχές σχεδιάστηκαν ώστε να υπάρχει καθαρή τοπική αυτονομία στις δραστηριότητες, αλλά πάντοτε μέσα σε ένα πλαίσιο κεντρικής ηγεσίας, προκαθορισμένων στόχων και σκοπών. Επίσης καθορίστηκαν διαδικασίες για επιχειρηματικό σχεδιασμό, προϋπολογισμούς, έγκριση κεφαλαιουχικών δαπανών και διεύθυνση των χρηματοοικονομικών θεμάτων. Οι Εκτελεστικοί Διευθυντές παρακολουθούν σε τακτική βάση την επιχειρηματική απόδοση κάθε τομέα σε σχέση με τα επιχειρηματικά σχέδια.
Αμοιβή Διοικητικών Συμβούλων
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε όπως προχωρήσει στη υιοθέτηση της διάταξης Β.3.1 του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) αναφορικά με την ονομαστική αναφορά των αμοιβών των Διοικητικών Συμβούλων.
| Εκτελεστικές Υπηρεσίες | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ονοματεπώνυμο | Ιδιότητα | ΣΤαθερό εισόδημα (= |
Μεταβλητό εισόδημα (3 |
Μέλη Δ.Σ (5 |
Σύνολο ਵ |
| Πόλυς Μαλλούππας | Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. | 102.000 | 6.000 | 108.000 | |
| Κώστας Παπακώστας | Α' Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος | 60.000 | 3.1 80 | 63.180 | |
| Μίνως Χαραλάμπους Αντρέας Μαλλούπτας |
Β' Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό Μέλος, ΔΙευθύνων |
102.000 | 3.000 | 105.000 | |
| Λίζα Μαλλούπτα | Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος, ΔΙευθυντής |
48.500 | 3.000 | 51.500 | |
| Τομέα Μόδας | 54.500 | 3.000 | 57.500 | ||
| Γιάννης Αντωνιάδης | Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος | ||||
| Βαγγέλης Συκοπετρίτης | Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος | ||||
| Μιχάλης Ξιούρος | Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος | ||||
| ZINOAO | 367.000 | 18.180 | 335.180 | ||
Οι πιο πάνω αμοιβές των Διοικητικών Συμβούλων αφορούν σταθερό εισόδημα (μισθό) και μεταβλητό εισόδημα (επίδομα), για εκτελεστικές υπηρεσίες.
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (συνέχεια)
Μέρος Β (συνέχεια)
Επιτροπή Ελέγχου και ελεγκτές
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τους κ. Μίνω Χαραλάμπους (Πρόεδρο), κ. Μιχάλη Ξιούρο και κ. Βαγγέλη Συκοπετρίτη. Ο κ. Μιχάλης Ξιούρος και ο κ. Βαγγέλης Συκοπετρίτης είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή συνέρχεται τουλάχιστον πέντε φορές το χρόνο και παρέχει ένα φόρουμ επικοινωνίας μεταξύ εξωτερικών και εσωτερικών ελεγκτών, οι οποίοι έχουν πρόσβαση στην επιτροπή για ανεξάρτητη συζήτηση. Η Επιτροπή Ελέγχου ανασκοπεί ένα μεγάλο φάσμα οικονομικών θεμάτων, περιλαμβανομένων των τριμηνιαίων, εξαμηνιαίων, επήσιων και ενδιάμεσων αποτελεσμάτων, καταστάσεων και συνοδευτικών εκθέσεων, πριν την υποβολή τους προς το Διοικητικό Συμβούλιο και παρακολουθεί τα συστήματα ελέγχου σε ισχύ για να επιβεβαιώνει την εγκυρότητα των οικονομικών πληροφοριών που ανακοινώνονται προς τους μετόχους. Αναλαμβάνει ακόμη τα καθήκοντα της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων αφού η Εταιρεία δεν διαθέτει ξεχωριστή εν λόγω επιτροπή. Η Επιτροπή Ελέγχου επίσης συμβουλεύει το Διοικητικό Συμβούλιο για το διορισμό εξωτερικών ελεγκτών και συμβούλων ελεγκτών καθώς και τις αμοιβές τους.
Η Επιτροπή Εσωτερικού Ελέγχου αποσκοπεί στη συνεχή παρακολούθηση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και ετοιμάζει εκθέσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την εφαρμογή των εισηγήσεων της Επιτροπής Εσωτερικού Ελέγχου για τα συστήματα και τις διαδικασίες.
Οι εξωτερικοί ελεγκτές διεκτεραιώνουν ανεξάρτητους αντικειμενικούς ελέγχους των εσωτερικών διαδικασιών οικονομικού ελέγχου, μόνο στην έκταση που θεωρούν αναγκαίο για να διαμορφώσουν άποψη στην έκθεση τους για τους λογαριασμούς. Οι εξωτερικοί ελεγκτές δεν παρέχουν οποιεσδήποτε υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου στην Έταιρεία.
Πρόνοιες του κώδικα που δεν εφαρμόστηκαν
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε όπως μην εφαρμόσει τις πρόνοιες του Κώδικα οι οποίες παρουσιάζονται πιο κάτω λαμβάνοντας υπόψη τους ακόλουθους παράγοντες:
- Το επιπρόσθετο κόστος σε σχέση με τα προσδοκώμενα οφέλη της πλήρους εφαρμογής του Κώδικα.
- Τα μεγέθη της Εταιρείας σε σχέση με την πρακτικότητα πλήρους εφαρμογής του Κώδικα.
- Την υιοθέτηση εκείνων των προνοιών του Κώδικα οι οποίες θα συμβάλλουν θετικά και αποτελεσματικά στην διαφάνεια, επικοινωνία και λειτουργικότητα της διοίκησης της Εταιρείας και της σχέσης της με τους μετόχους. Ο παράγοντας αυτός αξιολογήθηκε λαμβάνοντας υπόψη την διεθνή και τοπική πρακτική σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης.
Λαμβάνοντας υπόψη τους πιο πάνω παράγοντες οι πιο κάτω πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης δεν έχουν εφαρμοστεί:
- Σύσταση Επιτροπής Διορισμών 0
- Σύσταση Επιτροπής Αμοιβών
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια)
Δρώσα Επιχείρηση
Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι, μετά από έρευνα τους, θεωρούν ότι η Εταιρεία έχει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει γα εργάζεται για το προβλεπτό μέλλον και προτίθεις
να λειτομονεί ως δρύσα οικογμίζεται για το προβλεπτό μέλλον και προτίθεται να συνεχίσει να λειτούργεί ως διοχίες να εργας είναι γιά το προβλείτο μελλόν και προτίθεται να συνεχία
μήνες Γι' αυτόν το λόνο σικογρμική μονάδα (going concern) για τους επόμενους δώδε του του το του ερισσα αποτρίκη μονασα (going concern) για τους επομενούς οώδες.
μήνες. Τ' αυτόν το λόγο συνεχίζουν να υιοθετούν τη βάση δρώσας επιχείρησης για την ετοιμασία των λογαριασμών.
Δάνεια προς Συμβούλους
Δεν έχουν παραχωρηθεί οποιαδήποτε δάνεια ή και εγγυήσεις τηρος τους συμβούλους της του εξουν παραχώρησει σποίασητιστε σανεία τη και εγγυησείς προ
Εταιρείας, ή στους συμβούλους αδελφικής ή θυγατρικής εταιρείας.
Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Ανεξάρτητοι ελεγκτές
Οι Ανεξάρτητοι ελεγκτές PricewaterhouseCoopers Limited, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να συνεχίσουν να ταρέχουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα επιθυμα να
συνεχίσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα του να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την συνήβουλες τους. Υπγλυμα που να έχουσιοστέι το Δία
Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Επήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
MPT Sedr
M.P.T. Secretarial Services Limited Γραμματέας
Λευκωσία, 26 Απριλίου 2016
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή Προς τα Μέλη της Mallouppas & Papacostas Public Co Limited
Έκθεση επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Mallouppas & Papacostas Public Co Limited (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών της (μαζί με την Εταιρεία, το "Συγκρότημα") οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό στις 31 Δεκεμβρίου 2015, τις ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, ενοποιημένοι κατάσταση συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρόσυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνομαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απαίτηση λελογισμένης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων οφελλμένου, είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την διενέργεια αυτών των εκπμήσεων κανδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφοαση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκής και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
F:\M\MalloupDas&PapacostasPubl-85014438\Assurance\PS\2015_Cons docx
PricewaterhouseCoopers Ltd, PwC Central, 43 Demostheni Severi Avenue, CY-1080 Nicosia P O Box 21612, CY-1591 Nicosia, Cyprus T: +357 - 22 555 000, F:+357 - 22 555 001, www.pwc.com.cy
PricewaterhouseCoopers Ltd is a nember firm of PricewateriouseCoopers International Ltd, each member firm of which is a separate legal entity. PricewaterhouseCoopers Ltd is a private contant in Cyrus (he. 14359). A list of the company's drectors included the present name and uneres on the morney on the morney on the company's web site. Offices in Nicosia, Limassol, Larnaca and Paphos.
Γνώμη
Κατά τη γνώμη μας, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2015, και της χρηματοοικονομικής του επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Έκθεση επί άλλων νομικών απαιτήσεων
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
- Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας.
- Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία, στην 0 έκταση που φαίνεται από την εξέταση από εμάς αυτών των βιβλίων.
- Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία.
- Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις . εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο.
- Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου . συνάδουν με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας ΟΔ19ο-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, αναφέρουμε ότι έχει γίνει δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης για τις πληροφορίες που αφοροίν τις παραγράφους (α), (β), (γ), (στ) και (ζ) του άρθρου 5 της εν λόγω Οδηγίας, και αποτελεί ειδικό τμήμα της έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Άλλο θέμα
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιονδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
other
Κωνσταντίνος Ταλιώτης Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της
PricewaterhouseCoopers Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Λευκωσία, 26 Απριλίου 2016
Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | (= | € | |
| Εισόδημα | 5 | 35 887 878 | 37.146.919 |
| Κόστος πωλήσεων | 5 | (21.533.399) | (22.103.565) |
| Μικτό κέρδος | 14.453.980 | 15.043.354 | |
| Έξοδα πωλήσεων και προώθησης | (11.420.350) | (11.275.486) | |
| Έξοδα διοικητικής λειτουργίας | (2.300.407) | (2.051.290) | |
| Αλλα έσοδα | 6 | 338758 | Calorial o |
| Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρές | 7 | (4.860.201) | (2.239.439) |
| (Ζημιά)/κέρδος εργασιών | (3.738.720) | 167 629 | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | 10 | (604.453) | (795.252) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (4.343.173) | (627.603) | |
| Πίστωση φορολογίας | 11 | 521.036 | 46.943 |
| Ζημιά για το έτος | (3.822.137) | (580.660) | |
| Αναλογεί σε: | |||
| Μετόχους της Εταιρείας | (3.819.902) | (578.639) | |
| Δικαιώματα μειοψηφίας | (2.235) | (2.021) | |
| (3.822.137) | (580.660) | ||
| Ζημιά ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντ ανά μετοχή) |
13 | (8,84) | (1,34) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 23 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015
| Σημ. | 2015 ਰ |
2014 C |
|
|---|---|---|---|
| Ζημιά για το έτος | (3.822.137) | (580.680) | |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που μπορεί μετέπειτα να μεταφερθούν στο λογαριασμό κερδοζημιών Αλλαγή στη δίκαιη αξία χρηματοοικονομικών περιουσιακών |
|||
| στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση | 25 | (16.727) | 20,251 |
| Συναλλαγματικές διαφορές | 25 | 242 | 1.049 |
| Ζημιά από επανεκτίμηση της γης και των κτιρίων, μετά τη | |||
| φορολογία | 25 | (563.204) | (640.123) |
| Άλλες συνολικές ζημιές για το έτος | |||
| μετά τη φορολογία | (579 629) | (618.823) | |
| Συνολική ζημιά για το έτος | (4.401.796) | (1.199.483) | |
| Αναλογεί σε: | |||
| Μετόχους της Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας |
(4.399.561) (2.285) |
(1.197.462) (2.021) |
|
| (4.401.796) | (1.199.483) |
Τα στοιχεία στην πιο πάνω κατάσταση παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση της φορολογίας. Η φορολογία που σχετίζεται με κάθε στοιχείο των άλλων συνολικών εισοδημάτων παρουσιάζεται στη Σημείωση 11.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 23 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένος ισολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2015
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία | Σημ. | ( | € |
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 16 | 7 65 32 | 8.409.227 |
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 17 | 19.824559 | 24.606.65% |
| Άυλα περιουσιακά στοιχεία | 18 | 47.883 | 46.594 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση | 20 | 95763 | 112.972 |
| 27 88 8 7 | 33.175.451 | ||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Αποθέματα - έτοιμα προϊόντα | 21 | 4.5 7.488 | 5.725794 |
| Αποθέματα - ακίνητα για εμπορία | 21 | 2:39:347 | 2.950.098 |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 22 | 24 9 6 8 3 | 1.915.958 |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 28 | 1 2 (672 3) 3 | 1.621.876 |
| 11.016.672 | 11.913.719 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 38 750 789 | 45.089.170 | |
| Ίδια κεφάλαια | |||
| Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδοτέα στους μετόχους | |||
| της Εταιρείας | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 24 | 14.697 684 | 14.691.694 |
| Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε Ευρώ | 74.35 | 74.335 | |
| Αποθεματικό υπέρ το άρτιο | 24 | 5-478 301 | 5.473.301 |
| Άλλα αποθεματικά | 25 | 1.440.333 | 2.020.042 |
| (Ζημιές)/κέρδη που κρατήθηκαν | (2.794.379) | 1.025.523 | |
| 18.885 KK2 | 23,284,895 | ||
| Δικαιώματα μειοψηφίας | 346,997 | 349.1 592 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 1378975 | 26.634.047 | |
| Υποχρεώσεις | |||
| Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Δανεισμός | 26 | 6 6:13 635 | 3.544.265 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 27 | 1.1107777 | 1.831.030 |
| 7 808 862 | 10.375.295 | ||
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 28 | 5.038.770 | 6.042.750 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 1 605 | 39754 | |
| Δανεισμός | 26 | 6.668.801 | 4.997 924 |
| 11.709 76 | 11.079.323 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | Taxas BOBB | 21.455.123 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 38.750733 | 45.089.170 |
Στις 26 Απριλίου 2016 το Διοικητικό Συμβούλιο της Mallouppas & Papacostas Public Co Limited ενέκρινε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.
( Spally dos
Πόλυς Μαλλούπας, Εκτελεστικός Πρόεδρος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 23 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015
| Αναλογεί στους μετοχους της Εταιρείας | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Κεφάλαιο Μετοχικό |
Μετοχικού κεφαλαίου σε € ΔΙαφορά από Μετατροπη |
apTIo (2) ΑΤΤΟθΕΜαΐΙΚΟ υπέρ το |
αποθεματικά (2) Άλλα |
Κρατήθηκαν Κέρδη που |
Σύνολο | μειοψηφίας ΔΙΚαΙώματα |
Σύνολο | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 | Σημ | 14.691.694 1 |
74.335 은 |
2 5.473.301 |
e 2.638.865 |
e 1.604.162 |
24.482.357 | ਵ 351.173 |
ਵ 24.833.530 |
| Ζημιά για το έτας Συνολική ζημιά |
(578.639) | (578.639) | (2.021) | (580.660) | |||||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσημα προς πώληση: Ζημιά από επανεκτίμηση – μετά τη φορολογία Άλλα συνολικά εισοδήματα Γη και κτιρια: |
25 | (640.123) | (640.123) | (640.123) | |||||
| Συναλλαγματικές διαφορές έτους Κέρδη δίκαιης αξιας |
25 25 |
1.049 20.251 |
1.049 20.251 |
219 | 1.049 20.251 |
||||
| Συνολική ζημιά για το έτος 2014 | 618.823 | (578.639) | (1.197.462) | (2.021) | (1.199.483) | ||||
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2014/1 Ιανουαρίου 2015 | 14.691.694 | 74.335 | 5.473.301 | 2.020.042 | 1.025.523 | 23,284,895 | 349.152 | 23.634.047 | |
| Ζημια για το έτος Συνολική ζημιά |
! | (3.819.902) (3.819.902) | (2.235) (3.822.137) | ||||||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Ζημιά από επανεκτίμηση - μετά τη φορολογία Άλλα συνολικά εισοδήματα Γη και κτίρια: |
25 | (563.204) | (563.204) | . . | (563.204) | ||||
| Συναλλαγματικές διαφορές έτους Ζημιά δίκαιης αξιας |
25 25 |
(16.727) 272 |
(16.727) 272 |
(16.727) 272 |
|||||
| Συνολική ζημιά για το έτος 2015 | (579.659) | (3.819.902) | (4.399.561) | (2.235) | (4.401.796) | ||||
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2015 | 14.691.694 | 74.335 | 5.473.301 | 1.440.383 | (2.794.379) | 18.885.334 | 346.917 | 19.232.251 | |
Επίρες του δεν στον τον κερδών τους μετά τη φορλογά, όπως προσθορίζονται από τον περί Εκτίκτου Εσφορές για της Δημορατίας Νομα, κατά το τέλος των δύο των από το τέλος των δύ λογζόμενη διανομή μερίσματος την είναι του οι είναι της μεγαρίτες και το τέλος της προϊδου των δίο ετών από το τέλος του στοί τα το στοί τα μερια που ήδη διακρήθηκε για το έτος στο τέρρι το τέλος των δύο επόν από το του φορλογικού έσυς στο οποίο συαρίδου και οι τεραραναντικο. Ανατήρι εναρίδη αναγραφια του είναι τέλος του ορρίλωγκού έτους στο στοί τα το χρειακό τους έχεν διανέμεια. Εκτακτη αυσική ειστορία της 15% θε είναι πληριστέρ πένωσε από το του σε αυτή κέρα αναφέρονται, ένα φορελογικό κέτρου. Το ποσοσία της έκτακτης ενσφράς για το 17% για το φορολογικό τος 2009 και στο 20% για το 20% για το 20% για το 20% για το 20% για τα ιέρα του 2011 και μεώθηκε πίσο το 17% για κερόη γε τα φορολογιά της 2012 και την για την κριτικής μεγαρατηριακός με του και το τουργία της καρίστης μερί του και το τ εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων, (1)
Το αποθεματικό υπέρ το άρτιο και τα άλλα αποθεματικά δεν είναι διαθέσιμα για διανομή υπό μορφή μερίσματος. (2)
Οι σημειώσεις στις σελίδες 23 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015
| 20915 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | (T | 는 | |
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (4.343.173) | (627.603 | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | 1110.864 | 1.225.797 |
| (Κέρδος)/ζημιά από πώληση και διαγραφές ακινήτων, εγκαταστάσεων | |||
| και εξοπλισμού | 16 | (27.078) | 139.296 |
| Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων | 18 | 18.187 | 25.1139 |
| Ζημιά από διαγραφή χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων | |||
| διαθέσιμων προς πώληση | 7 | 30) | |
| Ζημιά από διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων | 18 | 875 | |
| Ζημιές δίκαιης αξίας από επενδύσεις σε ακίνητα | 7 | 4756.470 | 1.997.815 |
| Εισόδημα από μερίσματα | ਉ | (7.500) | (6.000) |
| Πιστωτικούς τόκους | 6 | (142) | (7.966 |
| Χρεωστικούς τόκους | 10 | 604.453 | 795.252 |
| Συναλλαγματικές διαφορές | 7 | 20.0749 | (2.547 |
| 2 169 40 | 3.540.108 | ||
| Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: | |||
| Αποθέματα | 1.319.055 | (1.000.487 | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | (280.882) | (499.372 | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | (976.671) | 929.899 | |
| Μετρητά που προήλθαν από εργασίες | 2.193.642 | 2.970.148 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (103.505) | (202.870) | |
| Καθαρά μετρητά από εργασίες | 2.090 137 | 2.767.278 | |
| Ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες | |||
| Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | (1.168.421) | (773.997) |
| Εισπράξεις από τιώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | 31.455 | 3.983 |
| Αγορά επενδύσεων σε ακίνητα | 17 | (43.774) | |
| Εισπράξεις από αναθεώρηση ονομαστικής αξίας χρηματοοικονομικών | |||
| στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση | 20 | 4892 | |
| Εισπράξεις από πώληση άϋλων περιουσιακών στοιχείων | 18 | 630 | |
| Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων | 18 | (20.106) | (7.558) |
| Τόκοι που εισπράχτηκαν | 1472 | 7,965 | |
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | 7.500 | 6.000 | |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (1.148.368) | (807.381) | |
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| Αποπληρωμές τραπεζικού δανεισμού | (1.269.183) | (1.727.568) | |
| Τόκοι που πληρώθηκαν | (604.453) | (795.252 | |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (1.873.636) | (2.522.820) | |
| Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσημα και ισοδύναμα και | |||
| τραπεζικά παρατραβήγματα | (931.867) | (562.923) | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα | |||
| στην αρχή του έτους | (2.582.611) | (2.019.688) | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα | |||
| 26 | |||
| στο τέλος του έτους | (3.514.478) | (2.582.611) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 23 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
1 Γενικές πληροφορίες
Χώρα σύστασης
Η Εταιρεία συστάθηκε στην Κύπρο στις 22 Απριλίου 1982 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113. Στις 30 Δεκεμβρίου 1999 η Εταιρεία εισήχθηκε στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου.
Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στην Ακαδημίας 21, Κτίριο ΚΕΜΑ, 10°s Όροφος, 2107 Λευκωσία.
Κύριες δραστηριότητες
Η Εταιρεία είναι η ιθύνουσα εταιρεία του Συγκροτήματος.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο. Συγκεκριμένα, οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος είναι οι ακόλουθες:
- Πώληση ειδών ένδυσης και υπόδησης
- · Πώληση δορυφορικών συστημάτων, ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών ειδών
- · Πώληση προσωπικών δώρων, σχολικών ειδών και αξεσουάρ μόδας
- Πώληση οικιακού εξοπλισμού και άλλων ειδών
- Επενδύσεις, εμπορία και ανάπτυξη ακινήτων
- Άλλες δραστηριότητες 0
Λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος
Μετά από τρία χρόνια οικονομικής ύφεσης , η κυπριακή οικονομία παρουσίασε θετικό ρυθμό ανάπτυξης κατά το πρώτο εξάμηνο του 2015. Από τον Απρίλιο του 2015, τα περιοριστικά μέτρα και οι έλεγχοι κεφαλαίου, που ήταν σε ισχύ από το Μάρτιο του 2013 έχουν αρθεί. Αναγνωρίζοντας την πρόοδο που έχει επιτευχθεί στο δημοσιονομικό μέτωπο και την οικονομική ανάκαμψη, καθώς και τη θέσπιση του πλαισίου εκποιήσεων και αφερεγγυότητας, οι διεθνείς οίκοι αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αναβάθμισαν την πιστοληπτική ικανότητα του Κυπριακού κράτους, αλλά η αξιολόγηση εξακολουθεί να είναι "μη -επενδυτικής κατηγορίας". Την ίδια στιγμή, υπάρχουν ορισμένοι σημαντικοί κίνδυνοι που απορρέουν από το υψηλό επίπεδο των μη εξυπηρετούμενων δανείων στον τραπεζικό τομέα και την περιορισμένη διαθεσιμότητα δανεισμού.
Αυτό το λειτουργικό περιβάλλον, θα μπορούσε να επηρεάσει:
- (1) την ικανότητα του Συγκροτήματος να λάβει νέο δανεισμό ή να αναχρηματοδοτήσει υφιστάμενο δανεισμό με όρους και προϋποθέσεις παρόμοιες με εκείνες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες συναλλαγές της,
- (2) προς το Συγκρότημα ποσά,
- (3) τα υπάρχοντα αποθέματα του σε πελάτες, και
- (4) αναφορικά με την αξιολόγηση απομείωσης για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.
Γενικές πληροφορίες (συνέχεια)
Λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος (συνέχεια)
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος έχει αξιολογήσει (να προσαρμοστεί ανάλογα με τις δραστηριότητες, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις του Συγκροτήματος):
- (1) Κατά πόσον οποιεσδήποτε προβλέψεις απομείωσης κρίνονται αναγκαίες για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αναγνωρίζονται σε αποσβεσμένο κόστος, με την εξέταση της οικονομικής κατάστασης και των προοπτικών αυτών των περιουσιακών στοιχείων στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Οι απομειώσεις για εμπορικά εισπρακτέα προσδιορίζονται με τη χρήση του μοντέλου «"προκληθεισών ζημιών»" που απαιτείται από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 39 «"Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση»". Το Πρότυπο αυτό απαιτεί την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης για εισπρακτέα που προέκυψαν από γεγονότα του παρελθόντος και δεν επιτρέπει την αναγνώριση ζημιών απομείωσης που θα μπορούσαν να προκύψουν από μελλοντικά γεγονότα, ασχέτως της πιθανότητας αυτών των μελλοντικών γεγονότων.
- (2) Εάν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων του Συγκροτήματος υπερβαίνει το κόστος κτήσης. Όταν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι χαμηλότερη από το κόστος κτήσης, η διαφορά θα πρέπει να χρεωθεί στο κέρδος ή τη ζημιά για το έτος.
- (3)
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση του Συγκροτήματος έχει αναγνωρίσει απομείωση όπως παρουσιάζεται στη Σημείωση 7 και 22. Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας του Συγκροτήματος και την επέκταση των εργασιών της στο σημερινό επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά.
Βάση ετοιμασίας
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του Περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Κατά την ημερομηνία της έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και είναι εφαρμόσιμα από την 1 Ιανουαρίου 2015 έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με εξαίρεση ορισμένων προνοιών του ΔΛΠ 39 "Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση" σε σχέση με λογιστική αντιστάθμιση χαρτοφυλακίου.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Βάση ετοιμασίας
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί με την επανεκτίμηση σε δίκαιη αξία της γης και των κτιρίων, των επενδύσεων σε ακίνητα και των χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση.
Η κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών του Συγκροτήματος. Οι τομείς που απαιτούν μεγαλύτερου βαθμού κρίση ή είναι πιο πολύπλοκοι ή τομείς όπου οι τταραδοχές και οι υπολογισμοί έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 4.
Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Βάση ενοποίησης
(i) Θυγατρικές εταιρείες
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (περιλαμβανομένου οντότητες ειδικού σκοπού Ο.Ε.Σ.) τις οποίες η Εταιρεία ελέγχει. Το Συγκρότημα ελέγχει μια οντότητα όταν το Συγκρότημα εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη σχέση της με την οντότητα και έχει την ικανότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας της επί της οντότητας.
Οι θυγατρικές οντότητες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συνκρότημα και η ενοποίηση σταματά την ημερομηνία όταν ο έλεγχος αυτός τερματίζεται.
Το Συγκρότημα εφαρμόζει τη λογιστική μέθοδο της αγοράς για το λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων. Το αντίτημο που μεταφέρεται για την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας είναι η δίκαιη αξία των περιουσιακών στοιχείων που παραχωρούνται, των υποχρεώσεων που προκύπτουν για τον προηγούμενο ιδιοκτήτη της εξαγορασθείσας επιχείρησης και των μετοχικών τίτλων που εκδίδονται από το Συνκρότημα. Το αντίτιμο που μεταφέρεται, περιλαμβάνει τη δίκαιη αξία οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχειού ή υποχρέωσης που απορρέει από οποιαδήποτε συμφωνία ενδεχόμενου ανταλλάγματος. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά χρεώνονται στις κερδοζημιές όταν προκύπτουν. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που εξαγοράζονται και οι υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των ενδεχομένων υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται σε συνενώσεις επιχειρήσεων, αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία απόκτησης, σε δίκαιες αξίες. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει οποιαδήποτε δικαιώματα μειοψηφίας στην αποκτώμενη επιχείρηση είτε σε δίκαιη αξία, είτε στο μερίδιο του καθαρού ενεργητικού της αποκτώμενης επιχείρησης που αναλογεί στην μειοψηφία, για κάθε εξαγορά ξεχωριστά.
Εάν η συνένωση επιχειρήσεων επιτυγχάνεται σε στάδια, η δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης του συμφέροντος που κατείχε το Συγκρότημα προηγουμένως αποτιμάται ξανά στη δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης και οποιαδήποτε κέρδη ή ζημιές προκύπτουν από την επανεκτίμηση αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές.
2
Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (συνέχεια)
Βάση ενοποίησης (συνέχεια)
(i) Θυγατρικές εταιρείες (συνέχεια)
Οποιοδήποτε ενδεχόμενο αντάλλαγμα που πρόκειται να μεταφερθεί από το συνκρότημα αναγνωρίζεται σε δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης. Μετανενέστερες αλλαγές στη δίκαιη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος που θεωρείται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 είτε στις κερδοζημιές είτε ως αλλαγή στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως ίδια κεφάλαια δεν επανεκτιμάται, και ο επακόλουθος διακανονισμός του αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια.
Η υπεραξία προκύπτει κατά την απόκτηση θυγατρικών και αντιπροσωπεύει την υπέρβαση του συνόλου του αντίτιμου που μεταφέρεται, του δικαιώματος μειοψηφίας της εξαγορασθείσας επιχείρησης και της δίκαιης αξίας οποιασδήποτε προηγούμενης συμμετοχής στην εξαγορασθείσα επιχείρηση σε σχέση με τα καθαρά αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν. Έάν το συνολικό τίμημα που μεταφέρεται, το συμφέρον μειοψηφίας που αναγνωρίζεται και η προηγούμενη συμμετοχή που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία είναι χαμηλότερα από τη δίκαιη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής που αποκτήθηκε σε περίπτωση εξαγοράς σε συμφέρουσα τιμή, η διαφορά αναγνωρίζεται απευθείας στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
Οι ενδρεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα, έσοδα από συναλλανές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος απαλείφονται. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από ενδοεταιρικές συναλλαγές που αναγνωρίζονται στα περιουσιακά στοιχεία επίσης απαλείφονται. Όπου είναι απαραίτητο, οι λογιστικές πολιτικές των θυγατρικών εταιρειών έχουν διαφοροποιηθεί για να συνάδουν με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζει το Συγκρότημα.
Όταν το Συγκρότημα παύει να έχει τον έλεγχο, οποιοδήποτε συμφέρον που παραμένει στην οντότητα επανεκτιμάται στη δίκαια αξία του κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, με την αλλαγή στη λογιστική αξία να αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Η δίκαια αξία είναι η αρχική λογιστική αξία για σκοπούς μελλοντικής αποτίμησης της εναπομένουσας συμμετοχής ως συνδεδεμένης εταιρείας, κοινοπραξίας ή χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, τα ποσά που είχαν αναγνωριστεί στα άλλα συνολικά εισοδήματα σε σχέση με την οντότητα λογίζονται ως εάν το Συγκρότημα είχε διαθέσει απευθείας τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Αυτό μπορεί να σημαίνει ότι τα ποσά που είχαν αναγνωριστεί προηγουμένως στα άλλα συνολικά εισοδήματα αναταξινομούνται στις κερδοζημιές.
(ii)
Το Συγκρότημα χειρίζεται τις συναλλαγές με τη μειοψηφία σαν συναλλαγές με μετόχους του Συγκροτήματος. Για αγορές από τα δικαιώματα μειοψηφίας, η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της συμμετοχής στην λογιστική αξία του αναγνωρίσιμου καθαρού ενεργητικού της θυγατρικής που εξαγοράζεται, αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη και ζημιές του Συγκροτήματος από πωλήσεις στο συμφέρον μειοψηφίας, περιλαμβάνονται επίσης στα ίδια κεφάλαια.
- Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
- (ii) Συναλλαγές και δικαιώματα μειοψηφίας (συνέχεια)
Όταν το Συγκρότημα σταματήσει να έχει τον έλεγχο ή να ασκεί σημαντική επιρροή στην οντότητα, οποιοδήποτε συμφέρον που συνεχίζει να κατέχει το Συγκρότημα στην οντότητα, επαναμετράται σε δίκαιη αξία την ημερομηνία που χάνεται ο έλεγχος, με την διαφορά από την λογιστική του αξία να αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημιά. Η δίκαιη αξία χρησιμοποιείται ως η αρχική λογιστική αξία για τον μετέπειτα λογιστικό χειρισμό του μεριδίου σε συνδεδεμένη εταιρεία, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Επιπρόσθετα, οποιοδήποτε ποσό που αρχικά αναγνωρίστηκε στα άλλα συνολικά εισοδήματα σε σχέση με αυτή την επένδυση, λογίζεται με τον ίδιο τρόπο που θα λογιζόταν αν το Συγκρότημα πωλούσε κατευθείαν τα συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Αυτό μπορεί να εξυπακούει ότι κάποια ποσά που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά εισοδήματα επαναταξινομούνται στις κερδοζημιές.
Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ
Κατά το τρέχον έτος το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2015. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές του Συγκροτήματος, με εξαίρεση τα πιο κάτω:
· Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2013. Οι βελτιώσεις περιλαμβάνουν τροποιήσεις σε τέσσερα πρότυπα. Η βάση των συμπερασμάτων του ΔΠΧΑ 1 τροποποιήθηκε για να διευκρινιστεί ότι, όταν μια νέα έκδοση ενός προτύπου δεν είναι ακόμη υποχρεωτική αλλά είναι διαθέσιμη για πρόωρη υιοθέτηση, μια οντότητα που την υιοθετεί για πρώτη φορά μπορεί να χρησιμοποιήσει είτε την παλιά έκδοση είτε την καινούργια, νοουμένου ότι το ίδιο πρότυπο εφαρμόζεται σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Το ΔΠΧΑ 3 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει ότι δεν ισχύει στη λογιστική για το σχηματισμό της οποιασδήποτε από κοινού διευθέτησης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι το πεδίο απαλλαγής ισχύει μόνο στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού διευθέτησης. Η τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 13 διευκρινίζει ότι η εξαίρεση του χαρτοφυλακίου στο ΔΠΧΑ 13, η οποία επιτρέπει σε μια οντότητα να αποτιμά τη δίκαιη αξία μια ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων σε καθαρή βάση, εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις (συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων αγοράς ή πώλησης μη χρηματοοικονομικών στοιχείων) που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 ή του ΔΠΧΑ 9. Το ΔΛΠ 40 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει ότι το ΔΛΠ 40 και το ΔΠΧΑ 3 δεν είναι αλληλοαναιρούμενα. Η καθοδήγηση στο ΔΛΠ 40 βοηθά τους συντάκτες να διαχωρίζουν τις επενδύσεις σε ακίνητα από τα ακίνητα που κατέχονται για ιδιοκατοίκηση. Οι συντάκτες πρέπει επίσης να αναφέρονται στην καθοδήγηση του ΔΠΧΑ 3 για να προσδιορίζουν κατά πόσο η απόκτηση ενός ακινήτου για επένδυση αποτελεί μια συνένωση επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
2
Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ (συνέχεια)
Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων μια σειρά από νέα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που ισχύουν για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν μετά την 1 Ιανουαρίου 2015, και δεν έχουν εφαρμοστεί στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος, με εξαίρεση τα ακόλουθα:
- · ΔΠΧΑ 9 "Χρηματοοικονομικά μέσα: Ταξινόμηση και Αποτίμηση" (εκδόθηκε τον Ιούλιο του 2014 και ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν στις ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018). Τα κύρια στοιχεία του καινούργιου προτύπου είναι:
- (i) τρεις κατηγορίες αποτίμησης: αυτά που θα αποτιμούνται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος, αυτά που θα αποτιμούνται μετέπειτα σε δίκαιη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων και εκείνα που θα αποτιμούνται μετέπειτα σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
- (ii) Η ταξινόμηση των χρεογράφων εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της οντότητας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και κατά πόσον οι συμβατικές ταμειακές ροές αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά πληρωμές του κεφαλαίου και των τόκων (ΑΠΚΤ). Εάν ένα χρεόγραφο κρατείται για συλλογή, μπορεί να λογίζεται σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληροί επίσης την απαίτηση της ΑΠΚΤ. Τα χρεόγραφα που πληρούν την απαίτηση της ΑΠΚΤ τα οποία κρατούνται σε ένα χαρτοφυλάκιο το οποίο η οντότητα κατέχει με σκοπό τη συλλογή των οικονομικών ροών των περιουσιακών στοιχείων καθώς και την πώληση περιουσιακών στοιχείων μπορούν να αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν περιλαμβάνουν οικονομικές ροές αλλά πληρούν την απαίτηση της ΑΠΚΤ πρέπει να αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (για παράδειγμα, παράγωγα). Τα ενσωματωμένα παράγωγα δεν διαχωρίζονται πλέον από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αλλά θα περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση της προϋπόθεσης της АПКТ.
- (iii) Οι επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους αποτιμούνται πάντα σε δίκαιη αξία. Ωστόσο, η Διεύθυνση μπορεί να κάνει μια αμετάκλητη επιλογή να παρουσιάζει τις μεταβολές στη δίκαιη αξία στα άλλα συνολικά εισοδήματα, εφόσον ο τίτλος δεν κατέχεται για εμπορία. Εάν ο μετοχικός τίτλος κρατείται για εμπορία, οι μεταβολές στη δίκαιη αξία παρουσιάζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
- (iv) χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μεταφέρθηκαν αμετάβλητες στο ΔΠΧΑ 9. Η βασική αλλαγή είναι ότι μια οντότητα θα πρέπει να παρουσιάζει τα αποτελέσματα των αλλαγών στο δικό της πιστωτικό κίνδυνο των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων στα άλλα συνολικά εισοδήματα.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ (συνέχεια)
- (ν) απομείωσης - το μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ΑΠΖ). Η προσέγγιση περιλαμβάνει τρία στάδια και βασίζεται στην αλλαγή της πιστωτικής ποιότητας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων από την αρχική αναγνώριση. Στην πράξη, οι νέοι αυτοί κανόνες σημαίνουν ότι οι οντότητες θα πρέπει να καταγράψουν άμεση απώλεια ίση με τη δωδεκάμηνη ΑΠΖ κατά την αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία δεν είναι πιστωτικά απομειωμένα (ή την ΑΠΖ για όλη τη διάρκεια ζωής για εμπορικά εισπρακτέα). Όπου υπήρξε σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου, η απομείωση αποτιμάται χρησιμοποιώντας την ΑΠΖ για όλη τη διάρκεια ζωής αντί της δωδεκάμηνης ΑΠΖ. Το μοντέλο περιλαμβάνει λειτουργικές απλοποιήσεις για τις μισθώσεις και τα εμπορικά εισπρακτέα.
- (vi) ευθυγραμμιστεί η λογιστική στενότερα με τη διαχείριση του κινδύνου. Το Πρότυπο παρέχει στις οντότητες μια επιλογή λογιστικής πολιτικής μεταξύ της εφαρμογής των απαιτήσεων της λογιστικής αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 και τη
συνέχιση της εφαρμογής του ΔΛΠ 39 σε όλες τις αντισταθμίσεις, επειδή δεν εξετάζει επί του παρόντος τη μακροοικονομική λογιστική αντιστάθμισης.
Το Συγκρότημα στο παρόν στάδιο αξιολογεί την επίδραση του νέου Προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις.
Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2012 (εκδόθηκαν το Δεκέμβριο του 2013 και ισχύουν από την ημερομηνία έναρξης του πρώτου οικονομικού έτους που αρχίζει την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015). Οι βελτιώσεις περιλαμβάνουν τροποποιήσεις σε επτά πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 2 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει τον ορισμό της "προϋπόθεσης κατοχύρωσης" και να καθορίσει ξεχωριστά την "κατάσταση επιδόσεων"
και την "κατάσταση υπηρεσίας". Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε συναλλαγές που βασίζονται σε αξίες μετοχών για τις οποίες η ημερομηνία παραχώρησης είναι την ή μετά την 1 Ιουλίου 2014. Το ΔΠΧΑ 3 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει ότι (1) η υποχρέωση για καταβολή ενδεχόμενης υποχρέωσης που ανταποκρίνεται στον ορισμό του χρηματοοικονομικού μέσου χαρακτηρίζεται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως ίδιο κεφάλαιο, βάσει των ορισμών του ΔΛΠ 32, και (2) όλες οι μη-μετοχικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις, χρηματοοικονομικές ή μη χρηματοοικονομικές, αποτιμούνται σε δίκαιη αξία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, με τις μεταβολές στη δίκαιη αξία να αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 ισχύουν για συνενώσεις επιχειρήσεων που αποκτήθηκαν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2014. Το ΔΠΧΑ 8 τροποποιήθηκε ώστε να απαιτείται (1) η γνωστοποίηση των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διεύθυνση στην άθροιση των λειτουργικών τομέων, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των τομέων που έχουν αθροιστεί και των οικονομικών δεικτών που έχουν αξιολογηθεί στη διαπίστωση ότι τα αθροισμένα τμήματα έχουν παρόμοια οικονομικά χαρακτηριστικά, και (2) μια συμφιλίωση των περιουσιακών στοιχείων του τομέα με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας, όταν παρουσιάζονται τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα. Η βάση των συμπερασμάτων του ΔΠΧΑ 13 τροποποιήθηκε για να αποσαφηνιστεί ότι η διαγραφή ορισμένων παραγράφων στο ΔΛΠ 39 με τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 13 δεν έγινε με πρόθεση να αφαιρέσει την ικανότητα της αποτίμησης των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στο ποσό του τιμολογίου όπου η επίδραση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. Το ΔΛΠ 16 και το ΔΛΠ 38 τροποποιήθηκαν για να διευκρινίσουν πώς η ακαθάριστη λογιστική αξία και η συσσωρευμένη απόσβεση αντιμετωπίζονται όταν η οντότητα χρησιμοποιεί το μοντέλο της επανεκτίμησης. Το ΔΛΠ 24 τροποποιήθηκε ώστε να περιλαμβάνει ως συγγενικό μέρος, μια οντότητα που παρέχει βασικές υπηρεσίες διαχείρισης προσωπικού στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική οντότητα της αναφέρουσας οντότητας ('οντότητα διαχείρισης'), και να απαιτήσει τη γνωστοποίηση των ποσών που χρεώνονται στην αναφέρουσα οντότητα από την οντότητα διαχείρισης για τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Το Συγκρότημα στο παρόν στάδιο αξιολογεί την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές του καταστάσεις.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ (συνέχεια)
- . Μέθοδος Καθαρής Θέσης σε Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις: Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27 (εκδόθηκε στις 12 Αυγούστου 2014 και ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2016)*. Οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν στις οντότητες να χρησιμοποιούν τη μέθοδο καθαρής θέσης για το λογιστικό χειρισμό των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες, κοινοπραξίες και συνδεδεμένες εταιρείες στις ιδιαίτερες οικονομικές τους καταστάσεις. Το Συγκρότημα στο παρόν στάδιο αξιολογεί την επίδραση των τροποποιήσεων στις ιδιαίτερες της οικονομικές καταστάσεις.
- * την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Αναγνώριση εισοδημάτων
Το εισόδημα επιμετρείται στη δίκαιη αξία της αντιπαροχής που εισπράχτηκε ή είναι εισπρακτέα και αντιπροσωπεύει ποσά ειστρακτέα για την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών του Συγκροτήματος μετά την αφαίρεση Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, επιστροφών και εκπτώσεων.
Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τα εισοδήματα όταν το ποσό του εισοδήματος μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα, είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν προς το Συγκρότημα και όταν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια για κάθε μία εκ των εργασιών του Συγκροτήματος όπως αναφέρεται πιο κάτω. Το Συγκρότημα βασίζει τις εκπιμήσεις του σε ιστορικά αποτελέσματα, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και των χαρακτηριστικών κάθε διευθέτησης.
Τα έσοδα του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής:
(i) Πωλήσεις αγαθών
Οι πωλήσεις αγαθών (περιλαμβανομένων πωλήσεων ακινήτων) αναγνωρίζονται όταν σημαντικοί κίνδυνοι και οφέλη ιδιοκτησίας των αγαθών έχουν μεταφερθεί στον πελάτη. Αυτό γίνεται συνήθως όταν το Συγκρότημα έχει πωλήσει ή παραδώσει τα αγαθά στον πελάτη, ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα αγαθά και η αποπληρωμή των σχετικών εισπρακτέων ποσών είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
(ii) Πωλήσεις υπηρεσιών
Οι πωλήσεις υπηρεσιών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που προσφέρονται οι υπηρεσίες με αναφορά στο στάδιο συμπλήρωσης της συγκεκριμένης συναλλαγής υπολογισμένη με βάση τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν.
Πιστωτικοί τόκοι (iii)
Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ένα δάνειο ή εισπρακτέο έχει απομειωθεί, το Συγκρότημα μειώνει τη λογιστική του αξία στο ανακτήσιμο ποσό, το οποίο είναι οι εκτιμημένες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλημένες με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του μέσου και συνεχίζει την αναγνώριση της έκπτωσης ως πιστωτικούς τόκους. Οι πιστωτικοί τόκοι από απομειωμένα δάνεια και εισπρακτέα αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Αναγνώριση εισοδημάτων (συνέχεια)
(iv) Εισόδημα από ενοίκια
Το εισόδημα από ενοίκια που προκύπτει από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζεται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης.
Πιστωτικά μερίσματα (v)
Τα πιστωτικά μερίσματα αναγνωρίζονται όταν αποδειχθεί το δικαίωμα του Συγκροτήματος να εισπράξει.
(vi) Συνεισφορές προμηθευτών για διαφήμιση
Οι συνεισφορές προμηθευτών για διαφήμιση αναγνωρίζονται στην περίοδο που προσφέρονται με αναφορά στο στάδιο συμπλήρωσης της συναλλαγής με βάση τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν.
Ωφελήματα υπαλλήλων
Οι εταιρείες του Συγκροτήματος και οι υπάλληλοι τους συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές των Εταιρειών του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Οι Εταιρείες του Συγκροτήματος δεν έχουν επιπρόσθετες υποχρεώσεις αφού πληρωθούν οι συνεισφορές.
Μετατροπή ξένου νομίσματος
Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης (i)
Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις κάθε μιας από τις εταιρείες του Συγκροτήματος αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί το Συγκρότημα ("το νόμισμα λειτουργίας"). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης του Συγκροτήματος.
(ii)
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής ή της εκτίμησης όταν τα στοιχεία επανεκτιμούνται. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές.
Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που σχετίζονται με δανεισμό παρουσιάζονται στις κερδοζημιές εντός των "χρηματοδοτικών εξόδων". Όλα τα άλλα συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές παρουσιάζονται στις κερδοζημιές εντός των "άλλων κερδών! (ζημιών) καθαρών".
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Μετατροπή ξένου νομίσματος (συνέχεια)
(iii) Εταιρείες Συγκροτήματος
Τα αποτελέσματα και η χρηματοοικονομική κατάσταση όλων των εταιριών του Συγκροτήματος οι οποίες έχουν νόμισμα λειτουργίας διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης ως εξής:
- (α) μετατρέπονται με τις ισοτιμίες κλεισίματος που υπάρχουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
- (β) έσοδα και έξοδα για κάθε λογαριασμό αποτελεσμάτων μετατρέπονται με βάση τον μέσο όρο της τιμής συναλλάγματος, και
- οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα άλλα ﺟ συνολικά εισοδήματα.
Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία
Η χρέωση φορολογίας για την περίοδο περιλαμβάνει την τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία. Η φορολογία αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές εκτός στην έκταση όπου σχετίζεται με στοιχεία που αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Στην περίπτωση αυτή, η φορολογία αναγνωρίζεται επίσης στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια, αντίστοιχα.
Η τρέχουσα χρέωση φορολογίας υπολογίζεται με βάση τη φορολογική νομοθεσία που έχει θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού στη χώρα όπου το Συγκρότημα δραστηριοποιείται και δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα. Η Διεύθυνση αξιολογεί περιοδικά τις θέσεις που λαμβάνονται σε φορολογικές δηλώσεις σε σχέση με καταστάσεις όπου η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία. Εάν η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία, καθορίζεται πρόβλεψη όπου είναι κατάλληλο με βάση τα ποσά που υπολογίζεται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Η αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης πάνω στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της λογιστικής τους αξίας στις ενοποιημένες οικονομιές καταστάσεις. Εντούτοις, η αναβαλλόμενη φορολογία δεν λογίζεται εάν προκύπτει από αρχική αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης σε μια συναλλαγή εκτός από συνένωση επιχειρήσεων, η οποία κατά τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές. Η αναβαλλόμενη φορολογία καθορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που έχουν θεστιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται ότι θα ισχύουν όταν το σχετικό αναβαλλόμενο φορολογικό περιουσιακό στοιχείο εκτοιηθεί ή όταν η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση διακανονιστεί.
Η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που σχετίζεται με επένδυση σε ακίνητα, που έχουν αποτιμηθεί σε δίκαιη αξία, προσδιορίζεται υποθέτοντας ότι τα ακίνητα θα ανακτηθούν εξ ολοκλήρου μέσω πώλησης.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρεχόντων φορολογικών απαιτήσεων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι σχετίζονται με φόρο εισοδήματος που χρεώνεται από την ίδια φορολογική αρχή στο Συγκρότημα όπου υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό των υπολοίπων σε καθαρή βάση.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Διανομή μερισμάτων
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος, στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται και δεν υπόκεινται πλέον στη δικαιοδοσία της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, τα ενδιάμεσα μερίσματα αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στο έτος που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην περίπτωση τελικών μερισμάτων, αυτά αναγνωρίζονται στο έτος που εγκρίνονται από τους μετόχους της Εταιρείας.
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
Η γη και τα κτίρια που αποτελούνται κυρίως από καταστήματα, γραφεία και αποθήκες παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία, με βάση εκτιμήσεις από την Διεύθυνση και εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές, μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις για κτίρια. Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα ώστε να εξασφαλιστεί ότι η δίκαιη αξία ενός επανεκτιμημένου περιουσιακού στοιχείου δε διαφέρει σημαντικά από τη λογιστική του αξία. Οι συσσωρευμένες αποσβέσεις την ημερομηνία της επανεκτίμησης διαγράφονται έναντι της μικτής λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και η καθαρή αξία αναπροσαρμόζεται στην επανεκτιμημένη αξία του περιουσιακού στοιχείου. Όλα τα άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση στοιχείων ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού.
Αυξήσεις στη λογιστική αξία που προκύπτουν από επανεκτίμηση της γης και των κτιρίων πιστώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα και παρουσιάζονται στα άλλα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. Μειώσεις που αντισταθμίζουν προηγούμενες αυξήσεις του ιδίου περιουσιακού στοιχείου χρεώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα έναντι άλλων αποθεματικών στα ίδια κεφάλαια, όλες οι άλλες μειώσεις χρεώνονται στις κερδοζημιές.
Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις για άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία μείον η υπολειμματική τους αξία στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους.
Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι ως εξής:
| 1/0 | |
|---|---|
| Κτίρια | 3 = 4 |
| Βελτιώσεις κτιρίων από ενοικίαση (1) | 10 - 14 |
| Μηχανήματα και ηλεκτρικές εγκαταστάσεις | 10 - 14 |
| Έπιπλα και εξοπλισμός | 10 - 14 |
| Οχήματα | 20 |
| Ηλεκτρονικοί υπολογιστές | 20 |
(1) Οι βελτιώσεις κτιρίων από ενοικίαση αποσβένονται με τη σταθεσης κατά τη διάρκεια του συντομότερου χρόνου μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης των κτιρίων και της ωφέλιμης ζωής τους.
Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλημες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
2 -Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)
Η λογιστική αξία ενός στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού μειώνεται αμέσως στο ανακτήσιμο ποσό, εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόμενο ανακτήσιμο ποσό.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στις κερδοζημιές στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στην λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή ανάλογα αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο, μόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα σε σχέση με το περιουσιακό στοιχείο και το κόστος του μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα.
Κέρδη και ζημιές από διάθεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού προσδιορίζονται με τη σύγκριση των εισπράξεων με τη λογιστική αξία και αναγνωρίζονται στα "άλλα κέρδη(ζημιές) - καθαρά" στις κερδοζημιές.
Στην περίπτωση διάθεσης επανεκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων, τα ποσά που περιλαμβάνονται στα άλλα αποθεματικά μεταφέρονται στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Μισθώσεις και δικαιώματα χρήσεως χώρου
Μισθώσεις και δικαιώματα χρήσεως χώρου όπου σημαντικό μέρος των κινδύνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας ανήκουν στον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Πληρωμές που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις (μετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκμισθωτή) χρεώνονται στις κερδοζημιές σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο στο διάστημα της περιόδου μίσθωσης.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και κτίρια κατέχονται για μακροπρόθεσμες αποδόσεις κεφαλαιουχικής αύξησης και δε χρησιμοποιούνται από το Συγκρότημα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία, που αντιπροσωπεύει την ελεύθερη αγοραία αξία καθοριζόμενη ετησίως από την Διεύθυνση και εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές. Αλλαγές στις δίκαιες αξίες καταχωρούνται στις κερδοζημιές και περιλαμβάνονται στα "Άλλα κέρδη/(ζημιές) - καθαρά".
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
(i)
Τα δικαιώματα αντιπροσώπευσης και λειτουργίας καταστημάτων κεφαλαιοποιούνται και παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους, η οποία έχει εκτιμηθεί ότι είναι επτά έτη.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
N
Άυλα περιουσιακά στοιχεία (συνέχεια)
(ii) Λογισμικά προγράμματα
Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με αναγνωρίσιμα και ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ελέγχονται από το Συγκρότημα και που πιθανό να δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία. Μετέπειτα τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της υπολογιζόμενης ωφέλιμης ζωής τους που είναι πέντε έτη. Η απόσβεση ξεκινά όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας και έξοδα πωλήσεως και προώθησης.
Απομείωση στην αξία μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Άϋλα στοχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή, συμπεριλαμβανομένου υπεραξίας, δεν αποσβένονται, αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία, ή πιο συχνά εάν τα γεγονότα και αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι μπορεί να έχουν απομειωθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για τη διαφορά της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού του περιουσιακού στοιχείου. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πωλήσεων και της αξίας λόγω χρήσης. Για σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα μικρότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν ξεχωριστές, αναγνωρίσιμες ταμειακές ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός της υπεραξίας, τα οποία έχουν υποστεί απομείωση ελέγχονται για πιθανή αντιστροφή της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
(i) Ταξινόμηση
Το Συγκρότημα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του στις ακόλουθες κατηγορίες: δάνεια και εισπρακτέα και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση. Η ταξινόμηση εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Η Διεύθυνση αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση.
Δάνεια και εισπρακτέα o
Τα δάνεια και εισπρακτέα είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές που δεν είναι εισηγμένα σε ενεργή αγορά και για τα οποία δεν υπάρχει πρόθεση για εμπορία του εισπρακτέου. Περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αν έχουν λήξη που υπερβαίνει τις δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού. Αυτά ταξινομούνται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Τα δάνεια και εισπρακτέα του Συγκροτήματος αποτελούνται από "εμπορικά και άλλα εισπρακτέα" και "μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα" στον ενοποιημένο ισολογισμό.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) 2 -
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συνέχεια)
- Ταξινόμηση (συνέχεια) (i)
- Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση είναι μη παράγωγα, τα οποία είτε ορίζονται στην κατηγορία αυτή, αν δεν έχουν καθορισμένη ημερομηνία λήξης και σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές και η Διεύθυνση προτίθεται να τα κρατήσει για μεσοπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη περίοδο, ή δεν έχουν ταξινομηθεί σε οποιαδήποτε άλλη κατηγορία. Περιλαμβάνονται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός εάν η επένδυση λήξει ή η Διεύθυνση προτίθεται να πωλήσει τις επενδύσεις μέσα σε δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού.
Αναγνώριση και αποτίμηση (ii)
Αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με βάση συμβόλαιο κανονικής παράδοσης αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή, που είναι η ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία, πλέον το κόστος συναλλαγής. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται όταν το δικαίωμα να εισπραχθούν χρηματικές ροές από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία έχει λήξει, ή έχει μεταφερθεί και το Συγκρότημα έχει ουσιαστικά μεταφέρει όλα τα σημαντικά ρίσκα και οφέλη ιδιοκτησίας.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση παρουσιάζονται μετέπειτα σε δίκαιη αξία. Τα δάνεια και εισπρακτέα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Αλλανές στη δίκαιη αξία των χρηματικών και μη χρηματικών τίτλων που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση, αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα.
Όταν τίτλοι που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση πωληθούν ή υποστούν απομείωση στην αξία, οι συσσωρευμένες αναπροσαρμογές στη δίκαιη αξία που αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά εισοδήματα, περιλαμβάνονται στις κερδοζημιές ως κέρδη και ζημιές από "χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση".
Τα μερίσματα από μετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές ως μέρος των άλλων εσόδων, όταν αποδειχθεί το δικαίωμα του Συγκροτήματος να εισπράξει.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
(iii)
Το Συγκρότημα αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού κατά πόσον υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει υποστεί απομείωση στην αξία.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί και οι ζημιές απομείωσης προκύπτουν μόνον όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη απομείωσης ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν μετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου («ζημιογόνο γεγονός») και αυτό το ζημιογόνο γεγονότα) έχει αντίκτυπο στις εκτιμημένες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Ένδειξη απομείωσης μπορεί να περιλαμβάνει ενδείξεις ότι οι οφειλέτες ή μια ομάδα οφειλετών αντιμετωπίζει σημαντικά οικονομικά προβλήματα, δυσκολίες ή αδυναμία πληρωμής τόκων ή κεφαλαίου, η πιθανότητα ότι θα κηρύξει πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, και όπου παρατηρήσιμα στοιχεία υποδεικνύουν ότι υπάρχει μια μετρήσιμη μείωση των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως μεταβολές στις καθυστερημένες πληρωμές ή οικονομικές συνθήκες που συσχετίζονται με τις αθετήσεις.
Για την κατηγορία δανείων και εισπρακτέων, το ποσό της ζημιάς υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών (εξαιρώντας μελλοντικές πιστωτικές ζημιές που δεν έχουν πραγματοποιηθεί) προεξοφλημένες με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Εάν ένα δάνειο ή χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχειό διακρατούμενα μέχρι τη λήξη έχει κυμαινόμενο επιτόκιο, το προεξοφλητικό επιτόκιο για τον υπολογισμό της ζημιάς απομείωσης είναι το τρέχον πραγματικό επιτόκιο που καθορίζεται από τη σύμβαση. Ως πρακτική λύση, το Συγκρότημα μπορεί να υπολογίσει την απομείωση με βάση την δίκαιη αξία ενός μέσου χρησιμοποιώντας τις παρατηρήσιμες τιμές αγοράς.
Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της ζημιάς απομείωσης μειωθεί και η μείωση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης (όπως βελτίωση της πιστωτικής ικανότητας του οφειλέτη), η αντιστροφή της προηγουμένης ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) 2 -
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συνέχεια)
(iii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων (συνέχεια)
Στην περίπτωση μετοχικών τίτλων που ταξινομήθηκαν ως διαθέσιμοι προς πώληση, μια σημαντική ή παρατεταμένη μείωση στη δίκαιη αξία της μετοχής κάτω από το κόστος της, αποτελεί αντικειμενικό στοιχείο ότι έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αν υπάρχουν τέτοια αντικειμενικά στοιχεία για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση η συσσωρευμένη ζημιά η οποία προσδιορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της τρέχουσας δίκαιης αξίας, μείον ζημιάς απομείωσης του περιουσιακού στοιχείου που προηγουμένως αναγνωρίστηκε στις κερδοζημιές, μεταφέρεται από τα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Οι ζημιές απομείωσης που αναγνωρίστηκαν στις κερδοζημιές για μετοχικούς τίτλους δεν αντιστρέφονται μέσω των κερδοζημιών. Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, η δίκαιη αξία ενός χρεωστικού τίτλου που ταξινομήθηκε ως διαθέσιμος προς πώληση αυξηθεί και η αύξηση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της ζημιάς απομείωσης στις κερδοζημιές, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μέσω των κερδοζημιών.
Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό αναφέρεται στον ισολογισμό όταν υπάρχει νόμιμα εκτελεστό δικαίωμα για συμψηφισμό των ποσών που αναγνωρίστηκαν και όταν υπάρχει πρόθεση να εξοφληθεί σε καθαρή βάση ή να ρευστοποιηθεί το περιουσιακό στοιχείο και να εξοφληθεί η υποχρέωση ταυτοχρόνως.
Αποθέματα
Τα αποθέματα για τα έτοιμα προϊόντα και τα ακίνητα για εμπορία και ανάπτυξη εμφανίζονται στην τιμή κόστους ή στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όποια από τις δύο είναι χαμηλότερη. Η τιμή κόστους για τα έτοιμα προϊόντα καθορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η τιμή κόστους για τα ακίνητα για εμπορία και ανάπτυξη καθορίζεται από την αξία απόκτησης τους ή δίκαιη αξία κατά την μεταφορά τους την ημερομηνία αλλαγής χρήσης τους σε ακίνητα για εμπορία. Τα ακίνητα για εμπορία και ανάπτυξη συμπεριλαμβάνουν ακίνητα για πώληση. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μείον έξοδα διάθεσης. Πρόβλεψη για ελαττωματικά, άχρηστα και αργοκίνητα αποθέματα γίνεται όπου χρειάζεται και η ζημιά αναγνωρίζεται στις κερδοζημές.
Εμπορικά εισπρακτέα
Τα εμπορικά εισπρακτέα είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για πώληση εμπορευμάτων ή παροχή υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Εάν η είσπραξη αναμένεται σε ένα χρόνο ή λιγότερο (ή κατά τη συνήθη πορεία του κύκλου εργασιών της επιχείρησης, εάν είναι μεγαλύτερος), έχουν ταξινομηθεί ως κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Αν όχι, παρουσιάζονται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) 2
Εμπορικά εισπρακτέα (συνέχεια)
Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας. Η πρόβλεψη για απομείωση καθορίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη τως το Συγκρότημα δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει τα συνολικά εισπρακτέα ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των εισπρακτέων. Σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη, η πιθανότητα ότι ο χρεώστης θα περιέλθει σε πτώχευση ή οικονομική αναδιοργάνωση, και η αθέτηση ή παράλειψη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του σχετικά με πληρωμές θεωρούνται ενδείξεις ότι το εμπορικό εισπρακτέο έχει υποστεί απομείωση. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του εισπρακτέου και της παρούσας αξίας των υπολογιζόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται με τη χρήση ενός λογαριασμού πρόβλεψης, και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές, στα 'έξοδα πωλήσεων και προώθησης'. Όταν ένα εμπορικό ειστρακτέο είναι επισφαλές, διαγράφεται έναντι του λογαριασμού πρόβλεψης για εμπορικά εισπρακτέα. Επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται έναντι των 'εξόδων πωλήσεων και προώθησης' στις κερδοζημιές.
Μετοχικό κεφάλαιο
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Το υπέρ το άρτιο είναι η διαφορά μεταξύ της δίκαιης αξίας του τμήματος που απαιτείται για την έκδοση των μετοχών και την ονομαστική αξία των μετοχών. Ο λογαριασμός αποθεματικό υπέρ το άρτιο μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οποίες δεν περιλαμβάνουν την χρησιμοποίηση του για διανομή μερισμάτων, και υπόκειται στις διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου σχετικά με τη μείωση μετοχικού κεφαλαίου.
Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολονιστεί αξιόπιστα. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημιές.
Οι προβλέψεις υπολογίζονται ως η τρέχουσα αξία των εξόδων που αναμένεται να απαιτηθούν για την εξόφληση της υποχρέωσης, χρησιμοποιώντας ένα ποσοστό πριν τη φορολογία, το οποίο αποδίδει τρέχουσες αξιολογήσεις αγοράς της αξίας του χρήματος διαχρονικά και τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Η αύξηση στην πρόβλεψη λόγω της παρέλευσης χρόνου αναγνωρίζεται ως χρεωστικός τόκος.
Δανεισμός
Ο δανεισμός αναννωρίζεται αρχικά σε δίκαιη αξία μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής. Ο δανεισμός παρουσιάζεται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές κατά τη διάρκεια του δανείου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός εάν είναι άμεσα αποδοτέα στην αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληροί τα κριτήρια, στην οποία περίπτωση κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του περιουσιακού στοιχείου.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) 2
Δανεισμός (συνέχεια)
Αμοιβές που πληρώνονται για τη δημιουργία διευκολύνσεων δανεισμού αναγνωρίζονται ως κόστα συναλλαγής του δανείου στην έκταση όπου είναι πιθανόν ότι μέρος ή ολόκληρη η διευκόλυνση θα χρησιμοποιηθεί. Στην περίπτωση αυτή, η αμοιβή αναβάλλεται μέχρι την ανάληψη του δανείου. Στην περίπτωση που δεν υπάρχουν στοιχεία ότι είναι πιθανό ένα μέρος ή ολόκληρη η διευκόλυνση θα χρησιμοποιηθεί, η αμοιβή κεφαλαιοποιείται ως προπληρωμή (για υπηρεσίες ρευστότητας) και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της περιόδου της διευκόλυνσης με την οποία σχετίζεται.
Ο δανεισμός αφαιρείται από τον ισολογισμό όταν η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή λήγει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της χοηματοοικονομικής υποχρέωσης που έχει εξοφληθεί ή μεταβιβαστεί σε ένα άλλο μέρος και το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν ή υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα ως άλλα έσοδα ή χρηματοοικονομικά έξοδα.
Μια ουσιώδης τροποποίηση των όρων υφιστάμενης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης ή μέρους αυτής λογίζεται ως τερματισμός της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση μιας νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Κάθε κέρδος ή ζημιά από τον τερματισμό αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, εκτός όταν προκύπτει ως αποτέλεσμα συναλλαγών με μετόχους που ενεργούν υπό την ιδιότητά τους ως μέτοχοι, όταν αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Οι όροι θεωρούνται ουσιαστικά διαφορετικοί, αν η προεξοφλημένη παρούσα αξία των ταμειακών ροών, βάσει των νέων όρων, συμπεριλαμβανομένων τυχόν τελών που καταβλήθηκαν μετά την αφαίρεση τυχόν αμοιβών που εισπράχθηκαν και προεξοφλήθηκαν με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο, είναι τουλάχιστον 10% διαφορετική από την προεξοφλημένη παρούσα αξία των ταμειακών ροών που απομένουν από την αρχική χρηματοοικονομική υποχρέωση. Τυχόν κόστος ή τέλη που προέκυψαν αναγνωρίζονται ως μέρος του κέρδους ή της ζημίας κατά τον τερματισμό.
Τα κόστα δανεισμού αποτελούν τόκο και άλλα έξοδα με τα οποία επιβαρύνεται η Εταιρεία σε σχέση με το δανεισμό κεφαλαίων, περιλαμβανομένου τόκου δανεισμού, απόσβεση εκπτώσεων ή επιμίσθιου που σχετίζονται με δανεισμό, απόσβεση επιπλέον κόστους που σχετίζεται με τη διευθέτηση δανεισμού, χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων και συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από δανεισμό σε ξένο νόμισμα σε περίπτωση που θεωρούνται ως μια προσαρμογή στους χρεωστικούς τόκους.
Τα κόστα δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληροί τα κριτήρια, που είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που υποχοεωτικά καταλαμβάνει σημαντικό χρονικό διάστημα για να ετοιμαστεί για την προτιθέμενη χρήση ή πώληση του, κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, όταν είναι πιθανόν ότι θα επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία και τα κόστα μπορούν να υπολογιστούν αξιόπιστα. Ο δανεισμός ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα άνευ όρων να αναβάλλει την αποπληρωμή της υποχρέωσης για τουλάχιστο δώδεκα μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) ล
Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές
Οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές είναι υποχρεώσεις για πληρωμή αγαθών ή υπηρεσιών που έχουν αποκτηθεί κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών του Συγκροτήματος, από προμηθευτές. Οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εάν η πληρωμή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο (ή κατά το συνήθη κύκλο εργασιών του Συγκροτήματος εάν είναι μεγαλύτερος). Αν όχι, παρουσιάζονται στις μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού Σπιτοκίου.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις στην τράπεζα με αρχική ημερομηνία λήξης τριών μηνών ή λιγότερο και τραπεζικά παρατραβήγματα. Στον ενοποιημένο ισολογισμό τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Λειτουργικοί τομείς
Οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται με τρόπο που συνάδει με την παρουσίαση που γίνεται εσωτερικά στο ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων. Το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων που είναι υπεύθυνο για την κατανομή περιουσιακών στοιχείων και την αποτίμηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων, έχει αναγνωριστεί ως το Διοικητικό Συμβούλιο παίρνουν τις στρατηγικές αποφάσεις.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ବନ
(i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Οι εργασίες του Συγκροτήματος το εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (περιλαμβανομένου συναλλαγματικού κινδύνου, κινδύνου τιμής αγοράς και κινδύνου επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Συγκροτήματος επικεντρώνεται στη μη ττροβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από ένα κεντρικό γενικό λογιστήριο σύμφωνα με αρχές που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το λογιστήριο αναγνωρίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος παρέχει γραπτές αρχές για την όλη διαχείριση κινδύνου, καθώς και γραπτές αρχές που καλύπτουν συγκεκριμένους τομείς, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο, χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων και μη παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων, και επένδυση πλεονάζουσας ρευστότητας.
- G
- (i)
- Κίνδυνος αγοράς
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Το Συγκρότημα διατηρεί εταιρείες στο εξωτερικό και υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από διάφορες συναλλαγές κυρίως σε Λέι Ρουμανίας και Βουλγαρικό Λεβ. Επίσης, το Συγκρότημα εισάγει προϊόντα από το εξωτερικό και υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από διάφορες συναλλαγές και υπόλοιπα, κυρίως σε Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών και Δολάρια Σιγκαπούρης. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και αναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που αποτιμούνται σε νόμισμα το οποίο δεν είναι το νόμισμα λειτουργίας του Συγκροτήματος.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν το Ευρώ αποδυναμωνόταν / ενδυναμωνόταν κατά 4% (2014: 8%) σε σχέση με το Δολάριο Σιγκαπούρης με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €641 (2014: €11.145) ψηλότερη/ χαμηλότερη κυρίως ως αποτέλεσμα συναλλαγματικών κερδών/ζημιών στη μετατροπή υπολοίπων για εμπορικά εισπρακτέα και εμπορικών πιστωτών αποτιμημένων σε Δολάρια Σιγκαπούρης.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν το Ευρώ αποδυναμωνόταν / ενδυναμωνόταν κατά 10% (2014: 12%) σε σχέση με το Δολάριο ΗΠΑ με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €25.235 (2014: €62.137) ψηλότερη/ χαμηλότερη κυρίως ως αποτέλεσμα συναλλαγματικών κερδών/ζημιών στη μετατροπή υπολοίπων για εμπορικά εισπρακτέα και εμπορικών πιστωτών αποτιμημένων σε Δολάρια ΗΠΑ.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν το Ευρώ αποδυναμωνόταν/ενδυναμωνόταν κατά 6% (2014: 0%) σε σχέση με την Αγγλική Στερλίνα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, το κέρδος για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €787 (2014: €μηδέν) ψηλότερο/χαμηλότερο.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν το Ευρώ αποδυναμωμόταν/ενδυναμωνόταν σε σχέση με το Λέι Ρουμανίας και Βουλγαρικό Λεβ, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία δεν θα επηρεαζόταν σημαντικά από τη μετατροπή υπολοίπων αποτιμημένων σε Λέι Ρουμανίας και Βουλγαρικό Λεβ.
Η Διεύθυνση δεν εφαρμόζει πολιτική αντιστάθμισης της έκθεσης του Συγκροτήματος σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και αναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία. Η Διεύθυνση παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
- (i)
- Κίνδυνος τιμής αγοράς (συνέχεια)
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς μετοχικών τίτλων λόγω επενδύσεων που κατέχονται από το Συγκρότημα και ταξινομούνται στον ενοποιημένο ισολογισμό ως διαθέσιμοι προς πώληση. Το Συγκρότημα δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών αγαθών.
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε μετοχικούς τίτλους οι οποίες εμπορεύονται δημόσια περιλαμβάνονται στο Γενικό Δείκτη του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Ευαισθησία
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει περιληπτικά την επίδραση αυξήσεων/μειώσεων του γενικού δείκτη του ΧΑΚ στο κέρδος για το έτος μετά τη φορολογία και στα άλλα στοιχεία ιδίων κεφαλαίων του Συγκροτήματος. Η ανάλυση βασίζεται στην υπόθεση ότι οι δείκτες μετοχικών τίτλων αυξήθηκαν/μειώθηκαν κατά 32,6% (2014: 3.6%) με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές και ότι οι μετοχικοί τίτλοι του Συγκροτήματος κινήθηκαν σύμφωνα με την ιστορική συσχέτιση τους με το δείκτη:
| Επίδραση σε άλλα στοιχεία | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| των ιδίων κεφαλαίων σε € | |||||
| 2015 | 2014 | ||||
| Δείκτης | |||||
| Χρηματιατήριο Αξιών Κύπορυ - Γενικός Δείκτης | 31724 | 4.017 |
Τα άλλα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων θα αυξάνονταν/μειώνονταν ως αποτέλεσμα κερδών/ζημιών σε μετοχικούς τίτλους που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση. Καθώς η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση θα εξακολουθούσε να είναι πάνω από το κόστος, καμία ζημιά απομείωσης δεν θα αναγνωριζόταν στις κερδοζημιές ως αποτέλεσμα της μείωσης του δείκτη.
Το Συγκρότημα δεν διαχειρίζεται τον κίνδυνο τιμής αγοράς στον οποίο εκτίθεται καθώς η αξία των μετοχικών τίτλων που κατέχει είναι ασήμαντη.
Κίνδυνος επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές
Καθώς το Συγκρότημα έχει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία που φέρουν τόκο, τα έσοδα και η ροή μετρητών από εργασίες του Συγκροτήματος είναι ουσιαστικά συνδεδεμένα από αλλαγές στα επιτόκια της αγοράς.
Ο κίνδυνος επιτοκίου του Συγκροτήματος προέρχεται από περιουσιακά στοιχεία που φέρουν τόκο και από δανεισμό. Τα περιουσιακά στοιχεία που φέρουν τόκο και ο δανεισμός που εκδόθηκαν σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτουν το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν τα επιτόκια σε τραπεζικές καταθέσεις που αποτιμούνται σε Ευρώ ήταν κατά 1% (2014: 1%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €9.260 (2014: €9.002) χαμηλότερη/ ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων πιστωτικών τόκων σε τραπεζικές καταθέσεις.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
(i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εάν τα επιτόκια σε δανεισμό ήταν κατά 1% (2014: 1%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €116.965 (2014: €118.494) χαμηλότερη/ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων χρεωστικών τόκων σε δανεισμό σε κυμαινόμενα επιτόκια.
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Πιστωτικός κίνδυνος .
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καταθέσεις σε τράτεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε πιστώσεις προς πελάτες λιανικής πώλησης, περιλαμβανομένων εκκρεμών εισπρακτέων και δεσμευτικών συναλλαγών.
Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, μόνο οργανισμοί που αξιολογούνται θετικά υπό τις περιστάσεις από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνονται αποδεκτοί λαμβάνοντας υπόψη την κατάσταση του χρηματοπιστωτικού τομέα της Κύπρου όπως περιγράφεται στη Σημείωση 1 των οικονομικών καταστάσεων. Βλέπετε Σημείωση 15 για περαιτέρω πληροφορίες αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο.
Κανένα πιστωτικό όριο δεν ξεπεράστηκε κατά τη λογιστική περίοδο και η Διεύθυνση δεν αναμένει οποιεσδήποτε ζημιές από μη εκπλήρωση υποχρεώσεων εκ μέρους αυτών των συμβαλλόμενων μερών.
Κίνδυνος ρευστότητας .
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος σε σχετικές κατηγορίες λήξεων, με βάση την εναπομένουσα περίοδο κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Υπόλοιπα με λήξη εντός 12 μηνών ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, αφού η επίδραση της προεξόφλησης δεν είναι σημαντική.
| Λινότερο από 1 χρόνο (5 |
Από 1 μέχρι 2 χρόνια ਵ |
Από 2 μέχρι 5 χρόνια (1 |
Πάνω από 5 χρόνια ്ട് |
|
|---|---|---|---|---|
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | ||||
| Δανεισμός | 6.891.678 | 1.888.772 | 4.629.856 | 706.808 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 3.8 3.865 | |||
| 10.711.543 | 1.888.772 | 4.629.856 | 706.808 | |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ||||
| Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
5.192.053 4.813.670 |
2.083.461 | 5 - 23 118 | 1.483.974 |
| 10.005.723 | 2.083.461 | 5.523.118 | 1.483.974 |
Η Διεύθυνση παρακολουθεί τις σχέσεις μεταξύ βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων, μετρητών και άμεσα ρευστοποιήσιμων στοιχείων του ενεργητικού σε συνεχή βάση και ενεργά ανάλογα για την συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Ф
(ii) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου
Οι επιδιώξεις του Συγκροτήματος όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας του Συγκροτήματος να συνεχίσει ως δρώσα λειτουργική μονάδα με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στο Συγκρότημα και να διατηρήσει την καταλληλότερη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου.
Με σκοπό να διατηρήσει ή να μεταβάλει την κεφαλαιουχική του δομή, το Συγκρότημα μπορεί να μεταβάλει το ποσό των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να πουλήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό του.
Σύμφωνα με άλλους στον τομέα λιανικού εμπορίου, το Συγκρότημα παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση της σχέσης του δανεισμού ως προς το σύνολο των απασχολούμενων κεφαλαίων. Η σχέση αυτή υπολογίζεται ως ο καθαρός δανεισμός διαιρούμενος με το συνολικό κεφάλαιο. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο δανεισμού (περιλαμβανομένου 'βραχυπρόθεσμου και μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού' όπως παρουσιάζεται στον ισολογισμό) μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως ίδια κεφάλαια' όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό, προσθέτοντας τον καθαρό δανεισμό.
Η σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014 ήταν ως εξής:
| 2015 (S |
2014 은 |
|
|---|---|---|
| Σύνολο δανεισμού (Σημ. 26) Μείον: Μετρητά και καταθέσεις στην Τράπεζα (Σημ. 23) |
18357236 (1.462.999) |
13.542.189 (1.321.873) |
| Καθαρός δανεισμός Σύνολο ιδίων κεφαλαίων |
11,904,437 19,287,251 |
12.220.316 23.634.047 |
| Σύνολο κεφαλαίου όπως καθορίστηκε από τη Διεύθυνση 31.136.688 | 35,854 353 | |
| Σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων Κεφαλαίων |
38% | 34% |
Εκτίμηση δίκαιων αξιών (iii)
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμούνται στον ισολογισμό σε δίκαιη αξία, με βάση τις μεθόδους εκτίμησης. Τα διάφορα επίπεδα έχουν προσδιοριστεί ως εξής:
- . Χρηματιστηριακές τιμές (μη προσαρμοσμένες) σε ενεργείς αγορές για πανομοιότυπα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις (Επίπεδο 1).
- Στοιχεία εισαγωγής εκτός από χρηματιστηριακές τιμές τίτλων που περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1, οι οποίες είναι παρατηρήσιμες για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, είτε άμεσα (δηλαδή ως τιμές) ή έμμεσα (δηλαδή που προέρχονται από τιμές) (Επίπεδο 2).
- βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (δηλαδή μη παρατηρήσημα στοιχεία εισαγωγής) (Επίπεδο 3).
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Gr
(iii)
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
| Emmado 1 는 |
|
|---|---|
| 31 Δεκεμβρίου 2015 | |
| Περιουσιακά στοιχεία | |
| Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: | |
| - Μετοχικοί τίτλοι | 95783 |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων υπολογισμένα σε δίκαιη αξία | 95.783 |
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2014.
| Επίπεδο 1 들 |
|
|---|---|
| 31 Δεκεμβρίου 2014 | |
| Περιουσιακά στοιχεία Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
|
| - Μετοχικοί τίτλοι | 112 972 |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων υπολογισμένα σε δίκαιη αξία | 112.972 |
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργείς αγορές βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία του ισολογισμού. Μια αγορά θεωρείται ως ενεργή, εάν οι χρηματιστηριακές τιμές είναι άμεσα και τακτικά διαθέσιμες από ένα χρηματιστήριο, έμπορο, χρηματιστή, βιομηχανικό όμιλο, υπηρεσία εκτίμησης, ή εποπτική υπηρεσία, και εκείνες οι τιμές αντιπροσωπεύουν πραγματικές και συχνές συναλλαγές αγοράς σε καθαρά εμπορική βάση. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχει το Συνκρότημα είναι η τρέχουσα τιμή προσφοράς. Αυτά τα μέσα περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1. Τα μέσα που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 περιλαμβάνουν επενδύσεις σε μετοχές στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου που ταξινομούνται ως διαθέσιμα προς πώληση.
Η λογιστική αξία μείον πρόβλεψη για εμπορικά ειστρακτέα και πληρωτέα θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς γνωστοποίησης υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών συμβατικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που είναι διαθέσιμο για παρόμοια χρηματοοικονομικά μέσα.
(iv) Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Η Εταιρεία δεν έχει οποιαδήποτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συμψηφισμό, επιβλητή κύρια συμφωνία συμψηφισμού ή οποιεσδήποτε παρόμοιες συμφωνίες.
Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις ৰ
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά υπό τις περιστάσεις.
(i)
Το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανό να προκαλέσουν ουσιώδεις αναπροσαρμογές στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω.
• ακίνητα
Η δίκαιη αξία των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίζεται με βάση την αγοραία αξία, η οποία είναι η αξία στην ελεύθερη αγορά, βασισμένη σε εκτιμήσεις από το Διοικητικό Συμβούλιο και ανεξάρτητους εκτιμητές. Το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί κρίση για τον προσδιορισμό της αγοραίας αξίας και κάνει υποθέσεις, οι οποίες βασίζονται κυρίως στην κατάσταση της αγοράς ακινήτων σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και λαμβάνοντας υπόψη εκτιμήσεις από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές.
Αν η δίκαιη αξία των ακινήτων εγκαταστάσεων και εξοπλισμού είχε διαφορά 5% από τους υπολογισμούς της Διεύθυνσης και των ανεξάρτητων εκτιμητών στις 31 Δεκεμβρίου 2015 τότε τα άλλα αποθεματικά του Συγκροτήματος θα έπρεπε να αυξηθούν/μειωθούν κατά €210.728 (2014: €247.852) με αντίστοιχη αύξηση/μείωση στην αναβαλλόμενη φορολογία κατά €42.146 (2014: €49.570).
Αν η δίκαιη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα είχε διαφορά 5% από τους υπολογισμού της Διεύθυνσης και των ανεξάρτητων εκτιμητών στις 31 Δεκεμβρίου 2015 τότε η ζημιά του συγκροτήματος θα έπρεπε να αυξηθεί/μειωθεί κατά €1.230.333 (2014: €1.328.016) με αντίστοιχη αύξηση/μείωση στην αναβαλλόμενη φορολογία κατά €153.792 (2014: €166.002). Η καθαρή ζημιά μετά την φορολογία για το Συγκρότημα θα έπρεπε να αυξηθεί/μειωθεί κατά €941.974 (2014: €1.016.762).
5 Λειτουργικοί τομείς
Το ΔΠΧΑ 8 προνοεί ότι οι λειτουργικοί τομείς πρέπει να προσδιορίζονται βάσει εσωτερικών αναφορών για τους λειτουργικούς του Συγκροτήματος οι οποίες αξιολογούνται από το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων για την κατανομή των πόρων στους διάφορους τομείς, και να αξιολογούν τις επιδόσεις τους.
Ως το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων αναγνωρίστηκε το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος οι οποίοι αξιολογούν τακτικά την απόδοση του κάθε λειτουργικού τομέα σε σχέση με την κερδοφορία τους.
Οι λειτουργικοί του Συγκροτήματος διαχωρίζονται με βάση ομαδοποίησης των προϊόντων πώλησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο καθόρισαν αυτό το διαχωρισμό βάση των αναλύσεων που χρησιμοποιούν για να αξιολογούν την χρηματοοικονομική επίδοση του Συγκροτήματος και για να διαμορφώνουν τις στρατηγικές τους αποφάσεις.
Λειτουργικοί τομείς (συνέχεια) 5
Οι λειτουργικοί τομείς του Συγκροτήματος περιλαμβάνουν:
- (1)
- (2)
- (3)
- (4)
- (5)
Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί τον κάθε λειτουργικό τομέα με βάση το κέρδος πριν τα χρηματοδοτικά έξοδα, φορολογία, αποσβέσεις και χρεώσεις απομείωσης (ΕΒΙΤDA). Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί επίσης τα εισοδήματα και το μικτό κέρδος των τμημάτων.
Τα αποτελέσματα κατά λειτουργικό τομέα για τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 31 Δεκεμβρίου 2014 είναι ως ακολούθως:
| Topeag | Topicaς δώρων, |
Τομέας | Τομέας | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| δορυφορικών | σχολικών | OIKIAKOÚ | ΣΤΙΣΥΟΉΟΕΙΑΙΑ | |||
| συστημάτων, και | Τομέας ειδών | ειδών και | εξοπλισμού | εμπορίας και | ||
| ηλεκτρονικών | ένδυσης και | αξεσουάρ | και άλλων | ανάπτυξης | ||
| ειδών | υπόδησης | μόδας | ειδών | ακινήτων(1) | Ολικό | |
| (1 | (5 | € | ਵ | (D | € | |
| 2015 | 606,604 | 7.421.312 | 182.777 | 35.987.379 | ||
| Εισόδημα | 424.988 | 27.334.704 (15.534.440) |
(387.568) | (5.327.004) | (21.533.399) | |
| Κόστος πωλήσεων | (284.387) | |||||
| Μικτό κέρδος | 140.601 | 11.800.264 | 219.036 | 2.094.308 | 199777 | 14.4 33 880 |
| CHIDA | 101.513 | 2.037.541 | 66.120 | 166.645 | (4.442.199) | (2.070.380) |
| Κέρδος/(ζημιά) πριν την φορολογία |
154.512 | 1.476.85 | 55.714 | 2383 3 | (5.790.582) | (4.343.173) |
| Σύνολο | ||||||
| ΤΕΣΙΟΠΟΙΟΙΟΙΟΙΚΏΝ | 38760733 | |||||
| στοιχείων (2) | ||||||
| Σύνολο | ||||||
| υποχρεώσεων | 19518083 | |||||
| 2014 | ||||||
| Εισόδημα | 455.919 | 28.750.178 | 557.997 | 7.106.038 | 276.787 | 37.146.919 |
| Κόστος πωλήσεων | (298.532) | (16.475.360) | (355.336) | (4.974.337) | (22.103.565) | |
| Μικτό κέρδος | 157.387 | 12,274.818 | 202.661 | 2.131.701 | 276.787 | 15.043.354 |
| EBIDA | 134.196 | 2.876.260 | 60.572 | 447 270 | (1.847.197) | (1.671.101) |
| Κέρδος/(ζημιά) πριν την φορολογία |
162.585 | 1.543.470 | 38,470 | 345.115 | (2.717.193) | (627.603) |
| Σύνολο | ||||||
| ΤΕΡΙΟΥσΙακών | 45.089.170 | |||||
| στοιχείων(2) | ||||||
| Σύνολο | ||||||
| υποχρεώσεων | 21.455.123 |
(1) Το εισόδημα αυτού του τομέα προέρχεται από υπηρεσίες διαχείρισης ακινήτων και έσοδα από ενοίκια.
(2) Σημαντικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις του Συγκροτήματος χρησιμοποιούνται για όλους τους τομείς λειτουργίας χωρίς να υπάρχει συγκεκριμένος διαχωρισμός μεταξύ τους και έτσι δεν είναι εφικτό να δοθεί δίκαιη ανάλυση κατά τομέα λειτουργίας.
6 Άλλα έσοδα
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| ( | 0 | |
| Πιστωτικοί τόκοι: Τραπεζικά υπόλοιπα |
142 | 7.966 |
| Σύνολο πιστωτικών τόκων Πιστωτικά μερίσματα από επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά |
1492 | 7 966 |
| στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση (Σημ. 20) | 7-500 | 6.000 |
| Συνεισφορές προμηθευτών για διαφήμιση και προώθηση προϊόντων | 162.595 | 502.234 |
| Άλλα λειτουργικά έσοδα | 218.021 | 174.310 |
| 388.258 | 690 510 | |
| 1 Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρές |
||
| 2015 | 2014 | |
| 02 | m | |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Ζημιά από διαγραφές (Σημ. 20) |
(30) | |
| Επενδύσεις σε ακίνητα: | ||
| Ζημιές δίκαιης αξίας (Σημ. 17) | (4.756.470) | (1.997.815) |
| Άυλα περιουσιακά στοιχεία: | ||
| Ζημιά από διαγραφές (Σημ. 18) | (875) | |
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός: | ||
| Κέρδος/(ζημιά) από πωλήσεις και διαγραφές (Σημ. 16) | 27.078 | (139.296) |
| Αποθέματα προς εμπορία και ανάπτυξη: | ||
| Ζημιά δίκαιης αξίας για παρουσίαση γης στην καθαρή | (110.750) | |
| ρευστοποιήσιμη αξία (Σημ. 21) | (104.000) | |
| Καθαρά συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές) | (20.029) | 2.547 |
| (4.860.201) | (2.239.439) |
8 Ανάλυση εξόδων κατά είδος
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| ਵ | ਵ | |
| Έτοιμα προϊόντα που χρησιμοποιήθηκαν | 21.305.401 | 21.857.516 |
| Αποσβέσεις (Σημ. 16 και 18) | 1 - 23 051 | 1.250.986 |
| Επιδιορθώσεις και συντήρηση | 283-442 | 246.031 |
| Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων | 898,043 | 879.963 |
| Δικαιώματα χρήσεως χώρου | 1.616.053 | 1.427.281 |
| Ασφάλειες | 35.349 | 85.461 |
| Αμοιβή ελεγκτών | 70-220 | 64.994 |
| Αμοιβή ελεγκτών - προηγούμενα έτη | (1.000) | |
| Εμπορικά εισπρακτέα - χρέωση απομείωσης για επισφαλή χρέη μετά τις | ||
| αντίστροφες (Σημ. 22) | 14 - 3 - 3 | 306 |
| Κόστος προσωπικού (Σημ. 9) | 5.573 6777 | 5,280,406 |
| Έξοδα διαφήμισης και προώθησης | 840 333 | 827.336 |
| Ηλεκτρισμός | ANG 499 | 602 656 |
| Προμήθειες | 568.309 | 601 .606 |
| Δικηγορικά έξοδα | 15.442 | 14.703 |
| Επαγγελματικά δικαιώματα | 65-439 | 83.010 |
| Κοινόχρηστα | 492-430 | 441.530 |
| Ταξίδια εξωτερικού και εσωτερικού | 118.966 | 119.435 |
| Τραπεζικά έξοδα | 196 3-50 | 200.219 |
| Έξοδα αυτοκινήτων | 146.922 | 146.792 |
| Έξοδα συσκευασίας | 141.187 | 142 279 |
| Έξοδα καταστημάτων | 144 1726 | 120.930 |
| Λοιπά έξοδα | 1.103.655 | 1.037 901 |
| Συνολικό κόστος πωληθέντων αγαθών, πωλήσεων και προώθησης και | ||
| διοικητικής λειτουργίας | 35.254.156 | 35.430.341 |
Τα επαγγελματικά δικαιώματα που παρουσιάζονται πιο πάνω περιλαμβάνουν αμοιβές ύψους €9.100 (2014: €9.350) για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών που χρεώθηκαν από το βασικό ελεγκτικό γραφείο του Συγκροτήματος. Η αμοιβή ελεγκτών που παρουσιάζεται πιο πάνω περιλαμβάνει αμοιβές ύψους €13.820 (2014: €13.644) που χρεώθηκαν από άλλα ελεγκτικά γραφεία εκτός του βασικού ελεγκτή του Συγκροτήματος.
ை Κόστος προσωπικού
| 2015 ਵ |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Μισθοί και ημερομίσθια | 4.9372022 | 4.722.874 |
| Ωφελήματα τερματισμού υπηρεσιών | 581 725 | 3.234 554.298 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλες εισφορές | ||
| 5.57 3 677 | 5.280.406 | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα 10) |
||
| 2015 | 2014 | |
| (D | € | |
| Χρεωστικοί τόκοι: | ||
| Τραπεζικός δανεισμός | 583 357 | 780.106 |
| Καθυστερημένη φορολογία | 335 | 977 |
| Πληρωτέα σε συμβούλους (Σημ. 31 (iii)) | 20.461 | 14.219 |
| Σύνολο χρεωστικών τόκων | 604.453 | 795 2592 |
11 Πίστωση/(χρέωση) φορολογίας
| 2015 (S |
2014 는 |
|
|---|---|---|
| Τρέχουσα φορολογία: Εταιρικός φόρος Αμυντική εισφορά |
61.459 4.497 |
155.412 8.475 |
| Συνολική τρέχουσα φορολογία | 65.956 | 163.887 |
| Αναβαλλόμενη φορολογία (Σημ. 27): Δημιουργία και αντιστροφή προσωρινών διαφορών |
(586.992) | (210.830) |
| Συνολική αναβαλλόμενη φορολογία | (586.992) | (210.830) |
| Πίστωση φορολογίας | (521.036) | (46.943) |
Ο φόρος επί της ζημιάς του Συγκροτήματος πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας το εφαρμόσιμο ποσοστό φορολογίας ως εξής:
| 2015 ਵ |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (4.343.173) | (627.603) |
| Φόρος υπολογιζόμενος με το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικής φορολογίας ύψους 12,5% |
(542.897) | (78.450) |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς |
1.147.919 | 397.481 |
| Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκειται σε φορολογία Έκτακτη εισφορά για την άμυνα |
(1.135.558) 4.497 |
(339.200) 8.475 |
| Φορολογική επίδραση φορολογικών ζημιών για τις οποίες δεν έχει αναγνωριστεί απαίτηση αναβαλλόμενης φορολογίας Φορολογική επίδραση φορολογικών ζημιών από μεταφορά |
7 72 83 | 72.284 |
| που χρησιμοποιήθηκαν | (12.290) | (112.961) |
| Εταιρικός φόρος προηγούμενων ετών | 2.66% | |
| 10% Επιπρόσθετη φορολογία | 2.765 | |
| Χρέωση φορολογίας | (521.036) | (46.943) |
Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος για το Συγκρότημα είναι 12,5%.
Από το φορολογικό έτος 2012, φορολογικές ζημιές μέχρι 5 ετών μπορούν να μεταφερθούν και να χρησιμοποιηθούν έναντι φορολογικών κερδών.
Από την 1 Ιανουαρίου 2009, κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να εξαιρούνται από φόρο εισοδήματος και να υπόκεινται μόνο σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 10%; αυξήθηκε σε 15% από την 31 Αυγούστου 2011, και σε 30% από τις 29 Απριλίου 2013.
Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 15%; αυξημένο σε 17% από την 31 Αυγούστου 2011; αυξημένο σε 20% από την 1 Ιανουαρίου 2012 και μειωμένο σε 17% από την 1 Ιανουαρίου 2015. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα που εισπράχτηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2012 και μετά από άλλες εταιρείες που είναι φορολογικοί κάτοικοι της Κύπρου, μπορεί επίσης να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα.
Κέρδη από τη διάθεση αξιογράφων που εμπίπτουν στον ορισμό των τίτλων για φορολογικούς σκοπούς (περιλαμβανομένων μετοχών, χρεογράφων, ομολόγων, δικαιωμάτων επ' αυτών, κλπ) εξαιρούνται από τον Κυπριακό εταιρικό φόρο.
11
Η (χρέωση)/πίστωση φορολογίας που σχετίζεται με στοιχεία άλλων συνολικών εισοδημάτων είναι ως εξής:
Φορολογικές επιδράσεις των στοιχείων των άλλων συνολικών εισοδημάτων
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2085 |
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Πριν τη φορολογία 12 |
(Χρέωση)/ πίστωση φορολογίας 10 |
Μετά τη φορολογία (5 |
Πριν τη φορολογία 는 |
(Χρέωση)/ ானொயற் φορολογίας ಿ |
Μετά τη φορολογία e |
|
| Γη και κτίρια Επανεκτίμηση Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσημα προς πώληση |
(597.015) | 1883 K | (563.204) | (791.515) | 151.392 | (640.123) |
| (Ζημιά)/κέρδη δίκαιης αξίας |
(16.727) | (16.727) | 201251 | 201251 | ||
| Συναλλαγματικές διαφορές |
77.42 | 2712 | 1.049 | 1.049 | ||
| Άλλα συνολικά εισοδήματα |
(713.470) | 13:38:41 | (579.659) | (770.215) | 151.392 | (618.823) |
12 Μερίσματα ανά μετοχή
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε να μη προτείνει στην Ετήσια Γενική Συνέλευση την καταβολή μερίσματος για τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014.
Μερίσματα που προτείνονται από πιστωτικά μερίσματα που εισπράχθηκαν, και για τα οποία έχει αποκοπεί φόρος παρακράτησης με ποσοστό 17%, εξαιρούνται από την έκτακτη εισφορά για την άμυνα. Η εξαίρεση αυτή ισχύει για μερίσματα που προτείνονται εντός περιόδου έξι ετών από την ημερομηνία είσπραξης τους.
Τα μερίσματα που πληρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου υπόκεινται σε έκτακτη αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
13 Ζημιά ανά μετοχή
Η βασική ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται με τη διαίρεση της ζημιάς που αναλογεί στους κατόχους μετοχών της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια του έτους μη περιλαμβανομένων των συνηθισμένων μετοχών που αγοράζονται από την Εταιρεία και που κρατούνται ως ίδιες μετοχές.
| 2015 ਵ |
2014 e |
|
|---|---|---|
| Μεσοσταθμικός αριθμός εκδομένων μετοχών | 43.21 0.867 | 43.210.867 |
| Ζημιά για το έτος που αναλογεί στους μετόχους | (3.819.902) | (578.639) |
| Ζημιά ανά μετοχή - σεντ | (8,84) | (1,34) |
14
| Alageally | |||
|---|---|---|---|
| Δάνεια Και | προς | ||
| εισπρακτέα | πώληση | Σύνολο | |
| ਵ | ਵ | 는 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2015 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται |
|||
| στον ενοποιημένο ισολογισμό | |||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα | |||
| προς πώληση | 95.783 | 95.783 | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (εκτός από | |||
| προπληρωμές) | 651.175 | 651.175 | |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 1.462.999 | 1.462.999 | |
| Σύνολο | 2.114.174 | 95.783 | 2.209.957 |
| Άλλες χρηματο- οικονομικές |
|||
| υποχρεώσεις | |||
| € | |||
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό | |||
| Δανειαμός | 13.367.436 | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (εκτός από υποχρεώσεις που προβλέπονται από το νόμο) | 3.819.865 | ||
| Σύνολο | 17.187.301 | ||
| Διαθέσιμα | |||
| Δάνεια και | προς | Σύνολο | |
| εισπρακτέα (D |
πώληση e |
는 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2014 | |||
| Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται | |||
| στον ενοποιημένο Ισολογισμό | |||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα | |||
| προς πώληση | 112.972 | 112.972 | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (εκτός από | 627 5926 | ||
| προπληρωμές) | 621.526 1.321.873 |
1.621.876 | |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | |||
| Σύνολο | 1.943.399 | 112.972 | 2.056.371 |
| Άλλες χρηματο- | |||
| ΟΙΚΟΥΟΠΙΚΈΣ | |||
| υποχρεώσεις | |||
| ਵ | |||
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό | 13.542.189 | ||
| Δανεισμός | 4.813.670 | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (εκτός από υποχρεώσεις που προβλέπονται από το νόμο) | |||
| Σύνολο | 18.355.859 | ||
15 Πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Η πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών στοιχείων τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα, ούτε απομειωμένα, μπορεί να καθοριστεί με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις (αν υπάρχουν) ή σε ιστορικές πληροφορίες σχετικά με τα ποσοστά αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τα συμβαλλόμενα μέρη:
| Εμπορικά εισπρακτέα | 2015 e |
2014 를 |
|---|---|---|
| Συμβαλλόμενα μέρη χωρίς εξωτερική πιστωτική αξιολόνηση Ομάδα 1 |
390 072 | 405,896 |
| 2015 0 |
2014 e |
|
| Άλλα εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα Ομάδα 2 |
247 : 33 | 187.237 |
Η πιστωτική ποιότητα των μετρητών στην τράπεζα, καθορίζεται με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις:
Μετρητά στην τράπεζα και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις (1)
| 2015 ប្រ |
2014 ប្ប |
|
|---|---|---|
| Caa1 Caa3 Μη αξιολογημένα |
1.057.295 069 |
6.818 910.190 111.829 |
| 1.058.264 | 1.028.837 |
(1) μετρητά στο ταμείο.
Ομάδα 1 – υφιστάμενοι πελάτες (περισσότερο από 6 μήνες) χωρίς αθετήσεις εκπλήρωσης υποχρεώσεων στο παρελθόν.
Ομάδα 2 - άλλα εισπρακτέα.
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 16 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| κτιρια € ι η και |
Βελτιώσεις ΚΤΙΏΙων υπό ενοικίαση 長 |
εξοπλισμός ΈΤΙΤΙΤΑΩ Και th |
Μηχανήματα και ηλεκτρονικές ενκαταστασείς |
Οχήματα 3 |
Ηλεκτρονικοί υπολογιστές |
Σύνολο | |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις Την 1 Ιανουαρίου 2014 Κόστος ή εκτίμηση |
(600.540) 6.394.856 |
(5.461.590) 7.886.769 |
(3.276.560) 4.573.763 |
(16.266) 39.4222 |
(509.789) 627.028 |
(789.077) 927.804 |
(10.653.821) 20.449.642 |
| Καθαρή λογιστική αξία | 5.794.316 | 2.425.179 | 1.297.203 | 23-156 | 117,239 | 138.727 | 9.795.821 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους Ζημιά επανεκτίμησης (Σημ. 25) Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) Πωλήσεις και διαγραφές Προσθήκες |
(45.768) 5.794.316 (791.515) |
(71.319) (703.262) 2.425.179 423.733 |
(360.700) (66.848) 1.297.203 158.672 |
(6.647) 23.1156 15 987 |
(56.981) 117.239 66.615 |
(5.112) (52.439) 138.7777 108.991 |
(143.279) (1.225.797) (791.515) 773.997 9.795.821 |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 4.957.033 | 2.074.331 | 1.028.327 | 32 496 | 126.873 | 190.167 | 8.409.227 |
| Συσαωρευμένες αποσβέσεις Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 Κόστος ή εκτίμηση |
(646,308) 5.603.341 |
(5.190.059) 7.264.725 |
(3.209.104) 4.237.308 |
(23.077) 55.356 |
(525,443) 652.320 |
(780.509) 970.677 |
(10.374.500) 18.783.727 |
| Καθαρή λογιστική αξία | 4.957.033 | 2.074.666 | 1.028.204 | 39.279 | 126.877 | 190.168 | 8.409.227 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους Ζημιά επανεκτίμησης (Σημ. 25) Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) Πωλήσεις και διαγραφές Προσθήκες |
(45.459) (697.015) 4.957 033 |
(624.831) (371) 2.074.666 565.181 |
(315.022) 1.028.204 465,020 |
(9.881) (4.006) 37278 4.798 |
(55.667) 78.362 126.877 |
(60.004) 190.163 55,060 |
(4.377) (1.110.864) (697.015) 8.409.227 1.168.421 |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 4.214.559 | 2.014.645 | 1.178.202 | 23.190 | 149.572 | 185.224 | 7.765.392 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 Κόστος ή εκτιμηση |
(691.767) 4.906.326 |
(5.814.581) 7.829.226 |
(3.524.683) 4.702.885 |
(32.467) 55.657 |
(448.150) 597.722 |
840.514) 1.025.738 |
(11.352.162) 19.117.554 |
| Καθαρή λογιστική αξία | 4.214.559 | 2.014.645 | 1.178.202 | 23.190 | 149.572 | 185.224 | 7.765.392 |
16
(55)
16 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα με σταθερές επιβαρύνσεις πάνω στη γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος για €4.382.404 (2014: €4.382.411) (Σημ. 26).
Στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση και διαγραφή ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού περιλαμβάνουν:
| 2015 e |
2014 ご |
|
|---|---|---|
| Καθαρή λογιστική αξία | 4.377 | 14.8 27.9 |
| Κέρδος/(ζημιά) από πωλήσεις και διαγραφές ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ.7) |
27 07 3 | (139.296) |
| Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού |
31.455 | 3 983 |
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων και δικαιώματα χρήσεως χώρου ύψους €2.514.096 (2014: €2.307.244) που σχετίζονται με τις εκμισθώσεις ακινήτων περιλαμβάνονται στις κερδοζημιές (Σημ. 8).
Χρέωση απόσβεσης ύψους €1.054.478 (2014: €1.170.111) χρεώθηκαν στα "έξοδα πωλήσεων και προώθησης" και ποσό ύψους €56.386 (2014: €55.686) στα "έξοδα διοικητικής λειτουργίας".
Δίκαιη αξία της γης και των κτιρίων
Ανεξάρτητες εκτιμήσεις της γης και των κτιρίων του Συγκροτήματος διενεργήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο και ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές για τον καθορισμό της δίκαιης αξίας της γης και των κτιρίων στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014. Η (ζημιά)/το πλεόνασμα επανεκτίμησης μετά την ισχύουσα αναβαλλόμενη φορολογία (χρεώθηκε)/πιστώθηκε στα άλλα συνολικά εισοδήματα και παρουσιάζεται στα "άλλα αποθεματικά" στα ίδια κεφάλαια (Σημ. 25). Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τα ακίνητα, τις εγκαταστάσεις και τον εξοπλισμό που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία, με βάση τη μέθοδο αποτίμησης. Τα διάφορα επίπεδα έχουν οριστεί ως ακολούθως:
- περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις (Επίπεδο 1).
- τα οποία είναι παρατηρήσιμα για το περιουσιακό στοιχείο, είτε άμεσα (δηλαδή ως τιμές) ή έμμεσα (δηλαδή που προέρχονται από τιμές) (Επίπεδο 2).
- δεδομένα της αγοράς (δηλαδή μη παρατηρήσιμα δεδομένα) (Επίπεδο 3).
| Αποτίμηση δίκαιης | Αποτίμηση δίκαιης |
|---|---|
| αξίας στις | |
| 31 Δεκεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου |
| 2015 | 2014 |
| χρησιμοποιώντας | χρησιμοποιώντας |
| σημαντικά μη | σημαντικά μη |
| παρατηρήσιμα | παρατηρήσιμα |
| δεδομένα | |
| (Eπίπεδο 3) | (Eπίπεδο 3) |
| (D | ਵੰ |
| 407 307 | 47/2 03:1 |
| BER 7 7272 | 4.485.002 |
| 4 957 083 | |
| αξίας στις δεδομένα 4.214.559 |
16 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)
Αποτίμηση δίκαιης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα (Επίπεδο 3)
| 2015 | 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Καταστήματα στη Λεωφόρο Μακαρίου, Λευκωσία C |
Βιομηχανικό ΠΤΟστατικό στα Λατσιά, AEUKWATIA (1) |
Καταστήματα στη Λεωφόρο Μακαρίου, Λευκωσία ਵ |
Βιομηχανικό UTTOOT CITIKO στα Λατσιά, AEUKWOJa € |
||
| Αρχικό υπόλοιπο Χρέωση απόσβεσης Κέρδη και ζημιές που αναγνωρίστηκαν |
4772 0391 (15.795) |
4.485.002 (29.664) |
374.887 (16.104) |
5.419.429 (29.664) |
|
| στα άλλα συνολικά εισοδήματα | (53.929) | (643.086) | 113.248 | (904.763) | |
| Τελικό υπόλοιπο | 402-307 | 3.812.252 | 472 031 | 4.485.002 |
Στην τεχνική αποτίμησης χρησιμοποιούνται σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα. Ως εκ τούτου, η δίκαιη αξία θεωρείται Επίπεδο 3.
Η πολιτική του Συγκροτήματος είναι να αναγνωρίζει τις μεταφορές προς και από τα επίπεδα ιεραρχίας δίκαιης αξίας από την ημερομηνία του συμβάντος ή της αλλαγής στις συνθήκες που προκάλεσαν την μεταφορά.
Διαδικασίες αποτίμησης του Συγκροτήματος
Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος και ανεξάρτητοι εξωτερικοί εκτιμητές εκτελούν τις αποτιμήσεις της γης και των κτιρίων που απαιτούνται για σκοπούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, συμπεριλαμβανομένων και των δίκαιων αξιών Επιπέδου 3. Οι διαδικασίες αποτίμησης και τα αποτελέσματα υπόκεινται σε συζήτηση μεταξύ του Οικονομικού Διευθυντή και του Διοικητικού Συμβουλίου τουλάχιστον μία φορά κάθε εξάμηνο, σύμφωνα με τις εξαμηνιαίες ημερομηνίες αναφοράς του Συγκροτήματος.
Σε ετήσια βάση, το Συγκρότημα προσλαμβάνει εξωτερικούς, ανεξάρτητους και εγκεκριμένους εκτιμητές για τον προσδιορισμό της δίκαιης αξίας της γης και των κτιρίων του Συγκροτήματος. Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, οι δίκαιες αξίες της γης και των κτιρίων έχουν καθοριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι αποτιμήσεις της γης και των κτιρίων σε επίπεδο 3 έχουν πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας μια προσέγγιση σύγκρισης συναλλαγών, παρόμοια με την εκτίμηση για γη και κτίρια σε επίπεδο 2. Ωστόσο, για τα καταστήματα και βιομηχανικά υποστατικά υπήρχε περιορισμένος αριθμός παρόμοιων πωλήσεων στην τοπική αγορά και οι αποτιμήσεις έχουν διεξαχθεί με τη χρήση μη-παρατηρήσιμων δεδομένων. Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος, έχει καθορίσει αυτά τα δεδομένα με βάση το μέγεθος, την ηλικία και την κατάσταση της γης και των κτιρίων, την κατάσταση στην τοπική οικονομία και συγκρίσιμες τιμές στην αντίστοιχη περιοχή.
16 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)
Πληροφορίες για εκτιμήσεις δίκαιης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μηπαρατηρήσιμα δεδομένα (Επίπεδο 3)
| Περιγραφή | Δίκαιη αξία OTIC 31 Δεκεμβρίου 2015 (S |
Μέθοδος δίκαιης αξίας |
Mn- παρατηρήσιμα δεδομένα |
Εύρος μη παρατηρήσιμων δεδομένων (πιθανότητα- σταθμισμένος μέσος όρος) |
Σχέση μη παρατηρήσημων δεδομένων με δίκαιη αξία |
|---|---|---|---|---|---|
| Καταστήματα στη Λεωφόρο Μακαρίου, Λευκωσία |
402.307 | Συγκριτική μέθοδος αποτίμησης |
Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
€1.227 - €4.624 (€4.316) |
Αυξήσεις στην τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο οδηγούν σε αύξηση στη δίκαιη αξία |
| Βιομηχανικό υποστατικό στα Λατσιά, Λευκωσία |
3.812.252 | Συγκριτική μέθοδος αποτίμησης |
Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
€136-€425 (€280) |
Αυξήσεις στην τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο οδηγούν σε αύξηση στη δίκαιη αξία |
| Περιγραφή | Δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2014 ਵ |
Μέθοδος δίκαιης ਕਹਾਕਿ |
Mn- παρατηρήσιμα δεδομένα |
Εύρος μη παρατηρήσιμων δεδομένων (πιθανότητα- σταθμισμένος μέσος όρος) |
Σχέση μη παρατηρήσιμων δεδομένων με δίκαιη αξία |
| Καταστήματα στη Λεωφόρο Μακαρίου, Λευκωσία |
472.031 | Συγκριτική μέθοδος αποτίμησης |
Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
€1.411 - €5.500 (€5.132) |
Αυξήσεις στην τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο οδηγούν σε αύξηση στη δίκαιη વદ્યવ |
| Βιομηχανικό υποστατικό στα Λατσιά, Λευκωσία |
4.485.002 Συγκριτική μέθοδος αποτίμησης |
Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
€160 - €500 (€330) Αυξήσεις στην τιμή | ανά τετραγωνικό μέτρο οδηγούν σε αύξηση στη δίκαιη αξία |
Αν η γη και τα κτίρια παρουσιάζονταν με βάση το ιστορικό κόστος, τα ποσά θα ήταν ως દર્દ્રન્ડ:
| 2015 ਵ |
2014 는 |
|
|---|---|---|
| Κόστος Συσσωρεμένες αποσβέσεις |
3.075.200 (691.767) |
3075 200 (645.999) |
| Καθαρή λογιστική αξία | 2.3837 33 | 2.423.201 |
Επενδύσεις σε ακίνητα 17 -
| 2015 = |
2014 e |
|
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους Προσθήκες έτους Συναλλαγματικές διαφορές Ζημιές δίκαιης αξίας (Σημ. 7) Αναπροσαρμογή αρχικού κόστους |
24.606.653 (4.756.470) (25.629) |
26.560.328 43.774 374 (1.997.815) |
| Στο τέλος του έτους | 19.824529 | 24.606.658 |
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε ακίνητα αποτιμούνται σε δίκαιη αξία. Το Συγκρότημα κατέχει 3 κατηγορίες επενδύσεων σε ακίνητα οι οποίες αποτελούνται από γη, βιομηχανικά υποστατικά και κτίρια σε κάθε μια από τις ακόλουθες χώρες: Κύπρος, Ρουμανία και Βουλγαρία.
Η πολιτική του Συγκροτήματος είναι να αναγνωρίζει τις μεταφορές προς και από τα επίπεδα ιεραρχίας δίκαιης αξίας κατά την ημερομηνία του συμβάντος ή της αλλαγής στις συνθήκες που προκάλεσαν την μεταφορά.
Δίκαιες αξίες επενδύσεων σε ακίνητα στις 31 Δεκεμβρίου 2015:
| Χώρα | Γη στην Κύπρο 13 |
The orn Ρουμανία (ਤੋ |
Γη στη Βουλγαρία 6 |
Βιομηχανικό Υποστατικό στην Κύπρο (D |
Κτίρια στην Κύπρο 11 |
2015 Σύνολο (I |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ιεραρχία δίκαιης αξίας Δίκαιη αξία την |
3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 1 Ιανουαρίου Καθαρή (ζημιά)/κέρδος από προσαρμογές στη δίκαιη αξία |
16.655 555 | 7×7.000 | 1.002.007 | 3 50.000 | 3 - 5 000 | 24.606.333 |
| επενδύσεων σε ακίνητα Αναπροσαρμογή αρχικού |
(3.702.548) | (23.400) | (97.651) | (487.371) | (445.500) | (4.756.470) |
| κόστους | (25.629) | (25.623) | ||||
| Δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου |
1781 88 08 | 21 0. 600 | 904 356 | 2 本字 000 | 3 103 500 | 19.824.559 |
Δίκαιες αξίες επενδύσεων σε ακίνητα στις 31 Δεκεμβρίου 2014:
| Χώρα | Γη στην Κύπρο an |
Γη στη Ρουμανία E |
Γη στη Βουλγαρία e |
Βιομηχανικό YTTOOTaTIKO στην Κύπρο ਵ |
Κτίρια OTINV Κύπρο ਦ |
2014 Σύνολο E |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ιεραρχία δίκαιης αξίας | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Δίκαιη αξία την | ||||||
| 1 Ιανουαρίου | 17.834.651 | 260.000 | 1.130.675 | 3.420.000 | 3.91 5.002 | 26.560 328 |
| Προσθήκες | 17.446 | 26 - 728 | 43.774 | |||
| Καθαρή ζημιά από προσαρμογές στη δίκαιη αξία |
||||||
| επενδύσεων σε ακίνητα | (1.169.000) | (26.371) | (128.668) | (287.446) | (386 (386) | (1.997.815) |
| Συναλλαγματικές διαφορές | 371 | 374 | ||||
| Δίκαιη αξία στις | ||||||
| 31 Δεκεμβρίου | ી સિદ્ધિત મેચ્ચે | 234.000 | 1.002.007 | 3.150.000 | 3 555 000 | 24.606.633 |
Επενδύσεις σε ακίνητα (συνέχεια) 17
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα με σταθερές επιβαρύνσεις πάνω στις επενδύσεις σε ακίνητα του Συγκροτήματος με αξία που ανέρχεται σε €17.383.848 (2014: €17.383.848) (Σημ. 26).
Διαδικασίες εκτίμησης αξιών
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε ακίνητα εκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 από το Διοικητικό Συμβούλιο και από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές, τους Kikis Athinodorou & Associates Limited και MBL Real Estate Firm, οι οποίοι είναι κάτοχοι σχετικών αναγνωρισμένων επαγγελματικών προσόντων και έχουν πρόσφατη πείρα στην εκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα στις περιοχές και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων. Για όλες τις επενδύσεις σε ακίνητα, η σημερινή χρήση τους ισοδυναμεί με την υψηλότερη και καλύτερη χρήση. Το οικονομικό τμήμα του Συγκροτήματος περιλαμβάνει μια ομάδα που εξετάζει τις αποτιμήσεις που εκτελούνται από τους ανεξάρτητους εκτιμητές για σκοπούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Αυτή η ομάδα δίνει αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο τουλάχιστον μια φορά κάθε εξάμηνο. Στο τέλος κάθε οικονομικού έτους το Διοικητικό Συμβούλιο και ο Οικονομικός Διευθυντής του Συγκροτήματος:
- επαληθεύουν όλα τα σημαντικά δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την ανεξάρτητη έκθεση εκτίμησης,
- αξιολογούν τις μεταβολές στην αξία αποτίμησης ακινήτων σε σύγκριση με την έκθεση αποτίμησης του προηγούμενου έτους, και
- διεξάγουν συζητήσεις με τον ανεξάρτητο εκτιμητή.
Οι αλλαγές στις δίκαιες αξίες σε Επίπεδο 2 και 3 αναλύονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς κατά τη διάρκεια των συζητήσεων μεταξύ του Οικονομικού Διευθυντή και του Διοικητικού Συμβουλίου που διεξάγονται σε εξαμηνιαία βάση. Στο πλαίσιο αυτής της συζήτησης, η ομάδα παρουσιάζει μια έκθεση που εξηγεί τους λόγους για τις μεταβολές της δίκαιης αξίας.
Πληροφορίες για εκτιμήσεις δίκαιης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μηπαρατηρήσιμα δεδομένα (Επίπεδο 3) - 31 Δεκεμβρίου 2015
| AKIVNTO | Εκτίμηση 31 Δεκεμβρίου 2015 |
Τεχνική αποτίμησης | Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
ΤΙμή ενοικίασης ανά τετραγωνικό μέτρο |
Посоото κεφαλαίο- ποίησης για ΤΕΛΙΚή αξία |
|---|---|---|---|---|---|
| C | € | C | 76 | ||
| Γη στην Κύπρο | 12.963.103 Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης | 700 | L | ||
| Γη στη Ρουμανία | 210.600 Συνκριτική μέθοδος εκτίμησης | 21 | |||
| Γη στη Βουλγαρία |
904.356 Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης | 33 | |||
| BIOUNYavikó υποστατικό στην Κύπρο |
2.637.000 | Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης σε συνδυασμό με τη μέθοδο του Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης και μέθοδο κεφαλαιοποίησης του Εισοδήματος |
100 - 300 | 2 | 5% |
| Κτίρια στην Κύπρο |
3.109.500 Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης 1.800 - 4.750 σε συνδυασμό με τη μέθοδο κεφαλαιοποίησης του Εισοδήματος |
8 - 22 | 5,5% |
17
Πληροφορίες για εκτιμήσεις δίκαιης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μηπαρατηρήσιμα δεδομένα (Επίπεδο 3) - 31 Δεκεμβρίου 2014
| Ακίνητο | Εκτίμηση 31 Δεκεμβρίου 2014 |
Τεχνική αποτίμησης | Τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο |
τημή ενοικίασης GVG τετραγωνικό μέτρο |
Ποσοστό Κεφαλαίο- ποίησης για τελική αξία |
|---|---|---|---|---|---|
| un | 6 | (5 | 96 | ||
| η στην Κύπρο | 16.665.651 | Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης |
650 - 800 | ||
| Γη στη Ρουμανία | 234.000 | Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης |
23.4 | ||
| η στη Βουλγαρία | 1.002.007 Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης |
54,47 | |||
| Βιομηχανικό υποστατικό στην Κύπρο |
3.150.000 | Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης σε συνδυασμό με τη μέθοδο του Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης και μέθοδο κεφαλαιοποίησης του Εισοδήματος |
248 | 2 | 4,5% |
| Κτίρια στην Κύπρο | 3.555.000 Συγκριτική μέθοδος εκτίμησης σε συνδυασμό με τη μέθοδο κεφαλαιοποίησης του Εισοδήματος |
2.000 - 5.500 | 8,5 - 27 | 5,5% |
Ευαισθησία των εκτιμήσεων της Διεύθυνσης
| 2015 % |
Επίπτωση στη δίκαιη αξία 31 Δεκεμβρίου 2015 un |
2014 % |
Επίπτωση στη δίκαιη αξία 31 Δεκεμβρίου 2014 € |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Βιομηχανικό υποστατικό | Αλλαγή στο TTOTOGTO |
-0,50 | 145.035 | -0,50 | 220.500 |
| στην Κύπρο | κεφαλαιοποίησης | 40,50 | (118.665) | +0,50 | (157.500) |
| Κτίρια στην Κύπρο | Αλαγή στο | -0,50 | 144.000 | -0,50 | 164.250 |
| ποσοστό κεφαλαιοποίησης |
40,50 | (133.943) | +0,50 | (153.450) | |
| Γη στην Κύπρο | Αλλαγή στη τιμή | +5 | 648.155 | +5 | 833 283 |
| ανά τετραγωνικό μέτρο |
-5 | (648.155) | -5 | (833.283) | |
| Γη στη Ρουμανία | Αλλαγή στη τιμή ανά τετραγωνικό |
+5 | 10.530 | +5 | 11.700 |
| μέτρο | -5 | (10.530) | -5 | (11.700) | |
| Γη στη Βουλγαρία | Αλλαγή στη τιμή ανά τετραγωνικό |
1-5 | 45 21 3 | 45 | 50.100 |
| μέτρο | -5 | (45.218) | -5 | (50.100) |
Υπάρχουν σχέσεις μεταξύ των μη παρατηρήσιμων δεδομένων. Τα αναμενόμενα ποσοστά των μη ενοικιασθέντων χώρων μπορεί να επηρεάσουν την απόδοση με τα υψηλότερα ποσοστά κενών θέσεων οδηγώντας σε υψηλότερες αποδόσεις. Μια αύξηση στο μελλοντικό εισόδημα ενοικίασης μπορεί να συνδέεται με ψηλότερο κόστος. Αν η υπόλοιπη διάρκεια μίσθωσης αυξηθεί, η απόδοση μπορεί να μειωθεί.
17 Επενδύσεις σε ακίνητα (συνέχεια)
Μέθοδοι αποτίμησης στις οποίες βασίζονται οι εκτιμήσεις της δίκαιης αξίας της Διεύθυνσης
| Συγκριτική μέθοδος | Βασίζεται στη σύγκριση με ακίνητα που παρουσιάζουν παρόμοια φυσικά και νομικά χαρακτηριστικά, τόσο στην υπό εξέταση περιοχή, όσο και σε άλλες περιοχές. Τα εν λόγω συγκριτικά στοιχεία έχουν συλλεχθεί από το αρχείο του Κτηματολογίου και έχουν αξιολογηθεί λαμβάνοντας υπόψη παράγοντες, όπως τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του ακινήτου, την τοποθεσία, τα πολεοδομικά δεδομένα και τυχόν περιορισμούς στη χρήση και τα χαρακτηριστικά της άμεσης και ευρύτερης περιοχής. |
|---|---|
| Μέθοδος Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης |
Προσδιορίζει την αξία του ακινήτου λαμβάνοντας υπόψη το σημερινό κόστος αναπαραγωγής ενός υπάρχοντος περιουσιακού στοιχείου ως καινούριο, αναπροσαρμοσμένο με βάση την κατάσταση συντήρησης, της παλαιότητας και της τεχνολογικής και τεχνικής απαξίωσης του ακινήτου. |
| Μέθοδος Κεφαλαιοποίησης του Εισοδήματος |
Προσδιορίζει την αξία του ακινήτου κεφαλαιοποιώντας το ετήσιο μίσθωμα (καθαρό αγοραίο ενοίκιο μετά την αφαίρεση εξόδων προώθησης, ασφάλισης και άλλα) με το συντελεστή ετήσιας μισθωτικής απόδοσης (yield) και εφαρμόζεται κατά περίπτωση με βάση τη γνώση της αγοράς, τα ευρύτερα αποδεκτά επίπεδα αποδόσεων εισοδηματικών ακινήτων κατά τύπο ακινήτου και ελκυστικότητα της περιοχής και τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της μίσθωσης (όροι, αξιόχρεο του ενοικιαστή και άλλα). |
| Υπολογιζόμενα ποσοστά μη ενοικιασθέντων χώρων |
Με βάση τις τρέχουσες και αναμενόμενες μελλοντικές συνθήκες της αγοράς μετά τη λήξη της οποιασδήποτε παρούσας μίσθωσης. |
| Ποσοστά κεφαλαιοποίησης | Με βάση την τοποθεσία, το μέγεθος και την ποιότητα των ακινήτων και λαμβάνοντας υπόψη τα δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αποτίμησης. |
| Τελική αξία | Λαμβάνοντας υπόψη τις υποθέσεις που αφορούν τα έξοδα συντήρησης, τα ποσοστά μη-ενοικιασθέντων χώρων και των ενοικίων της αγοράς. |
Δεν υπήρξαν αλλαγές στις μεθόδους αποτίμησης κατά τη διάρκεια του έτους.
18
| Στην το Πα αντιπροσώπευσης |
|||
|---|---|---|---|
| και λειτουργίας | Λογισμικά | ||
| καταστημάτων | προγράμματα | Σύνολο | |
| ਣ | 는 | € | |
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | |||
| Κόστος | 437.768 | 274.476 | 712 244 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | (399.982) | (247.162) | (647.144) |
| Καθαρή λογιστική αξία | 37.786 | 27.314 | 65.100 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | |||
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | 37.786 | 27314 | 65.100 |
| Προσθήκες | 7.558 | 7.558 | |
| Διαγραφές (Σημ. 7) | (210) | (685) | (875) |
| Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) | (16.900) | (8.289) | (25.189) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 20.676 | 25.91 3 | 46.504 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | |||
| Κόστος | 345.253 | 278.121 | 623.379 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | (324.582) | (252.203) | (576.785) |
| Καθαρή λογιστική αξία | 20.676 | 25.918 | 46.594 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | |||
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | 20.676 | 25,918 | 46.594 |
| Προσθήκες | 20.106 | 20.106 | |
| Πωλήσεις | (630) | (630) | |
| Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) | (7.147) | (11.040) | (18.187) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 12:399 | 34.984 | 47.883 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | |||
| Κόστος | 344.068 | 298.227 | 642.205 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | (331.169) | (263.243) | (594.412) |
| Καθαρή λογιστική αξία | 12:399 | 34.984 | 47 8:33 |
Η λογιστική αξία του αέρα καταστημάτων έχει μειωθεί στην ανακτήσιμη αξία της μέσω αναγνώρισης ζημιάς απομείωσης.
Απόσβεση ύψους €11.815 (2014: €21.824) περιλαμβάνεται στα "έξοδα πωλήσεων και προώθησης" στις κερδοζημιές, απόσβεση ύψους €6.372 (2014: €3.365) περιλαμβάνεται στα "έξοδα διοικητικής λειτουργίας" στις κερδοζημιές.
Ζημιά από διαγραφές ύψους €Μηδέν (2014: €875) περιλαμβάνεται στα "άλλα κέρδη/(ζημιές) - καθαρά" στις κερδοζημιές.
19
Οι λεπτομέρειες των θυγατρικών του Συγκροτήματος, καμιά από τις οποίες δεν είναι εισηγμένη στο χρηματιστήριο, είναι ως εξής:
| ονομα | Κύρια δραστηριότητα | Συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο 2015 2014 |
λωρα Σύστασης |
|
|---|---|---|---|---|
| 10 | 0% | |||
| M.P.T. Secretarial Services Limited | Γραμματειακές υπηρεσίες | 100 | 100 | Κύπρος |
| Malouppas & Papacostas (Hellas) Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Homa Limited(1) | Πώληση ειδών ένδυσης και υπόδησης | 40) | 49 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Lifestyle Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Fashion House Limited |
Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Properties Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| M.P.T. (Electrical Appliances) Limited | Αδρανής | 100 | 100 | Κύπρος |
| Prohako Limited | Αδρανής | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Clothing Limited | Εισαγωγή και πώληση ειδών ένδυσης και υπόδησης |
100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Intimates Limited | Εισαγωγή και πώληση ειδών ένδυσης | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Swimwear & Hosiery Limited |
Εισαγωγή και πώληση ειδών ένδυσης | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Ladies & School | Εισαγωγή και πώληση προσωπικών | 100 | 100 | Κύπρος |
| Bags Limited | δώρων, σχολικών ειδών και αξεσουάρ μόδας |
|||
| Mallouppas & Papacostas Leisurewear Limited | Αδρανής | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Shoes & | Εισαγωγή και πώληση ειδών | 100 | 100 | Κύπρος |
| Accessories Limited | υπόδησης | |||
| Mallouppas & Papacostas Young Fashion Limited |
Εισαγωγή και πώληση ειδών ένδυσης | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Footwear & | Εισαγωγή και πώληση ειδών | 100 | 100 | Κύπρος |
| Accessories Limited | υπόδησης | |||
| Mallouppas & Papacostas Easywear Limited | Αδρανής | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mailouppas & Papacostas Young Intimates Limited |
Εισαγωγή και πώληση ειδών ένδυσης | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Satellite Limited | Εισαγωγή, πώληση και εγκατάσταση δορυφορικών συστημάτων |
100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Casualwear Limited | Εισαγωγή και πώληση ειδών λιανικού εμπορίου |
100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Electronics Limited | Αδρανής | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Warehousing | Εμπορικές δραστηριότητες | 100 | 100 | Κύπρος |
| Limited | διαχείρισης ακινήτων | |||
| Mallouppas & Papacostas Properties Trading Limited |
Επενδύσεις σε ακίνητα | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Leasehold Properties Limited |
Επενδύσεις σε ακίνητα | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Estates Limited | Εμπορικές δραστηριότητες | 100 | 100 | Κύπρος |
| διαχείρισης ακινήτων | ||||
| Mallouppas & Papacostas Investments Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Chrilance Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Mallouppas & Papacostas Furniture Limited | Κατοχή επενδύσεων | 09.98 | 09,98 | Κύπρος |
| NK Dandulu Limited | Κατοχή επενδύσεων | 72,65 | 72.65 | Κύπρος |
| Lysancon Limited | Κατοχή επενδύσεων | 100 | 100 | Κύπρος |
| Chrilance Estates SRL | Επενδύσεις σε ακίνητα | 100 | 100 | Poupavia |
| Mallouppas & Papacostas Group SRL | Αδρανής | 100 | 100 | Poupavia |
| Mallouppas & Papacostas Apollon Properties EOOD |
Επενδύσεις σε ακίνητα | 100 | 100 | Βουλγαρία |
| Mallouppas & Papacostas Properties EOOD | Αδρανής | 100 | 100 | Βουλγαρία |
| Μαλλούππας & Παπακώστας Ελλάς Ευπορικές Επιχειρήσεις AE(4) |
Αδρανής | 100 | 100 | EAAdoo |
(1) αυτή θεωρείται ως θυγατρική αφού η Εταιρεία έχει την εξουσία να ασκεί έλεγχο στις οικονομικές και επιχειρηματικές πολιτικές της Homa Limited, όπως επίσης και να λαμβάνει το 100% των μερισμάτων.
(2) Παπακώστας Ελλάς Εμπορικές Επιχειρήσεις ΑΕ ξεκίνησε διαδικασία εκκαθάρισης η οποία δεν έχει ακόμα ολοκληρωθεί.
20
| 2015 ਵ |
2014 を |
|
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους (Ζημιά)/κέρδος δίκαιης αξίας που μεταφέρεται στα άλλα |
1124972 | 92.721 |
| συνολικά εισοδήματα (Σημ. 25) Αναπροσαρμογή στην ονομαστική αξία μετοχών Διαγραφές |
(16.727) (452) (30) |
201251 |
| Στο τέλος του έτους | 95768 | 112 972 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση αναλύονται ως εξής:
| 2015 ਵ |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Εισηγμένοι τίτλοι: Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου |
95.783 | 112,972 |
Κατά τη διάρκεια του έτους υπήρξε εισόδημα από μερίσματα ύψους €7.500 (2014: €6.000) από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, το οποίο περιλαμβάνεται στα 'άλλα έσοδα' στις κερδοζημιές (Σημ. 6).
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2015 ਵ |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Ευρώ - νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης | 95.788 | 112,972 |
Κανένα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν είναι ληξιπρόθεσμο ή απομειωμένο.
21 Αποθέματα
| 2015 (三 |
2014 ் |
|
|---|---|---|
| Έτοιμα προϊόντα | 415172288 | 5.725.794 |
| Ακίνητα για εμπορία | 2 : 39,347 | 2,950,096 |
| 7356835 | 8.675.890 | |
| Τα αποθέματα αναλύονται στις εξής κατηγορίες: | ||
| Δορυφορικά συστήματα, και ηλεκτρονικά είδη | 205 615 | 71.125 |
| Είδη ένδυσης και υπόδησης | 2.940-370 | 3 (488 395 |
| Προσωπικά δώρα, σχολικά είδη και αξεσουάρ μόδας | 155.770 | 153.300 |
| Είδη οικιακού εξοπλισμού και άλλα είδη | 1-215-743 | 1.712.974 |
| Ακίνητα για εμπορία | 2 : 3 : 3 : 3 : 7 | 2.950.096 |
| 7356 855 | 8.675.890 |
Ακίνητα για εμπορία αξίας €2.700.000 (2014: €2.700.000) έχουν υποθηκευτεί ως εξασφαλίσεις δανεισμού (Σημ. 26).
Αποθέματα (συνέχεια) 21
Όλα τα αποθέματα παρουσιάζονται σε τιμή κόστους ή σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όποιο από τα δύο είναι το χαμηλότερο.
Κατά τη διάρκεια του έτους έγινε πρόβλεψη ύψους €361.385 (2014: €197.165), για να μειωθεί το κόστος των ετοίμων προϊόντων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη τους αξία.
Επίσης, κατά τη διάρκεια του έτους, αναγνωρίστηκε χρέωση απομείωσης ύψους €110.750 (2014: €104.000) στις "Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρές" (Σημ. 7), για να μειωθεί το κόστος των ακίνητων για εμπορία και ανάπτυξη στην καθαρή ρευστοποιήσιμη τους αξία.
Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 22
| 2015 (S |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Εμπορικά εισπρακτέα | 53 668 | 580.466 |
| Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα | (155.326) | (146.177) |
| Εμπορικά εισπρακτέα - καθαρά | 403 402 222 | 434.289 |
| Άλλα εισπρακτέα | 247 : 33 | 187.237 |
| Προπληρωμές | 1.545 GBS | 1,294,430 |
| 2.196.833 | 1.915.956 |
Η λογιστική αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων είναι περίπου η ίδια με τη δίκαιη αξία.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εμπορικά εισπρακτέα του Συγκροτήματος ύψους €390.022 (2014: €405.896) δεν ήταν ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα.
Εμπορικά εισπρακτέα τα οποία είναι ληξιπρόθεσμα εντός τριών μηνών δεν θεωρούνται να έχουν υποστεί απομείωση.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εμπορικά εισπρακτέα του Συγκροτήματος ύψους €13.320 (2014: €28.373) ήταν ληξιπρόθεσμα αλλά δεν είχαν υποστεί απομείωση. Αυτά αποτελούνταν από ένα αριθμό ανεξάρτητων πελατών για τους οποίους δεν υπάρχει πρόσφατο ιστορικό αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων. Η χρονολογική ανάλυση αυτών των εμπορικών εισπρακτέων έχει ως εξής:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Πάνω από 3 μήνες | 13,320 | 28,373 1 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εμπορικά εισπρακτέα ύψους €155.326 (2014: €146.177) είχαν υποστεί απομείωση, για την οποία έγινε πρόβλεψη. Το ποσό της πρόβλεψης ήταν €155.326 στις 31 Δεκεμβρίου 2015 (2014: €146.177). Τα απομειωμένα εισπρακτέα αφορούν κυρίως πελάτες που βρίσκονται σε απροσδόκητα δύσκολη οικονομική κατάσταση.
22
Η κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση των εμπορικών εισπρακτέων του Συγκροτήματος είναι ως ακολούθως:
| 2015 ਵ |
2014 up |
|
|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου Πρόβλεψη για απομείωση εισπρακτέων (Σημ. 8) |
146.177 14.519 |
145.871 306 |
| Εισπρακτέα που διαγράφηκαν κατά τη διάρκεια του έτους ως μη ανακτήσιμα Μη χρησιμοποιηθέντα ποσά που αντιστράφηκαν (Σημ. 8) |
(5.210) (160) |
|
| Στις 31 Δεκεμβρίου | 155.326 | 146.177 |
Η δημιουργία και η αντιστροφή πρόνοιας για εισπρακτέα τα οποία έχουν υποστεί Η σημιουργία και η αντιστροφή προτοπέξορδα πωλήσεων και προώθησης" στις απομείωση έχουν συμπεριλήψοει στα σιλουθάνονται στο λογαριασμό πρόβλεψης για τ Κερσσς μείτες (Σ. Τα ποδά που περιλαρμανονται σταν σταδήποτε προσδοκία ανάκτησης επιπρόσθετων μετρητών.
Οι άλλες ομάδες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων δεν περιλαμβάνουν περιουσιακά οι απλύς δμασσεί έχουν υποστεί απομείωση ή είναι ληξιπρόθεσμα.
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημερομηνία του σολογισμού είναι η λογιστική ι Γμεγίστη εκδεση σε πιστελίαν που αναφέρεται πιο πάνω. Το Συγκρότημα δεν έχει οποιοδήποτε ενέχυρο ως εξασφάλιση.
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων του Συγκροτήματος αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2015 (= |
2014 ു |
|
|---|---|---|
| Ευρώ – νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Δολάριο Ηνωμένων Πολιτειών Αγγλική Στερλίνα |
1.709 588 4774753 14:00:72 |
1.324.175 591.781 |
| 2.196.838 | 1.915.956 |
23 Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα
| 2015 (E |
2014 | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 1.462.999 | 1.321.873 |
23 Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα (συνέχεια)
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν:
| 2015 ਵ |
2014 는 |
|
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 26) |
1.462.999 (4.977.477) |
1.321.873 (3.904.484) |
| (3.514.478) | (2.582.611) | |
| Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής: | ||
| 2015 S |
2014 । |
|
| Ευρώ -νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Δολάριο Ηνωμένων Πολιτειών |
1767 94 23 |
1 321 7/91 82 |
| 1.462.999 | 1.321.873 |
24 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο
| Αριθμός μετοχών |
Σύνηθες ΠΕΤΟΧΙΚΌ κεφάλαιο = |
ΑΤΤΟθεματικό υπέρ το άρτιο 는 |
Σύνολο ਵ |
|
|---|---|---|---|---|
| Στις 1 Ιανουαρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2015 |
43 210 867 | 14.691.694 | 5.473.301 | 20.164.995 |
Ο συνολικός εγκεκριμένος αριθμός συνήθων μετοχών είναι 100 000 μετοχές (2014: 100 000 000 μετοχές) με ονομαστική αξία €0,34 σεντ ανά μετοχή. Όλες οι εκδομένες μετοχές έχουν πληρωθεί εξολοκλήρου.
25 Άλα αποθεματικά
| ETTOVEKTI- μηση γης και κτιρίων 는 |
Αναπροσαρ- μογές συναλ- λαγματικών διαφορών () |
Χρηματος- κονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση e |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | 2.573.272 | 10.151 | 55.442 | 2.633.865 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
||||
| Κέρδη δίκαιης αξίας (Σημ. 20) | 2012-51 | 20.251 | ||
| Συναλλαγματικές διαφορές | 1.029 | 1.049 | ||
| Γη και κτίρια: | ||||
| Επανεκτίμηση αξίας - μικτή (Σημ. 16) | (791.515) | 0 : | (791.515) | |
| Επανεκτίμηση αξίας - φορολογία (Σημ. 27) | 151 392 | 151 392 | ||
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014/1 Ιανουαρίου 2015 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
1.933.149 | 11.200 | 75.693 | 2.020.042 |
| Ζημιές δίκαιης αξίας (Σημ. 20) | (16.727) | (16.727) | ||
| Συναλλαγματικές διαφορές | 272 | 27.12 | ||
| Γη και κτίρια: | ||||
| Επανεκτίμηση αξίας - μικτή (Σημ. 16) | (697.015) | (697.015) | ||
| Επανεκτίμηση αξίας - φορολογία (Σημ. 27) | 133.811 | 133,811 | ||
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | 1.369.945 | 11.472 | 58.966 | 1 440 333 |
26 Δανεισμός
| 2015 ਵ |
2014 を |
|
|---|---|---|
| Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 23) Τραπεζικός δανεισμός |
4.977.477 1.697 322 |
3.904.484 1.093.440 |
| 6-668-801 | 4 997 924 | |
| Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός |
6 (3): 13 (3): 10): 10 (2): 10): 10): 10 | 8.544.265 |
| Σύνολο δανεισμού | 13.367.436 | 13.542.189 |
| Λήξη μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού Από 1 μέχρι 2 έτη Από 2 μέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη |
1 69 4 5 72 4.558.779 516832 |
1.974.344 5.081.718 1.488.203 |
| 6.698 685 | 8.544.265 | |
Τα τραπεζικά δάνεια είναι αποπληρωτέα με μηνιαίες δόσεις με διάφορες ημερομηνίες λήξης αποπληρωμής. Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα είναι εξασφαλισμένα ως εξής:
- Με σταθερές επιβαρύνσεις της γης και των κτιρίων του Συγκροτήματος ύψους (i) €4.382.404 (2014: €4.382.411) (Σημ. 16).
- (ii) Με σταθερές επιβαρύνσεις επί των επενδύσεων σε ακίνητα του Συγκροτήματος ύψους €17.383.848 (2014: €17.383.848) (Σημ. 17).
- (iii) Με σταθερές επιβαρύνσεις επί των αποθεμάτων του Συγκροτήματος €2.700.000 (2014: €2.700.000) (Σημ. 21).
- (iv) Με κυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω σε περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος ύψους €23.300.636 (2014: €21.475.473).
Τα μεσοσταθμικά πραγματικά επιτόκια κατά την ημερομηνία του ισολογισμού ήταν ως εξής:
| 2015 లో |
2014 % |
|
|---|---|---|
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 4.37 | 4,91 |
| Τραπεζικός δανεισμός | 4,32 | 4.51 |
Τα τραπεζικά δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα του Συγκροτήματος είναι διευθετημένα σε σταθερά και κυμαινόμενα επιτόκια. Για δανεισμό σε κυμαινόμενο επιτόκιο τα επιτόκια καθορίζονται σε τακτά διαστήματα, εκθέτοντας το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερό επιτόκιο εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την δίκαιη αξία.
Το Συγκρότημα έχει τις πιο κάτω αχρησιμοποίητες χρηματοδοτικές διευκολύνσεις:
| 2015 を |
2014 | |
|---|---|---|
| Κυμαινόμενο επιτόκια: Λήξη εντός του ενός έτους |
3.421.778 | 5.105.516 |
Η λογιστική αξία των τραπεζικών παρατραβηγμάτων και του δανεισμού είναι περίπου η ίδια με τη δίκαιη αξία.
Δανεισμός (συνέχεια) 26
Η λογιστική αξία του δανεισμού του Συγκροτήματος αναλύεται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2015 (三 |
2014 는 |
||
|---|---|---|---|
| Ευρώ - νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης | 138 77 35 | 13.522 13 | |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 271 |
|||
| Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων είναι ως εξής: | |||
| 2015 E |
2014 着 |
||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: - Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που θα διακανονιστούν μετά από περίοδο δώδεκα μηνών |
1,110.227 | 1.831 0330 | |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 1.110.777 | 1.831.030 | |
| Η μεικτή κίνηση στο λογαριασμό αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής: | |||
| 2015 0 |
2014 흥 |
||
| Στην αρχή του έτους Πίστωση στις κερδοζημιές (Σημ. 11) |
1.83 10310 (586.992) |
2.193252 (210.830) |
|
| Πίστωση φορολογίας που αφορά στοιχεία άλλων συνολικών εισοδημάτων (Σημ. 25) |
(133.811) | (151.392) | |
| Στο τέλος του έτους | 1.110.777 | 1.831.030 | |
| Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις είναι ως εξής: | |||
| Διαφορά μεταξύ αποσβέσεων και εκπτώσεων φθοράς 는 |
Επανεκτημηση γης και κτιρίων Και επενδύσεων σε ακίνητα C |
Σύνολο 는 |
|
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | 125.576 | 2.067.676 | 2 19:3252 |
| Πίστωση: Κερδοζημιές(Σημ. 11) Άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 25) |
(13.272) | (197.558) (151.392) |
(210.830) (151.392) |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014/1 Ιανουαρίου 2015 | 112.304 | 1.718.726 | 1.831.030 |
| Χρέωση/(πίστωση): Κερδοζημιές(Σημ. 11) Άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 25) |
7.211 | (594.203) (133.811) |
(586.992) (133.811) |
| Στις 31 Λεκεμβρίου 2015 | 119.515 | 990.712 | 1.110.277 |
28 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές
| 20115 | 2014 | |
|---|---|---|
| 는 | ട് | |
| Εμπορικοί πιστωτές | 1.975.904 | 2.658631 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλοι φόροι | 135,724 | 158.414 |
| Φόρος προστιθέμενης αξίας | 1.083.681 | 1.070.666 |
| Άλλοι πιστωτές | 1. 135. 943 | 1.304.322 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 106. 33 | 105.717 |
| 5-72400 | 750.000 | |
| 5.03 377 0 | 6.042 750 | |
| Πληρωτέα σε Συμβούλους (Σημ. 31 (iii)) |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και άλλων πιστωτών του Συγκροτήματος αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2011-5 ਹਾ |
2014 는 |
|
|---|---|---|
| Ευρώ - νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Δολάριο Σιγκαπούρης |
5.020.446 18.324 |
5.883.529 159,221 |
| 5.038.770 | 6.042 750 |
29 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Το Συγκρότημα έχει τις εξής ενδεχόμενες υποχρεώσεις που προέκυψαν κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών:
(i) Εκκρεμείς νομικές αγωγές
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 υπήρχαν εκκρεμείς αγωγές εναντίον του Συγκροτήματος σε σχέση με τις δραστηριότητες του. Με βάση νομική συμβουλή, το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος πιστεύει ότι υπάρχει επαρκής υπεράσπιση έναντι αυτών των αγωγών και ότι δεν προβλέπεται να προκύψουν οποιεσδήποτε ζημιές για το Συγκρότημα. Επομένως δεν έχει γίνει πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σχετικά με αυτές τις αγωγές.
Τραπεζικές Εγγυήσεις (ii)
Οι τραπεζικές εγγυήσεις προκύπτουν κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του Συνκροτήματος από τις οποίες αναμένεται ότι δεν θα προκύψουν σημαντικές υποχρεώσεις. Αυτές οι εγγυήσεις ανέρχονται σε €2.638.055 (2014: €4.024.140).
30 Δεσμεύσεις
(i) μισθωτής
Το Συγκρότημα ενοικιάζει διάφορα καταστήματα, γραφεία και αποθήκες σύμφωνα με μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις έχουν ποικίλους όρους, πρόνοιες αναπροσαρμογής τιμήματος και δικαιώματα ανανέωσης.
Τα έξοδα ενοικιάσεων για το έτος που χρεώθηκαν στις ενοποιημένες κερδοζημιές παρουσιάζονται στη Σημείωση 8.
Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής:
| 2015 (E |
2014 는 |
|
|---|---|---|
| Μέχρι 1 έτος | 1.037 350 | 940.676 |
| Από 1 μέχρι 5 έτη | 2.590.941 | 2.134.798 |
| Μετά από 5 έτη | 210-799 | 176.726 |
| 3.834.590 | 3.252.200 | |
(ii) μισθωτής
Το Συγκρότημα υπέγραψε συμφωνίες για δικαιώματα χρήσεως χώρου σε εμπορικά κέντρα.
Τα δικαιώματα χρήσεως χώρου για το έτος που χρεώθηκαν στις κερδοζημιές παρουσιάζονται στη Σημ. 8.
Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών για τα δικαιώματα χρήσεως χώρου είναι ως εξής:
| 2015 ਵ |
2014 Qu |
|
|---|---|---|
| Μέχρι 1 έτος Από 1 μέχρι 5 έτη |
1358.930 2.998.924 |
1.024.220 2.939.285 |
| Μετά από 5 έτη | 75 500 | 71.500 |
| 4.427.354 | 4.035.005 |
(iii) εκμισθωτής
Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών δικαιωμάτων χρήσεως χώρου που είναι εισπρακτέα σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής:
| 2015 ਵ |
2014 e |
|
|---|---|---|
| Μέχρι 1 έτος | 69 600 | 223,066 |
| Από 1 μέχρι 5 έτη | 289.425 | 597 764 |
| Μετά από 5 έτη | 60,225 | 406.527 |
| 419-250 | 1.220.857 | |
Συναλλαγές με συγγενικά μέρη 31 - 2017 - 1
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη:
Αμοιβή βασικών διευθυντικών στελεχών (i)
Η αμοιβή των βασικών διευθυντικών στελεχών είναι ως ακολούθως:
| 2015 (D |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες παροχές | 463,767 | 469.460 |
(ii) Αμοιβή Συμβούλων
((iii)
Η συνολική αμοιβή των Συμβούλων (που περιλαμβάνεται στην αμοιβή των βασικών διευθυντικών στελεχών) είναι ως ακολούθως:
| 2015 12 |
2014 ਵ |
|
|---|---|---|
| Αμοιβή υπό εκτελεστική ιδιότητα | 335 180 | 376 330 |
| Υπόλοιπα στο τέλος του έτους | ||
| 20115 ( |
2014 ਵ |
|
| Πληρωτέα σε Συμβούλους (Σημ. 28) | 552.400 | 750.000 |
Το πιο πάνω ποσό φέρει τόκο ύψους 5,5% και αναλογεί σε χρέωση ποσού ύψους €20.461 (2014: €14.219) για το τρέχον έτος (Σημ. 10). Το πιο πάνω ποσό δεν είναι εξασφαλισμένο και είναι πληρωτέο σε πρώτη ζήτηση.
32 Συμμετοχή συμβούλων στο κεφάλαιο της Εταιρείας
Το ποσοστό στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατάχουν κατά κυριότητα, άμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και στις 31 Μαρτίου 2016, ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου 2015 | 31 Μαρτίου 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Подосто | Подосто | |||
| Αριθμός μετοχών |
OTTO εκδοθέν Κεφάλαιο S |
April port μετοχών |
OTTO εκδοθέν κεφάλαιο 1/2 |
|
| Πόλυς Μαλλούππας Κώστας Παπακώστας Μίνως Χαραλάμπους Λίζα Μαλλούπτα Ανδρέας Μαλλούππας Γιάννης Αντωνιάδης |
11 848 897 5 812 105 373 175 5 316 775 140 000 15 000 |
27.42 13,45 0,86 12.30 0.32 0.03 |
11 848 897 5 812 105 373 175 5 316 775 140 000 15 000 |
27,42 13.45 0.86 12.30 0,32 0.03 |
| 23 505 952 | 54.38 | 23 505 952 | 54.38 |
33 Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου
Οι μέτοχοι που κατείχαν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 31 Μαρτίου 2016 ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου | 31 Μαρτίου | |
|---|---|---|
| 2015 % |
2016 0/0 |
|
| Πόλυς Μαλλούππας(1) | 40,23 | 40,23 |
| CLR Investment Fund Public Limited | 17.13 | 17.13 |
| Κώστας Παπακώστας | 16.66 | 16.66 |
| Κώστας και Ανδρούλλα Γιαννάκη | 6.38 | 6,38 |
(1) Στα ποσοστά των κ.κ. Πόλυ Μαλλούπτα και Κώστα Παπακώστα περιλαμβάνεται η έμμεση συμμετοχή τους που προκύπτει από τις συζύγους τους και άλλα συγγενικά τους πρόσωπα.
34
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή σελίδες 16 μέχρι 17.