Magna Polonia S.A.

Quarterly Report • Sep 28, 2018

Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	15
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	15
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	16
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	18
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	19
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	20
1. SEGMENTY OPERACYJNE	20
2. PRZYCHODY	22
3. KOSZTY RODZAJOWE	22
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	22
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	23
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	23
7. PRZYCHODY FINANSOWE	23
8. KOSZTY FINANSOWE	24
9. DYWIDENDY	24
10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	24
11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	26
12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	26
13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	27
14. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	27
15. AKTYWA FINANSOWE	28
16. KAPITAŁY	31
17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31
18. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	32
19. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	33
20. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	33
21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	34
22. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	35
23. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	37
24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	38

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2018-	01.01.2017-	01.01.2018-	01.01.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	3 051	271	720	64
Zysk/Strata* z działalności operacyjnej	-817	-781	-193	-184
Zysk/Strata* brutto	-514	-781	-121	-184
Zysk/Strata* netto z działalności kontynuowanej	-369	-662	-87	-156
Zysk/Strata* netto ogółem	-369	-662	-87	-156
Zysk/Strata* netto dla akcjonariuszy	-369	-662	-87	-156
Całkowity dochód netto	-369	-662	-87	-156
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	-369	-662	-87	-156
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 540	-570	-363	-134
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	38	1 981	9	466
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 477	-1 012	348	-238
Przepływy pieniężne netto, razem	-25	399	-6	94
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)*	-0,03	-0,05	-0,01	-0,01
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2018	31.12.2017
Aktywa razem	32 693	32 768	7 496	7 856
Zobowiązania razem	8 064	7 770	1 849	1 863
Zobowiązania długoterminowe	2 269	3 440	520	825
Zobowiązania krótkoterminowe	5 795	4 330	1 329	1 038
Kapitał własny	24 304	24 673	5 572	5 916
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	24 304	24 673	5 572	5 916
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 192	3 338
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)**	1,75	1,77	0,40	0,42

*Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz straty netto przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w bieżącym okresie wynosiła 13 921 975 oraz w okresie porównawczym 13 921 975.

** Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,2395 PLN, a w okresie porównawczym - 4,2474 PLN.

• pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 czerwca 2018 roku - 4,3616 PLN; na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96
	00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

• 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,
• 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki.

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

• 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,
• 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
• 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,

13) działalność holdingów finansowych.

Numer rejestru: KRS 0000019740 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz według stanu na 31 grudnia 2017 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2018 ROKU

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Mirosław Skrycki	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 26 listopada 2013 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 9 czerwca 2016 roku
	(od 21 listopada 2015 roku do 10 grudnia 2015 roku - Członek Rady Nadzorczej)
	(od 11 grudnia 2015 roku do 8 czerwca 2016 roku - Sekretarz Rady Nadzorczej)
Bogusław Piwowar	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Piotr Brudnicki	Członek Rady Nadzorczej od 16 grudnia 2016 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 8 września 2017 roku

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:

Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Piotr Brudnicki – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku

© 2018 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 3 sierpnia 2017 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku wybrano podmiot::

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 28 września 2018 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 192 845	RG Ventures Sp. z o.o.	22,93%	3 192 845

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą jednostki zależne oraz stowarzyszone. Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Lp.	Nazwa spółki	Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym	Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów)
1	Magna Inwestycje	Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej.	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
2	Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej.	100,00%	100,00%
3	Magna Polonia Sp. z o.o.	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej.	100,00%	100,00%
4	Corponet Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	0,00%	100,00%
5	Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji]	33,00%	33,00%
6	Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości.	30,10%	30,10%
7	Imagis S.A	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dne mapowe, sprzedaż lcencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.	0,00%	67,91%
8	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz mperatorów monitoringu.	0,00%	100,00%
9	mapGO24 S.A. w likwidacji	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji]	0,00%	58,80%

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Objęcie udziałów Agroimminvest Sp. z o.o.

Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 339 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinvest Sp. z o,o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 339 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN.

Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinvest, Magna Polonia S.A. posiadała 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki. W związku z tym spółka Agroimmoinvest prezentowana jest jako spółka stowarzyszona i rozliczana metodą praw własności. Dodatkowo dnia 19 lipca 2017 roku Spółka zawarła umowę przeniesienia wierzytelności tytułem przeniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zgodnie z umową Spółka przenosi całą wierzytelność z tytułu pożyczki wraz z zabezpieczającą ją hipoteką w zamian za udziały, w podwyższonym kapitale zakładowym. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimminvest Sp. z o.o., a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimmoinvest Sp. z o.o. w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Następnie dokonano transakcji przeniesienia wyżej wymienionej wierzytelności do Spółki Slede Sp. z o.o. i dalej w zamian za te udziały zostały objęte nowe udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 30,10% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki następujące spółki nie zostały objęta konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Imagis S.A. Posiadane akcje spółki przez Imagis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.'

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOI SPRAWOZDANIA EMITENTA

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2018 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2018 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,

b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

• wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),

• wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,

• wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2017 roku,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 czerwca 2018 roku na udziałowców mniejszościowych,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 czerwca 2018 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,

• wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,

• oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

To środki trwałe:

• które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług, lub też w celach administracyjnych,

• którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest powiększany o planowane koszty demontażu, rozbiórki, utylizacji po okresie użytkowania. Koszty te są określane przez służby techniczne na podstawie informacji dostępnych na dzień przyjęcia środka do użytkowania. Koszty demontażu/utylizacji poniżej 1 tys. PLN traktuje się jako nieistotne i nie ujmuje w wartości początkowej środka trwałego. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich środków trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartość rezydualną) po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

• budynki od 5 do 20 lat,
• inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
• sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
• maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 14 lat,
• środki transportu od 3 do 5 lat,
• inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Fundusz wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Funduszu.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe

Nowy standard MSSF 9 wprowadza odmienną od MSR 39 klasyfikację instrumentów finansowych. Szczegóły oraz porównanie klasyfikacji i sposobu wyceny przestawione zostały w punkcie 15 niniejszego sprawozdania finansowego.

Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu.

Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,

- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

To akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Grupa utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów. Podlegają wycenianie w wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pozostałe aktywa finansowe nie zakwalifikowane do wcześniejszych kategorii. To instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych. W szczególności są to akcje i udziały w podmiotach, w których Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a jeżeli ich wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki przeszacowania wartości na dzień bilansowy odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu.

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

• zobowiązania z tytułu pożyczek
• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

• skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,

• udzielone gwarancje, poręczenia,

• przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,

• koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

• pozostałe kapitały obejmujące:

• kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

• zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje corocznie testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku telekomunikacyjnym. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

• oczekiwane zużycie fizyczne,
• technologiczną utratę przydatności,
• okres użytkowania podobnych aktywów,
• okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

Korekta błędu

Grupa dokonała korekty błędów roku 2017. Korekta związana jest ze zmianą danych finansowych GK Imagis, która nastapiła po terminie publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Magna Polonia.

Poniżej zaprezentowano zmiany na poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	31.12.2017 - przed korektą	31.12.2017 - po korekcie
- wartości niematerialne i prawne	781	1 164
- aktywo z tytułu podatku odroczonego	1419	1485
- należności z tytułu dostaw i usług	897	949
- pozostałe należności	266	214
- zyski zatrzymane z lat ubiegłych	-41 213	-42 206
- zyski zatrzymane bieżącego okresu	1669	1947
- zobowiązania z tytułu postępowania restrukturyzacyjnego	0	1 420
- zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 782	815
- rezerwy	0	344
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 449	2 669
- pozostałe zobowiązania	2 411	383

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Dodatkowo dokonano korekty wyceny jednostki stowarzyszonej. Poniżej zaprezentowano wpływ korekty wyceny na pozycję sprawozdania z sytuacji finansowej:

	31.12.2017 -	31.12.2017 -
	przed korektą	po korekcie
- aktywa finansowe - udziały w jednostkach stowarzyszonych	9835	8660

STANDARDY I INTERPRETACJE MAJĄCE ZASTOSOWANIE PO RAZ PIERWSZY ZA OKRESY SPRAWOZDAWCZE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2018 rok:

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz

• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSR 40 "Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.

• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walucie obcej i zaliczki" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku)

– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku). Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 2 "Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji" (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;

Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;

Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

• postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Nowy standard zastępuje występujące w MSR 39 cztery kategorie klasyfikacji aktywów finansowych trzema kategoriami. Wprowadza ponadto nowe podejście do szacowania utraty wartości oraz zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń.

Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu w prezentowanym okresie.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Klasy instrumentów finansowych	Klasyfikacja wg MSR 39	Klasyfikacja wg MSSF 9
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Dostępne do sprzedaży	Wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Pożyczki udzielone	Pożyczki i należności	Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF	Wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Obligacje	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 16 "Leasing" – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);

NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE WYDANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI LUB KOMITET DS.INTERPRETACJI MIĘDZYNARODOWEJ SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ, ALE JESZCZE NIEZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Zmiany do programu określonych świadczeń (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) mający w wersji wstępnej zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku). Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do różnych standardów. Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;

• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) – obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Informacja została przedstawiona w punkcie 14 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE

Informacja została przedstawiona w punkcie 15 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku.

19. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.

20. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 17 niniejszego sprawozdania finansowego.

21. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

Emapa S.A. zobowązana jest wypłacić Imagis S.A. dywidendę w kwocie 894 tys. PLN.

22. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 czerwca 2018 roku.

Grupa Kapitalowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 1 840 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 783 tys. PLN oraz pożyczki udzielone w kwocie 5 724 tys. PLN.

Grupa na dzień 30 czerwca 2018 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 795 tys. PLN, z czego 54 tys. PLN zobowiązanie w tytułu leasingu finansowego, 813 tys. PLN zobowiązanie z tytułu emisji obligacji oraz 228 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

23. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 września 2018 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017	01.04.2018- 30.06.2018	01.04.2017- 30.06.2017
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2	3 051	271	1 337	134
Koszt własny sprzedaży	3	-1 472	-334	-540	-94
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		1 579	-63	797	40
Koszty sprzedaży	3	-1 121	0	-712	0
Koszty ogólnego Zarządu	3	-1 776	-935	-1 026	-480
Zysk / Strata ze sprzedaży		-1 318	-998	-941	-440
Pozostałe przychody operacyjne	5	512	273	245	120
Pozostałe koszty operacyjne	6	-11	-56	-1	-38
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		-817	-781	-697	-358
Przychody finansowe	7	883	874	315	461
Koszty finansowe	8	-577	-874	-290	-383
Wynik wyceny metodą praw własności		-3	0	2	0
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		-514	-781	-670	-280
Podatek dochodowy bieżący	10	-6	0	11	0
Podatek dochodowy odroczony	10	151	119	108	17
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		-369	-662	-551	-263
Działalność zaniechana
Zysk /Strata netto z działalności zaniechanej		0	0	0	0
Zysk /Strata netto		-369	-662	-551	-263
Całkowity dochód netto		-369	-662	-551	-263
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-369	-662	-551	-263
na udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-369	-662	-551	-263
na udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Strata/Zysk netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego w PLN
- podstawowy i rozwodniony		-0,03	-0,05	-0,04	-0,02
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN
- podstawowy i rozwodniony		-0,03	-0,05	-0,04	-0,02

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	30.06.2018 tys. PLN P	31.12.2017 *	30.06.2017 tys. PLN
Aktywa trwałe		25 058	25 171	4 113
Wartość firmy		387	387	35
Wartości niematerialne	12	764	1 164	0
Rzeczowe aktywa trwałe	13	2 232	2 426	2 422
Nieruchomości inwestycyjne		3 974	3 974	0
Aktywa finansowe	15	14 481	8 781	334
Udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych	16	0	0	8 845
Udziały w jednostkach stowarzyszonych	16B	14 362	8 660	0
Aktywa do obrotu	18d	0	5	0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		118	116	106
Pozostałe należności		1 584	6 954	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	1 636	1 485	1 322
Aktywa obrotowe		7 635	7 597	22 417
Zapasy		7	7	0
Należności handlowe i pozostałe		903	1 163	1 835
Aktywa finansowe	15	6 507	6 184	20 100
Udzielone pożyczki		5 724	12 975	0
Pozostałe aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik		783	587	212
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		0	1	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		218	243	482
Aktywa razem		32 693	32 768	26 530

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pasywa	Nota	30.06.2018	31.12.2017 *	30.06.2017
Kapitał własny		24 304	24 673	22 589
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		24 304	24 673	22 589
Kapitał akcyjny	16	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	16	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy	16	17 889	17 889	17 889
Pozostałe kapitały	16	13 533	13 533	13 533
Zyski zatrzymane, w tym:		-40 628	-40 259	-42 343
- z lat ubiegłych		-40 259	-42 206	-41 681
- z bieżącego okresu		-369	1 947	-662
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		325	325	0
Zobowiązania długoterminowe		2 269	3 440	2 000
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	20	0	15	0
Rezerwy	21	264	0	0
Pozostałe zobowiązania	19	2 000	2 000	2 000
Zobowiązania finansowe	17	5	5	0
Zobowiązania z tytułu postępowania restrukturyzacyjnego		0	1 420	0
Zobowiązania krótkoterminowe		5 795	4 330	1 941
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		838	815	921
Rezerwy	21	0	344	0
Zobowiązania handlowe i pozostałe		3 862	3 052	886
Zobowiązania finansowe	17	1 095	119	134
Kredyty i pożyczki		228	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu		54	119	134
Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji	20	813	0	0
Pasywa razem		32 693	32 768	26 530

* dane na 31.12.2017 roku zostały skorygowane z uwzględnieniem błędu roku ubiegłego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-39 544	-468	25 388
Korekta błędu lat ubiegłych *	0	0	0	0	-715	0	-715
01.01.2018 po korekcie błędu	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 259	-468	24 673
Całkowity dochód	0	0	0	0	-369	0	-369
30.06.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 628	-468	24 304

* korekta została opisana w punkcie 15 Informacji ogólnych

		Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-41 681	-468	23 251
Całkowity dochód	0	0	0	0	-662	0	-662
30.06.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-42 343	-468	22 589

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-41 681	-468	23 251
Całkowity dochód*	0	0	0	0	1 947	0	1 947
Zyski zatrzymane lat ubiegłych*	0	0	0	0	-993	0	-993
Korekty lat ubiegłych wynikające z
konsolidacji Grupy Imagis oraz Agroimmoinvest	0	0	0	0	468	0	468
31.12.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 259	-468	24 673

* uwzględniono korektę błędu

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	-514	-781
Korekty razem	-317	358
Amortyzacja	594	244
Odsetki i dywidendy	-633	-864
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	-156	0
Zysk/strata ze sprzedaży majątku trwałego	0	29
Koszty odsetek	19	48
Wycena aktywów finansowych	-49	132
Wycena metodą praw własności	3	0
Aktualizacja odpisu trwałej utraty wartosci akcji	0	53
Odpis aktualizujący wartość obligacji	365	397
Odpis aktualizujący wartosć udzielonej pożyczki	124	124
Pozostałe korekty	0	-1
Dotacja	-584	0
Korekta zobowiązania z tytułu leasingu	0	57
Wartość zlikwidowanych środków trwałych	0	239
Spisanie odsetek od pożyczki	0	85
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu)	0	-185
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym	-831	-423
Zmiana stanu zapasów	1	0
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-68	-469
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-641	-135
Zmiana stanu zobowiązań finansowych	0	457
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 540	-570
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 540	-570
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	244	0
Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności	30	0
Wydatki na zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-236	-127
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	38	1 981
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	228	0
Dotacje na zakup środków trwałych	584	0
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	800	0
Spłata odsetek	-69	-71
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-65	-69
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym	-1	0
Wykup obligacji własnych	0	-330
Spłata kredytów i pożyczek	0	-542
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 477	-1 012
Przepływy pieniężne netto razem	-25	399
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej	243	83
Środki pieniężne na koniec okresu	218	482

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia S.A. podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi,

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Imagis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane przychody".

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku
Aktywa segmentu	35 151	860	12 638	-15 956	32 693
Aktywa ogółem	35 151	860	12 638	-15 956	32 693
Zobowiązania segmentu	7 213	2 131	13 973	-15 253	8 064
Zobowiązania ogółem	7 213	2 131	13 973	-15 253	8 064
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku
Przychody segmentu ogółem	0	208	3 355	0	3 563
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	207	2 844	0	3 051
Pozostałe przychody operacyjne	0	1	511	0	512
Koszty segmentu ogółem	-898	-114	-3 365	-3	-4 380
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-892	-114	-3 365	2	-4 369
Pozostałe koszty operacyjne	-6	0	0	-5	-11
Wynik segmentu	-898	94	-10	-3	-817
Przychody i koszty finansowe	1 283	-38	-73	-866	306
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-3
Zysk/strata przed opodatkowaniem	385	56	-83	-869	-514
Podatek dochodowy	151	0	-6	0	145

Zysk/strata netto 536 56 -89 -869 -369

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 roku
Aktywa segmentu	39 669	919	0	-14 058	26 530
Aktywa ogółem	39 669	919	0	-14 058	26 530
Zobowiązania segmentu	6 370	2 286	0	-4 715	3 941
Zobowiązania ogółem	6 370	2 286	0	-4 715	3 941
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku Przychody segmentu ogółem	275	271	0	-2	544
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	271	0	0	271
Pozostałe przychody operacyjne	275	0	0	-2	273
Koszty segmentu ogółem	-1 036	-292	0	3	-1 325
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-938	-334	0	3	-1 269
Pozostałe koszty operacyjne	-98	42	0	0	-56
Wynik segmentu	-761	-21	0	1	-781
Przychody i koszty finansowe	13	-64	0	51	0
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-748	-85	0	52	-781
Podatek dochodowy	119	0	0	0	119
Zysk/strata netto	-629	-85	0	52	-662

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 30.06.2017	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2017- 30.06.2017
Przychody ze sprzedaży	3 051	271	1 337	134
Pozostałe przychody operacyjne	512	273	245	120
Przychody finansowe	883	874	315	461
Razem:	4 446	1 418	1 897	715

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2018-	01.01.2017-	01.04.2018-	01.04.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	593	244	268	110
Zużycie materiałów i energii	408	12	168	4
Usługi obce	789	664	536	305
Podatki i opłaty	28	5	17	1
Koszty pracownicze	2 002	306	1 107	137
Inne koszty rodzajowe	549	38	182	17
Razem koszty według rodzaju	4 369	1 269	2 278	574
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-1 121	0	-712	0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-1 776	-935	-1 026	-480
Razem koszt własny sprzedaży	1 472	334	540	94

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres 01.01.2018-	Za okres 01.01.2017-	Za okres 01.04.2018-	Za okres 01.04.2017-
Liczba pracowników	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Zarząd	4	1	4	1
Kadra zarządzająca	5	0	5	0
Pracownicy	27	1	27	1
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1	1	1
Razem:	37	3	37	3
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia	1 671	209	928	88
Składki na ubezpieczenie społeczne	206	11	114	6
Inne świadczenia pracownicze	25	1	12	0
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	100	85	53	43
Razem koszty zatrudnienia:	2 002	306	1 107	137

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres 01.01.2018-	Za okres 01.01.2017-	Za okres 01.04.2018-	Za okres 01.04.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Zwrot kosztów sądowych	18	82	0	82
Dotacje na zakup srodków trwałych	486	0	243	0
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	185	0	32
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu)	0	185	0	32
Otrzymane odszkodowanie	5	0	0	0
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	2	0	0	0
Pozostałe	1	6	2	6
Razem	512	273	245	120

W okresie bieżącym Grupa nie dokonywała odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, środków trwałych czy wartości niematerialnych.

6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017	01.04.2018- 30.06.2018	01.04.2017- 30.06.2017
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	29	0	20
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	253	0	5
Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	0	-282	0	-25
Opłaty sądowe i egzekucyjne	6	15	1	14
Zwrot niewykorzystanej części ubezpieczenia komunikacyjnego	0	12	0	4
Naprawy powypadkowe samochodów	5	0	0	0
Razem:	11	56	1	38

Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość zapasów, z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych.

7. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2018-	01.01.2017-	01.04.2018-	01.04.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	396	399	198	200
Odsetki od udzielonych pożyczek	237	464	113	251
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	208	0	0	0
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość obigacji	30	0	0	0
Pozostałe	12	11	4	10
Razem przychody finansowe	883	874	315	461

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

8. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2018-	01.01.2017-	01.04.2018-	01.04.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji	13	9	12	4
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	4	50	4	30
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	1	4	0	1
Koszty odsetek budżetowych	12	1	6	0
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	132	0	-125
Odpis aktualizujący wartość aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności	396	397	199	201
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	124	0	62	0
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki	0	124	0	124
Utrata wartości aktywów finansowych	0	53	0	53
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	18	17	10	8
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	9	0	-3	0
Pozostałe	0	2	0	2
Koszty spisanych odsetek od udzielonej pozyczki	0	85	0	85
Razem koszty finansowania zewnętrznego	577	874	290	383

9. DYWIDENDY

W okresie bieżącym Spółka Emapa wypłaciła dywidendę w kwocie 206 tys. PLN. W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wypłacała dywidendy.

10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres	Za okres
	01.01.2018-	01.01.2017-
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	30.06.2018	30.06.2017
Podatek bieżący	-6	0
Podatek odroczony	151	119
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-858	-730
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-858	-730
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	19%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-163	-139
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(wyłączone z podstawy opodatkowania)	-78	-122
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	214	60
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania)	1	20
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	121	177
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania)	-15	-41
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	-80	45
Podatek bieżący	-6	0
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	151	119
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	145	119

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana

	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2018	31.12.2017	01.01.2018- 30.06.2018
Rezerwy na koszty	8	81	-73
Rezerwa na urlopy	16	16	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	3	3	0
Niewypłacona dywidenda		6	-6
Rezerwa na koszty spraw sądowych	139	136	3
Trwała utrata wartości aktywów finasowych dostępnych do sprzedaży	6 088	6 088	0
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	88	97	-9
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	5	2	3
Odpis aktualizujący należności z tytułu naliczonych odsetek	0	41	-41
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	692	676	16
Odpis aktualizujący pożyczki	460	423	37
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	79	4	75
Zobowiązanie z tytułu leasingu	14	13	1
Strata podatkowa	1 503	1579	-76
Pozostałe	10	10	0
Odpis aktualizujacy wartość aktywa na podatek odroczony	-7 238	-7 238	0
Razem	1 867	1 937	-70
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki
Naliczone a nie otrzymane odsetki	274	480	-206
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	-79	-64	-15
Różnica środki trwałe	36	36	0
Razem	231	452	-221
Prezentacja w bilansie, z tego:	1 636	1 485	217
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	9 105	9 094	11
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący	-7 238	-7 238	0

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 994 tys PLN.

Spółka podjęła decyzję również o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 035 tys. PLN.

Dodatkowo dokonano odpisu na aktywo w kwocie 210 tys. PLN. Stanowiącej 1/5 straty lat ubiegłych.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2018 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 9 105 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 231 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 673 tys. PLN.

Spólka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 000 tys PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 23 sprawozdania finansowego. W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych, sąd dokonał wyboru biegłego sądowego do spraw wyceny przedsiębiorstw który sporządza opinię nt. wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia.

231 437 206

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego. Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Zysk/Strata	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy	-369	-662
Wyłączenie zysku/straty* na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	-369	-662
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną	13 922	13 922
akcję (w tys. sztuk)
Działalność kontynuowana
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję	-369	-662
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	-369	-662
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej	-0,03	-0,05
Działalność zaniechana
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Oprogramo	Prace	Patenty,
	wanie	badawczo	licencje,	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO	komputerów	rozwojowe	inne
na 01.01.2017	1 783	1 025	6 878	9 686
Zwiększenia	40	0	0	40
zakup bezpośredni	40	0	0	40
Zmniejszenia	0	0	0	0
na 31.12.2017	1 823	1 025	6 878	9 726
na 01.01.2018*	1 823	1 025	6 878	9 726
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
na 30.06.2018	1 823	1 025	6 878	9 726
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
na 01.01.2017	-1 172	0	-6 878	-8 050
Zwiększenia	0	-512	0	-512
amortyzacja za rok	0	-512	0	-512
na 31.12.2017	-1 172	-512	-6 878	-8 562
na 01.01.2018*	-1 172	-512	-6 878	-8 562
Zwiększenia	-143	-257	0	-400
amortyzacja za rok	-143	-257	0	-400
Zmniejszenia	0	0	0	0
na 30.06.2018	-1 315	-769	-6 878	-8 962
WARTOŚĆ NETTO
na 31.12.2017	2 995	1 537	0	1 164
na 30.06.2018	508	256	0	764

* dokonano korekty bilansu otwarcia pomiędzy poszczególnymi kategoriami wartości niematerialnych i prawnych.

26 © 2018 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2017	3 010	422	1 832	200	160	5 624
Zwiększenia	0	124	0	5	0	129
zakup bezpośredni	0	124	0	5	0	129
Zmniejszenia	-239	-73	-929	0	-160	-1 401
z tytułu likwidacji	-239	0	0	0	0	-239
z tytułu sprzedaży	0	-70	-929	0	0	-999
rozliczenie zakupu	0	0	0	0	-160	-160
inne	0	-3	0	0	0	-3
na 31.12.2017	2 771	473	903	205	0	4 352
na 01.01.2018*	2 771	473	903	205	0	4 352
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.06.2018	2 771	473	903	205	0	4 352
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
na 01.01.2017	-592	-359	-1 251	-133	0	-2 335
Zwiększenia	-203	-78	-225	-28	0	-534
amortyzacja za rok	-203	-78	-225	-28	0	-534
Zmniejszenia	175	40	728	0	0	943
z tytułu sprzedaży	175	36	728	0	0	939
inne	0	4	0	0	0	4
na 31.12.2017	-620	-397	-748	-161	0	-1 926
na 01.01.2018	-620	-397	-748	-161	0	-1 926
Zwiększenia	-100	-25	-56	-13	0	-194
amortyzacja za rok	-100	-25	-56	-13	0	-194
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.06.2018	-720	-422	-804	-174	0	-2 120
WARTOŚĆ NETTO
na 31.12.2017	2 151	76	155	44	0	2 426
w tym w leasingu	0	0	155	0	0	155
na 30.06.2018	2 051	51	99	31	0	2 232
w tym w leasingu	0	0	99	0	0	99

W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.

14. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

15. AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik	783	587	212
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	118	116	114
Aktywa dostępne do sprzedaży	0	0	8 670
Aktywa przeznaczone do obrotu	0	5	0
Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych	14 362	8 660	220
- akcje/udziały stowarzyszone nie podlegające konsolidacji	0	0	220
- akcje/udziały stowarzyszone wyceniane metodą praw własności	14 362	8 660	0
Udzielone pożyczki	5 725	5 597	11 218
Razem:	20 988	14 965	20 434
długoterminowe	14 481	8 781	334
krótkoterminowe	6 507	6 184	20 100

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

15A. AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2018	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne***	Bilans zamknięcia 30.06.2018
Rasting*	0	0	283	0	0	-283	0
BNY**	0	0	113	-30	0	-83	0
Pozostałe	116	0	2	0	0	0	118
Razem, w tym:	116	0	398	-30	0	-366	118
Kapitał	45	0	0	-30	0	0	15
Odsetki	71	0	398	0	0	-366	103

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2017	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne***	Bilans zamknięcia 31.12.2017
Rasting*	0	0	569	0	0	-569	0
BNY**	0	0	229	0	0	-229	0
Pozostałe	112	0	4	0	0	0	116
Razem, w tym:	112	0	802	0	0	-798	116
Kapitał	45	0	0	0	0	0	45
Odsetki	67	0	745	0	0	-741	71

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.

** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.

Dokonano korekty kwoty naliczonych odsetek oraz dokonanego odpisu aktualizującego za 2017 rok.

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

15B. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE I AKTYWA DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	Wyłączona	495
				Metoda
Agroimmoinvest Sp. o.o.	Warszawa	30,1%	30,1%	Praw	14 362
				Własności
Razem:					14 857
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-495
w tym przypadający na bieżący okres					0
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu					14 362

Dnia 5 czerwca 2017 roku Jednostka dominująca wniosła wkład na pokrycie obejmowanych udziałów w nowopowstałej spółce Selskap Sp. z o.o. w formie wkładu niepieniężnego - poprzez przeniesienie na rzecz Selskap Sp. z o.o. 1 714 sztuk udziałów Inplus o wartości nominalnej 100 PLN każdy. W wyniku przeniesienia udziałów Magna Polonia S.A. objęła 86 700 sztuk udziałów o łącznej wartości 8 670 tys. Tym samym stała się jedynym, 100% udziałowcem spółki Selskap Sp. z o.o.

Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 236 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinwest Sp. z o,o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 239 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN.

Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinwest, Magna S.A. posiadało 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki.W dniu 23 lutego 2018 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki Slede Sp. z o.o. Podwyższenie polegało na utworzeniu 114 000 sztuk nowych udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 5 700 tys. PLN. Wszystkie ww. udziały zostały objęte przez Magna Polonia SA, w zamian za aport wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej Panu Mirosławowi Janisiewiczowi. W dniu 27 lutego 2018 roku Magna Polonia SA, w wykonaniu zobowiązania do pokrycia 1 538 udziałów w kapitale zakładowym Agroimmoinvest Sp. z o.o., o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział (o łącznej wartości nominalnej 1 538 tys. PLN) wszystkie udziały przeniosła ww. 114 000 udziałów w kapitale zakładowym spółki Slede Sp. z o.o. na Agroimmoinvest Sp. z o.o.

W dniu 24 kwietnia 2018 roku Spółka dominująca powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st w Warszawie ww podwyższenia kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. W wyniku dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Agroimmoinvest, Spółka posiada aktualnie 3 877 sztuk udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o łącznej wartosci nominalnej 3 877 tys.PLN stanowiących 30,11% kapitału zakładowego.

15C. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

	Za okres 01.01.2018-	Za okres 01.01.2017	Za okres 01.01.2017-
Akcje	30.06.2018 1	-31.12.2017 0	30.06.2017 0
Zakup akcji	234	0	0
Sprzedaż akcji	-88	0	0
Wycena do wartości godziwej	-24	0	0
Akcje razem	123	0	0
Instrumenty pochodne	587	344	344
Wycena instrumentu pochodnego	73	243	-132
Instrumenty pochodne razem	660	587	212
Razem	783	587	212

Spółka zawarła umowę opcji put na sprzedaż posiadanych akcji spółki Awbud S.A. Zgodnie z warunkami umowy Spółka ma prawo po dniu 30 stycznia 2015 roku wezwać kontrahenta do zakupu posiadanych akcji za cenę 8,3 PLN za sztukę. W dniu 2 lutego 2015 Spólka wezwała do wykupu akcji. Ze względu na fakt, iż udzielający opcji nie wykonał jej Spółka złożyła pozew przeciwko niemu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 22 listopada br. Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN od wyroku wydanego dnia 2 lutego 2016 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie zobowiązującego Sputnik 1 FIZAN do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie 133 400 akcji spółki Awbud SA od Magna Polonia S.A. za łączną cenę 1 107 220,00 PLN oraz zasądzającego na rzecz Magna Polonia kwotę 62 578,00 złotych tytułem zwrotu kosztów postępowania. Ponadto Sąd Apelacyjny zasądził od Sputnik 1 FIZAN na rzecz Magna Polonia SA kwotę 11 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. W 2017 roku sprawozdania Sputnik 1 FIZAN dokonał zapłaty na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów sądów postępowania zasądzonych przez Sąd w kwocie 73 tys. PLN oraz odszkodowania z tytułu szkody w kwocie 63 tys. PLN.

W I półroczu 2018 roku Spólka dokonała transakcji sprzedaży wierzytelnosci wynikającej z należności z tytułu zawartej umowy opcji ze Sptnik 1 FIZAN. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 244 tys. PLN. Koszt własny akcji podlegajacych opcji (39 077 sztuk akcji Awbud S.A.) wynosi 88 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 156 tys. PLN.

15D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2018	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2018
RG Ventures***	5 450	0	249	0	0	-124	5 575
Inne	147	2	1	0	0	0	150
Razem, w tym:	5 597	2	250	0	0	-124	5 725
Kapitał	5 140	2	0	0	0	0	5 142
Odsetki	457	0	250	0	0	-124	583
Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2017	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2017
Roman Karkosik*	1 809	0	76	-1 500	-300	-85	0
Mirosław Janisiewicz**	5615	0	151	0	0	-5766	0
RG Ventures***	5 200	0	500	0	0	-250	5 450
Better Solution	210	0	2	-200	-12	0	0
Inne	141	0	6	0	0	0	147
Razem, w tym:	12 975	0	735	-1 700	-312	-6 101	5 597
Kapitał	11 532	0	0	-1 700	0	-4 692	5 140
Odsetki	1 443	0	735	0	-312	-1 409	457

* Dnia 24 kwietnia 2013 roku Spółka udzieliła pożyczki Panu Romanowi Karkosikowi na kwotę 1,5 mln PLN oprocentowanej 13% w skali roku. W związku z brakiem zwrotu pożyczki w ustalonym terminie Spółka wniosła do sądu sprawę o zwrot tej pożyczki. Zgodnie z wyrokiem sądu z dnia 24 czerwca 2015 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość nalicznych odsetek do dnia 31 maja 2014 roku.

** Dnia 9 lipca 2014 roku Spółka zawarła umowę o udzielenie pożyczki z Panem Mirosławem Janisiewiczem. Kwota pożyczki wynosi 6,4 mln PLN. Całość pożyczki, zgodnie z umową z dnia 19 lipca 2017 roku, została przeniesiona tytułem wniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Odsetki od pożyczki naliczone zostały do dnia 19 lipca 2017 roku. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimmoinvest Sp. z o.o. a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimminvest w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 114 000 sztuk udziałów w ramach podwyższenia kapitału w Spółce Slede Sp. z o.o. za wkład niepieniężny w postaci pożyczki zawartej między Magna Polonia S.A., Panem Mirosławem Janisiewiczem. W dniu 24 kwietnia 2018 roku Spółka powzięła informacje o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie ww. podwyższenia kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. Wskutek dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Agroimmoinvest Spółka posiada aktualnie 3 877 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki o łącznej wartości nominalnej 3 877 tys. PLN stanowiących 30,11% kapitału zakładowego.

*** W 2016 roku Spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła dwóch pożyczek w kwocie 5 000 tys. PLN każda. Termin spłaty obu pożyczek upływa 31 grudnia 2018 roku. W 2016 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki w kwocie 5 000 tys. PLN odpowiadającej kapitałowi pożyczki oraz kwotę naliczonych odsetek. W 2018 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość odsetek od w/w pożyczki.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

16. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 10 w sprawie przeznaczenia zysku osiągniętego w roku obrotowym kończącym się w dniu 30 września 2014 roku w kwocie 17.889.193,67 PLN na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie nabywania akcji własnych.

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 8 w sprawie skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia mogą być wyłącznie akcje w pełni pokryte. Spółka może nabyć nie więcej niż 2.784.395 akcji za cenę nie niższą niż 1,00 PLN i nie wyższą niż 6,42 PLN. Łączna kwota nabycia powiększona o koszty nabycia nie może przekroczyć kwoty wysokości kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu.

W dniu 5 kwietnia 2016 roku została ogłoszona oferta skupu akcji własnych przez Spółkę w ramach pierwszej transzy skupu akcji własnych, zgodnie z Uchwałami Zarządu nr 01/04/2016 i 02/04/2016 podjętymi w dniu 4 kwietnia 2016 roku. W ramach pierwszej transzy skupu Spółka nabyła łącznie 180 000 akcji własnych w transakcjach zawartych poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem domu maklerskiego (Bank Zachodni WBK S.A.) i rozliczonych przez KDPW S.A. w dniu 27 kwietnia 2016 roku Stosownie do przyjętych założeń programu skupu akcji własnych Spółki, akcje zostały nabyte w celu umorzenia. Wszystkie akcje w ramach pierwszej transzy programu nabyte zostały po tej samej cenie, tj. za 2,60 PLN za jedną akcję.

17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	228	1	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	54	118	134
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	818	5	0
Razem, w tym:	1 100	124	134
krótkoterminowe	1 095	120	134
długoterminowe	5	5	0

17A. KREDYTY I POŻYCZKI

Zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2018	Wartość kredytu w walucie zaciągnięcia	Saldo w PLN	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Kredyt Emapa S.A. z 25-04-2018	500	219	PLN	4,20%	30-04-2019

Dodatkowo w bieżacym okresie na saldo zobowiązań z tytułu pożyczek i kresytów składają się ujemne salda na rachunkach bankowych. W okresie porównawczym kwotę zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów stanowią ujemne salda na rachunkach bankowych.

17B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Nie dłużej niż 1 rok	54	119	134
Od 1 roku do 5 lat	5	5	0
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	59	124	134
Przyszły koszt odsetkowy	1	1	2
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	60	125	136

Na dzień 30 czerwca 2018 roku Grupa posiada sześć środków transportu użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i Spółka nie zawierała żadnych umów warunkowych płatności ratalnych. Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Spółki nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Zobowiązanie Spółki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci leasingowanych środków trwałych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

Seria	Bilans otwarcia 01.01.2018	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2018
T	0	800	13	0	0	0	0	813
Razem	0	800	13	0	0	0	0	813
Kapitał	0	800	0	0	0	0	0	800
Odsetki	0	0	13	0	0	0	0	13

Seria	Bilans otwarcia 01.01.2017	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2017
S	332	0	9	0	-330	-11	0	0
Razem	332	330	9	0	-330	-11	-1 010	0
Kapitał	330	0	0	0	-330	0	0	0
Odsetki	2	0	9	0	0	-11	0	0

18. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

	Przychody finansowe - odsetki		Koszty finansowe - odsetki
		w okresie		w okresie
	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017	01.01.2018- 30.06.2018	01.01.2017- 30.06.2017
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	2	1	0	3
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A	54	51	0	0
Corponet Sp. z o.o.	31	22	0	0
Magna Polonia Sp. z o.o.	0	0	5	0
Razem jednostki powiązane	87	74	5	3

		Należności handlowe i pozostałe
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	4	4	3
Corponet Sp. z o.o.	611	604	603
Magna Polonia Sp. z o.o.	1	0	0
Emapa S.A.	0	16	0
Razem jednostki powiązane	616	624	606

		Należności od podmiotów powiązanych z tytułu pożyczek i obligacji
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Magna Sp. z o.o.S.K.A	2 439	2 367	2 309
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	78	64	61
Corponet Sp. z o.o.	790	880	979
Razem jednostki powiązane	3 307	3 311	3 349

	Zobowiązania z tytułu emisji obligacji, udzielenia pożyczek
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Magna Polonia Sp. z o.o.	190	193	194
Razem jednostki powiązane	190	193	194

32 © 2018 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych handlowe i pozostałe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Magna Polonia Sp. z o.o.S.K.A	0	1	1
Razem jednostki powiązane	0	1	1

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 12 tys. PLN.

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 574 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.512 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 63 tys.PLN.

• Imagis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 367 tys. PLN.

• Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 377 tys. PLN.

• Emapa S.A. wykazuje należność od Imagis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 18 tys. PLN

• Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Imagis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 894 tys. PLN

W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 25 tys. PLN.

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 561 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.449 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 561 tys.PLN.

• Imagis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 1.098 tys. PLN.

• Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 1.148 tys. PLN.

• Imagis S.A. wykazuje należność od Emapa w kwocie 4 tys. PLN z tytułu dostaw i usług oraz należność z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 1.100 tys. PLN.

19. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

Spółka posiadała wierzytelność w postaci pożyczki udzielonej członkowi Zarządu Spółki. Kwota pożyczki wynosiła 6 400 tys. PLN, oprocentowanie wynosiło WIBOR 6M+4%, termin spłaty pożyczki przypadał na dzień 30 czerwca 2017 roku. Na dzień rozliczenia niniejszej pożyczki kwota kapitału pozostała do spłaty to 4 692 tys PLN. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową dokonano objęcia 114 000 sztuk udziałów w ramach podwyższenia kapitału w Spółce Slede Sp. z o.o. w zamian za wkład niepieniężny w postaci pożyczki zawartej między Magna Polonia S.A., a Panem Mirosławem Janisiewiczem. W zamian za udziały Slede Sp. z o.o. Spólka objęła nowe udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. w podwyższonym kapitale zakładowym. Po zarejestrowaniu wyżej opisanego podwyższenia Spółka posiada 30,10% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o.

W 2016 roku Spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła RG Ventures Sp. z o.o. dwóch pożyczek w kwocie 5 000 tys. PLN każda. Termin spłaty obu pożyczek upływa 31 grudnia 2018 roku. W 2016 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki w kwocie 5 000 tys. PLN odpowiadającej kapitałowi pożyczki oraz kwotę naliczonych odsetek. W 2018 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość odsetek od w/w pożyczki.

20. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

Kluczowe informacje zostały szczegółowo opisane w sprawozdaniu z działalności Zarządu GK Magna Polonia S.A. oraz zostały zaprezentowane w nocie 23.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

ZABEZEPIECZENIA WIERZYTELNOŚCI NABYTYCH PRZEZ MAGNA POLONIA SP. Z O.O

W dniu 4 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum sp. z o.o. (spółki zależnej od Imagis S.A.) na łączną kwotę 15.862 tys. PLN (wg stanu na dzień 16 listopada 2015 roku). Wierzytelności zostały nabyte wraz z zabezpieczeniami w postaci m.in. hipotek na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis S.A., zastawów rejestrowych na: rachunkach bankowych GPS Konsorcjum Sp. z o.o., zapasach magazynowych Imagis S.A., udziałach GPS Konsorcjum Sp. z o.o., zapasach magazynowych oraz mieniu ruchomym przedsiębiorstwa GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz w postaci weksli in blanco wystawionych przez Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum Sp. z o.o., indosowanych na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. przez Bank Zachodni WBK S.A. W styczniu 2016 roku Magna Polonia Sp. z o.o. przejęła na własność zapasy magazynowe GPS Konsorcjum Sp. z o.o. będące przedmiotem zastawów rejestrowych zabezpieczających ww. wierzytelności.

W dniu 8 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum Sp. z o.o. na łączną kwotę 1.211 tys. PLN. Nabyte wierzytelności są zabezpieczone hipotekami ustanowionymi na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis S.A.

ZASTAW NA AKCJACH EMAPA S.A. NA RZECZ MAGNA POLONIA SP. Z O.O.

W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła ze spółką Imagis S.A. umowę zastawu cywilnego oraz zastawu rejestrowego na akcjach w kapitale zakładowym spółki pod firmą: Emapa Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Na mocy tej umowy Imagis S.A. ustanowił na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. zastaw cywilny oraz zastaw rejestrowy na wszystkich, tj. 200.000 niezdematerializowanych, imiennych akcjach posiadanych przez Imagis S.A. w kapitale zakładowym Emapa S.A., przy czym wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku, zgodnie z postanowieniem Sądu dla m.st. Warszawy XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów z dnia 15 grudnia 2015 roku. Zastaw na akcjach Emapa S.A. zabezpiecza spłatę przez Imagis S.A. zadłużenia finansowego wynikającego z wierzytelności bankowych na łączną kwotę 17.073 tys. PLN, nabytych przez Magna Polonia Sp. z o.o. od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Imagis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Imagis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie oraz na odsetki. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN. powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. Pozew Emitel Sp. z o.o. jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel Sp. z o.o. umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. W świetle roszczeń Spółki wobec Emitel Sp. z o.o. zgłoszonych w tym postępowaniu (sygn. akt XVI GC 2042/13), w szczególności zgromadzonych w toku tego postępowania dowodów, żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. jest całkowicie bezzasadne i w ocenie Spółki nie ma podstaw do tworzenia rezerwy na poczet tego zobowiązania.

HIPOTEKA NA NIERUCHOMOŚCI

W dniu 18 kwietnia 2018 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 1100 imiennych zabezpieczonych obligacji serii T o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda, o łącznej wartości nominalnej 1.100 tys. złotych oprocentowanych w wysokości 8% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2018 roku. Do dnia publikacji sprawozdania objętych zostało 800 obligacji serii T o łącznej wartości nominalnej 800 tys. PLN. Zabezpieczeniem obligacji jest hipoteka umowna na będącej własnością Spółki nieruchomości w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, ustanowiona na rzecz administratora hipoteki - BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer sp. jawna - do kwoty 1.200 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

22. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: 1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; 2. wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); 3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL Sp. z o.o. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych (przesłuchania świadków i przedstawicieli Stron), Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego do spraw wyceny przedsiębiorstw m.in. na okoliczność wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia i na obecnym etapie postępowania wybrany przez sąd biegły jest w trakcie sporządzania ww. opinii. .

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO T-MOBILE POLSKA S.A., ORANGE POLSKA S.A., POLKOMTEL SP. Z O.O. ORAZ P4 SP. Z O.O.

W dniu 26 listopada 2016 roku Spółka skierowała do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 617 777 tys. PLN (sześćset siedemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 11 grudnia 2013 roku do dnia zapłaty przeciwko następującym podmiotom, jako dłużnikom solidarnym: (1) T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (2) Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (3) Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz (4) P4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w związku z popełnieniem przez ww. spółki deliktu w postaci praktyki ograniczającej konkurencję i w konsekwencji wyrządzeniem Spółce szkody, co uzasadnia dochodzenie przez Spółkę ww. roszczeń. Pozew dotyczy roszczeń, o których była mowa w: raporcie bieżącym Spółki nr 48/2013 z dnia 24 września 2013 roku, raporcie bieżącym Spółki nr 54/2013 z dnia 26 listopada 2013 roku oraz raporcie bieżącym Spółki nr 57/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 9 lutego 2018 roku Sąd wydał postanowienie w przedmiocie zawieszenia postępowania w sprawie do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy skargi kasacyjnej od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt VI ACa 1620/15.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POZEW O ZAPŁATĘ KWOTY 782.884,67 ZŁ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA SA PRZECIWKO SPUTNIK 1 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH (SPUTNIK 1 FIZAN)

W dniu 13 czerwca 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Warszawie przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.884,67 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane w umowie opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA SA O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 ZŁ ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA SA PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 ZŁ

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia SA na kwotę 256.299,58 zł z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia SA akcji spółki Awbud SA po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia SA wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN roszczenie o zwrot przez Magna Polonia SA kwoty 73.378,00 zł (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia w grudniu 2017 r. i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne.

W Grupie Kapitałowej Imagis w I kwartale 2018 roku toczyły się następujące postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej:

1) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXV Wydział Cywilny, sygn. akt XXV C 959/14, przeciwko IMAGIS S.A. oraz trzem innym podmiotom (łącznie), o solidarną zapłatę odszkodowania w wysokości 450 tys. PLN z powództwa Pawła Białasa. Powództwo zostało oddalone wyrokiem z dnia 16 grudnia 2015 roku. W dniu 8 lutego 2016 roku Paweł Białas wniósł do Sądu Apelacyjnego w Warszawie apelację od ww. wyroku. W dniu 26 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny podtrzymał decyzję Sądu Okręgowego. 2) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy, z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko NaviExpert Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (obecnie Telmatics Technologies Sp. z o.o.), o wyegzekwowanie należnego Spółce wynagrodzenia na kwotę 362 tys. PLN, plus odsetki liczone od dnia 25 października 2012 roku. W dniu 15 maja 2017 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy w Warszawie wydał wyrok zgodnie z którym zasądził na rzecz Imagis S.A.:

• w I sprawie (XXVI GC 75/13) - kwotę 194 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa, liczonymi od dnia 25 października 2012 roku,

• w II sprawie (XXVI GC 151/13) - kwotę 168 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa liczonymi od dnia 17 listopada 2012 roku,

• kwotę 27 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu.

Pozwana wniosła datowaną na dzień 25.07.2017 r. apelację od ww. wyroku;

3) postępowanie sądowe z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zwrot kwoty 900 tys. PLN. Sprawa toczyła się przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. akt XXVI GC 1094/14. W postępowaniu tym Marcin Niewęgłowski wytoczył powództwo wzajemne przeciwko Spółce na kwotę 959 tys. PLN tytułem odprawy i wynagrodzenia. W marcu 2016 roku zapadł nieprawomocny wyrok, w którym Sąd zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. 900 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 2 października 2014 roku do dnia zapłaty, oddalił powództwo wzajemne Marcina Niewęgłowskiego przeciwko IMAGIS S.A. w całości oraz zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. koszty procesu oraz koszty zastępstwa procesowego. Pozwany wniósł apelację od tego wyroku. W dniu 21 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok oddalający apelację pozwanego – Marcina Niewęgłowskiego od wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w sprawie z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zapłatę oraz z powództwa wzajemnego Marcina Niewęgłowskiego przeciwko Imagis S.A. o zapłatę. Wyrok jest prawomocny. Spółka prowadzi obecnie egzekucję należności zasądzonych przez Sąd.

4) postepowanie przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie w sprawie decyzji z dnia 10 lutego 2016 roku wydanej przez Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie utrzymującej w mocy kolejną decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej z dnia 3 listopada 2015 roku, w której określił on wysokość zobowiązania IMAGIS S.A. z tytułu podatku VAT za czerwiec, lipiec, październik, listopad i grudzień 2012 roku oraz kwotę podatku do zapłaty, w wysokości 1.989 tys. PLN. Decyzja jest wymagalna. Spółka odwołała się od decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 28 kwietnia 2017 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. Spółka wystąpiła o pisemne uzasadnienie wyroku. Wyrok jest prawomocny.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa IMAGIS SA przeciwko TUiR Allianz Polska S.A., o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Imagis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez IMAGIS S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez IMAGIS S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz IMAGIS S.A. z tytułu objęcia przez IMAGIS S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

6/ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Imagis SA przeciwko Telematics Technologies sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21.06.2018 r.) o zapłatę na rzecz Imagis SA kwoty 1.376.471,87 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 r. pomiędzy Imagis SA a pozwanym.

23. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

Zarząd	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 30.06.2017	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2017- 30.06.2017
Mirosław Janisiewicz	173	155	74	90
Razem	173	155	74	90
Prokurenci
Edyta Słomska	100	85	53	42
Razem	100	85	53	42

W dniu 8 lutego 2018 roku Pani Edyta Słomska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji prokurenta Magna Polonia S.A. ze skutkiem na koniec dnia 8 lutego 2018 roku.

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
Rada Nadzorcza	01.01.2018-	01.01.2017-	01.04.2018-	01.04.2017-
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
Mirosław Skrycki	1	2	1	1
Bogusław Piwowar	1	3	2	1
Przemysław Wipler	1	2	1	1
Marian Szołucha	0	3	2	1
Piotr Brudnicki	1	3	2	1
Łukasz Wielec	1	0	0	0
Razem	5	13	8	5

W dniu 4 sierpnia 2017 roku Spółka otrzymała od Pana Mariana Szołucha oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Magna Polonia SA z dniem 4 sierpnia 2017 roku.

Zgodnie z Uchwalą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 8 września 2017 roku Rada Nadzorcza Magna Polonia S.A. dokooptowała do swojego składu Pana Łukasza Wielec powierzając mu funkcję członka Rady Nadzorczej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 9 sierpnia 2018 roku spółka zależna Emitenta - Magna Polonia Sp. z o.o. podpisała z Imagis S.A. umowę regulującą status wymagalnych wierzytelności Magna Polonia Sp. z o.o. wobec Imagis, które nie były objęte układem zawartym z wierzycielami Imagis. Umowa reguluje między innymi:

1. zawieszenie wymagalności wierzytelności Magna Polonia Sp. z o.o. nie objętych Układem na okres 36 miesięcy,

2. oprocentowanie wierzytelności nie objętych Układem oraz zasady częściowych spłat odsetek od tych wierzytelności,

3. zasady spłat wierzytelności nie objętych Układem w przypadku zaistnienia dodatkowych wpływów do Imagis nie objętych Układem,

4. zasady rozwiązania Umowy, w szczególności w przypadku nierealizowania przez Imagis postanowień Układu lub ujawnienia się istotnych okoliczności mogących negatywnie wpłynąć na jego realizację. W przypadku rozwiązania Umowy, wierzytelności nie objęte Układem staną się wymagalne w trybie natychmiastowym.

W dniu 17 września 2018 roku do Spółki wpłynęły dwa powiadomienia od Prezesa Zarządu Mirosława Janisiewicza w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia MAR, o transakcjach na akcjach Spółki. Pierwsze powiadomienie Prezesa Zarządu dotyczyło zbycia w dniu 12 września 2018 roku, na rynku regulowanym łącznie 66.712 sztuk akcji Spółki należących do Prezesa, z kolei drugie powiadomienie dotyczyło zbycia w dniu 14 września 2018 roku, na rynku regulowanym łącznie 41.288 sztuk akcji Spółki należących do Prezesa Zarządu w średniej cenie równej 0,25 PLN za jedną akcję.

Warszawa, dnia 28 września 2018 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Samodzielna Księgowa FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................