Magna Polonia S.A.

Quarterly Report • Sep 29, 2017

MAGNA POLONIA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II INFORMACJE OGÓLNE	3
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	14
1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	14
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	15
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	16
4. JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	17
III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	18
1. PRZYCHODY	18
2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	18
3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	19
4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	19
5. DOTACJE RZĄDOWE	19
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	19
7. PRZYCHODY FINANSOWE	19
8. KOSZTY FINANSOWE	20
9. DYWIDENDY	20
10. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY	20
11. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY	20
12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	22
13. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	23
14. AKTYWA FINANSOWE	23
15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE	27
16. KAPITAŁ AKCYJNY	27
17. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ	27
18. POZOSTAŁE KAPITAŁY	27
19. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	27
20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	28
21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	29
22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	29
23. SPRAWY SĄDOWE	30
24. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	32
25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI	33
26. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	33
27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ	33
28. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH	34
28. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)	35
29. OBLIGACJE (INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI)	36
30. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	37
31. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	38

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2017-	01.01.2016-	01.01.2017-	01.01.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	685	626	161	143
Zysk/Strata* brutto	-730	-1 880	-172	-429
Zysk/Strata* netto ogółem	-611	-1 546	-144	-353
Całkowity dochód netto	-611	-1 546	-144	-353
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 314	-1 594	-309	-364
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 944	2 841	458	649
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-224	-1 214	-53	-277
Przepływy pieniężne netto, razem	406	33	96	8
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)*	-0,04	-0,11	-0,01	-0,03
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2017	31.12.2016
Aktywa razem	23 562	24 691	5 575	5 581
Zobowiązania razem	1 597	2 115	378	478
Zobowiązania długoterminowe	0	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	1 597	2 115	378	478
Kapitał własny	21 965	22 576	5 197	5 103
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 294	3 147

Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)**	1,58	1,62	0,37	0,37

* Zysk/Strata* podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym wynosiła 13 921 975 oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

** Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,2474 PLN, a w okresie porównawczym - 4,3805 PLN.

• pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 czerwca 2017 roku - 4,2265 PLN; na dzień 31 grudnia 2016 roku - 4,4240 PLN.

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI

Nazwa:	Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Grzybowska 4/96
	00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

• 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,
• 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,
• 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

• 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.
• 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
• 13) działalność holdingów finansowych

Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru:	KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON:	011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz według stanu na 31 grudnia 2016 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2017 ROKU

Zarząd

Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Rada Nadzorcza
Mirosław Skrycki	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 26 listopada 2013 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 9 czerwca 2016 roku
	(od 21 listopada 2015 roku do 10 grudnia 2015 roku - Członek Rady Nadzorczej)
	(od 11 grudnia 2015 roku do 8 czerwca 2016 roku - Sekretarz Rady Nadzorczej)
Marian Szołucha	Członek Rady Nadzorczej od 28 kwietnia 2016 roku
Bogusław Piwowar	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Piotr Brudnicki	Członek Rady Nadzorczej od 16 grudnia 2016 roku

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 3 sierpnia 2017 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy 01.01.2017 - 31.12.2017 wybrano podmiot:

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 29 września 2017 roku)

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 192 845	RG Ventures Sp. z o.o.	22,93%	3 192 845

8. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Nazwa spółki	Udział % w kapitale zakładowym spółki
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	100,00%
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	100,00%
Magna Polonia Sp. z o.o.	100,00%
Corponet Sp. z o.o. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)	100,00%
Selskap Sp. z o.o.	100,00%
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
Imagis S.A. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.)	23,92%

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą Magna Polonia S.A. oraz spółki zależne, w których Spółka posiada udziały bezpośrednio, jak również jednostki zależne w sposób pośredni. Na dzień 30 czerwca 2017 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się spółki zależne: Magna Polonia Sp. z o.o., Magna Inwestycje Sp. z o.o., Selscap Sp. z o.o. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., wraz z jej zależną spółką Corponet Sp. z o.o. oraz spółką stowarzyszoną: Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. (33% udziałów w kapitale zakładowym) oraz spółka stowarzyszona z Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. - Imagis S.A. (23,92% akcji w kapitale zakładowym)

Dnia 23 sierpnia 2016 roku Spółka zawarła umowę o wzajemnym potrąceniu wiierzytelności ze Spółką Inpłus Sp. z o.o. Na mocy umowy Spółka objęła 1.224 sztuk udziałów w podwyżsszonym kapitale zakładowym Inplus Sp. z o.o. w zamian za potrącenie wierzytelności z tytułu posiadanych obligacji Inplus. W wyniku przeprowadzonej transakcji na podwyższonym kapitale zakładowym Inplus Sp. z o.o. udział procentowy posiadanych udziałów spadł i wynosi 18,13%. Inplus Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji i przestaje być podmiotem stowarzyszonym względem Magna Polonia S.A.

Dnia 6 czerwca 2017 roku Spólka wniosła wkład na pokrycie obejmowanych udziałów w nowopowstałej spółce Selskap Sp. z o.o. w formie wkładu niepieniężnego - poprzez przeniesienie na rzecz Selskap Sp. z o.o. 1 714 sztuk udziałów Inplus o wartości nominalnej 100 PLN każdy. W wyniku przeniesienia udziałów Magna Polonia S.A. objęła 86 700 sztuk udziałów o łącznej wartości 8 670 tys. Tymsamym stała się jedynym, 100% udziałowcem spółki Selskap Sp. z o.o.

Magna Polonia Sp. z o.o. posiada wierzytelność wobec Imagis S.A, zgłoszoną w postępowaniu układowym tej spółki, w którym w dniu 19 stycznia 2017 roku wierzyciele przegłosowali propozycje układowe, przewidujące m.in. zamianę części wierzytelności Magna Polonia Sp. z o.o. (w kwocie 2.692.072,60 zł) na akcje Imagis SA. Dnia 1 czerwca 2017 roku wydał postanowienie o uprawomocnieniu się z dniem 19 maja 2017 roku postanowienia o zatwierdzeniu układu w postanowieniu restrukturyzacyjnym spółki.

Spółkę wykazano w sprawozdaniu jako niestowarzyszoną, ponieważ na dzień bilansowy nie ogłoszono nowej emisji akcji spólki Imagis, na kóre miała zostać skonwertowana wyżej opisana wierzytelność.

Dnia 29 czerwca 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. nabyła 452 147 sztuk akcji Spółki Imagis S.A., zwiększając tym samym udział w spółce Imagis o ponad 2% oraz powyżej 20% ogólnej liczby głosów w spółce. Po przeprowadzeniu transakcji Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A posiada 23,92% liczby głosów w spółce. Imagis staje się tym samym podmiotem stowarzyszonym względem Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A.

9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

10. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 czerwca 2017 roku.

Spółka wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 6 684 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 212 tys. PLN, pożyczki udzielone w kwocie 5 949 tys. PLN oraz aktywa utrzymywane do terminu wymagalności w kwocie 979 tys. PLN.

Spółka na dzień 30 czerwca 2017 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 1 597 tys. PLN z czego 134 tys. PLN stanowią zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz 194 tys. PLN zobowiązania z tytułu pożyczek oraz 921 tys. PLN zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Spółka w miarę możliwości terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od swoich dłużników, aby zapobiec utracie płynności. W celu przeciwdziałania potencjalnemu zagrożeniu utraty płynności, o ile to będzie konieczne w przyszłości, Spółka nie wyklucza możliwości zaciągnięcia odnawialnego kredytu w rachunku bieżącym lub emisji obligacji. Zdaniem Zarządu nie istnieją w chwili obecnej żadne zagrożenia utraty płynności i zaprzestania regulowania zobowiązań.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za prezentowany okres nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego okresu użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie 3 lata. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik majątku jest dostępny do użytkowania.

Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Okres użytkowania dla posiadanego przez Spółkę oprogramowania komputerowego wynosi od 2 do 5 lat.

Rzeczowy aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

• które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
• którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

• budynki i budowle od 5 do 20 lat,
• inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
• maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
• środki transportu od 3 do 4 lat,
• inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Leasing

Spółka kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Spółki i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Spółka ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Portfel inwestycyjny

W ramach portfela inwestycyjnego wykazuje się:

'- udzielone pożyczki

• akcje i udziały w spółkach zależnych,
• akcje i udziały w spółkach współkontrolowanych i stowarzyszonych,
• akcje i udziały w pozostałych spółkach,
• dłużne papiery wartościowe.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Akcje i udziały w jednostkach zależnych wycenia się zgodnie z MSR 27 w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 jako koszt okresu, w którym stwierdzono konieczność dokonania odpisu. Rozchód zbytych udziałów i akcji w spółkach zależnych jest rozliczany zgodnie z metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Pozostałe instrumenty finansowe zaliczane są, zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe - ujmowanie i wycena" do jednej z poniższych kategorii:

• aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności,

• pożyczki i należności własne,

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przypisać do nabycia składnika aktywów są częścią składową ceny nabycia tego składnika. Pozostałe koszty finansowe są umowane jako koszty okresu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

To akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Spółka jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pienieżnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje głównie rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pozostałe aktywa finansowe nie zakwalifikowane do wcześniejszych kategorii. To instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych. W szczególności są to akcje i udziały w podmiotach, w których Spółka nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a jeżeli ich wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki przeszacowania wartości na dzień bilansowy odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu.

Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w rachunku zysków i strat w chwili uzyskania przez Spółkę prawa do ich otrzymania.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.

Do zobowiązań finansowych Spółki zalicza głównie:

• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,

• zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

• skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,

• udzielone gwarancje, poręczenia,

• przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
• koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki stanowią:

• kapitał akcyjny, wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
• akcje własne nabyte przez Spółkę i wykazywane ze znakiem ujemnym,
• pozostałe kapitały obejmujące:
• kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

• kapitał zapasowy (pozostały)

• kapitał rezerwowy

• zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Przychody z tytułu odsetek

Do przychodów z tytułu odsetek zalicza się:

• odsetki od udzielonych pożyczek,
• odsetki od nabytych obligacji,
• odsetki od depozytów bankowych,
• pozostałe odsetki.

Odsetki są wyceniane wg wewnętrznej stopy zwrotu, jeżeli jest możliwe jej ustalenie. Jeżeli Spółka nie może ustalić wewnętrznej stopy zwrotu, wówczas stosuje nominalną stopę procentową zgodną z umową.

Spółka prezentuje również pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe, na które składają się w szczegolności otrzymane dywidendy, umorzone odsetki od zobowiązań

Zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

Spółka ujmuje zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie aktywów finansowych zgodnie z MSR 39.

Spółka ponosi również koszty operacyjne, które prezentuje w podziale na koszty administracyjne i koszty wynagrodzeń, ujmowane w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, to znaczy w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają, pozostałe ksozty operacyjne oraz koszty finansowe, na które składają się w szczególności odsetki zapłacone i nalicozne oraz odpisy aktualizujące aktywa finansowe

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Dochody narodowych funduszy inwestycyjnych pochodzące z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych mających siedzibę na terytorium Polski, jak również z tytułu sprzedaży udziałów lub akcji takich spółek na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 20 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej "UPDOP") były do dnia 31 grudnia 2012 roku zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych.

Dnia 30 marca 2012 roku została uchwalona Ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Zgodnie z art. 14 ust. 1-2 Ustawy zwolnienie, o którym mowa w art 17 ust. 1 pkt 20 UPDOP stracił moc od dnia 1 stycznia 2014 roku. W związku ze zmianą roku podatkowowego zwolnienie na mocy art.14 ust. 3 zostało przedłużone w przypadku Spółki do dnia 30 września 2014 roku.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Dane liczbowe wykazuje się zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące ma możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Informacje o kwotach dokonanych odpisów z tytułu utraty wartości zawarto w notach 12, 13, 14 i 15.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Spółka dokonała szacunku rezerwy na odprawy emerytalne w oparciu o metody aktuarialne. Ze względu na małą istotność kwota rezerwy nie została ujęta.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Spółki kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd dokonuje szczegółowej analizy tych zdarzeń i ich wpływu na prezentacje do odpowiedniej kategorii aktywów finansowych.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

14. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Jednostka dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Jednostka stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Jednostka nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY I INTERPRETACJE MAJĄCE ZASTOSOWANIE PO RAZ PIERWSZY ZA OKRESY SPRAWOZDAWCZE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ DNIA 1 STYCZNIA 2017 ROKU

Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2017.

• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" – Rolnictwo: uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie).

• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),

• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie).

W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.

Zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie).

Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

15. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Spółce nie występuje sezonowość działalności.

16. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI ORAZ OPIS TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE

Ważniejsze zdarzenia, które miały wpływ na wynik finansowy Jednostki zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.1, 2.3, 2.4 i 2.16. Sprawozdania z działalności Zarządu Magna Polonia S.A.

Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 23 niniejszego sprawozdania finansowego.

17. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 września 2017 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.

II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Działalność kontynuowana		01.01.2017- 30.06.2017	01.01.2016- 30.06.2016	01.04.2017- 30.06.2017	01.04.2016- 30.06.2016
Przychody
Przychody z tytułu odsetek i dyskonta	1A	402	555	221	266
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych	1B	0	67	0	142
Pozostałe przychody operacyjne	4	274	4	119	2
Przychody finansowe	7	9	0	9	0
Przychody netto, razem		685	626	349	410
Koszty
Wynagrodzenia	3	-299	-582	-137	-284
Pozostałe koszty administracyjne	2	-600	-1 316	-326	-478
Pozostałe koszty operacyjne	6	-99	0	-24	0
Koszty finansowe	8	-285	-26	-184	-9
Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy	10	-132	-582	125	-582
Koszty operacyjne, razem		-1 415	-2 506	-546	-1 353
Zysk/Strata przed opodatkowaniem		-730	-1 880	-197	-943
Podatek dochodowy	11	119	334	17	173
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej		-611	-1 546	-180	0 -770
Zysk/Strata netto		-611	-1 546	-180	-770
Zysk/Strata netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego
- podstawowy		-0,0400	-0,1110	-0,0129	-0,0553
- rozwodniony		-0,0400	-0,1110	-0,0129	-0,0553
Inne składniki całkowitego dochodu		0	0	0	0
Całkowity dochód netto		-611	-1 546	-180	-770
Całkowity dochód netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego
- podstawowy		-0,0400	-0,1110	-0,0129	-0,0553
- rozwodniony		-0,0400	-0,1110	-0,0129	-0,0553

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Aktywa trwałe		15 281	35 309	15 544
Rzeczowe aktywa trwałe	12	1 986	2 664	2 368
Aktywa finansowe	14	11 973	31 427	11 973
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	1 322	1 218	1 203
Aktywa obrotowe		8 281	15 380	9 147
Aktywa finansowe	14	7 140	15 210	8 965
Należności handlowe i pozostałe	15	714	136	159
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		427	34	23
Aktywa razem		23 562	50 689	24 691
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitał własny		21 965	49 052	22 576
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		21 965	49 052	23 044
Kapitał akcyjny	16	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	17	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy	18	17 889	17 889	17 889
Kapitał zapasowy	18	13 533	13 533	13 533
Zyski zatrzymane, w tym:		-42 967	-15 880	-42 356
- z lat ubiegłych		-42 356	-14 334	-14 334
- z bieżącego okresu		-611	-1 546	-28 022
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Zobowiązania długoterminowe		0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe		1 597	1 637	2 115
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	921	752	954
Zobowiązania handlowe i pozostałe	19	348	391	497
Zobowiązania finansowe	20	328	494	664
Pasywa razem		23 562	50 689	24 691

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-42 356	-468	22 576
Całkowity dochód	0	0	0	0	-611	0	-611
30.06.2017	13 922	20 056	17 889	13 533	-42 967	-468	21 965

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2016	13 922	20 056	17 889	13 533	-14 334	0	51 066
Całkowity dochód	0	0	0	0	-1 546	0	-1 546
Nabycie akcji własnych	0	0	0	0	0	-468	-468
30.06.2016	13 922	20 056	17 889	13 533	-15 880	-468	49 052

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2016	13 922	20 056	17 889	13 533	-14 334	0	51 066
Całkowity dochód	0	0	0	0	-28 022	0	-28 022
Nabycie akcji własnych	0	0	0	0	0	-468	-468
31.12.2016	13 922	20 056	17 889	13 533	-42 356	-468	22 576

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2017- 30.06.2017	01.01.2016- 30.06.2016
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	-730	-1 880
Korekty razem	154	247
Amortyzacja	199	267
Przychody z odsetek	-401	-555
Koszty odsetek	16	20
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	0	-67
Zysk/strata ze sprzedaży majątku trwałego	87	0
Wycena aktywów finansowych	132	582
Odpis aktualizujący naliczone odsetki od udzielonej pożyczki	51	0
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	114	0
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu)	-185	0
Korekta zobowiązania z tytułu leasingu	57	0
Spisanie odsetek od pożyczki	85	0
Pozostałe korekty	-1	0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym	-576	-1 633
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-555	-41
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-183	80
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 314	-1 594
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 314	-1 594
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	310	167
Wpływy ze sprzedaży aktywów finasowych	178	2 131
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego	96	0
Wpływ udzielonej pożyczki	1 506	759
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	0	-164
Udzielenie pożyczki	-146	-52
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 944	2 841
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	196	19
Spłaty kredytów i pożyczek	-5	-223
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	-400
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-70	-97
Odsetki zapłacone	-15	-45
Wydatki na zakup akcji własnych	-330	-468
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-224	-1 214
Różnica z zaokragleń	0	0
Przepływy pieniężne netto razem	406	33
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej	23	0
Zaokrąglenia	-2	1
Środki pieniężne na koniec okresu	427	34

III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYCHODY

1A. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Odsetki i dyskonto od nabytych obligacji	137	213	68	85
Odsetki od udzielonych pożyczek	265	342	153	181
Razem	402	555	221	266

1B. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW

W bieżącym okresie Spółka nie dokonała sprzedaży aktywów finansowych.

Kategorie aktywów finansowych w okresie 01.01.2016-30.06.2016	Przychody ze sprzedaży	Koszt sprzedaży	Wynik na sprzedaży
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	431	289	142
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności*			-75
Razem	431	289	67

W okresie porównawczym Spółka nie dokonała sprzedaży aktywów finansowych. Dnia 17 marca 2016 roku Spółka przeniosła wszelkie prawa z obligacji Emitenta QRL na Spółkę Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w zamian za udzieloną pożyczkę w kwocie 2 460 tys. PLN. Operacja przeniesienia obligacji wygenerowała dyskonto w kwocie -75 tys. PLN.

1C. SEGMENTY OPERACYJNE

Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.

Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki od obejmowanych obligacji.

2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Amortyzacja	199	267	92	134
Zużycie materiałów i energii	11	46	4	24
Usługi obce	353	884	214	278
Podatki i opłaty	4	93	2	27
Koszty pracownicze	299	582	137	284
Inne koszty rodzajowe	33	26	14	15
Razem	899	1 898	463	762

3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
Liczba pracowników:	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Zarząd	1	2	1	2
Pracownicy	1	2	1	1
Konsultanci zewnętrzni	1	1	1	1
Razem zatrudnieni	3	5	3	4
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia	203	431	88	216
Składki na ubezpieczenie społeczne	10	41	6	24
Inne świadczenia pracownicze	1	5	0	2
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych	85	105	43	42
Razem koszty zatrudnienia	299	582	137	284

4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy
(cesja leasingu)	185	0	32	0
Podnajem powierzchni	4	4	2	2
Zwrot kosztów sądowych	82	0	82	0
Pozostałe	3	0	3	0
Razem	274	4	119	2

5. DOTACJE RZĄDOWE

Nie wystąpiły.

6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	87	0	20	0
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	96	0	4	0
Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	-183	0	-24	0
Niewykorzystana część ubezpieczenia komunikacyjnego	12	0	4	0
Razem	99	0	24	0

7. PRZYCHODY FINANSOWE

W prezentowanym okresie przychody finansowe stanowią wartość spisanej nadpłaty z tytułu odsetek od obligacji w kwocie 2 tys. PLN oraz dodatnie różnice kursowe od wyceny bilansowej zobowiązań wyrażonych w walucie. W okresie porównawczym przychody finansowe nie wystąpiły.

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

8. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji	9	4	4	0
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	3	2	2	0
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	4	14	1	7
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	17	0	9	0
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	50	0	26	0
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	115	0	57	0
Koszt spisanych odsetek od udzielonej pozyczki	85	0	85	0
Koszt odsetek budżetowych	1	1	0	1
Pozostałe	1	5	0	1
Razem	285	26	184	9

9. DYWIDENDY

W prezentowanym okresie Spółka nie wypłacała dywidendy.

10. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Wycena bilansowa instrumentów finansowych do wartości godziwej wynosi -132 tys. PLN za I półrcze w okresie bieżącym. W okresie porównawczym wycena wynosiła -582 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące wyceny zaprezentowano w nocie 14.4.

11. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY

	Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-
	30.06.2017	30.06.2016
Podatek bieżący	0	0
Podatek odroczony	119	334
Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu	119	334
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-730	-1 880
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-730	-1 880
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	19%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-139	-357
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania)	-122	-140
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	60	87
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów (wyłączone z podstawy opodatkowania)	197	227
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania)	-41	-60
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	45	243
Podatek bieżący	0	0
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	119	334
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	119	334

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana

		Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016	01.01.2017- 30.06.2017
Rezerwy na koszty	28	37	5	-9
Rezerwa na urlopy	1	1	2	0
Rezerwa na koszty spraw sądowych	133	129	123	4
Trwała utrata wartości aktywów finasowych dostępnych do sprzedaży	6 088	6 088	2 299	0
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	169	144	152	-144
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	1	1	0	0
Odpis aktualizujący należności wartość naliczonych odsetek	41	41	41	0
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	654	632	0	22
Odpis aktualizujący pożyczki	413	403	0	10
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	8	10	7	-10
Strata podatkowa	1 396	1 351	1172	45
Pozostałe	10	10	10	0
Razem	8 942	8 847	3 811	-82
	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016	01.01.2017- 30.06.2017
Naliczone a nie otrzymane odsetki	440	438	410	2
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	-58	-32	-22	-26
Razem	382	406	388	-24

Prezentacja w bilansie, z tego:	1 322	1 203	1 218	119
				Wpływ na wynik finansowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 942	8 847	3 811	95
Odpis aktualizujący Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-7 238	-7 238	-2 205	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	382	406	388	-24
Razem				119

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 993 tys PLN.

Spółka podjęła decyzję również o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 035 tys. PLN.

Dodatkowo dokonano odpisu na aktywo w kwocie 210 tys. PLN. Stanowiącej 1/5 straty roku ubiegłego oraz strat lat ubiegłych.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2017 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 8 942 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 382 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 322 tys. PLN.

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
01.01.2016	2 258	78	1 450	172	0	3 958
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	-70	0	0	-70
Na dzień 31.12.2016	2 258	78	1 380	172	0	3 888
Na dzień 01.01.2017	2 258	78	1 380	172	0	3 888
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	-739	0	0	-739
z tytułu sprzedaży	0	0	-739	0	0	-739
Na dzień 30.06.2017	2 258	78	641	172	0	3 149
	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
01.01.2016	-212	-48	-690	-77	0	-1 027
Zwiększenia	-151	-14	-337	-28	0	-530
amortyzacja za rok	-151	-14	-337	-28	0	-530
Zmniejszenia	-1	0	38	0	0	37
zaokrąglenie	-1	0	0	0	0	-1
z tytułu sprzedaży	0	0	38	0	0	38
Na dzień 31.12.2016	-364	-62	-989	-105	0	-1 520
Na dzień 01.01.2017	-364	-62	-989	-105	0	-1 520
Zwiększenia	-76	-4	-105	-14	0	-199
amortyzacja za rok	-76	-4	-105	-14	0	-199
Zmniejszenia	0	0	556	0	0	556
z tytułu sprzedaży	0	0	556	0	0	556
Na dzień 30.06.2017	-440	-66	-538	-119	0	-1 163
WARTOŚĆ NETTO
	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Na dzień 01.01.2017	1 894	16	391	67	0	2 368
w tym w leasingu	0	0	391	0	0	391
Na dzień 30.06.2017	1 818	12	103	53	0	1 986
w tym w leasingu	0	0	103	0	0	103

W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.

13. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktyw przeznaczonych do zbycia.

14. AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych	11 973	31 427	3 303
Aktywa dostępne do sprzedaży	0	0	8 670
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	979	5 358	1 142
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	212	301	344
Udzielone pożyczki	5 949	9 551	7 479
Razem	19 113	46 637	20 938
krótkoterminowe	7 140	15 210	8 965
długoterminowe	11 973	31 427	11 973

14.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

14.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE

Nazwa spółki zależnej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości	Metoda konsolidacji
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	Warszawa	100,0%	100,0%	5	pełna
Magna Polonia Sp. z o.o.	Warszawa	100,0%	100,0%	5	pełna
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	Warszawa	100,0%	100,0%	34 842	pełna
Selskap Sp. z o.o.	Warszawa	100,0%	100,0%	8 670	pełna
Razem				43 522
Odpis aktualizujący wartość udziałów				31 549
w tym przypadający na bieżący okres				0
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu				11 973

W związku z dokonanymi w Magna Inwestycje Sp.z o.o. S.K.A odpisami aktualizującymi wartość inwestycji, dokonano odpisu aktualizującego wartość inwestycji w udziałach Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Odpis wartości udziałów oszacowany został do poziomu kapitałów własnych Magna Inwestycje Sp z o.o. S.K.A. wykazanych na dzień 31 grudnia 2016 roku i wynosi 31 549 tys. PLN. W bieżącym okresie sprawozdawczym odpis ten nie podlegał aktualizacji.

Dnia 6 czerwca 2017 roku Spólka wniosła wkład na pokrycie obejmowanych udziałów w nowopowstałej spółce Selskap Sp. z o.o. w formie wkładu niepieniężnego - poprzez przeniesienie na rzecz Selskap Sp. z o.o. 1 714 sztuk udziałów Inplus o wartości nominalnej 100 PLN każdy. W wyniku przeniesienia udziałów Magna Polonia S.A. objęła 86 700 sztuk udziałów o łącznej wartości 8 670 tys. Tym samym stała się jedynym, 100% udziałowcem spółki Selskap Sp. z o.o.

14.1.B. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki stowarzyszonej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości	Metoda konsolidacji
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	495	Wyłączona
Razem				495
Odpis aktualizujący wartość udziałów				495
w tym przypadający na bieżący okres				0
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu				0

Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego posiadanych udziałów spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. ze względu na ponoszone przez spółkę w każdym okresie sprawozdawczym straty.

14.2. AKTYWA DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Wartość aktywów finansowych w pozostałych jednostkach wynosi poniżej 0 tys. PLN.

W okresie porównawczym Wartość aktywów finansowych w pozostałych jednostkach wynosiła 8 670 tys. PLN i stanowiła udziały posiadane w Spółce Inplus Sp. z o.o. Udziały Inplus zostały w całości wniesione aportem do Spółki Selskap. Szczególy transakcji zostały opisane w nocie 14.1.

14.3. AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI

Obligatariusz	Bilans otwarcia 01.01.2017	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2017
Corponet	1 142	0	25	-178	-10	0	979
BNY*	0	0	113	0	0	-113	0
Razem, w tym	1 142	0	138	-178	-10	-113	979
Kapitał	1 000	0	0	-178	0	0	822
Odsetki	142	0	138	0	-10	-113	157

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego naliczonych odsetek od obligacji wyemitowanych przez Spółkę BNY.

Obligatariusz	Bilans otwarcia 01.01.2016	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2016
QRL Investments *	2 498	0	37	0	0	-2 535	0
Corponet	1 342	160	63	-400	-23	0	1 142
Inplus	493	0	22	0	-25	-490	0
BNY **	3 194	0	236	-105	0	-3 325	0
Magna Polonia Sp. z o.o.	1 705	0	7	-1 700	-12	0	0
Razem, w tym	9 232	160	365	-2 205	-60	-6 350	1 142
Kapitał	8 425	160	0	-2 205	0	-5 380	1 000
Odsetki i dyskonto	807	0	365	0	-60	-970	142

* Dnia 17 marca 2016 roku Spółka przeniosła wszelkie prawa z obligacji Emitenta QRL na Spółkę Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w zamian za udzieloną pożyczkę w kwocie 2 460 tys. PLN. Operacja przeniesienia obligacji wygenerowała dyskonto w kwocie -75 tys. PLN.

** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.

14.4. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

	Za okres 01.01.2017-	Za okres 01.01.2016-
	30.06.2017	30.06.2016
Akcje	0	488
Zakup akcji	0	4
Sprzedaż akcji	0	-289
Wycena akcji do wartości godziwej	0	0
Akcje razem	0	203
Instrumenty pochodne	344	680
Wycena instrumentu pochodnego	-132	-582
Instrumenty pochodne razem	212	98
stan na koniec okresu	0 212	301

14.5. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2017	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2017
Magna Inwestycje	0	136	50	0	0	-50	136
Sp. z o.o. SKA *
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	49	10	2	0	0	0	61
Magna Polonia Sp. z o.o.	6	0	0	-6	0	0	0
Roman Karkosik ***	1 809	0	76	-1 500	-300	-85	0
Mirosław Janisiewicz	5 615	0	137	0	0	0	5 752
Razem, w tym	7 479	146	265	-1 506	-300	-135	5 949
Kapitał**	6 243	146	0	-1 506	0	0	4 883
Odsetki**	1 236	0	265	0	-300	-135	1 066

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego kapitał i naliczone odsetki od pożyczek o łącznej kwocie 2 174 tys. PLN, w tym kwota 50 tys. kwota odpisu na naliczone odsetki przypada na okres bieżący.

** Dokonano korekty bilansu otwarcia podziału udzielonych pożyczek na kapitał i odsetki. Kapitał +281, odsetki -281

*** Zgodnie z wyrokiem Sądu naliczone odsetki za okres od 31.05.2014 roku do 06.11.2014 roku nie są należne Spółce. Spólka dokonała spisania odsetek na kwotę 85 tys. PLN.

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2016	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2016
Elpol Telekom	118	0	0	0	-118	0	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o. SKA ***	0	105	84	-526	0	337	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	16	30	3	0	0	0	49
Magna Polonia Sp. z o.o.	50	6	1	-50	-1	0	6
Roman Karkosik *	1 809	0	197	0	0	-197	1 809
Mirosław Janisiewicz**	5 617	0	298	-264	-36	0	5 615
Inne	1	50	1	-50	-1	-1	0
Razem, w tym	7 611	191	584	-890	-156	139	7 479
Kapitał	6 522	191	0	-890	0	139	5 962
Odsetki	1 089	0	584	0	-156	0	1 517

* Dnia 24 kwietnia 2013 roku Spółka udzieliła pożyczki Panu Romanowi Karkosikowi na kwotę 1,5 mln PLN oprocentowanej 13% w skali roku. W związku z brakiem zwrotu pożyczki w ustalonym terminie Spółka wniosła do sądu sprawę o zwrot tej pożyczki. Zgodnie z wyrokiem sądu z dnia 24 czerwca 2015 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość nalicznych odsetek do dnia 31 maja 2014 roku.

**Dnia 9 lipca 2014 roku Spółka zawarła umowę o udzielenie pożyczki z Panem Mirosławem Janisiewiczem. Kwota pożyczki wynosi 6,4 mln PLN. Dnia 25 sierpnia 2014 roku został zawarty aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2014 roku. Zgodnie z Uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 grudnia 2014 roku termin spłaty pożyczki został przedłużony do 30 czerwca 2015 roku. Dnia 23 lipca 2015 roku został podpisany kolejny aneks do umowy pożyczki, na mocy którego termin spłaty pożyczki został wydłużony do 31 sierpnia 2015 roku. Dnia 1 marca 2016 roku na mocy kolejnego aneksu wydłużono termin spłaty pożyczki do 30 czerwca 2017 roku oraz dokonano zmiany oprocentowania pożyczki z 9% na WIBOR 6M+4%.

*** Dnia 17 marca 2016 roku Spółka przeniosła wszelkie prawa z obligacji Emitenta QRL na Spółkę Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w zamian za udzieloną pożyczkę w kwocie 2 460 tys. PLN. Dodatkowo pozycja Inne obejmuje odpis aktualizujący inwestycje w pożyczki udzielone Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie 2 123 tys. PLN.

Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 30 czerwca 2017 roku przedstawia poniższa tabela

Pożyczkobiorca	Data udzielenia pożyczki	Termin wymagalności	Oprocento wanie	Forma udzielenia	Kwota udzielonej pożyczki	Kwota kapitału pozostała do spłaty
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	06-10-2014	31-12-2015	8,20%	przelew	5	5
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	10-03-2015	31-12-2015	8,20%	przelew	5	5
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	08-09-2015	31-12-2016	8,00%	przelew	7	5
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	20-01-2016	31-12-2016	5,00%	przelew	20	20
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	03-03-2016	31-12-2016	5,00%	przelew	7	7
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	22-09-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	3	3
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	07-11-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	1	1
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	20-02-2017	31-12-2017	5,00%	przelew	5	5
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	30-05-2017	31-12-2018	5,00%	prelew	6	6
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.***	17-03-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	2 460	1 937
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	15-06-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	20	20
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	06-07-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	5	5
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	20-07-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	43	43
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	08-08-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	12	12
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	01-09-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	20	20
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	07-11-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	1	1
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	14-06-2017	31-12-2018	5,00%	przelew	136	136
Magna Polonia Sp. z o.o.	07-11-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	1	0
Magna Polonia Sp. z o.o.	30-11-2016	31-12-2017	5,00%	przelew	5	0
Roman Karkosik*	24-04-2013	05-07-2014	13,00%	przelew	1 500	0
Mirosław Janisiewicz**	09-07-2014	30-06-2017	WIBOR 6M+4%	przelew	6 400	4 691
					10 662	6 922

*** Na wartość nominalna pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 2 039 tys. PLN.

15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Należności handlowe	8	4	1
Należności pozostałe, w tym:	706	132	158
należności z tytułu podatku u źródła (nadpłata)	0	41	0
należności od pracowników	20	19	22
rozliczenia międzyokresowe kosztów	22	71	41
należność z tytułu zakupionych wierzytelności	61	0	95
należność z tytułu poręczenia pożyczki	603	0	0
pozostałe	0	1	0
Razem	714	136	159

16. KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

17. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 9 w sprawie pokrycia straty poniesionej w poprzednich latach obrotowych w kwocie 67.601.440,47 PLN z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżek osiągniętych przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

18. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 10 w sprawie przeznaczenia zysku osiągniętego w roku obrotowym kończącym się w dniu 30 września 2014 roku w kwocie 17.889.193,67 PLN na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie nabywania akcji własnych.

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 8 w sprawie skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia mogą być wyłącznie akcje w pełni pokryte. Spółka może nabyć nie więcej niż 2.784.395 akcji za cenę nie niższą niż 1,00 PLN i nie wyższą niż 6,42 PLN. Łączna kwota nabycia powiększona o koszty nabycia nie może przekroczyć kwoty wysokości kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu.

W dniu 5 kwietnia 2016 roku została ogłoszona oferta skupu akcji własnych przez Spółkę w ramach pierwszej transzy skupu akcji własnych, zgodnie z Uchwałami Zarządu nr 01/04/2016 i 02/04/2016 podjętymi w dniu 4 kwietnia 2016 roku. W ramach pierwszej transzy skupu Spółka nabyła łącznie 180 000 akcji własnych w transakcjach zawartych poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem domu maklerskiego (Bank Zachodni WBK S.A.) i rozliczonych przez KDPW S.A. w dniu 27 kwietnia 2016 roku Stosownie do przyjętych założeń programu skupu akcji własnych Spółki, akcje zostały nabyte w celu umorzenia. Wszystkie akcje w ramach pierwszej transzy programu nabyte zostały po tej samej cenie, tj. za 2,60 PLN za jedną akcję.

19. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	29	67	56
Zobowiązania przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	0	77	87
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	3	149	27
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	12	40	45
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	273	27	236
Koszty niezafakturowane (m.in. za sporządzenie sprawozdania finansowego i badanie)	30	23	36
Razem zobowiązania handlowe	347	383	487
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	1	8	10
Razem zobowiązania pozostałe	0	8	10
Razem zobowiązania	348	391	497

20. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	134	488	332
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	0	332
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	194	6	0
Razem, w tym	328	494	664
krótkoterminowe	328	494	664
długoterminowe	0	0	0

20 A. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

Seria	Bilans otwarcia 01.01.2017	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2017
S	332	0	9	0	-330	-11	0	0
Razem	332	0	9	0	-330	-11	0	0
krótkoter minowe	332	0	9	0	-330	-11	0	0
Kapitał	330	0	0	0	-330	0	0	0
Odsetki	2	0	9	0	0	-11	0	0

Seria	Bilans otwarcia 01.01.2016	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2016
P	417	0	4	0	-400	-21	0	0
S	0	330	2	0	0	0	0	332
Razem	417	330	6	0	-400	-21	0	332
krótkoter
minowe	417	330	6	0	-400	-21	0	332
Kapitał	400	330	0	0	-400	0	0	330
Odsetki	17	0	6	0	0	-21	0	2

20 B. KREDYTY I POŻYCZKI

W I półroczu 2017 roku Spółka otrzymała pożyczki od Magna Polonia Sp. z o.o. na łączną kwotę 196 tys. PLN.

Na dzień bilansowy kwota naliczonych odsetek od pożyczek wynosiła 3 tys. PLN. W okresie bieżącym dokonano spłaty pożyczek na łączną kwotę 5 tys. PLN.

Dnia 11 maja 2015 roku Spółka otrzymała pożyczkę od Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie 50 tys. PLN. Oprocentowanie pożyczki w skali roku wynosi 8%. Kwota naliczonych odsetek na dzień spłaty wynosi 3 tys. PLN.

Dnia 22 lipca 2015 roku Spółka otrzymała pożyczkę od Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie 50 tys. PLN. Oprocentowanie pożyczki w skali roku wynosi 8%. Kwota naliczonych odsetek na na dzień spłaty wynosi 2 tys. PLN.

Dnia 3 sierpnia 2015 roku Spółka otrzymała pożyczkę od Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie 110 tys. PLN. Oprocentowanie pożyczki w skali roku wynosi 8%. Kwota naliczonych odsetek na dzień spłaty wynosi 5 tys. PLN.

Wszystkie wymienione wyżej pożyczki zostały spłacone w I kwartale 2016 roku. Łączna kwota spłaconego kapitału to 210 tys. PLN oraz łączna kwota odsetek to 10 tys. PLN.

Dnia 19 maja 2016 roku Spółka otrzymała pożyczkę od Magna Polonia Sp. z o.o. w kwocie 19 tys. PLN. Oprocentowanie pożyczki w skali roku wynosi 5%. Do dnia 30 czerwca 2016 roku pożyczka została spłacona w części. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2016 roku saldo pożyczki wynosiło 6 tys. PLN.

21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	74	65	81
z tytułu wynagrodzeń	145	29	188
z tytułu rezerwy na urlopy	4	12	4
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	698	646	681
Razem	921	752	954

W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji bilansu "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 30 czerwca 2017 roku w kwocie 198 tys. PLN.

22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN. powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. Pozew Emitel Sp. z o.o. jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W świetle roszczeń Spółki wobec Emitel zgłoszonych w tym postępowaniu (sygn. akt XVI GC 2042/13), w szczególności zgromadzonych w toku tego postępowania dowodów, żądanie zgłoszone przez Emitel jest całkowicie bezzasadne i w ocenie Spółki nie ma podstaw do tworzenia rezerwy na poczet tego zobowiązania.

ZABEZPIECZENIE POŻYCZKI UDZIELONEJ CORPONET

W dniu 30 sierpnia 2016 roku Magna Polonia S.A. udzieliła poręczenia spółce Corponet Sp. z o.o. do umowy pożyczki w wysokości 525 tys. PLN zawartej przez Corponet dnia 30 sierpnia 2016 roku. Zabezpieczeniem umowy pożyczki jest weksel własny in blanco wystawiony przez Corponet sp. z o.o., poręczony przez Magna Polonia S.A. do maksymalnej kwoty 590 tys. PLN. W dniu 30 marca br. Spółka otrzymała nakaz zapłaty solidarnie ze spółką Corponet Sp. z o.o. kwoty 575 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami maksymalnymi za opóźnienie od 4 marca 2017r. oraz kosztami postępowania w kwocie 14 tys. PLN z tytułu poręczenia udzielonego do ww. umowy pożyczki zawartej przez Corponet. Kwota zasądzona nakazem zapłaty została zapłacona wierzycielowi w całości przez Magna Polonia SA w czerwcu br. W związku ze spłatą dokonaną przez Magna Polonia SA (jako poręczycielem ww. zobowiązania), na Corponet Sp. z o.o. ciąży zobowiązanie do zwrotu Magna Polonia SA całej kwoty zapłaconej wierzycielowi, tj. 612 tys. zł.

HIPOTEKA NA NIERUCHOMOŚCI

W dniu 23 listopada 2016 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 33 zabezpieczone obligacje imienne serii S o wartości nominalnej 10 tys. PLN każda, tj. o łącznej wartości nominalnej 330 tys. PLN. Zabezpieczeniem spłaty obligacji jest hipoteka do kwoty 750 tys. PLN ustanowiona przez Magna Polonia S.A. na nieruchomości lokalowej w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, a administratorem hipoteki jest spółka BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer Sp. jawna. W związku z wykupem wszystkich 33 obligacji w czerwcu 2017 r. hipoteka na nieruchomości wygasła.

23. SPRAWY SĄDOWE

INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 roku Magna Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Pozew o zapłatę wniesiony przez Jarosława Mikosa przeciwko Magna Polonia S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. W dniu 14 czerwca 2017 r. odbyła się rozprawa, na której Sąd nie wydał wyroku. Kolejny termin rozprawy nie został jeszcze wyznaczony przez Sąd.

Pozew o zapłatę wniesiony przez Magna Polonia S.A. przeciwko Emitel Sp. z o.o.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: 1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; 2. wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); 3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL Sp. z o.o. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

Pozew o zapłatę wniesiony przez Magna Polonia S.A. przeciwko Romanowi Karkosikowi

W dniu 11 września 2014 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, I Wydział Cywilny pozew o zapłatę kwoty w wysokości 1 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Roman Karkosik (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Romanowi Karkosikowi, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 1 500 tys. PLN powiększonej o odsetki w wysokości 13% w skali roku od kwoty 1 500 tys. PLN od dnia 24 kwietnia 2013 roku do dnia zapłaty, tytułem zwrotu pożyczki jaka została udzielona pozwanemu w dniu 24 kwietnia 2013 roku W dniu 26 czerwca 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym: (1) zasądził na rzecz Magna Polonia S.A. od pozwanego Romana Karkosika kwotę 1 500 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 31 maja 2014 roku do dnia zapłaty; (2) oddalił powództwo w pozostałym zakresie; (3) zasądził od pozwanego Romana Karkosika na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 82 tys. PLN kosztów procesu, w tym 7 tys. PLN tytułem kosztów zastępstwa procesowego. Zarówno Spółka jak i pozwany Roman Karkosik złożyli apelację od wyroku.

W dniu 31 maja 2017 r. odbyła się rozprawa apelacyjna. W dniu 9 czerwca Sąd Apelacyjny ogłosił wyrok, zgodnie z którym zmienił zaskarżony wyrok Sądu I instancji jedynie w punkcie (1) w ten sposób, że podtrzymał wyrok I instancji w części dotyczącej zasądzonej od Romana Karkosika na rzecz Magna Polonia S.A. kwoty 1.500 tys. PLN oraz kosztów procesu i odsetek, oddalając powództwo Spółki o odsetki ustawowe od kwoty 1.500 tys. PLN za okres od 31 maja 2014r. do 6 listopada 2014r. oraz oddalając apelację pozwanego w pozostałej części; Sąd Apelacyjny zasądził też od Magna Polonia S.A na rzecz Romana Karkosika 4 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozew o nakazanie złożenia oświadczenia woli wniesiony przez Magna Polonia S.A. przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych

W dniu 4 marca 2015 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zobowiązanie pozwanego, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie od Magna Polonia S.A. 133 400 akcji zwykłych na okaziciela spółki pod firmą Awbud S.A. za łączną cenę 1 107 220,00 PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Sputnik 1 FIZAN, Magna Polonia żąda wykonania prawa sprzedaży akcji Awbud, które to prawo sprzedaży zostało udzielone Magna Polonia przez Sputnik 1 FIZAN na mocy porozumienia zawartego dnia 5 marca 2014 roku. W związku ze spełnieniem się warunków określonych w tym porozumieniu, Magna Polonia SA złożyła Sputnik 1 FIZAN pisemne oświadczenie o wykonaniu prawa sprzedaży akcji Awbud SA za łączną cenę 1 107 220,00 PLN, jednak Sputnik 1 FIZAN nie zawarł umowy na podstawie ww. porozumienia. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 2 lutego 2016 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zobowiązujący Sputnik 1 FIZAN do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie 133 400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1 107 220,00 PLN oraz zasądzający na rzecz Magna Polonia kwotę 62 578,00 PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania. Wyrok jest nieprawomocny, pozwany złożył apelację od wyroku. Termin rozprawy apelacyjnej nie został jeszcze wyznaczony.

Pozew o zapłatę wniesiony przez Emitel Sp. z o.o. przeciwko Magna Polonia S.A.

W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia, powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku.

Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu.

Pozew o zapłatę wniesiony przez Magna Polonia SA przeciwko T-Mobile Polska S.A., Orange Polska S.A., Polkomtel Sp. z o.o. oraz P4 Sp. z o.o.

W dniu 26 listopada 2016 roku Spółka skierowała do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 617 777 tys. PLN (sześćset siedemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 11 grudnia 2013 roku do dnia zapłaty przeciwko następującym podmiotom, jako dłużnikom solidarnym: (1) T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (2) Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (3) Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz (4) P4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w związku z popełnieniem przez ww. spółki deliktu w postaci praktyki ograniczającej konkurencję i w konsekwencji wyrządzeniem Spółce szkody, co uzasadnia dochodzenie przez Spółkę ww. roszczeń. Pozew dotyczy roszczeń, o których była mowa w: raporcie bieżącym Spółki nr 48/2013 z dnia 24 września 2013 roku, raporcie bieżącym Spółki nr 54/2013 z dnia 26 listopada 2013 roku oraz raporcie bieżącym Spółki nr 57/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

Nakaz zapłaty przeciwko Corponet Sp. z o.o. i Magna Polonia SA jako dłużnikom solidarnym

W dniu 30 marca 2017 r. Magna Polonia SA otrzymała nakaz zapłaty solidarnie ze spółką Corponet Sp. z o.o. kwoty 575 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami maksymalnymi za opóźnienie od 04.03.2017r. oraz kosztami postępowania w kwocie 14 tys. PLN, z tytułu poręczenia udzielonego przez Spółkę do umowy pożyczki zawartej przez Corponet Sp. z o.o. (jako pożyczkobiorcą) z osobą fizyczną (jako pożyczkodawcą) w dniu 30 sierpnia 2016 r. Nakaz zapłaty jest prawomocny. Spółka i Corponet Sp. z o.o. porozumieli się z wierzycielem co do przesunięcia terminu zapłaty kwoty zasądzonej nakazem zapłaty. Kwota zasądzona nakazem zapłaty została zapłacona wierzycielowi w całości przez Magna Polonia SA w czerwcu br.

24. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		Przychody finansowe - odsetki
		w okresie
	01.01.2017- 30.06.2017	01.01.2016- 30.06.2016	01.04.2017- 30.06.2017	01.04.2016- 30.06.2016
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	1	1	0	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A	51	31	26	26
Corponet Sp. z o.o.	22	33	8	17
Magna Polonia Sp. z o.o.	0	8	0	0
Razem jednostki powiązane	74	73	34	43
		Koszty finansowe - odsetki
		w okresie
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	3	0	2	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A	0	81	0	0
Corponet Sp. z o.o.	0	0	0	0
Magna Polonia Sp. z o.o.	0	0	0	0
Razem jednostki powiązane	3	81	2	0
		Należności handlowe i pozostałe
		30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Magna Inwestycje Sp. z o.o.		3	1	2
Corponet Sp. z o.o.		603	0	0
Magna Polonia Sp. z o.o.		0	1	0
Razem jednostki powiązane		606	2	2
			Należności od podmiotów powiązanych z tytułu pożyczek i obligacji
		30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Magna Inwestycje Sp. z o.o.		61	44	49
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A		2 309	2 071	2 123
Magna Polonia Sp. z o.o.		0	0	1 144
Corponet Sp. z o.o.		979	1 536	6
Razem jednostki powiązane		3 349	3 651	3 322
		Zobowiązania z tytułu emisji obligacji, udzielenia pożyczek
		30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Magna Sp. z o.o.S.K.A		0	6	0
Magna Polonia Sp. z o.o.		194	0	6
Razem jednostki powiązane		194	6	6
			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych handlowe i pozostałe
		30.06.2017	30.06.2016	31.12.2016
Magna Sp. z o.o.S.K.A		1	3	2
Magna Inwestycje Sp. z o.o.		0	0	0
Magna Polonia Sp. z o.o.		0	0	1
Razem jednostki powiązane		1	3	2

32 © 2017 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.

25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI

Spółka posiada wierzytelność w postaci pożyczki udzielonej członkowi Zarządu Spółki. Kwota pożyczki wynosi 6 400 tys. PLN, oprocentowanie wynosi WIBOR 6M+4%, termin spłaty pożyczki przypada na dzień 30 czerwca 2017 roku. Na dzień bilansowy kwota kapitału pozostała do spłaty to 4 692 tys PLN.

26. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

	Za okres Za okres		Za okres	Za okres
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
Zarząd	30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
Mirosław Janisiewicz	155	180	65	90
Tom Ruhan	0	72	0	36
Razem	155	252	65	126

Dnia 23 września 2016 roku Pan Tom Ruhan złozył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.

85	105	42	42
85	105	42	42
Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
01.01.2017-	01.01.2016-	01.04.2017-	01.04.2016-
30.06.2017	30.06.2016	30.06.2017	30.06.2016
2	16	1	7
0	8	0	2
0	12	0	6
3	12	2	6
2	12	1	6
3	4	2	4
3	0	2	0
13	64	8	31

Dnia 27 kwietnia 2016 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Mirosław Barszcz.

Zgodnie z Uchwala Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 28 kwietnia 2016 roku powołano na Członka Rady Nadzorczej Pana Mariana Szołucha.

Zgodnie z Uchwala Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 16 grudnia 2016 roku powołano na Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Brudnickiego.

27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ

Kluczowe informacje zostały szczegółowo opisane w sprawozdaniu z działalności Zarządu GK Magna Polonia S.A. oraz zostały zaprezentowane w nocie 25 i nocie 26.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansoweza okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

28. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

LP	Na zw a je dn ki z ost e kaz iem ws an for nej my pr aw	dzi ba Sie	ed dzi ała lno Prz mi ści ot	Ch kte ara r iąz ia pow an	Lic zba akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto ksi ęgo wa akc j i/ ud łów zia ed prz ko rek tą	Ko rek ta ści rto wa ksi j ęgo we akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto bil an sow a akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto kow a ( dla ryn ółe k sp ch ) tow no any	Pro nt ce sia da ego po - n kap łu ita zak ład ow ego	Ud zia ł w óln ej licz bie og łos ów g na lny wa m ad niu zgr om ze	Nie łac op on a prz ez ite nta em ść rto wa akc j i/ ud zia łów w dn je ost ce	Ot rzy ma ne lub leż na ne dyw ide ndy ( inn dzi ały e u kac h) ys w z
1.	Pol ski e S iec i Cy fro we Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	ś ć t dzi ała lno ele kom uni kac jna y	sto wa rzy szo na	4 9 50	495	-49 5	0	x	33, 00	33, 0	0	0
2.	Ma gna Inw je Sp. est yc z o .o.	Wa rsz aw a	ółk ś ć elo adz dz iała lno sp a c wa pr ow ąca akr aby in. esi nia m. w z e n wa ści ów nie hom i p obi nia ży tk ruc o era po z ic h n ajm ani ow a	zal eżn a	100	5	0	5	x	100 0 ,	100 0 ,	0	0
3.	Ma gna Inw je Sp. est yc S. K. A. z o .o.	Wa rsz aw a	ółk elo adz dz iała lno ś ć sp a c wa pr ow ąca inw jną est ycy	zal eżn a	2 0 00	34 842	-31 54 9	3 2 93	x	100 0 ,	100 0 ,	0	0
4.	Ma Po lon ia gna Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	ółk ś ć elo adz dz iała lno sp a c wa pr ow ąca inw jną est ycy	zal eżn a	100	5	0	5	x	100 0 ,	100 0 ,	0	0
5.	Sel ska Sp. p z o.o	Wa rsz aw a	ółk ś ć elo adz dz iała lno sp a c wa pr ow ąca inw jną est ycy	zal eżn a	100	8 6 70	0	8 6 70	x	100 0 ,	100 0 ,	0	0
			Raz em			44 01 7	-32 04 4	11 97 3

28. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)

									itał wł Kap asn y						Zob iąz ani a i ow rez erw y
									ółe Og m,	w t ym :						ółe Og m,	w t ym :
Lp.	Naz je dno stk i ze wa wsk nie m f aza orm y ej pra wn	Prz hod yc y net to ze zed aży spr	Zys k (s ta) tra bru tto	Akt yw a obr oto we	ośc Nal eżn i dłu ter go min ow e	ośc Nal eżn i kró tko ter min ow e	Zap asy	Akt a raz yw em		Zak ład ow y	eżn Nal e łaty wp na kap itał zak ład ow y	Zap aso wy	Rez erw ow e	Wy nik fina nso wy z la t ubi łyc h eg	Zys k (s ta) tra net to		Zob ią ow ia zan kró tko ter min ow e	Zob ią ow ia zan dłu ter go min ow e
1.	Pol ski e S iec i Cy fro we Sp. z o .o.	88	21 -	301	0	22	111	343	255	1 5 00	0	0	0	1 2 24 -	21 -	88	88	0
2.	Ma In cje sty gna we Sp. z o .o.	0	6 -	0	0	0	0	1	62 -	5	0	0	0	61 -	6 -	63	63	0
3.	Ma In cje sty gna we Sp. S. K. A. z o .o.	270	92	5 4 53	0	5 3 25	0	5 6 00	3 3 85	100	0	33 507	0	30 314 -	92	2 2 15	2 2 15	0
4.	lon Ma Po ia gna Sp. z o .o.	0	1 -	1 7 64	0	1 5 55	0	1 7 64	558 -	5	0	0	0	562 -	1 -	2 3 22	322	2 0 00
5.	Sel ska Sp. p z o .o.	0	0	8 6 70	0	0	0	8 6 70	8 6 70	8 6 70	0	0	0	0	0	0	0	0

29. OBLIGACJE (INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI)

Lp	Em ite nt	Nr ii ser	Te in ku rm wy pu	Wa ś ć n ina lna rto om	Wa ś ć w nie rto ce by cia na	Wa ś ć r ko rto yn wa	le żn tym w na e dse ki/ dy ko t nto o s	U dz ia ł w kty h a wa c % tto ne w
1.	Co t S rpo ne p. z o .o.	C	20 17- 09 -30	27 0	27 0	332	62	1, 41 %
2.	Co t S rpo ne p. z o .o.	D	20 17- 09 -30	300	300	359	59	1, 52%
3.	Co t S rpo ne p. z o .o.	E	20 09 -30 17-	20 0	20 0	22 6	26	0, 96%
4.	Co t S rpo ne p. z o .o.	L	20 16- 12- 29	0	0	2	2	0, 01 %
5.	Co t S rpo ne p. z o .o.	M	20 17- 01 -27	53	52	60	7	0, 25 %
6.	Y S BN p. z o .o.	A	20 04 -22 17-	1 6 95	1 6 95	0	48 4	0, 00 %
7.	BN Y S p. z o .o.	B	20 17- 04 -22	1 0 00	1 0 00	0	26 3	0, 00 %
	Ra ze m			3 5 18	3 5 17	97 9	9 03

30. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH

Lp	Na a j dn ki ka nie ost e ze s za m zw w for j my pr aw ne	Sie dz i ba	Prz dm iot dz ia ła lno ści e	Lic ba z kcj i a	ś ć bi lan Wa rto sow a i i u kcj a dz ia ł ów *)	Pro nt ce sia da po go ka ne łu ita p k ła do go za we	ł w dz U ia j lic ó lne og bie łos ów z g lny w wa m dz iu zg rom a en	Nie łac op on a prz ez ite nta em ś ć a kcj i rto wa ( dz ia ł ów ) u w je dn ost ce	Ot ne lu rzy ma b n le żn e dy a wi de dy n ( inn e ły w dz ia u ka h) zy s c
1	SO HO DE VE LO PM EN T	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	1, 99	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
2	RU BIC ON	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	1, 22	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
3	08 OC TA VA	Wa rsz aw a	ś ć i ła lno Dz ia est jna nw ycy	1	0, 98	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
4	BB IDE VN FI	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	0, 79	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
5	MD I E NE RG Y	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	3, 69	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
6	KC I	Wa rsz aw a	ś ć i ła lno Dz ia est jna nw ycy	14	21 1,	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
7	KR EZ US	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	0, 99	0, 00 % * )	0, 00 % * )	-	-
RA ZE M					10 87 ,

*) Kwoty w pozycji wartość bilansowa akcji i udziałów zostały podane w złotówkach.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

31. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dniu bilansowym w dniu 19 lipca 2017 r. Spółka dokonała objęcia udziałów w ramach dwóch podwyższeń kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie "Spółka obejmowana", w sposób następujący: 1. Spółka objęła 2.239 udziałów w kapitale zakładowym Spółki obejmowanej, o wartości nominalnej 1.000,00 PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2.239.000,00 PLN wszystkie udziały, udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8.670.000,00 PLN, w postaci 86.700 udziałów w spółce zależnej od Spółki – Selskap Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, o łącznej wartości nominalnej 8.670.000,00 PLN,

1. Spółka objęła także 1.538 udziałów w kapitale zakładowym Spółki obejmowanej, o wartości nominalnej 1.000,00 PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 1.538.000,00 PLN wszystkie udziały, udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 5.764.541,47 PLN, w postaci przysługującej Spółce wierzytelności wobec Pana Mirosława Janisiewicza, z tytułu zawartej z nim umowy pożyczki z dnia 9 lipca 2014. Umowy dotyczące wniesienia wkładów niepieniężnych wskazanych w punktach 1 oraz 2 powyżej, zostały zawarte w dniu 19 lipca 2017 r.

Po dniu bilansowym w dniu 25 lipca 2017 r. Spółka otrzymała od Prezesa Zarządu Mirosława Janisiewicza trzy powiadomienia w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia MAR, o transakcjach na akcjach Spółki. Powiadomienie pierwsze dotyczy zbycia w dniu 20 lipca 2017 roku, na rynku regulowanym 15.860 sztuk akcji Spółki należących do Prezesa Zarządu w cenie równej 0,30 PLN za jedną akcję. Powiadomienie drugie dotyczy zbycia w dniu 21 lipca 2017 roku, na rynku regulowanym łącznie 236.365 sztuk akcji Spółki należących do Prezesa Zarządu w cenie równej 0,30 PLN za jedną akcję. Powiadomienie trzecie dotyczy zbycia w dniu 24 lipca 2017 roku, na rynku regulowanym 300 sztuk akcji Spółki należących do Prezesa Zarządu w cenie równej 0,30 PLN za jedną akcję.

W dniu 4 sierpnia 2017 r. Spółka otrzymała od Pana Mariana Szołucha oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Magna Polonia SA z dniem 4 sierpnia 2017 r.

W dniu 8 września 2017 r. Rada Nadzorcza Magna Polonia SA dokooptowała do swojego składu Pana Łukasza Wielec powierzając mu funkcję członka Rady Nadzorczej.

Warszawa, dnia 29 września 2017 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu

......................................................

......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Samodzielna Księgowa FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.