Magna Polonia S.A.

magnapolonia_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-3125940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812020-12-3125940039TMMYH4AH0B812021-12-3125940039TMMYH4AH0B812020-01-012020-12-3125940039TMMYH4AH0B812021-01-012021-12-31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spis treści Strona I. WYBRANE DANE FINANSOWE 2 II. INFORMACJE OGÓLNE 3 III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 16 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 16 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 17 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 18 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 19 IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 20 1. SEGMENTY OPERACYJNE 20 2. PRZYCHODY 22 3. KOSZTY RODZAJOWE 22 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 23 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 23 6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 24 7. PRZYCHODY FINANSOWE 24 8. KOSZTY FINANSOWE 24 9. DYWIDENDY 25 10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY 25 11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 27 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 27 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 27 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 28 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 29 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 30 17. AKTYWA FINANSOWE 30 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 32 19. KAPITAŁY 33 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 33 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 34 22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 34 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 35 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 35 25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA 37 26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 37 27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 37 28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 38 29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 40 30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 41 31. INSTRUMENTY FINANSOWE 41 32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 42 33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 42 34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 44 35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 44 36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 44 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) I. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży 5 943 7 774 1 304 1 750 Pozostałe przychody operacyjne 5 372 6 876 1 178 1 548 Przychody finansowe 2 297 1 874 504 422 Zysk z działalności operacyjnej 1 348 6 268 296 1 411 Zysk brutto 2 263 6 750 496 1 520 Zysk netto z działalności kontynuowanej 1 929 4 891 423 1 101 Zysk netto ogółem 1 929 4 891 423 1 101 Zysk netto dla akcjonariuszy 1 192 3 824 261 861 Całkowity dochód netto 1 929 4 891 423 1 101 Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 1 192 3 824 261 861 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 921 3 234 -421 728 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -375 -2 647 -82 -596 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 282 1 117 281 251 Przepływy pieniężne netto, razem -1 014 1 704 -222 384 Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,09 0,27 0,02 0,06 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 37 605 33 193 8 117 7 193 Zobowiązania razem 6 157 6 002 1 329 1 301 Zobowiązania długoterminowe 227 2 217 49 480 Zobowiązania krótkoterminowe 5 930 3 785 1 280 820 Kapitał własny 31 448 27 191 6 788 5 892 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki 28 327 24 992 6 114 5 416 Kapitał akcyjny 13 922 13 922 3 005 3 017 Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 2,03 1,80 0,44 0,39 Zysk podstawowy na jedną akcję obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975. Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: -pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 577 PLN, a w okresie porównawczym - 4,4742PLN, -pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN; na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148PLN. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.3 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) II. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Nazwa:Magna Polonia (dalej: "Spółka" lub "Jednostka") Forma prawna:Spółka Akcyjna Siedziba:ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa Kraj rejestracji:Polska Adres biura:ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa Miejsce prowadzenia działalności: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nastąpiły żadne zmiany związane z nazwą Jednostki oraz z innymi danymi identyfikacyjnymi. Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej: 1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez SkarbPaństwa; 2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających wPolsce; 3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt.2); 4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierówwartościowych; 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papieramiwartościowymi; 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym wPolsce; 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celówSpółki; 8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszówemerytalnych ;9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własnyrachunek; 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi idzierżawionymi; 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej izarządzania; 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingówfinansowych; 13) działalność holdingówfinansowych. Organ prowadzącyrejestr:Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego RejestruSądowego Numerrejestru:KRS0000019740 Numer statystyczny REGON:011140008 2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. OKRESY PREZENTOWANE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki. Zarząd Mirosław JanisiewiczPrezes Zarządu od 22 marca 2013 roku Rada Nadzorcza Cezary GregorczukPrzewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku Bogusław PiwowarSekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku Piotr BrudnickiCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku Łukasz WielecCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku Mirosław SkryckiCzłonek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku Cezary Gregorczuk – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.4 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5.BIEGLI REWIDENCI Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wybrano podmiot: Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wynosi 58 tys. PLN netto. W 2021 roku na rzecz Emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe za rok 2021 dozwolone usługi niebędące badaniem, tj. usługa polegająca na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w spółce Magna Polonia S.A. za lata 2019 – 2020. Po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności i wyrażeniu pozytywnej opinii przez Komitet Audytu, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na świadczenie tych usług przez biegłego rewidenta. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za wykonanie tych usług w 2021 roku wyniosło 11 tys. PLN netto. 6.NOTOWANIA NA RYNKUREGULOWANYM Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498Warszawa SymbolnaGPW:06MAGNA Sektorna GPW:finanse - inne 7.ZNACZĄCYAKCJONARIUSZE Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 28 kwietnia 2022 roku): Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów 1 3 405 807 RG Ventures Sp. z o.o. 24,46% 3 405 807 Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 8.OŚWIADCZENIEZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. 9.ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCIFINANSOWEJ Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2021 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UnięEuropejską. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.5 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10.INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIEKAPITAŁOWEJ W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi: - jednostka dominująca: Magna Polonia S.A. - jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A. Lp. Nazwa spółki Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] Bezpośredniudział SpółkiDominującej wkapitale zakładowym Łączny udziałSpółki Dominującej (pośrednii bezpośredniw ogólnejliczbie głosów) 1 Magna Inwestycje Sp. z o.o. Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 100,00% 100,00% 2 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] 100,00% 100,00% 3 Corponet Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 0,00% 100,00% 4 Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] 33,00% 33,00% 5 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] 30,10% 30,10% 6 Slede Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] 29,61% 29,61% 7 Optigis S.A. Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż lcencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] 61,76% 64,09% 8 Emapa S.A. Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] 0,00% 100,00% 9 mapGO24 S.A. w likwidacji Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] 0,00% 58,80% © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.6 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W prezentowanym okresie jedna ze spółek zależnych Grupy Kapitałowej, Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., uległa rozwiązaniu bez procesu likwidacji. W dniu 30 kwietnia 2021 roku wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. podjęli uchwałę o jej rozwiązaniu oraz uchwałę w sprawie podziału majątku spółki pomiędzy wspólników proporcjonalnie do posiadanych przez nich udziałów kapitałowych. W wykonaniu ww. uchwał Emitent i Magna Inwestycje Sp. z o.o. zawarły w dniu 30 kwietnia 2021 roku umowy przenoszące na Emitenta majątek Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w postaci 39.047.096 akcji serii J Optigis S.A., 5.000.000 akcji serii K Optigis S.A., wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku, wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 30 grudnia 2020 roku, wszystkie wierzytelności wobec CG Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek. W dniu 14 lipca 2021 roku Spółka dominująca dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka posiada 61,76% udziału w kapitale. Dodatkowo Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała sprzedaży 94 tys. akcji Optigis S.A. w wyniku przeprowadzonej transakcji spółka posiada 2,33% udziału w kapitale. Łączny udział bezpośredni i pośredni w kapitale Optigis S.A. wynosi64,09%. SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Decyzją Zarządu Spółki dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją: Nazwa spółki Udziałprocentowy wkapitale zakładowymspółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. 33,00% mapGO24 S.A. w likwidacji 58,80% W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -257 tys PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 238 tys. PLN. Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym. 11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”) . Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2021roku. 12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: a)jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021roku, b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęciakontroli, c)jednostkipowiązanestosujązasadyrachunkowościnieodbiegającewsposóbistotnyodzasadrachunkowościobowiązującychw jednostce dominującej, d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostkidominującej, e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzieńbilansowy. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne: a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korektkonsolidacyjnych, © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.7 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) b) korekty konsolidacyjne obejmowały: -wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (wcałości), -wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkichtytułów, -wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2020roku, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2021 roku na udziałowcówmniejszościowych, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2021 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej, -wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziałuw kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli, -oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiotdominujący. Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. 13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzieńbilansowy. Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: -które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celachadministracyjnych, -którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jedenrok. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych wbudowie. Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: -budynki od 5 do 20lat, -inwestycje w obcych środkach trwałych 5lat, -sieć telekomunikacyjna od 15 do 40lat, -maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5lat, -środki transportu od 3 do 4lat, -inne środki trwałe - od 2 do 10lat. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.8 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki. Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Leasing Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnegoaktywa. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe. W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania. Aktywa finansowe Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu. Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartosci godziwej przez wynikfinansowy, -wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowitedochody. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: -celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływówpieniężnych; -postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tejkwoty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: -celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych -warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej dospłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Akcjespółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. - Pozostałe aktywa Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.9 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji. Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających. - Pożyczki i należności własne To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych dosprzedaży. - Należności z tytułu dostaw i usługujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnychkwot. - Pożyczki udzielonewycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej. - Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Dzień ujęcia aktywów finansowych Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzieńbilansowy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie: -zobowiązania z tytułupożyczek -zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierówwartościowych, -zobowiązania z tytułu leasingufinansowego. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.10 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): -skutki toczących się spraw spornych, w tymsądowych, -udzielone gwarancje, poręczenia, -przyszłe świadczenia na rzeczpracowników, -koszty sporządzenia i badania sprawozdaniafinansowego. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych. Kapitał własny Kapitał własny stanowią: - kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji, -pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacjiwyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy, -zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Płatność w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia. Akcje własne Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub kosztyfinansowe. Przychody i koszty Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym. Przychodyzesprzedażyujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej. Przychód ze sprzedaży towarówujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychódzesprzedażyusługujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Przychody z tytułuodsetekujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe. Przychody z tytułu dywidendsą ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Nakosztysprzedanychtowarów,wyrobówgotowych i materiałówskłada się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów imateriałów. Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.11 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej. Koszty z tytułuutratywartościaktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyściekonomicznych. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegałyopodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Segmenty działalności Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości. Błędy lat poprzednich Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi rokubieżącego. Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.12 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale: -zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt)oraz -zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt). Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując: -charakter zdarzeniaoraz -oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie możnadokonać. 14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartośćszacunku. a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku. Wycena rezerw Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnymosądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżącychszacunków. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.13 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe - obligacje Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych w postaci obligacji w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności. Okres użytkowania aktywów trwałych Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: - oczekiwane zużycie fizyczne, - technologiczną utratę przydatności, - okres użytkowania podobnych aktywów, - okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów. Aktywo z tytułu podatku odroczonego Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości. 15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian. STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE, KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2021 ROK W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2019 ROK Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok: - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR wprowadzające zwolnienie z ujmowania jednorazowego wyniku z tytułu modyfikacji aktywów finansowych oraz praw do użytkowania, jeżeli modyfikacja wynika wyłącznie z reformy wskaźników stóp procentowych, a nowa stopa jest ekonomicznie tożsama z dotychczasową. Zmiany wprowadzają również dodatkowe uproszczenia w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, a także obowiązkowe ujawnienia w zakresie przygotowania jednostki do wdrożenia alternatywnych stóp bazowych i zarządzania ryzykiem związanym zreformą; - Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” wydane 25 czerwca 2020 roku w związku z przesunięciem daty wejścia w życie MSSF 17, w zakresie obowiązku dostosowania do MSSF9; Zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe. STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. - Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.14 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. - Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. - Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. - Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: a)MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych zkonsolidacji; b)MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; c)MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwościinterpretacyjne; d)MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywówbiologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. - Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jegosprzedaż. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lubpóźniej. - Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. - Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdaniafinansowe. - Zmiany do MSSF 16 „Leasing „Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021”. Zmiana ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.15 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 13 612 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 5 943 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 5 372 tys. PLN a przychody finansowe 2 297 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -17,6% w stosunku do analogicznego okresu w 2020 roku. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk netto w wysokości 1 929 tys. PLN w porównaniu do osiągniętego zysku 4 891 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Na wyniki w Grupie wpływ miała dokonana na rzecz Emitenta zapłata kolejnej raty ceny sprzedaży części wierzytelności wobec Emitel S.A. przez fundusz Fidera Master SCSp RAIF w wysokości 350 tys. EUR (na skutek wyroku nieprawomocnego wydanego przez Sąd Okręgowy w Warszwaie w sprawie z powództwa Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami). W 2021 roku Grupa Kapitałowa Optigis osiągnęła skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży na poziomie 5,57 mln zł (spadek o 24,5% w stosunku do roku 2020) oraz zysk netto w wysokości 2,05 mln zł (spadek o 40% w stosunku do roku ubiegłego). Spadek przychodów oraz zysków w stosunku do roku 2020 wynika głównie z wysokiego jednorazowego wpływu na wyniki roku 2020 umowy Emapa S.A. z Apple Distribution. 18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody. 19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 22 niniejszego sprawozdania finansowego. 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY W prezentowanym okresie Emapa S.A. dokonała wypłaty dywidendy na rzecz Optigis S.A. w kwocie 610 tys. PLN oraz zobowiązana jest wypłacić do Optigis S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 265 tys. PLN. Dodatkowo zobowiązana była wypłacić Optigis S.A. dywidendę w kwocie 416 tys. PLN. 21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktyw obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 9 974 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 784 tys. PLN, udzielone pożyczki w kwocie 7 917 tys. PLN. Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 930 tys. PLN, z czego 403 tys. PLN zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 2 335 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią kwotę 3 192 tys. PLN. Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 kwietnia 2022 roku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.16 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2 5 943 7 774 Koszt własny sprzedaży 3 -2 978 -3 000 Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 2 965 4 774 Koszty sprzedaży 3 -1 815 -1 529 Koszty ogólnego Zarządu 3 -4 062 -3 543 Pozostałe przychody operacyjne 5 5 372 6 876 Pozostałe koszty operacyjne 6 -1 112 -310 Zysk /Strata z działalności operacyjnej 1 348 6 268 Przychody finansowe 7 2 297 1 874 Koszty finansowe 8 -1 285 -1 376 Wynik wyceny metodą praw własności -97 -16 Zysk /Strata przed opodatkowaniem 2 263 6 750 Podatek dochodowy bieżący 10 -334 -1 859 Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej 1 929 4 891 Zysk /Strata netto 1 929 4 891 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowity dochód netto 1 929 4 891 Zysk/Strata netto przypadający/a: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 1 192 3 824 na udziały niekontrolujące 737 1 067 Całkowity dochód ogółem przypadający: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 1 192 3 824 na udziały niekontrolujące 737 1 067 Zysk na akcje: Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN 11 - podstawowy 0,14 0,35 z działalności kontynuowanej 0,14 0,35 z działalności zaniechanej 0 0 - rozwodniony 0,14 0,35 z działalności kontynuowanej 0,14 0,35 z działalności zaniechanej 0 0 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.17 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 21 701 20 717 Wartość firmy 387 387 Wartości niematerialne 13 1 431 1 968 Rzeczowe aktywa trwałe 14 215 286 Prawo do użytkowania (leasing) 15 536 286 Nieruchomości inwestycyjne 12 5 230 3 367 Aktywa finansowe 17 12 248 12 344 Należności handlowe i pozostałe 18 245 444 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 1 409 1 635 Aktywa obrotowe 15 904 12 476 Zapasy 18 20 0 Należności handlowe i pozostałe 18 5 742 2 300 Aktywa finansowe 17 8 701 7 717 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 441 2 459 Aktywa razem 37 605 33 193 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 31 448 27 191 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 28 327 24 992 Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 20 056 20 056 Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały 19 31 742 31 422 Zyski zatrzymane -36 925 -39 940 Akcje/udziały własne -468 -468 Udziały mniejszości 3 121 2 199 Zobowiązania długoterminowe 227 2 217 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 22 19 Zobowiązania handlowe i pozostałe 20 0 2 000 Zobowiązania finansowe 22 205 198 Zobowiązania krótkoterminowe 5 930 3 785 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 1 327 1 248 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 19 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 20 1 670 1 797 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 176 388 Zobowiązania finansowe 22 2 738 352 Pasywa razem 37 605 33 193 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.18 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy zemisji akcji powyżejich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający naakcjonariuszypodmiotu dominują- cego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2021 13 922 20 056 31 422 -39 940 -468 24 992 2 199 27 191 Zysk w okresie 0 0 0 1 192 0 1 192 737 1 929 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 1 192 0 1 192 737 1 929 Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe 0 0 320 -176 0 144 -144 0 Zbycie części akcji na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli 0 0 0 1 999 0 1 999 329 2 328 Zmiany kapitału w okresie 0 0 320 3 015 0 3 335 922 4 257 31.12.2021 13 922 20 056 31 742 -36 925 -468 28 327 3 121 31 448 Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy zemisji akcji powyżejich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający naakcjonariuszypodmiotu dominują- cego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2020 13 922 20 056 31 422 -44 105 -468 20 827 1 132 21 959 Korekta wyniku lat ubiegłych 0 0 0 341 0 341 0 341 01.01.2020 po korekcie 13 922 20 056 31 422 -43 764 -468 21 168 1 132 22 300 Zysk w okresie 0 0 0 3 824 0 3 824 1 067 4 891 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 3 824 0 3 824 1 067 4 891 Zmiany kapitału w okresie 0 0 0 3 824 0 3 824 1 067 4 891 31.12.2020 13 922 20 056 31 422 -39 940 -468 24 992 2 199 27 191 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.19 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 2 263 6 750 Korekty razem -4 095 -2 910 Amortyzacja 864 875 Odsetki i dywidendy -1 698 -1 326 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja -1 794 -1 590 Koszty odsetek 152 261 Wycena aktywów finansowych -91 21 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -4 -52 Wycena metodą praw własności 97 16 Odpis aktualizujący wartość obligacji 795 797 Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki 250 251 Odpis aktualizujący nieruchomość inwestycyjną -1 863 151 Pozostałe korekty 2 -41 Zmiana stanu zapasów -20 6 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -735 -1 474 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych -1 740 -816 Zmiana stanu zobowiązań finansowych 1 902 -198 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -212 209 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -1 832 3 840 Zapłacony podatek dochodowy -89 -606 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 921 3 234 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 2 34 Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu 566 590 Wpływy ze sprzedaży akcji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne 221 0 Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 0 100 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych 18 0 Wydatki na nabycie udziałów w spółkach zależnych 0 -2 400 Wydatki na zakup majątku trwałego -19 -5 Udzielenie pożyczki -1 163 -966 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -375 -2 647 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 100 516 Wpływy z tytułu dotacji 1 430 1 645 Spłata kredytów i pożyczek -197 -653 Spłata odsetek -5 -343 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -46 -48 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 282 1 117 Przepływy pieniężne netto razem -1 014 1 704 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -4 0 Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych -1 018 1 704 Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej 2 459 755 Środki pieniężne na koniec okresu 1 441 2 459 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 45 0 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.20 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze: Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna" Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi. Segment "Kolokacja i transmisja danych" W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych. Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego. Segment "Geograficzny System Informacji" W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową. Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisaneprzychody”. Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacjai transmisja danych DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa segmentu 104 553 703 14 543 -82 194 37 605 Aktywa ogółem 104 553 703 14 543 -82 194 37 605 Zobowiązania segmentu 5 134 2 026 8 894 -9 897 6 157 Zobowiązania ogółem 5 134 2 026 8 894 -9 897 6 157 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Przychody segmentu ogółem 4 646 376 9 258 -2 964 11 316 Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 375 5 568 0 5 943 Przychody segmentu (wewnętrzne) 2 929 0 0 -2 929 0 Pozostałe przychody operacyjne 1 717 1 3 690 -35 5 373 Koszty segmentu ogółem -2 685 -311 -6 988 17 -9 967 Koszty segmentu (zewnętrzne) -1 594 -311 -6 957 7 -8 855 Pozostałe koszty operacyjne -1 091 0 -31 10 -1 112 Wynik segmentu 1 961 65 2 270 -2 947 1 349 Przychody i koszty finansowe 26 827 -66 -199 -25 550 1 012 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 -97 Zysk/strata przed opodatkowaniem 28 788 -1 2 071 -28 497 2 264 Podatek dochodowy 3 637 0 -19 -3 952 -334 Zysk/strata netto 32 425 -1 2 052 -32 449 1 930 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.21 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) i Działalność nwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacjai transmisja danych DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku Aktywa segmentu 61 254 716 13 980 -42 757 33 193 Aktywa ogółem 61 254 716 13 980 -42 757 33 193 Zobowiązania segmentu 7 915 2 038 9 982 -13 933 6 002 Zobowiązania ogółem 7 915 2 038 9 982 -13 933 6 002 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Przychody segmentu ogółem 4 774 399 10 542 -1 065 14 650 Przychody segmentu (zewnętrzne) 1 060 399 7 375 -1 060 7 774 Pozostałe przychody operacyjne 3 714 0 3 167 -5 6 876 Koszty segmentu ogółem -1 230 -411 -6 746 5 -8 382 Koszty segmentu (zewnętrzne) -1 098 -402 -6 577 5 -8 072 Pozostałe koszty operacyjne -132 -9 -169 0 -310 Wynik segmentu 3 544 -12 3 796 -1 060 6 268 Przychody i koszty finansowe 1 175 -70 199 -806 498 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 -16 Zysk/strata przed opodatkowaniem 4 719 -82 3 995 -1 866 6 750 Podatek dochodowy -1322 0 -578 41 -1859 Zysk/strata netto 3 397 -82 3 417 -1 825 4 891 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.22 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. PRZYCHODY Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 5 943 7 774 - usługi telekomunikacyjne 5 568 7 375 - usługi przesyłu danych 375 399 Pozostałe przychody operacyjne 5 373 6 876 Przychody finansowe 2 297 1 874 Razem 13 613 16 524 Struktura geograficzna przychodów Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski. Informacje dotyczące głównych klientów Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa zidentyfikowała trzech kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2021 roku na poziomie 1 026 tys. PLN, natomiast w 2020 roku przychody na poziomie 2 208 tys. PLN, Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2021 roku na poziomie 912 tys. PLN, natomiast w 2020 roku przychody na poziomie 1 759 tys. PLN. Trzecim największym odbiorcą w 2020 roku był Apple Distribution International Limited. - przychody ze sprzedaży w 2020 roku na poziomie 2 626 tys.PLN. 2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedna akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym wykupem akcji PartnerBud S.A. Emitent uzyskał przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na transakcji wynosi 41 tys. PLN. W okresie porównawczym nie było transakcji sprzedaży, ani przymusowegowykupu. 3. KOSZTY RODZAJOWE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych 864 875 - amortyzacja prawa do użytkowania 237 254 Zużycie materiałów i energii 126 213 Usługi obce 3 036 2 567 leasing krótkoterminowy (do 12 m-cy) 0 0 leasing o niskiej wartości 0 0 Podatki i opłaty 57 54 Koszty pracownicze 4 680 3 959 Inne koszty rodzajowe 92 404 Razem koszty według rodzaju 8 855 8 072 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -4 062 -3 543 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -1 815 -1 529 Razem koszty sprzedanych produktów, usług 2 978 3 000 Wartość sprzedanych towarów 0 0 Razem koszt własny sprzedaży 2 978 3 000 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.23 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu): Za okres Za okres Liczba pracowników 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zarząd 4 3 Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania 10 10 Pracownicy 31 31 Umowy cywilnoprawne 12 12 Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę 1 0 Razem 58 56 Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: Wynagrodzenia 3 957 3 489 Składki na ubezpieczenie społeczne 514 470 Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę 209 0 Razem 4 680 3 959 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zwrot kosztów sądowych 0 136 Otrzymane dotacje 1 735 1 487 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 1 300 Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 0 Otrzymane odszkodowanie 0 344 Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych 39 0 Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności 1 548 3 448 Spisane przedawnione zobowiązania 47 29 Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej 119 127 Przychody z refaktur 3 3 Wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 1 863 0 Pozostałe 1 2 Razem 5 373 6 876 W związku z otrzymaniem przez Emitenta w dniu 13 lipca 2021 roku nieprawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w sprawie z powództwa Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 164 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, spółka Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zgodnie z treścią warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności zawartej ze Spółką w dniu 28 lutego 2020 roku, przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej wyżej wymienionym wyrokiem. Spółka do dnia 31 grudnia 2021 roku otrzymała zapłatę w wysokości 1 150 tys. EUR (4 996 tys. PLN), z czego na okres sprawozdawczy przypada spłata w kwocie 350 tys. EUR (1 548 tys. PLN).W okresie porównawczym Spółka otrzymała zapłatę w wysokości 800 tys. EUR (3 448 tys. PLN). Na dzień bilansowy pozostałe raty ceny sprzedaży będą realizowane przez Nabywcę w kolejnych etapach postępowania, w wyniku zaistnienia określonych zdarzeńprocesowych. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.24 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne 0 150 Kara umowna 0 9 Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych 17 12 Koszty opłat sądowych 216 0 Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych 849 128 Koszty usług prawnych związanych z przejęciem rozwiązanej spółki 22 0 Koszty refaktur 4 3 Pozostałe 4 8 Razem 1 112 310 Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utratywartości. 7. PRZYCHODY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji 795 797 Odsetki od udzielonych pożyczek 555 529 Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki 348 0 Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 91 0 Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: 41 0 Przychody ze zbycia aktywów finansowych 42 0 Wartość sprzedanych aktywów finansowych -1 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 57 61 Aktualizacja wartości inwestycji 0 485 Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej 410 0 Pozostałe 0 2 Razem przychody finansowe 2 297 1 874 8. KOSZTY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek 130 29 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 22 15 Koszty odsetek budżetowych 4 4 Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 21 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji 795 797 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki 250 251 Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego 7 23 Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 34 35 Koszt odsetek dla kontrahentów 30 12 Koszty odsetek i prowizji bankowych 13 189 Razem koszty finansowania zewnętrznego 1 285 1 376 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.25 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9. DYWIDENDY W prezentowanym okresie Emapa S.A. dokonała wypłaty dywidendy na rzecz Optigis S.A. w kwocie 610 tys. PLN oraz zobowiązań jest wypłacić do Optigis S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 265 tys. PLN. Dodatkowo zobowiązana była wypłacić Optigis S.A. dywidendę w kwocie 416 tys. PLN. 10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY Za okres Za okres Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2020- 31.12.2020 Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej Zyski kapitałowe Pozostała działalność Zyski kapitałowe Pozostała działalność Podatek bieżący 0 -108 0 -606 Podatek odroczony 0 -226 0 -1 253 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej 45 850 -43 587 0 6 750 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej 0 0 0 0 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 45 850 -43 587 0 6 750 Obowiązująca stawka podatkowa 19% 9% 19% 9%/19% Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej 8 712 -1 661 0 1 428 Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) -9 089 -416 0 -868 Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) 0 277 0 305 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) 96 107 0 525 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) 7 1 970 0 138 Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów Bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) -17 -33 0 -60 Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie 0 -151 0 -868 Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie 291 1 0 0 Obciążenie podatkowe - podatek bieżący 0 94 0 -606 Obciążenie podatkowe - podatek bieżący (korekta lat ubiegłych) 0 14 0 0 Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu 0 -108 0 -606 Podatek odroczony w rachunku zysku i strat 0 -226 0 -1 253 Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu 0 -334 0 -1 859 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.26 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Podatek odroczony -działalnośćkontynuowanaSprawozdanie Bilans z całkowitych dochodów NadzieńNadzieńZaokres 01.01.2021- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Rezerwy na koszty 21 11 10 Rezerwa na urlopy 62 58 4 Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 4 0 4 Rezerwa na koszty spraw sądowych 168 162 6 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik 960 940 20 Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 839 796 43 Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia 28 21 7 Strata podatkowa 227 332 -105 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 10 43 -33 Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych 1 0 1 Pozostałe 63 62 1 Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony -839 -753 -86 Razem 1 544 1 672 -128 Sprawozdanie Bilans z całkowitych dochodów Na dzień Na dzień Za okres 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2021 Naliczone, a nieotrzymane odsetki 112 0 112 Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych 23 37 -14 Razem 135 37 98 Prezentacja w bilansie, z tego: 1 409 1 635 -30 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 2 383 2 425 -42 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący -839 -753 -86 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 135 37 98 Spółka Dominująca podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci inwestycji w obligacje w kwocie 839 tys. PLN. Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2021 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 1 880 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 135 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnieniem odpisu na aktywo, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 409 tys.PLN. Spółka Dominująca uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 28 sprawozdaniafinansowego. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.27 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Zysk/Strata 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi między akcjonariuszy jednostki 1 192 3 824 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące 737 1 067 Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej - - Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 1 192 3 824 Liczba akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 13 921 975 13 921 975 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) 13 921 975 13 921 975 Działalność kontynuowana Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego 1 192 3 824 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję 1 192 3 824 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące 737 1 067 Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej 0,09 0,27 Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję 0,14 0,35 Działalność zaniechana Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początku roku 3 367 3 518 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 1 863 -151 Stan na koniec okresu 5 230 3 367 Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 1 863 -151 Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych 1 863 -151 W związku z planowaną transakcją sprzedaży działki usytuowanej w Cząstkowie Polskim dokonano przeszacowania jej wartości. Na dzień bilansowy wartość działki została określona na kwotę 5 230 tys. PLN. Wartość odpisu aktualizującego wynosi 1 863 tys. PLN. 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Oprogramo- wanie komputerów Prace badawczo- rozwojowe Patenty, licencje, inne Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2021 1 820 3 387 6 878 12 085 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 na 31.12.2021 1 820 3 387 6 878 12 085 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.28 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) na 01.01.2020 1 820 3 387 6 878 12 085 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 na 31.12.2020 1 820 3 387 6 878 12 085 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2021 -1 820 -1 419 -6 878 -10 117 Zwiększenia 0 -537 0 -537 amortyzacja za rok 0 -537 0 -537 Zmniejszenia 0 0 0 0 na 31.12.2021 -1 820 -1 956 -6 878 -10 654 na 01.01.2020 -1 638 -1 064 -6 878 -9 580 Zwiększenia -182 -367 0 -549 amortyzacja za rok -182 -367 0 -549 Zmniejszenia 0 12 0 12 inne 0 12 0 12 na 31.12.2020 -1 820 -1 419 -6 878 -10 117 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2021 0 1 431 0 1 431 na 31.12.2020 0 1 968 0 1 968 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inneśrodki trwałe Środki trwałe w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2021 513 456 419 198 0 1 586 Zwiększenia 0 19 0 0 0 19 zakup bezpośredni 0 19 0 0 0 19 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2021 513 475 419 198 0 1 605 na 01.01.2020 513 451 419 198 0 1 581 Zwiększenia 0 5 0 0 0 5 zakup bezpośredni 0 5 0 0 0 5 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2020 513 456 419 198 0 1 586 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2021 -259 -424 -419 -198 0 -1 300 Zwiększenia -51 -39 0 0 0 -90 amortyzacja za rok -51 -39 0 0 0 -90 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2021 -310 -463 -419 -198 0 -1 390 na 01.01.2020 -208 -405 -419 -197 0 -1 229 Zwiększenia -51 -19 0 -1 0 -71 amortyzacja za rok -51 -19 0 -1 0 -71 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2020 -259 -424 -419 -198 0 -1 300 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.29 Grupa Kapitałowa Magna PoloniaS.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2021 203 12 0 0 0 215 na 31.12.2020 254 32 0 0 0 286 Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej. 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) WARTOŚĆ BRUTTO Środki transportu Budynki i lokale Razem na 01.01.2021 460 375 835 Zwiększenia 0 487 487 zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu 0 487 487 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2021 460 862 1 322 na 01.01.2020 460 375 835 Zwiększenia 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2020 460 375 835 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2021 -264 -285 -549 Zwiększenia -59 -178 -237 amortyzacja za rok -59 -178 -237 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2021 -323 -463 -786 na 01.01.2020 -190 -105 -295 Zwiększenia -74 -180 -254 amortyzacja za rok -74 -180 -254 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2020 -264 -285 -549 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2021 137 399 536 na 31.12.2020 196 90 286 Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN. Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdującego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejscpostojowych. Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresuwypowiedzenia. Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Aneksem z dnia 1 grudnia 2020 roku umowa została przedłużona na czas nieokreślony. Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A. Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe. Umowy zostały zawarte w III kwartale 2019 roku na okres 3 lat. Majątek Grupy będący przedmiotem zabezpieczenia stanowią środki trwałe objęte w ramach umów leasingu finansowego. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.30 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone dozbycia. Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet. 17. AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) 12 248 12 344 Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik 784 694 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: 7 917 7 023 - udzielone pożyczki 7 917 7 023 Razem 20 949 20 061 długoterminowe 12 248 12 344 krótkoterminowe 8 701 7 717 W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 17A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nazwa spółki powiązanej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów/ akcji Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Cenanabycia bez odpisówz tytułuutraty wartości Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. Warszawa 33,0% 33,0% Wyłączona 495 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Warszawa 30,1% 30,1% Metoda Praw Własności 14 375 Slede Sp. z o.o. Warszawa 29,6% 29,6% Metoda Praw Własności 2 400 Razem 17 270 Odpis aktualizujący wartość udziałów -4 537 w tym przypadający na bieżący okres 0 Wycena udziałów metodą praw własności -485 w tym przypadający na bieżący okres -97 Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny 12 248 17B. AKCJE Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Akcje 0 0 Wycena do wartości godziwej 0 0 Akcje razem 0 0 Instrumenty pochodne 693 715 Wycena instrumentu pochodnego 91 -21 Instrumenty pochodne razem 784 694 Razem 784 694 Na dzień bilansowy zaprzestano wyceny instrumentu pochodnego - opcji na akcje PartnerBud S.A i dokonano odwrócenia jej skutków w wysokości 91 tys. PLN. W dniu 21 stycznia 2021 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym 2022 roku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17C. OBLIGACJE Emitent Bilans otwarcia 01.01.2021 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 Rasting 0 0 570 0 0 -570 0 BNY 0 0 225 0 0 -225 0 Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 Razem, w tym: 0 0 795 0 0 -795 0 Kapitał 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki 0 0 795 0 0 -795 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe 0 - - - - - 0 Emitent Bilans otwarcia 01.01.2020 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2020 Rasting 0 0 571 0 0 -571 0 BNY 0 0 226 0 0 -226 0 Pozostałe 125 0 1 -100 -26 0 0 Razem, w tym: 125 0 798 -100 -26 -797 0 Kapitał 100 0 0 -100 0 0 0 Odsetki 25 0 798 0 26 -797 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe 125 - - - - - 0 * Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wyemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzieńbilansowy. ** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wyemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzień bilansowy. 17D. UDZIELONE POŻYCZKI Pożyczkobiorca Bilans otwarcia 01.01.2021 Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 RG Ventures Sp. z o.o.* 6 198 0 502 0 0 -250 6 450 Slede Sp. z o.o. 57 0 2 -16 -1 0 42 Rodopass Sp. z o.o. 0 200 4 0 0 0 204 Osoba fizyczna 0 403 14 0 0 0 417 Osoba fizyczna 0 500 6 -500 0 -6 0 Osoba fizyczna 393 0 12 0 0 0 405 Osoba fizyczna 35 0 1 0 0 0 36 Osoba fizyczna 164 0 5 0 0 0 169 Osoba fizyczna 83 0 4 0 0 0 87 Osoba fizyczna 20 30 1 -50 -1 0 0 Osoba fizyczna 0 30 1 0 0 0 31 Eviction S.A. 73 0 3 0 0 0 76 Razem, w tym: 7 023 1 163 555 -566 -2 -256 7 917 Kapitał 5 788 1 163 0 -566 0 0 6 385 Odsetki 1 235 0 555 0 -2 -256 1 532 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 7 917 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.32 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) * Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 449 tys. PLN , w tym kwota odpisu w wysokości 250 tys. PLN na naliczone odsetki przypada na okres bieżący. ** W dniu 28 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca była stroną umowy przejęcia długu pomiędzy Texas Recycling S.A. a osobą fizyczną. W wyniku zawarcie umowy, oprócz pożyczkobiorcy zmianie uległ również termin spłaty, który został przesunięty na 31 lipca 2022 roku. W dniu 30 kwietnia 2021 roku Magna Polonia S.A. oraz Magna Inwestycje Sp. z o.o. jako Wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. podjęli Uchwałę nr 1 o rozwiązaniu spółki bez likwidacji. W ramach podziału majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., Jednostka Dominująca otrzymała pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami o łącznej kwocie 454 tys. PLN, z czego kwota 403 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy spółką Texas Recycling S.A., a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., natomiast kwota 51 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy osobą fizyczną, a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych upływają 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają 31 grudnia 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku oraz 31 lipca 2022 roku. Pożyczkobiorca Bilans otwarcia Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 01.01.2020 31.12.2020 RG Ventures Sp. z o.o. 5 949 0 500 0 0 -251 6 198 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 273 0 4 -270 -7 0 0 Slede Sp. z o.o. 0 56 1 0 0 0 57 Smart Lease Sp. z o.o. 0 320 1 -320 -1 0 0 Osoba fizyczna 0 385 8 0 0 0 393 Osoba fizyczna 0 34 1 0 0 0 35 Osoba fizyczna 157 1 6 0 0 0 164 Osoba fizyczna 0 80 3 0 0 0 83 Osoba fizyczna 0 20 0 0 0 0 20 Eviction S.A. 0 70 3 0 0 0 73 Razem, w tym: 6 379 966 527 -590 -8 -251 7 023 Kapitał 5 412 966 0 -590 0 0 5 788 Odsetki 967 0 527 0 -8 -251 1 235 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 7 023 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe nieprzeterminowane 1 060 9 Należności handlowe przeterminowane, w tym: 799 1 348 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni 7 556 Należności nieściągalne i wątpliwe 792 792 Razem należności handlowe brutto 1 859 1 357 Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe -792 -792 Razem należności handlowe netto 1 067 565 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 1 067 565 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.33 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2021 31.12.2020 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) 16 147 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 162 13 Należności od Zarządu i pracowników 671 276 Należności z tytułu sprzedaży akcji 2 160 0 Należność z tytułu nabytych wierzytelności 1 356 1 007 Należność z tytułu sprzedaży udziałów 23 23 Należności z tytułu wadiów i kaucji 6 33 Należność z tytułu sprzedaży lokalu 446 642 Zaliczki na dostawy 80 22 Pozostałe 0 16 Razem pozostałe należności brutto 4 920 2 179 Odpis aktualizujący pozostałe należności 0 0 Razem pozostałe należności netto 4 920 2 179 Długoterminowe 245 444 Krótkoterminowe 4 675 1 735 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 5 987 2 744 Długoterminowe 245 444 Krótkoterminowe 5 742 2 300 19. KAPITAŁY KAPITAŁ AKCYJNY Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. POZOSTAŁE KAPITAŁY Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał rezerwowy oraz pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie. 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni 445 282 Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni 97 1 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni 147 69 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni 8 33 Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni 109 12 Koszty niezafakturowane (m.in. za sporządzenie sprawozdania finansowego i badanie) 80 89 Razem zobowiązania handlowe 886 486 31.12.2021 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) 369 258 Zobowiązanie z tytułu nabytej wierzytelności 0 2 000 Rezerwa na podatek VAT oraz odsetki 0 404 Zobowiązanie z tytułu dotacji 336 595 Zobowiązania z tytułu kaucji 77 20 Inne zobowiązania 2 34 Razem zobowiązania pozostałe 784 3 311 Razem zobowiązania, w tym: 1 670 3 797 Długoterminowe 0 2 000 Krótkoterminowe 1 670 1 797 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.34 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 19 23 z tytułu wynagrodzeń 124 118 z tytułu rezerwy na urlopy 331 308 z tytułu rezerwy emerytalnej 22 0 z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 853 818 Razem, w tym: 1 349 1 267 Długoterminowe 22 19 Krótkoterminowe 1 327 1 248 Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop. W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2021 roku w kwocie 353 tys.PLN. 22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 367 239 Zobowiązania z tytułu leasingu 576 311 Razem, w tym: 2 943 550 Długoterminowe 205 198 Krótkoterminowe 2 738 352 22A. KREDYTY I POŻYCZKI Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: Pożyczkodawca Bilans otwarcia 01.01.2021 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2021 Spółka niepowiązana 0 2 100 124 0 0 0 2 224 Alior Bank S.A. 197 0 5 -197 -5 0 0 Santander S.A 42 0 0 0 0 0 42 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 100 1 0 0 0 101 Razem pożyczki i kredyty, w tym: 239 2 200 130 -197 -5 0 2 367 Długoterminowe 32 Krótkoterminowe 2 335 Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązanie z tytułu kredytu przedstawia poniższa tabela: Podmiot finansujący Siedziba Kwota kredytu/ pożyczkiwg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty - krótkoterminowa Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty - długoterminowa Stopa procentowa Data spłaty Alior Bank S.A. Warszawa 500 197 PLN 0 PLN 4,20% 15.04.2022 Razem pożyczki i kredyty 500 197 PLN 0 PLN © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.35 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Dodatkowo Spółka Optigis S.A. posiada kredyt w rachunku bankowym w kwocie 42 tys. PLN, z czego kwota 31 tys. stanowi część długoterminową kredytów i pożyczek. 22B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni 20 65 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni 58 50 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni 61 33 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni 124 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni 348 166 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 611 314 Przyszły koszt odsetkowy 35 3 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 576 311 Długoterminowe 173 166 Krótkoterminowe 403 145 Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą dwóch umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. Przyjęty okres umowy leasingu z tytułu najmu lokalu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatnie/j raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Emitent będzie podnajmować lokal Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. 22C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji. 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży licencji 120 271 Dotacja 56 96 Pozostałe 0 21 Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów 176 388 W związku ze sprzedażą licencji przenoszonych w przedziale czasowym dające klientowi dostęp do własności intelektualnej w formie, w jakiej występuje ona w okresie obowiązywania licencji i w wypadku gdy klient ma prawo oczekiwać w tym okresie, że jednostka będzie podejmować działania znacząco wpływające na tą własność intelektualną (tj. jej forma i funkcjonalność podlega ciągłym zmianom, a korzyści czerpane przez klientów są uzależnione od czynności podejmowanych przez jednostkę) spółka rozlicza przychody w okresie obowiązywania licencji. 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 95 94 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 2 4 Optigis S.A. 22 0 Corponet Sp. z o.o. 56 51 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 4 Slede Sp. z o.o. 2 1 Razem jednostki powiązane 177 154 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.36 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek wokresie 01.01.2021- 01.01.2020- 31.12.2021 31.12.2020 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 2 0 Razem jednostki powiązane 2 0 Należności handlowe i pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 10 Corponet Sp. z o.o. 721 692 *Optigis S.A. 4 779 0 Razem jednostki powiązane 5 500 702 * wartość nominalna nabytych wierzytelności Należności z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2021 31.12.2020 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 125 Corponet Sp. z o.o. 713 769 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 2 787 2 740 Slede Sp. z o.o. 42 57 Razem jednostki powiązane 3 542 3 691 Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2021 31.12.2020 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 2 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 102 0 Razem jednostki powiązane 104 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 321 0 Corponet Sp. z o.o. 0 1 Razem jednostki powiązane 321 1 Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi: -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 22 tys.PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 569 tys.PLN. -Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys.PLN -Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 422 tys.PLN -Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 610 tys.PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 400 tys.PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 3 tys.PLN W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi: -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 23 tys.PLN © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.37 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 560 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 7 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. posiada należność od Optigis S.A. z tytułu wierzytelności w kwocie 7.602 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K uzyskała przychód z tytułu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 123 tys. PLN - Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 168 tys. PLN - Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 20 tys. PLN - Optigis S.A. uzyskał przychód z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 14 tys. PLN - Optigis S.A. wykazuje zależność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 442 tys. PLN - Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 416 tys. PLN 25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki. 26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej. Na dzień bilansowy Spółka Dominująca wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN. Na 31 grudnia 2020 roku wystąpiły w Grupie następujące transakcje z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz z kluczowymi członkami kadry kierowniczej. W dniu 15 lipca 2020 roku Spółka Dominująca udzieliła pożyczkę Prezesowi Zarządu spółki zależnej Panu Jerzemu Ceglińskiemu w wysokości 385 tys. PLN Termin spłaty pożyczki upływa 31 lipca 2022 roku. W dniu 20 lipca 2020 roku Spółka Dominująca udzieliła pożyczkę członkowi Rady Nadzorczej spółki zależnej Pani Edycie Słomskiej w wysokości 34 tys. PLN. Termin spłaty pożyczki upływa 31 grudnia 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka Dominująca wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wynagrodzenia w łącznej kwocie 193 tys.PLN. 27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE AKTYWA WARUNKOWE ZASTAW NA AKCJACH EMAPA S.A. USTANOWIONY NA RZECZ MAGNA POLONIA S.A. W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. zawarła ze spółką Optigis S.A. umowę zastawu cywilnego oraz zastawu rejestrowego na wszystkich, tj. 200.000 niezdematerializowanych, imiennych akcjach posiadanych przez Optigis S.A. w kapitale zakładowym Emapa S.A. Wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku. Zastaw na akcjach Emapa S.A. zabezpiecza spłatę przez Optigis S.A. zadłużenia finansowego wynikającego z wierzytelności bankowych (w momencie ich nabycia wierzytelności opiewały na łączną kwotę 17.073 tys. PLN), nabytych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w 2015 roku od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Optigis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Optigis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla. W dniu 30 kwietnia 2021 roku zastaw przeszedł na Magna Polonia S.A. wraz z przejściem wierzytelności jako prawo akcesoryjne związane z tą wierzytelnością. W październiku 2021 roku Magna Polonia S.A. oraz Optigis S.A. podpisały porozumienie o rozwiązaniu umowy zastawu cywilnego oraz zastawu cywilnego na akcjach Emapa S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Optigis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Optigis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnieniaweksla. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu wniosek o sporządzenie uzasadnieniawyroku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.38 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. (dawniej Emitel Sp. z o.o.). Pozew Emitel S.A jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie * (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powództwo Emitel Sp. z o.o. w całości oraz zasadzajacy od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jestprawomocny. SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ W DRODZE SĄDOWEJ W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 29 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.5 mln EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. Środki finansowe uzyskane w wyniku zawarcia ww. umowy stanowią dodatkowe wsparcie finansowe Spółki w zakresie sporu sądowego prowadzonego przez Spółkę przeciwko Emitel S.A. W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 250 tys.EUR. W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiemsądowym. 28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu wniosek o sporządzenie uzasadnieniawyroku. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.39 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O. W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: 1) wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; 2) wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); 3) wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL S.A. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w którym zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty, które to odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka wniosła do Sądu Apelacyjnego w Warszawie, apelację od powyższego wyroku. W złożonej apelacji Spółka zaskarża wyrok w części, w której Sąd Okręgowy oddalił powództwo co do kwoty 11 mln PLN wraz z odsetkami i w tym zakresie Spółka wniosła o zmianę wyroku – poprzez zasądzenie dodatkowo powyższej kwoty wraz z odsetkami do dnia zapłaty. Spółka zasadniczo zgadza się z rozstrzygnięciem Sądu Okręgowego w Warszawie, który w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki, Sąd I instancji prawidłowo ustalił istotne elementy stanu faktycznego i zasadnie uwzględnił powództwo co do kwoty 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Przeprowadzona przez Sąd I instancji rekonstrukcja przebiegu zdarzeń, udokumentowanych materiałem dowodowym zgromadzonym w sprawie, zasługuje na najwyższe uznanie. Apelacja marginalnie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji, a w przeważającej mierze prezentuje inne podejście do roszczenia Spółki z punktu widzenia prawa materialnego, które zdaniem Spółki pozwoliłoby najpełniej zrealizować interes Magna Polonia S.A. jako poszkodowanej inkryminowanymi działaniami przedstawicieli EmitelS.A POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powództwo Emitel S.A. w całości oraz zasądzający od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel S.A. złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny. POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 PLN tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwemwzajemnym. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.40 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie. Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIAN kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od wyroku. W sądzie II instancji nie wyznaczono jeszcze terminurozprawy. POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW IUSŁUG Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na tozobowiązanie. Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. Do dnia publikacji sprawozdania sprawa nie została ponownie rozpoznana i nie została wydana nowadecyzja. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR AllianzPolska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzieleniaCGFinansenieodpowiedniozabezpieczonejpożyczkipieniężnejorazztytułuutratywartościudziałówGPSKonsorcjumSp.z o.o. Sąd wyznaczył kolejne terminy rozpraw w celu przesłuchania świadków. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. Dotychczas odbyły się dwie rozprawy sądowe. 29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym: 01.01.2021- 30.12.2021 - wynikająca z bilansu -3 243 - w rachunku przepływów pieniężnych -735 Różnica, w tym z tytułu: -2 508 - naliczone odsetki od wierzytelności 348 - należności z tytułu sprzedanych akcji 2 160 © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.41 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązan oraz zobowiązań pracowniczych, w tym: 01.01.2021- 30.12.2021 - wynikająca z bilansu -2 045 - w rachunku przepływów pieniężnych -1 740 Różnica, w tym z tytułu: -305 - otrzymanej i wydatkowanej dotacji 305 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: - wynikająca z bilansu 265 - w rachunku przepływów pieniężnych -198 Różnica, w tym z tytułu: 463 - spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -46 - naliczone odsetki z tytułu leasingu 22 - zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu 487 Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: 152 - koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek 130 - koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 22 Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - wynikająca z bilansu 1 441 - w rachunku przepływów pieniężnych 1 445 Różnica, w tym z tytułu: -4 - wycena bilansowa środków pieniężnych -5 30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego Za okres Za okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zarząd 563 360 Rada Nadzorcza 30 13 Razem 593 373 31. INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 13 032 13 038 13 032 13 038 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu 9 810 7 321 9 810 7 321 Środki pieniężne 1 441 2 459 1 441 2 459 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 576 311 576 311 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 367 239 2 367 239 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 670 3 797 1 670 3 797 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.42 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii: a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej. Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2021 poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 7 917 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 784 - 12 248 Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2020 poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 7 023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 694 - 12 344 Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania. Poziom 1 wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych Poziom 2 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; Poziom 3 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. 33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Główne instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Ryzyko zmiany stóp procentowych W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne. Ryzyko kredytowe Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.43 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu pożyczek, w tym: 6 385 5 788 brutto 11 385 10 788 utrata wartości -5 000 -5 000 Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: 1 532 1 235 brutto 2 731 2 434 utrata wartości -1 199 -1 199 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 067 565 brutto 1 859 1 357 utrata wartości -792 -792 Pozostałe należności, w tym: 4 920 2 179 brutto 4 920 2 179 utrata wartości 0 0 Razem należności 13 904 9 767 Obligacje korporacyjne, w tym: 0 0 brutto 16 655 15 788 utrata wartości -16 655 -15 788 Ryzyko utraty płynności Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne. do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3miesięcy do 1roku od 1 rokudo 5 lat Razem 31.12.2021 1 531 138 2 475 504 4 648 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 20 58 61 472 611 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 2 335 32 2 367 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 511 80 79 0 1 670 31.12.2020 1 719 139 294 2 198 4 350 Zobowiązania z tytułu emisji obligacji 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 65 50 33 166 314 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 207 32 239 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 654 89 54 2 000 3 797 Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stópprocentowych. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.44 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Ryzyko związane ze zmiana kursów walut Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka. 34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe. Na dzień Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 a) Zobowiązania ogółem 6 157 6 002 b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty -1 441 -2 459 c) Zadłużenie netto (a+b) 4 716 3 543 d) Kapitał własny ogółem 31 448 27 191 e) Kapitał ogółem (c+d) 36 164 30 734 Wskaźnik zadłużenia 13,04% 11,53% 35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 Na sytuację Emitenta i Grupy Kapitałowej może mieć wpływ pandemia COVID-19. W jej kontekście w ocenie Zarządu działalność operacyjna Spółki nie jest zagrożona. Działalność spółek Grupy prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia zasad pracy zdalnej i zobowiązania pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum. Dotychczasowe ograniczenia wynikające z rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa pozostały jednak bez wpływu na przychody i wyniki spółek Grupy Kapitałowej. Nie można jednakże wykluczyć, że na wyniki przyszłych okresów utrzymywanie się dotychczasowych ograniczeń i spowodowane nimi ewentualne osłabienie koniunktury, może mieć negatywnywpływ. W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu na działalność Spółki dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki dominującej oraz całej GrupyKapitałowej. 36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 3 stycznia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki (odnowienia) kwoty 852 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające pierwotnie z wierzytelności bankowych wobec Optigis nabytych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w 2015 roku, których status został następnie uregulowany postanowieniami Umowy Restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 3 stycznia 2022 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z Umowy restrukturyzacyjnej wygasło a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem zwrotu w dniu 3 stycznia 2024 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku W sprawie sądowej przeciwko „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” o zapłatę na rzecz Emitenta kwoty 783 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami, w dniu 21 stycznia 2022 roku zapadł wyrok, zgodnie z którym Sąd Apelacyjny oddalił apelację „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” od wyroku sądu I instancji wydanego w dniu 28 czerwca 2019 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie, zasądził na rzecz MagnaPolonia S.A. od „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” zwrot kosztów procesu, a także postanowił że wydany 1 października 2018 roku nakaz zapłaty przez „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” kwoty 783 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, jest prawomocny. Po dniu bilansowym „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” dokonał zapłaty na rzecz Emitenta prawiecałości kwot zasądzonych wyrokiem, tj. dokonał zapłaty łącznie 891 tys. PLN. © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.45 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok w sprawie o sygn. akt VII AGa 386/20 oddalającego apelację Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 r., sygn. akt XX GC 967/15, wydanego w postępowaniu z powództwa Emitel S.A. p-ko Spółce o zapłatę 2,1 mln PLN z tytułu kar umownych za rzekome naruszenie umowy o zachowaniu poufności mającej chronić proces transakcyjny dotyczący sprzedaży spółki Info-TV-Operator sp. zo.o. Sąd Apelacyjny w Warszawie w wyroku wydanym dnia 28 lutego 2022 roku postanowił: (1) oddalić apelację Emitel S.A., (2) zasądzić od Emitel S.A. na rzecz Spółki koszty procesu – wyrok jest prawomocny. Wyrok ten pozostaje w związku ze sprawą, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, gdyż dotyczył zwrotnie podniesionych przez Emitel S.A. zarzutów naruszeń przez Spółkę umowy o zachowaniu poufności w tym samym procesie transakcyjnym sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o. do Emitel S.A. Sąd Apelacyjny w Warszawie w powyższym prawomocnym wyroku uznał, że Spółka nie naruszyła umowy o zachowaniu poufności. W sprawie, o której Spółka informowała w Raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, dochodzone przez Spółkę roszczenia wywodzone są m.in. z faktu naruszenia przez Emitel S.A. umowy o zachowaniu poufności w procesie transakcyjnym sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o. W dniu 4 kwietnia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki kwoty 600 tys. PLN, z terminem zwrotu w dniu 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku. Warszawa, dnia 28 kwietnia 2022 roku Podpisy wszystkich Członków Zarządu Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ...................................................... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ...................................................... © 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.46

AI Terminal

More from Magna Polonia S.A.

Talk to a Data Expert