MAEIL HOLDINGS CO., LTD.

Annual Report • Mar 18, 2021

사업보고서 4.2 매일홀딩스(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 52 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 매일홀딩스 주식회사 대 표 이 사 : 권태훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 종로1길 50 더케이트윈타워 A동 (전 화) 02-2127-2113 (홈페이지) http://www.maeilholdings.com 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 정성훈 (전 화) 02-2127-2113 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 당사 연결대상 종속기업은 사업보고서 기준일(2020.12.31) 12개사 입니다. (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 매일유업(주) 2017년&cr;5월 1일 서울특별시 종로구&cr;종로1길 50 낙농품 및 음료 제조판매 752,136,068 K-IFRS 회계기준서 1110호 해당 Beijing Maeil Dairies Co., Ltd&cr;북경매일유업유한공사 2018년&cr;2월 27일 Unit 9, Floor 23, Building 2 NO 1, Futong East &cr;Street, Chaoyang District, Beijing, China 식품도매업&cr;경제무역자문&cr;기업관리컨설팅 1,410,914 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 Maeil Australia Pty Ltd.&cr;매일호주유한회사 2020년&cr;12월 8일 3/71 Winfield Road, Balwyn North VIC 3104 &cr;Australia - 1,673,660 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 엠즈씨드(주) 2013년 &cr;6월 1일 서울특별시 강남구 &cr;도산대로 75길 20 커피제조, &cr;식품제조 판매 및 수출입업 76,203,564 K-IFRS 회계기준서 1110호 해당 크리스탈제이드코리아(주) 2005년&cr;7월 20일 서울특별시 강남구 &cr;도산대로 75길 20 중식 레스토랑 10,676,594 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 (주)레뱅드매일 2001년&cr;12월 3일 경기도 이천시 &cr;덕평로 661번길 주류 수입 및 도ㆍ소매 판매 16,760,559 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 (주)아팔타 2020년&cr;4월 23일 서울특별시 성북구&cr;동소문로 315, 지하1층 주류 도ㆍ소매 판매 68,104 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 엠즈푸드시스템(주) 2013년&cr;1월 25일 경기도 용인시&cr;남사면 통삼로 282-21 식자재 판매업, 창고보관&cr;물류대행업 26,074,163 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 (주)상하낙농개발 2011년 &cr;6월 29일 전라북도 고창군 &cr;상하면 석남길 27 농산물 판매, 동물용 사료 &cr;제조 및 도매, 식용란 수집 및 &cr;판매, 축산업(낙농), 체험학습 7,667,720 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 상하농어촌테마공원(유) 2016년 &cr;1월 19일 전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23 부동산, 테마공원 52,416,523 K-IFRS 회계기준서 1110호 해당 상하농원개발(유) 2016년&cr;1월 19일 전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23 부동산 임대&cr;농축산체험학습장 운영 42,666,276 K-IFRS 회계기준서 1110호 해당 상하농원(유) 2016년 &cr;1월 19일 전라북도 고창군 상하면 상하농원길 11-23 농산물 판매 15,151,294 K-IFRS 회계기준서 1110호 미해당 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규 연결 (주)아팔타&cr;매일호주유한공사 (주)레뱅드매일 자회사 설립&cr;매일유업(주) 자회사 설립 연결 제외 Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited JV 계약 종료에 따른 철수 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장1999년 05월 14일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁&cr; - 2017년 5월 1일 존속법인 매일홀딩스(주)와 신설법인 매일유업(주)으로 인적분할&cr; 매일유업(주)에서 매일홀딩스(주)로 상호 변경 &cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr;- 2009년 12월 31일 김정완, 정종헌 각자대표 체제에서 김정완 단독대표로 변경 &cr;- 2010년 1월 4일 김정완, 최동욱 각자대표 체제로 전환&cr;- 2011년 12월 30일 김정완, 최동욱 각자대표 체제에서 김정완 단독대표로 변경&cr;- 2012년 3월 23일 김정완, 이창근 각자대표 체제로 전환&cr;- 2014년 1월 1일 김정완, 김선희 각자대표 체제로 전환&cr;- 2017년 5월 1일 회사분할로 김정완 단독대표로 변경&cr;- 2020년 8월 7일 김정완, 권태훈 각자대표 체제로 전환&cr; 다. 연결대상 종속회사 연혁&cr; 상호 주요사업의 내용 회사의 연혁 매일유업(주) 낙농품 및 음료 제조판매 - 2017.05 지주회사와 유가공사업회사로 분할(매일홀딩스(주)/매일유업(주))&cr;- 2018.02 종속회사 북경매일유업유한공사 설립&cr;- 2020.12 종속회사 매일호주유한공사 설립 (주)레뱅드매일 주류 수입 및 도ㆍ소매판매 - 2001.12 (주)레뱅드매일 설립(대표이사 김정완, 매일유업(주) 100% 출자)&cr;- 2009.03 소매판매법인 매일와인판매(주) 설립((주)레뱅드매일 100% 출자)&cr;- 2014.03 매일와인판매(주) 흡수합병&cr;- 2017.12 지점 수 13개점 (신세계백화점 4개점, 롯데백화점 6개점 등)&cr;- 2018.12 지점 수 13개점 (신세계백화점 4개점, 롯데백화점 6개점 등)&cr;- 2019.12 지점 수 14개점 (신세계백화점 4개점, 롯데백화점 6개점 등)&cr;- 2020.04 주류 도ㆍ소매 판매를 위한 자회사 (주)아팔타 설립 &cr;- 2020.12 지점 수 22개점 (신세계백화점 개점, 롯데백화점 5개점 등) 크리스탈제이드코리아(주) 중식 레스토랑 - 2005.07 크리스탈제이드팰리스레스토랑(주) 설립&cr;- 2009.02 종속회사 편입(지분 65% 취득)&cr;- 2013.09 크리스탈제이드코리아(주)로 상호변경&cr;- 2014.04 크리스탈제이드코리아(주) 증자 &cr;- 2017.12 매장 수 21개점&cr;- 2018.12 매장 수 17개점 &cr;- 2019.12 매장 수 12개점&cr;- 2020.07 35% 지분 추가 취득으로 지분 100% 보유 &cr;- 2020.12 매장 수 13개점 엠즈푸드시스템(주) 식자재 판매업, 창고보관&cr;물류 대행업 - 2013.01 엠즈푸드시스템(주) 설립(매일유업(주) 100% 출자)&cr;- 2014.07 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr;- 2014.08 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr;- 2016.05 엠즈푸드시스템(주) 증자&cr;- 2017.04 엠즈푸드시스템(주) 증자 엠즈씨드(주) 커피제조 &cr;식품제조 판매 및 수출입업&cr;이탈리안 레스토랑 - 2013.06 엠즈씨드(주) 분할 설립(매일유업(주) 100% 출자)&cr;- 2017.12 폴바셋 매장 수 93개점&cr;- 2018.03 이탈리안 레스토랑 운영 자회사인 엠즈푸드(주) 흡수합병&cr;- 2018.12 폴바셋 매장 수 102개점 / 살바토레 매장 수 10개점&cr;- 2019.12 폴바셋 매장 수 98개점 / 살바토레 매장 수 5개점&cr;- 2020.12 폴바셋 매장 수 102개점 / 살바토레 매장 수 5개점 (주)상하낙농개발 농산물 판매, 동물용 사료 제조 &cr;및 도매, 식용란 수집 및 판매, &cr;축산업(낙농), 체험학습 - 2011.06 농업회사법인 (주)상하농원 설립 (매일유업(주) 75% 출자)&cr;- 2016.02 농업회사법인 (주)상하공방으로 상호 변경&cr;- 2016.12 농업회사법인 (주)상하낙농개발로 상호 변경&cr;- 2017.04 농업회사법인 (주)상하낙농개발 증자 상하농어촌테마공원(유)&cr; 부동산, 테마공원 - 2016.01 상하농어촌테마공원(유) 설립 (매일유업(주) 100% 출자)&cr;- 2016.01~12 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr;- 2017.01~12 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr;- 2018.01~12 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr;- 2019.01~12 상하농어촌테마공원(유) 증자&cr;- 2020.01~12 상하농어촌테마공원(유) 증자 &cr; 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr; 1. 지주회사 전환을 위한 인적분할&cr; &cr;당사는 2016년 11월 22일 이사회의 결의를 통해, 지주회사 전환을 위한 분할을 결의하였으며 2017년 3월 24일 주주총회의 승인을 통해 2017년 5월 1일 분할 후 존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 신설법인인 매일유업 주식회사로 분할을 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; - 분할의 배경 및 목적 (1) 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 유가공 제품의 개발, 생산 및 판매를 담당하는 유가공 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. (2) 인적분할 후 분할존속회사(매일홀딩스 주식회사)는 공정거래법상 지주회사로 전환하여 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다 (3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하고자 합니다. (4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다. &cr; - 분할의 내용 및 방법&cr; 가. 회사 분할의 내용 (1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유가공 사업부문(낙농품 및 음료 제조판매)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 하였으며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 하였습니다. 【회사 분할 내용】 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 매일홀딩스 주식회사 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업부문 지주회사 분할신설회사 매일유업 주식회사 유가공 사업부문 (낙농품 및 음료 제조판매) 사업회사 (2) 분할기일은 2017년 5월 1일 입니다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할되는 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. (4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산(이와 관련하여 분할되는 회사가 보유하고 있는 근저당권 기타 담보물권을 포함함)과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다. (6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공 사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과같이 처리합니다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 나. 분할 주요 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016.11.22 분할계획서 작성일 2016.11.22 주요사항보고서 제출일 2016.11.22 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 증권신고서 제출일 2017.02.01 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.05.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.05.01 분할공고일 2017.05.01 분할등기일 2017.05.01 기타일정&cr; 주식명의개서 정지공고&cr; 주식명의개서 정지기간&cr; 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr; 구주권 제출 공고일&cr; 구주권 제출 기간&cr; 매매거래정지기간&cr; 변경상장(예정일)&cr; 재상장(예정일) &cr;2016.12.15 2017.01.01~2017.01.15&cr;2017.03.09 2017.03.24&cr;2017.03.25~2017.04.29 2017.04.27~변경상장 전일&cr;2017.06.05 2017.06.05 주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다. 주2) 매매거래정지기간의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 매매거래정지 시작일이 2017년 4월 28일에서 2017년 4월 27일로 변경되었습니다. 분할등기일의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 2017년 5월2일(예정일)에서 5월1일(확정)로 변경되었습니다. &cr;(관련공시 : 2017.04.23 주권매매거래정지(구주권제출) , [기재정정] 2017.04.25 주요사항보고서(회사분할공시) &cr;상기 일정 또한 관계법령 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음하였습니다.분할공고일은 5월 1일이며, 분할 후 존속회사 및 신설회사의 홈페이지에 각각 공고 되었습니다. * 분할 후 존속회사 홈페이지(www.maeilholdings.com) / 신설회사 홈페이지(www.maeil.com) 주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 약 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치 하였습니다. 주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 2017년 3월 24일 개최 하였으며, 분할계획서 승인 안건은 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의되어 승인되었습니다. 주6) 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 진행하지 않습니다 &cr; 2. 종속회사 간의 합병&cr; &cr;종속회사인 엠즈씨드(주)와 엠즈푸드(주)는 2018년 1월 30일 각자 이사회 결의를 통해,엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 흡수합병하기로 결의한 바, 2018년 3월 30일자로 합병 완료 되었습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 합병의 배경 및 목적&cr; &cr;엠즈씨드 주식회사(이하 "합병회사”또는 "존속회사”라 함)는 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 흡수합병의 방식으로 엠즈푸드 주식회사(이하 "피합병회사”또는 "소멸회사”라 함)를 합병한다.&cr; ① 외식 관계사 간 합병을 통한 규모의 경제 실현 및 사업 간 시너지 극대화와 통합된의사결정체제 확립을 통한 사업 경쟁력 강화로 기업 가치 극대화를 달성한다. ② 급변하는 외식 산업 내에서 양 사 경쟁력을 집약해 지속 가능한 기업으로 성장하고 양 사 간 중복된 기능 통합 및 효율적 배분을 통해 경영 효율성을 극대화 한다.&cr;&cr; (2) 합병의 방법 &cr; 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 피합병회사가 영위하는 사업 전체를 합병회사가 흡수하였습니다.&cr; (3) 합병의 내용&cr; 구분 회사명 사업부문 합병회사 엠즈씨드 주식회사 커피제조, 식품제조 판매 및 수출입업 피합병회사 엠즈푸드 주식회사 이탈리안 레스토랑 &cr; 3. 종속회사의 합병&cr; 종속회사(합병기일 기준)인 (주)제로투세븐은 이사회를 통해 씨케이팩키지(주)와의 합병을 결의하였습니다.&cr;&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병&cr;ㆍ합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화&cr;ㆍ합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일&cr;ㆍ합병기일 : 2018년 11월 1일&cr;ㆍ합병개요&cr; 구 분 주식회사 제로투세븐&cr;(합병법인) 씨케이팩키지 주식회사&cr;(피합병법인) 합병후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 김정민, 조성철 김정민, 이충하 주 소 본 사 서울특별시 마포구 상암산로 76 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 연락처 02-740-3188 02-2056-7616 설립연월일 2000년 2월 3일 2017년 12월 1일(주1) 납입자본금 6,145백만원 1,000백만원 자산총액 81,631백만원 36,557백만원 결산기 12월 3월 임직원수 204명 49명 발행주식의 종류 및 수 보통주 12,290,000주 보통주 200,000주 액면가액 500원 5,000원 합병가액 8,605 333,146 합병비율 1 38.71318273 합병일정 합병계약일: 2018년 6월 25일&cr;우회상장보고서 심사결과 통보기한: 2018년 8월 29일&cr;주주총회예정일자: 2018년 9월 14일&cr;합병기일: 2018년 11월 1일&cr;합병등기 예정일자: 2018년 11월 6일 주1) 씨케이팩키지 주식회사는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈 주식회사로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.&cr;&cr; 2018년 11월 1일자로 합병에 의해 (주)제로투세븐의 지분율은 34.74%에서 &cr;21.32%로 변경(최대주주 변경에 따른 자회사 탈퇴 공시) 후 2019년 6월 28일자로 공정거래법 상 지주회사 행위제한 요건 해소를 위해 (주)제로투세븐 주식을 전량 매각함에 따라 보고서 작성일 기준 (주)제로투세븐 지분은 없습니다.&cr;&cr; 지분 매각 후 (주)제로투세븐 조성철 대표이사는 일신상의 사유로 2019년 8월 19일자로 사임하였습니다. 현재 대표이사는 김정민, 이충하 각자 대표이사 입니다.&cr; 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 02월 01일신주인수권행사보통주29,76850033,5932017년 04월 03일신주인수권행사보통주29,76850033,5932017년 05월 01일-보통주7,184,968500-2017년 06월 05일신주인수권행사보통주42,25650033,5932017년 06월 08일신주인수권행사보통주14,08550033,5932017년 10월 12일현물출자보통주7,208,78750020,106 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제33회차 제33회차 - 제33회차 제33회차 - * 2017년 5월 1일 인적분할로 인해 7,184,968주는 감소하였습니다.&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-40,000,000-40,000,000-13,718,304-13,718,304---------------------13,718,304-13,718,304-1,000,181-1,000,181-12,718,123-12,718,123- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주52,356286,187--338,54319년 8/13일 신탁계약 체결에 따라 자기주식 취득-------보통주658,159---658,159--------보통주710,515286,187--996,702--------보통주3,479---3,479분할로 인한 단수주 취득-------보통주713,994286,187--1,000,181-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 2020년 12월 31일 기준일 이후 2021년 2월 26일 이사회 결의에 따른 자사주 상여금을 지급함에 따라 사업보고서 제출 시점의 자기주식은 992,126주 입니다.&cr;자세한 사항은 2021년 3월 3일 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr; ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,718,304----보통주1,000,181자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주12,718,123---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 &cr; 가. 배당정책 &cr;&cr;당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한 투자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 과거 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다. &cr; 나. 주요배당지표 5005005001,97022,57725,410-11,9856,6993,5211541,7281,9301,7811,8211,572---90.418.076.19보통주1.671.291.13------------기말배당금140140120중간, 분기배당금----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기의 당기(제52기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. &cr;※ (연결)당기순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0231.361.08 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 제52기 사업연도(2020년분) 결산배당을 포함하고 있습니다. 제52기 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;※ 결산배당은 1998년(제30기)부터 연속 배당 중입니다.&cr;※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제50기 ~ 제52기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.&cr;※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제48기 ~ 제52기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.&cr; 7. 정관에 관한 사항 &cr;2021년 3월 26일에 개최되는 제52기 정기주주총회에 정관 일부 변경 안건이 포함되어 있습니다. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 27일 입니다.&cr;&cr;제52기 정기주주총회 시 정관 일부 변경에 관한 주요 사항은 아래와 같으며 자세한 &cr;내용은 2021년 3월 11일에 공시한 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;<변경 주요 내용> 1) 주식 등의 전자등록에 관한 규정 정비 2) 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거명시 3) 전자투표를 도입한 경우 감사위원 선임 시 주주총회 결의요건 완화 4) 감사위원회 위원 분리 선출제 도입 5) 정기주주총회 개최 시기의 유연성 확보를 &cr;위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 조문 정비 6) 인사 직제 개편 사항 반영 7) 부칙: 시행일 및 감사위원의 선임 및 해임에 관한 경과규정 추가 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 2021년 03월 26일제52기 정기주주총회- 20.12.29 개정된 상법 시행령 개정내용 &cr;반영에 따른 표준정관 개정- 상법 개정2020년 03월 27일제51기 정기주주총회- 상근감사 삭제, 감사위원회로 명칭 변경- 상근감사에서 감사위원회 체제 전환 관련 정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 &cr; &cr;분할전 회사(구 매일유업 주식회사)는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 5월 1일 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문 (매일홀딩스 주식회사)과 기존의 유가공 제조 및 판매를 담당하는 유가공사업부문 (매일유업 주식회사)으로 인적 분할하였습니다. 우리 회사(존속회사)는 공시보고서 작성일 현재 지주회사 사업만을 영위하고 있습니다. &cr; 가. 영업부문 정보&cr; 매일홀딩스 주식회사와 그 종속회사의 본 보고서 내의 주요 사업부문은 다음과 같습니다. 회사명 구분 영위사업 매일홀딩스 (주) 지주회사 지주사업 매일유업 (주) 연결대상 종속회사 유가공사업 엠즈씨드(주) 연결대상 종속회사 음료점 및 음식점업 크리스탈제이드코리아(주) 연결대상 종속회사 (주)레뱅드매일 연결대상 종속회사 유통 및 서비스업 엠즈푸드시스템(주) 연결대상 종속회사 (주)상하낙 농개발 연결대상 종속회사 상하농어촌테마공원 (유) 연결대상 종속회사 &cr; 나. 사업부문별 현황&cr;&cr; 1. 지주사업 부문&cr;&cr;- 매일홀딩스(주)&cr;&cr; [산업의 특성] 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 1,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.&cr;&cr;지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr; [지주회사제도의 장점] 장 점 내 용 기업구조조정 &cr; 원활화 - 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐&cr;- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지 신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화 - 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소 의사결정 및 업무&cr;배분 효율성 증대 - 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 &cr;의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐 소유구조 단순화 - 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 &cr;지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐 [국내외 시장여건 & 산업의 현황] 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2020년말 기준 총 167개사로서 지주회사의 수는 매년 증가 추세를 보이다가 2018년부터 감소하였습니다. 연도별 지주회사 수 및 평균 자회사 수는 아래와 같습니다.&cr; [연도별 공정거래법상 지주회사 추이] 구분 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 지주회사 수 79 96 105 115 127 132 140 162 193 173 173 167 증가율 +32% +22% +9% +10% +10% +4% +6% +16% +19% -10% 0% -3% 평균 자회사 수 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 6 (출처 : 공정거래위원회 기업집단포털) 지주회사 추이.jpg 지주회사 추이 &cr; 2. 유가공사업 부문&cr; - 매일유업(주)&cr; 당사는 낙농품 및 음료 제조판매수출입 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 영업부문 정보&cr;&cr; 회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 기타부문으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구분 유가공부문 기타부문 합 계 매출액 1,223,493,624 239,602,195 1,463,095,819 영업이익 73,073,539 13,413,654 86,487,193 감가상각비,무형자산상각비 29,774,985 5,810,546 35,585,531 <전기> (단위 : 천원) 구분 유가공부문 기타부문 합 계 매출액 1,157,619,762 235,636,764 1,393,256,526 영업이익 70,458,983 14,835,910 85,294,893 감가상각비,무형자산상각비 28,883,261 4,123,335 33,006,596 나. 사업부문별 현황&cr; 1) 분유부문 [ 산업의 특성 ]&cr; 분유는 아기의 주식인 모유를 대체하는 유일한 수단으로 2012년 까지만 해도 꾸준한신생아 출생수 유지와 더불어 안정적인 수요를 유지해 왔던 시장입니다. 하지만, 최근 10여년 간 경기침체, 결혼지연 등 다양한 사회적 요인으로 신생아수가 줄어들며, 안정적으로 유지되어 왔던 시장규모가 감소하고 있는 추세입니다. 또한 전통적으로 분유사업은 초기 큰 규모의 생산설비 투자와 제조사의 브랜드력 확보가 사업의 핵심역량으로 주요 유업체 및 제약업체 중심으로 경쟁구도가 형성되어 있었으나 최근 소비자들의 수입분유에 대한 관심증대, 해외직구 및 e-commerce 발달로 수입분유 시장이 지속성장하고 있으며 수입분유를 유통, 판매하는 다양한 신규업체의 유입도 활발해지고 있습니다. 이러한 인구통계학적 요인 및 신규 경쟁자 진입에 따라 분유시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. [ 산업의 성장성 ]&cr; 내수 분유시장 규모에 가장 큰 영향을 주는 출생아 수는 통계청 자료 기준 2012년 48만 5000명을 최고점으로 지속 감소하여 '17년 40만명의 벽이 무너졌으며, 2015~2020년 연평균 -9% 감소하고 있습니다. 2019년 연간 출생아 수는 전년 비 -7.3% 감소한 30만 3,054명이며, 출생아수와 가장 밀접한 지표인 2019년의 합계출산율(여자 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아 수)은 0.92명으로 나타났습니다. 2020년 출생아 수는 전년 동기 대비 -10% 감소한 27만 2,410명을 기록했으며, 2020년의 합계출산율은 0.84명으로 1970년 출생통계 작성 이래 최저 수준을 기록했습니다. 또한 '19년 말 발생한 코로나 사태로 임신 및 혼인을 연기하는 트렌드가 지속되고 있어 향후 출생아수의 감소는 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 감소하는 시장대응을 위해 업계는 편의성을 강화한 액상분유 및 신제품 출시를 통해 제품 포트폴리오 다양화를 통해 시장수요에 대응하고, 볼륨을 방어하고 있습니다. [ 경기변동의 특성, 계절성]&cr; 분유는 모유수유 이외에는 대체품이 없는 생필품 영역으로 경기에 따른 민감도는 크지 않습니다. 최근 5년 사이에는 한 자녀 출산 가정이 증가 (통계청기준, 2015년 첫째아 비중 52.3%에서 2020년 56.6%로 상승) 하며 VIB(Very Important Baby)와 같은 신조어가 생겨나는 등 자녀에게 좋은 것을 주고자 하는 부모의 니즈가 반영되어 프리미엄 분유 및 유기농 제품 등 고가분유 시장이 성장하였습니다. 또한 분유는 1~15개월령의 아기가 주식으로 소비하는 특성상 제품의 계절지수도 크게 존재하지는 않습니다. &cr; [ 국내외 시장여건 ] &cr; 최근 5년 간 국내 분유시장의 가장 큰 변화는 판매채널의 변화와 수입분유의 성장을 꼽을 수 있습니다. 모바일기기 사용 보편화 및 온라인 쇼핑의 주류를 이루는 Y세대가부모가 되며, 주요 육아용품인 기저기와 분유의 구매가 이커머스 중심으로 확대되기 시작했고, 각 이커머스 채널에서는 편의성을 강조하는 정기배송 서비스 및 최저가 전략을 펼치며 볼륨을 키워 나갔습니다. 2011년 30% 미만이었던 e-commerce의 매출비중은 2020년 약 70%로 성장하여 현재는 분유 판매의 주요채널로 자리매김하였습니다. 또한 코로나 사태에 따른 비대면 소비 증가, 모바일을 통한 쌍방향 소통에 익숙한 MZ세대의 부상으로 라이브 커머스를 활용한 판매 비중이 증가하는 추세입니다. 오프라인 유통채널도 온라인몰의 판매비중이 지속 증가하는 추세이며, 분유 제조사 역시 e-commerce의 성장 트렌드와 함께 온라인 중심의 마케팅활동을 전개해 나가고 있습니다. 국내 주요 분유 및 유아식 업체는 6개사로, 다른 제품 카테고리에 비해 적은 수가 경쟁하고 있으나, 글로벌 브랜드의 한국 진출 및 직수입 이외에도 e-commerce 발달로인한 직구가 활성화되며 유통 장벽이 낮아져 해외 브랜드 와도 직접적인 경쟁관계가 형성되어 있습니다. 현재 국내에 정식으로 통관/유통되는 수입분유 브랜드는 약 15개 이상으로 집계되고 있습니다. [ 회사의 경쟁우위요소 ]&cr; 당사는 1974년 처음 분유를 시장에 선보인 이후 지난 45년 간 '단 한 명의 아이도 건강한 삶에서 소외되지 않아야 한다'는 창업정신을 사업의 기본 방향으로 삼아왔습니다. 45년간 사업을 영위하며 축적된 독보적인 기술과 숙련된 생산노하우로 지금은 한국을 넘어 전 세계 엄마들이 안심하고 먹일 수 있는 분유를 세계 각지로 생산, 공급하고 있습니다. 품질우선경영을 최우선으로 하고 있는 당사는 2019년 7월 국내최초로 중국수출용 특수분유 2종의 배합비 등록에 성공하는 쾌거를 이루며 2019년 9월 정식으로 중국에 무유당분유(푸얼지아, LF), 조산아분유(천얼후이, Preemie) 등 2종을 수출하였습니다. 당사가 배합비 등록에 성공한 특수분유 2종은 중국의 특수의학용도조제식품(Food for Special Medical Purpose, 이하 FSMP)유형에 속하는데, FSMP는 중국에서 가장 엄격하게 관리, 감독하는 식품유형으로 품질과 안전이 입증된 제품에 한하여 등록제로 운영되고 있으며, 2019년 FSMP 등록에 성공한 유일한 국내 기업으로 생산설비와 기술을 다시 한번 입증하였습니다. 중국향 수출분유의 매출은 2017~2018년 양국관계 악화 및 중국 산아제한 정책에 따라 매출이 감소하였으나 2017년 산아제한 정책 완화와 2019년 이후 한중관계 회복에 따라 회복추세를 보이고 있습니다. 2011년 "모유를 제대로 알아야 좋은 분유를 만들 수 있다"는 취지로 설립된 '매일아시아모유연구소'는 국내 관련 연구의 체계화를 선도함은 물론, 현대를 살아가는 각국엄마들의 모유의 영양성분을 분석하고 연구하고 있습니다. 2020년 12월까지 20,481건의 모유영양분석과 231,608건의 아기 똥 분석을 통해 감성적인 영역으로만 인식되었던 모유에 대한 과학적인 연구를 지속해 나가고 있습니다. 2016년 9월, 모유와 아기 똥 분석으로 축적된 연구결과를 제품설계에 반영하여 내수주요 제품들을 엄마에 한층 더 가깝게 업그레이드한 이후 2017년 9월에는 편의성을 중시하는 트렌드에 대응하기 위해 명작 액상분유를 PET용기로 리뉴얼 출시하여 시장 내 좋은 반응을 얻고 있으며, 2018년 11월에는 “소화흡수는 기본! 이젠, 산양으로 두뇌와 시력까지!” 라는 컨셉으로 모유평균 함량의 DHA와 루테인을 함유한 프리미엄 라인의 산양분유를 선보이기도 했습니다. 2020년 12월에는 유기농 궁을 리뉴얼 출시하였고, 최근 트렌드에 맞춰 모유 속 자기방어 성분인 오스테오폰틴(OPN)과 아기의 두뇌 구성성분인 유지방구막 단백질(MFGM) 성분을 강화했습니다. 분유는 기술력이 대단히 중요한 사업영역으로, 그 기술력의 대표적인 척도 중 하나는 '얼마나 많은 종류의 특수분유를 생산해 낼 수 있는가' 입니다. 매일유업은 국내에서는 유일하게 선천성대사이상질환자용 특수분유를 1999년 이래 지속 공급해오고 있으며, 2017년 11월 2종의 특수분유 추가 출시로, 2020년 12월 말 기준 국내업계 중 최다인 총 17품목의 특수분유를 운영하고 있습니다. 또한 매년 선천성대사이상질환 환아가족과 환아를 응원하고, 일반 소비자에게도 선천성 대사이상질환에 대한 인식을 제고하는 활동을 지속해 오고 있습니다. 최근 코로나 사태로 인한 Untact 시대에 대응하여 SNS 및 모바일 상에서의 고객접점을 더욱 강화하고 있으며, 지난 5월 업계 최초로 온라인 맘스쿨을 진행하는 등 변화된 예비맘과 육아맘들을 위해 온라인 채널에서의 접점을 확대하고 있습니다. 2) 헬스&뉴트리션 부문 [ 산업의 특성 ]&cr; 저출산 고령화, 기대수명의 연장에 비해 늘지 않는 건강수명 등으로 건강기능식품의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 2010년 1.5조의 산업규모에서 불과 10년만에 5조규모로 성장했으며, 고령화되는 인구구조에 맞춰 시장규모는 5년 내 10조 이상으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 외국의 경우에는 고령화에 따른 의료비 증가를 예방하기 위하여 질병 예방차원에서 건강기능식품 산업 자체를 육성하고 있습니다. 국내는 의료보험 재원 감소에 대비하기 위하여 예방차원의 건강기능식품이 계속 장려될 것으로 보이는 상황이므로 산업의 성장성은 시장의 기대치를 뛰어넘을 것으로 예상할 수 있습니다. 과거에는 건강의 이상을 감지한 시니어가 주 소비자였다면, 최근에는 건강 뿐 아니라외모에도 건강기능식품이 도움된다는 인식이 증가하면서 젊은층을 기반으로 건강기능식품의 소비가 증가하고 있습니다. 과거 면역, 혈행, 당뇨, 콜레스트롤과 관련된 건강식품 판매가 중심이었다면 지금은 이너뷰티, 근육, 눈 건강 등으로 질병 예방 목적에서 삶의 질을 높이는 건강/외모관리 영역의 다양한 제품으로 스펙트럼이 확대된 것이 근거라 할 수 있습니다. 특히 단백질 시장은 운동전문가용으로 해외제품이 직구 유통되던 스포츠 시장에서 일반생활 속 근육건강 관리를 위해 맛있고, 간편하게 단백질을 섭취할 수 있는 시장이 형성되어 빠르게 성장하고 있습니다. 이런 단백질 섭취 중요성에 대한 소비자 인식 변화는 중장년층에 머무르지 않고 젊은 층까지 확산, 스포스시설 이용 및 운동 관리 앱 사용 증가등과 함께 빠르게 성장하고 있고, 제품 제형도 분말타입에서 음료 ,스낵바, 씨리얼 등 다양한 형태로 진화하고 있습니다. 또한 이너뷰티의 대표주자인 콜라겐에 기능성이 추가된 소재들이 시장에 지속적으로 진입, 시장이 확대되고 있습니다. &cr;[산업의 성장성]&cr;&cr;2020년 건강기능식품 시장은 5조 규모로 지속 고성장하고 있으며 최근 면역력 향상과 근육 형성, 다이어트용으로 급성장하고 있는 프로틴(단백질) 식품의 시장 규모는 2,500억원 규모로 추산되고 있습니다. 전연령층에 빠르게 증가하는 프로틴 침투율과 데일리 습관화를 통한 음용 빈도 상승은 향후 프로틴 시장의 성장 전망을 밝혀주고 있습니다. 농림축산식품부가 발표한 2020년 가공식품 소비자 태도 조사 결과에 따르면 건강기능식품을 섭취하고 있는 가구는 79.9%로 (전년비 10.1% 포인트) 상승하였습니다. 건강기능식품은 일반식품과 달리 소비자 수요의 유연성이 매우 큰 시장입니다. 예를 들어 일반식품은 삼시세끼를 해결하는 방법이 간편식, 다른맛 또는 외식 등으로 방법자체가 진화하는 방식이지 네끼,다섯끼를 먹는 방식의 수요의 절대양이 증가하지는 않습니다. 건강기능식품은 몰랐던 건강정보를 취득하면서 소비가 창출되는 방식입니다. 예를 들면 단백질 시장규모가 운동 매니아들의 프로틴 파우더 밖에 없었던 시기는 단백질 시장규모는 200억 남짓이었습니다. 하지만 단백질이 시니어의 근육감소에 필요한 영양소라는 각종 매체 건강정보의 증가, 홈쇼핑 방송이 늘어나면서 단백질 시장은 2년만에 2,500억 규모로 급성장했습니다. 없던 시장이 교육과정보에 의해서 갑자기 생겨나는 특수성을 갖고 있는데, 이런 예는 크릴오일이나 새싹보리, 노니쥬스 같이 원래 있었던 제품도 있지만, 개별인정소재로 특정 기업이 소재의 기능성을 규명하여 식약처가 인정한 신소재에서도 나타납니다. 콜라겐 등이 개별인정으로 시장을 창출한 대표적인 사례입니다. 2015년 시작한 콜라겐 시장은 2020년 현재 5천억까지 성장했습니다. 건강기능식품의 개별인정형소재의 임상연구와 개별인정형 소재로 개발되는 건강기능성 영역도 확대되고 있는 추세입니다. &cr; [경기변동의 특성, 계절성]&cr; 기존 건강기능식품 시장은 경기 둔화 시 매출이 감소하는 등의 영향을 받아왔으나, 최근에는 가치소비와 건강과 면역력 향상에 대한 수요가 상승하면서 경기 변동에 따른 영향력이 다소 약화되고 있습니다. 평상 시 건강 관리의 중요성에 대한 인지가 확대되며 시장이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. [국내외 시장여건]&cr; 최근 3~4년간 시장의 가장 큰 변화는 새로운 소비층의 등장과 신규 브랜드와 제품의시장 진출 증가입니다. 자신의 건강은 자신이 챙긴다는 '셀프 메디케이션 Self Medication’ 트렌드와 코로나 바이러스 감염증 확산 등에 대한 염려도 병원 방문을 꺼리는 사회적 분위기, 코로나 바이러스 뿐만 아니라 다른 질병도 사전에 예방하고 일상적인 관리로 건강한 삶을 영위하고자 하는 사람들의 증가하고 있습니다. 특히 건강의근간이 되는 운동에 대한 소비자 니즈 증가와 함께 2021년 단백질 식품 시장의 규모는 3,000억원까지 약 20% 성장할 것으로 예상되며, 근육 관련 효능효과를 높이고, 섭취 편의성 및 맛품질을 높이는 다양한 제형으로 성장할 것으로 예상됩니다. [영업 현황 및 경쟁 우위]&cr; 매일유업은 생애주기별 영양설계 전문브랜드 '매일 헬스 뉴트리션'을 통해 수년간 한국인의 식습관을 연구, 50여년간의 제품 개발을 통해 쌓은 영양 설계 노하우를 바탕으로 셀렉스를 런칭하였습니다. 2018년 10월 성인영양식 셀렉스를 출시하며 건강기능식품 시장에 진출하였고, 2021년 현재 누적매출 800억원을 돌파하며 단백질 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 이는 고령사회 진입 등의 인구 구조 변화에 맞춰 성인 영양식 사업을 전개하기 위한 준비를 선도적으로 진행해 온 결과입니다. 2014년도부터 서울아산병원 노년내과, 평창군 보건 의료원과 함께 '평창 코호트 연구’를 진행하였고, 이 연구를 기반으로 저출산 고령화 사회에 대비한 성인 영양식 사업을 준비하였습니다. 2018년에는 국내 식품업계 최초로 고령화의 핵심 문제로 대두되는 '근감소증 (사코페니아)’를 연구하는 '사코페니아 연구소’를 설립하였습니다. 2019년 식품의약품안전처의 발표에 따르면 셀렉스는 단백질 건강기능식품 최다 생산 실적을 기록하였으며, 명실상부하게 '대한민국 1등 단백질’ 시장 지위를 기록하고 있습니다. 또한 제품 런칭 이후에도 지속적으로 영양 설계 연구를 해왔고, 경희대 동서의학대학원, 아주대학원과 함께 단백질 20g, 류신 3000mg, 비타민 D 800ID 등으로 구성된 영양식 섭취에 대한 인체 적용 시험을 완료하고, 관련한 근감소증 연구 결과를 국제 학술지에 게재하기도 하였습니다. 당사의 건강식품은 우유와 분유 사업에서 기인하는 영양설계에 대한 R&D의 역량에서 출발했습니다. 특히 셀렉스는 우유단백질을 맛있고 간편하게 섭취할 수 있는 방법으로 음료, 분말, 바 형태로 준비하여 출시했습니다. 처음에는 홈쇼핑 시청 비율이 높은 50대~60대를 공략하기 위하여, 홈쇼핑 채널에서는 나이가 들며 몸무게 1KG 당 1.2g의 단백질을 섭취의 중요성을 강조하며 매일유업이 갖고 있는 우유단백질에 대한신뢰를 기반으로 제품의 기대효과를 설득력 있게 풀어내어 성공적인 론칭으로 이끌었습니다. 뿐만 아니라, 분유 캔 타입으로 포장하여 어린시절 맛보았던 추억을 떠 올리는 방식으로 친숙한 우유맛을 강조하여 구매 허들을 낮췄습니다. 또한 자칫 생소할 수 있는 제품 카테고리를 소비자에게 효과적으로 알릴 수 있는 다양한 마케팅 활동을 진행해왔습니다. 2019년도에는 성인 영양식 카테고리의 주요 고객인 중장년층에게 친숙하게 다가갈 수 있는 TV 드라마 형식의 '셀렉스 대반전 드라마’ 캠페인을진행하였고, 2020년도에는 국가 대표 골프 감독인 박세리를 모델로 기용한 대한민국1등 단백질 근육자신감 캠페인 활동을 진행하였습니다. 특히 2020년 유튜브 웍스 어워즈에서 베스트 신규 브랜드 런칭상을 수상하였습니다. 이런 마케팅 활동은 소비자의 단백질 제품의 구입경험을 54.8%(18-64세 남녀기준 최근 6개월경험, 자사 소비자 조사결과)로 높이는 등 단백질 시장 성장에 주요한 역할을 한 것으로 평가 받고 있습니다. 주 홈쇼핑을 통한 브랜드 인지도, 제품의 경험을 통한 신뢰도를 바탕으로 온라인, 창고형 할인매장으로 판매접점이 확대되고 있으며 매일유업의 성공방식을 모방하여 시장에 진입한 미투제품만 30여종에 이르고 있습니다. 셀렉스는 First mover로서 단백질 시장을 확대하고자 소비자의 다양한 니즈에 맞춘 제품을 출시하였습니다. &cr;과거에는 몸매관리를 위해 다이어트 건강식품을 소비했다면 최근에는 요요 없는 건강한 다이어트를 위해 다이어트 알약보다는 꾸준한 운동과 단백질 섭취를 병행하는 건강한 방식으로 진화하고 있습니다. 하지만 시장에 소개된 단백질 보충제는 외국 제품을 모방하여 점도가 높은 텁텁한 맛 제품들이 많기 때문에 운동을 시작한 사람들이꾸준한 섭취에는 어려움을 토로하고 있습니다. 셀렉스는 스포츠 웨이프로틴 라인업을 출시하였고, 운동 후 근육 형성에 필요한 빠른 단백질 보충을 도와 주는 분리유청단백질(WPI) 100% 컨셉을 선도적으로 적용하여 무지방, 무유당(락토프리) 혜택까지제공함으로써 유당불내증으로 프로틴 제품 음용을 꺼려왔던 소비자층까지 타겟을 확장하고 있습니다. 유튜브에서 정직한 앞광고를 진행하여 최근 뒷광고로 사회적 이슈가 된 여러 브랜드 대비 떳떳한 앞광고의 좋은 모범 사례로 알려지면서 온라인을 중심으로 꾸준한 판매가 이뤄지고 있습니다. 셀렉스는 단백질 브랜드 최초상기도(TOM), 최선호 브랜드 1위(자사 소비자조사 결과)로 신뢰받는 과학적인 브랜드로 시장에서 좋은 평가를 받고 있습니다 최근 오랫동안 분유에 사용해왔던 우유유래 소재인 밀크세라마이드를 단독제품으로 출시했습니다. 사람의 피부는 진피와 표피로 이뤄져 있는데, 진피의 주요성분은 콜라겐이며 표피의 주요성분은 세라마이드입니다. 콜라겐을 이너뷰티 소재로 소비해 왔던 일본에서는 콜라겐 제품에 세라마이드를 추가하여 업그레이드하는 트랜드입니다.진피와 표피를 함께 관리하는게 더 효과적이라는 과학적 근거 때문입니다. 밀크세라마이드는 우유에 함유된 인지질 성분으로 피부 각질에 주요성분을 이룹니다. 콜라겐 1000mg과 함께 밀크세라마이드 600mg을 함께 구성하여 진피와 표피를 동시에 관리할 수 있는 품목으로 출시하여 시장에 선보이고 있습니다. 향후 셀렉스는 다양한 소비자의 맞춤 니즈와 수요에 대응하기 위해 효과에 대한 과학적인 연구에 근거하며, 맛과 편의성을 갖춘 신제품 출시와 함께 자체 연구개발을 통한 소재확보 그리고 안정적인 판매를 위한 플랫폼 구축을 위해 노력하고 있습니다.&cr; 3) 시유부문&cr; [ 산업의 특성 ]&cr; 우유 산업은 집유선 확보, 판매 네트워크, 브랜드 인지도 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 시장진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다. 또한 제품 특성상 보존 기간이 짧아 내수 중심의 시장을 형성하고 있습니다. 전형적인 내수산업인 우유 산업은 유대인상에 따른 가격인상, 경기변동 등에 의해 일시적으로 소비자 이탈/유입이 발생하나, 기본적인 식품으로서 반복/지속적인 음용 행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다. &cr;[ 산업의 성장성 ]&cr; 국내 출산율 감소로 우유의 주 음용자인 어린이와 청소년의 수가 감소함에 따라 1인당 우유소비량은 점차 줄어드는 추세이나 프리미엄급 제품 판매 증가, 그리고 B2B시장에서의 우유 사용 증가로 향후 전체 시장은 일정하게 그 규모를 유지할 것으로 전망 됩니다.&cr;&cr;[ 경기변동의 특성, 계절성 ]&cr; 원유 생산과 제품 판매의 계절성이 정반대로 나타나는 산업으로 하절기는 원유가 부족하고 동절기는 원유가 남는 원유 수급의 불균형을 보입니다. 이에 탄력적인 프로모션 실시 등으로 원유 수급의 불균형을 맞추기 위해 노력하고 있습니다. &cr; [ 국내외 시장여건 ]&cr; 2020년 흰 우유 시장(백색우유, 유기농)은 리테일 기준 1조 5,964억 원 규모로 전년 대비 금액 기준 3.8% 성장, 물량 기준 4.8% 성장하였습니다. 코로나19의 영향으로 가구 내에서 소비하는 음용 물량이 늘어난 것이 시장 성장의 원인이며, 소비자들이 언텍트 채널을 선호하면서 온라인 채널로의 채널 Shift가 발생, 온라인 채널이 41% 성장 및 멸균 제품의 판매가 전년대비 4% 성장하였습니다. 소비자 간편 구매 생활패턴으로 인해 편의점 채널 또한 전년대비 판매액 기준 13% 성장하였으며, 전체 판매 채널 중 11.4% 비중을 차지하고 있습니다. 백색우유 시장의 전체 판매채널 중 가장 큰 비중을 차지하는 채널은 개인 대형슈퍼로 23.2% 수준이며, 전년대비 3% 성장하였습니다. (근거자료: 2020년 12월말 Nielsen MT)&cr; 한편 국내 유기농 우유시장은 2008년 약 50억 원 규모였으나, 2020년 약 1,040억원 규모(리테일 시장: 417억 / DS, 온라인: 623억 추정)로 성장한 것으로 예측하고 있습니다. 시장을 리딩하고 있는 상하목장의 신제품(친환경 종이팩에 담은 후레쉬팩 우유) 출시로 리테일 매출은 소폭 성장하였으며, 온라인 시장의 성장과 함께 멸균유가 꾸준히 성장 추세에 있으며, 소비자의 건강에 관한 관심 증대 및 유기농 원유 목장을 보유한 경쟁사의 등장 등으로 전체 유기농 우유 시장은 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다. &cr;(근거자료_리테일 시장: 2020년 12월말 Nielsen MT 기준 / DS, 온라인: MS 및 내부 매출자료 비중 고려하여 추정) [ 영업현황 및 경쟁우위 ]&cr; 당사는 백색우유 시장 내 상위 3개 업체 중 하나로 회사 및 브랜드의 인지도가 높습니다. 변화하는 백색우유 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 브랜드 육성에 힘쓰고 있으며 특히 지속적으로 성장하는 프리미엄(저온살균, 무항생제, 유기농, 락토프리) 시장을 선도하고 있습니다. '소화가 잘되는 우유'는 매일유업만의 LF(락토프리)공법을 통해 미세한 필터로 배 아픔의 원인인 유당만을 제거하여 우유 본연의 고소한 맛과 영양을 그대로 살린 것이 특징으로, 시장점유율 80%를 차지하며 락토프리 우유 시장을 선도하고 있습니다. &cr;(근거자료: 2020년 12월말 Nielsen RI) 국내에서 락토프리 우유 시장 규모는 전체 흰 우유 시장의 2.5%에 불과하지만, 전년 대비 금액 기준 18% 성장하였으며 향후 그 비중이 전체 우유 시장의 5% 이상으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. (근거자료: 2020년 12월말 Nielsen RI) 당사에서는 락토프리 우유를 더 많은 소비자들에게 알리기 위한 다양한 활동을 하고 있는데, 그 중 폴바셋과 같은 커피전문점과의 코-프로모션(co-promotion)을 강화하여 소비자들이 라떼 류의 커피를 주문할 때에 일반 우유 대신 '소화가 잘되는 우유' 를 선택할 수 있도록 차별화된 메뉴를 개발하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2020년 상반기에는 ‘1%의 약속’을 발표하여 소화가 잘되는 우유 매출액 1%를 ‘어르신의 안부를 묻는 우유배달’에 기부하고 있습니다. 또한 2020년 상반기 대규모의 소비자 체험단을 진행하였으며 브랜드 인지도 확대 및 제품 체험을 통해 전년 대비 32%의 성장률을 달성하였고, ‘유튜브 웍스 어워즈’에서 베스트 액션 유도상을 수상하기도 했습니다. 앞으로도 신규 고객 확보를 위한 제품 인지도 상승을 위해 지속적인 투자와 함께 타깃 마케팅을 전개할 예정입니다. &cr;백색우유 시장 내 매일유업의 유기농 제품은 여러 신규 업체의 진입에도 불구하고, 시장점유율 1위를 견고히 지키고 있고, 상하목장 브랜드를 활용하여 멸균가공유, 요거트, 아이스크림 믹스, 버터 등 을 출시하면서 지속 성장하고 있으며, PET 우유 플라스틱 경량화, 빨대 제거 멸균우유 출시 등 친환경 브랜드로서 브랜드 이미지는 더욱 견고해질 것으로 예상됩니다. 4) 발효유부문&cr; [ 산업의 특성 ]&cr;&cr;미생물인 유산균을 기반으로 한 발효유 산업은 식품의 위해 요소관리 등 안정적인 품질관리가 중요하고 동시에 이에 대한 지속적인 연구개발과 기술개발이 필요한 산업인 반면, 유제품 중 단위당 부가가치가 높은 산업군으로 우수한 수익성을 기대할 수 있습니다. 가격적인 특성으로는 유가공 제품 중 용량 당 단위가격이 비교적 고가에 속하며 경기변동에 따른 일부 소비자 이탈/유입이 발생하나, 건강식품으로서 반복적이고 지속적인 음용 행태를 나타내며, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다. [ 산업의 성장성 ]&cr;&cr;2013년 10월 발효유의 당 함량 문제가 이슈화 되면서 구매량/빈도에 모두 영향을 받아 발효유 전 카테고리에 전반적인 침체가 이어져오다, 호상 플레인 요거트를 중심으로 성장세로 전환되었습니다. 이후 호상 시장은 꾸준하게 성장세를 유지하고 있으며 특히 드링킹 카테고리에서 다양한 신제품이 출시되며 큰 폭으로 성장하여 발효유 전체 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 간편하게 음용 가능한 제품들이 발효유 카테고리에서 성장하는 추세를 보이고 있습니다.&cr; [ 경기변동의 특성, 계절성 ]&cr; 발효유의 소비는 유가공품 중 치즈류를 제외하고 경기변동(소득수준의 변동)의 영향을 가장 크게 받는 경향이 있는데, 이는 발효유의 경우 기호품적인 성격이 강해 소득 수준 하락 시 소비자들의 지출 감소 폭이 크기 때문입니다. 또한 기본적으로 발효유 시장은 혹서/혹한기는 비수기로 분류되고, 성수기 진입시점은 매년 봄~여름 전까지의 계절적 특성이 있지만, 최성수기와 최비수기의 판매량 차이가 최대 30% 내외로 타 식품 카테고리에 비해 비교적 안정적인 계절지수를 보이고 있습니다. [ 국내외 시장여건 ] &cr; 국내 발효유 시장은 2020년(누적) 약 11,331억원 규모로 전년동기대비 2.8% 증가였습니다. 물량 기준으로는 0.1% 증가하여 현재 약 24만톤 규모입니다. 2020년 4분기(누적) 호상 시장은 전년동기대비 판매액 기준 5.4% 증가, 물량 기준 5.2% 성장한 반면, 드링킹 시장은 가장 높은 비중을 차지하는 소용량 시장이 전년동기대비 판매금액은 0.9% 성장, 물량은 0.2% 감소하였고, 중용량 시장은 전년동기대비 판매액 7.2%, 물량 10.7% 감소를 보였습니다. 지난 상반기까지 감소 추세였던 대용량 시장은 전년동기대비 각 11.4%, 13.7% 성장하였습니다. 2020년 4분기(누적) 드링킹 전체 시장규모는 판매액 기준 0.3%, 물량으로는 2.8% 감소하였습니다. 한편, 액상 발효유는 2020년 4분기(누적) 전년동기대비 판매액 기준 5.0% 성장하였고 물량은 1.0% 감소하였습니다. (근거자료 : 2020년 12월 말 기준 Nielsen RI / 배달시장 제외 실적) &cr;[ 영업현황 및 경쟁우위 ]&cr;&cr;발효유 사업은 건강식품으로써 성장지속성과 안정성을 내포하고 있는 만큼, 모든 유가공업체에서 발효유 사업에 참여하여 시판시장 기준 약 30개 업체가 치열한 경쟁을 전개하고 있습니다. 이러한 치열한 시장에서 핵심 성공요인은 차별화된 신제품 개발 및 브랜드력의 육성, 적정수준의 판촉지원과 품질관리, 소매점에서의 취급율의 확보입니다. 당사는 매일 바이오 브랜드로 발효유의 기본이 되는 플레인부터 출발하여 브랜드를 육성하고 있으며, 고객 니즈에 부합하도록 제품 포트폴리오를 확대하며 시장을 견인하고 있습니다. 이에 2016년 드링킹 카테고리로 라인을 확장하여, 기존의 드링킹 발효유와 차별화된 용량과 유산균으로 시장을 선도하고 있으며, 2017년에는 기능 성분을 추가한 화이버&칼슘 라인을 출시하여 드링킹 소용량 시장을 확대하였습니다. 한편 액상 카테고리에서는 2017년에 엔요 리뉴얼(용량 증량(80mL a 100mL) 및 성분 강화(세계 No.1 LGG 포함 프로바이오틱 유산균 첨가)), 2019년 엔요 대용량 280mL 출시를 통해 액상 시장의 성장을 견인하였으며, 호상 카테고리에서는 2019년 차별화 Flavor 생크림 라인을 확장하였습니다. 2020년에는 호상 소용량 시장 확대를 위하여 매일 바이오 알로에 제품을 출시하였습니다.&cr;&cr; 5) 음료 및 기타부문&cr;&cr; - 치즈 부문&cr; [ 산업의 특성 ]&cr; 국내 치즈 시장은 일반적으로 할인점 등 소매 매장에서 완제품으로 판매되는 B2C 시장과 피자업체, 패스트푸드 업체, 베이커리 업체 등에 원료치즈를 공급하는 B2B 시장으로 크게 나뉩니다. 또한 치즈는 우유를 직접 숙성하여 만든 자연치즈 시장과 이 자연치즈를 취식하기 편하게 2차 가공하여 만든 가공치즈 시장으로 분류할 수 있습니다. 낙농 산업이 발달되고 치즈가 보편적인 일반 식문화인 유럽 등의 국가에서는 우유를 직접 발효, 숙성시킨 자연치즈 산업이 발달되어 있지만 20세기에 치즈문화를 받아들인 동북아시아 등 신흥 치즈 소비국가들에서는 2차 가공된 슬라이스 치즈 등의 가공치즈 시장이 주류를 이루고 있습니다. 치즈 산업은 가공치즈의 경우 원료치즈의 구매처 확보 및 수입 네트워크, 원료 관리의 노하우 등이 필요하며 자연치즈의 경우 원유에서부터 응유, 숙성, 살균 등 제조공정과 관리에 있어 상당 수준의 기술력과 관리능력이 필요한 사업으로 신규 업체의 시장 진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다. 그러나 FTA등을 통해 수입치즈 제품들이 국내에 다수 판매되고 있으며, 이로 인해 소비자들의 다양한 치즈에 대한 소비가 증가하고 있는 추세입니다. [ 산업의 성장성 ] &cr; 치즈 시장은 한국인의 식생활이 서구화 되면서 꾸준히 성장해 오고 있습니다. 최근 발표된 통계청에 따르면 국내 치즈 소비량은 2013년 10.8만톤을 소비해 사상 처음으로 10만톤을 넘어선 이후 2014년 11.8만톤, 2015년 13.3만톤, 2016년 14.7만톤, 2017년 15.9만톤, 2018년 16만톤, 2019년 16.3만톤, 2020년 17.6만톤을 소비해 역대 최대 소비량 경신을 이어가고 있습니다. 최근에는 소비자들의 선호도가 가공치즈에서 자연치즈로 바뀌어 가고 있으며 꾸준히 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;[ 경기변동의 특성, 계절성 ]&cr;&cr;일반적으로 식품가공업은 타 산업대비 낮은 경기민감도를 가지고 있으나, 이 중 치즈산업은 타 유제품군 보다 비교적 높은 경기 민감도를 가지고 있습니다. 또한 경기 변동에 따른 국제 치즈 가격과 환율에 영향을 일부 받을 수 있습니다. 가정 내 활용과 연계 제품 취식 빈도가 높아지는 하절기와 동절기에 일부 물량이 증가하는 경향이 있습니다.&cr; [ 국내외 시장여건 ]&cr; 한국의 1인당 연간 치즈 소비량은 3.1kg 으로 프랑스의 17kg에 훨씬 못 미치는 성장 초기단계라고 할 수 있습니다. 그러나 낙농진흥회 자료에 따르면 이 수치는 10년 전에 비해 2배 가량 증가한 수치로 국내 치즈시장의 성장세는 타 유가공 산업 대비 높은 상황입니다. 국내 치즈 시장은 약 1조억원으로 원료치즈를 공급하는 B2B 원료치즈 시장이 약 6,500억원, 완제품을 제조, 유통하는 B2C 소매치즈 시장이 약 3,900억원 수준으로 추산되고 있습니다. B2C 소매시장의 경우 전년 대비 시장규모 유지하고 있으며, 스낵치즈, 자연치즈 카테고리에서 높은 성장을 보이고 있습니다. &cr;(근거자료: 2020년 12월 말 Nielsen MT) [ 영업현황 및 경쟁우위 ]&cr; 상하치즈는 전문 치즈 브랜드 답게 다양한 가공치즈, 자연치즈를 소매용과 업소용으로 공급하고 있습니다. 그 중에서도 차별화된 제품으로는, 진한 맛과 두툼한 두께의 '더블업 체다 슬라이스', ‘더블업 모짜렐라 슬라이스’, 소아과 전문의가 영양 설계한 국내 최초 '유기농 아이치즈', 치즈 두 장으로 일일 칼슘 권장량을 섭취 할 수 있는'뼈로가는 칼슘치즈' 등이 있고, 2018년 상반기에는 온 가족이 더 쉽고 가깝게 즐겨먹는 스낵치즈 상하치즈 미니를 출시하여 치즈 소비의 대중화를 이끌고 있습니다. 이외에도, 신선한 국산원유로 만든 상하치즈 후레쉬 모짜렐라, 까망베르, 브리, 리코타치즈 제품의 판매가 지속적으로 확대되며 국내 치즈 시장의 식문화 트렌드를 선도하고 있습니다. 더불어 당사는 고창군 상하면에 국내 최대 자연치즈 공장을 보유, 독자적인 기술과 엄격한 공정을 통하여, 까망베르, 브리, 후레쉬모짜렐라, 리코타치즈 등 기술 집약적인 정통 자연치즈를 운영하여, 자연치즈 시장을 선도하고, 국산 자연치즈의 자존심을지키고 있습니다. 또한, 매일유업 상하치즈는 식탁에서 만날 수 있는 다양한 치즈 활용 요리법을 지속적으로 전파하면서 국내 식문화의 선진화 및 글로벌화에 기여하고 있습니다. - 가공유 부문 [ 산업의 특성 ]&cr; 전통적으로 가공유 제품은 식사 대용 또는 기분 전환 시 음용하는 제품으로 중/고등학생, 대학생과 같은 학생이 주요 고객이며, 국내 시장의 경우 20~30대 직장인들의 식사대용 식으로도 확대되고 있는 시장입니다. 주요 구매 요인은 맛이지만 최근 CVS내 경쟁이 치열해짐에 따라 판촉 프로모션의 영향을 많이 받고 있는 제품군입니다. 가공유는 플레이버, 용기, 용량 별로 시장을 구분할 수 있는데 전통적인 맛인 바나나,초콜릿, 딸기, 커피맛이 시장의 대부분을 형성하고 있습니다. [ 산업의 성장성 ]&cr; 매년 다양한 신제품이 지속 출시되고 있으며, 다양한 맛과 용기타입의 신제품이 출시되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.&cr; [ 경기변동의 특성, 계절성 ]&cr;&cr;계절 및 날씨 영향이 높은 카테고리로 하절기 매출이 높고 주 음용 소비자가 학생인 관계로 학기 영향이 높아 (3~7월, 9~10월 성수기) 월별 매출 추이 변화가 뚜렷합니다. &cr; [ 국내 외 시장여건 ]&cr; 가공유 시장 규모는 최근 1년 기준 (2020년 01월 ~ 2020년 12월) 약 6,550억 원으로전년동기 대비 -6.3% 감소하였고, 편의점이 판매 채널의 약 60%를 차지하는 주요 채널이나 코로나로 인한 소비심리 위축 및 외부활동 감소로 인해 전년비 -3%p 하락하였습니다. 플레이버 별로는 바나나가 36%로 가장 큰 시장이며, 초콜릿 25%, 딸기 14%, 커피 12%, 기타 13%로 구성되어 있습니다. 용기의 경우, PE(PET) 38%, 카톤 35%가 메인 용기로 운영되고 있습니다. 용량별 비중은 PE(PET) 용기에서 201-250ml(98%), 카톤 용기에서 200ml(27%), 250ml(9%), 300ml(52%), 500ml(9%) 입니다. &cr;(근거자료 : 2020년 12월 Nielsen RI) [ 영업현황 및 경쟁우위 ]&cr; 가공유 사업은 영양과 기호를 동시에 제공해주는 식품으로서 성장성과 수익성을 내포하고 있으며 특히 수익성이 높아 모든 유가공 업체에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 기존 가공유 시장은 빙그레 '바나나 맛 우유'와 서울우유 200ml 커피우유(카톤, 포일백)가 주를 이루었으나 당사의 '우유속에 시리즈' 300ml 이외에 500ml, 125ml 등 다양한 용량과 맛의 제품이 출시되며 전체 시장에서 확대되고 있습니다. 또한 유업체의 NB제품 외 다양한 PB제품도 지속 출시되고 있습니다. 이에 당사는 적극적인 제품경쟁력 강화를 통하여 성장하는 시장에 대응하고 있습니다. 소화가 잘되는 가공유 출시(2019년 11월)로 불경기 속에서 소비자들이 믿고 선택할 수 있는 제품군의 확대를 진행하였고, 우유속에 초코라이더&딸기라이더의 출시(2020년 11월)로 온라인 시장 멸균제품 포트폴리오를 확대하였습니다. - 커피 부문&cr; [ 산업의 특성 ]&cr; RTD (주1) 커피 산업 중 컵커피 시장의 경우 우유가 들어간 라떼 커피 중심으로 형성되며 유업체가 리드해오고 있는 시장입니다. 최근에는 커피 수요가 증가함에 따라 원두, 로스팅, 추출 기술 등이 고급화되고 많은 음용량을 충족시켜주는 대용량 형태의 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 최근에는 OEM 업체를 통해 기존 유업체 뿐만 아니라 다양한 브랜드들이 시장에 새롭게 진출하며 양적 경쟁과 함께 기술력에 기반한 품질 경쟁이 더욱 강해져 가고 있는 시장입니다.&cr; (주1) RTD (Ready to Drink) : 바로 마실 수 있도록 포장되어 있는 음료 &cr; [ 산업의 성장성 ]&cr; RTD 커피 부문은 트렌드에 따라 빠르게 움직이는 시장으로 캔, 컵, NB 캔(주2), PET 병 등 다양한 패키지 타입으로 나눠져 있습니다. 오프라인 시장 내에서 컵커피는 CVS(Convenience Store) 채널을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 최근에는 COVID19 이슈로 오프라인 활동이 감소되면서 오프라인 시장 성장세가 소폭 둔화되었지만, 온라인 냉장 배송 시스템의 발달과 더불어 가성비를 충족시켜주는 대용량 시장 성장을 중심으로 전체 RTD 커피 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr; (주2) NB캔 (New Bottle) : 기존의 캔보다 용량이 증가된 새로운 용량의 캔 &cr; [ 경기 변동의 특성, 계절성 ]&cr;&cr;커피 산업은 경기 변동 폭의 큰 영향력을 받지 않고, 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 다만 소비자들의 소득 수준 하락 시 CVS(Convenience Store) 등의 행사 영향 폭이 커지는 등 지출 금액 범위에 다소 영향을 받습니다. 계절성 측면에서 당사가 주력하고 있는 RTD 컵커피의 경우 통상적으로 동절기 매출보다는 하절기 매출이 크게 나타나는 경향이 있습니다.&cr; [ 국내외 시장여건 ]&cr; RTD 커피 시장 규모는 최근 1년기준 약 1.3조 규모로 전년대비 0.7% 성장했고, 당사가 집중하고자 하는 컵커피 시장은 약 4,414억원으로 (RTD 커피 시장 내 약 33.3%) 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다. 일인당 전체 커피 음용량이 증가됨에 따라 커피는 일상화, 보편화 되고 있으며 RTD 커피는 편의성에 맞는 음용 상황에 따라 내가 원하는 맛을 선택하는 것으로 보여집니다. 향후에도 기호식품으로의 '맛'과 다양한 형태의 '편의성'이 RTD 커피 시장의 주 구매 요인이 될 것으로 보입니다. &cr;(근거자료 : 2020년 12월 Nielsen RI) &cr;[ 영업현황 및 경쟁우위 ] &cr; 당사의 대표 컵커피 브랜드 '카페라떼'는 2017년 9월, 출시 20주년을 맞이하여 경쟁력 강화를 위해 '마이카페라떼'로 브랜드 리뉴얼을 진행했습니다. 앞으로도 2020년에도 국내 최초 냉장 컵커피 브랜드의 위상을 새롭게 확대하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr; 국내 No.1 MS(Market Share) 컵커피 '바리스타룰스'는 룰을 지켜 만든 맛있는 커피 음료로, 2007년 브랜드 런칭 이후 지속 성장하여 RTD 컵커피 시장 내 MS 40.4%를 달성하고 있습니다. 특히 2016년 6월과 2017년 3월에 출시한 대용량 컵커피(300ml이상) 4종과 더불어 2020년 4월 출시한 신제품 디카페인 라떼와 7월 출시한 민트라임 라떼가 브랜드 성장에 기여하고 있습니다. 2020년 5월에는 RTD 커피 최초이자 유일하게 락토프리 우유로 로어슈거 에스프레소 라떼를 리뉴얼 하여 제품 경쟁력을 강화 하였습니다. 바리스타룰스는 매년 CF 광고 집행과 지속적인 프로모션 활동을 진행하였으며, 2020년도에는 다양한 연령층에 인지도가 높은 모델(가수 임영웅)을 발탁하여 온라인/오프라인의 전방위적 채널을 베이스로 신규 CF를 집행하고, 다양한 BTL 활동을 통해 커뮤니케이션 활동을 이어 나가며, 바리스타룰스 브랜드의 고객선호도를 강화, 매출 성장에 기여하고 있습니다. &cr;(근거자료 : 2020년 12월 Nielsen RI)&cr; - 주스 부문&cr; [ 산업의 특성 ]&cr; 최근 주스 시장은, 20년 Covid-19 이슈로 인해 편의점, 할인점 등 리테일 시장은 하락하였으나, 온라인 채널의 제품 수요는 증가하고 있습니다. 기존 과일주스는 당과 칼로리에 대한 우려로 지속 감소하고 있으나(전년비-7.6%), 건강에 대한 꾸준한 관심으로 과채주스는 상대적으로 시장을 유지하고 있습니다.&cr;(전년비-1.0%). 또한, 다양한 맛을 경험할 수 있는 저과즙 음료, 건강 컨셉의 과채주스 위주로 꾸준히 신제품이 출시되고는 있으나, 시장 성장을 견인할 만한 히트 제품은 없는 상황입니다. [ 산업의 성장성 ] &cr;&cr;착즙 주스 시장은 성장세는 아니나, 할인점, 백화점 등에서 프리미엄 제품으로 포지셔닝하여 고객층을 유지하고 있으며, 최근 이커머스 채널에선 ABC주스, 클렌징 주스 등이 건강 고관여 소비자 대상으로 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. &cr; [ 경기변동의 특성, 계절성]&cr;&cr;주스 산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않았으나, 2020년 Covid-19 이슈로 인하여 채널별로 변동이 발생하였습니다. 외부 활동의 위축으로 편의점, 할인점 등의 매출이 감소하고, 온라인 쇼핑 증가로 가정에서 장기간 보관이 가능한 멸균 소용량 제품의 대량 구매가 증가하였습니다.&cr; [ 국내외 시장여건 ]&cr; AC닐슨 2020년 기준으로 리테일 주스 시장은 6,470억원 규모로, 전년대비 -6.3%로감소세를 보이고 있으나, 온라인 등 채널이 꾸준히 성장하고 있어, 전체 주스 시장은 유지 또는 -1%수준의 소폭 감소로 추정하고 있습니다. 글로벌 주스 시장도 2016년~2019년 연평균 -1.4%로 소폭 감소하고 있습니다. (Source: Compass 2019, includes all processes and distribution, Volume기준)&cr; [ 영업현황 및 경쟁우위 ]&cr; 다양한 과일과 야채를 함께 담아 하루 과일야채 부족분을 충족하며, 기존 과일주스와차별화한 ‘썬업 과일야채샐러드’는 주 판매채널인 편의점 및 온라인 채널에서 성장세를 높여가고 있으며, 용량과 패키지를 다양화한 신제품 출시를 통해 소비자 선택의 폭을 넓혀가고 있습니다. 썬업 브랜드는 지속적인 리뉴얼 및 투자를 통해 점유율 증대 및 국내 과채 주스 시장을 선도하는 대표 브랜드로 육성할 계획입니다. 또한 플로리다내추럴 주스도 프리미엄 착즙주스 시장의 잠재력을 고려, 할인점 및 백화점 채널내에서 꾸준히 제품 운영 강화하겠습니다. ( 국내 주스 시장 자료 출처 : AC닐슨 2020년12월YTD 금액 기준) 2. 주요 제품&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 제4기 매출액 비율 제3기 매출액 비율 유제품 외 제품 및&cr;상품 유가공 식용 매일우유, 매일바이오,바리스타, 카페라떼 등 1,223,493,624 83.62% 1,157,619,762 83.09% 기타 식용 페레로 등 239,602,195 16.38% 235,636,764 16.91% 총 계 - - 1,463,095,819 100.00% 1,393,256,526 100.00% &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원/EA) 품 목 2020년 2019년 2018년 시유(매일우유 1000ml) 1,612 1,622 1,655 조제분유(앱솔루트명작 3단계 800g) 15,029 15,490 15,396 커피음료(카페라떼-컵) 737 725 733 발효유(매일바이오 100g) 260 278 308 * 산출기준 - 품목별 가격은 출고가를 기준으로 한 연간 단순평균가격이며, &cr; 산출대상은 매출액 비율별 대표상품을 기재하였습니다.&cr; &cr; 다. 시장점유율 추이 (판매액 기준) 제 품 2020년 2019년 2018년 비 고 백색시유 12.7% 12.1% 11.8% - 가공유 10.7% 13.4% 13.5% - 발효유 12.3% 10.9% 10.3% - 음료/기타(커피) 16.3% 16.5% 16.7% - * 백색시유, 가공유, 발효유, 음료/기타(커피)는 닐슨 MT 기준 자료 입니다.&cr; 음료/기타(커피) 부문은 전체 RTD 커피시장 내 자사 커피의 M/S입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황&cr; (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제4기 매입액 비율 제3기 매입액 비율 유제품 부문 외 상 품 치즈 외 유제품 제조 외 121,690,623 14.06 111,507,151 13.74 원 재 료 원유 외 445,261,076 51.43 410,295,821 50.56 일반부재료 식물성유지 외 166,158,993 19.19 159,240,780 19.62 포장부재료 멸균팩 외 132,647,916 15.32 130,454,963 16.08 계 865,758,608 100.00 811,498,715 100.00 &cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr;&cr; 당사는 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원유를 국내산지 직접조달(농가) 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있습니다. 주요 원재료인 원유에 대한 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/liter) 품 목 2020년 2019년 2018년 원유 1,164.43 1,168.32 1,176.68 &cr;(1) 산출기준&cr;- 단순가중평균에 의해 작성된 금액임 (집유비, 검사비, 물류비 포함)&cr;&cr;(2) 주요가격변동 요인&cr;- 계절적 요인과 유지방 함량 및 위생등급별 가격차등, 유류대 및 물류비 인상 등에 의한 변동&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산실적 및 가동률&cr; &cr; (1) 생산실적 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 생산공장 제4기 낙농 제조업&cr;　&cr;　　 유가공 액상 평택공장/광주공장/경산공장/청양공장/상하공장/영동공장 1,665,852 유가공 기타 평택공장/아산공장/상하공장 375,325 합 계 2,041,178 * 상기 생산실적은 전품목을 기재하지 아니하고, 공장별 주요품목에 대한 생산실적을 기재하였습니다. (상기 실적은 2020년 1월 1일 ~ 12월 31일까지의 생산량 입니다.)&cr;&cr; (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천EA, % ) 품 목 제4기&cr;생산가능량 제4기&cr;실제생산량 평균가동률 유가공 액상 2,192,635 1,665,852 76% 유가공 기타 780,107 375,325 48% 합 계 2,972,743 2,041,178 69% * 상기 가동률은 2020년 1월 1일 ~ 12월 31일까지의 평균가동률 입니다.&cr; &cr; 나. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 총괄 자가&cr;보유&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 서울시 &cr;종로구 &cr;종로1길 50 외　&cr;　&cr;　&cr;　&cr;　 토지 39,716,787 - - - 39,716,787 - 건물 71,894,476 1,418,273 - (3,259,484) 70,053,265 - 구축물 10,195,238 1,195,016 (8) (819,849) 10,570,397 - 기계장치 86,939,893 38,993,759 (726,327) (20,124,089) 105,083,236 - 차량운반구 14,532 - (5) (6,923) 7,604 - 공기구비품 10,873,887 4,392,099 (131,408) (5,083,717) 10,050,861 - 건설중인자산 8,880,540 5,115,074 - - 13,995,614 - 기타유형자산 323,692 - (37,437) - 286,255 - 합 계 228,839,045 51,114,221 (895,185) (29,294,062) 249,764,019 - 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 4기 제 3기 제 2기 총괄 제품 외 유제품&cr;외&cr;　 수 출 39,576,753 53,874,362 60,321,093 내 수 1,423,519,066 1,339,382,164 1,240,259,690 합 계 1,463,095,819 1,393,256,526 1,300,580,783 &cr;&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr; &cr; (1) 판매경로 부 문 구 분 판 매 경 로 유가공 사업 &cr;　&cr;　&cr;　 대리점 공장 ⇒ 대리점 ⇒ 거래처 직판 공장 ⇒ 거래처 수출 무역업체 ⇒ 도매상 ⇒ 거래처 혹은 직거래 DS 공장 ⇒ DS대리점 ⇒ 가정배달 &cr; (2) 판매방법 및 조건 구 분 거래유형 시판 대리점 납품 직거래 공장 직배송 &cr;(3) 판매전략&cr;&cr;1. 경영 목표를 지향하는 영업활동&cr; 가. 매출 및 이익목표 초과달성&cr; 나. 주력 전략 품목이 우선하는 판매활동&cr; 다. 현장 중심의 강력한 실행력 중심의 영업조직 운영&cr;&cr;2. 합리적인 대리점 육성 지원&cr; 가. 합리적인 규모의 대리점 육성&cr; 나. 적극적인 개척 지원&cr; 다. 시스템 중심의 대리점 운영&cr;&cr;3. 적극적인 유통채널전략&cr; 가. 철저한 자가 진단 체계 구축&cr; 나. 유통별 자사 점유율 향상&cr; 다. 내부 조율을 통한 업무협조 체제 정비&cr;&cr;4. 공격적인 거래선 개척&cr; 가. 거래선 조사, 개척, 납품, 결산 시스템의 안정적인 운영&cr; 나. 공격적이고 지속적인 개척활동&cr; 6. 수주현황&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 재무위험관리요소 연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 &cr;&cr;연결기업은 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유함에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 USD 23,826,049 27,264,239 CNY 18,997,805 20,573,910 합계 42,823,854 47,838,149 외화금융부채 USD 8,825,254 8,723,423 EUR 9,215,376 12,201,119 GBP 137,585 - DKK 59,627 527,564 JPY 43,926 55,703 CNY 11,687 43,146 AUD 31,877 21,352 합계 18,325,332 21,572,307 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 중법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,141,193 (2,141,193) 2,391,907 (2,391,907) 외화금융부채 (916,267) 916,267 (1,078,615) 1,078,615 순효과() 1,224,926 (1,224,926) 1,313,292 (1,313,292) () 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 68,807,369 84,349,176 매출채권 및 기타채권 191,327,819 188,946,407 단기금융상품 22,705,633 8,792,985 장기금융상품 6,000 6,000 금융보증계약 5,220,000 5,220,000 합계 288,066,821 287,314,568 () 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 - - - - - - 사채 496,225 31,091,925 1,191,400 70,297,850 - 103,077,400 리스부채 829,758 3,030,188 3,612,138 6,572,316 581,816 14,626,216 매입채무 및 기타금융부채 148,847,147 1,287,034 - - - 150,134,181 파생상품부채 3,058,303 - - - - 3,058,303 금융보증계약 5,220,000 - - - - 5,220,000 합 계 158,451,433 35,409,147 4,803,538 76,870,166 581,816 276,116,100 <전기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 2,654,282 5,406,192 - - - 8,060,474 사채 391,800 30,981,975 30,396,750 - - 61,770,525 리스부채 772,240 3,144,328 3,515,818 8,636,021 1,787,901 17,856,308 매입채무 및 기타금융부채 140,854,061 3,532,948 - - - 144,387,009 파생상품부채 12,376 - - - - 12,376 금융보증계약 5,220,000 - - - - 5,220,000 합 계 149,904,759 43,065,443 33,912,568 8,636,021 1,787,901 237,306,692 나. 자본위험관리요소 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 304,685,438 271,561,495 자본 440,131,224 403,634,458 부채비율 69% 67% 8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; 환율 변동 리스크 관리를 위하여 당사는 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여&cr;통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지합니다. &cr;2020년 말 현재 USD 총 1개 통화에 대하여 24건의 통화선도 거래를 체결하고 있습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 평가이익 평가손실 통화선도 - 3,058,303 - 3,058,303 &cr; 9. 경영상의 주요 계약 관련회사 계약일자 내용 Blue Diamond Growers 2014년 11월 Blue Diamond 브랜드 사용 라이센스 계약 체결 Citrus World, Inc 2012년 6월 Florida's Natural 라이센스 계약 체결 Hershey 2011년 11월 Chocolate Drink 제품에 Hershey 브랜드 사용 MCC FOOD PRODUCTS CO., LTD 2010년 1월 MCC 기술 사용 라이센스계약체결 Chr.Hansen 2017년 12월 유산균(LGG) 사용 등에 관한 건 Universal Studios Licensing LLC 2019년 4월 미니언즈 브랜드 사용 라이센스 계약 체결 PEANUTS WORLDWIDE LLC 2019년 10월 스누피 브랜드 사용 라이센스 계약 체결 SWISS WATER DECAFFEINATED COFFEE INC., 2020년 3월 Swiss Water? 상표 라이센스 계약 체결 라인프렌즈㈜ 2020년 9월 카트라이더 브랜드 사용 라이선스 계약 체결 매일홀딩스(주) 2017년 5월 경영자문계약 체결 매일홀딩스(주) 2017년 5월 상표권사용계약 체결 SMBC은행, BNP파리바은행 등 2019년 선물환 매입계약 &cr; 10. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr;&cr; (1) 연구개발 담당조직&cr; &cr; 당사는 끊임없는 연구 개발과 소비자가 필요로 하는 신제품을 개발하고 있습니다. 최첨단 연구시설과 우수한 인재를 확보하고 있는 매일유업(주) MIC(Maeil Innovation Center)는 제품을 비롯한 유아식, 음료, 발효유, 유지식품, 프로바이오틱 균주 개발, 준의약식품, 환자식 등을 개발하고 있습니다. 제품별 각 특성에 맞는 과학연구와 바이오테크놀러지로 접근하여 유아에서 청장년, 노년층에 이르기까지 누구나 건강해 질 수 있는 전생애 건강시스템을 위한 연구 개발을 지속적으로 실시하고 있습니다. &cr; 조직 담당 부문 인원 MIC 연구소 총괄 및 지원 33명 유제품연구그룹 유제품 카테고리 연구 18명 음료연구그룹 음료 카테고리 연구 11명 유아식연구그룹 유아식 카테고리 연구 15명 H&N연구그룹 영양식/환자식연구 카테고리 9명 FS B2B 연구그룹 B2B 음료, 유제품 연구 8명 총 계 총 94명 * 위 연구개발조직은 매일유업(주) 연구소에 관련된 사항입니다.&cr; (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제4기 제3기 제2기 비 고 연구개발비용 계 11,334,780 11,756,433 11,710,442 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 11,334,780 11,756,433 11,710,442 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.77% 0.84% 0.90%&cr; - * 연구개발비용 : 인건비 + 경상시험연구비 &cr; 나. 연구개발 실적&cr; &cr; * 최근 3사업연도의 제품개발 실적 연도 제품명 2020년 앱솔루트 유당불내증 킨더밀쉬 아몬드브리즈 뉴트리플러스 식이섬유 셀렉스 마시는 프로틴 TBA125ML 바이오 알로에 호상 슬로우밀크 리뉴얼_후레쉬팩&cr;바리스타룰스 민트라임라떼 325ML 셀렉스 스포츠 생크림R 셀렉스 분말 확장 식이섬유 요미요미 씨리얼 상하목장 유기농 주스 상하목장 무항생제인증 멸균우유&cr;바리스타룰스 디카페인 라떼 바리스타룰스 로어슈거(+락토프리)리뉴얼 요미요미 통패키지 과자 상하목장 마이리틀 요거트 플레인 바이오 드링킹 NEW FLAVOR 코어프로틴플러스 상하치즈 미니치즈2ND FLAVOR 2019년 임산수유부 영양파우더 FLAVOR 대체출시 도마슈노 FLAVOR 익스텐션 매일두유 설탕0% 검은콩 아몬드 브리즈 뉴트리플러스 마이카페라떼 말차 아몬드브리 상하목장 유기농 우유 후레쉬팩 900ML 마이리틀 유기농 치즈 슬로우키친 스프 3종 소화가잘되는우유 가공유 요미요미 고월령 과자&cr;엔요 300&cr;셀렉스 음료(로우슈거)&cr;요미요미 튼튼주스&cr;맘마밀 완료기 이유식&cr;임산수유부 영양파우더 FLAVOR 대체출시&cr;도마슈노FLAVOR 익스텐션&cr;매일연유 소프트 슬로우키친_파스타 소스 3종 소화가잘되는우유 저지방(2%) 멸균 바이오생크림요거트 셀렉스 매일 코어 프로틴 스틱&cr;상하목장 슬로우버터 상하목장 유기농 저지방 멸균우유 200ml 상하목장 유기농 우유 엣지팩 900ml 더블업 모짜렐라 슬라이스 우유속에 신규플레이버 짜지않고 고소한 치즈 바리스타룰스 코스타리카 블랙TPA 330ml 2018년 셀렉스 멀티비타민/프로틴바/코어프로틴&cr;TETRA EDGE 백색시유&cr;매일바이오 화이버&칼슘&cr;썬업 과일야채샐러드 그린&cr;상하치즈 MINI (포션치즈)&cr;매일바이오 드링킹 사과&cr;HMR 카레 3종&cr;베이비워터&cr;상하목장 마이리틀 유기농 요거트&cr;앱솔루트 산양분유 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;가. 상표 관리 정책&cr; - 당사는 고객이 선망하는 최고의 제품, 디자인을 목표로 고객의 니즈 반영을 위해 소비자 조사 및 디자인개발을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 지적재산 권 보유현황&cr; 상표 : 국내등록 272건/ 해외등록 242건&cr; 특허 : 23건&cr; 실용신안 : 0건&cr; 디자인 : 국내등록 12건 / 해외등록 9건 저작권 : 국내 4건 / 해외 2건 &cr; 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr; - 당사는 식품위생, 축산물위생관리, 공정거래법 및 환경안전 규정상의 규제 및 지원을 받고 있습니다.&cr; &cr; 3. 음료점 및 음식점업 부문&cr;&cr; - 엠즈씨드(주)&cr; [ 산업의 특성(음료) ] 커피소비가 또 하나의 문화로 자리 잡으면서 전세계 커피산업은 지속적으로 고도의 성장을 하고 있습니다. 2018년 기준 전세계 커피류 제품 시장 규모는 1,449억 달러 규모까지 성장하였으며, 국내 커피 소비량은 전세계 커피시장의 성장에 힘입어 꾸준히 증가하며 세계 6위 규모로 성장하였으며, 거대해지는 시장 규모에 따라 소비자들 또한 점차 다양화 되어 가고 있습니다. 국내 커피시장 역시, 18년 기준 7조원 규모(커피전문점 및 소매시장 기준)로 성장하였으며, 2023년까지 9조원 규모로 지속 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 특히, 한국의 커피전문점 시장은 매출액 기준으로 미국(261억달러), 중국(51억달러)에 이어 세계 3위로 성장하였으며, 스페셜티커피가 지속적으로 성장하는 등 점차 선진국형으로 변모하면서 획일화 되지 않은 다양한 형태의 커피 소비 현황을 나타내고 있습니다. 이에 따라 커피전문점 브랜드들은 고급 스페셜티 시장으로 지속적인 확대를 시도하며 차별화를 통해 경쟁을 극복하려는 노력을 기울이고 있는 상황 입니다.&cr; (시장전망자료: 현대경제연구원 2019년 커피시장 리뷰, 유로모니터 자료) [ 국내외 시장여건(음료) ] 국내 커피 전문점 시장은 ‘18년 약 4.3조 규모로 추정되며, ‘16년(약 3.5조) 대비 20% 이상 지속 성장 중인 시장으로 국내 커피산업의 시장규모 확대를 주도하고 있습니다. 이는 지속적으로 외형 확장이 이뤄질 것으로 전망되고 있습니다. 외형 측면에서 점포수 확대는 수도권 중심 점포개발에서 지방 및 소도시로의 확대가 이어지고 있으며 커피 음료 카테고리 이외 MD 등 추가적인 매출을 기대할 수 있는 신규 카테고리 개발에 많은 브랜드들이 집중하고 있습니다. 또한 글로벌 프리미엄 브랜드의 한국진출 등 커피시장이 고급화 되면서 기존 커피 브랜드들의 경우 지속적인 경쟁력 제고를 위한 노력과 고객과의 커뮤니케이션을 통한 브랜딩 및 마케팅, 디지털 전략 등의 중요성이 높아지고 있습니다.&cr; (시장전망자료: 현대경제연구원 2019년 커피시장 리뷰) [ 산업의 특성(음식점) ] 국내 외식산업은 소득수준 향상과 더불어 여성의 사회 진출 증가, 여가활동 증대, 외식에 대한 소비패턴 변화 등 경제 사회 문화적 변화와 함께 양적 질적으로 성장하였습니다. 또한 국내 산업 중 도소매업 다음으로 고용 흡수력이 높고, 농업 및 식품가공업, 유통산업, 관광산업 등 전,후방산업과 밀접한 연관관계를 가져 국민경제적,산업적으로 매우 중요한 산업이라 할 수 있습니다. 외식산업 매출액은 2010년이후 지속 성장하여 2018년 기준 사업체 수 약 71만개, 종사자 수 약 214만명, 연간 매출액 138조로 산업 규모가 지속적으로 성장한 것으로 나타납니다. &cr; (참조: 2020년도 한국 외식산업 통계연감) &cr;국내 외식 시장은 출산율 감소 및 1인 가구 비중의 증가, 코로나의 영향까지 HMR 시장/배달 관련 시장이 확대되고 있으며, 소비 심리의 하락세로 외식 빈도가 다소 감소하고 있는 추세입니다. (월 기준 '16年 15회, '17年 14.8회, '18年 13.9회) 이러한 외식산업은 일반 소비 트렌드 및 라이프 스타일의 변화에 따라 외식 업종 및 업태의 다양화와 세분화/전문화, 그리고 외식 소비 트렌드의 지속적인 변화가 연계되어 나타나고 있습니다. 특히 2020년 코로나 발생상황에 따라 ‘홀로 만찬’, ‘진화하는 그린슈머’, ‘취향 소비’, ‘안심 푸드테크’, ‘동네 상권의 재발견’ 등의 외식 소비 트렌드가 최근 특징으로 나타나고 있습니다. (참조 : 한국 농수산식품 유통공사, 농림축산식품부 2021 식품외식사업 전망) [ 국내외 시장여건(음식점) ] 라이프 스타일의 변화, 외식 소비 니즈의 다양화, 외식 시장의 선진화로 외식시장은 계속 성장하고 있는 추세입니다. 한국표준산업분류 상 국내 이탈리아 레스토랑은 서양식 음식점업으로 구분되며, 2018년 규모는 4조 7835억원으로 나타납니다. &cr; (참조: 통계청, 경제총조사 및 서비스업조사(2016~2018)) [ 영업의 개황 ] 엠즈씨드(주)는 프리미엄 커피전문점 Paul Bassett 을 대표 브랜드로 한 신설법인으로 2013년 6월 3일 매일유업에서 분사하며 출발했습니다. 업종 전문화를 통한 핵심역량 강화 및 경영 효율성을 제고하고, 성장 가능성이 높은 사업을 독립체화 함으로써 브랜드 가치에 더욱 집중된 사업의 역량을 강화하는 것이 주 목적입니다. 분사 이후 지속적인 확장과 품질중심의 운영을 하고 있으며, 2020년말 기준 폴 바셋 107개 매장을 운영하고 있습니다.&cr; 폴 바셋은 2020년 현재 브랜드 인지도 및 고객접점을 강화 중이며, 음료 및 베이커리 등 다양한 카테고리의 신메뉴를 출시하며 매출과 이익 창출에 노력을 집중하였습니다. 또한 플래그쉽 매장 한남 커피스테이션을 오픈하며 Paul Bassett 브랜드의 커피 전문성을 강조하였고, 중장기 사업계획을 통해 브랜드의 성장계획과 비전을 제시하였습니다. 2021년 역시 Paul Bassett은 브랜드 경쟁력을 강화하고 전략 신 메뉴 출시를 통해 고객 유입과 매장별 수익성을 높이기 위해 노력하고자 하며, 특히 드라이브스루 매장, 컨세션 매장 등 다양한 고객 친화적인 매장과 B2B 유통 강화를 통한 판매채널 다양화, 모바일 오더 운영 등 고객에게 가깝게 다가가기 위한 노력을 지속 수행하고자 합니다. &cr; - 크리스탈제이드(주)&cr; [ 산업의 특성 ] 전반적인 외식업의 특성과 같이 경기에 직접적인 영향을 받는 사업군이지만, 상대적으로 적은 투자비와 인력 운용 등의 탄력적 대응이 가능한 업종입니다. 레스토랑으로 시장에 Branding을 한 후, 만두류 등의 완제품을 출시하여 수익원을 다각화 할 수 있습니다. 유통, 제조 등의 연관 업종으로서의 확장성이 큰 사업입니다 [ 국내외 시장여건 ] 2018년 통계청 기준 국내 중식 시장 규모는 약 5조 8,027억이며 전체 외식시장의 약 5.1%를 차지하고 있습니다. 연 평균 매출 성장율을 (10%) 감안하였을 때, 2019년 중식 매출규모는 약 6조 3,856억 수준 입니다. 이 중, 기업형 중식 규모도 2,000억원을 넘어 2007년 이후 매해 10% 전후의 성장성을 보이고 있는데, CJ N-CITY의 '몽중헌', ‘차이나팩토리’ 대만 수입브랜드 '딘타이 펑', 한화리조트의 ‘도원, 티원’, 신라호텔의 ‘팔선’, 아워홈의 ‘싱카이’ 그리고 당사 등이 중식 레스토랑 분야를 리드하고 있습니다. 2014년에는 미국계 중식 프렌차이즈 그룹 P.F.Chang, 판다 익스프레스를 선두로 딤딤섬, 팀호완 등이 국내 진출을 시작해 다양한 운영방식과 중식메뉴를 시도하고 있습니다. (통계연감 2020 참조) [ 영업의 개황 ] 크리스탈제이드는 싱가폴에서 시작된 아시아 최고급 중식 브랜드로서 주요 20여 개도시에 100여 개 매장을 운영하는 글로벌 외식 브랜드입니다. 싱가폴, 홍콩, 중국 등에서 파견된 현지 수석 주방장들이 딤섬과 BBQ, 수제면, 요리 등을 본토 그대로의 맛으로 선보이고 있습니다. 크리스탈제이드코리아는 소롱포를 비롯한 정통 상해식 특선요리를 선보이는 '라미엔샤오롱바오', 상해식 고급 요리와 정통 방식으로 뽑아낸 수제면의 ‘팰리스’, 홍콩식 딤섬과 바비큐요리 및 다양한 해산물 요리를 선보이는 정통 광둥식 레스토랑', 한국에서 사업을 확장하고 있는 상해식 레스토랑 등의 다양한 컨셉 아래 국내 주요 백화점을 비롯한 서울/경기/영남권에서 현재 12개 점포를 운영 중 입니다. &cr; 4. 유통 및 서비스업 부문&cr; &cr; - (주)레뱅드매일 &cr; [ 산업의 특성 ] 와인은 1990년대 중반 이후 지속적으로 유입되고 다양한 음식문화와 매너 및 각종 부재료들을 수반하는 특성을 가지고 있으며 완제품을 해외에서 수입해야 하기 때문에 상품선택, 해외운송, 검역, 수입통관, 보관 및 판매까지 여러 기능들의 노하우를 필요로 합니다. 또한 와인은 필수소비재가 아닌 기호식품이기 때문에 경제성장률, 구매자들의 소득변화에 따라 소비 패턴과 소비량이 상당히 유동적으로 변화하는 특성을 가지고 있습니다. [ 국내외 시장여건 ] 국내의 와인 소비시장은 1990년대 후반부터 2019년 현재까지 2번의 불황과 2번의 호황을 경험하여 왔습니다. 2000년대 초반 ‘보졸레 누보’의 인기와 2004년 한국-칠레 FTA에 따른 칠레 와인의 급성장으로 인해 1차 와인 호황을 맞아 지속적인 성장을 경험합니다. 2차 와인 호황은 2006년부터로 볼 수 있는데 이는 '신의 물방울’이라는 만화의 영향이 컸습니다. 신의 물방울은 와인 소비시장의 저변 확대 및 와인 애호가들의 수준을 고급화 시켰으며 신의 물방울이 출간 되고 다음해인 2006년과 2007년에는 수입물량이 17%에서 43% 증가 했으며 수입액 기준으로는 2007년 70%로 급성장 하여 최초로 1억 달러를 넘게 됩니다. 2014년에는 2013년의 성장세를 이어서 10% 대의 성장률을 보였으며 이태리, 남아프리카 공화국, 아르헨티나, 독일의 와인이 수입액 기준 20% 이상의 증가를 보이고 있습니다. 2019년의 경우 34,634 헥토리터가 성장하여 전년대비 성장률 9.02%를 기록하였으며, 여기서 주목해야 할 점은 100만병(약 75,000 헥토리터)의 저가 칠레 와인을 수입하면서 시장 성장에 한 몫을 하였습니다. 2020년은 예기치 못한 코로나로 인하여 전반적인 한국 와인 시장은 가파르게 성장하였으며, 대형마트 및 소매샵 등의 OFF채널 매출 가속화, 스마트앱 오더의 활성화를 통하여 최초로 국내 와인업계 시장이 1조를 돌파하였습니다. [ 영업의 개황 ] 2001년 12월 3일에 설립해, 2014년에 매일와인 판매법인 합병으로 소매법인 7개 운영과 소매법인 1개, 직영샵 1개를 신규 설립하였고, 2015년에는 매출부진 매장 3개를 폐업하고 신규로 소매법인 6개를 설립하였습니다. 2016년에는 안정적인 재고관리와 매출 상승으로 당기순이익 흑자를 달성하였습니다. 2017년도에 레뱅샵 인수로 직영샵이 추가되었고, 2018년에 매출200억원을 달성하였습니다. 이에 레뱅드매일은 다양한 고객 니즈에 부합하는 신제품 발굴, 대형유통망과 도소매 판매망의 균형 잡힌 성장, 2018년5개의 신규 브랜드 도입(2021년 기준 총44개 브랜드)과 더불어, 영업조직 강화를 통해 다소 과열된 와인시장에서 두 자릿수 성장을 달성하였습니다. 2018년 하반기 신규런칭 브랜드 풀뽀로꼬, 꽁까도르, 도멘바로나크 등 2019년에 시장 내 성공적으로 안착하였으며, 10월에 현대백화점 채널 입점과 더불어 2019년 매출 300억원을 달성하였습니다. 2020년은 고객의 니즈에 맞는PB라벨 개발로 편의점과 이마트, 트레이더스전 점포 출범을 하면서 매출의 비약적인 성장이 동반되었습니다. 특히 단일 브랜드 최초40억 매출을 달성한 로쉐 마제를 필두로 주요5대 브랜드의 성장이 부각 된 한 해였으며, 와인 시장 내 당사 포트폴리오의 경쟁력을 다시금 입증하는 계기가 되었습니다.&cr; &cr; - 엠즈푸드시스템(주)&cr; [산업의 특성] 식자재 유통업의 1위 업체 시스코는 1) 물류 중심의 인프라 기반 확보 2) M&A를 통한 규모의 경제 실현 3) 원스톱 서비스를 기반으로 미국 내 17% 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 반면 일본은 외식이나 급식업을 시작으로 후방 통합을 통해 성장한 시닥스 등이 대표적입니다. 현재 한국은 미국 대비해 초기 단계이고 시장 성숙도가 높을수록 인프라 구축과 M&A 등을 통한 미국식 자체 성장 모델이 주를 이룰것으로 전망합니다 [국내외 시장여건] 한국의 식자재 유통시장은 약 185조원으로 추정하며, 이 중 B2B 식자재 시장은 약 66조원으로 추정 됩니다. 현재 국내 약 10,000여 기업이 산업에 참여하고 있습니다. 기업화 비중은 2005년 5%, 2010년 8%, 2018년 12%로 지속 성장 중 입니다. 기업형 식자재 유통 업체의 점유율은 점진적으로 상승할 것으로 예상 됩니다. 기업형 식자재 유통 업체의 점유율 확대 요인으로는 1) 외식 시장의 프랜차이즈 비중 확대 2)최저임금 인상률 둔화로 인한 수익성 향상 3) 프리미엄화 식단 및 위생에 대한 고객 니즈 확산 4)주 52시간 근무 확대에 따른 여가시설 이용률 증가 5) 센트럴키친 등을 통한 일정한 품질의 대량 생산 6) IT 및 모바일 서비스를 기반으로 한 편의성 확대에 기인한다고 볼 수 있습니다. [영업의 개황] 2006년 매일유업 외식 사업의 구매 및 물류를 운영했던 경험을 기반으로 엠즈푸드시스템 주식회사는 매일홀딩스가 100%의 지분을 소유한 자회사로 2013년 1월 신설 설립되었습니다. 매일유업의 유제품 및 음료베이스, 아이스크림 믹스 등의 제품뿐만 아니라 다양한 업체의 식품 및 비식품 전반을 모두 취급하고 있습니다. 2020년 2,750여개의 납품처에 공급 중이고, 2025년 10,000여개의 납품처에 공급을 계획하고 있습니다. 설립 첫 해 61억원 매출에서 20년 1,069억원의 매출을 달성하였고, 21년 1,360억원의 매출을 목표로 하고 있습니다. 현재 주요 고객 채널은 카페, 베이커리, 디저트, QSR, 레스토랑 입니다. 다양한 온도대의 10,000여 SKU를 취급하고 있으며, 2018년, 2019년에 걸쳐 인공지능(머신러닝, 딥러닝)을 활용한 수요 예측 시스템을 구축하였으며, 고객의 주문부터 납품까지 모든 상황을 모니터링 할 수 있도록 정보 시스템을 구축하고 있습니다. 특히 핵심 경쟁력인 다품종 소량 취급을 위하여 물류 현장에서 WMS는 물론 DPC, DAS, DPS, PDA등의 기본적인 도구와 함께 Tablet, Action CAM등을 활용하여 작업의 정확도 및 속도를 개선하고 있습니다. 그리고 운송 관리를 위하여 자체 개발한 TMS 및 SK T-MAP API를 활용 중이며, 운송 결과 분석을 위한BI 및 차량의 온도 모니터링을 위한 Beacon을 도입하여 운용 중입니다. 2020년은 모바일 주문시스템 및 홈페이지 업그레이드를 통해 주문 편리성 높이고, 추천 상품을 보여줌으로써 고객의 니즈에 맞는 주문을 할 수 있도록 개선 하였습니다. 2021년은 개인/사무실에서 원두를 정기 구독 할 수 있는 몰 구축을 진행 할 예정입니다. 또한 각종 육류나 육가공품, 소스 및 치즈류 등 레스토랑에 필요한 식품을 비롯, 각종냉동 베이커리와 디저트류를 만들기 위한 식재료, 부재료, 포장재 등을 공급하고 있습니다. 엠즈푸드시스템은 상품의 발주, 입고, 납품까지의 콜드 체인(cold chain) 물류를 통해 전 범위를 책임지고 있습니다.&cr; &cr; - 상하농어촌테마공원(유)&cr; [산업의 특성] 최근 우리나라 농촌의 고령화율(전체 인구에서 만65세 이상자 비중)은 46.6%로 국가 전체 고령화율(14.9%) 보다 3배 넘게 높습니다. 전문가들은 이런 상황의 돌파구로 '6차 산업'을 꼽고 있습니다. 6차 산업은 농·축·수산업(1차)과 제조·가공업(2차), 판매·서비스업(3차)을 융합해 부가가치를 극대화한 형태를 일컫습니다. 최근 웰빙 문화의 영향으로 식품 안전성, 원산지에 대한 관심이 지속적으로 증대되고있습니다. 이런 사회적 분위기에 부합한 상하농원은 제품 및 브랜드에 대한 소비자 인지도를 높이는 역할 뿐 아니라 특히 성장하는 아이들에게 도시에서 접하기 어려운 특별한 경험을 제공함으로써 소비자 기반을 확고히 하고 올바른 음식 문화 확대에 의의가 있습니다. 상하농원은 ‘짓다, 놀다, 먹다’를 테마로 조성된 6차 산업형의 농어촌 체험형 테마공원입니다. 1차 산업(농축수산업)를 기반으로 2차 산업(가공, 판매)과 3차 산업(관광, 유통, 웨딩)융합을 통해 1차 산업에 높은 부가가치를 더하는 6차 산업 모델은 농가에게 소득 기반을 확보해 농업 안정성을 제고하고 소비자에게는 친환경/유기농 농산물을 안전하고 편리하게 이용하는 기회를 제공하면서 놀이, 휴양, 웨딩으로까지 확대될 수 있어 향후 6차 산업 모델은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다. 자연과 어우러진 이국적인 농원 속 체험교실, 동물농장, 공방, 파머스마켓, 레스토랑 등 건강 먹거리와 깨끗한 자연을 함께 즐길 수 있는 놀거리를 갖춰 고창의 대표 관광명소로 자리잡은 상하농원은 제품 및 브랜드에 대한 소비자 인지도를 높이는 역할 뿐 아니라특히 성장하는 아이들에게 도시에서 접하기 어려운 특별한 경험을 제공함으로써 소비자 기반을 확고히 하고 올바른 음식 문화 확대에 의의가 있습니다 1차 산업(농축산업)를 기반으로 2차 산업(가공, 판매)과 3차 산업(관광, 유통, 웨딩)&cr;융합을 통해 1차 산업에 높은 부가가치를 더하는 6차 산업 모델은 농가에게 소득 기반을 확보해 농업 안정성을 제고하고 소비자에게는 친환경/유기농 농산물을 안전하고 편리하게 이용하는 기회를 제공하면서 놀이, 휴양, 웨딩으로까지 확대될 수 있어 향후 6차 산업 모델은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다. [국내외 시장여건] 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 여파로 건강한 먹거리에 대한 소비자들의 관심이 높아진 상황 아래에서 상하농원의 6차 산업은 더욱 돋보일 여지가 있습니다. 상하농원이 구현하고 있는 6차 산업은 전 세계에 유례가 적습니다. 국내에도 한가지 농산물을 기반으로 6차산업 모델을 추구한 사례는 있으나 농수축산 모두를 대상으로 관광테마파크형 6차산업 모델을 브랜드자산화까지 성공한 사례는 상하농원이 유일합니다. 전북 고창지역은 유네스코 생물권보전지역으로 지정될 만큼 우수한 자연환경과 이를 기반으로 한 유기 축산농업이 이미 확고히 자리잡고 있어 향후 유기 축산과 연계한 유기 농업의 중심이 될 수 있는 발전 가능성이 큰 지역이며 행정과 지역주민들의 지원 하에 운영되는 친환경 유기농 테마공원으로 독보적인 위치를 차지할 것입니다. &cr;[영업현황 및 경쟁우위] 상하농어촌테마공원(유)은 고창군과 민간합작으로 상하농원 프로젝트를 진행하여 농축산 체험학습장인 상하농원을 운영하고 있습니다. 농원 안에는 ‘짓다, 놀다, 먹다’라는 3대 테마에 맞는 시설들이 고루 있습니다. 연간 50여t의 유기농 원유를 생산하는 친환경 목장과 햄·발효·빵·잼 등을 만드는 4개의 공방(工房), 옥수수·벼 등을 농약을 쓰지 않고 재배하는 논밭 등, 공방 옆에 있는 빵과 소시지, 치즈 등을 직접 만드는 체험 교실과 닭·돼지 우리와 착유실이 있습니다. 농원식당과 상하키친, 파머스 빌리지와 야외 수영장, 스파는 ‘놀다’와 ‘쉬다’를 체험하는 공간입니다. 4개의 공방에서 직접 생산하는 제품과 고창지역의 친환경/유기농 농축수산물을 엄격한 기준을 통해 농가에게 공급 받아 판매하고 있습니다.&cr; 2019년 15.6만명(128억), 2020년에는 20.6만명(156억)의 고객이 방문하였습니다. 신종코로나바이러스 감염증(코로나19) 영향에도 불구하고, 확산 방지를 위해 사회적 거리두기를 실천하면서 방역에 철저히 해온 결과, 꾸준한 고객 증가세를 유지하여 꾸준한 고객 증가세를 기반으로 상하농원은 고창 지역의 랜드마크를 넘어 전라도 관광의 한 축으로 자리잡기 위하여 전사적인 역량을 집중하고 있습니다. 자리잡고 있습니다. &cr;2018년 7월 개관한 파머스빌리지는 총 41실의 숙박, 웨딩, 비즈니스 세미나, 연회 등을 즐길 수 있는 호텔 사업모델로서 농원의 가치를 온전하게 체험하고 이를 통해 온라인 구매로까지 연결될 수 있는 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다. 아울러 2020년 7월 수영장 오픈, 2020년 11월 스파 오픈을 통해 상하농원 내 콘텐츠를 보강하였습니다. 하였으며 2021년 5월에는 글램핑장 오픈을 예정하고 있습니다. 상하농원은 지속적으로 미래산업 트렌드에 맞춰 1차산업 유기농스마트팜 확장, 2차 가공산업 안전 및 품질 차별화, 3차 이커머스, B2C채널, B2B채널 유통사업 확장으로 인간과 자연이 상호존중하는 6차산업 모델로 성장하고 있습니다. 2. 주 요 제 품&cr;&cr;당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출은 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당금수익, 브랜드 및 경영자문수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 배당금수익 2,797,611 3,063,960 브랜드 및 경영자문수익 10,135,611 8,716,407 기타 원천으로부터의 수익 1,057,174 1,074,307 합 계 13,990,396 12,854,674 &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 3. 주 요 원 재 료 에 관 한 사 항 &cr; - 해당사항 없음 .&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; - 당기 중 연결회사의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 309,504,654 312,272,322 취득 68,661,079 48,066,936 처분 (1,967,650) (5,176,426) 감가상각비 (38,281,554) (37,760,219) 손상 (1,107,193) (869,536) 건설중인자산 대체 (321,794) - 투자부동산 대체 (354,823) (7,029,136) 외화환산차이 139 713 기말 순장부금액 336,132,858 309,504,654 - 당기 중 연결회사의 사용권자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 49,769,349 - 회계정책의 변경 - 59,800,592 설정 20,976,682 4,218,565 감가상각비 (15,018,180) (14,249,808) 이자비용 - - 리스료지급 - - 기타 (4,229,646) - 기말금액 51,498,205 49,769,349 &cr;- 당기 중 연결회사의 투자부동산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 12,613,258 12,885,944 감가상각비 (350,911) (272,686) 대체 90,689 - 기말 순장부금액 12,353,036 12,613,258 &cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 연결회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 외식부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. &cr; <당기> (단위 : 천원) 구 분 유가공 외식 기타 합 계 매출액 1,223,493,624 99,081,184 339,075,278 1,661,650,086 영업이익 73,073,539 (258,329) 10,545,983 83,361,193 감가상각비() 29,774,985 12,022,354 14,089,037 55,886,376 <전기> (단위 : 천원) 구 분 유가공 외식 기타 합 계 매출액 1,157,619,763 118,633,212 314,499,411 1,590,752,386 영업이익 70,458,983 5,326,915 8,642,129 84,428,027 감가상각비() 28,811,979 15,728,570 10,220,137 54,760,686 () 유무형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비입니다.&cr;&cr; 6. 수주현황&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 재무위험관리요소 &cr; 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. &cr; 1) 시장위험 &cr; &cr;(1) 외환위험&cr;&cr;(가) 외환위험&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD 23,826,049 27,264,256 CNY 18,997,805 20,573,910 HKD - 386,765 EUR - 367 기타 - 26 합 계 42,823,854 48,225,324 외화금융부채 　 USD 8,825,254 9,002,789 EUR 9,215,376 12,894,534 GBP 137,585 - CNY 11,687 43,146 DKK 59,627 527,564 JPY 43,926 55,703 기타 31,877 42,247 합 계 18,325,332 22,565,983 &cr;(나) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 및전기 중 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,141,193 (2,141,193) 2,411,266 (2,411,266) 외화금융부채 (916,267) 916,267 (1,128,299) 1,128,299 순효과() 1,224,926 (1,224,926) 1,282,967 (1,282,967) () 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr;(2) 가격위험 &cr; (가) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치가 5% 상승 및 하락할 경우 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익 3,008,052 (3,008,052) 3,401,562 (3,401,562) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장주식 기타포괄손익 491,820 (491,820) 16,680 (16,680) 비상장주식 기타포괄손익 91,807 (91,807) 112,985 (112,985) 소 계 583,627 (583,627) 129,665 (129,665) (다) 당기손익 및 기타포괄손익&cr; 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. &cr; 2) 신용 위험&cr; 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 83,391,484 103,665,879 매출채권 및 기타채권 227,527,056 224,326,421 단기금융상품 22,896,699 9,292,984 장기금융상품 6,000 7,500 금융보증계약 7,321,800 19,186,000 합 계 341,143,039 356,478,784 () 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 3) 유동성 위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr; 보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 3,320,000 17,750,000 - 2,572,100 - 23,642,100 사채 496,225 31,091,925 1,191,400 70,297,850 - 103,077,400 리스부채 3,446,854 11,717,960 13,356,552 22,975,644 2,389,781 53,886,791 매입채무 및 기타채무() 174,946,789 2,112,034 1,976,238 269,220 - 179,304,281 파생상품부채 3,058,303 21,339,317 - - - 24,397,620 금융보증계약 42,241,800 - - - - 42,241,800 합 계 227,509,971 84,011,236 16,524,190 96,114,814 2,389,781 426,549,992 () 매입채무 및 기타채무 중 금융보증부채는 제외하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 6,285,855 25,443,529 - 3,996,460 - 35,725,844 사채 391,800 30,981,975 30,396,750 - - 61,770,525 리스부채 1,321,307 10,482,049 13,251,322 22,463,518 1,787,901 49,306,097 매입채무 및 기타채무() 169,306,068 4,077,948 4,407,783 - - 177,791,799 파생상품부채 12,376 13,758,446 - - - 13,770,822 금융보증계약 19,186,000 - - - - 19,186,000 합 계 196,503,406 84,743,947 48,055,855 26,459,978 1,787,901 357,551,087 () 매입채무 및 기타채무 중 금융보증부채는 제외하였습니다. 나. 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 427,829,242 382,619,347 자본 589,001,454 573,843,886 부채비율 73% 67% 8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; 당사는 (주)제로투세븐 지분 처분과 동시에 매수인측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다. - 기초자산 및 계약수량 : (주)제로투세븐 처분 주식 4,270,000주 - 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 매일홀딩스와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은전액 매일홀딩스로 귀속됨 - 정산기간 : 2020.06.27~2022.06.27 &cr; 9. 경영상의 주요 계약 &cr; - 해당사항 없음. &cr;&cr; 10. 연구개발활동&cr; 당사는 2017년 5월 1일 유가공사업 부문을 신설회사인 매일유업(주)로 분할하였기에해당사항 없습니다. &cr;매일유업(주)의 연구개발활동에 대한 내용은 1. 사업의 개요 중 나. 사업부문별 현황의 2. 유가공사업 부문을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; - 해당사항 없음.&cr; III. 재무에 관한 사항 &cr; ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 연결/별도 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 52기 제 51기 제 50기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 531,044,022 492,375,105 406,670,006 1.현금및현금성자산 83,455,431 104,106,523 76,049,483 2.당기손익-공정가치 금융자산 52,660,600 61,072,712 17,047,552 3.기타포괄손익-공정가치 금융자산 9,836,400 - - 4.단기금융상품 22,896,699 9,292,985 13,594,604 5.매출채권 및 기타채권 193,801,708 181,024,122 166,456,331 6.파생상품자산 - 119,717 16,840 7.계약자산 481,199 - - 8.기타유동자산 9,712,426 10,132,792 12,599,542 9.재고자산 158,199,559 126,626,253 120,905,655 [비유동자산] 485,786,674 464,088,128 442,270,507 1.당기손익-공정가치 금융자산 7,500,443 6,958,524 - 2.기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,836,136 2,593,290 5,768,797 3.관계기업 및 공동기업 투자 5,587,940 7,534,832 36,791,240 4.장기금융상품 6,000 7,500 7,500 5.매출채권 및 기타채권 33,725,348 43,302,298 50,457,392 6.투자부동산 12,353,036 12,613,258 12,885,944 7.유형자산 336,132,858 309,504,654 312,272,322 8.무형자산 14,426,666 13,185,151 13,496,254 9.사용권자산 51,498,205 49,769,349 - 10.이연법인세자산 12,420,411 8,697,490 - 11.기타비유동자산 10,299,630 9,921,781 10,591,057 자산총계 1,016,830,696 956,463,233 848,940,513 [유동부채] 305,814,410 294,293,405 239,872,073 [비유동부채] 122,014,833 88,325,942 93,001,253 부채총계 427,829,242 382,619,347 332,873,326 [지배기업 소유주지분] 287,042,691 291,285,847 272,709,933 1.자본금 6,859,152 6,859,152 6,859,152 2.이익잉여금 414,902,508 414,753,588 393,748,659 3.기타자본항목 (134,718,969) (130,326,892) (127,897,878) [비지배지분] 301,958,763 282,558,039 243,357,254 자본총계 589,001,454 573,843,886 516,067,187 관계기업 ㆍ 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~&cr;2020.12.31) (2019.1.1~&cr;2019.12.31) (2018.1.1~&cr;2018.12.31) 매출액 1,661,650,086 1,590,752,386 1,490,771,227 영업이익 83,361,193 84,428,027 66,963,743 법인세비용차감전순이익 65,345,070 86,598,868 73,032,330 당기순이익 41,281,659 67,228,784 63,026,331 지배기업 소유주지분 1,969,523 22,576,955 25,409,663 비지배지분 39,312,136 44,651,829 37,616,668 기본주당순이익(원) 154 1,728 1,930 희석주당순이익(원) 154 1,728 1,890 연결에 포함된 회사 수(개) 12 11 11 * 한 국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr; 나. 연결회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에&cr;포함된 회사 전기대비 연결에&cr;추가된 회사 전기대비 연결에서&cr;제외된 회사 제52기 매일홀딩스(주)&cr;외 12개사 (주)아팔타&cr;Maeil Australia Pty Ltd.&cr;(매일호주유한공사) Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited 제51기 매일홀딩스(주)&cr;외 11개사 - - 제50기 매일홀딩스(주)&cr;외 11개사 Beijing Maeil Dairies Co., Ltd&cr;(북경 매일유업 유한공사) 엠즈푸드(주)&cr;(주)제로투세븐&cr;영도칠무역(상해)유한공사&cr;Zero to Seven Trading(H.K.) Co., Limited&cr;영도칠무역(중국)유한공사 &cr; 다. 요 약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 52기 제 51기 제 50기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 27,509,173 42,620,157 14,084,365 1.현금및현금성자산 1,588,732 3,336,882 6,540,872 2.당기손익-공정가치금융자산 22,678,658 36,925,912 4,979,419 3.매출채권 및 기타채권 2,909,567 2,162,212 2,237,298 4.기타유동자산 332,215 195,151 326,775 [비유동자산] 329,114,910 322,938,719 333,578,051 1.당기손익-공정가치금융자산 5,206,616 6,958,524 - 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 1,836,136 2,593,290 5,768,797 3.종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 263,321,985 257,537,697 277,981,666 4.매출채권 및 기타채권 3,350,188 1,641,469 347,188 5.투자부동산 36,137,622 36,752,967 37,104,337 6.유형자산 185,110 254,048 355,730 7.무형자산 2,277,602 2,575,740 2,594,569 8.사용권자산 1,073,697 1,375,250 - 9.이연법인세자산 8,726,336 6,692,615 2,382,546 10.기타비유동자산 6,999,618 6,557,118 7,043,218 자산총계 356,624,083 365,558,877 347,662,416 [유동부채] 27,114,898 19,539,847 6,044,800 [비유동부채] 3,697,611 4,144,987 3,453,525 부채총계 30,812,509 23,684,835 9,498,324 [자본금] 6,859,152 6,859,152 6,859,152 [이익잉여금] 553,695,957 567,501,317 562,374,594 [기타자본항목] (234,743,535) (232,486,427) (231,069,654) 자본총계 325,811,574 341,874,042 338,164,091 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1.~ 2020.12.31.) (2019.1.1.~ 2019.12.31.) (2018.1.1.~ 2018.12.31.) 영업수익 13,990,396 12,854,674 10,812,463 영업이익 3,215,009 2,063,750 1,162,182 법인세비용차감전순이익 (10,742,259) 9,593,566 3,775,842 당기순이익 (11,984,756) 6,698,749 3,520,890 기본주당순이익(원) (939) 513 267 희석주당순이익(원) (939) 513 262 * 한 국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서_매일홀딩스 주식회사(별도 연결)_2020.4q 210318.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 2020.12.31 현재 제 51 기 2019.12.31 현재 제 50 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 　 　 　 　유동자산 531,044,022,203 492,375,104,582 406,670,006,437 　　현금및현금성자산 83,455,430,593 104,106,523,410 76,049,483,077 　　당기손익-공정가치금융자산 52,660,600,436 61,072,712,250 17,047,552,472 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 9,836,400,000 　 　 　　단기금융상품 22,896,698,995 9,292,984,518 13,594,603,811 　　매출채권 및 기타채권 193,801,708,452 181,024,122,485 166,456,330,762 　　파생상품자산 　 119,717,227 16,839,576 　　계약자산 481,199,379 　 　 　　기타유동자산 9,712,425,774 10,132,791,534 12,599,541,579 　　재고자산 158,199,558,574 126,626,253,158 120,905,655,160 　비유동자산 485,786,674,260 464,088,128,462 442,270,506,611 　　당기손익-공정가치금융자산 7,500,442,554 6,958,523,644 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,836,135,598 2,593,290,308 5,768,796,810 　　관계기업 및 공동기업투자 5,587,940,293 7,534,832,123 36,791,240,351 　　장기금융상품 6,000,000 7,500,000 7,500,000 　　매출채권 및 기타채권 33,725,347,854 43,302,298,175 50,457,392,234 　　유형자산 336,132,858,156 309,504,654,340 312,272,322,348 　　무형자산 14,426,665,942 13,185,151,196 13,496,254,013 　　투자부동산 12,353,036,475 12,613,258,389 12,885,944,266 　　사용권자산 51,498,205,447 49,769,348,916 　 　　이연법인세자산 12,420,411,483 8,697,490,055 　 　　기타비유동자산 10,299,630,458 9,921,781,316 10,591,056,589 　자산총계 1,016,830,696,463 956,463,233,044 848,940,513,048 부채 　 　 　 　유동부채 305,814,409,762 294,293,404,695 239,872,072,825 　　매입채무 및 기타채무 184,030,395,257 175,767,463,320 168,083,615,355 　　단기차입금 16,820,000,000 17,338,482,215 11,591,134,400 　　유동성장기차입금 4,250,000,000 13,900,000,000 13,801,350,000 　　유동성사채 29,984,839,403 30,000,000,000 20,000,000,000 　　파생상품부채 24,397,620,001 13,770,822,170 244,662,226 　　리스부채 14,368,890,915 12,574,193,920 　 　　계약부채 1,903,632,765 1,633,246,322 2,347,595,665 　　충당부채 2,465,895,568 2,062,702,035 2,087,242,885 　　당기법인세부채 13,464,588,275 12,886,321,021 10,518,429,610 　　기타유동부채 14,128,547,578 14,360,173,692 11,198,042,684 　비유동부채 122,014,832,705 88,325,942,414 93,001,253,316 　　매입채무 및 기타채무 4,085,962,529 4,407,782,659 10,261,465,135 　　장기차입금 2,572,100,000 3,193,000,000 9,806,590,000 　　사채 69,828,755,658 29,938,869,080 59,871,726,422 　　순확정급여부채 5,781,044,005 11,091,518,008 9,798,563,800 　　리스부채 36,314,208,064 36,731,902,763 　 　　충당부채 535,983,801 454,026,893 474,275,668 　　이연법인세부채 　 　 290,381,532 　　기타비유동부채 2,896,778,648 2,508,843,011 2,498,250,759 　부채총계 427,829,242,467 382,619,347,109 332,873,326,141 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 287,042,690,511 291,285,847,354 272,709,933,050 　　자본금 6,859,152,000 6,859,152,000 6,859,152,000 　　이익잉여금 414,902,507,862 414,753,587,772 393,748,658,933 　　기타자본항목 (134,718,969,351) (130,326,892,418) (127,897,877,883) 　비지배지분 301,958,763,485 282,558,038,581 243,357,253,857 　자본총계 589,001,453,996 573,843,885,935 516,067,186,907 부채와자본총계 1,016,830,696,463 956,463,233,044 848,940,513,048 연결 손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 1,661,650,085,726 1,590,752,386,040 1,490,771,227,055 매출원가 1,131,999,151,106 1,083,117,749,961 1,035,904,149,957 매출총이익 529,650,934,620 507,634,636,079 454,867,077,098 판매비와관리비 446,289,741,743 423,206,608,755 387,903,334,410 영업이익(손실) 83,361,192,877 84,428,027,324 66,963,742,688 기타수익 5,558,687,713 29,099,271,843 8,144,621,943 기타비용 14,271,348,322 9,924,554,202 7,227,496,453 금융수익 7,882,705,883 6,343,912,091 10,630,253,261 　이자수익 2,455,534,864 2,834,090,666 2,734,311,972 　파생상품거래이익 2,885,671,081 2,088,300,023 7,475,099,733 　파생상품평가이익 　 119,717,227 16,839,576 　당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,541,499,938 1,301,804,175 404,001,980 금융비용 15,595,721,817 19,684,418,610 7,262,894,568 　이자비용 4,115,947,743 4,763,671,337 4,007,366,126 　파생상품거래손실 546,769,930 910,884,373 2,722,136,997 　파생상품평가손실(금융원가) 10,639,173,709 13,770,822,170 244,662,226 　당기손익-공정가치금융자산평가손실 293,830,435 239,040,730 288,729,219 지분법이익 　 　 3,388,015,719 지분법손실 1,590,446,677 3,663,370,682 1,603,912,098 법인세비용차감전순이익 65,345,069,657 86,598,867,764 73,032,330,492 법인세비용 24,063,410,170 19,370,083,740 23,140,690,285 계속영업순이익 41,281,659,487 67,228,784,024 49,891,640,207 중단영업순이익 　 　 13,134,691,289 당기순이익 41,281,659,487 67,228,784,024 63,026,331,496 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 1,969,523,490 22,576,954,759 25,409,663,201 　비지배지분 39,312,135,997 44,651,829,265 37,616,668,295 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 154 1,728 1,930 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 154 1,728 1,583 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 347 　희석주당이익 (단위 : 원) 154 1,728 1,890 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 154 1,728 1,551 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 339 연결 포괄손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 당기순이익 41,281,659,487 67,228,784,024 63,026,331,496 기타포괄손익 463,288,586 (2,211,115,126) (3,726,858,619) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 967,998,821 (2,016,998,663) (4,528,958,271) 　　순확정급여부채의 재측정요소 1,524,851,455 (2,300,761,443) (5,532,264,341) 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (556,852,634) 283,762,780 1,003,306,070 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (504,710,235) (194,116,463) 802,099,652 　　지분법기타포괄손익 (604,940,153) (156,162,088) 466,441,266 　　해외사업환산손익 100,229,918 (37,954,375) 335,658,386 당기총포괄손익 41,744,948,073 65,017,668,898 59,299,472,877 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 1,797,441,859 21,348,914,583 24,196,957,298 　비지배지분 39,947,506,214 43,668,754,315 35,102,515,579 연결 자본변동표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 총자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 총자본 합계 자본금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 358,746,441,916 (113,132,001,049) 252,473,592,867 217,971,532,074 470,445,124,941 회계정책변경효과 　 10,963,175,285 (10,963,175,285) 　 　 　 당기순이익 　 25,409,663,201 　 25,409,663,201 37,616,668,295 63,026,331,496 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 (3,001,106,597) (3,001,106,597) (2,531,157,744) (5,532,264,341) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 1,003,306,070 1,003,306,070 　 1,003,306,070 지분법기타포괄손익 　 　 466,441,266 466,441,266 　 466,441,266 해외사업환산손익 　 　 318,653,358 318,653,358 17,005,028 335,658,386 연차배당 　 1,319,542,800 　 1,319,542,800 2,325,981,150 3,645,523,950 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 (1,138,315,700) (1,138,315,700) 　 (1,138,315,700) 주식기준보상 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 종속기업의 주식기준보상 　 　 　 　 　 　 종속기업의 신주인수권 행사 　 　 (581,005,146) (581,005,146) 8,483,422,467 7,902,417,321 종속기업소유지분의변동 　 (51,078,669) (870,674,800) (921,753,469) (2,012,889,300) (2,934,642,769) 연결범위의 변동 　 　 　 　 (13,861,345,813) (13,861,345,813) 기타 　 　 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 393,748,658,933 (127,897,877,883) 272,709,933,050 243,357,253,857 516,067,186,907 2019.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 393,748,658,933 (127,897,877,883) 272,709,933,050 243,357,253,857 516,067,186,907 회계정책변경효과 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 22,576,954,759 　 22,576,954,759 44,651,829,265 67,228,784,024 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 (1,333,149,047) (1,333,149,047) (967,612,396) (2,300,761,443) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 283,762,780 283,762,780 　 283,762,780 지분법기타포괄손익 　 　 (156,162,088) (156,162,088) 　 (156,162,088) 해외사업환산손익 　 　 (22,491,821) (22,491,821) (15,462,554) (37,954,375) 연차배당 　 1,572,025,920 　 1,572,025,920 3,820,360,900 5,392,386,820 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 (1,023,040,950) (1,023,040,950) 　 (1,023,040,950) 주식기준보상 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 　 (177,933,409) (177,933,409) (647,608,691) (825,542,100) 종속기업의 주식기준보상 　 　 　 　 　 　 종속기업의 신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 종속기업소유지분의변동 　 　 　 　 　 　 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 기타 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 414,753,587,772 (130,326,892,418) 291,285,847,354 282,558,038,581 573,843,885,935 2020.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 414,753,587,772 (130,326,892,418) 291,285,847,354 282,558,038,581 573,843,885,935 회계정책변경효과 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 1,969,523,490 　 1,969,523,490 39,312,135,997 41,281,659,487 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 585,149,410 585,149,410 939,702,045 1,524,851,455 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 (222,473,703) (222,473,703) (334,378,931) (556,852,634) 지분법기타포괄손익 　 　 (604,940,153) (604,940,153) 　 (604,940,153) 해외사업환산손익 　 　 70,182,815 70,182,815 30,047,103 100,229,918 연차배당 　 1,820,603,400 　 1,820,603,400 4,318,364,800 6,138,968,200 유상증자 　 　 (565,992,806) (565,992,806) (1,763,027,194) (2,329,020,000) 자기주식의 취득 　 　 (2,410,332,060) (2,410,332,060) 　 (2,410,332,060) 주식기준보상 　 　 68,870,250 68,870,250 　 68,870,250 종속기업의 자기주식 취득 　 　 (1,574,104,302) (1,574,104,302) (14,940,134,298) (16,514,238,600) 종속기업의 주식기준보상 　 　 220,174,483 220,174,483 467,441,017 687,615,500 종속기업의 신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 종속기업소유지분의변동 　 　 　 　 　 　 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 기타 　 　 41,389,133 41,389,133 7,303,965 48,693,098 2020.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 414,902,507,862 (134,718,969,351) 287,042,690,511 301,958,763,485 589,001,453,996 연결 현금흐름표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동으로 인한 현금흐름 72,406,321,222 100,442,837,943 73,470,051,324 　영업으로부터 창출된 현금 101,641,489,420 126,868,423,753 92,231,982,130 　이자수취 1,587,162,780 2,337,845,406 1,743,966,732 　이자지급 (4,122,074,818) (3,908,210,480) (4,101,676,285) 　법인세환급(납부) (27,548,656,160) (26,063,620,736) (16,612,621,253) 　배당금수취 848,400,000 1,208,400,000 208,400,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (82,086,311,375) (31,345,666,014) (49,152,841,804) 　당기손익-공정가치금융자산의 감소 70,513,314,208 46,038,424,573 12,274,892,202 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (60,395,451,801) (95,987,345,130) (11,073,411,677) 　단기금융상품의 감소 308,933,904 13,094,559,293 728,583,509 　단기금융상품의 증가 (13,912,648,381) (8,882,196,065) 　 　장기금융상품의 감소 1,500,000 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 673,854,400 3,539,304,939 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (10,479,378,290) 　 　 　장기대여금및수취채권의 처분 4,467,364,776 2,737,779,290 2,957,989,358 　장기보증금의 감소 3,809,895,806 5,065,103,823 2,759,095,427 　장기보증금의 증가 (5,972,151,657) (822,857,349) (8,905,882,177) 　종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 처분 　 49,539,165,339 1,168,043,909 　종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득 (1,088,495,000) (400,012,625) (400,012,625) 　유형자산의 처분 1,802,159,009 2,653,345,964 441,098,009 　유형자산의 취득 (68,465,106,889) (46,662,426,158) (51,390,195,327) 　무형자산의 처분 484,574,618 　 190,000,000 　무형자산의 취득 (3,678,812,078) (1,503,176,424) (2,173,676,030) 　투자부동산의 처분 298,900,000 　 4,323,611,950 　투자부동산의 취득 (12,264,000) 　 (402,556,000) 　파생금융상품의 정산 　 949,593,000 1,245,537,000 　기타비유동자산의 증가 (442,500,000) (704,928,484) (895,959,332) 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,620,436,650) (40,817,347,525) (19,247,302,954) 　단기차입금의 차입 27,861,833,790 33,828,890,762 180,604,915,785 　단기차입금의 상환 (28,477,067,516) (28,036,061,099) (174,424,116,711) 　유동성장기차입금의 상환 (10,270,900,000) (6,514,940,000) (13,727,510,000) 　유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (20,000,000,000) (30,000,000,000) 　장기차입금의 증가 　 　 6,648,000,000 　사채의 발행 69,787,788,400 　 29,892,580,000 　리스부채의 감소 (13,458,552,464) (12,854,267,318) (7,539,801,419) 　자기주식의 취득 (18,924,570,660) (1,848,583,050) (1,138,315,700) 　배당금의 지급 (6,138,968,200) (5,392,386,820) (3,645,523,950) 　종속기업의 신주인수권 행사 　 　 7,902,433,500 　연결범위의 변동 　 　 (13,819,964,459) 외화표시 현금의 환율변동효과 (1,350,666,014) (222,784,071) (395,395,204) 현금및현금성자산의 증가(감소) (20,651,092,817) 28,057,040,333 4,674,511,362 기초의 현금및현금성자산 104,106,523,410 76,049,483,077 71,374,971,715 기말의 현금및현금성자산 83,455,430,593 104,106,523,410 76,049,483,077 3. 연결재무제표 주석 제52기 : 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 제51기 : 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 매일홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr; 매일홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다. &cr;한편, 지배기업은 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.&cr; 1.2 종속기업 현황&cr; 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 소재지 결산월 매일유업(주)(1) 31.06 한국 12월 북경매일유업유한공사(2) 100.00 중국 12월 매일호주유한회사(3) 100.00 호주 12월 (주)레뱅드매일 80.00 한국 12월 (주)아팔타(4) 100.00 한국 12월 크리스탈제이드코리아(주) 100.00 한국 12월 엠즈푸드시스템(주) 100.00 한국 12월 엠즈씨드(주) 92.61 한국 12월 (주)상하낙농개발 85.00 한국 12월 상하농어촌테마공원(유) 100.00 한국 12월 상하농원개발(유)(5) 100.00 한국 12월 상하농원(유)(5) 100.00 한국 12월 (1) 회사는 과반 미만의 지분을 소유하고 있으나 일부 주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 갖고 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(2) 종속기업인 매일유업(주)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 당기 중 종속기업인 매일유업(주)이 신 규설립하였습니다.&cr;(4) 종속기업인 (주)레뱅드매일을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(5) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매일유업(주) 752,136,068 303,827,611 448,308,457 1,460,441,790 58,954,128 59,847,411 북경매일유업유한공사 1,410,914 1,817,721 (406,807) 7,122,971 (1,910,466) (1,863,911) 매일호주유한회사 1,673,660 - 1,673,660 - - - (주)레뱅드매일 16,760,559 12,194,470 4,566,089 32,259,058 2,162,227 2,167,222 (주)아팔타 68,104 42,934 25,170 18,672 (24,830) (24,830) 크리스탈제이드코리아(주) 10,676,594 5,993,154 4,683,440 17,780,780 (1,529,403) (1,529,403) 엠즈푸드시스템(주) 26,074,163 19,929,768 6,144,395 67,831,862 (4,143,432) (4,140,203) 엠즈씨드(주) 76,203,564 51,370,619 24,832,945 81,300,405 (93,091) (74,693) (주)상하낙농개발 7,667,720 7,602,110 65,610 8,697,152 391,235 362,636 상하농어촌테마공원(유) 52,416,523 - 52,416,523 - (9,042) (9,042) 상하농원개발(유) 42,666,276 4,001,785 38,664,491 1,810,664 (795,472) (795,472) 상하농원(유) 15,151,294 12,529,068 2,622,226 15,774,314 (4,016,196) (4,023,857) <전기> (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매일유업(주) 678,655,992 268,100,747 410,555,245 1,391,694,716 68,450,624 67,126,032 북경매일유업유한공사 1,794,237 4,327,590 (2,533,353) 7,645,804 (4,134,464) (4,132,109) (주)레뱅드매일 11,679,428 9,513,149 2,166,279 24,824,623 1,188,633 1,109,788 크리스탈제이드코리아(주) 10,012,361 3,799,518 6,212,843 20,620,740 (27,786) (71,787) 엠즈푸드시스템(주) 24,453,226 14,168,628 10,284,598 64,716,246 (1,671,896) (1,728,440) 엠즈씨드(주) 80,998,358 56,090,721 24,907,637 98,012,472 390,438 99,079 Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited 386,765 1,486 385,279 - (32,154) (50,234) (주)상하낙농개발 7,073,815 7,419,534 (345,719) 8,064,501 384,345 368,649 상하농어촌테마공원(유) 42,425,565 - 42,425,565 - (15,805,892) (15,805,892) 상하농원개발(유) 38,518,957 4,558,994 33,959,963 1,855,509 (812,665) (812,665) 상하농원(유) 11,874,911 9,728,828 2,146,083 12,775,595 (6,009,488) (5,963,818) &cr;1. 4 연결대상범위의 변동&cr; 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 변동내용 신규 연결 매일호주유한회사 지분 취득 신규 연결 (주)아팔타 지분 취득 연결 제외 Maeil Dairies (H.K) Co., Limited 청산 &cr;2. 중요한 회계정책 &cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결기업은 2020년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 &cr;'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 &cr;기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없&cr;기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 &cr;기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 것이 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. &cr;(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr; 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; &cr; 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 &cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. &cr;(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 &cr;동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 &cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. &cr;(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 &cr;동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결기준 &cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr;&cr;- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)&cr;- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;&cr;- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr; 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산&cr; (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식 하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr;(5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; 2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 연결손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권 &cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결기업의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) &cr;&cr;2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.&cr; 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 10 ~ 40 년 구 축 물 8 ~ 40 년 기 계 장 치 6 ~ 10 년 차량운반구 3 ~ 5 년 공기구비품 3 ~ 5 년 대 동 물 4 ~ 8 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 &cr;자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다.&cr; 2.12 무형자산 &cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; &cr;회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 3 ~ 20 년 소 프 트 웨 어 3 ~ 5 년 기타의 무형자산 3 ~ 5 년 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr; 2.14 비금융자산의 손상 &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2.15 금융부채 &cr; (1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. &cr; &cr; (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 &cr; &cr;연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr; 2.17 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr; 당기 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.19 종업원급여 &cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr; 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. &cr; 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; (2) 장기종업원급여 연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; (1) 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;&cr;연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr;&cr;(3) 거래가격의 배분 &cr;연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr; (4) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.21 리스&cr; 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;리스제공자 연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. &cr; 리스이용자 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr; 연결기업은 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr; 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.&cr; 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr; 연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 연결기업(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 집기류로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다. &cr;② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결기업은 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 재무제표 승인 &cr;&cr; 연결기업의 연결재무제표는 2021년 2월 26일 자 로 이사회에서 승인되 었으며, 2021년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;2.23 영업부문&cr;&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 , 민감도 분석 이 있습니다 (주석 4 참조).&cr;&cr; 3.1 회계적 판단&cr;&cr;연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결기업이 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다. &cr;연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장선택권이 있는 계약의 경우 계약기간 종료 전 연장 여부를 확인하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.&cr; 3.2 회계 추정 및 가정&cr;&cr; 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 , 민감도 분석 이 있습니다(주석4 참조).&cr; 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;(2) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; (3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; (4) 매출채권의 기대손실충당금&cr;연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr; 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. &cr;과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.&cr;&cr; 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4 .1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;(가) 외환위험&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD 23,826,049 27,264,256 CNY 18,997,805 20,573,910 HKD - 386,765 EUR - 367 기타 - 26 합 계 42,823,854 48,225,324 외화금융부채 USD 8,825,254 9,002,789 EUR 9,215,376 12,894,534 GBP 137,585 - CNY 11,687 43,146 DKK 59,627 527,564 JPY 43,926 55,703 기타 31,877 42,247 합 계 18,325,332 22,565,983 (나) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 및전기 중 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,141,193 (2,141,193) 2,411,266 (2,411,266) 외화금융부채 (916,267) 916,267 (1,128,299) 1,128,299 순효과() 1,224,926 (1,224,926) 1,282,967 (1,282,967) () 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.&cr;&cr;(2) 가격위험 &cr; (가) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결기업은 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치가 5% 상승 및 하락할 경우 연결기업의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익 3,008,052 (3,008,052) 3,401,562 (3,401,562) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장주식 기타포괄손익 491,820 (491,820) 16,680 (16,680) 비상장주식 기타포괄손익 91,807 (91,807) 112,985 (112,985) 소 계 583,627 (583,627) 129,665 (129,665) (다) 당기손익 및 기타포괄손익&cr; 연결기업의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. 4.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 83,391,484 103,665,879 매출채권 및 기타채권 227,527,056 224,326,421 단기금융상품 22,896,699 9,292,984 장기금융상품 6,000 7,500 금융보증계약 7,321,800 19,186,000 합 계 341,143,039 356,478,784 () 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. &cr;4.1.3 유동성 위험 &cr;유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 3,320,000 17,750,000 - 2,572,100 - 23,642,100 사채 496,225 31,091,925 1,191,400 70,297,850 - 103,077,400 리스부채 3,446,854 11,717,960 13,356,552 22,975,644 2,389,781 53,886,791 매입채무 및 기타채무() 174,946,789 2,112,034 1,976,238 269,220 - 179,304,281 파생상품부채 3,058,303 21,339,317 - - - 24,397,620 금융보증계약 42,241,800 - - - - 42,241,800 합 계 227,509,971 84,011,236 16,524,190 96,114,814 2,389,781 426,549,992 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 6,285,855 25,443,529 - 3,996,460 - 35,725,844 사채 391,800 30,981,975 30,396,750 - - 61,770,525 리스부채 1,321,307 10,482,049 13,251,322 22,463,518 1,787,901 49,306,097 매입채무 및 기타채무() 169,306,068 4,077,948 4,407,783 - - 177,791,799 파생상품부채 12,376 13,758,446 - - - 13,770,822 금융보증계약 19,186,000 - - - - 19,186,000 합 계 196,503,406 84,743,947 48,055,855 26,459,978 1,787,901 357,551,087 () 매입채무 및 기타채무 중 금융보증부채는 제외하였습니다. &cr;4.2 자본위험관리 &cr;&cr;연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 427,829,242 382,619,347 자본 589,001,454 573,843,886 부채비율 73% 67% 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 52,660,600 52,660,600 7,500,443 7,500,443 기타포괄손익-공정가치 금융자산 9,836,400 9,836,400 1,836,136 1,836,136 합 계 62,497,000 62,497,000 9,336,579 9,336,579 금융부채 파생상품부채 24,397,620 24,397,620 - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 61,072,712 61,072,712 6,958,524 6,958,524 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,593,290 2,593,290 파생상품자산 119,717 119,717 - - 합 계 61,192,429 61,192,429 9,551,814 9,551,814 금융부채 파생상품부채 13,770,822 13,770,822 - - &cr;금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr;&cr;연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr; - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공&cr; 정가치&cr; - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 35,388,559 24,772,484 60,161,043 기타포괄손익-공정가치 금융자산 9,836,400 - 1,836,136 11,672,536 파생금융상품부채 - 24,397,620 - 24,397,620 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,088,894 38,942,342 68,031,236 기타포괄손익-공정가치 금융자산 333,600 - 2,259,690 2,593,290 파생금융상품자산 - 119,717 - 119,717 파생금융상품부채 - 13,770,822 - 13,770,822 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr;당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr;&cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr;당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr; 5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr; 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 200,000 공정가치법 해당사항없음. 파생결합증권 3,015,494 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 32,173,065 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품부채 선물환 3,058,303 DCF모형 할인율 주식옵션 21,339,317 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 2,972,554 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 26,116,340 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품자산 선물환 119,717 DCF모형 할인율 파생금융상품부채 선물환 12,376 DCF모형 할인율 주식옵션 13,758,446 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 &cr;(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 20,578,945 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,099,713 중개인공시가격 - 비상장주식 2,093,826 기초자산: 현금흐름할인모형&cr;옵션: Tsiveriotis-Fernandes&cr;(T-F) and Hull 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 변동성에 따라 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 492,912 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 652,380 시장접근법 PBR, EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 690,844 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 36,925,912 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,016,430 중개인공시가격 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장 주식 523,457 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 1,736,233 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 &cr; 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 60,161,043 68,031,236 기타포괄손익-공정가치 금융자산 11,672,536 2,593,290 파생상품자산 - 119,717 상각후원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 227,527,056 224,326,421 단기금융상품 22,896,699 9,292,985 장기금융상품 6,000 7,500 현금및현금성자산 83,455,431 104,106,523 합 계 405,718,765 408,477,672 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 파생상품부채 24,397,620 13,770,822 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타채무 188,116,358 180,175,246 차입금 23,642,100 34,431,482 사채 99,813,595 59,938,869 합 계 335,969,673 288,316,419 6.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,247,670 1,062,763 거래이익 21,037 50,817 기타포괄손익-공정가치 금융자산 이자수익 109 53 배당수익 8,400 8,400 평가손익 (556,853) 283,763 상각후원가 금융자산 이자수익 2,455,426 2,834,038 대손상각비(환입) 280,178 50,175 환손익 2,509,466 286,803 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,713,509) (3,226,821) 환손익 (3,776,730) (946,911) 파생금융상품 거래 및 평가손익 (8,300,273) (12,473,689) 합 계 (7,846,116) (12,121,426) 6.3 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 삼성선물 - 45 질권설정(선물거래) DBS은행 - 3,820,740 담보제공() 소 계 - 3,820,785 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 질권설정(당좌개설보증금) 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 신한은행 3,000,000 - 상생협약 정기예금 소 계 3,006,000 6,000 합 계 3,006,000 3,826,785 &cr; 7. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 2,293,826 - 파생결합증권 23,594,439 39,898,466 사모투자신탁 34,272,778 28,132,770 합 계 60,161,043 68,031,236 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 2,247,670 1,062,763 8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 9,836,400 - 비유동항목 상장주식 - 333,600 비상장주식 1,836,136 2,259,690 합 계 11,672,536 2,593,290 &cr;&cr; 9. 매출채권 및 기타 채 권 &cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 175,009,509 - 166,205,938 - 대여금 1,380,459 2,883,548 2,082,339 6,314,669 미수금 12,261,598 - 13,932,127 - 미수수익 332,694 - 25,244 - 보증금 6,338,265 33,000,610 - 39,170,477 차감: 대손충당금 (1,520,817) (2,158,810) (1,221,526) (2,182,848) 합 계 193,801,708 33,725,348 181,024,122 43,302,298 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 초과&cr;1년미만 1년 이상 합계 매출채권 172,223,057 33,444 1,008,185 1,744,823 175,009,509 대손충당금 684,782 2,930 - 505,602 1,193,314 <전기말> (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 초과&cr;1년미만 1년 이상 합계 매출채권 163,154,234 183,193 2,080,226 788,285 166,205,938 대손충당금 128,183 20,755 24,837 716,613 890,388 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 890,388 844,941 대손상각비 317,887 65,331 제각 (15,425) (19,884) 기타 464 - 기말금액 1,193,314 890,388 (4) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,513,985 2,529,141 대손충당금환입 (37,709) (15,156) 기타 10,036 - 기말 금액 2,486,312 2,513,985 &cr;연결기업은 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr; 10. 기타자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,104,628 - 5,384,417 - 선급비용 3,135,993 655,996 3,458,406 922,787 기타자산 1,471,805 9,643,634 1,289,969 8,998,994 합 계 9,712,426 10,299,630 10,132,792 9,921,781 11. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 20,640,338 (241,639) 20,398,699 13,829,558 (127,385) 13,702,173 제품 47,113,765 (160,341) 46,953,424 39,994,141 (69,489) 39,924,652 반제품 2,952,401 - 2,952,401 2,722,121 - 2,722,121 원재료 17,517,578 - 17,517,578 15,058,995 - 15,058,995 부재료 26,824,934 - 26,824,934 23,065,271 - 23,065,271 저장품 2,221,614 - 2,221,614 2,019,245 - 2,019,245 미착품 41,330,909 - 41,330,909 30,133,796 - 30,133,796 합 계 158,601,539 (401,980) 158,199,559 126,823,127 (196,874) 126,626,253 12. 유형자산&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타&cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 63,794,014 102,436,131 12,862,109 91,592,310 95,829 23,544,684 2,948,243 12,231,334 309,504,654 취득 131,334 7,146,111 1,152,750 33,200,794 3,500 10,883,439 820,402 15,322,749 68,661,079 처분 - - (8) (1,467,396) (6) (317,811) (166,003) (16,426) (1,967,650) 감가상각비 - (4,111,269) (966,263) (21,106,064) (43,502) (11,612,196) (442,260) - (38,281,554) 손상 - - (8,413) (61,199) (1) (1,037,580) - - (1,107,193) 건설중인자산 대체 - 2,538,933 172,925 8,076,755 - 89,141 - (11,199,548) (321,794) 투자부동산 대체 - (354,823) - - - - - - (354,823) 외화환산차이 - - - - - 139 - - 139 기말 순장부금액 63,925,348 107,655,083 13,213,100 110,235,200 55,820 21,549,816 3,160,382 16,338,109 336,132,858 기말 취득원가 63,925,348 169,678,986 28,586,715 401,913,047 904,418 138,935,424 4,711,186 16,338,109 824,993,233 감가상각누계액 - (62,023,903) (15,365,202) (290,920,141) (848,597) (116,198,840) (1,550,805) - (486,907,488) 손상차손누계액 - - (8,413) (757,706) (1) (1,186,767) - - (1,952,887) 순장부금액 63,925,348 107,655,083 13,213,100 110,235,200 55,820 21,549,817 3,160,381 16,338,109 336,132,858 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타&cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 63,996,470 102,495,276 11,651,042 88,668,446 158,178 30,980,862 2,916,081 11,405,967 312,272,322 취득 - 3,513,680 1,753,048 20,460,001 48,684 7,636,848 358,247 14,296,428 48,066,936 처분 (202,456) (267,534) (11) (916,739) (1,313) (2,956,406) (321,226) (510,741) (5,176,426) 감가상각비 - (4,135,422) (889,887) (18,326,909) (109,720) (13,877,426) (420,855) - (37,760,219) 건설중인자산 대체 - 830,131 347,917 8,736,647 - 1,760,093 277,426 (12,821,750) (869,536) 투자부동산 대체 - - - - - - 138,570 (138,570) - 회계정책의 변경() - - - (7,029,136) - - - - (7,029,136) 외화환산차이 - - - - - 713 - - 713 기말 순장부금액 63,794,014 102,436,131 12,862,109 91,592,310 95,829 23,544,684 2,948,243 12,231,334 309,504,654 기말 취득원가 63,794,014 160,287,175 27,339,676 369,027,347 1,016,343 131,546,754 4,320,302 12,231,334 769,562,945 감가상각누계액 - (57,851,044) (14,477,567) (277,435,037) (920,514) (108,002,070) (1,372,059) - (460,058,291) 순장부금액 63,794,014 102,436,131 12,862,109 91,592,310 95,829 23,544,684 2,948,243 12,231,334 309,504,654 () 2019년 1월 1일 새 리스기준서의 채택으로 유형자산이 감소하였 습니다 . 13. 무형자산 &cr;&cr; 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 83,702 5,221,558 1,941,377 5,938,514 - 13,185,151 취득 18,155 1,901,385 - - 1,865,967 3,785,507 처분 (439) - - (511,893) - (512,332) 무형자산상각비 (34,238) (2,077,074) (124,419) - - (2,235,731) 손상 - (118,625) - - - (118,625) 대체 - 321,793 - - - 321,793 외화환산차이 - 903 - - - 903 기말 순장부금액 67,180 5,249,940 1,816,958 5,426,621 1,865,967 14,426,666 기말 취득원가 1,679,660 15,913,310 3,264,845 6,297,285 1,865,967 29,021,067 감가상각누계액 (1,612,480) (10,544,746) (1,198,278) - - (13,355,504) 손상차손누계액 - (118,624) (249,609) (870,664) - (1,238,897) 기말 순장부금액 67,180 5,249,940 1,816,958 5,426,621 1,865,967 14,426,666 <전기> (단위: 천원) 구 분 전기 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 회원권 합계 기초 순장부금액 104,991 5,362,940 2,219,706 5,808,617 13,496,254 취득 17,552 1,133,434 301,396 206,567 1,658,949 처분 - (3,402) (31,933) (76,670) (112,005) 무형자산상각비 (38,841) (2,140,950) (298,183) - (2,477,974) 손상 - - (249,609) - (249,609) 대체 - 869,536 - - 869,536 기말 순장부금액 83,702 5,221,558 1,941,377 5,938,514 13,185,151 기말 취득원가 1,663,050 13,701,578 3,264,845 6,809,178 25,438,651 감가상각누계액 (1,579,348) (8,480,020) (1,073,859) (870,664) (12,003,891) 손상차손누계액 - - (249,609) - (249,609) 기말 순장부금액 83,702 5,221,558 1,941,377 5,938,514 13,185,151 14. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 취득원가 5,311,145 10,907,046 16,218,191 5,311,145 10,907,046 16,218,191 감가상각누계액 - (3,604,933) (3,604,933) - (3,332,247) (3,332,247) 기초 순장부금액 5,311,145 7,302,113 12,613,258 5,311,145 7,574,799 12,885,944 　 기초 순장부금액 5,311,145 7,302,113 12,613,258 5,311,145 7,574,799 12,885,944 감가상각비 - (350,911) (350,911) - (272,686) (272,686) 대체 300 90,389 90,689 - - - 기말 순장부금액 5,311,445 7,041,591 12,353,036 5,311,145 7,302,113 12,613,258 　 기말 취득원가 5,311,445 10,919,354 16,230,799 5,311,145 10,907,046 16,218,191 감가상각누계액 - (3,877,763) (3,877,763) - (3,604,933) (3,604,933) 기말 순장부금액 5,311,445 7,041,591 12,353,036 5,311,145 7,302,113 12,613,258 &cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 417,463천원(전기: 571,127천원)입니다.&cr;당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,669,291천원(전기말: 25,355,301천원)입니다.&cr; 15. 리스&cr; (1) 당기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 시설장치 합계 기초금액 40,995,670 400,727 8,372,952 49,769,349 49,306,097 설정 20,024,901 645,624 306,157 20,976,682 20,976,681 감가상각비 (13,282,973) (366,310) (1,368,897) (15,018,180) - 이자비용 - - - - 1,402,439 리스료지급 - - - - (14,860,991) 기타 (4,202,996) (9,004) (17,646) (4,229,646) (6,141,127) 기말금액 43,534,602 671,037 7,292,566 51,498,205 50,683,099 유동 14,368,891 비유동 36,314,208 <전기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 시설장치 합계 기초금액 - - - - - 회계정책의 변경 52,222,095 549,361 7,029,136 59,800,592 58,142,270 설정 1,266,014 175,503 2,777,048 4,218,565 4,218,565 감가상각비 (12,492,439) (324,137) (1,433,232) (14,249,808) - 이자비용 - - - - 1,699,650 리스료지급 - - - - (14,553,917) 기타 - - - - (200,471) 기말금액 40,995,670 400,727 8,372,952 49,769,349 49,306,097 유동 12,574,194 비유동 36,731,903 (2) 연결기업은 리스 관련하여 당기 중 총 24,382,419천원의 현금유출이 있었으며, 당기와 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에 발생한 비용은 각각 834,475천원 및 1,083,918천원입니다.&cr; &cr; (3) 당기와 전기 중 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2021년 12월 31일 이내 15,189,033 2022년 12월 31일 이내 13,397,534 2023년 12월 31일 이내 11,139,731 2024년 이후 14,240,888 &cr; 16. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국가 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 코리아후드써비스(주) 20.00 한국 551,417 805,036 805,733 551,417 1,855,572 1,857,553 (주)본만제 49.00 한국 5,027,677 (1,110,800) - 3,139,175 (908,576) - (주)스시효외식산업개발 49.90 한국 1,996,000 519,445 1,526,897 1,996,000 588,450 1,595,901 소 계 7,575,094 213,681 2,332,630 5,686,592 1,535,446 3,453,454 공동기업 엠즈베버리지(주)() 85.00 한국 4,250,000 17,477 143,424 4,250,000 1,343,663 1,508,421 (주)엠디웰아이엔씨 50.00 한국 500,000 2,975,637 2,975,637 500,000 2,295,078 2,295,078 (주)엠즈파트너스 50.00 한국 150,000 136,249 136,249 150,000 277,879 277,879 소 계 4,900,000 3,129,363 3,255,310 4,900,000 3,916,620 4,081,378 합 계 12,475,094 3,343,044 5,587,940 10,586,592 5,452,066 7,534,832 () 연결기업은 과반 이상의 지분을 소유하고 있으나, 중요한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되므로 실질지배력을 갖고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 배당금 지분법손익 지분법자본변동 기말 코리아후드써비스(주) 1,857,553 - (840,000) 393,120 (604,940) 805,733 (주)본만제 - 1,088,495 - (1,088,495) - - (주)스시효외식산업개발 1,595,901 - - (69,004) - 1,526,897 엠즈베버리지(주) 1,508,421 - - (1,364,997) - 143,424 (주)엠디웰아이엔씨 2,295,078 - - 680,559 - 2,975,637 (주)엠즈파트너스 277,879 - - (141,630) - 136,249 합 계 7,534,832 1,088,495 (840,000) (1,590,447) (604,940) 5,587,940 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분 취득 배당금 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)제로투세븐 23,683,516 (24,202,723) - - 498,721 20,486 - 코리아후드써비스(주) 1,706,950 - - (300,000) 576,088 (125,485) 1,857,553 (주)본만제 - - 400,013 - (400,013) - - (주)스시효외식산업개발 2,260,373 - - - (664,472) - 1,595,901 엠즈베버리지(주) 6,581,109 - - (900,000) (4,121,525) (51,163) 1,508,421 (주)엠디웰아이엔씨 1,865,498 - - - 429,580 - 2,295,078 (주)엠즈파트너스 259,629 - - - 18,250 - 277,879 베이메이터과학기술유한공사 434,165 (434,165) - - - - - 합 계 36,791,240 (24,636,888) 400,013 (1,200,000) (3,663,371) (156,162) 7,534,832 &cr;(3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 코리아후드써비스(주) 56,023,066 51,997,888 32,228,530 1,972,018 (1,052,683) 54,454,066 45,176,204 31,619,933 2,873,315 2,925,669 (주)본만제 762,387 3,029,325 1,756,706 (1,224,359) (1,237,558) 1,141,554 3,256,981 1,899,150 (571,472) (598,283) (주)스시효외식산업개발 2,305,959 1,264,986 3,442,755 (138,286) (138,286) 2,596,955 1,417,697 5,539,819 (127,243) (127,243) 엠즈베버리지(주) 5,915,799 5,895,238 4,025,945 (1,605,878) (1,560,218) 8,025,246 6,444,466 19,778,660 (4,848,925) (4,909,116) (주)엠디웰아이엔씨 9,413,058 3,461,783 16,182,266 1,501,308 1,501,308 7,341,197 2,751,041 13,534,042 939,270 939,270 (주)엠즈파트너스 2,297,466 2,024,967 14,416,538 (181,538) (181,538) 1,599,396 1,043,637 16,178,170 36,500 36,500 (4) 손상평가&cr;연결기업은 매 보고기간 종료일마다 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하여 손상 평가를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;1) 엠즈푸드시스템(주) 현금창출단위&cr;당기말 현재 엠즈푸드시스템 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 부문 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr; 당기말 현재 엠즈푸드시스템 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 엠즈푸드시스템(주) 할인율 10.77% 현금흐름 예측기간 5년 영구성장률 1.00% &cr;당기말 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다.&cr;&cr;② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다.&cr; 주요 가정의 변동에 따른 당기 현금창출단위의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용가치에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (940,078) 940,078 영구성장률 1.00% 1,159,777 (944,393) &cr;당기말 현재 엠즈푸드시스템 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되었으며, 손상으로 인식된 금액은 없습니다. &cr; 2) 상하농어촌테마공원(유) 현금창출단위&cr;당기말 현재 상하농어촌테마공원 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 부문 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr; 당기말 현재 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 상하농어촌테마공원(유) 할인율 8.32% 현금흐름 예측기간 5년 영구성장률 1.00% &cr;당기말 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다.&cr; ② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다.&cr; 주요 가정의 변동에 따른 당기 현금창출단위의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용가치에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7,579,565) 7,579,565 영구성장률 1.00% 7,561,059 (5,743,497) 당기말 현재 상하농어촌테마공원 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되었으며, 손상으로 인식된 금액은 없습니다. &cr;&cr;17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 88,747,074 - 79,956,675 - 미지급금 68,175,313 - 66,374,906 - 미지급비용 16,953,788 - 19,177,367 - 예수보증금 8,078,188 4,085,963 7,875,068 4,407,783 금융보증부채 2,076,032 - 2,383,447 - 합 계 184,030,395 4,085,963 175,767,463 4,407,783 18. 기타부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,350,406 - 4,266,203 - 선수수익 - 591,589 - 495,538 부가세예수금 7,098,116 - 7,266,711 - 예수금 2,527,423 - 2,686,397 - 장기종업원급여부채 - 2,288,469 - 2,006,982 기타 152,603 16,721 140,863 6,323 합 계 14,128,548 2,896,779 14,360,174 2,508,843 &cr; 19. 차입금&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 금 액 당기말 당기말 전기말 DBS Bank（China）Ltd，Beijing Branch - - 2,654,282 하나은행 2.06%~3.06% 6,900,000 7,284,200 KDB산업은행 1.96%~2.25% 6,720,000 3,400,000 NH농협은행 2.69% 3,200,000 4,000,000 합 계 16,820,000 17,338,482 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;구 분 차입처 연이자율 금 액 만기일 상환방법 당기말 당기말 전기말 원유소비활성화자금 NH농협은행 - - 5,300,000 - 2년 만기 상환 시설대출 NH농협은행 3.03% 2,572,100 3,193,000 2023-06-01 3년거치 3년 분할상환 KDB산업은행 - - 3,600,000 - 1년거치 3년 분할 상환 KDB산업은행 1.87% 2,500,000 3,000,000 2021-07-29 1년거치 3년 분할 상환 신한은행 1.95% 1,750,000 2,000,000 2021-12-05 3년 만기 상환 합 계 6,822,100 17,093,000 차감: 유동성 대체 (4,250,000) (13,900,000) 합 계 2,572,100 3,193,000 &cr; 20. 사채&cr; 보 고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율 금 액 이자지급방법 및 상환방법 당기말 당기말 전기말 제2-2회 무보증사채 2015.07.02 2020.07.02 - - 30,000,000 3개월후급, 만기일시상환 제3회 무보증사채 2018.05.29 2021.05.28 2.65% 30,000,000 30,000,000 3개월후급, 만기일시상환 제4회 무보증사채 2020.05.28 2023.05.26 1.70% 70,000,000 - 3개월후급, 만기일시상환 차감: 사채할인발행차금 (186,405) (61,131) 차감: 유동성사채 (29,984,839) (30,000,000) 합 계 69,828,756 29,938,869 21. 순확정급여부채 &cr; (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 111,720,346 103,630,522 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 500,942 373,862 소 계 112,221,288 104,004,384 사외적립자산의 공정가치 (106,440,244) (92,912,866) 재무상태표상 순확정급여부채 5,781,044 11,091,518 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 104,004,384 91,741,068 당기근무원가 16,369,553 15,468,300 과거근무원가 및 정산원가 - 81,158 이자비용 2,467,327 2,400,481 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (43,501) (14,548) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,528,516) 4,198,967 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 194,207 (783,344) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (9,287,265) (9,158,649) 전입으로 인한 채무의 증가 259,047 70,951 전출로 인한 채무의 감소 (213,948) - 기말금액 112,221,288 104,004,384 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 92,912,866 81,942,505 이자수익 2,214,884 2,203,547 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 923,701 306,442 기여금: 　 - 사용자 17,260,353 17,366,400 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 (7,293,136) (8,918,537) 전입으로 인한 자산의 증가 641,994 12,509 전출로 인한 자산의 감소 (220,417) - 기말금액 106,440,245 92,912,866 &cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 24,721,588 18,658,469 채무상품 4,279,876 20,381,638 투자신탁 38,097,037 26,608,964 기타 39,341,744 27,263,795 합 계 106,440,245 92,912,866 &cr; 연결기업의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액 을 22,307,519천원 으로 추정하고 있습 니다.&cr; (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.31% ~ 3.12% 1.72% ~ 3.06% 임금상승률 4.22% ~ 4.95% 4.46% ~ 5.15% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (9,383,297) 10,897,514 임금상승률 1.00% 10,817,975 (7,183,929) &cr;할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 25,888,569 9,811,338 23,142,033 73,428,393 132,270,333 확정급여채무의 가중평균만기(임원 제외) 는 8.83 년 입니다.&cr; 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; (1) 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제상품매출 1,661,650,086 1,590,752,386 지리적 시장 국내 1,622,073,332 1,535,316,214 해외 39,576,754 55,436,172 합 계 1,661,650,086 1,590,752,386 &cr;(2) 보고기간말 현재 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 예상 고객 환불 718,496 339,073 계약부채 - 고객충성제도 1,185,137 1,294,173 합 계 1,903,633 1,633,246 &cr;(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제상품매출원가 1,128,355,854 1,080,142,994 기타매출원가 3,643,297 2,974,756 합 계 1,131,999,151 1,083,117,750 23. 법인세비용 및 이연법인세&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 27,456,485 28,490,472 이연법인세 일시적차이의 증감 (3,722,921) (8,987,872) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (273,025) 568,897 총이연법인세 (3,995,946) (8,418,975) 기타() 602,871 (701,413) 법인세비용 24,063,410 19,370,084 () 확정세무조정과 법인세추납액 따른 차이입니다.&cr;&cr;(2) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 65,345,070 86,598,868 적용세율에 따른 법인세 19,012,873 20,494,926 법인세 효과: - 비과세수익 (754,153) (585,827) - 비공제비용 1,507,375 333,344 - 법인세환급액 - (84,934) - 세액공제 (12,828) (436,043) - 기타 4,310,145 (351,382) 법인세비용: 24,063,412 19,370,084 유효세율 36.83% 22.4% (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익 반영 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (713,914) 157,061 (556,853) 363,798 (80,036) 283,763 순확정급여부채의 재측정요소 1,954,937 (430,086) 1,524,851 (2,949,694) 648,933 (2,300,761) 합 계 1,241,023 (273,025) 967,998 (2,585,896) 568,897 (2,016,999) (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 확정급여채무 71,053,377 9,364,665 80,418,042 15,631,743 18,962,689 사외적립자산 (91,973,003) (6,825,902) (98,798,905) (20,234,061) (22,951,162) 감가상각비 17,694,116 1,988,792 19,682,908 3,892,706 4,545,246 공정가치금융자산평가이익 14,354,859 358,417 14,713,276 3,158,069 3,236,921 계약부채 1,614,102 265,580 1,879,682 355,102 441,725 압축기장충당금 (26,776,772) (572,254) (27,349,026) (5,890,890) (6,418,437) 보험수리적손익 29,368,149 (2,002,115) 27,366,034 6,460,993 6,080,051 관계기업 및 공동기업투자 4,622,180 1,088,495 5,710,675 - - 리스부채 27,851,771 (2,033,469) 25,818,302 6,127,390 5,680,026 사용권자산 (27,600,773) 660,607 (26,940,166) (6,072,170) (5,926,837) 파생상품 13,758,446 7,580,871 21,339,317 3,026,858 4,694,650 기타 13,362,550 5,305,493 18,668,043 2,241,750 4,075,539 합 계 47,329,002 15,179,180 62,508,182 8,697,490 12,420,411 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 확정급여채무 69,926,107 1,127,270 71,053,377 15,383,743 15,631,743 사외적립자산 (81,386,472) (10,586,531) (91,973,003) (17,905,024) (20,234,061) 감가상각비 18,955,429 (1,261,313) 17,694,116 4,170,194 3,892,706 복구충당부채 - 2,062,702 2,062,702 - 453,794 계약부채 2,481,752 (867,650) 1,614,102 513,774 355,102 공정가치금융자산평가이익 13,179,352 1,175,507 14,354,859 2,899,457 3,158,069 압축기장충당금 (27,349,026) 572,254 (26,776,772) (6,016,786) (5,890,890) 관계기업 및 공동기업투자 4,222,168 400,012 4,622,180 (6,045,694) - 보험수리적손익 26,801,372 2,566,777 29,368,149 5,227,229 6,460,993 사용권자산 - (27,600,773) (27,600,773) - (6,072,170) 리스부채 - 27,851,771 27,851,771 - 6,127,390 기타 64,183,291 (39,124,997) 25,058,294 1,482,725 4,814,814 합 계 91,013,973 (43,684,971) 47,329,002 (290,382) 8,697,490 &cr; (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업 투자 (31,964,624) (61,911,781) 처분하지 않을 예정 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 5,710,675 4,622,180 처분하지 않을 예정 금융보증부채 2,244,866 2,383,447 미래에 세무상 공제되지 않음 미사용결손금 6,258,533 6,212,801 미래 과세소득의 불확실 &cr;&cr;24. 자본금 &cr;&cr;보고기간말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 13,718,304주 13,718,304주 25. 이익잉여금&cr;&cr;보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 　 　 이익준비금(1) 3,636,498 3,454,438 2. 임의적립금 재무구조개선적립금(2) 2,245,914 2,245,914 기업합리화적립금(3) 4,930,351 4,930,351 3. 미처분이익잉여금 404,089,745 404,122,885 합 계 414,902,508 414,753,588 (1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;(2) 2007년 12월 28일자로 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었습니다.&cr;(3) 지배기업은 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. &cr;&cr; 26. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 132,884,326 132,884,326 기타자본잉여금 83,550,597 84,075,201 소 계 216,434,923 216,959,527 자본조정: 자기주식() (15,259,406) (12,849,074) 주식기준보상 289,045 - 기타자본조정 (302,942,221) (301,368,116) 소 계 (317,912,582) (314,217,190) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (10,218,658) (9,996,184) 순확정급여부채의 재측정요소 (22,322,142) (22,907,292) 지분법기타포괄손익 (714,482) (109,542) 해외사업환산손익 13,972 (56,211) 소 계 (33,241,310) (33,069,229) 합 계 (134,718,969) (130,326,892) () 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원, 주식단위: 주) 구 분 당기말 전기말 주식수 1,000,181 713,994 취득가액 15,259,406 12,849,074 (3) 당기말 현재 당사는 임원을 위하여 당사의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU: Ristricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준서 1102호에 따라 주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 주식보상비용과 자본잉여금은 289,045천원입니다.&cr; 27. 판매비와 관리비 &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 99,367,985 99,328,022 퇴직급여 11,041,700 10,346,015 판매수수료 58,415,199 47,792,636 지급수수료 67,128,960 58,968,902 감가상각비 9,091,909 11,781,775 무형자산상각비 1,824,702 2,114,508 투자부동산감가상각비 350,911 351,370 사용권자산상각비 11,116,015 10,070,588 광고선전비 68,427,724 64,859,863 운반비 50,925,760 48,947,334 기타판매비와관리비 68,598,877 68,645,596 합 계 446,289,742 423,206,609 28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 외환차이 2,858,319 1,946,466 유형자산처분이익 288,722 310,526 무형자산처분이익 9,561 49,163 투자부동산처분이익 22,202 - 지체료수익 183,591 573,154 복구충당부채환입 2,859 - 금융보증충당부채환입 212,400 15,600 관계기업투자주식처분이익() - 24,902,277 금융보증수익 108,360 310,476 잡이익 1,872,674 991,610 소 계 5,558,688 29,099,272 기타비용 : 외환차이 4,125,584 2,606,574 유형자산처분손실 454,213 2,833,605 유형자산손상차손 1,812,010 90,892 무형자산처분손실 37,318 5,395 무형자산손상차손 118,625 249,609 기타자산손상차손 - 449,848 종속기업투자주식처분손실 55,907 - 기부금 1,916,927 1,743,941 금융보증비용 11,983 109,652 잡손실 5,738,781 1,835,038 소 계 14,271,348 9,924,554 () 연결기업은 2019년 6월 21.32% 지분을 보유하고 있던 관계기업 (주)제로투세븐 지분을 49,105,000천원에 처분하였습니다. 동 처분과 관련하여 계상된 처분손익은 24,902,277천원으로 손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품, 반제품의 변동 (13,955,578) 1,805,231 원재료, 부재료 사용 및 상품 매입 921,999,882 854,771,330 종업원급여 188,702,393 181,132,363 감가상각, 무형자산 상각 55,886,376 54,760,686 운반비 55,377,563 53,622,645 광고비 68,427,724 64,859,863 기타 301,850,533 295,372,241 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,578,288,893 1,506,324,359 &cr;&cr;30. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 매입하여 자기주식 ( 주석 26 참조 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 1,969,523,490원 22,576,954,759원 가중평균 유통보통주식수 12,769,178주 13,061,594주 기본주당순이익 154원 1,728원 () 가중평균 유통보통주식수 구 분 당기 전기 유통보통주식수 기초 13,004,310주 13,100,216주 자기주식 취득 (286,187)주 (95,906)주 기말 12,718,123주 13,004,310주 유통보통주식수 적수 4,673,518,969 4,767,481,755 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 12,769,178주 13,061,594주 &cr;(2) 희석주당순이익&cr; 당기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr; 31. 배당금&cr; 20 20년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 140 원(전기 140원)과 1,780,537 천원(전기 1,820,603천원) 이며 2021년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 32. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 41,281,659 67,228,784 조정 : 1.법인세비용 24,063,410 19,370,084 2.이자수익 (2,455,535) (2,834,091) 3.이자비용 4,115,948 4,763,671 4.배당금수익 (848,400) (1,208,400) 5.재고자산평가손실(폐기 포함) 1,545,757 - 6.퇴직급여 16,621,996 - 7.급여 756,486 - 8.감가상각비 53,299,734 52,010,026 9.투자부동산감가상각비 350,911 272,686 10.무형자산상각비 2,235,731 2,477,974 11.외화환산손실 1,961,986 795,586 12.외화환산이익 (217,686) (267,460) 13.대손상각비 280,178 50,175 14.유형자산처분손실 454,213 2,833,605 15.유형자산처분이익 (288,722) (310,526) 16.투자부동산처분이익 (22,202) - 17.사용권자산처분이익 (178,063) - 18.유형자산손상차손 1,812,010 90,892 19.무형자산처분손실 37,318 5,395 20.무형자산처분이익 (9,561) - 21.무형자산손상차손 118,625 249,609 22.기타자산손상차손 - 449,848 23.파생상품평가이익 - (119,717) 24.파생상품평가손실 10,639,174 13,770,822 25.파생상품거래손실 546,770 910,884 26.파생상품거래이익 (2,885,671) (2,088,300) 27.당기손익-공정가치 금융자산평가손실 293,830 239,041 28.당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (2,541,500) (1,301,804) 29.지분법손실 1,590,447 3,663,371 30.관계기업투자주식처분이익 - (24,902,277) 31.종속기업투자주식처분손실 55,907 - 32.금융보증충당부채환입액 (212,400) (15,600) 33.잡이익 16,326 - 소 계 111,137,017 68,905,494 순운전자본의 변동 : 　 1.매출채권 (9,863,778) (5,030,299) 2.기타채권 1,349,680 (7,355,711) 3.기타유동자산 268,245 1,754,028 4.재고자산 (32,918,540) (5,721,756) 5.기타비유동자산 (443,913) 665,071 6.매입채무 8,609,369 2,287,796 7.기타채무 590,848 3,589,392 8.충당부채 268,598 (714,912) 9.기타유동부채 927,347 2,936,570 10.장기기타채무 (226,849) 194,699 11.순확정급여부채 (2,370,605) (1,718,634) 12.사외적립자산 (17,260,353) - 13.기타비유동부채 292,764 (152,098) 소 계 (50,777,187) (9,265,854) 합 계 101,641,489 126,868,424 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 11,199,548 12,821,750 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 195,972 1,404,509 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 106,695 157,773 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 전기초 11,591,134 13,801,350 9,806,590 20,000,000 59,871,726 59,494,990 174,565,790 취득-리스 - - - - - 2,550,185 2,550,185 현금흐름 5,792,830 (6,514,940) - (20,000,000) - (12,854,267) (33,576,377) 외환차이 (45,482) - - - - 115,189 69,707 유동성 대체 - 6,613,590 (6,613,590) 30,000,000 (30,000,000) - - 비현금거래 - - - - 67,143 - 67,143 전기말 17,338,482 13,900,000 3,193,000 30,000,000 29,938,869 49,306,097 143,676,448 당기초 17,338,482 13,900,000 3,193,000 30,000,000 29,938,869 49,306,097 143,676,448 취득-리스 - - - - - 20,976,682 20,976,682 현금흐름 (615,234) (10,270,900) - (30,000,000) 69,787,788 (13,458,552) 15,443,102 외환차이 96,752 - - - - - 96,752 유동성 대체 - 620,900 (620,900) 29,966,409 (29,966,409) - - 비현금거래 - - - 18,430 68,508 (6,141,128) (6,054,190) 당기말 16,820,000 4,250,000 2,572,100 29,984,839 69,828,756 50,683,099 174,138,794 &cr; 33. 우발부채와 약정사항 &cr;(1) 보고기간말 현재 연결기업의 견질 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 교부처 매수 금액 내용 수표 　낙농진흥회 1 12,479,724 원유공급계약보증금 &cr;(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 통화 금융기관 약정금액 차입금 등 KRW 하나은행 외 107,322,100 수입신용장 USD 하나은행 15,000,000 KRW KB국민은행 5,000,000 원화지급보증 KRW 하나은행 42,000,000 전자어음 KRW 신한은행 외 30,000,000 집단대출보증약정 KRW 하나은행 1,000,000 파생상품 USD 신한은행 10,000,000 &cr;(3) 연결기업은 공동기업인 엠즈베버리지(주), (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다. &cr;&cr;상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 연결기업은 Hershey Food Corporation 등과 기술도입 및 상표사용 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 연결기업은 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다. (6) 연결기업은 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr; (7) 종속기업인 매일유업(주)이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 지배기업의 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결기업이 보유한 사채 중 상기규정이 적용되어 발행된 사채는 당기말 현재 100,000백만원입니다. (8) 연결기업은 (주)제로투세븐 지분 처분과 동시에 매수인측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다. &cr;- 기초자산 및 계약수량 : (주)제로투세븐 처분 주식 4,270,000주&cr;- 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 매일홀딩스와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은 전액 매일홀딩스로 귀속됨 &cr;- 정산기간 : 2020.06.27~2022.06.27(3개월 단위 정산) &cr; 상기 정산합의와 관련하여 당기와 전기 중 각각 7,580,871천원과 13,758,446천원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr;&cr;(9) 종속기업인 상하농원개발(주)는 상하지구 농어촌테마공원 시설을 총괄 운영하는 주체로서, 공원 내 공공부문 시설 및 부지와 관련하여 고창군과 기부채납 및 무상사용수익 관련 협약을 맺고 있습니다. 34. 특수관계자와 의 거래&cr; (1) 보고기간말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업 코리아후드써비스(주) 코리아후드써비스(주) (주)엠디웰아이엔씨 (주)엠디웰아이엔씨 엠즈베버리지(주) 엠즈베버리지(주) (주)엠즈파트너스 (주)엠즈파트너스 (주)본만제 (주)본만제 (주)스시효외식산업개발 (주)스시효외식산업개발 기타 특수관계자 (주)제로투세븐 (주)제로투세븐 (주)평택물류 (주)평택물류 씨케이코퍼레이션즈(주) 씨케이코퍼레이션즈(주) (주)피티엘인터내셔날 (주)피티엘인터내셔날 Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임차료 광고비 판매 및 지급&cr;수수료 기타매출 기타매입 관계기업 및 공동기업 엠즈베버리지(주) 86,718 97,648 - - - - - (주)엠디웰아이엔씨 8,110,661 - - - - 21,551 - (주)엠즈파트너스 129,006 - - 5,027,983 8,502,989 - 19,491 코리아후드써비스(주) 13,265,390 - - - - 22,495 3,824 (주)본만제 144,828 368,180 - - - - - (주)스시효외식산업개발 - - - - - 788 - 기타 특수관계자 (주)제로투세븐 14,727,214 1,410,912 - 7,682 2,590 142,019 - (주)평택물류 90,497 405,087 3,703,886 205,923 18,366,893 - 28,654 씨케이코퍼레이션즈(주) 283,063 20,816,849 - 2,384 - - 81,456 (주)피티엘인터내셔날 14,917 5,512,578 - - 3,551 - 660,418 Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. - 355,650 - - - - - 합 계 36,852,294 28,966,904 3,703,886 5,243,972 26,876,023 186,853 793,843 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임차료 광고비 판매 및 지급&cr;수수료 기타매출 기타매입 관계기업 및 공동기업 엠즈베버리지(주) 1,078,944 84,407 - - - - - (주)엠디웰아이엔씨 7,233,967 - - - 18,945 2,384 - (주)엠즈파트너스 183,084 - - 549,829 14,081,638 - - 코리아후드써비스(주) 14,571,942 - - - 78 1,372 1,005 (주)본만제 256,571 17,998 - - - - 521 (주)스시효외식산업개발 - - - - - 387 - 기타 특수관계자 (주)제로투세븐 26,665,542 1,905,483 - 360,103 326,426 153,646 110,262 (주)평택물류 74,364 2,195,537 681,235 11,862 16,773,916 - 7,968 씨케이코퍼레이션즈(주) 563,898 19,471,837 - 6,275 - - 129,363 (주)피티엘인터내셔날 109,750 4,531,978 - 45 3,870 - 773,297 Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. - 398,478 - - - - - 합 계 50,738,062 28,605,718 681,235 928,114 31,204,873 157,789 1,022,416 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 관계기업 및 공동기업 엠즈베버리지(주) 5,561 - 9,979 10,000 - (주)엠디웰아이엔씨 2,225,852 15,445 - - - (주)엠즈파트너스 30,919 2,889 - - 223,434 코리아후드써비스(주) 1,638,257 - - - 949 (주)본만제 8,201 - 76,384 - - (주)스시효외식산업개발 - - - - 2,473 기타 특수관계자 (주)제로투세븐 2,380,861 27,823 118,328 50,000 187,135 (주)평택물류 3,589 2,465 37,662 - 1,927,321 씨케이코퍼레이션즈(주) 13,510 - 1,409,058 - 5,539 (주)피티엘인터내셔날 1,391 - - - 85,141 Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. - - - - 25,472 합 계 6,308,141 48,622 1,651,411 60,000 2,457,464 <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 관계기업 및 공동기업 엠즈베버리지(주) 63,635 - - 10,000 - (주)엠디웰아이엔씨 2,092,432 - 2,308 - - (주)엠즈파트너스 42,544 - - - 15,610 코리아후드써비스(주) 1,600,620 - - - 819 (주)본만제 28,042 - 297 - - (주)스시효외식산업개발 - - - - 1,648 기타 특수관계자 (주)제로투세븐 2,521,720 114,658 603 50,000 544,898 (주)평택물류 5,679 3,476 - - 1,566,542 씨케이코퍼레이션즈(주) 27,103 - 1,556,809 - 4,846 (주)피티엘인터내셔날 172,474 - - - 102,418 Crystal Jade Management (Korea) Pte Ltd. - - - - 34,309 합 계 6,554,249 118,134 1,560,017 60,000 2,271,090 (4) 당기와 전기 중 연결기업과 특수관계자 의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 출자 배당금 출자 배당금 관계기업 (주)본만제 1,088,495 - 400,013 - 코리아후드써비스(주) - 840,000 - 300,000 공동기업 엠즈베버리지(주) - - - 900,000 합 계 1,088,495 840,000 400,013 1,200,000 (5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내역 피 보 증 인 통화 보증금액 보증처 관계기업 차입금보증 본만제(주) KRW 2,026,800 KEB하나은행, 신한은행 공동기업 엠즈베버리지(주) KRW 5,295,000 KEB하나은행, 신한은행 합 계 KRW 7,321,800 &cr;(6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등&cr;&cr;보고기간말 현재 연결기업은 특수관계자인 주요경영진 등으로부터 매일유업(주)의 의결권을 위임받는 약정 및 회사 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 6,269,480 6,856,215 퇴직급여 1,330,783 1,196,822 합 계 7,600,263 8,053,037 &cr;&cr; 35. 영업부문 정보&cr; 35.1 연결기업의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 외식부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 유가공 외식 기타 합 계 매출액 1,223,493,624 99,081,184 339,075,278 1,661,650,086 영업이익 73,073,539 (258,329) 10,545,983 83,361,193 감가상각비() 29,774,985 12,022,354 14,089,037 55,886,376 <전기> (단위: 천원) 구 분 유가공 외식 기타 합 계 매출액 1,157,619,763 118,633,212 314,499,411 1,590,752,386 영업이익 70,458,983 5,326,915 8,642,129 84,428,027 감가상각비() 28,811,979 15,728,570 10,220,137 54,760,686 () 유무형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비입니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 유가공 외식 기타 조정&cr;(3,4) 합 계 보고부문자산(1,3) 586,757,120 83,393,034 294,096,956 52,583,586 1,016,830,696 비유동자산의 취득액(2) 46,054,858 8,317,674 18,074,054 - 72,446,586 보고부문부채(1,4) 158,827,576 44,113,773 63,569,990 161,317,903 427,829,242 <전기말> (단위: 천원) 구 분 유가공 외식 기타 조정&cr;(3,4) 합 계 보고부문자산(1,3) 553,657,347 87,406,160 287,153,912 28,245,814 956,463,233 비유동자산의 취득액(2) 32,332,310 5,284,200 12,109,375 - 49,725,885 보고부문부채(1,4) 158,456,876 44,890,238 58,244,739 121,027,494 382,619,347 (1) 최고의사결정자인 대표이사에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 하기 (3), (4)를 반영한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (3) 연결기업의 자산 중 이연법인세, 단기금융상품, 장기금융상품, 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 종속기업 및 관계기업 투자 등은 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다. (4) 연결기업의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금, 사채, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다. 35.2 연결기업 전체 수준의 공시&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,416,759,242 1,357,514,445 상품매출 228,990,148 220,551,909 용역매출 1,485,504 1,549,351 기타매출 14,415,192 11,136,681 합 계 1,661,650,086 1,590,752,386 &cr;(2) 당 기와 전기 중 연결기업 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한국 1,622,073,332 1,535,316,213 아시아 29,586,358 45,300,713 기타 9,990,396 10,135,460 합 계 1,661,650,086 1,590,752,386 &cr;(3) 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. COVID19 영향의 불확실성&cr;&cr;코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr;&cr;코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조), 재고자산및 유무형자산의 손상(주석 11, 12, 13 참조), 이연법인세자산 평가(주석 23 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 2020.12.31 현재 제 51 기 2019.12.31 현재 제 50 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 　 　 　 　유동자산 27,509,172,914 42,620,157,445 14,084,364,748 　　현금및현금성자산 1,588,731,780 3,336,881,885 6,540,872,142 　　당기손익-공정가치금융자산 22,678,658,476 36,925,911,779 4,979,419,087 　　매출채권 및 기타채권 2,909,567,339 2,162,212,403 2,237,298,477 　　기타유동자산 332,215,319 195,151,378 326,775,042 　비유동자산 329,114,910,181 322,938,719,283 333,578,050,933 　　당기손익-공정가치금융자산 5,206,616,142 6,958,523,644 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,836,135,598 2,593,290,308 5,768,796,810 　　관계기업 및 공동기업투자 263,321,985,329 257,537,697,481 277,981,666,168 　　매출채권 및 기타채권 3,350,187,665 1,641,468,541 347,187,665 　　유형자산 185,109,841 254,048,418 355,730,084 　　무형자산 2,277,601,841 2,575,740,349 2,594,569,304 　　투자부동산 36,137,621,666 36,752,966,927 37,104,336,738 　　사용권자산 1,073,697,304 1,375,249,890 　 　　이연법인세자산 8,726,336,415 6,692,615,345 2,382,546,452 　　기타비유동자산 6,999,618,380 6,557,118,380 7,043,217,712 　자산총계 356,624,083,095 365,558,876,728 347,662,415,681 부채 　 　 　 　유동부채 27,114,898,405 19,539,847,111 6,044,799,642 　　매입채무 및 기타채무 3,802,005,037 5,005,106,264 5,215,666,937 　　리스부채 333,649,929 335,730,581 　 　　당기법인세부채 1,136,800,914 　 612,906,115 　　파생금융상품 21,339,317,363 13,758,446,292 　 　　기타유동부채 503,125,162 440,563,974 216,226,590 　비유동부채 3,697,610,552 4,144,987,443 3,453,524,728 　　매입채무 및 기타채무 1,976,238,449 1,976,238,449 1,960,880,999 　　리스부채 756,744,563 1,037,508,475 　 　　충당부채 13,411,962 13,411,962 13,411,962 　　순확정급여부채 937,713,331 1,111,641,172 1,472,269,720 　　기타비유동부채 13,502,247 6,187,385 6,962,047 　부채총계 30,812,508,957 23,684,834,554 9,498,324,370 자본 　 　 　 　자본금 6,859,152,000 6,859,152,000 6,859,152,000 　이익잉여금 553,695,957,429 567,501,316,919 562,374,593,697 　기타자본항목 (234,743,535,291) (232,486,426,745) (231,069,654,386) 　자본총계 325,811,574,138 341,874,042,174 338,164,091,311 부채와자본총계 356,624,083,095 365,558,876,728 347,662,415,681 손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업수익 13,990,396,001 12,854,674,097 10,812,462,835 영업비용 10,775,386,637 10,790,924,550 9,650,281,253 영업이익(손실) 3,215,009,364 2,063,749,547 1,162,181,582 기타수익 2,312,879,714 45,051,490,653 4,284,843,706 기타비용 10,275,994,355 24,613,586,102 1,930,411,526 금융수익 1,697,705,915 1,016,141,700 337,829,792 금융비용 7,691,859,437 13,924,229,992 78,601,409 법인세비용차감전순이익 (10,742,258,799) 9,593,565,806 3,775,842,145 법인세비용 1,242,497,291 2,894,816,664 254,951,931 당기순이익 (11,984,756,090) 6,698,749,142 3,520,890,214 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) (939) 513 267 　희석주당이익 (단위 : 원) (939) 513 262 포괄손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 당기순이익 (11,984,756,090) 6,698,749,142 3,520,890,214 기타포괄손익 84,353,264 (393,731,409) (41,437,802) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 84,353,264 (393,731,409) (41,437,802) 　　순확정급여부채의 재측정요소 149,327,506 (677,494,189) (1,044,743,872) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (64,974,242) 283,762,780 1,003,306,070 당기총포괄손익 (11,900,402,826) 6,305,017,733 3,479,452,412 이익잉여금 처분계산서 제52기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;제51기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 제 52 (당)기 제 51 (전)기 미처분이익잉여금 　 542,883,194,618 556,870,614,448 전기이월이익잉여금 554,867,950,708 　 550,171,865,306 당기순이익 (11,984,756,090) 　 6,698,749,142 이익잉여금처분액 　 (1,958,590,942) (2,002,663,740) 이익준비금 178,053,722 　 182,060,340 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률): &cr; 보통주: 당기 140원(28%) &cr; 전기 140원(28%) 1,780,537,220 　 1,820,603,400 차기이월미처분이익잉여금 　 540,924,603,676 554,867,950,708 자본변동표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 총자본 자본금 이익잉여금 기타자본항목 총자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 549,210,563,431 (218,927,218,032) 337,142,497,399 회계정책변경효과 　 10,962,682,852 (10,962,682,852) 　 당기순이익 　 3,520,890,214 　 3,520,890,214 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 (1,044,743,872) (1,044,743,872) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 1,003,306,070 1,003,306,070 연차배당 　 1,319,542,800 　 1,319,542,800 자기주식의 취득 　 　 (1,138,315,700) (1,138,315,700) 주식기준보상 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 562,374,593,697 (231,069,654,386) 338,164,091,311 2019.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 562,374,593,697 (231,069,654,386) 338,164,091,311 회계정책변경효과 　 　 　 　 당기순이익 　 6,698,749,142 　 6,698,749,142 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 (677,494,189) (677,494,189) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 283,762,780 283,762,780 연차배당 　 1,572,025,920 　 1,572,025,920 자기주식의 취득 　 　 (1,023,040,950) (1,023,040,950) 주식기준보상 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 567,501,316,919 (232,486,426,745) 341,874,042,174 2020.01.01 (기초자본) 6,859,152,000 567,501,316,919 (232,486,426,745) 341,874,042,174 회계정책변경효과 　 　 　 　 당기순이익 　 (11,984,756,090) 　 (11,984,756,090) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 149,327,506 149,327,506 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 (64,974,242) (64,974,242) 연차배당 　 1,820,603,400 　 1,820,603,400 자기주식의 취득 　 　 (2,410,332,060) (2,410,332,060) 주식기준보상 　 　 68,870,250 68,870,250 2020.12.31 (기말자본) 6,859,152,000 553,695,957,429 (234,743,535,291) 325,811,574,138 현금흐름표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동으로 인한 현금흐름 543,707,934 (6,527,979,631) 3,184,067,236 　영업으로부터 창출된 현금 (337,149,978) (1,425,968,965) 2,074,857,849 　이자수취 280,279,309 267,135,022 225,590,425 　이자지급 (33,823,203) (40,720,227) 　 　법인세환급(납부) (2,163,209,394) (8,392,385,261) (421,212,338) 　배당금수취 2,797,611,200 3,063,959,800 1,304,831,300 투자활동으로 인한 현금흐름 2,290,081,278 6,193,798,973 2,097,431,573 　당기손익-공정가치금융자산의 감소 66,311,276,048 33,704,240,724 1,078,962,874 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (48,972,950,686) (71,980,514,957) 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 673,854,400 3,539,304,939 　 　단기대여금의 증가 (1,400,000,000) 　 (640,000,000) 　장기대여금의 증가 (1,000,000,000) 　 　 　장기보증금의 증가 (363,000,000) 　 (47,634,000) 　종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 처분 420,237,063 49,105,000,000 1,173,671,999 　종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득 (13,417,515,000) (8,100,012,625) (3,200,012,625) 　투자부동산의 처분 298,900,000 　 4,323,611,950 　투자부동산의 취득 (12,264,000) 　 (402,556,000) 　유형자산의 취득 (29,955,000) (41,627,563) (331,930,000) 　무형자산의 처분 228,181,818 75,000,000 190,000,000 　무형자산의 취득 (4,183,365) (107,591,545) (46,682,625) 　기타비유동자산의 취득 (442,500,000) 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,581,939,317) (2,869,809,599) (2,457,858,500) 　리스부채의 감소 (351,003,857) (274,742,729) 　 　자기주식의 취득 (2,410,332,060) (1,023,040,950) (1,138,315,700) 　배당금의 지급 (1,820,603,400) (1,572,025,920) (1,319,542,800) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,748,150,105) (3,203,990,257) 2,823,640,309 기초의 현금및현금성자산 3,336,881,885 6,540,872,142 3,717,231,833 기말의 현금및현금성자산 1,588,731,780 3,336,881,885 6,540,872,142 5. 재무제표 주석 제52기 : 2020년 12월 31일 현재 제51기 : 2019년 12월 31일 현재 매일홀딩스 주식회사 1. 일반 사항 매일홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스주식회사로 변경하였습니다.&cr; &cr;2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 당사는 2020년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 &cr;'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 &cr;기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. &cr;(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 &cr;기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 것이 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. &cr;(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr; 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; &cr; 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr; 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr; - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 &cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr; 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr; 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. &cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr; 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. &cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr; (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 &cr;동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 금융자산&cr; (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자 산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식 하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; 2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; 2.8 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 3 ~ 5 년 공기구비품 3 ~ 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; 2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 3 ~ 5 년 소 프 트 웨 어 3 ~ 5 년 2.10 투자부동산 &cr; &cr; 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 2.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2.12 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.&cr; 2.13 금융부채 &cr; (1) 분류 및 측정 &cr; &cr;당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr; (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 2.14 금융보증계약 &cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합 니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;2.15 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr; 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. &cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;당사는 지주회사 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 ① 경영지원서비스(경영자문수익), ② 상표권 사용권(브랜드수익), ③ 부동산 임대용역(임대수익)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그 외 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr; 2.19 리스&cr; 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;리스제공자 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. &cr;리스이용자 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 &cr;- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr;- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 &cr;- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 &cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 &cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. &cr;② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.20 재무제표 승인&cr; &cr; 당사의 재무제표는 2021년 2월 26일 자 로 이사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 , 민감도 분석 이 있습니다(주석4 참조).&cr; 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;(2) 퇴직급여제도&cr;확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; (3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;(4) 매출채권의 기대손실충당금&cr;당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr; 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. &cr;과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. &cr;&cr;4. 재무위험관리 &cr; &cr;4.1 재무위험관리요소 &cr; 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 가격위험&cr; (가) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr;(나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치가 5% 상승 및 하락할 경우 당사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치금융자산 당기손익 1,394,264 (1,394,264) 2,194,222 (2,194,222) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식 기타포괄손익 - - 16,680 (16,680) 비상장주식 기타포괄손익 91,807 (91,807) 112,985 (112,985) 소 계 91,807 (91,807) 129,665 (129,665) (다) 당기손익 및 기타포괄손익&cr; 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 4.1.2 신용 위험&cr; 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,588,732 3,336,882 매출채권 및 기타채권 6,259,755 3,803,681 금융보증계약 37,021,800 52,665,700 합 계 44,870,287 59,806,263 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 리스부채 19,598 314,052 350,468 406,276 - 1,090,394 매입채무 및 기타금융부채() 658,951 820,000 1,976,239 - - 3,455,190 파생금융상품부채 - 21,339,317 - - - 21,339,317 금융보증계약 37,021,800 - - - - 37,021,800 합 계 37,700,349 22,473,369 2,326,707 406,276 - 62,906,701 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 리스부채 29,929 338,355 333,723 751,702 - 1,453,709 매입채무 및 기타금융부채() 1,585,582 765,000 1,827,200 - 149,038 4,326,820 파생금융상품부채 - 13,758,446 - - - 13,758,446 금융보증계약 52,665,700 - - - - 52,665,700 합 계 54,281,211 14,861,801 2,160,923 751,702 149,038 72,204,675 () 매입채무 및 기타금융부채 중 퇴직금, 이자비용, 연차수당, 금융보증부채는 제외하였습니다. 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 30,812,509 23,684,835 자본 325,811,574 341,874,042 부채비율 9% 7% 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 22,678,658 22,678,658 5,206,616 5,206,616 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,836,136 1,836,136 소 계 22,678,658 22,678,658 7,042,752 7,042,752 금융부채 파생금융상품 21,339,317 21,339,317 - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 36,925,912 36,925,912 6,958,523 6,958,523 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,593,290 2,593,290 소 계 36,925,912 36,925,912 9,551,813 9,551,813 금융부채 파생금융상품 13,758,446 13,758,446 - - 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr; - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공&cr;정가치&cr; - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.&cr; 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 5,206,616 22,678,658 27,885,274 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,836,136 1,836,136 파생금융상품부채 - 21,339,317 - 21,339,317 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 4,942,093 38,942,342 43,884,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 333,600 - 2,259,690 2,593,290 파생금융상품부채 - 13,758,446 - 13,758,446 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr;당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr;&cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr;당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr; 5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr; 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 파생결합증권 3,015,494 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 2,191,122 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품부채 21,339,317 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 파생결합증권 2,972,553 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 1,969,540 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품부채 13,758,446 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 (2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치금융자산 파생결합증권 20,578,945 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,099,713 중개인공시가격 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장 주식 492,912 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 652,380 시장접근법 PBR, EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 690,844 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치금융자산 파생결합증권 36,925,912 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,016,430 중개인공시가격 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장 주식 523,457 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 1,736,233 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 27,885,275 43,884,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,836,136 2,593,290 상각후 원가 금융자산 매출채권 및 기타채권 6,259,755 3,803,681 현금 및 현금성자산 1,588,732 3,336,882 합 계 37,569,898 53,618,288 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 및 기타채무 5,778,243 6,981,345 당기손익-공정가치금융부채 파생금융상품부채 21,339,317 13,758,446 합 계 27,117,560 20,739,791 6.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 　 평가손익 1,339,165 628,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당수익 8,400 8,400 평가손익 (64,974) 283,763 상각후원가 금융자산 이자수익 281,376 262,336 대손상각비환입 345,719 321,438 리스부채 이자비용 (33,823) (40,720) 파생금융상품부채 파생금융상품 평가손실 (7,580,871) (13,758,446) 합 계 (5,705,008) (12,294,487) 7. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 23,594,439 39,898,465 사모투자신탁 4,290,835 3,985,970 합 계 27,885,274 43,884,435 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,339,165 628,742 &cr;8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 - 333,600 비상장주식 1,836,136 2,259,690 합 계 1,836,136 2,593,290 9. 매출채권 및 기타 채 권 &cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 916,876 - 1,037,415 - 대여금 1,400,000 4,322,843 - 3,322,844 미수금 905,716 - 1,437,584 - 미수수익 1,237 - 1,473 - 보증금 - 687,345 - 324,344 차감: 손실충당금 (314,262) (1,660,000) (314,261) (2,005,719) 합 계 2,909,567 3,350,188 2,162,211 1,641,469 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 초과 &cr;1년미만 1년 이상 합계 매출채권 885,923 30,514 - 439 916,876 손실충당금 - - - - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 초과 &cr;1년미만 1년 이상 합계 매출채권 1,037,416 - - - 1,037,416 손실충당금 - - - - - (3) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,319,980 2,641,419 환입 (345,719) (321,439) 기말 금액 1,974,261 2,319,980 &cr;당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr; 10. 기타자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 332,215 2,157 195,151 2,157 기타자산 - 6,997,462 - 6,554,961 합 계 332,215 6,999,619 195,151 6,557,118 11. 유형자산 &cr; 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 공구기구비품 기타 유형자산 합계 기초 순장부금액 245,664 8,384 254,048 취득 29,956 - 29,956 감가상각비 (98,894) - (98,894) 기말 순장부금액 176,726 8,384 185,110 　 기말 취득원가 444,610 254,434 699,044 감가상각누계액 (267,884) (246,050) (513,934) 순장부금액 176,726 8,384 185,110 <전기> (단위: 천원) 구 분 공구기구비품 기타 유형자산 합계 기초 순장부금액 295,216 60,514 355,730 취득 41,628 - 41,628 감가상각비 (91,180) (52,130) (143,310) 기말 순장부금액 245,664 8,384 254,048 　 기말 취득원가 414,654 254,434 669,088 감가상각누계액 (168,990) (246,050) (415,040) 순장부금액 245,664 8,384 254,048 &cr; 12. 무형자산 &cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 52,230 65,100 2,458,410 2,575,740 71,495 90,724 2,432,350 2,594,569 취득 4,183 - - 4,183 4,861 - 102,730 107,591 처분 (438) - (255,500) (255,938) - - (76,670) (76,670) 무형자산상각비 (20,759) (25,624) - (46,383) (24,126) (25,624) - (49,750) 기말 순장부금액 35,216 39,476 2,202,910 2,277,602 52,230 65,100 2,458,410 2,575,740 　 기말 취득원가 438,183 128,123 2,852,399 3,418,705 435,544 128,123 3,107,899 3,671,566 감가상각누계액 (402,967) (88,647) - (491,614) (383,314) (63,023) - (446,337) 손상차손누계액 - - (649,489) (649,489) - - (649,489) (649,489) 기말 순장부금액 35,216 39,476 2,202,910 2,277,602 52,230 65,100 2,458,410 2,575,740 &cr; 13. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 취득원가 26,832,633 14,054,792 40,887,425 26,832,633 14,054,792 40,887,425 감가상각누계액 - (4,134,458) (4,134,458) - (3,783,088) (3,783,088) 기초 순장부금액 26,832,633 9,920,334 36,752,967 26,832,633 10,271,704 37,104,337 　 기초 순장부금액 26,832,633 9,920,334 36,752,967 26,832,633 10,271,704 37,104,337 취득 - 12,264 12,264 - - - 처분 - (276,698) (276,698) - - - 감가상각비 - (350,911) (350,911) - (351,370) (351,370) 기말 순장부금액 26,832,633 9,304,989 36,137,622 26,832,633 9,920,334 36,752,967 　 기말 취득원가 26,832,633 13,773,866 40,606,499 26,832,633 14,054,792 40,887,425 감가상각누계액 - (4,468,877) (4,468,877) - (4,134,458) (4,134,458) 기말 순장부금액 26,832,633 9,304,989 36,137,622 26,832,633 9,920,334 36,752,967 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 1,057,173천원 (전기: 1,074, 307천원)입니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정 가치는 56,285,430천원 (전기말: 53,610 ,987천원)입니다.&cr; &cr;&cr;14. 리스&cr; (1) 당기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합계 기초금액 1,322,557 52,693 1,375,250 1,373,239 설정 - 72,337 72,337 72,337 감가상각비 (305,977) (63,007) (368,984) - 이자비용 - - - 33,823 리스료지급 - - - (384,827) 해지 - (4,906) (4,906) (4,177) 기말금액 1,016,580 57,117 1,073,697 1,090,395 유동 333,650 비유동 756,745 <전기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합계 기초금액 - - - - 회계정책의 변경 1,627,698 104,340 1,732,038 1,647,982 감가상각비 (305,141) (51,647) (356,788) - 이자비용 - - - 40,720 리스료지급 - - - (315,463) 기말금액 1,322,557 52,693 1,375,250 1,373,239 유동 335,731 비유동 1,037,508 &cr; (2) 당사는 리스 관련하여 당기 중 총 444,367천원의 현금유출이 있었으며, 당기와 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에 발생한 비 용은 각각 59,540천원 및 45,800천원입니다.&cr; &cr; (3) 당기와 전기 중 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2021년 12월 31일 이내 358,814 2022년 12월 31일 이내 366,883 2023년 12월 31일 이내 358,103 2024년 이후 56,156 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당기말 당기말 전기말 종속기업 매일유업(주) 한국 31.06 161,110,690 161,110,690 (주)레뱅드매일 한국 80.00 4,000,000 2,431,100 (주)상하낙농개발 한국 85.00 - - 크리스탈제이드코리아(주) 한국 100.00 7,747,595 5,418,575 엠즈푸드시스템(주) 한국 100.00 18,004,049 18,004,048 엠즈씨드(주) 한국 92.61 26,181,625 26,181,625 Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited 홍콩 100.00 - 476,144 상하농어촌테마공원(유) 한국 100.00 44,623,367 42,260,855 소 계 261,667,326 255,883,037 관계기업 코리아후드써비스(주) 한국 20.00 513,785 513,786 (주)본만제 한국 49.00 - - 소 계 513,785 513,786 공동기업 엠즈베버리지(주) 한국 85.00 756,007 756,007 (주)엠디웰아이엔씨 한국 50.00 234,867 234,867 (주)엠즈파트너스 한국 50.00 150,000 150,000 소 계 1,140,874 1,140,874 합 계 263,321,985 257,537,697 (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 257,537,697 277,981,666 취득 13,417,515 8,100,013 처분 (476,144) (4,814,879) 손상 (8,725,983) (23,729,103) 환입 1,568,900 - 기말 장부가액 263,321,985 257,537,697 &cr;(3) 손상평가&cr;당사는 매 보고기간 종료일마다 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하여 손상 평가를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;1) 엠즈푸드시스템(주)&cr;당기말 현재 종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여결정되었습니다. 종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 부문 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr; 당기말 현재 종속기업투자의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 엠즈푸드시스템(주) 할인율 10.77% 현금흐름 예측기간 5년 영구성장률 1.00% 당기말 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다.&cr;&cr;② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다.&cr; 주요 가정의 변동에 따른 당기 종속기업투자의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용가치에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (940,078) 940,078 영구성장률 1.00% 1,159,777 (944,393) 당기말 현재 종속기업투자에 대한 손상평가 수행결과 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되었으며, 손상으로 인식된 금액은 없습니다. &cr; 2) 상하농어촌테마공원(유)&cr;당기말 현재 종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여결정되었습니다. 종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 부문 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr; 당기말 현재 종속기업투자의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 상하농어촌테마공원(유) 할인율 8.32% 현금흐름 예측기간 5년 영구성장률 1.00% &cr;당기말 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다.&cr;&cr;② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다.&cr; 주요 가정의 변동에 따른 당기 종속기업투자의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용가치에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7,579,565) 7,579,565 영구성장률 1.00% 7,561,059 (5,743,497) 당기말 현재 종속기업투자에 대한 손상평가 수행결과 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 7,637백만원의 손상차손을 인식했습니다. 16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 470,963 - 474,326 - 미지급비용 266,176 - 1,131,474 - 예수보증금 820,000 1,976,238 825,000 1,976,238 금융보증부채 2,244,866 - 2,574,306 - 합 계 3,802,005 1,976,238 5,005,106 1,976,238 &cr; 17. 기타부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 272,184 - 228,784 - 부가세예수금 206,329 - 204,741 - 예수금 24,612 - 7,039 - 장기종업원급여부채 - 13,502 - 6,187 합 계 503,125 13,502 440,564 6,187 18. 순확정급여부채 &cr; (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 13,320,305 12,197,540 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 22,321 25,973 소 계 13,342,626 12,223,513 사외적립자산의 공정가치 (12,404,913) (11,111,872) 재무상태표상 순확정급여부채 937,713 1,111,641 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,223,512 10,496,261 당기근무원가 1,014,989 881,211 이자비용 363,927 321,598 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,398 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,173) 25,945 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (305,136) 696,848 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (118,710) (31,741) 전입으로 인한 채무의 증가 202,768 - 전출로 인한 채무의 감소 (29,551) (168,008) 보고기간말 금액 13,342,626 12,223,512 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 11,111,872 9,023,991 이자수익 330,800 276,399 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (122,863) (144,390) 기여금: - 사용자 1,000,000 2,100,000 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (94,611) (28,067) 전입으로 인한 자산의 증가 202,768 - 전출로 인한 자산의 감소 (23,053) (116,061) 보고기간말 금액 12,404,913 11,111,872 &cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기적금 등 12,404,913 11,111,872 &cr; 당사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 2,030,273 천원 으로 추정하고 있습 니다.&cr;&cr;(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당기말 전기말 할인율 3.00% 2.98% 임금상승률 4.22% 4.46% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (44,979) 52,117 임금상승률 1.00% 52,430 (46,045) &cr;할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하 고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 12,862,266 20,166 57,870 352,763 13,293,065 확정급여채무의 가중평균만기(임원 제외) 는 9.62년 입니다.&cr; 19. 법인세비용 및 이연법인세&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 3,241,817 7,878,793 이연법인세 일시적차이의 증감 (2,033,721) (4,310,069) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (23,792) 111,053 총이연법인세 (2,057,513) (4,199,016) 기타() 58,193 (784,960) 법인세비용 1,242,497 2,894,817 ( ) 확정세무조정과 법인세추납액의 차이입니다.&cr; (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (10,742,259) 9,593,566 적용세율에 따른 법인세 - 2,088,584 법인세 효과: - - - 비과세수익 (754,153) (585,826) - 비공제비용 586,499 85,755 - 기타 1,410,151 1,306,304 법인세비용 1,242,497 2,894,817 유효세율() - 30.2% ( ) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.&cr; (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익 반영 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (83,300) 18,326 (64,974) 363,798 (80,035) 283,763 순확정급여부채의 재측정요소 191,446 (42,119) 149,327 (868,582) 191,088 (677,494) 합 계 108,146 (23,793) 84,353 (504,784) 111,053 (393,731) (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 확정급여채무 (11,368,288) 1,256,053 (10,112,235) (2,501,023) (2,224,692) 사외적립자산 (11,111,872) (1,293,041) (12,404,913) (2,444,612) (2,729,081) 감가상각비 54,186 (262) 53,924 11,921 11,863 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 14,354,859 382,154 14,737,013 3,158,069 3,242,143 압축기장충당금 (572,254) - (572,254) (125,896) (125,896) 순확정급여부채의 재측정요소 23,589,236 (191,446) 23,397,790 5,189,632 5,147,514 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (84,352,431) 7,157,083 (77,195,348) - - 리스부채 1,373,239 (282,845) 1,090,394 302,113 239,887 사용권자산 (1,375,250) 301,553 (1,073,697) (302,555) (236,213) 파생상품 13,758,446 7,580,871 21,339,317 3,026,858 4,694,650 미술품손상 394,508 - 394,508 86,792 86,792 기타 3,898,475 1,161,710 5,060,185 291,316 619,369 합 계 (51,357,146) 16,071,830 (35,285,316) 6,692,615 8,726,336 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 확정급여채무 (12,426,707) 1,058,419 (11,368,288) (2,733,876) (2,501,023) 사외적립자산 (9,023,991) (2,087,881) (11,111,872) (1,985,278) (2,444,612) 감가상각비 56,186 (2,000) 54,186 12,361 11,921 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 13,179,352 1,175,507 14,354,859 2,899,457 3,158,069 압축기장충당금 (572,254) - (572,254) (125,896) (125,896) 순확정급여부채의 재측정요소 22,720,654 868,582 23,589,236 4,998,544 5,189,632 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (110,444,907) 26,092,476 (84,352,431) (1,132,394) - 리스부채 - 1,373,239 1,373,239 - 302,113 사용권자산 - (1,375,250) (1,375,250) - (302,555) 파생상품 - 13,758,446 13,758,446 - 3,026,858 미술품손상 - 394,508 394,508 - 86,792 기타 4,867,454 (968,979) 3,898,475 449,628 291,316 합 계 (91,644,213) 40,287,067 (51,357,146) 2,382,546 6,692,615 &cr;(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업 투자 (119,297,692) (119,370,477) 처분하지 않을 예정 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 42,102,344 35,018,046 처분하지 않을 예정 금융보증부채 2,244,866 2,574,306 미래에 세무상 공제되지 않음 &cr; 20. 자본금 &cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 13,718,304주 13,718,304주 &cr; 21. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 　 　 이익준비금(1) 3,636,498 3,454,437 2. 임의적립금 재무구조개선적립금(2) 2,245,914 2,245,914 기업합리화적립금(3) 4,930,351 4,930,351 3. 미처분이익잉여금 542,883,194 556,870,614 합 계 553,695,957 567,501,316 (1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;(2) 2007년 12월 28일자로 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었습니다.&cr;(3) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.&cr; (2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 　 542,883,195 556,870,614 전기이월이익잉여금 554,867,951 　 550,171,865 당기순이익(손실) (11,984,756) 　 6,698,749 이익잉여금 처분액 　 (1,958,591) (2,002,663) 이익준비금 178,054 　 182,060 배당금&cr; 현금배당주당배당금(률): &cr; 보통주: 당기 140원(28%) &cr; 전기 140원(28%) 1,780,537 　 1,820,603 차기이월 미처분이익잉여금 　 540,924,604 554,867,951 &cr; 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2020년 3월 27일이었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서 는 2021년 3월 26일 주주총회에 서 확정될 예정입니다.&cr; 22. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 132,884,326 132,884,326 기타자본잉여금 79,367,844 79,367,844 소 계 212,252,170 212,252,170 자본조정: 자기주식() (15,259,406) (12,849,074) 주식기준보상 68,870 - 기타자본조정 (403,493,786) (403,493,786) 소 계 (418,684,322) (416,342,860) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (10,061,106) (9,996,132) 순확정급여부채의 재측정요소 (18,250,277) (18,399,604) 소 계 (28,311,383) (28,395,736) 합 계 (234,743,535) (232,486,426) () 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원, 주식단위: 주) 구 분 당기말 전기말 주식수 1,000,181 713,994 취득가액 15,259,406 12,849,074 &cr; (3 ) 당기말 현재 당사는 임원을 위하여 당사의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU: Ristricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준서 1102호에 따라 주식선택권 의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 주식보상비용과 자본잉여금은 68,870천원입니다.&cr; &cr; 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 매출 유형 : 배당금수익 2,797,611 3,063,960 경영자문 및 브랜드수익 10,135,611 8,716,407 기타 원천으로부터의 수익 1,057,174 1,074,307 합 계 13,990,396 12,854,674 지리적 시장 : 국내 13,990,396 12,854,674 수익인식시기 : 한 시점에 인식 13,990,396 12,854,674 24. 영업비용&cr;&cr;당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,054,263 5,023,728 퇴직급여 1,048,116 926,410 지급수수료 1,778,901 1,883,838 감가상각비 98,894 143,310 무형자산상각비 46,383 49,750 투자부동산감가상각비 350,911 351,370 사용권자산상각비 368,984 356,788 광고선전비 37,000 - 기타판매비와관리비 1,991,935 2,055,731 합 계 10,775,387 10,790,925 25. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 　 무형자산산처분이익 9,561 - 투자부동산처분이익 22,202 - 금융보증충당부채환입 212,400 15,600 종속/관계/공동기업투자주식 처분이익 - 44,290,121 종속/관계/공동기업투자주식 손상차손환입 1,568,900 - 외환차익 - 1 금융보증수익 487,265 736,778 잡이익 12,552 8,991 소 계 2,312,880 45,051,491 기타비용 : 기부금 10,000 300,000 대손상각비환입 (345,719) (321,438) 무형자산처분손실 37,318 1,670 종속/관계/공동기업투자주식 처분손실 55,907 - 종속/관계/공동기업투자주식 손상차손 8,725,983 23,729,102 기타자산손상차손 - 394,508 외환차손 33,518 24 금융보증비용 370,225 502,992 잡손실 1,388,762 6,728 소 계 10,275,994 24,613,586 26. 주당순손익 &cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당기 전기 당기순손익 (11,984,756,090)원 6,698,749,142원 가중평균 유통보통주식수() 12,769,178주 13,061,594주 기본주당순손익 (939)원 513원 &cr;() 가중평균 유통보통주식수 구 분 당기 전기 유통보통주식수 기초 13,004,310주 13,100,216주 자기주식 취득 (286,187)주 (95,906)주 기말 12,718,123주 13,004,310주 유통보통주식수 적수 4,673,518,969 4,767,481,755 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 12,769,178주 13,061,594주 &cr;(2) 희석주당순손익 당기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr; 27. 배당금&cr; 20 20년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 140 원(전기 140원)과 1,780,537 천원(전기 1,820,603천원) 이며, 2021년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr; 28. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순손익 (11,984,756) 6,698,749 조정 : 1.법인세비용 1,242,497 2,894,817 2.이자수익 (281,376) (262,336) 3.이자비용 33,823 40,720 4.배당금수익 (2,797,611) (3,063,960) 5.퇴직급여 1,048,116 926,410 6.상여 68,871 - 7.유형자산감가상각비 98,894 143,310 8.투자부동산감가상각비 350,911 351,370 9.무형자산상각비 46,383 49,750 10.사용권자산상각비 368,984 356,788 11.파생상품평가손실 7,580,871 13,758,446 12.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상차손 8,725,983 23,729,102 13.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상차손환입 (1,568,900) - 14.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 처분손실 55,907 - 15.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 처분이익 - (44,290,121) 16.대손상각비환입 (345,719) (321,438) 17.투자부동산처분이익 (22,202) - 18.무형자산처분손실 37,318 1,670 19.무형자산처분이익 (9,561) - 20.금융보증충당부채환입 (212,400) (15,600) 21.당기손익-공정가치금융자산평가손실 77,165 125,063 22.당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,416,330) (753,806) 23.기타자산손상차손 - 394,507 소 계 13,081,624 (5,935,308) 순운전자본의 변동 : 1.매출채권 120,540 (29,303) 2.기타채권 533,201 (154,503) 3.기타유동자산 (137,064) 47,567 4.기타비유동자산 - (5) 5.기타채무 (989,973) (16,279) 6.기타유동부채 62,561 12,558 7.장기기타채무 - 106,948 8.순확정급여부채 (1,030,598) (2,155,619) 9.기타비유동부채 7,315 (774) 소 계 (1,434,018) (2,189,410) 합 계 (337,150) (1,425,969) &cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 중요한 거래는 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 신규리스 계약해지 기말 리스부채 1,373,239 (351,004) 72,337 (4,177) 1,090,395 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경 현금흐름 기말 리스부채 - 1,647,982 (274,743) 1,373,239 29. 우발부채와 약정사항 &cr;(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 통화 금융기관 약정금액 운영자금대출 KRW KDB산업은행 5,000,000 운영자금대출 KRW 우리은행 1,000,000 &cr;(2) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 매일유업 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;(3) 당사는 종속기업인 매일유업(주) 등과 경영자문 및 상표권 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 경영자문수익 및 브랜드수익으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 당사는 종속기업인 크리스탈제이드코리아(주) 및 공동기업인 엠즈베버리지(주) , (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다. &cr;&cr;상기 조항은 당사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 종속기업및 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr;&cr;(5) 당사는 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr; (6) 당사는 (주)제로투세븐 지분 처분과 동시에 매수인측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다. &cr;- 기초자산 및 계약수량 : (주)제로투세븐 처분 주식 4,270,000주&cr;- 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 매일홀딩스와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은 전액 매일홀딩스로 귀속됨 &cr;- 정산기간 : 2020.06.27~2022.06.27(3개월 단위 정산) &cr;상기 정산합의와 관련하여 당기와 전기 중 각각 7,580,871천원과 13,758,446천원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr; 30. 특수관계자와 의 거래&cr; (1) 종속기업 등 현황 1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 매일유업(주) 31.06 31.06 (1) 북경매일유업유한공사 100.00 100.00 (2) (주)레뱅드매일 80.00 80.00 크리스탈제이드코리아(주) 100.00 65.00 (3) 엠즈푸드시스템(주) 100.00 100.00 엠즈씨드(주) 92.61 92.61 Maeil Dairies (H.K.) Co., Limited - 100.00 (4) (주)상하낙농개발 85.00 85.00 상하농어촌테마공원(유) 100.00 100.00 상하농원개발(유) 100.00 100.00 (5) 상하농원(유) 100.00 100.00 (5) (주)아팔타 100.00 - (6) (1) 당사는 과반 미만의 지분을 소유하고 있으나, 일부 주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 갖고 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;(2) 종속기업인 매일유업(주)이 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 당기 중 지분 35%를 취득하였습니다.&cr;(4) 당기 중 처분되었습니다.&cr;(5) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)이 상하농원개발(유)과 상하농원(유)의 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(6) 당기 중 종속기업인 (주)레뱅드매일이 지분 100%를 취득하였습니다.&cr; 2) 보고기간말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업 코리아후드써비스(주) 코리아후드써비스(주) 엠즈베버리지(주) 엠즈베버리지(주) (주)엠즈파트너스 (주)엠즈파트너스 (주)본만제 (주)본만제 기타 특수관계자 (주)피티엘인터내셔날 (주)피티엘인터내셔날 (주)제로투세븐 (주)제로투세븐 (주)스시효외식산업개발 (주)스시효외식산업개발 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 배당 판매 및 &cr;지급수수료 기타 매출 기타 매입 종속기업 매일유업(주) 9,545,843 1,949,211 - 6,515 16,474 (주)레뱅드매일 - - - 1,101 11,818 크리스탈제이드코리아(주) 79,782 - 366 12,473 - (주)상하낙농개발 42,739 - - 117,561 - 엠즈씨드(주) 653,591 - 396 2,013 - 엠즈푸드시스템(주) 200,104 - - - - 상하농원개발(유) 27,464 - - - - 상하농원(유) 126,870 - - - 68,030 관계기업 및 공동기업 코리아후드서비스㈜ - 840,000 - - - 엠즈베버리지(주) 79,518 - - - - (주)엠즈파트너스 55,305 - 42,099 - - 기타의 특수관계자 (주)피티엘인터내셔날 14,917 - - - - (주)제로투세븐 76,726 - - - - (주)스시효외식산업개발 - - - 788 - 합 계 10,902,859 2,789,211 42,861 140,451 96,322 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 배당 판매 및 &cr;지급수수료 기타 매출 기타 매입 종속기업 매일유업(주) 8,246,847 1,705,560 - 6,441 13,894 (주)레뱅드매일 - 150,000 - 529 8,128 크리스탈제이드코리아(주) 85,805 - 341 2,669 - (주)상하낙농개발 15,472 - - 75,440 - 엠즈씨드(주) 575,907 - 481 2,365 - 엠즈푸드시스템(주) 147,090 - - - - 상하농원개발(유) 2,104 - - - - 상하농원(유) 100,635 - - - 90,788 관계기업 및 공동기업 코리아후드서비스㈜ - 300,000 - - - 엠즈베버리지(주) 144,036 900,000 - - - (주)엠즈파트너스 55,496 - 45,160 - - 기타의 특수관계자 (주)피티엘인터내셔날 14,978 - - - - (주)제로투세븐 78,775 - - - - (주)스시효외식산업개발 - - 871 - 합 계 9,467,145 3,055,560 45,982 88,315 112,810 &cr;(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 예수보증금 기타채무 종속기업 매일유업(주) 741,988 - 932,165 149,038 4,815 (주)레뱅드매일 - - - - 1,660 크리스탈제이드코리아(주) - 600,000 7,828 300,000 7,024 (주)상하낙농개발 3,062 2,940,000 1,237 20,000 - 엠즈씨드(주) 54,977 - 964 1,000,000 4,658 엠즈푸드시스템(주) 12,790 - - 257,200 - 상하농원(유) 15,611 - - 100,000 19,136 상하농원개발(유) 2,176 500,000 - - - 관계기업 및 &cr;공동기업 엠즈베버리지(주) 5,561 - - 10,000 - (주)엠즈파트너스 5,075 - - - 3,897 기타의 특수관계자 (주)피티엘인터내셔날 1,391 - - - - (주)제로투세븐 6,879 - - 50,000 - (주)스시효외식산업개발 - - - - 2,473 합 계 849,510 4,040,000 942,194 1,886,238 43,663 <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 예수보증금 기타채무 종속기업 매일유업(주) 765,850 - 380,287 149,038 1,751 (주)레뱅드매일 - - - - 500 크리스탈제이드코리아(주) 8,127 - - 300,000 8,336 (주)상하낙농개발 1,491 1,640,000 1,447 20,000 - 엠즈씨드(주) 61,612 - 4,592 1,000,000 5,304 엠즈푸드시스템(주) 14,757 - - 257,200 - 상하농원(유) 9,139 - - 100,000 29,293 상하농원개발(유) 214 - - - - 관계기업 및 &cr;공동기업 엠즈베버리지(주) 63,636 - - 10,000 - (주)엠즈파트너스 5,083 - - - 3,868 기타의 특수관계자 (주)피티엘인터내셔날 7,115 - - 50,000 - (주)제로투세븐 1,378 - - - - 합 계 938,402 1,640,000 386,326 1,886,238 49,052 &cr;(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자 대여 회수 종속기업 상하농어촌테마공원(유) - - 10,000,000 (주)상하낙농개발 1,300,000 - - 상하농원개발(유) 500,000 - - 크리스탈제이드코리아(주) 1,400,000 800,000 2,329,020 관계기업 (주)본만제 - - 1,088,495 합 계 3,200,000 800,000 13,417,515 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자 대여 회수 종속기업 상하농어촌테마공원(유) - - 7,700,000 관계기업 (주)본만제 - - 400,013 합 계 - - 8,100,013 (5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내역 피 보 증 인 통화 보증금액 보증처 종속기업 차입금보증 (주)레뱅드매일 KRW 7,200,000 하나은행 엠즈푸드시스템(주) KRW 2,400,000 KDB산업은행 엠즈씨드(주) KRW 15,180,000 KDB산업은행, 신한은행 (주)상하낙농개발 KRW 1,080,000 하나은행 상하농원개발(유) KRW 3,840,000 NH농협은행 관계기업 (주)본만제 KRW 2,026,800 하나은행, 신한은행 공동기업 엠즈베버리지(주) KRW 5,295,000 하나은행, 신한은행 합 계 KRW 37,021,800 &cr;(6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등&cr;&cr;보고기간말 현재 당사는 특수관계자인 주요경영진 등으로부터 매일유업(주)의 의결권을 위임받는 약정 및 회사 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr; (7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,915,870 3,593,500 퇴직급여 881,330 821,279 합 계 3,797,200 4,414,779 (8) 보고기간 후 사건&cr;당사는 2021년 이사회에서 종속기업 신규 차입에 대하여 연대보증 제공을 결의하였습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이사회 결의일 채무자 차입한도 보증한도 2021-02-03 (주)상하낙농개발 3,000,000 차입한도의 120% 2021-02-28 엠즈씨드(주) 2,000,000 차입한도의 120% 2021-03-02 크리스탈제이드코리아(주) 3,000,000 차입한도의 120% &cr; 31. COVID19 영향의 불확실성&cr; COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.&cr;당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성(주석 9), 종속기업투자의 손상(주석 15) 등에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr; &cr; 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항 &cr; &cr; - 지주회사 전환을 위한 인적분할&cr; 당사는 2016년 11월 22일 이사회의 결의를 통해, 지주회사 전환을 위한 분할을 결의하였으며 2017년 3월 24일 주주총회의 승인을 통해 2017년 5월 1일 분할 후 존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 신설법인인 매일유업 주식회사로 분할 완료하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; 분할의 배경 및 목적 (1) 당사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 유가공제품의 개발,생산 및 판매를 담당하는 유가공 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. (2) 인적분할 후 분할존속회사(매일홀딩스 주식회사)는 공정거래법상 지주회사로 전환하여 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다. (3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하고자 합니다. (4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다. &cr; 분할의 방법 가. 회사 분할의 내용 &cr;(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 유가공 사업부문(낙농품 및 음료 제조판매)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 분할 후 분할신설회사 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장 하였으며, 분할존속회사의 발행주식은 상호 변경 후 변경상장 하였습니다. 【회사 분할 내용】 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 매일홀딩스 주식회사 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업 부문 지주회사 분할신설회사 매일유업 주식회사 유가공사업 부문 (낙농품 및 음료 제조판매) 사업회사 (2) 분할기일은 2017년 5월 1일로 합니다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할되는 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할존속회사가 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. (4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극적, 소극적 재산(이와 관련하여 분할되는 회사가 보유하고 있는 근저당권 기타 담보물권을 포함함)과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. "분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다. (6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장 상장규정 제17조의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 귀속대상 사업부문을 확정하기 어려운 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 기타 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 나. 분할 주요 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016.11.22 분할계획서 작성일 2016.11.22 주요사항보고서 제출일 2016.11.22 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 증권신고서 제출일 2017.02.01 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.05.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.05.01 분할공고일 2017.05.01 분할등기일 2017.05.01 기타일정&cr; 주식명의개서 정지공고&cr; 주식명의개서 정지기간&cr; 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr; 구주권 제출 공고일&cr; 구주권 제출 기간&cr; 매매거래정지기간&cr; 변경상장(예정일)&cr; 재상장(예정일) &cr;2016.12.15 2017.01.01~2017.01.15&cr;2017.03.09 2017.03.24&cr;2017.03.25~2017.04.29 2017.04.27~변경상장 전일&cr;2017.06.05 2017.06.05 주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다. 주2) 매매거래정지기간의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 매매거래정지 시작일이 2017년 4월 28일에서 2017년 4월 27일로 변경되었습니다. 분할등기일의 경우, 관계법령 및 관계기관과의 협의에 의해 2017년 5월2일(예정일)에서 5월1일(확정)로 변경되었습니다. &cr;(관련공시 : 2017.04.23 주권매매거래정지(구주권제출) , [기재정정] 2017.04.25 주요사항보고서(회사분할공시)) &cr;상기 일정 또한 관계법령 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음하였습니다.분할공고일은 5월 1일이며, 분할 후 존속회사 및 신설회사의 홈페이지에 각각 공고 되었습니다. * 분할 후 존속회사 홈페이지(www.maeilholdings.com) / 신설회사 홈페이지(www.maeil.com) 주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 약 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정입니다. 주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 2017년 3월 24일 개최 되었으며, 분할계획서 승인 안건은 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의되어 승인되었습니다. 주6) 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 진행하지 않습니다. 분할 후 신설되는 회사에 관한 사항 &cr; 구분 내용 상호 국문명 : 매일유업 주식회사&cr;영문명 : Maeil Dairies Co., Ltd. 대표이사 김선희 분할방식 인적분할 목적 1. 낙농품제조판매 수출입&cr;2. 축산업&cr;3. 고기, 과실, 채소처리가공 판매&cr;4. 사료제조판매 수출입&cr;5. 낙농기구, 기계탱크 류 제작 판매 및 수출입&cr;6. 낙농기술훈련&cr;7. 국내낙농, 유가공, 축산업의 육성 및 이의 촉진을 위한 다음의 업무&cr;8. 부동산 매매 및 임대사업&cr;9. 유아교육에 관련된 영상, 인쇄물 판매 및 제작업&cr;10. 디저트, 제과, 제빵류 등의 제조 및 판매&cr;11. 기타식품제조판매 수출입&cr;12. 음료제조판매 수출입&cr;13. 통신판매&cr;14. 전자상거래업&cr;15. 무점포소매업&cr;16. 유아용품 판매&cr;17. 주류판매업&cr;18. 음식점업&cr;19. 화장용품 제조 판매업&cr;20. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업&cr;21. 상품권 발행업 및 유통업&cr;22. 문화예술사업&cr;23. 박물관운영업&cr;24. 창고업&cr;25. 전각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체 본점소재지 1. 본 회사는 본점을 서울특별시에 둔다.&cr;2. 본 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.maeil.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 결산기 매년 1월 1일부터 동 매년 12월 31일까지 주) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회(이사회 결의에 따른 공고로 갈음하는 경우에는 이사회)에서 변경될 수 있습니다. 분할 전후의 재무사항 (2017년 5월 1일 기준 )&cr; [단위: 원] 과 목 분할전회사&cr;(매일유업 주식회사&cr;및 그 종속기업) 분할존속회사&cr;(매일홀딩스 주식회사 및 그 종속기업) 분할신설회사&cr;(매일유업 주식회사) I. 자 산 (1) 유동자산 522,327,641,409 170,548,573,252 351,779,068,157 1. 현금및현금성자산 115,762,907,745 69,669,570,955 46,093,336,790 2. 단기금융상품 1,656,375,666 1,656,375,666 - 3. 매출채권 및 기타채권 198,437,679,607 22,686,341,468 175,751,338,139 4. 파생금융상품 1,812,510,896 - 1,812,510,896 5. 기타유동자산 12,411,250,360 3,423,303,843 8,987,946,517 6. 재고자산 192,246,917,135 73,112,981,320 119,133,935,815 (2) 비유동자산 377,687,013,179 155,312,200,892 233,552,789,892 1. 매도가능금융자산 3,793,254,388 14,964,737,647 6,494,346 2. 관계기업 및 공동기업투자 7,678,650,109 7,678,650,109 - 3. 장기금융상품 769,853,440 759,853,440 10,000,000 4. 매출채권 및 기타채권 50,146,189,386 21,777,442,727 28,368,746,659 5. 투자부동산 19,746,809,920 19,473,303,622 273,506,298 6. 유형자산 253,249,944,554 62,182,087,832 191,067,856,722 7. 무형자산 17,921,489,535 10,105,817,593 7,815,671,942 8. 이연법인세자산 16,264,139,860 12,072,417,004 4,191,722,856 9. 기타비유동자산 8,116,681,987 6,297,890,918 1,818,791,069 자 산 총 계 900,014,654,588 325,860,774,144 585,331,858,049 II. 부 채 (1) 유동부채 309,666,353,569 62,423,273,377 247,243,080,192 1. 매입채무 및 기타채무 213,911,502,356 48,062,803,866 165,848,698,490 2. 단기차입금 28,244,080,000 8,244,080,000 20,000,000,000 3. 유동성장기차입금 10,751,425,000 874,980,000 9,876,445,000 4. 유동성사채 40,000,000,000 - 40,000,000,000 5. 파생금융상품 1,449,870,061 - 1,449,870,061 6. 충당부채 3,040,795,522 1,667,553,815 1,373,241,707 7. 단기법인세부채 7,025,839,945 218,297,857 6,807,542,088 8. 기타유동부채 5,242,840,685 3,355,557,839 1,887,282,846 (2) 비유동부채 150,056,583,298 50,394,964,970 99,661,618,328 1. 매입채무 및 기타채무 12,385,671,694 145,721,183 12,239,950,511 2. 장기차입금 20,252,755,000 15,541,620,000 4,711,135,000 3. 사채 109,835,417,575 30,000,000,000 79,835,417,575 4. 순확정급여부채 4,564,114,478 4,131,517,749 432,596,729 5. 충당부채 564,271,778 564,271,778 - 6. 기타비유동부채 2,454,352,773 11,834,260 2,442,518,513 부 채 총 계 459,722,936,867 112,818,238,347 346,904,698,520 III. 자 본 (1) 지배기업 소유주지분 407,090,970,367 179,841,788,443 238,427,159,529 1. 자본금 6,819,072,000 3,226,588,000 3,592,484,000 2. 이익잉여금 365,555,076,443 365,555,076,443 - 3. 기타자본항목 34,716,821,924 (188,939,876,000) 234,834,675,529 (2) 비지배지분 33,200,747,354 33,200,747,354 - 자 본 총 계 440,291,717,721 213,042,535,797 238,427,159,529 부 채 와 자 본 총 계 900,014,654,588 325,860,774,144 585,331,858,049 주1) 상기 금액은 2017년 5월 1일 연결재무제표를 기준으로 한 금액입니다.&cr;&cr;주2) 연결재무상태표 표시의 재분류&cr;&cr;(1) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의&cr;자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각&cr;11,177,978천원만큼 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 분할 전 회사가 보유중인 자기주식 21,217,472천원이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(52.68%)에 해당하는 11,177,978천원 만큼 분할존속법인의 자본항목(기타자본항목)에서 자산항목(매도가능금융자산)으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;(3) 분할 시 발생한 대차차액은 228,680,945천원으로 기타자본항목으로 계상되었습니다. &cr; 관 련 공시 서류 제출일 &cr; - 2016년 11월 22일 주요사항보고서(회사분할결정) 제출&cr;- 2017년 2월 1일 증권신고서(분할) 제출&cr;- 2017년 5월 2일 증권발행실적보고서(합병등) 제출 - 종 속회사 간의 합병&cr; &cr;종속회사인 엠즈씨드(주)와 엠즈푸드(주)는 2018년 1월 30일 각자 이사회 결의를 통해,엠즈씨드(주)가 엠즈푸드(주)를 흡수합병하기로 결의한 바, 2018년 3월 30일자로 합병 완료 되었습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 합병의 배경 및 목적&cr; &cr;엠즈씨드 주식회사(이하 "합병회사”또는 "존속회사”라 함)는 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 흡수합병의 방식으로 엠즈푸드 주식회사(이하 "피합병회사”또는 "소멸회사”라 함)를 합병한다.&cr; ① 외식 관계사 간 합병을 통한 규모의 경제 실현 및 사업 간 시너지 극대화와 통합된의사결정체제 확립을 통한 사업 경쟁력 강화로 기업 가치 극대화를 달성한다. ② 급변하는 외식 산업 내에서 양 사 경쟁력을 집약해 지속 가능한 기업으로 성장하고 양 사 간 중복된 기능 통합 및 효율적 배분을 통해 경영 효율성을 극대화 한다.&cr; &cr; (2) 합병의 방법 &cr; 상법 제522조 내지 제523조의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 피합병회사가 영위하는 사업 전체를 합병회사가 흡수하였습니다.&cr; (3) 합병의 내용&cr; 구분 회사명 사업부문 합병회사 엠즈씨드 주식회사 커피제조, 식품제조 판매 및 수출입업 피합병회사 엠즈푸드 주식회사 이탈리안 레스토랑 &cr; (4) 합병의 일정 &cr; 구 분 일 자 이사회결의일 및 합병계약서 체결일 2018년 1월 30일 합병계약서 승인을 위한 주주총회일 2018년 2월 19일 합병기일 및 등기신청일 2018년 3월 30일 합병 신주 발행 및 교부 2018년 4월 3일 기타일정&cr; 주식매수청구권 행사 기간 &cr; 채권자 이의 제출 및 구주권 제출 기간 &cr;2018년 2월 19일 ~ 3월 11일&cr;2018년 2월 20일 ~ 3월 23일 &cr; (5) 합병회사에 관한 사항 &cr; * 회사의 상호, 목적, 본점의 소재지 상 호 국문명 : 엠즈씨드 주식회사 영문명 : m's seed co.,ltd. 대표이사 김용철 목 적 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 커피 제조, 판매 및 수출입업 2. 식품 제조 관련 장비기기 판매업 3. 제1항 및 제2항의 온라인 판매업 4. 커피 관련 교육업 5. 커피 체인점 직영 및 대리점 운영업&cr;6. 식품 제조, 판매 및 수출입업&cr;7. 제과류 제조 판매업 &cr;8. 위 각 호에 부대되는 사업일체 본점소재지 서울시 강남구 도산대로75길 20 &cr; (6) 합병 전후의 재무사항 &cr;&cr;합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치는 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;관련 공시 서류 제출일 &cr;- 2018년 1월 31일 해산사유 발생 제출. - 2018년 3월 30일 지주회사의 자회사 탈퇴 제출.&cr; &cr; - 종속회사의 합병 &cr; 종속회사(합병기일 기준)인 (주)제로투세븐은 이사회를 통해 씨케이팩키지(주)와의 합병을 결의하였습니다.&cr;&cr; ㆍ합병형태 : 흡수합병&cr;ㆍ합병배경 : 사업다각화를 통한 기업가치 극대화&cr;ㆍ합병계약체결 이사회 : 2018년 6월 25일&cr;ㆍ합병기일 : 2018년 11월 1일&cr; ㆍ합병개 요 구 분 주식회사 제로투세븐&cr;(합병법인) 씨케이팩키지 주식회사&cr;(피합병법인) 합병후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 김정민, 조성철 김정민, 이충하 주 소 본 사 서울특별시 마포구 상암산로 76 경기 평택시 포승읍 포승공단로 182 연락처 02-740-3188 02-2056-7616 설립연월일 2000년 2월 3일 2017년 12월 1일(주1) 납입자본금 6,145백만원 1,000백만원 자산총액 81,631백만원 36,557백만원 결산기 12월 3월 임직원수 204명 49명 발행주식의 종류 및 수 보통주 12,290,000주 보통주 200,000주 액면가액 500원 5,000원 합병가액 8,605 333,146 합병비율 1 38.71318273 합병일정 합병계약일: 2018년 6월 25일&cr;우회상장보고서 심사결과 통보기한: 2018년 8월 29일&cr;주주총회예정일자: 2018년 9월 14일&cr;합병기일: 2018년 11월 1일&cr;합병등기 예정일자: 2018년 11월 6일 주1) 씨케이팩키지 주식회사는 2017년 12월 1일 씨케이코퍼레이션즈 주식회사로부터 식품용기제조 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 결산월은 3월말입니다.&cr;&cr; * 2018년 11월 1일자로 합병에 의해 (주)제로투세븐의 지분율은 34.74%에서 &cr;21.32%로 변경(최대주주 변경에 따른 자회사 탈퇴 공시) 후 2019년 6월 28일자로 공정거래법 상 지주회사 행위제한 요건 해소를 위해 (주)제로투세븐 주식을 전량 매각함에 따라 보고서 작성일 기준 (주)제로투세븐 지분은 없습니다.&cr; &cr; 지분 매각 후 (주)제로투세븐 조성철 대표이사는 일신상의 사유로 2019년 8월 19일자로 사임하였습니다. 현재 대표이사는 김정민, 이충하 각자 대표이사 입니다.&cr; 나. 대손충당금 설정현황 &cr;1. 대손충당금 설정 기준 　 　&cr;재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정.&cr;&cr;2. 유사신용등급별 분류 　 　&cr;① 개별평가에서 손상징후가 발견되지 않거나 신뢰성 있게 미래현금흐름을 추정하지 못하는 채권은 집합적 평가를 위해 유사 신용등급별로 분류함&cr;② 유사 신용등급별 분류 예시&cr;&cr;분류1) 신용위험별 분류 　 　&cr;ㄱ) 유통거래처(대리점,할인점등)&cr;ㄴ) 소액거래처(병원, 약국, 외식 등) 　&cr;ㄷ) 수출 　 　&cr;&cr;분류2) 담보유무 구분 　 　&cr;&cr;③ 다만, 상기 기준을 적용하기 위해서는 담보물에 대해 가치가 적절하게 업데이트되어 담보채권에 대해서는 대손이 발생하지 않는다는 가정임.&cr;&cr;3. 대손설정방법(채권비율법) 　 　&cr;대손충당금= 구분별 채권잔액 X 대손경험율&cr;&cr;4. 대손처리 기준 　 　&cr;매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 　&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 　 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;&cr; ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제52기&cr;　&cr;　&cr;　 매출채권 175,009,509 1,193,314 0.68% 장기대여금 2,883,548 2,158,810 74.87% 미수금 12,261,598 314,262 2.56% 단기대여금 1,380,459 13,240 0.96% 합 계 191,535,113 3,679,625 1.92% 제51기&cr;　&cr;　&cr;　 매출채권 166,205,938 890,388 0.54% 장기대여금 6,314,669 2,182,848 34.57% 미수금 13,932,127 314,262 2.26% 단기대여금 2,082,339 16,876 0.81% 합 계 188,535,072 3,404,373 1.81% 제50기&cr;&cr;　&cr;　&cr;　 매출채권 160,822,276 844,941 0.53% 장기대여금 9,080,585 1,712,972 18.86% 미수금 5,465,969 314,262 5.75% 단기대여금 1,578,719 501,908 31.79% 합 계 176,947,549 3,374,082 1.91% &cr; ② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)&cr; (단위 : 천원) 구 분 제52기 제51기 제50기 기초금액 3,404,373 3,374,082 3,913,704 손상된 채권에 대한 대손상각비 280,178 50,175 568,064 당기 중 매출채권 상각 (4,926) (19,884) (348,258) 연결범위의 변동 - - (759,428) 기말금액 3,679,625 3,404,373 3,374,082 &cr; ③ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)&cr; (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 165,948,361 1,008,185 1,584,055 160,768 168,701,368 특수관계자 6,308,140 - - - 6,308,140 계 172,256,501 1,008,185 1,584,055 160,768 175,009,509 구성비율 98.43% 0.58% 0.91% 0.09% 100.00% &cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr; &cr; ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52기 제 51기 제 50기 비고 유제품 외 상품 20,398,699 13,702,173 21,005,489 - 제품 46,953,424 39,924,652 34,254,770 - 반제품 2,952,401 2,722,121 2,893,918 - 원재료 17,517,578 15,058,995 12,866,318 - 부재료 26,824,934 23,065,271 18,920,942 - 저장품 2,221,614 2,019,245 2,022,932 - 미착품 41,330,909 30,133,796 28,941,286 - 소 계 158,199,559 126,626,253 120,905,655 - 합 계 상품 20,398,699 13,702,173 21,005,489 - 제품 46,953,424 39,924,652 34,254,770 - 반제품 2,952,401 2,722,121 2,893,918 - 원재료 17,517,578 15,058,995 12,866,318 - 부재료 26,824,934 23,065,271 18,920,942 - 저장품 2,221,614 2,019,245 2,022,932 - 미착품 41,330,909 30,133,796 28,941,286 - 소 계 158,199,559 126,626,253 120,905,655 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.56% 13.24% 14.24% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.95 8.75 7.5 - ② 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자&cr; 당사 및 종속회사는 재고자산 관리의 목적으로 매월마다 재고자산 실사를 자체적으로 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서, 사업장별로 실시 하였음.&cr;&cr;2) 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 표본조사 실시&cr;- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 타처보관조회서를 보관처에서 회계법인이 징구하여 확인함.&cr;&cr;3) 장기재고 등 내역&cr;: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있음. 각 사업년도마다 외부감사인이 재고자산 평가의 적정성을 검토함.&cr; &cr; 4) 재고자산 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가전금액 평가충당금 당기말 잔액 비 고 상품 20,640,338 20,640,338 (241,639) 20,398,699 - 제품 47,113,765 47,113,765 (160,341) 46,953,424 - 반제품 2,952,401 2,952,401 - 2,952,401 - 원재료 17,517,578 17,517,578 - 17,517,578 - 부재료 26,824,934 26,824,934 - 26,824,934 - 저장품 2,221,614 2,221,614 - 2,221,614 - 미착품 41,330,909 41,330,909 - 41,330,909 - 합 계 158,601,539 158,601,539 (401,980) 158,199,559 - &cr; 라. 공정가치 평가 내역 (연결기준) &cr; 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 52,660,600 52,660,600 7,500,443 7,500,443 기타포괄손익-공정가치 금융자산 9,836,400 9,836,400 1,836,136 1,836,136 소 계 62,497,000 62,497,000 9,336,579 9,336,579 금융부채 파생금융상품 24,397,620 24,397,620 - - -전기말 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 61,072,712 61,072,712 6,958,524 6,958,524 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,593,290 2,593,290 파생상품자산 119,717 119,717 - - 합 계 61,192,429 61,192,429 9,551,814 9,551,814 금융부채 파생상품부채 13,770,822 13,770,822 - - &cr;2. 공정가치 서열체계&cr; 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr; - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공&cr;정가치&cr; - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr; 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 35,388,559 24,772,484 60,161,043 기타포괄손익-공정가치 금융자산 9,836,400 - 1,836,136 11,672,536 파생금융상품부채 - 24,397,620 - 24,397,620 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,088,894 38,942,342 68,031,236 기타포괄손익-공정가치 금융자산 333,600 - 2,259,690 2,593,290 파생금융상품자산 - 119,717 - 119,717 파생금융상품부채 - 13,770,822 - 13,770,822 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr;&cr; (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역&cr;당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr;&cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 &cr;당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다. &cr; 4. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr; - 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 200,000 공정가치법 해당사항없음. 파생결합증권 3,015,494 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 32,173,065 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품부채 선물환 3,058,303 DCF모형 할인율 주식옵션 21,339,317 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 2,972,554 발행자공시가격 해당사항없음 사모투자신탁 26,116,340 발행자공시가격 해당사항없음 파생금융상품자산 선물환 119,717 DCF모형 할인율 파생금융상품부채 선물환 12,376 DCF모형 할인율 주식옵션 13,758,446 이항옵션가격 기초자산 주식가격,주가변동성 &cr;(2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수&cr; - 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 20,578,945 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,099,713 중개인공시가격 - 비상장주식 2,093,826 기초자산: 현금흐름할인모형&cr;옵션: Tsiveriotis-Fernandes&cr;(T-F) and Hull 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 변동성에 따라 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 492,912 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 652,380 시장접근법 PBR, EV/SALES 상승에 따라 공정가치 상승 690,844 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 &cr;-전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수의&cr;공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치 금융자산 파생결합증권 36,925,912 중개인공시가격 - 사모투자신탁 2,016,430 중개인공시가격 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장 주식 523,457 자산접근법 순자산가액 상승에 따라 공정가치 상승 1,736,233 이익접근법 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 마. 채무증권 등의 발행 실적 (연결기준)&cr; (1) 채무증권의 발행 실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 매일유업회사채공모2018년 05월 30일30,0002.65%A+&cr;(나이스,한신평)2021년 05월 28일미상환미래에셋증권매일유업회사채공모2020년 05월 28일70,0001.70%AA+&cr;(나이스,한신평)2023년 05월 26일미상환KB증권100,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;&cr; 1) 매일유업(주) 제3회 무보증사채 사채관리계약&cr; (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제3회 무보증사채 2018년 05월 30일 2021년 05월 28일 30,000 2018년 05월 16일 KB증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 69% 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계년도 자본총계의 300% 이내 이행현황 300%이내에서 제한하고 있음 자산처분 제한현황 계약내용 직전회계년도 자산총계의 100% 이상 이행현황 100% 이상으로 처분한 사실 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 15일 (2018년 반기)&cr;2019년 4월 30일 (2018년)&cr;2019년 9월 15일 (2019년 반기)&cr;2020년 4월 30일 (2019년)&cr;2020년 9월 15일 (2020년 반기) 2) 매일유업(주) 제4회 무보증사채 사채관리계약&cr; (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제4회 무보증사채 2020년 05월 28일 2023년 05월 26일 70,000 2020년 05월 27일 신영증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 69% 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계년도 자본총계의 300% 이내 이행현황 300%이내에서 제한하고 있음 자산처분 제한현황 계약내용 직전회계년도 자산총계의 100% 이상 이행현황 100% 이상으로 처분한 사실 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 15일 (2020년 반기) &cr; (3) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (4) 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (5) 회 사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 30,00070,000-----100,000--------30,00070,000-----100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (6) 신 종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증 권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr; 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr; 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 2. 개 요&cr; 당사의 2020년 매출은 연결기준으로 전년대비 4.5% 증가한 1조 6,617억원이며, 영업이익은 전년대비 1.3% 감소한 834억원, 당기순이익은 전년대비 38.6% 감소한 413억원을 기록하였습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr; &cr; 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 2020년 2019년 증감 증감액 증감율 유동자산 531,044,022 492,375,105 38,668,918 7.9% 비유동자산 485,786,674 464,088,128 21,698,546 4.7% 자산총계 1,016,830,696 956,463,233 60,367,463 6.3% 유동부채 305,814,410 294,293,405 11,521,005 3.9% 비유동부채 122,014,833 88,325,942 33,688,891 38.1% 부채총계 427,829,242 382,619,347 45,209,895 11.8% 자본금 6,859,152 6,859,152 0 0.0% 자본총계 589,001,454 573,843,886 15,157,568 2.6% 부채와자본총계 1,016,830,696 956,463,233 60,367,463 6.3% &cr; 나. 주요재무비율 (단위 : %) 구 분 2020년 2019년 비 고 자기자본비율 57.93% 60.00% - 유동비율 173.65% 167.31% - 부채비율 72.64% 66.68% - 이자보상배율 20.3 17.7 - 총자산수익률&cr;(ROA) 4.06% 7.03% - 자기자본수익률(ROE) 7.01% 11.72% - &cr; 다. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 영 업 실 적 증 가 율 (%) 비 고 2020년 2019년 매출액 1,661,650,086 1,590,752,386 4.5% - 매출원가 1,131,999,151 1,083,117,750 4.5% - 매출총이익 529,650,935 507,634,636 4.3% - 판매비와 관리비 446,289,742 423,206,609 5.5% - 영업이익 83,361,193 84,428,027 -1.3% - 기타수익 5,558,688 29,099,272 -80.9% - 기타비용 14,271,348 9,924,554 43.8% - 금융수익 7,882,706 6,343,912 24.3% - 금융원가 15,595,722 19,684,419 -20.8% - 지분법손실 1,590,447 3,663,371 -56.6% - 법인세비용차감전순이익 65,345,070 86,598,868 -24.5% - 법인세비용 24,063,410 19,370,084 24.2% - 당기순이익 41,281,659 67,228,784 -38.6% - * 2020년도 당사의 매출액은 전년대비 4.5% 증가하였으며, 당기순이익은 38.6% 감소 하였습니다. &cr;&cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 가. 유동성 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 2020년 2019년 증감 증감액 증감율 영업이익 83,361,193 84,428,027 -1,066,834 -1.3% 영업활동으로 인한현금흐름 72,406,321 100,442,838 -28,036,517 -27.9% 투자활동으로 인한현금흐름 (82,086,311) (31,345,666) -50,740,645 - 재무활동으로 인한현금흐름 (9,620,437) (40,817,348) 31,196,911 - 기말의 현금 83,455,431 104,106,523 -20,651,093 -19.8% &cr; 나. 자금조달에 관한 사항 (연결기준)&cr; &cr; (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 금 액 당기말 당기말 전기말 DBS Bank（China）Ltd，Beijing Branch - - 2,654,282 하나은행 2.06%~3.06% 6,900,000 7,284,200 KDB산업은행 1.96%~2.25% 6,720,000 3,400,000 NH농협은행 2.69% 3,200,000 4,000,000 합 계 16,820,000 17,338,482 &cr;(2) 장기차입금 (단위: 천원) &cr;구 분 차입처 연이자율 금 액 만기일 상환방법 당기말 당기말 전기말 원유소비활성화자금 NH농협은행 - - 5,300,000 - 2년 만기 상환 시설대출 NH농협은행 3.03% 2,572,100 3,193,000 2023-06-01 3년거치 3년 분할상환 KDB산업은행 - - 3,600,000 - 1년거치 3년 분할 상환 KDB산업은행 1.87% 2,500,000 3,000,000 2021-07-29 1년거치 3년 분할 상환 신한은행 1.95% 1,750,000 2,000,000 2021-12-05 3년 만기 상환 합 계 6,822,100 17,093,000 차감: 유동성 대체 (4,250,000) (13,900,000) 합 계 2,572,100 3,193,000 (3) 사채&cr; &cr; 보 고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율 금 액 이자지급방법 및 상환방법 당기말 당기말 전기말 제2-2회 무보증사채 2015.07.02 2020.07.02 - - 30,000,000 3개월후급, 만기일시상환 제3회 무보증사채 2018.05.29 2021.05.28 2.65% 30,000,000 30,000,000 3개월후급, 만기일시상환 제4회 무보증사채 2020.05.28 2023.05.26 1.70% 70,000,000 - 3개월후급, 만기일시상환 차감: 사채할인발행차금 (186,405) (61,131) 차감: 유동성사채 (29,984,839) (30,000,000) 합 계 69,828,756 29,938,869 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr; 제52기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음- 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상검사&cr;- 파생상품 공정가치 평가제51기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상검사&cr;- 파생상품 공정가치 평가 제50기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 <제52기 회계감사 일정> 구 분 감사기간 제52기 연결 및 별도 회계감사 2021.02.08~02.10&cr;2021.02.24~02.26 제52기 3분기 연결 및 별도 회계감사 - 제52기 반기 연결 및 별도 회계감사 2020.07.27~2020.07.31 제52기 1분기 연결 및 별도 회계감사 - 2. 감사용역 체결현황&cr; 제52기(당기)한영회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사160,000천원(연간)1,400시간(연간)160,000천원(연간)1,276시간(연간)제51기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사112,000천원(연간)1,276시간(연간)112,000천원(연간)1,276시간(연간)제50기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사84,000천원(연간)1,412시간(연간)84,000천원(연간)1,412시간(연간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 &cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; 제52기(당기)-----제51기(전기)2019.07.31세무조정2개월15,000 -제50기(전전기)2018.07.31세무조정2개월15,000 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수&cr; 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 12020년 03월 06일ㆍ회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인&cr;ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인유선회의미반영수정사항, 경영진 및 감사인의 책임, &cr;감사인의 독립성, 핵심 감사사항 등 22020년 05월 08일ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 3인&cr;ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의2020년 외부감사 수행 일정(안), &cr;2020년 외부감사 투입 예상 시간32020년 08월 07일ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 3인&cr;ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의2020년 반기 검토 결과 요약, 주요 검토 절차&cr;2020년 외부감사 수행 일정(안),&cr;핵심 감사사항에 대한 보고 42020년 11월 06일ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr;ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의2020년 외부감사 수행 일정(안)&cr;핵심 감사사항에 대한 보고52021년 02월 26일ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr;ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면전달2020년 외부 회계감사 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 &cr; &cr; 당사는 기존 감사인과의 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의해 외부감사인으로 한영회계법인이 지정됨에 따라, 제52기 회계감사인을 삼일회계법인(PwC)에서 한영회계법인(EY)으로 변경하였습니다. &cr; &cr; 6. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제52기 한영회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제51기 삼일회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제50기 삼일회계법인 [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 &cr; 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보&cr; - 해당사항 없음. &cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr; 보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. (이사회 의장 선임사유: 사외이사에게 정보를 충분히 제공하여 이사회를 원활하게 운영하고, 관련 법령 및 내부규정에 따른 역할과 책임을 적정하게 수행할 수 있도록 하기 위함)&cr;이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다&cr; 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제29조&cr;(이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 &cr;당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시&cr;까지 그 임기를 연장한다. 정관 제32조&cr;(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr;② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 규정 제3조&cr;(이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr;② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. &cr; 나. 이사회 의장에 관한 사항&cr; 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) 에 따라서 이사회 소집권자로 하고 있습니다. 이사회 소집권자가 대표이사인 경우 이사회 의장을 겸직할 수 있습니다. &cr; 다. 중요 의결사 항 등&cr; &cr;당기 중의 이사회 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 성명 사외이사 등의 성명 김정완&cr;(출석률: 25%) 김인순&cr;(출석률: 50%) 권태훈&cr;(출석률: 100%) 임희영&cr;(출석률: 100%) 이주호&cr;(출석률: 100%) 이병주&cr;(출석률: 100%) 김정민&cr;(출석률: 0%) 찬 반 / 참 석 여 부 1 2020.03.06. - 제51기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 결의 포함)&cr;- 제51기 정기주주총회 소집 결의의 건 &cr; 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고 제 1 호 의안 : 제51기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; 제 4 호 의안 : 감사위원 선임의 건 &cr; 제 5 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 2020년 이해관계자 거래한도 승인의 건 &cr;- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;보고 - 찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;참석 찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;참석 - 찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;참석 찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;참석 - 2 2020.05.08 - 제52기 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr;- 감사위원장 선임 보고의 건&cr;- 감사위원회 규정 제정 승인의 건&cr;- 임원 중장기 인센티브 보상제도 운영 승인의 건 보고&cr;보고&cr;가결&cr;가결 참석&cr;참석&cr;찬성&cr;찬성 - 참석&cr;참석&cr;찬성&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;찬성&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;찬성&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;찬성&cr;찬성 - 3 2020.08.07 - 제52기 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr;- 크리스탈제이드코리아(주) 지분 매입 보고의 건&cr;- 인사 직제 개편 보고의 건&cr;- 대표이사 신규 선임 승인의 건 보고&cr;보고&cr;보고&cr;가결 - 참석&cr;참석&cr;참석&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;참석&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;참석&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;참석&cr;찬성 참석&cr;참석&cr;참석&cr;찬성 - 4 2020.11.06 - 제52기 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 보고 - - 참석 참석 참석 참석 - * 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 임희영 사외이사가 신규 선임 되었습니다. &cr;자세한 사항은 2020년 3월 27일 사외이사의 선임,해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시를 참고 바랍니다. &cr; 라. 이사회내 위원회&cr; -. 당사는 이사회 내에 감사위원회가 설치되어 있습니다.&cr;&cr; 마. 이사의 독립성&cr; 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기&cr;(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사 김정완 20.03~23.03&cr;(17회) 분할 전 매일유업(주) 대표이사로서 유가공 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사 성장을 견인하고 탁월한 리더십으로 사내이사와 사외이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반 총괄&cr;(각자대표이사) 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 김인순 20.03~23.03&cr;(7회) 분할 전 매일유업(주) 사내이사로서 유가공 경영의 오랜 경험을 바탕으로 당사 성장에 기여한 바가 크고 향후 당사의 경영에 이바지할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 권태훈 20.03~23.03&cr;(1회) 한국공인회계사(KICPA)이면서 분할 전 매일유업 CFO를 역임한 재무 전문가로 당사 사업구조에 대한 높은 이해를 바탕으로 검증된 역량과 경험을 통해 재선임 후에도 이사회와 당사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반 총괄&cr;(각자대표이사) 해당사항 없음 등기임원 사외이사 이주호 19.03~22.03&cr;(해당없음) 대한수의학회 회장을 역임해 해당 분야 전문가로 풍부한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 당사의 발전에 기여할 것으로 기대해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이병주 20.03~23.03&cr;(1회) 오랜 기간 동안 공정거래위원회에서 공직을 역임한 해당 분야 전문가로서 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 제공할 수있어 당사 사외이사 선임 시 공직에서 경험한 다양한 공정거래 사례 및 관련 리스크를 바탕으로 불확실한 상황에 대한 선제적인 대응과 당사의 경영 현안에 대해 효과적인 의사결정을 경영진에 제공할 수 있는 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 임희영 20.03~23.03&cr;(해당없음) 안건회계법인, 생명보험사, 컨설팅 회사 등에서 내부 감사총괄, 준법감시인, 감사 컨설턴트 등을 역임해, 오랜 기간 재무 분야 특히 내부 감사 부문에서 다양한 경험과 전문적지식을 축적한 재무 전문가로 전문적 역량을 기반으로 내부 감사 및 경영 진단을 통한 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여할 수 있으며, 경영 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 김정민 19.03~22.03&cr;(2회) 현재 (주)제로투세븐 대표이사로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 지식을 기반으로 향후 당사의 성장에 기여할 것으로 판단해 이사회에서 추천함. 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 특수관계인 &cr;2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. (상법 제542조의 8 제4항에 의거, 의무 설치 대상이 아님)&cr; 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 732-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 2020년 3월 27일 이병주 사외이사 재선임, 임희영 사외이사 신규선임 되었습니다. 사. 사외이사의 전문성 &cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 1) 사외이사 교육 미실시 내역 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. &cr;사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 진행하고 있으며 &cr;추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 7 이사 1명(6.3년), 차장 1명(9.9년) 외 5명(7.9년) 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령분석&cr;이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응 &cr;이사회 진행 및 이사록 작성, 공시사항 유관부서 전달 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr; 당 분기보고서일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 임희영 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성 명 사외이사&cr;여부 임기&cr;(연임횟수) 주 요 경 력 선 임 배 경 회계·재무전문가 관련 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 해당여부 전문가유형 관련경력 임희영&cr;(위원장) 사외이사 '20.03~'23.03&cr;(해당없음) - (現) (주)크래프톤 경영진단실 리더&cr;- 2017 ~ 2018 RGP Korea 컨설턴트&cr;- 2011 ~ 2016 라이나생명보험 감사총괄임원&cr;- 2006 ~ 2011 에이스생명보험 감사 본부장 &cr;- 2001 ~ 2005 매트라이프생명보험 Audit Specialist&cr;- 1994 ~ 2000 안건회계법인 Senior 임희영 후보자는 한국공인회계사(KICPA), 세무사(CTA), 공인내부감사사(CIA) 자격을 통한 전문성 및 핵심 역량을 갖추고있고 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며 기타 법령이 정한 감사위원으로서의 결격사유에 해당하는 사실이 없음 &cr;후보자의 전문적 역량 및 다양한 경험을 기반으로 당사 내부 감사 및 경영 진단을통한 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여할 수 있는 적임자라 판단해 이사회에서 추천함 해당 회계사 - 기본자격 : 회계사/세무사 - 근무기간 : 회계법인에서&cr; 5년 이상 종사 해당사항 없음 해당사항 없음 이병주 사외이사 '20.03~'23.03&cr;(해당없음) - (現) 알프스 행정사무소 고문&cr;- 2008 ~ 2019 법무법인 태평양 고문 &cr;- 2006 ~ 2008 공정거래위원회 자문위원&cr;- 1995 ~ 2005 공정거래위원회 서울사무소장, &cr; 정책국장 등 오랜 기간동안 공정거래위원회에서 공직을 역임한 공정거래 분야 전문가로서 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 제공하고 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며 기타 법령이 정한 감사위원으로서의 결격사유에 해당하는 사실이 없음&cr;검증된 역량과 경험을 바탕으로 투명성과 독립성제고에 공헌할 수 있는 적임자라 판단해 이사회에서 추천함 미해당 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 이주호 사외이사 '19.03~'22.03&cr;(해당없음) - 2012 ~ 2015 농림부 가축위생방역지원 본부장 &cr;- 2008 ~ 2012 국립수의과학검역원장&cr;- 2002 ~ 2008 국립수의과학검역원 질병방역부장&cr; 축산물검사부장&cr;- 1976 ~ 2002 농림부 축산국 농림수산부, 수의과학검역원, 대한수의학회 회장등을 역임한 해당 분야 전문가로서 면밀하고 투명한 감사 진행을 통해 주주의 권익 보호에 높은 기여를 하고 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며 기타 법령이 정한 감사위원으로서의 결격사유에 해당하는 사실이 없음&cr;검증된 역량을 바탕으로 당사 경영의 투명성 강화를 통한 주주가치 제고를 실현할 수 있는 적임자라 판단해 이사회에서 추천함 미해당 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 감사위원장을 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr; 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항,&cr; 당사 감사위원회 규정 제5조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 임희영) 「상법」제542조의11 제2항,&cr; 당사 감사위원회 규정 제5조, 제6조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 &cr;감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr; 다. 감사위원회 주요 활동 내역&cr; 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 감사 감사위원의 성명 방옥균&cr;(출석률:&cr;100%) 임희영&cr;(출석률:&cr;100%) 이병주&cr;(출석률:&cr;100%) 이주호&cr;(출석률:&cr;100%) 1 20.03.06 - 제51기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 보고 참석 - - - 2 20.05.08 - 제52기 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건&cr;- 감사위원장 선임의 건 보고&cr;가결 - 참석&cr;찬성 참석&cr;찬성 참석&cr;찬성 3 20.08.07 - 제52기 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 4 20.11.06 - 제52기 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 * 당사는 기존 상근감사 1인이었으나, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 감사위원회 체제로 전환하였습니다.&cr; 라. 감사위원회의 전문성&cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 보고 시 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. &cr;아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 &cr;내부통제에 관한점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. &cr;교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 일정 등을 고려하여 교육을실시할 예정입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 2) 감사위원회 지원조직 현황 재무기획팀7이사 1명(6.3년), 차장 1명(9.9년) 외 5명(7.9년)감사 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크 관리 및 &cr;내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원조직 현황 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따라 별도재무제표 기준 자산총액 5천억 미만 상장법인으로서 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 - 공시 대상 기간 중 소수주주권은 행사되지 않았습니다.&cr; 다. 경영권 경쟁 - 공시 대상 기간 중 경영 지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김정완본인보통주5,249,67438.275,249,67438.27-김인순특수관계인보통주1,951,82014.231,951,82014.23-김정민특수관계인보통주435,3173.17435,3173.17-김정석특수관계인보통주 242,4351.77 242,4351.77-김일순특수관계인보통주21,4810.1600.00-김진희특수관계인보통주 165,2051.20 165,2051.20-김선희특수관계인보통주 160.00 160.00-정희승특수관계인보통주 3,0280.02 3,0280.02-김오영특수관계인보통주 7210.01 7210.01-(주)복원특수관계인보통주 217,6581.59 217,6581.59-사회복지법인진암사회복지재단특수관계인보통주 634,0494.62 634,0494.62-매일홀딩스사내근로복지기금특수관계인보통주 137,2191.00 137,2191.00-김용철계열회사 등기임원보통주7,7150.067,7150.06-권태훈등기임원보통주00160.00-김환석계열회사 등기임원보통주00160.00-보통주 9,066,33866.099,044,88965.93------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 지분율은 발행주식 총 수(13,718,304주) 대비 비율입니다 . [최대주주 관련 사항]&cr; 최대주주 &cr;성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김정완 각자 대표이사 2010.3 ~ 현재 매 일유업 (주) 대표이사 크리스탈제이드코리아 (주) 각자대표이사 &cr;엠즈씨드 (주) 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 2. 주식소유 현황&cr; 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김정완5,249,67438.27%김인순1,951,82014.23%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 5,7745,78599.813,321,37913,718,30424.21- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 * 보통주 기준, 한국예탁결제원 제공&cr; 2020년 12월 31일자 주주명부 기준으로 작성&cr; 4. 주식사무 &cr; 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 라. 상법 제542조의3의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 바. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 제1항 및2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하"공정거래법"이라 함)에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 당사 홈페이지, 서울경제 5. 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원, 주) 종 류 20년 7월 20년 8월 20년 9월 20년 10월 20년 11월 20년 12월 보통주 최 고 8,790 8,230 8,200 8,010 8,670 8,630 최 저 8,100 7,820 7,710 7,840 7,920 8,300 월간거래량 304,628 313,742 368,621 132,099 524,508 200,560 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김인순여1935년 02월사내이사등기임원상근명예회장연세대 경영대학원&cr;진암장학재단 이사장1,951,820-특수관계인16년2023년 03월 27일김정완남1957년 11월사내이사등기임원상근각자대표이사경희대 경영학과&cr;매일유업(주) 대표이사5,249,674-본인35년2023년 03월 27일김정민남1962년 03월기타&cr;비상무이사등기임원비상근기타&cr;비상무이사조지워싱턴대학교 대학원(석)&cr;씨케이코퍼레이션즈(주) 대표이사&cr;(주)제로투세븐 대표이사435,317-특수관계인7년2022년 03월 29일권태훈남1968년 02월사내이사등기임원상근각자대표이사연세대 경제학과&cr;삼정회계법인16-등기임원11년2023년 03월 27일이주호남1953년 06월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;감사위원국립수의과학검역원장&cr;대한수의학회 회장&cr;대한수의사회 부회장&cr;건국대학교 초빙교수---2년2022년 03월 29일이병주남1951년 10월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;감사위원서울대 경영학사, 행정학 석사&cr;제20회 행정고등고시 합격&cr;공정거래위원회 하도급, 기업집단과장&cr;경쟁국장, 조사국장, 독점국장&cr;공정거래위원회 서울사무소장---3년2023년 03월 27일임희영여1971년 01월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;감사위원이화여대 통계학과, 경영학과&cr;안건회계법인 Senior&cr;매트라이프생명 Audit Specialist&cr;에이스생명 감사본부장&cr;라이나생명 준법감시인 및 감사총괄&cr;RGP Korea 컨설턴트----2023년 03월 27일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 * 2020년 3월 27일 방옥균 감사는 임기 만료 퇴임 하였으며, 김인순, 김정완, 권태훈 사내이사, 이병주 사외이사 재선임 및 임희영 사외이사가 신규 선임 되었습니다. &cr; 2020년 3월 27일 임희영, 이병주, 이주호 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었습니다.&cr; 임기 만료일은 해당연도 정기주주총회일까지 입니다.&cr; 권태훈 사내이사는 2020년 8월 7일 이사회 결의에 따른 대표이사 변경 공시를 통해 김정완 대표이사와 함께 각자대표이사로 선임 되었습니다. &cr; 권태훈 사내이사는 위 기준일의 주식 수 외 2021년 2월 26일 이사회 결의에 따라 자사주 상여금 8,055주를 부여 받았습니다. 자세한 사항은 2021년 3월 5일 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. &cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 2) 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리직남17-1-183.501,53085----관리직여6-2-85.1738849-23-3-264.001,91874- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기임원75,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 62,976496- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 32,850950-----312642----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 * 상기 보수는 2020년 1월~12월까지 지급된 보수총액 기준 입니다. &cr; 등기이사 중 급여가 지급되지 않는 비상근이사 1명은 인원 수 및 보수액 산출에서 제외 하였습니다.&cr; 1인당 평균 지급액은 지급총액을 지급 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김정완각자대표이사2,003- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김정완 근로소득 급여 2,003 이사보수 지급기준에 따라 종합적으로 반영하여 &cr;기본급을 결정하고 매월 균등 지급함 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김정완각자대표이사2,003- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김정완 근로소득 급여 2,003 이사보수 지급기준에 따라 종합적으로 반영하여 &cr;기본급을 결정하고 매월 균등 지급함 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 가. 기업집단의 명칭 &cr; &cr;- 매일홀딩스(주)&cr;- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 나. 계열회사의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 회사명 사업자등록번호 주요업종 매일유업(주) 844-81-00466 유제품 제조업 (주)제로투세븐 (1) 220-81-76684 유아복 브랜드판매, 인터넷마케팅서비스 엠즈씨드(주) 211-88-95935 커피제조, 커피매장 운영 크리스탈제이드코리아(주) 120-86-84555 중식 레스토랑 (주)레뱅드매일 129-81-47625 주류수입판매업 (주)아팔타 (4) 667-81-01586 주류도소매업 엠즈푸드시스템(주) 125-86-09978 식자재 유통, 물류, 창고보관업 (주)상하낙농개발 404-81-34394 농축산물 생산, 유통, 가공, 판매 상하농어촌테마공원(유) 475-88-00347 부동산 임대, 테마공원 상하농원개발(유) (2) 444-81-00271 농축산체험학습장운영및관리사업 상하농원(유) (3) 415-86-00211 농산물 판매, 식용란수집판매업 엠즈베버리지(주) 142-81-37270 주류수입판매업 (주)엠디웰아이엔씨 120-87-17484 의영양전문식 판매 (주)엠즈파트너스 212-81-91670 판매서비스업, 사업지원서비스업 (1) 2019년 6월 28일자로 공정거래법 상 지주회사 행위제한 요건 해소를 위해 (주)제로투세븐 주식을 전량 매각함에 따라 보고서 작성일 기준 (주)제로투세븐 지분은 없습니다.&cr;(2) 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. &cr;(4) (주)레뱅드매일을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김정완 각자대표이사 크리스탈제이드코리아(주) 각자대표이사 비상근 엠즈씨드(주) 사내이사 비상근 김정민 기타비상무이사 (주)제로투세븐 각자대표이사 비상근 권태훈 각자대표이사 상하농어촌테마공원 (유) 공동대표이사 비상근 상하농원 (유) 공동대표이사 비상근 상하농원개발 (유) 공동대표이사 비상근 엠즈푸드시스템(주) 공동대표이사 비상근 (주)상하낙농개발 사내이사 비상근 (주)레뱅드매일 사내이사 비상근 엠즈씨드 (주) 사내이사 비상근 엠즈베버리지 (주) 사내이사 비상근 크리스탈제이드코리아(주) 사내이사 비상근 (주) 엠디웰아이엔씨 사내이사 비상근 &cr; 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초&cr;취득일자 출자&cr;목적 최초&cr;취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율&cr;(1) 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율&cr;(1) 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 매일유업(주) (상장) 2017년 05월 01일 계열회사 출자 　140,981,114 2,436,514 31.06% 161,110,690 - - - 2,436,514 31.06% 161,110,690 744,816,662 57,653,481 코리아후드써비스(주) (비상장) 2014년 12월 22일 - 490,000 49,000 20.00% 513,785 - - - 49,000 20.00% 513,785 56,023,066 1,972,018 (주)레뱅드매일&cr;(비상장) 2001년 12월 03일 계열회사 출자 4,000,000 100,000 80.00% 2,431,100 - - 1,568,900 100,000 80.00% 4,000,000 16,760,559 2,162,227 (주)엠디웰아이엔씨&cr;(비상장) 2007년 08월 31일 계열회사 출자 500,000 100,000 50.00% 234,867 - - - 100,000 50.00% 234,867 9,413,058 1,501,308 크리스탈제이드코리아(주)&cr;(비상장) 2009년 02월 02일 계열회사 출자 6,751,664 648,310 65.00% 5,418,575 349,090 2,329,020 - 997,400 100.00% 7,747,595 10,676,594 (1,529,403) (주)엠즈파트너스&cr;(비상장) 2010년 07월 28일 계열회사 출자 150,000 30,000 50.00% 150,000 - - - 30,000 50.00% 150,000 2,297,466 (181,538) 엠즈베버리지(주)&cr;(비상장) 2011년 04월 25일 계열회사 출자 4,250,000 119,000 85.00% 756,007 - - - 119,000 85.00% 756,007 5,915,799 (1,605,878) 농업회사법인 (주)상하낙농개발&cr;(비상장) 2011년 06월 27일 계열회사 출자 575,025 28,334 85.00% - - - - 28,334 85.00% - 42,666,276 (795,472) (주)본만제&cr;(비상장) 2012년 06월 20일 - 3,139,175 212,070 42.95% - 58,600 1,088,495 (1,088,495) 270,670 49.00% - 762,387 (1,224,359) 엠즈푸드시스템(주)&cr;(비상장) 2013년 01월 22일 계열회사 출자 22,000,000 390,000 100.00% 18,004,049 - - - 390,000 100.00% 18,004,049 26,074,163 (4,143,432) 엠즈씨드(주)&cr;(비상장) 2013년 06월 03일 계열회사 출자 16,460,045 587,604 92.61% 26,181,625 - - - 587,604 92.61% 26,181,625 76,203,564 (93,091) 매일유업 홍콩법인&cr;(비상장) 2015년 10월 03일 - 476,144 $418,000 100.00% 476,144 - (476,144) - - - - - - 상하농어촌테마공원(유)&cr;(비상장) 2016년 01월 19일 계열회사 출자 47,600,000 148,175 100.00% 42,260,855 25,000 10,000,000 (7,637,488) 170,675 100.00% 44,623,367 49,304,613 (4,239,183) (주)유니온커뮤니티&cr;(상장) 2000년 09월 01일 - 300,000 120,000 0.97% 333,600 (120,000) (343,200) 9,600 - 0.97% - - - 네오아티잔(유)&cr;(비상장) 2016년 04월 10일 - 999,999 181,818 3.42% 523,454 - - (30,545) 181,818 3.42% 492,909 - - (주)차케어스&cr;(비상장) 2001년 12월 01일 - 500,000 100,000 1.71% 1 - - - 100,000 1.71% 1 - - (주)바이오인디스트&cr;(비상장) 2001년 05월 01일 - 160,000 58,182 9.09% 1 - - - 58,182 9.09% 1 - - 오비에스경인티브이(주)&cr;(비상장) 2006년 06월 01일 - 9,825,000 1,965,000 6.77% 828,865 - - (176,485) 1,965,000 6.77% 652,380 - - (주)힐리언스선마을&cr;(비상장) 2007년 04월 26일 - 3,080,000 308,000 8.50% 907,368 - - (216,524) 308,000 8.50% 690,844 - - (주)이랜드리테일(구 뉴코아)&cr;(비상장) 2004년 03월 26일 - 3,150 630 - 1 - - - 630 - 1 - - 합 계 - - 260,130,987 312,690 12,598,171 (7,571,037) - - 265,158,121 - - (1) 발행주식 총 수 기준 입니다.&cr; 매일유업(주)는 연결 기준입니다.&cr;※ 당사는 한국채택국제회계기준 K-IFRS에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상회계처리를 하고 있습니다. 사용가치 계산에 근거해 당기말 종속기업인 상하농어촌테마공원의 회수가능액을 추정한 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 손상차손 7,637백만원을 인식하였습니다.&cr;자세한 내용은 별도 감사보고서 내 손상평가 부분을 참고하시기 바랍니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자 대여 회수 종속기업 상하농어촌테마공원(유) - - 10,000,000 종속기업 (주)상하낙농개발 1,300,000 - - 종속기업 상하농원개발(유) 500,000 - - 종속기업 크리스탈제이드코리아(주) 1,400,000 800,000 2,329,020 관계기업 (주)본만제 - - 1,088,495 합 계 3,200,000 800,000 13,417,515 &cr; 나. 지급보증 및 담보제공&cr; (단위 : 천원) 구 분 보증내역 피 보 증 인 통화 보증금액 보증처 종속기업 차입금보증 (주)레뱅드매일 KRW 7,200,000 KEB하나은행 종속기업 차입금보증 엠즈푸드시스템(주) KRW 2,400,000 KDB산업은행 종속기업 차입금보증 엠즈씨드(주) KRW 15,180,000 KDB산업은행, 신한은행 종속기업 차입금보증 (주)상하낙농개발 KRW 1,080,000 KEB하나은행 종속기업 차입금보증 상하농원개발(유) KRW 3,840,000 NH농협은행 관계기업 차입금보증 (주)본만제 KRW 2,026,800 KEB하나은행, 신한은행 공동기업 차입금보증 엠즈베버리지(주) KRW 5,295,000 KEB하나은행, 신한은행 합 계 KRW 37,021,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr; - 해당 사항 없음.&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기&cr;주주총회&cr;(2020.03.27) 제 1 호 의안 : 제51기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 140원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 4 호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; 제 5 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제50기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) 제 1 호 의안 : 제50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 120원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; 제 5 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제49기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 제 1 호 의안 : 제49기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 100원 포함) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 &cr; - 해당 사항 없음. &cr; 4. 우발부채 및 약정사항 &cr; (1) 보고기간말 현재 연결회사의 견질 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 교부처 매수 금액 내용 수표 　낙농진흥회 1 12,479,724 원유공급계약보증금 &cr;(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 통화 금융기관 약정금액 차입금 등 KRW 하나은행 외 107,322,100 수입신용장 USD 하나은행 15,000,000 KRW KB국민은행 5,000,000 원화지급보증 KRW 하나은행 42,000,000 전자어음 KRW 신한은행 외 30,000,000 집단대출보증약정 KRW 하나은행 1,000,000 파생상품 USD 신한은행 10,000,000 &cr;(3) 연결기업은 공동기업인 엠즈베버리지(주) , (주)엠디웰아이엔씨, (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다. &cr;&cr;상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 연결기업은 Hershey Food Corporation 등과 기술도입 및 상표사용 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 연결기업은 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다. &cr; (6) 종속기업인 매일유업(주)이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 700%, 400% 이하 유지, 자기자본의 1,000% 및 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결기업은 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 60,000백만원입니다. &cr;&cr;(7) 연결기업은 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr; (8) 연결회사는 (주)제로투세븐 지분 처분과 동시에 매수인측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다. - 기초자산 및 계약수량 : (주)제로투세븐 처분 주식 4,270,000주 - 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 매일홀딩스와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은전액 매일홀딩스로 귀속됨 - 정산기간 : 2020.06.27~2022.06.27 &cr;(9) 종속기업인 상하농원개발(주)는 상하지구 농어촌테마공원 시설을 총괄 운영하는 주체로서, 공원 내 공공부문 시설 및 부지와 관련하여 고창군과 기부채납 및 무상사용수익 관련 협약을 맺고 있습니다.&cr; 5. 보호예수 현황 &cr; - 해 당 사 항 없음 .&cr; 6. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr; - 해당 사항 없음.&cr;&cr; 7. 녹색경영 매일유업(주)&cr; (환경관련 규제사항) 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '녹색기술ㆍ녹색사업 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. (제품 환경규제 준수) 음식료품 제조업은 생필품으로 제품의 외/내포장재의 과대포장의 환경규제가 강화되고 있습니다. 이에 대해 당사는 부품 및 제품의 개발단계부터 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전생애(Life Cycle)에 걸쳐 환경영향 최소화 활동을 하고 있습니다. 제품의 온실가스 배출량 정보를 공개함으로써 저탄소 녹색 생산, 소비를 유도하는 '탄소성적표시’제도에 참여하고 생산자가 제품을 재활용하기 쉬운 재질구조의 제품으로 생산하고 이후 재활용까지 책임지는 '생산자책임재활용제도'에 참여하여 자원순환에 기여하고 있습니다. &cr;국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 1. 저탄소 녹색성장 기본법 2. 환경기술 및 환경산업 지원법 3. 탄소성적표지 인증업무 등에 관한 규정 4. 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 (사업장관리 환경규제 준수) 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지 시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 수질 2종 이상 사업장은 TMS (Tele-Monitoring System)체제를 구축하여 실시간으로 사업장의 환경정보를 관할행정기관과 공유하고 있습니다. &cr; 국내외 주요한 관련법률은 다음과 같습니다. 1. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 환경영향평가법 등 2. 온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출량 신고, 목표관리제 등 3. 기타 사업장환경관리법 : 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등&cr; (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 2012년 온실가스 에너지 목표관리업체에 지정되었으며 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년 제3자 검증을 마쳐 당사의 2009년~2012년 온실가스 배출량과 에너지사용량을 2013년 5월부터 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. &cr; 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 온실가스(단위 : tCO2e) 121,163 109,709 109,695 109,716 에너지(단위 : TJ) 2,314 2,093 2,092 2,067 8. 정부의 인증 사항 &cr; 매일홀딩스(주)&cr; 가. 가족친화기업 인증 정보 : 2009.11.17 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률&cr; 제15조]에 따라 가족친화기업으로 최초 인증 받은 이후, 2019년 12월 1일 &cr; 가족친화 우수기업으로 선정 되었음.&cr; (유효기간 : 2019.12.01 ~ 2022.11.30)&cr; 나. 기타 시행중인 가족친화제도 운영사항 : 출산 및 양육 지원제도, 탄력적 근무제도, 패밀리데이, 베이비샤워 행사, &cr; 베이비문 행사 등 &cr; 매일유업(주)&cr; 가. 가족친화기업 인증 정보 : 2009.11.17 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률&cr; 제15조]에 따라 가족친화기업으로 최초 인증 받은 이후, 2020년 12월 17일 &cr; 가족친화 우수기업으로 재선정 되었음.&cr; (유효기간 : 2020.12.01 ~ 2023.11.30)&cr; 나. 기타 시행중인 가족친화제도 운영사항 : 출산 및 양육 지원제도, 탄력적 근무제도, 패밀리데이, 베이비샤워 행사, &cr; 베이비문 행사 등 &cr;9. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 억 원) 구분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2018년 05월 29일 차환자금 300 차환자금 : 기 발행된 회사채 상환(제2-1회 회사채 상환 300억) 300 - 회사채 제4회 2020년 05월 28일 차환자금&cr;운영자금 300&cr;400 차환자금 : 기 발행된 회사채 상환(제2-2회 회사채 상환 300억) &cr;운영자금 : 원재료 매입, 매입채무의 상환, 물대지급 300&cr;400 - &cr; 10. 사모 자금의 사용내역 &cr; - 해당 사항 없음.&cr; 11. 합 병 등의 사후정보 &cr; - Ⅰ. 회사의 개요 중 2. 회사의 연혁 또는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 6. 기타 재무&cr; 에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 12. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; - 해당 사항 없음.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음.