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MAC HOUSE CO.,LTD.
Annual Report • May 23, 2019
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年５月23日 |
| 【事業年度】 | 第29期(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
| 【会社名】 | 株式会社マックハウス |
| 【英訳名】 | MAC HOUSE CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役社長 北 原 久 巳 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都杉並区梅里一丁目７番７号 |
| 【電話番号】 | 03－3316－1911 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画室長兼法務室長 有 賀 憲 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都杉並区梅里一丁目７番７号 |
| 【電話番号】 | 03－3316－1911 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画室長兼法務室長 有 賀 憲 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E03313 76030 株式会社マックハウス MAC HOUSE CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2018-03-01 2019-02-28 FY 2019-02-28 2017-03-01 2018-02-28 2018-02-28 1 false false false E03313-000 2019-05-23 E03313-000 2014-03-01 2015-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2015-03-01 2016-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2016-03-01 2017-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2017-03-01 2018-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2018-03-01 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2015-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2016-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2017-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2018-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03313-000 2019-02-28 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E03313-000 2019-02-28 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03313-000 2019-02-28 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03313-000 2019-02-28 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0101010_honbun_0777500103103.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | 第29期 |
| 決算年月 | | 2015年２月 | 2016年２月 | 2017年２月 | 2018年２月 | 2019年２月 |
| 売上高 | （百万円） | 35,952 | 35,971 | 33,727 | 30,852 | 28,009 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | 347 | 834 | 681 | 264 | △1,147 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | （百万円） | △123 | 156 | 133 | △224 | △2,831 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （百万円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （百万円） | 1,617 | 1,617 | 1,617 | 1,617 | 1,617 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 15,597 | 15,597 | 15,597 | 15,597 | 15,597 |
| 純資産額 | （百万円） | 15,269 | 14,830 | 14,391 | 13,536 | 10,414 |
| 総資産額 | （百万円） | 27,644 | 25,590 | 23,767 | 22,291 | 18,950 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 994.45 | 965.36 | 936.21 | 879.80 | 675.67 |
| １株当たり配当額 | （円） | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 10.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | （円） | （20.00） | （20.00） | （20.00） | （20.00） | （－） |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失(△) | （円） | △8.06 | 10.22 | 8.70 | △14.61 | △184.60 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | 10.19 | 8.66 | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 55.2 | 57.9 | 60.4 | 60.5 | 54.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | △0.8 | 1.0 | 0.9 | △1.6 | △23.7 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 79.8 | 99.5 | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | 391.5 | 460.0 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △1,720 | △1,459 | 31 | 799 | 1,404 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △403 | 1,584 | 542 | △383 | △277 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △706 | △651 | △631 | △688 | △380 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 6,313 | 5,787 | 5,729 | 5,457 | 6,203 |
| 従業員数 | （人） | 339 | 320 | 308 | 316 | 325 |
| （外、平均臨時雇用者数） | （人） | （1,530） | （1,465） | （1,388） | （1,292） | （ 1,216） |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第25期及び第28期、第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４ 第25期及び第28期、第29期の株価収益率及び配当性向は、当期純損失のため記載しておりません。 ### ２ 【沿革】
当社は、株式会社チヨダの100％出資子会社として資本金２億円にて1990年６月に設立、株式会社東京靴流通センター（形式上の存続会社）と、1996年３月に合併し今日に至っております。合併前の株式会社靴流通センターは、休業状態であり、以下の沿革につきましては、株式会社マックハウス（実質上の存続会社）に関する事項を記載しております。
会社設立後、現在までの沿革は次のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 1990年６月 | 株式会社チヨダの100％出資の子会社として資本金２億円にて設立 |
| 1990年７月 | 郊外型ロードサイド店「マックハウス」１号店白子店(三重県鈴鹿市)を開店 |
| 1990年７月 | 東京都杉並区高円寺南三丁目３番１号 KSビルに本社を開設 |
| 1990年９月 | 株式会社チヨダより衣料品部門17店舗の営業譲渡を受ける |
| 1991年12月 | 店舗数100店を達成 |
| 1992年３月 | 株式会社チヨダよりメンズクラブ15店舗の営業譲渡を受ける |
| 1992年３月 | 株式会社チヨダより小手指店(埼玉県所沢市)の営業譲渡を受ける |
| 1992年10月 | 店舗数200店を達成 |
| 1996年３月 | 株式の額面金額を変更するため、株式会社東京靴流通センター(形式上の存続会社)と合併(発行済株式総数7,750,000株) |
| 1996年３月 | 全国47都道府県全てに出店を達成 |
| 1996年９月 | 店舗数300店を達成 |
| 1997年10月 | 東京都杉並区高円寺南三丁目３番１号に本店を移転 |
| 1999年２月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 2000年８月 | 全店にＰＯＳシステム導入 |
| 2000年10月 | 株式会社チヨダと共同で、株式会社レオを公開買付し筆頭株主になるとともに業務提携を行う |
| 2004年８月 | 東京都杉並区梅里一丁目７番７号に本店を移転 |
| 2004年12月 | 株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 2005年４月 | 株式会社レオと2005年９月１日を合併期日とする合併契約書を締結 |
| 2005年４月 | 店舗数400店を達成 |
| 2005年９月 | 株式会社レオと合併 |
| 2005年11月 | 株式会社ジャスダック証券取引所により、「Ｊ－Ｓｔｏｃｋ」銘柄に選定される |
| 2006年11月 | 店舗数500店を達成 |
| 2007年11月 | 全店に新ＰＯＳシステム導入 |
| 2008年９月 | 物流センター稼動 |
| 2017年３月 | ＰＯＳシステム更新稼働 |
| 2017年11月 | 大型店舗の新業態マックハウススーパーストア、マックハウススーパーストアフューチャーが50店を達成 |
当社の企業集団は、株式会社マックハウス（当社）、当社の親会社である株式会社チヨダとその子会社であるチヨダ物産株式会社により構成されております。
当社は、衣料品等の小売業を行っており、株式会社チヨダは、靴等の小売を行っており、チヨダ物産株式会社は、主として株式会社チヨダに対して靴の卸売りを行っております。
(注) 当社は衣料品等小売業並びにその他サービス業を営んでおりますが、事業部門毎の記載はしておりません
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の 所有(被所有)割合 |
関係内容 | |
| 所有割合 (％) |
被所有割合 (％) |
|||||
| (親会社) | 店舗の賃借取引 役員の兼任１名 |
|||||
| 株式会社チヨダ | 東京都杉並区 | 6,893 | 靴を主とする小売 | － | 61.3 |
(注) 株式会社チヨダは、有価証券報告書提出会社であります。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2019年２月28日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与(円) | |
| 325 | (1,216) | 44歳1ヶ月 | 17年3ヶ月 | 4,927,418 |
(注) １ 当社は衣料品等小売業並びに、その他サービス業を営んでおりますが、事業部毎の記載はしておりません。
２ 従業員数は、契約社員、当社から他社への出向者、パートタイマー及びアルバイトを除く就業人員であります。
なお、契約社員、パートタイマー及びアルバイトの臨時従業員(１人１日８時間換算)は年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。契約社員の最近１年間の平均人数は105名であります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(2) 労働組合の状況
| 名称 | マックハウスユニオン |
| 上部団体名 | ＵＡゼンセン・専門店ユニオン連合会 |
| 結成年月日 | 2000年３月14日 |
| 組合員数 | 408名 |
| 労使関係 | 労使関係は円満に推移しております。 |
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第２ 【事業の状況】
当社の消費税等に係る会計処理は、税抜方式によっているため、この項に記載の売上高、売上実績、仕入実績等の金額には、消費税等は含まれておりません。 ### １ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末（2019年２月28日）現在において当社が判断したものであります。
当社は、収益性の回復に向けて企業体質を改善することを最優先として、「多くのお客さまに信頼され、魅力あるお店」を実現するというテーマの下、以下の課題に取り組んでまいります。
①商品
商品の価値をお客さまに実感していただける、魅力ある商品の品揃えに取り組みます。お客さまの声に耳を傾け、低価格商品に偏りすぎることなくクオリティの向上と共にターゲット・グレード・テイストの統一を図ります。また、取扱カテゴリの見直し、品目数の絞込み、ブランドの再構築などで競合他社との差別化を図り、一品単価及び客単価を引き上げることで、売り上げ向上を目指してまいります。
②店舗運営
商品の価値と魅力をお客様に伝え続けられる店舗運営に取り組みます。お客さまにとって、選びやすくお買い上げいただきやすい商品量の維持と陳列方法の見直しを進めます。また、商品の絞込みに伴い商品プロモーションを集中させるとともに、販促媒体の見直し、販売促進策の整理などを通じて、店舗のリブランディングに取り組みます。
③店舗開発
商品の価値を表現するに相応しい店舗の開発に取り組みます。具体的には、既存店の改装によりお客さまのお買い物に快適な環境を整えるとともに、次代の核となる店舗形態の開発にも取り組みます。
④人材の育成と、お客さま志向の風通しの良い組織の確立
上記の商品・店舗運営・店舗開発への取り組みをより良い、より永続的なものとするためには、人材の育成が不可欠であります。必要な人事諸施策に取り組むとともに、当社が、従業員にとって働きがいのある会社であるよう、コミュニケーションを密接にしてまいります。
上記を踏まえ、次期の業績見通しにつきましては、出店10店舗に対して退店を30店舗を計画しており、売上高26,800百万円(前年同期比4.3％減)を見込んでおります。持ち越し商品の消化を強化し、売場鮮度を高めて、売上総利益は当期比改善を想定しており、営業損失864百万円、経常損失833百万円、当期純損失1,412百万円百万円となる見通しです。 ### ２ 【事業等のリスク】
当社の事業その他に影響を及ぼす可能性があると考えられる重要な要因には、以下のようなものがあります。当社はこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合、最善の対策に努める所存であります。記載された事項で、将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2019年５月23日）現在入手可能な情報から当社の経営判断や予測に基づくものです。
なお、業績に影響を与える要因は、これらに限定されるものではありません。
(1) 商品計画について
当社が取り扱う衣料品は、季節性が高く、冷夏や暖冬等の天候による影響を受ける可能性があります。またファッションの流行やお客様嗜好の変化による影響、競合他社の価格政策などによっても売上が左右されますので、これらの要素を勘案して商品計画・仕入を実施いたしますが、需要動向の変化によっては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 商品生産の特定地域への依存リスク
当社が取り扱う衣料品の多くは、主として中国をはじめとするアジア各国からの輸入によるものです。このため、中国などの生産国の政治・経済情勢、為替相場、法制度等に著しい変動があった場合や、大規模な自然災害の発生などにより、商品原価や商品供給そのものに影響を及ぼす可能性があります。
(3) 店舗賃貸借物件について
当社の店舗の大部分は、デベロッパーや地主から賃借しており、出店に際し敷金及び保証金を貸主に差し入れております。その一部は賃料等で相殺されますが、一部は契約期間満了時まで全額の返還がされません。契約にあたっては貸主の信用状況を判断した上で締結しておりますが、契約期間が長期の場合、その間における貸主の倒産等によっては保証金の一部または敷金全部が回収出来なくなる可能性があります。また賃借店舗については定期建物賃貸借契約を締結している場合がありますが、借地借家法第38条により、契約期間終了後当社に再契約の意志があったとしても、相手方の意思により再契約できない可能性があります。この場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 人件費等の増加等に関するリスク
当社は多数のパートタイム従業員を雇用しており、従業者に占める割合が高く、雇用保険料率、健康保険組合料率等の引き上げ、今後の年金等に関する改正等、種々の要因によって人件費が増加した場合、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 個人情報の取扱について
当社は、個人情報保護の重要性を充分に認識しており、個人情報保護法の制定に伴い、個人情報保護方針・マニュアルの制定及び従業員教育を含めた社内制度の強化を推し進めております。しかしながら、個人情報の流出により問題が発生した場合には、社会的信用の失墜及び損害賠償責任等により、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 減損会計の影響について
当社の所有する固定資産につきましては、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しておりますが、店舗業績の悪化などにより一部の事業用資産等については、今後更に減損損失が発生する可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当会計年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績等の状況
当事業年度（2018年３月１日～2019年２月28日）における我が国の経済は、企業収益の改善、雇用・所得環境の改善により、緩やかな回復基調が続きました。
一方で中・低価格帯のカジュアルウェア市場におきましては、低価格化による競争激化に加え、生活必需品の値上げ等に伴う衣料品に対する消費者の節約志向は依然として高く、経営環境は厳しい状況で推移しております。
かかる状況におきまして、当社は、「お客様の暮らしに役立つお店」をスローガンにジーンズカジュアルショップからジーンズを中心としたファミリーカジュアルショップへの脱皮を図ってまいりました。低価格ＰＢ（プライベートブランド）ジーンズの販売、多くのお客様にご利用いただけるように低価格雑貨の充実、インナーレッグウェアやホームウェアなどの低価格実需衣料の強化、当社独自のロゴやキャラクター商品販売による他社との差別化などに取り組んでまいりました。
しかしながら、当事業年度の売上高は、前年を大きく下回りました。要因としましては、お客様ニーズに合った商品の展開が不十分であったこと、新聞広告を主な販促媒体とし、折込チラシを大幅に削減した事による客数の減少、低価格化による一品単価の下落に加え、一人当たり買い上げ点数の下落による客単価の低下などが挙げられます。更に記録的な天候不順も影響しました。
出退店におきましては、「マックハウス スーパーストア」及び「マックハウス スーパーストアフューチャー」を主に新規に20店舗を出店し店舗の大型化を推進するとともに、路面の中小型店舗を中心に不採算の32店舗を閉鎖しました。その結果、当事業年度末の店舗数は、398店舗（前年同期比12店舗減）となりました。新規大型店につきましては、想定通りの売上となった店舗がある一方、一部の店舗では想定を大きく下回り不採算となりました。
利益面につきましては、売上の減少が大きく影響するとともに、季節商品の立ち上がりが遅れたことによる過度の値引き販売の実施に加え、期末において、新たなＭＤへの変革を前提とした商品評価損を計上したことにより、売上総利益は前年を大幅に下回りました。
特別損失につきましては、路面及び中小型のＮＳＣ（ネイバーフッドショッピングセンター）立地店舗を主として収益性の低下がみられた店舗の減損損失を計上しました。更に、比較的新しい大型の不採算店舗の減損損失、退店に伴う固定資産除却損等を計上し、当事業年度において、合計866百万円となりました。
また、当事業年度において、全ての繰延税金資産の取崩しにより法人税調整額648百万円を計上しました。
これらの結果、当事業年度における売上高は28,009百万円（前年同期比9.2％減）となりました。また、営業損失は1,238百万円（前年同期は営業利益216百万円）、経常損失は1,147百万円（前年同期は経常利益264百万円）、当期純損失は2,831百万円（前年同期は当期純損失224百万円）となりました。
② 財政状態の状況
(資産)
流動資産は、前事業年度末に比べ1,891百万円減少し、13,672百万円となりました。これは主に商品が2,314百万円減少した一方で、現金及び預金が746百万円増加したこと等によるものであります。
固定資産は、前事業年度末に比べ1,448百万円減少し、5,278百万円となりました。これは主に建物附属設備（純額）が477百万円、繰延税金資産が429百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
（負債）
流動負債は、前事業年度末に比べ337百万円減少し、5,689百万円となりました。これは主にファクタリング債務が121百万円、未払法人税等が83百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
固定負債は、前事業年度末に比べ118百万円増加し、2,845百万円となりました。これは主に退職給付引当金が84百万円増加したこと等によるものであります。
(純資産)
当事業年度における純資産合計は、前事業年度末に比べ3,121百万円減少し、純資産は10,414百万円となりました。これは主に当期純損失2,831百万円を計上したこと、剰余金の配当支払306百万円等によるものであります。また、総資産に占める自己資本比率は54.7％となり前事業年度末に比べ5.8ポイント減となりました。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ746百万円増加し、6,203百万円となりました。
また当事業年度累計期間における各キャッシュ・フローは次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、1,404百万円（前年同期比604百万円の収入増加）となりました。
これは主に、税引前当期純損失を2,014百万円計上した一方で、たな卸資産の減少による収入2,314百万円、減損損失の計上741百万円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果支出した資金は、277百万円（前年同期比106百万円支出減少）となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出271百万円を計上した一方で敷金及び保証金の回収による収入200百万円を計上したこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は、380百万円（前年同期比307百万円支出減少）となりました。
これは主に配当金の支払額306百万円等によるものであります。
④ 販売及び仕入の状況
(a) 商品部門別売上高
当事業年度の商品部門別売上高を商品部門別に示すと、次のとおりであります。
| 商品部門 | 第29期 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 売上高(百万円) | 前年同期比(％) | |
| メンズトップス | 7,671 | 94.1 |
| メンズボトムス | 5,323 | 88.7 |
| レディーストップス | 3,295 | 93.3 |
| レディースボトムス | 3,086 | 86.4 |
| キッズ | 3,252 | 91.7 |
| その他 | 5,381 | 89.0 |
| 合計 | 28,009 | 90.8 |
(注) 「その他」はビジカジ、インナー・レッグ、雑貨等であります。
(b) 地区別売上実績
当事業年度の地区別売上実績を地区別に示すと、次のとおりであります。
| 地区別 | 第29期 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
||||
| 売上高(百万円) | 構成比(％) | 期末店舗数(店) | 前年同期比(％) | 店舗増減数(店) | |
| 北海道 | 1,670 | 6.0 | 25 | 86.4 | △3 |
| 東北 | 3,057 | 10.9 | 43 | 89.8 | △6 |
| 関東 | 6,628 | 23.7 | 88 | 91.5 | － |
| 中部 | 4,570 | 16.3 | 63 | 90.5 | △2 |
| 近畿 | 4,515 | 16.1 | 70 | 102.4 | 5 |
| 中国 | 2,102 | 7.5 | 31 | 85.3 | △2 |
| 四国 | 934 | 3.3 | 13 | 85.3 | △3 |
| 九州 | 4,530 | 16.2 | 65 | 86.2 | △1 |
| 合計 | 28,009 | 100.0 | 398 | 90.8 | △12 |
(c) 単位当たりの売上高
| 項目 | 第29期 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
前年同期比(％) |
| 売上高 | 28,009百万円 | 90.8 |
| 売り場面積(期中平均) | 196,753.0㎡ | 103.3 |
| １㎡当たり売上高 | 142千円 | 87.9 |
| 従業員数(期中平均) | 1,549人 | 95.9 |
| １人当たり売上高 | 18,082千円 | 94.7 |
(注) １ 売り場面積は、倉庫及び事務所を除いた面積であります。
２ 従業員数は、社員、契約社員、パートタイマー及びアルバイトが含まれております。
なお、契約社員、パートタイマー及びアルバイト(１人１日８時間換算)は、期中平均在籍人員を加算しております。
(d) 主要顧客別売上状況
主要顧客(総販売実績に対する割合が10％以上)に該当するものはありません。
(e) 仕入実績
当事業年度の仕入実績を商品部門別に示すと、次のとおりであります。
| 商品部門 | 第29期 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 仕入高(百万円) | 前年同期比(％) | |
| メンズトップス | 3,157 | 92.5 |
| メンズボトムス | 2,484 | 91.1 |
| レディーストップス | 1,352 | 91.2 |
| レディースボトムス | 1,500 | 84.3 |
| キッズ | 1,647 | 94.1 |
| その他 | 1,980 | 84.3 |
| 合計 | 12,122 | 89.8 |
(注) 「その他」はビジカジ、インナー・レッグ、雑貨等であります。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
文中の将来に関する事項は、当事業年度末（2019年２月28日）現在において当社が判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内にて合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
詳細につきましては、「第一部 企業情報 第５ 経理の状況」に記載しております。
② 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
売上高
売上高は、前期に比べ2,842百万円減少し28,009百万円となりました。商品の低単価化を推進してきましたが、それが一人当たり買い上げ点数の増加につながらなかったことで客単価が下落しました。また、新聞広告を主な販促媒体とし、折込チラシを大幅に削減したことによる客数減もあり、通期既存店売上前年比が90.0％となりました。
売上総利益
売上総利益は、前期に比べ2,391百万円減少し、13,573百万円となりました。売上総利益率は3.2ポイント下落し48.5％となりました。値入率の改善はあったものの、通期で888百万円の商品評価損を売上原価に計上したこと、天候不順により季節商品の値引き販売が大きくなったことなどが影響しました。
販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費は、売上不振をうけて、第3四半期以降特にその圧縮に努めた結果、前期に比べ937百万円減少し、14,811百万円となりました。
営業利益
営業利益は、売上総利益の減少により前期に比べ1,454百万円減少し、営業損失1,238百万円となりました
営業外損益
営業外収益は、前期比41百万円増加の418百万円、営業外費用は前期比1百万円減少の327百万円となりました。
経常利益
経常利益は、営業損失の計上により前期に比べ1,411百万円減少し、経常損失1,147百万円となりました。
特別損益
特別利益は、当事業年度では発生しませんでした。特別損失は、収益性が悪化していると認識した店舗について741百万円の減損損失を計上したことから、前期比704百万円増加し、866百万円となりました。
当期純損失
当期純損失は、税引前当期純損失2,014百万円の計上に加え、繰延税金資産の取り崩しにより648百万円の法人税等調整額を計上したことから前期比2,607百万円損失が拡大し、2,831百万円となりました。
③ 資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社の運転資金需要の主なものは、商品の仕入、販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。また投資資金需要の主なものは、新規出店や改装に係る設備投資等によるものであります。
運転資金及び投資資金については、自己資金(手元資金と営業活動によって獲得した資金)によって賄う予定であります。資金の流動性については、事業活動を行う上での資金需要に対して十分に確保しております。なお、当事業年度末における有利子負債は無く、現金及び現金同等物残高は前年同期比746百万円増加し6,203百万円となっております。
④経営成績に重要な影響を与える要因についての分析
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_0777500103103.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
兵庫県西宮市甲子園高潮町マックハウススーパーストアコロワ甲子園店をはじめ20店舗を新設し、その他、店舗の改装等を行い総額457百万円の設備投資を行いました。 ２ 【主要な設備の状況】
2019年２月28日現在における各地区の設備、投下資本及び従業員の配置状況は次のとおりであります。
| 事業所 (所在地) |
設備 の内容 |
帳簿価額(百万円) | 期末 店舗数 |
従業 員数 (人) |
||||||||||
| 土地 | 建物 | 建物附属設備 | 構築物 | 車両運搬具 | 工具、器具及び 備品 |
リース資産 | 借地権 | 合計 | ||||||
| (面積㎡) | (金額) | (面積㎡) | (金額) | (金額) | ||||||||||
| 北海道地区 | 店舗 | (31,078.2) | (14,440.4) | － | 22 | 0 | － | 3 | － | － | 25 | 25 | 17 | |
| 東北 地区 |
店舗 | (31,215.3) | (21,435.3) | － | 49 | 1 | － | 7 | － | － | 57 | 43 | 15 | |
| 関東 地区 |
店舗 | (17,144.4) | (53,216.7) | － | 229 | 0 | － | 23 | － | － | 252 | 88 | 149 | |
| 中部 地区 |
店舗 | 936.1 (46,692.5) |
67 | 639.6 (34,283.4) |
44 | 167 | 2 | － | 23 | － | － | 305 | 63 | 44 |
| 近畿 地区 |
店舗 | (13,843.9) | (44,627.4) | － | 270 | 0 | － | 24 | － | － | 295 | 70 | 44 | |
| 中国 地区 |
店舗 | (17,341.0) | (16,081.89) | － | 84 | 1 | － | 7 | － | － | 93 | 31 | 11 | |
| 四国 地区 |
店舗 | (7,979.7) | 330.0 (7,255.8) |
12 | 37 | 2 | － | 4 | － | － | 56 | 13 | 6 | |
| 九州 地区 |
店舗 | (38,456.1) | 1,075.8 (32,797.1) |
－ | 146 | 0 | － | 20 | － | － | 167 | 65 | 28 | |
| 店舗計 | 店舗 | 936.1 (203,751.1) |
67 | 2,045.4 (224,138.0) |
57 | 1,007 | 9 | － | 114 | － | － | 1,255 | 398 | 314 |
| 本部 東京都杉並区 |
総括業務施設 | (－) | － | (539.8) | － | 3 | － | 0 | 1 | 186 | － | 190 | 1 | 11 |
| その他 | 倉庫 | 977.1 (－) |
63 | 360.0 (1,652.9) |
－ | 2 | － | 0 | 0 | － | － | 65 | 5 | 0 |
| 賃貸 店舗 |
店舗 | 197.8 [48,715.1] |
63 | 1,625.4 [12,630.3] |
32 | 4 | － | － | － | 10 | 106 | 217 | 25 | 0 |
| 合計 | 2,111.0 (203,751.1) [48,715.1] |
194 | 4,030.8 (226,330.6) [12,630.3] |
89 | 1,017 | 9 | 0 | 115 | 196 | 106 | 1,729 | 429 | 325 |
(注) １ 土地の面積で( )内は賃借面積、[ ]内は賃貸面積であり、ともに外数であります。
２ 建物の面積で( )は賃借面積、[ ]内は賃貸面積であり、ともに外数であります。
３ 従業員数には、契約社員、パートタイマー及びアルバイトは含んでおりません。
４ リース契約（賃貸借処理）による主な賃借設備は、下記のとおりであります。
| 名称 | リース期間 | 年間リース料 (百万円) |
リース契約残高 (百万円) |
| 店舗設備 | ５～８年 | 50 | 80 |
| 店舗什器 | ５年 | 30 | 69 |
| 合計 | 80 | 150 |
(注) 所有権移転外ファイナンス・リース ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
2019年２月28日現在における実施中及び計画中の設備の新設は次のとおりであります。
| 事業所名 | 所在地 | 内容 | 投資額 (百万円) |
既支払金額 (百万円) |
今後の 所要資金 (百万円) |
完成年月 | 売場面積 (㎡) |
備考 |
| ＭＨＳＳＦ サントムーン柿田川 |
静岡県 駿東郡 清水町 |
店舗新設 | 36 | － | 36 | 2019年９月 | 1,059.23 | 賃借物件 |
| 合計 | 36 | － | 36 |
（注）１．今後の所要資金36百万円は、自己資金及びリース契約により充当する予定であります。
２．店舗新設の投資額には、店舗を賃借するための敷金及び保証金を含んでおります。
３．ＭＨＳＳＦは、マックハウススーパーストアフューチャーの略称であります。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0777500103103.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 31,000,000 |
| 計 | 31,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2019年２月28日) |
提出日現在 発行数(株) (2019年５月23日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 15,597,638 | 15,597,638 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ (スタンダード) |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 15,597,638 | 15,597,638 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
イ 2012年７月６日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 37（注）１ | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 3,700 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2012年８月１日 至 2042年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 468 資本組入額 234 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ロ 2013年７月10日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 123（注）１ | 42 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 12,300 | 4,200 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2013年８月１日 至 2043年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 666 資本組入額 333 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ハ 2014年７月８日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 （2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 152（注）１ | 52 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 15,200 | 5,200 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2014年８月１日 至 2044年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 503 資本組入額 252 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ニ 2015年７月3日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 154（注）１ | 52 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 15,400 | 5,200 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2015年８月１日 至 2045年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 501 資本組入額 251 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ホ 2016年７月８日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 225（注）１ | 73 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 22,500 | 7,300 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2016年８月１日 至 2046年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 359 資本組入額 180 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ヘ 2017年７月７日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 201（注）１ | 76 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 20,100 | 7,600 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年８月１日 至 2047年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 485 資本組入額 243 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
ト 2018年７月６日取締役会決議
| 事業年度末現在 (2019年２月28日) |
提出日の前月末現在 (2019年４月30日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 202（注）１ | 77 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 20,200 | 7,700 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年８月１日 至 2048年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 458 資本組入額 229 (注)２ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要する。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
（注）５ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個当たりの目的となる株式の種類及び数は、当社の普通株式100株とする。
なお、新株予約権の割当日後、当社が普通株式の株式分割(普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式(普通株式の無償割当ての比率は、自己株式には割当てが生じないことを前提として算定した比率とする。)により目的となる株式の数を調整するものとする。かかる調整は当該時点において未行使の新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後割当株式数＝調整前割当株式数×株式分割又は株式併合の比率
調整後割当株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社の株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後割当株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。
上記の他、新株予約権の割当日後、目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で調整する。
また、目的となる株式の数の調整を行うときは、当社は調整後株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者に通知する。ただし、当該適用の日の前日までに通知を行うことができない場合には、以後速やかに通知するものとする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる1円未満の端数は、これを切り上げる。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３．新株予約権の取得事由
①当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる吸収分割契約若しくは新設分割計画承認の議案、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき当社の株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合。)は、取締役会が別途定める日に、当社は、新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権の目的である株式の内容として当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案が株主総会で承認された場合は、取締役会が別途定める日に、当社は、新株予約権を無償で取得することができる。
４．新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は、当社の取締役の地位を全て喪失した日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を行使できるものとする。
②新株予約権者が競合他社(当社及び当社の子会社の事業と競合する事業を行う会社をいう。)の役職員又は顧問等に就任又は就職する場合は行使できないものとする。ただし、当社の書面による承諾を事前に得た場合を除く。
③１個の新株予約権をさらに分割して行使することはできないものとする。
④新株予約権者が(ⅰ)重大な法令に違反した場合、(ⅱ)当社の定款に違反した場合又は(ⅲ)取締役を解任された場合には行使できないものとする。
⑤新株予約権者が、新株予約権の全部又は一部を放棄する旨を申し出た場合は行使できないものとする(新株予約権の一部の放棄の場合は、当該新株予約権の一部について行使できないものとする)。
⑥新株予約権者が死亡した場合、上記①に拘わらず、新株予約権に係る権利を承継した相続人が新株予約権を行使できるものとする。
⑦その他の新株予約権の行使条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
合併、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転をする場合の新株予約権の交付
当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(これらを総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合においては、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、会社法第236 条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を交付するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する数と同一の数とする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整した再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
交付される新株予約権を行使することができる期間は、新株予約権の行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、新株予約権の行使期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（注）２に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要する。
⑧新株予約権の取得事由及び行使の条件
新株予約権の取得事由及び行使の条件は、（注）３及び（注）４の定めに準じて、組織再編行為の際に当社の取締役会で定める。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2007年３月１日 | 2,599,606 | 15,597,638 | － | 1,617 | － | 5,299 |
(注) 株式分割普通株式１株につき1.2株 #### (5) 【所有者別状況】
2019年２月28日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 4 | 11 | 100 | 10 | 5 | 10,812 | 10,942 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 3,658 | 306 | 106,427 | 6,102 | 12 | 39,322 | 155,827 | 14,938 |
| 所有株式数の割合 (％) |
－ | 2.35 | 0.20 | 68.30 | 3.91 | 0.01 | 25.23 | 100.00 | － |
(注) 自己株式260,834株は、「個人その他」の欄に2,608単元、「単元未満株式の状況」の欄に34株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2019年２月28日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社チヨダ | 東京都杉並区荻窪四丁目30番16号 | 9,389 | 61.22 |
| マックハウス共栄会 | 東京都杉並区梅里一丁目７番７号 | 794 | 5.18 |
| いちごトラスト・ピーティーイー・リミテッド （常任代理人 香港上海銀行東京支店） |
１NORTH BRIDGE ROAD. 06－08, HIGH STREET CENTRE, SINGAPORE 179094 （東京都中央区日本橋三丁目11番１号） | 600 | 3.91 |
| 豊島株式会社名古屋本社 | 愛知県名古屋市中区錦二丁目15番15号 | 572 | 3.73 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番２号 | 184 | 1.20 |
| 美濃屋株式会社 | 岐阜県岐阜市柳津町高桑五丁目112番地 | 134 | 0.87 |
| マックハウス従業員持株会 | 東京都杉並区梅里一丁目７番７号 | 97 | 0.64 |
| 帝人フロンティア株式会社 | 大阪府大阪市北区中之島３丁目２番４号 | 87 | 0.57 |
| 三井住友海上火災保険株式会社 | 東京都千代田区神田駿河台３丁目９番地 | 72 | 0.47 |
| 住友生命保険相互会社 （ 常任代理人 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社） |
東京都中央区築地７丁目18-24 （東京都中央区晴海１丁目８-11） |
58 | 0.38 |
| 計 | － | 11,989 | 78.17 |
（注）１ 上記のほか、自己株式が260千株があります。
２ マックハウス共栄会は当社の取引先持株会であります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2019年２月28日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式（自己株式等）
―
―
―
議決権制限株式（その他）
―
―
―
完全議決権株式（自己株式等）
（自己保有株式）
| 普通株式 | 260,800 |
―
―
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 | 15,321,900 |
153,219
―
単元未満株式
| 普通株式 | 14,938 |
―
１単元(100株)未満の株式
発行済株式総数
15,597,638
―
―
総株主の議決権
―
153,219
―
(注) 上記「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社保有の自己株式34株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2019年２月28日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社マックハウス |
東京都杉並区梅里 一丁目7番7号 |
260,800 | － | 260,800 | 1.67 |
| 計 | － | 260,800 | － | 260,800 | 1.67 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 |
会社法第155条第７号による普通株式の取得 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(百万円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 41 | 0 |
| 当期間における取得自己株式 | 60 | 0 |
(注) 当期間における取得自己株式には、2019年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| その他（新株予約権の権利行使） | － | － | 68,500 | 32,779,100 |
| 保有自己株式数 | 260,834 | － | 192,394 | － |
(注) 当期間における保有自己株式には、2019年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の社内構造改革及び設備投資に必要な内部留保を確保しつつ、配当が株主様への利益還元の重要な手段であるとの認識を持ち、近年の資本市場の動向に鑑み、安定配当主義に加え、総還元性向主義を導入することで、より積極的な利益の株主還元を実施してまいります。具体的には、当面当社が目標とする総還元性向を50％とします。また、業績の急激な変動がない限り、極力前期の配当水準を安定的に維持していくものといたします。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり10円としております。
また、当社は会社法第454条第５項に規定する、中間配当を行うことができる旨を定款により定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） |
| 2019年５月22日 定時株主総会 |
153 | 10.00 |
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | 第29期 |
| 決算年月 | 2015年２月 | 2016年２月 | 2017年２月 | 2018年２月 | 2019年２月 |
| 最高(円) | 1,040 | 971 | 949 | 1,044 | 948 |
| 最低(円) | 837 | 815 | 730 | 810 | 682 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 2018年９月 | 10月 | 11月 | 12月 | 2019年１月 | ２月 |
| 最高(円) | 885 | 885 | 849 | 850 | 840 | 736 |
| 最低(円) | 850 | 825 | 808 | 687 | 717 | 682 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。 ### ５ 【役員の状況】
男性９名 女性１名 （役員のうち女性の比率10.0％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(百株)
代表取締役
取締役社長
北原久巳
1953年３月15日生
| 1993年１月 | 当社入社 |
| 2005年６月 | 当社営業企画部長 |
| 2009年９月 | 当社開発部長 |
| 2010年９月 | 当社商品部長 |
| 2013年５月 | 当社取締役商品部長 |
| 2013年９月 | 当社取締役商品本部長 |
| 2016年６月 | 当社取締役店舗開発本部長 |
| 2019年３月 | 当社代表取締役社長 |
| 2019年４月 | 当社代表取締役社長兼商品本部長（現任） |
(注)３
－
取締役
営業本部長
杉浦功四郎
1957年２月17日生
| 1975年12月 | ㈱レオ入社 |
| 1996年11月 | 同社取締役 |
| 2005年９月 | 当社執行役員ゴールウェイ事業 担当部長 |
| 2006年９月 | 当社執行役員営業統括部長 |
| 2007年５月 | 当社取締役営業統括部長 |
| 2009年９月 | 当社取締役営業本部長 |
| 2010年９月 | 当社取締役業務改革室長 |
| 2012年３月 | 当社取締役管理本部長 |
| 2016年６月 | 当社常務取締役管理統括本部長兼経営企画室長 |
| 2019年４月 | 当社常務取締役営業本部長 |
| 2019年５月 | 当社取締役営業本部長(現任) |
(注)３
150
取締役
管理本部長
風見好男
1957年５月20日生
| 1980年３月 | ㈱チヨダ靴店(現㈱チヨダ)入社 |
| 1997年３月 | 当社入社 |
| 2001年３月 | 当社商品部長 |
| 2003年５月 | 当社取締役商品本部長 |
| 2005年９月 | 当社取締役営業本部長 |
| 2009年９月 | 当社取締役商品本部長 |
| 2010年９月 | 当社取締役営業本部長兼営業部長 |
| 2014年６月 | 当社取締役店舗開発本部長 |
| 2016年６月 | 当社取締役物流本部長 |
| 2019年４月 | 当社取締役管理本部長（現任） |
(注)３
100
取締役
経営企画室長
有賀憲
1960年10月30日生
| 2011年11月 | 当社入社 |
| 2012年３月 | 当社経理部次長 |
| 2013年９月 | 当社経理部部長兼法務室長 |
| 2016年２月 | 当社経理部上席部長兼法務室長 |
| 2017年５月 | 当社取締役経理部長兼法務室長 |
| 2019年４月 | 当社取締役経営企画室長兼法務室長（現任） |
(注)３
76
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(百株)
取締役相談役
－
舟橋政男
1934年９月９日生
| 1957年３月 | ㈱チヨダ靴店(現㈱チヨダ)取締役 |
| 1976年５月 | 同社代表取締役社長 |
| 1976年６月 | ㈱中央商事代表取締役社長(現任) |
| 1990年６月 | 当社取締役社長(代表取締役) |
| 1997年４月 | 当社取締役会長 |
| 2009年５月 | 当社取締役相談役(現任) |
| 2013年５月 | ㈱チヨダ取締役会長(代表取締役)(現任) |
(注)３
187
取締役
－
石塚愛
1974年６月24日生
| 2004年12月 | モルガン・スタンレー証券㈱入社 |
| 2008年６月 | いちごアセットマネジメント㈱ パートナー |
| 2012年１月 | 同社執行役員 パートナー(現任) |
| 2014年５月 | 当社取締役(現任) |
(注)３
－
取締役
－
山田敏章
1961年４月９日生
| 1988年４月 | 弁護士登録 |
| 1988年４月 | 石井法律事務所入所 |
| 1994年１月 | 弁護士登録(米国ニューヨーク州) |
| 1998年４月 | 石井法律事務所パートナー（現任） |
| 2015年12月 | ㈱学研ホールディングス社外監査役（現任） |
| 2016年５月 | 当社取締役(現任) |
(注)３
－
常勤監査役
－
田村守
1967年12月26日生
| 1991年６月 | ㈱太陽神戸三井銀行（現㈱三井住友銀行）入社 |
| 1999年６月 | 同社ニューヨーク支店ヴァイスプレジデント |
| 2000年８月 | メリルリンチ証券会社（現メリルリンチ日本証券㈱）入社 |
| 2003年１月 | 同社事業法人部ディレクター |
| 2006年３月 | ㈱ＦＪネクスト入社 執行役員 |
| 2006年６月 | 同社取締役 |
| 2009年11月 | 成城キャピタルパートナーズ㈱代表取締役（現任） |
| 2015年５月 | 当社常勤監査役(現任) |
(注)４
－
監査役
－
内田善昭
1969年12月23日生
| 1992年４月 | 井上斎藤英和監査法人（現有限責任 あずさ監査法人） |
| 1995年９月 | 内田善昭公認会計士事務所開設（現任） |
| 1996年４月 | 内田善三公認会計士事務所入所（現任） |
| 2008年６月 | ㈱大田花き取締役就任（現任） |
| 2013年２月 | 内田善昭税理士事務所開設（現任） |
| 2015年５月 | 当社監査役(現任) |
(注)４
－
監査役
－
小林茂
1953年10月１日生
| 1976年４月 | ㈱鈴屋入社 |
| 1991年９月 | ＯＥＭファクトリー㈱入社 |
| 1998年11月 | 社会保険労務士試験合格 |
| 1999年10月 | こばやし経営労務研究所開設(現任) |
| 2004年４月 | 専門店人事研究会事務局長(現任) |
| 2012年４月 | 社会保険労務士三田会会長(現任) |
| 2017年５月 | 当社監査役(現任) |
(注)４
－
計
513
(注) １ 取締役石塚愛、山田敏章は、社外取締役であります。
２ 常勤監査役田村守、監査役内田善昭、小林茂は、社外監査役であります。
３ 取締役の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査役の任期は、常勤監査役田村守及び内田善昭については、2023年２月期に係る定時株主総会終結の時まで、監査役小林茂については2021年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
イ コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業的価値を継続的に向上させていくために、コーポレートガバナンス体制の充実を図り、経営の透明性を高めるとともに、加速化する経営環境の変化に迅速に対応していくことが重要な経営課題と認識しており以下の体制をとっております。
ロ 会社の機関の内容等
1）取締役会
取締役会は取締役７名で構成され、そのうち２名は社外取締役です。取締役会には監査役が出席して意見を述べるほか、取締役の業務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視を行っております。
取締役会においては経営戦略の決定を始め、対応すべき経営課題や重要事項の決定について充分に議論、検討をおこなった上で迅速かつ的確な経営判断を行っております。
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
2）業務連絡会議
常勤役員に加え、各部署長・課長クラスも出席する業務連絡会議を毎週実施しております。当会議においては各部署長が日常の業務執行の状況を報告するとともに、重要情報の共有化を図っております。
3)予算委員会
予算委員会は、経営企画室で実施した売上・経費等の各予算に対する前月迄の実績の検証等に基づいて、当月以降の改善策等を検討し、各部署・店舗への方針示達を行っており、各部署長が出席して毎月開催しております。
4)監査役会
当社は監査役制度を採用しております。監査役会は社外監査役３名で構成され、うち１名が常勤監査役です。各監査役は、監査役会が定めた監査の方針・業務の分担等に従い、取締役会への出席、業務や財産の状況の調査等を通じ、取締役の職務遂行の監査を行っております。
社外監査役については、専門的知識、経験を当社の監査に反映していただくことを目的として選任しており、その機能・役割は十分に果たされていると考えております。なお、内田善昭氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
ハ コーポレート・ガバナンス体制の概要
(コーポレート・ガバナンス体制体系図）
ニ 内部統制システムの整備の状況
1）取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
1.取締役及び使用人に対し法令及び定款の遵守を徹底するため、総務部門が中心となり、コンプライアンス体制の強化を推進するとともに、取締役及び使用人が法令、定款及び諸規程等に違反する行為を発見した場合の報告体制として内部通報制度を構築する。
2.内部通報制度については、法令、定款及び諸規程等に違反する行為を早期に発見し是正することを目的とし、管理部門及び第三者機関を情報の受領者とするメールシステムを整備し運用を行うとともに、社長に報告される体制を構築する。
3.社長直属の部署として内部監査室を設置し、定期的に業務監査実施項目及び実施方法を検証し、業務監査実施項目に遺漏なきよう確認し、必要があれば監査方法の改訂を行う。
4.内部監査室の監査により法令、定款違反その他の事由に基づき問題のある業務執行行為が発見された場合には、発見された問題の内容及びそれがもたらす損失の程度等について直ちに担当部署に通報される体制を構築する。
5.社会生活の秩序や安全に脅威を与え、健全な企業活動を阻害する恐れのある反社会的勢力とは一切関わりを持たない体制を整備し、それらによる不当な要求に対して組織全体として毅然とした態度で対応する。
2）取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る情報については、文書取扱規程において経営上重要な機密文書として位置付けるとともに、情報漏洩防止を徹底すべく適切に保存及び管理（廃棄を含む。）の運用を実施し、必要に応じて運用状況の検証、規程の見直し等を行う。
3）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
1.損失の危険の管理を行うため、コンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、各部門担当取締役及び各部門の責任者とともに、部門毎のリスクを体系的に管理するため、既存の規程に加え必要なリスク管理総括規程を制定する。
2.コンプライアンス・リスク管理委員会は、定期的に取締役会に報告を行い、全社的なリスクを総括的に管理する。平時においても、各部門においてはその有するリスクの軽減等に取り組み、有事における関連規程に基づくマニュアルやガイドラインを見直し各部門のリスク管理の改善を行う。
3.取締役会は定期的にリスク管理体制を見直し問題点の把握と改善に努める。
4.不測の事態が発生した場合には、社長指揮下の緊急対策本部を別途設置し迅速な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整える。
4）当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
1.当社の親会社が制定する「チヨダグループ企業倫理規程」を遵守し業務の適正を確保する。また、親会社の内部統制を推進する組織との連携体制を構築する。
2.定例取締役会に当社相談役（親会社会長）が必ず出席することにより、常に必要情報を入手し、問題点の把握と改善が図れる体制を構築する。
5）監査役の職務を補助すべき使用人を置くことに関する事項
監査役会が必要とした場合、監査役の職務を補助する使用人を置くものとする。
6）監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人の任命・異動・評価等については、監査役会の同意を必要とするものとし、取締役からの独立性を確保するものとする。
7）取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
1.取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす事実が発生し又は発生する恐れがある時、違法又は不正な行為を発見した時、その他監査役会が報告すべきものと定めた事項が生じた時は監査役会に報告する。また、前述に関わらず監査役は、必要に応じて取締役及び使用人に対して報告を求めることができる。
2.監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会その他重要な会議に出席し、必要に応じて取締役及び使用人にその説明を求めることとする。また、社長との定期的な意見交換会を開催し意思の疎通を図る。
8）その他の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
1.監査役は、必要に応じて取締役及び使用人に報告・説明を求めることができ、調査を必要とする場合には経理部門や内部監査室等に協力・補助を要請して監査が効率的に行える体制とする。
2.監査役会において重要事項について協議するほか、年１回の監査役会と会計監査人との監査報告会の開催に加え、四半期毎の会計監査人との四半期レビュー報告会を開催して、特に会計監査上の問題点につき協議する。このような体制で、監査がより実効的に行われることを確保する。
9）財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性を確保するため、財務報告の内部統制構築の基本的計画及び方針を定め整備及び運用する体制を確保する。
ホ 内部監査役及び監査役監査の状況
内部監査及び監査役監査、会計監査による監査を有機的に融合させて、コーポレート・ガバナンスの向上をはかっております。
当社の内部監査及び監査役監査の組織につきましては、内部監査は、社長直轄の内部監査室を設置しており、３名の専任で年間監査計画に基づき店舗及び本部の監査を実施しております。
監査役監査は、常勤監査役１名と非常勤監査役２名で年間監査計画に基づき監査を実施しております。
ヘ 会計監査の状況
当社の会計監査人は太陽有限責任監査法人に委嘱し、会社法監査及び金融商品取引法監査を受けるとともに、適宜助言をいただいております。当期において業務を執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成については以下のとおりです。
業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 前田裕次
指定有限責任社員 業務執行社員 鶴見 寛
指定有限責任社員 業務執行社員 石上卓哉
なお、継続監査年数は、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ２名
その他 ７名
ト 社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役２名、社外監査役３名を選任しております。
当社は、取締役会が重要事項について適切な意思決定を行い、代表取締役に対する経営監督機能を有効的に果たしていくために、業務執行者からの独立性を確保された、株主の代表としての社外取締役及び社外監査役が必要であると考えております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
当社の社外取締役である石塚愛氏並びに山田敏章氏と当社との間には特別の利害関係はありません。石塚愛氏はいちごアセットマネジメント株式会社の執行役員パートナーでありますが、当社と同社との間には当社株式保有を除き特別の利害関係はありません。山田敏章氏は石井法律事務所パートナーであるとともに、株式会社学研ホールディングスの社外監査役でありますが、当社と同法律事務所並びに同社との間には特別な関係はありません。
当社の社外監査役である田村守氏、内田善昭氏並びに小林茂氏の３名と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、田村守氏は成城キャピタルパートナーズ株式会社の代表取締役でありますが、当社と同社との間には特別な関係はありません。内田善昭氏は内田義三公認会計事務所に所属しており、かつ、株式会社大田花きの取締役でありますが、当社と同会計事務所並びに同社との間には特別な関係はありません。小林茂氏は、こばやし経営労務研究所を主催される他、専門店人事研究会事務局長、社会保険労務士三田会会長を務めていますが、当社とこれらの団体との間には特別な関係はありません。
社外取締役、社外監査役は常勤監査役、内部監査室及び会計監査人との会合を必要に応じて実施し、内部統制に関する報告などの意見交換を行い、連携を図っております。
② 役員の報酬等
提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
67 | 50 | 9 | 8 | － | 6 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 17 | 17 | － | － | － | 5 |
(注)１ 報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、役員ごとの個別記載をしておりません。
２ 2006年５月24日開催の第16回定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額180百万円以内(使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。)、監査役の報酬限度額は年額60百万円以内と決議しております。また、取締役の報酬額については、別枠で、2012年５月23日開催の第22回定時株式総会において、ストック・オプション報酬額として年額20百万円以内と決議いただいております。
③ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
④ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議については、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑤ 自己株式の取得
当社は、経営環境の変化に対応した動機的な資本政策を遂行できるようにするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の定めによる決議は、定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑦ 中間配当金
当社は、利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって毎年８月31日最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当をすることができます。
(2) 【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 (百万円) |
非監査業務に基づく報酬 (百万円) |
監査証明業務に基づく報酬 (百万円) |
非監査業務に基づく報酬 (百万円) |
| 24 | － | 23 | － |
該当事項はありません。 ##### ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数及び業務内容等を勘案し決定しております。
0105000_honbun_0777500103103.htm
第５ 【経理の状況】
１．財務諸表の作成について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2018年３月１日から2019年２月28日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、2018年７月２日付をもって太陽有限責任監査法人と合併し、名称を太陽有限責任監査法人に変更しております。
当該異動につきまして臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
（1）異動に係る監査公認会計士等の名称
優成監査法人
太陽有限責任監査法人
（2）異動の年月日 2018年７月２日
（3）消滅する監査公認会計士等の直近における就任年月日
2018年５月23日
（4）消滅する監査法人等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（5）当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である優成監査法人（消滅監査法人）が、2018年７月２日で、太陽有限責任と合併したこと
に伴うものであります。これに伴いまして、当社の監査証明を行う監査公認会計士等は太陽有限責任監査法人
となります。
（6）（5）の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る消滅する監査公認会計士等の意見
特段の意見はないとの申し出を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は、子会社を有しておりませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための取組みを行っております。会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等に関する最新情報等を取得するとともに、各種団体の主催するセミナー等への参加により情報収集を行っております。
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１ 【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,457 | 6,203 | |||||||||
| 売掛金 | 387 | 368 | |||||||||
| 商品 | 8,975 | 6,661 | |||||||||
| 前渡金 | 217 | 59 | |||||||||
| 前払費用 | 285 | 258 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 150 | － | |||||||||
| 未収還付法人税等 | － | 16 | |||||||||
| その他 | 90 | 105 | |||||||||
| 流動資産合計 | 15,564 | 13,672 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 273 | 258 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △176 | △169 | |||||||||
| 建物（純額） | 97 | 89 | |||||||||
| 建物附属設備 | 3,763 | 3,196 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,267 | △2,178 | |||||||||
| 建物附属設備（純額） | 1,495 | 1,017 | |||||||||
| 構築物 | 273 | 218 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △256 | △209 | |||||||||
| 構築物（純額） | 16 | 9 | |||||||||
| 車両運搬具 | 0 | 0 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △0 | △0 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,006 | 840 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △790 | △725 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 215 | 115 | |||||||||
| リース資産 | 349 | 346 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △82 | △150 | |||||||||
| リース資産（純額） | 266 | 196 | |||||||||
| 土地 | 194 | 194 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 0 | 1 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,287 | 1,624 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 借地権 | 106 | 106 | |||||||||
| ソフトウエア | 75 | 62 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 181 | 168 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期前払費用 | 155 | 106 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 3,672 | 3,369 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 429 | － | |||||||||
| その他 | 6 | 13 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △4 | △3 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,258 | 3,485 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,727 | 5,278 | |||||||||
| 資産合計 | 22,291 | 18,950 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 7 | － | |||||||||
| 買掛金 | 2,842 | 2,883 | |||||||||
| 電子記録債務 | 1,291 | 1,214 | |||||||||
| ファクタリング債務 | ※ 270 | ※ 149 | |||||||||
| 未払金 | 273 | 237 | |||||||||
| 未払法人税等 | 167 | 84 | |||||||||
| 未払費用 | 639 | 623 | |||||||||
| 預り金 | 67 | 24 | |||||||||
| 前受収益 | 28 | 27 | |||||||||
| 賞与引当金 | 80 | 64 | |||||||||
| ポイント引当金 | 64 | 58 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失引当金 | 41 | 62 | |||||||||
| リース債務 | 68 | 67 | |||||||||
| 資産除去債務 | 9 | 40 | |||||||||
| その他 | 173 | 150 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,027 | 5,689 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 1,517 | 1,601 | |||||||||
| 転貸損失引当金 | 115 | 98 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 182 | 182 | |||||||||
| リース債務 | 199 | 131 | |||||||||
| 資産除去債務 | 688 | 743 | |||||||||
| 繰延税金負債 | － | 71 | |||||||||
| その他 | 23 | 16 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,727 | 2,845 | |||||||||
| 負債合計 | 8,754 | 8,535 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,617 | 1,617 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 5,299 | 5,299 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 5,299 | 5,299 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 179 | 179 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 28 | 28 | |||||||||
| 別途積立金 | 2,500 | 2,500 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 4,027 | 889 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 6,735 | 3,597 | |||||||||
| 自己株式 | △153 | △153 | |||||||||
| 株主資本合計 | 13,499 | 10,361 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △6 | 1 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △6 | 1 | |||||||||
| 新株予約権 | 43 | 52 | |||||||||
| 純資産合計 | 13,536 | 10,414 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 22,291 | 18,950 |
0105320_honbun_0777500103103.htm
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
||||||||||
| 売上高 | 30,852 | 28,009 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 商品期首たな卸高 | 10,360 | 8,975 | |||||||||
| 当期商品仕入高 | 13,502 | 12,122 | |||||||||
| 合計 | 23,862 | 21,097 | |||||||||
| 商品期末たな卸高 | 8,975 | 6,661 | |||||||||
| 売上原価 | 14,886 | 14,436 | |||||||||
| 売上総利益 | 15,965 | 13,573 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 広告宣伝費 | 1,737 | 1,478 | |||||||||
| 役員報酬及び給料手当 | 4,372 | 4,273 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 80 | 64 | |||||||||
| 退職給付費用 | 149 | 151 | |||||||||
| 福利厚生費 | 719 | 710 | |||||||||
| 水道光熱費 | 812 | 771 | |||||||||
| 地代家賃 | 3,934 | 3,775 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | △6 | △0 | |||||||||
| 減価償却費 | 407 | 412 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 9 | 9 | |||||||||
| リース料 | 425 | 522 | |||||||||
| その他 | 3,105 | 2,642 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 15,749 | 14,811 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 216 | △1,238 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 7 | 5 | |||||||||
| 受取家賃 | 324 | 319 | |||||||||
| 受取手数料 | 22 | 21 | |||||||||
| その他 | 22 | 71 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 376 | 418 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1 | 1 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 277 | 277 | |||||||||
| その他 | 49 | 48 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 328 | 327 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 264 | △1,147 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※１ 3 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 3 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※２ 27 | ※２ 26 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ※３ 6 | ※３ 65 | |||||||||
| 減損損失 | ※４ 116 | ※４ 741 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 11 | 33 | |||||||||
| 特別損失合計 | 162 | 866 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 105 | △2,014 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 211 | 168 | |||||||||
| 法人税等還付税額 | △1 | － | |||||||||
| 法人税等調整額 | 119 | 648 | |||||||||
| 法人税等合計 | 329 | 816 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △224 | △2,831 |
0105330_honbun_0777500103103.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)
| (単位：百万円) | ||||||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||||||
| 当期首残高 | 1,617 | 5,299 | 5,299 | 179 | 27 | 2,500 | 4,866 | 7,573 | △153 | 14,337 | 21 | 21 | 33 | 14,391 |
| 当期変動額 | ||||||||||||||
| 剰余金の配当 | △613 | △613 | △613 | △613 | ||||||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | 1 | △1 | － | － | － | |||||||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |||||||||||
| 当期純損失（△） | △224 | △224 | △224 | △224 | ||||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △27 | △27 | 9 | △17 | ||||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 1 | － | △839 | △837 | △0 | △837 | △27 | △27 | 9 | △855 |
| 当期末残高 | 1,617 | 5,299 | 5,299 | 179 | 28 | 2,500 | 4,027 | 6,735 | △153 | 13,499 | △6 | △6 | 43 | 13,536 |
当事業年度(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日)
| (単位：百万円) | ||||||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||||||
| 当期首残高 | 1,617 | 5,299 | 5,299 | 179 | 28 | 2,500 | 4,027 | 6,735 | △153 | 13,499 | △6 | △6 | 43 | 13,536 |
| 当期変動額 | ||||||||||||||
| 剰余金の配当 | △306 | △306 | △306 | △306 | ||||||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △0 | 0 | － | － | － | |||||||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |||||||||||
| 当期純損失（△） | △2,831 | △2,831 | △2,831 | △2,831 | ||||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 7 | 7 | 9 | 16 | ||||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △0 | － | △3,137 | △3,137 | △0 | △3,137 | 7 | 7 | 9 | △3,121 |
| 当期末残高 | 1,617 | 5,299 | 5,299 | 179 | 28 | 2,500 | 889 | 3,597 | △153 | 10,361 | 1 | 1 | 52 | 10,414 |
0105340_honbun_0777500103103.htm
④【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 105 | △2,014 | |||||||||
| 減価償却費 | 407 | 412 | |||||||||
| 減損損失 | 116 | 741 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 81 | 84 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 4 | △15 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6 | △0 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 2 | △5 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △7 | △5 | |||||||||
| 転貸損失引当金の増減額（△は減少） | △16 | △17 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | 3 | 21 | |||||||||
| リース資産減損勘定の増減額(△は減少) | △0 | △0 | |||||||||
| 支払利息 | 1 | 1 | |||||||||
| 賃借料との相殺による保証金返還額 | 134 | 121 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 20 | 19 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 1,384 | 2,314 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,118 | 8 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 27 | 26 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 6 | 65 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △44 | △64 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △3 | － | |||||||||
| その他 | △33 | △115 | |||||||||
| 小計 | 1,065 | 1,577 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 0 | 0 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1 | △1 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △264 | △172 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 1 | － | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 799 | 1,404 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △506 | △271 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 3 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △18 | △30 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △232 | △126 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 423 | 200 | |||||||||
| その他 | △53 | △48 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △383 | △277 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △613 | △306 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △68 | △68 | |||||||||
| 割賦債務の返済による支出 | △6 | △5 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △688 | △380 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △272 | 746 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,729 | 5,457 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 5,457 | ※ 6,203 |
0105400_honbun_0777500103103.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(重要な会計方針)
１ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法） ２ デリバティブ取引
時価法 ３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 20～34年
建物附属設備 ５～20年
構築物 10～20年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ５～８年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3) 長期前払費用
均等償却しております。
(4) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 ４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
(3) ポイント引当金
販売促進を目的として、会員顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当事業年度末の未使用残高に対して、将来の使用見込みに基づく所要額を計上しております。
(4) 店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失額を見積計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(6) 転貸損失引当金
店舗閉店に伴い賃貸借契約の残存期間に発生する損失に備えるため、転貸を決定した店舗について、支払義務のある賃料総額から転貸による見込賃料収入総額を控除した金額を計上しております。 ５ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下の通りであります。
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・商品輸入による外貨建営業債務及び外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
(4) ヘッジ有効性の評価の方法
振当処理によっている為替予約については、有効性の評価を省略しております。 ６ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(貸借対照表関係)
※ 一部の債務の支払について、従来の手形による支払に代え、ファクタリング方式による支払を採用しております。
(損益計算書関係)
※１ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|||
| 建物付属設備 | 3 | 百万円 | － | 百万円 |
| 計 | 3 | 百万円 | － | 百万円 |
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|||
| 建物 | 2 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| 建物附属設備 | 18 | 百万円 | 19 | 百万円 |
| 構築物 | 1 | 百万円 | 1 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 3 | 百万円 | 3 | 百万円 |
| 長期前払費用 | 1 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| その他(撤去費用他) | 0 | 百万円 | 1 | 百万円 |
| 計 | 27 | 百万円 | 26 | 百万円 |
※３ 店舗閉鎖損失は、閉店に伴う損失金であります。
※４ 減損損失
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前事業年度(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)
| 用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 |
| 店舗 | 建物附属設備、構築物、工具、器具及び備品、長期前払費用 | 京都府他 | 116百万円 |
当社は、店舗をグルーピングの最小単位としており、本部設備等を共用資産としております。
当事業年度において、継続的に営業損失を計上している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、116百万円を減損損失として特別損失に計上しました。
その内訳は以下のとおりであります。
| 種類 | 金額 | |
| 建物附属設備 | 97 | 百万円 |
| 構築物 | 2 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 10 | 百万円 |
| 長期前払費用 | 6 | 百万円 |
| 合計 | 116 | 百万円 |
なお、資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額によっております。正味売却価額は、実質的な処分価値を踏まえ、零としております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。
当事業年度(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日)
| 用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 |
| 店舗 | 建物附属設備、構築物、工具、器具及び備品、リース資産、長期前払費用 | 徳島県他 | 741百万円 |
当社は、店舗をグルーピングの最小単位としており、本部設備等を共用資産としております。
当事業年度において、継続的に営業損失を計上している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、741万円を減損損失として特別損失に計上しました。
その内訳は以下のとおりであります。
| 種類 | 金額 | |
| 建物附属設備 | 604 | 百万円 |
| 構築物 | 4 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 78 | 百万円 |
| リース資産 | 1 | 百万円 |
| 長期前払費用 | 52 | 百万円 |
| 合計 | 741 | 百万円 |
なお、資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額によっております。正味売却価額は、実質的な処分価値を踏まえ、零としております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式（株） | 15,597,638 | － | － | 15,597,638 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式（株） | 260,685 | 108 | － | 260,793 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買取による増加 108株
３ 新株予約権等に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当事業 年度末残高 (百万円) |
|||
| 当事業 年度期首 |
増加 | 減少 | 当事業 年度末 |
|||
| 2012年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 1 |
| 2013年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 8 |
| 2014年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 7 |
| 2015年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 7 |
| 2016年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 8 |
| 2017年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 9 |
| 合計 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 43 |
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2017年５月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 306 | 20.00 | 2017年２月28日 | 2017年５月25日 |
| 2017年10月11日 取締役会 |
普通株式 | 306 | 20.00 | 2017年８月31日 | 2017年11月２日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年５月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 306 | 20.00 | 2018年２月28日 | 2018年５月24日 |
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式（株） | 15,597,638 | － | － | 15,597,638 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式（株） | 260,793 | 41 | － | 260,834 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買取による増加 41株 #### ３ 新株予約権等に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当事業 年度末残高 (百万円) |
|||
| 当事業 年度期首 |
増加 | 減少 | 当事業 年度末 |
|||
| 2012年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 1 |
| 2013年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 8 |
| 2014年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 7 |
| 2015年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 7 |
| 2016年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 8 |
| 2017年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 9 |
| 2018年ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 9 |
| 合計 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 52 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年５月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 306 | 20.00 | 2018年２月28日 | 2018年５月24日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年５月22日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 153 | 10.00 | 2019年２月28日 | 2019年５月23日 |
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 5,457 | 百万円 | 6,203 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 5,457 | 百万円 | 6,203 | 百万円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産 主として、店舗におけるPOSレジ（ソフトウェア）であります。
② リース資産の減価償却方法
「(重要な会計方針)３ 固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
| 1年内 | 252 | 308 |
| 1年超 | 594 | 759 |
| 合計 | 847 | 1,068 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資産運用については預金等の安全性の高い金融資産に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金、ファクタリング債務はそのほとんどが５ヶ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権、敷金及び保証金について、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建金銭債権債務等の為替の変動リスクに関しては、外貨建営業取引に係る輸入取引範囲内でデリバティブ取引（為替予約）を利用することによりヘッジしております。デリバティブ取引の実行及び管理は財務・経理部門で行っておりますが、担当役員の承認を得たうえで実行しております。また、財務・経理部門において、銀行に対して定期的に残高確認を実施し、担当役員が残高の妥当性を検討しております。なお、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。該当価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 前事業年度（2018年２月28日） | (単位：百万円) |
| 貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 5,457 | 5,457 | － |
| (2) 売掛金 | 387 | 387 | － |
| (3) 敷金及び保証金 | 3,672 | 3,689 | 17 |
| 資産計 | 9,516 | 9,534 | 17 |
| (1) 支払手形 | 7 | 7 | － |
| (2) 買掛金 | 2,842 | 2,842 | － |
| (3) ファクタリング債務 | 270 | 270 | － |
| (4) 電子記録債務 | 1,291 | 1,291 | － |
| (5) リース債務 | 267 | 267 | － |
| (6) 未払費用 | 639 | 639 | － |
| (7) 未払法人税等 | 167 | 167 | － |
| (8) 長期預り保証金 | 182 | 181 | △1 |
| 負債計 | 5,670 | 5,669 | △1 |
| デリバティブ取引※ | (8) | (8) | － |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で表示しております。
| 当事業年度（2019年２月28日） | (単位：百万円) |
| 貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 6,203 | 6,203 | － |
| (2) 売掛金 | 368 | 368 | － |
| (3) 未収還付法人税等 | 16 | 16 | － |
| (4) 敷金及び保証金 | 3,369 | 3,389 | 19 |
| 資産計 | 9,957 | 9,977 | 19 |
| (1) 買掛金 | 2,883 | 2,883 | － |
| (2) ファクタリング債務 | 149 | 149 | － |
| (3) 電子記録債務 | 1,214 | 1,214 | － |
| (4) リース債務 | 199 | 199 | － |
| (5) 未払費用 | 623 | 623 | － |
| (6) 未払法人税等 | 84 | 84 | － |
| (7) 長期預り保証金 | 182 | 182 | 0 |
| 負債計 | 5,336 | 5,336 | 0 |
| デリバティブ取引※ | 432 | 433 | 1 |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(１) 現金及び預金、(２) 売掛金、(３)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４) 敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(１)買掛金、(２) ファクタリング債務、(３) 電子記録債務、(５) 未払費用、(６) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４) リース債務、(７) 長期預り保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照下さい。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
(注３) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2018年２月28日）
| １年以内 (百万円) |
１年超５年以内 (百万円) |
５年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 5,457 | － | － | － |
| 売掛金 | 387 | － | － | － |
| 敷金及び保証金 | 251 | 2,566 | 770 | 84 |
| 合計 | 6,096 | 2,566 | 770 | 84 |
当事業年度（2019年２月28日）
| １年以内 (百万円) |
１年超５年以内 (百万円) |
５年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 6,203 | － | － | － |
| 売掛金 | 368 | － | － | － |
| 敷金及び保証金 | 315 | 2,381 | 613 | 59 |
| 合計 | 6,887 | 2,381 | 613 | 59 |
(注４) リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2018年２月28日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| リース債務 | 68 | 67 | 66 | 66 | － | － |
当事業年度（2019年２月28日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| リース債務 | 67 | 66 | 65 | － | － | － |
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日)
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 | 契約額 | 契約額のうち １年超 |
時価 |
| 為替予約の 振当処理 |
為替予約取引 | ||||
| 買建 | 買掛金 | 357 | － | △8 | |
| 米ドル |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
当事業年度(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 | 契約額 | 契約額のうち １年超 |
時価 |
| 為替予約の 振当処理 |
為替予約取引 | ||||
| 買建 | 買掛金 | 432 | － | 1 | |
| 米ドル |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職給付制度について退職一時金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 1,534 | 1,603 |
| 勤務費用 | 104 | 103 |
| 利息費用 | 7 | 8 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 26 | 18 |
| 退職給付の支払額 | △68 | △66 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,603 | 1,666 |
(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（百万円）
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,603 | 1,666 |
| 未積立退職給付債務 | 1,603 | 1,666 |
| 未認識数理計算上の差異 | △86 | △65 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,517 | 1,601 |
| 退職給付引当金 | 1,517 | 1,601 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,517 | 1,601 |
(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（百万円）
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 勤務費用 | 104 | 103 |
| 利息費用 | 7 | 8 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 37 | 39 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 149 | 151 |
(4) 数理計算上の計算基礎に関する事項
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 割引率 | 0.5% | 0.5% |
３．確定拠出制度
該当事項はありません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１ ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
9百万円 | 9百万円 |
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年７月６日 | 2013年７月10日 | 2014年７月８日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 | 当社取締役 ４名 | 当社取締役 ４名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 21,300株 | 普通株式 12,300株 | 普通株式 15,200株 |
| 付与日 | 2012年７月31日 | 2013年７月31日 | 2014年７月31日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。 | 権利確定条件は定めておりません。 | 権利確定条件は定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2012年８月１日 至 2042年７月31日 |
自 2013年８月１日 至 2043年７月31日 |
自 2014年８月１日 至 2044年７月31日 |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年７月３日 | 2016年７月８日 | 2017年７月７日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 | 当社取締役 ４名 | 当社取締役 ５名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 15,400株 | 普通株式 22,500株 | 普通株式 20,100株 |
| 付与日 | 2015年７月31日 | 2016年７月29日 | 2017年７月31日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。 | 権利確定条件は定めておりません。 | 権利確定条件は定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 | 対象勤務期間は定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2015年８月１日 至 2045年７月31日 |
自 2016年８月１日 至 2046年７月31日 |
自 2017年８月１日 至 2047年７月31日 |
| 第７回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年７月６日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ５名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 20,200株 |
| 付与日 | 2018年７月31日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2018年８月１日 至 2048年７月31日 |
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2019年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年７月６日 | 2013年７月10日 | 2014年７月８日 |
| 権利確定前 （株） | |||
| 前事業年度末 | － | － | － |
| 付与 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | － |
| 権利確定後 （株） | |||
| 前事業年度末 | 3,700 | 12,300 | 15,200 |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | 3,700 | 12,300 | 15,200 |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年７月３日 | 2016年７月８日 | 2017年７月７日 |
| 権利確定前 （株） | |||
| 前事業年度末 | － | － | － |
| 付与 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | － |
| 権利確定後 （株） | |||
| 前事業年度末 | 15,400 | 22,500 | 20,100 |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | 15,400 | 22,500 | 20,100 |
| 第７回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年７月６日 |
| 権利確定前 （株） | |
| 前事業年度末 | － |
| 付与 | 20,200 |
| 失効 | － |
| 権利確定 | 20,200 |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後 （株） | |
| 前事業年度末 | － |
| 権利確定 | 20,200 |
| 権利行使 | － |
| 失効 | － |
| 未行使残 | 20,200 |
②単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年７月６日 | 2013年７月10日 | 2014年７月８日 |
| 権利行使価格 （円） | １ | １ | １ |
| 行使時平均株価 （円） | － | － | － |
| 付与日における公正な評価単位 （円） | 467 | 666 | 503 |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年７月３日 | 2016年７月８日 | 2017年７月７日 |
| 権利行使価格 （円） | １ | １ | １ |
| 行使時平均株価 （円） | － | － | － |
| 付与日における公正な評価単位 （円） | 501 | 359 | 485 |
| 第７回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年７月６日 |
| 権利行使価格 （円） | １ |
| 行使時平均株価 （円） | － |
| 付与日における公正な評価単位 （円） | 458 |
３ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当事業年度において付与された2018年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1)使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2)主な基礎数値及び見積方法
| 株価変動性 （注）１ | 32.75％ |
| 予想残存期間 （注）２ | 15年 |
| 予想配当 （注）３ | 40円/株 |
| 無リスク利子率 （注）４ | 0.37％ |
（注）１．上場来の株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３．2018年２月期の普通配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|||
| 繰延税金資産（流動） | ||||
| 商品評価損 | 45 | 百万円 | 237 | 百万円 |
| 賞与引当金 | 24 | 百万円 | 19 | 百万円 |
| 未払事業税 | 28 | 百万円 | 12 | 百万円 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 12 | 百万円 | 19 | 百万円 |
| ポイント引当金 | 19 | 百万円 | 17 | 百万円 |
| その他 | 19 | 百万円 | 28 | 百万円 |
| 繰延税金資産（流動）の合計 | 150 | 百万円 | 336 | 百万円 |
| 繰延税金資産（固定） | ||||
| 退職給付引当金 | 464 | 百万円 | 490 | 百万円 |
| 転貸損失引当金 | 35 | 百万円 | 30 | 百万円 |
| 減価償却超過額 | 118 | 百万円 | 277 | 百万円 |
| 資産除去債務 | 210 | 百万円 | 227 | 百万円 |
| 繰越欠損金 | － | 百万円 | 223 | 百万円 |
| その他 | 70 | 百万円 | 69 | 百万円 |
| 繰延税金資産（固定）合計 | 899 | 百万円 | 1,318 | 百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 1,050 | 百万円 | 1,655 | 百万円 |
| 評価性引当額 | △395 | 百万円 | △1,655 | 百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 655 | 百万円 | － | 百万円 |
| 繰延税金負債（固定） | ||||
| 固定資産圧縮積立金 | △12 | 百万円 | △12 | 百万円 |
| 資産除去債務に対応する有形固定資産 | △52 | 百万円 | △51 | 百万円 |
| その他 | △10 | 百万円 | △7 | 百万円 |
| 繰延税金負債（固定）合計 | △75 | 百万円 | △71 | 百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △75 | 百万円 | △71 | 百万円 |
| 繰延税金負債の純額 | 579 | 百万円 | △71 | 百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|||
| 法定実効税率 | 30.86 | ％ | － | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.49 | ％ | － | ％ |
| 住民税均等割等 | 160.40 | ％ | － | ％ |
| 評価性引当額の増減額 | 38.24 | ％ | － | ％ |
| 法人税等還付税額 | △0.97 | ％ | － | ％ |
| 減価償却超過額の修正による評価性引当額の増減 | 86.17 | ％ | － | ％ |
| その他 | △2.35 | ％ | － | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 312.84 | ％ | － | ％ |
（注）当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 (企業結合等関係)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得してから２年～30年と見積り、割引率は見積り期間５年毎に国債の利回りを参考に0.1％～1.9％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
| 期首残高 | 637百万円 | 698百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 102百万円 | 129百万円 |
| 時の経過による調整額 | 2百万円 | 2百万円 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △44百万円 | △45百万円 |
| 期末残高 | 698百万円 | 784百万円 |
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
0105410_honbun_0777500103103.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
当社は衣料品等小売業並びにその他サービス業務を営んでおりますが、その他サービス業務の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
当社は衣料品等小売業並びにその他サービス業務を営んでおりますが、その他サービス業務の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
当社は衣料品等小売業並びにその他サービス業務を営んでおりますが、その他サービス業務の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
当社は衣料品等小売業並びにその他サービス業務を営んでおりますが、その他サービス業務の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。 ###### (持分法損益等)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
親会社及び法人主要株主等との取引については、金額的に重要性がないため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
親会社及び法人主要株主等との取引については、金額的に重要性がないため、記載を省略しております。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。
(ウ) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等との取引については、金額的重要性がないため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等との取引については、金額的重要性がないため、記載を省略しております。
(エ) 財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
株式会社チヨダ（東京証券取引所に上場）
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 項目 | 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
| １株当たり純資産額 | 879円80銭 | 675円67銭 |
| １株当たり当期純損失金額 | 14円61銭 | 184円60銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | －銭 | －銭 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２ １株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
| １株当たり当期純損失金額 | ||
| 当期純損失(百万円) | 224 | 2,831 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る当期純損失(百万円) | 224 | 2,831 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 15,336 | 15,336 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － |
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 13,536 | 10,414 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 43 | 52 |
| (うち新株予約権) | (43) | (52) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 13,493 | 10,362 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 15,336 | 15,336 |
該当事項はありません。
0105420_honbun_0777500103103.htm
⑤ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額 (百万円) |
当期償却額 (百万円) |
差引当期末 残高 (百万円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 273 | － | 14 | 258 | 169 | 7 | 89 |
| 建物附属設備 | 3,763 | 373 | 940 (604) |
3,196 | 2,178 | 226 | 1,017 |
| 構築物 | 273 | － | 54 (4) |
218 | 209 | 1 | 9 |
| 車両運搬具 | 0 | － | － | 0 | 0 | － | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 1,006 | 12 | 178 (78) |
840 | 725 | 30 | 115 |
| リース資産 | 349 | － | 2 (1) |
346 | 150 | 67 | 196 |
| 土地 | 194 | － | － | 194 | － | － | 194 |
| 建設仮勘定 | 0 | 350 | 350 | 1 | － | － | 1 |
| 有形固定資産計 | 5,861 | 737 | 1,541 (689) |
5,057 | 3,432 | 333 | 1,624 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 借地権 | 106 | － | － | 106 | － | － | 106 |
| ソフトウエア | 198 | 45 | 22 | 221 | 159 | 38 | 62 |
| 無形固定資産計 | 304 | 45 | 22 | 327 | 159 | 38 | 168 |
| 長期前払費用 | 245 | 36 | 86 (52) |
195 | 89 | 18 | 106 |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
新店舗20店舗の開設及び店舗改装に伴うもの。
建物付属設備244百万円、工具・器具及び備品12百万円、ソフトウェア45百万円
建設仮勘定の増加のうち、当期完成した主なものは、上記のとおりであります。
２ 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
閉店32店舗に伴うもの。
建物付属設備366百万円、工具、器具及び備品56百万円、長期前払費用22百万円
なお、当期減少額のうち、( )内は内書で減損損失の計上額であります。 ###### 【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 68 | 67 | 0.70％ | |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 199 | 131 | 0.65％ | 2022年２月 |
| その他有利子負債 | ||||
| １年以内に返済予定の割賦未払金 | 6 | 6 | 0.57％ | |
| 割賦未払金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 10 | 4 | 0.57％ | 2020年10月 |
| 合計 | 284 | 209 |
(注)１ 平均利率については、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務及びその他有利子負債(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
| リース債務 | 66 | 65 | － | － |
| 割賦未払金 | 4 | － | － | － |
| 区分 | 当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (目的使用) (百万円) |
当期減少額 (その他) (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
| 貸倒引当金 | 4 | － | － | 0 | 3 |
| 賞与引当金 | 80 | 64 | 80 | － | 64 |
| ポイント引当金 | 64 | 128 | 134 | － | 58 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 41 | 33 | 11 | － | 62 |
| 転貸損失引当金 | 115 | － | 17 | － | 98 |
(注)１ 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び回収額であります。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、「資産除去債務明細表」の記載を省略しております。
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
１) 現金及び預金
| 区分 | 金額(百万円) |
| 現金 | 74 |
| 預金 | |
| 当座預金 | 5,383 |
| 普通預金 | 745 |
| 別段預金 | 0 |
| 小計 | 6,129 |
| 合計 | 6,203 |
２) 売掛金
(イ)相手先別内訳
| 相手先 | 金額(百万円) |
| デベロッパー関係 | |
| イオンリテール㈱ | 19 |
| ㈱ミスターマックス | 9 |
| イオンタウン㈱ | 8 |
| （同）西友 | 6 |
| その他 | 103 |
| 小計 | 148 |
| クレジット関係 | |
| ㈱ジェーシービー | 91 |
| 三菱ＵＦＪニコス㈱ | 20 |
| 三井住友カード㈱ | 15 |
| イオンクレジットサービス㈱ | 13 |
| その他 | 78 |
| 小計 | 219 |
| 合計 | 368 |
(注) デベロッパーはショッピングセンター等の店舗賃貸人のことであります。
(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
| 当期首残高 (百万円) |
当期発生高 (百万円) |
当期回収高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
回収率(％) | 滞留期間(日) |
| (A) | (B) | (C) | (D) | (C) ───── (A) ＋ (B) × 100 |
(A) ＋ (D) ───── ２ ────── (B) ───── 365 |
| 387 | 15,979 | 15,999 | 368 | 97.8 | 8.6 |
３) 商品
| 品目 | 金額(百万円) |
| メンズトップス | 1,197 |
| メンズボトムス | 1,215 |
| レディーストップス | 632 |
| レディースボトムス | 1,106 |
| キッズ | 780 |
| その他 | 1,729 |
| 合計 | 6,661 |
② 固定資産
敷金及び保証金
| 内容 | 金額(百万円) |
| 店舗 | 3,333 |
| 寮・社宅 | 9 |
| 本社事務所 | 26 |
| 合計 | 3,369 |
③ 流動負債
１) 電子記録債務
(イ)相手先別内訳
| 相手先 | 金額(百万円) |
| モリリン㈱ | 330 |
| タキヒョー㈱ | 316 |
| キシユニバース㈱ | 121 |
| コイズミクロージング㈱ | 92 |
| ㈱今林 | 74 |
| その他 | 280 |
| 合計 | 1,214 |
(ロ)期日別内訳
| 期日別 | 金額(百万円) |
| 2019年３月 | 378 |
| 〃 ４月 | 410 |
| 〃 ５月 | 319 |
| 〃 ６月 | 106 |
| 合計 | 1,214 |
２) 買掛金
| 相手先 | 金額(百万円) |
| ㈱エドウィン | 724 |
| 豊島㈱ | 472 |
| 帝人フロンティア㈱ | 439 |
| 美濃屋㈱ | 278 |
| ㈱クラボウテキスタイル | 209 |
| その他 | 758 |
| 合計 | 2,883 |
３) ファクタリング債務
| 相手先 | 金額(百万円) |
| ㈱ベビーフェイス | 47 |
| ㈱ナカノ | 27 |
| 中根保㈱ | 13 |
| ㈱イーカム | 11 |
| ㈱城屋 | 11 |
| その他 | 38 |
| 合計 | 149 |
４）退職給付引当金
| 区分 | 金額(百万円) |
| 退職給付債務 | 1,666 |
| 未認識数理計算上の差異 | △65 |
| 合計 | 1,601 |
当事業年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 | |
| 売上高 | (百万円) | 7,138 | 13,707 | 20,800 | 28,009 |
| 税引前四半期(当期)純損失(△) | (百万円) | △88 | △347 | △1,011 | △2,014 |
| 四半期(当期)純損失金額(△) | (百万円) | △196 | △785 | △1,790 | △2,831 |
| １株当たり四半期(当期)純損失金額(△) | (円) | △12.80 | △51.24 | △116.75 | △184.60 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △12.80 | △38.44 | △65.51 | △69.26 |
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
| 定時株主総会 | 決算期の翌月から３ヶ月以内 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ８月31日 ２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株（注） |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ https://www.mac-house.co.jp |
| 株主に対する特典 | 毎年８月31日及び２月末日現在の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり「株主ご優待券」、「株主ご優待20％割引券」及び「通販サイト専用株主ご優待割引券」を贈呈する。 (1)贈呈基準 株主ご優待券 100株以上保有の株主 1,000円分の優待券（1,000円券1枚） 500株以上保有の株主 3,000円分の優待券（1,000円券3枚） 1,000株以上保有の株主 5,000円分の優待券（1,000円券5枚） 株主ご優待20％割引券 100株以上保有の株主 20％割引券5枚 通販サイト専用株主ご優待割引券 100株以上保有の株主 1,000円割引券5枚 (2)取扱店舗 当社の経営する全店舗 （「株主ご優待券」及び「株主ご優待20％割引券」） マックハウス通販公式オンラインストア （「通販サイト専用株主ご優待割引券」） (3)贈呈時期 毎年５月及び11月 (4)有効期限 ５月贈呈分は翌年２月末日まで、11月贈呈分は翌年８月末日まで有効 |
（注） 当会社の単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する
権利及び募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第28期(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)2018年５月24日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第28期(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)2018年５月24日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第29期第１四半期(自 2018年３月１日 至 2018年５月31日)2018年７月13日関東財務局長に提出。
第29期第２四半期(自 2018年６月１日 至 2018年８月31日)2018年10月12日関東財務局長に提出。
第29期第３四半期(自 2018年９月１日 至 2018年11月30日)2019年１月11日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2018年７月３日関東財務局長に提出。
2019年１月22日関東財務局長に提出。
2019年２月28日関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。