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M2N Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2022
Nov 14, 2022
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)엠투엔 134511-0000600
분 기 보 고 서
(제 57 기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엠투엔 |
| 대 표 이 사 : | 서 홍 민 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 소공로 109 한화빌딩 13층 |
| (전 화) 02-2636-2431 | |
| (홈페이지) http://www.m2ncorp.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 이 승 건 |
| (전 화) 02-2165-1234 | |
목 차
| I. 회사의 개요 | ------------------------------- 2 |
| II. 사업의 내용 | ------------------------------- 8 |
| III. 재무에 관한 사항 | ------------------------------ 34 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------------- 187 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------------- 188 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------------- 190 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------------- 197 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------------- 200 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------------- 203 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------------- 204 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------------- 205 |
| XII. 상세표 | ----------------------------- 211 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_2022.11.14.jpg 대표이사등의 확인서_2022.11.14
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----42-6-42-6-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
연결대상회사의 변동내용
M2N Life Science Investment LLC신규 설립M2N Venture Partners FZCO출자증권 취득----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 엠투엔이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 M2N Co., Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 엠투엔 또는 M2N 라고 표기 합니다. 다. 설립일자당사는 1965년 12월 10일에 우진계기공업주식회사로 설립되었습니다. 또한 1997년 11월 10일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.당사는 2007년 디케이디앤아이와 합병하였고 이후 상호를 디케이디앤아이로 변경하였고 2020년 임시 주주총회를 통해 주식회사 엠투엔으로 상호 변경되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 중구 소공로 109, 13층 (소공동, 한화발딩)전화번호 : 02-2636-2431홈페이지 : http://www.m2ncorp.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 스틸드럼 제조 및 판매사업과 의약품관련 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다. 스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차산업의 특성을 살펴보면 대규모 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치 산업이라는 특성과 전형적인 콤비나이트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다. 결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을수 있는 산업이며 이에 따라 드럼제조업은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다.또한 당사는 2020년부터 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업 등의 목적사업을 추가하여 관련사업을 추진하고 있습니다.자세한 사항은「Ⅱ. 사업의내용」을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1997년 11월 10일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울시 중구 소공로 109, 13층 입니다.당사의 이사회는 2022년 02월 21일 본점이전 결의를 하였으며, 2022년 03월 04일 본점을 이전하였습니다. 기존 본점 소재지는 서울시 영등포구 여의대로 14, 16층 입니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.08.07임시주총사내이사 김상원--2020.08.07-대표이사 김상원--2021.10.13-대표이사 서홍민--2022.03.30정기주총-사내이사 서홍민사내이사 박현수-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동공시대상기간동안 최대주주의 변동사항이 없습니다.
라. 상호의 변경2020.08.07 임시주주총회에서 상호를 "(주)디케이디앤아이"에서 "(주)엠투엔"으로 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과공시대상기간 동안 해당 사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 동안 해당 사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 업종은 금속 캔 및 기타 포장용기 제조업이며, 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기인 스틸드럼을 제조 및 판매하고 있습니다. 추가로 2020년 부터 의약품 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
공시대상기간 동안 해당 사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 57기(2022년 3분기말) | 56기(2021년말) | 55기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 40,342,231 | 40,342,231 | 22,189,819 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 | 11,094,909,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 | 11,094,909,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000주1)54,785,743-54,785,743-14,443,512-14,443,512-14,443,512-14,443,512-------------40,342,231-40,342,231-759,775-759,775-39,582,456-39,582,456-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 200,000,000주이며, 우선주의 발행은 발행주식수의 2분의1 이내로 가능합니다.
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2020.06.262020.06.26388,424388,4241002020.06.26
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019.03.27제53기 정기주주총회주권 종류(권종) 내용 삭제주식 등의 전자등록 근거 신설주권 전자등록 의무화2020.08.072020년 임시주주총회상호변경(디케이디앤아이→엠투엔)사업목적추가(의약품 관련 연구 및 개발업)신규사업추진2021.03.31제55기 정기주주총회전자공고제도(홈페이지 공고) 도입전자등록 관련 내용 추가주식매수선택권관련 내용 변경전환사채 발행 한도 증액(500억→1500억)전자투표에 따른 감사선임 결의요건 변경경영효율성 제고추가 자금조달
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 종속법인을 포함하여 스틸드럼사업, 자동차부품사업, 바이오사업 총 3개의 사업을 영위하고 있습니다.스틸드럼사업은 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기인 스틸드럼을 제조 및 판매하는 사업이며, 석유화학산업과 밀접한 관계가 있는 전형적인 콤비나트형 산업입니다. 스틸드럼사업의 매출은 석유화학 시장의 경기에 영향을 받으며, 수익성은 원재료인 철강(냉연)가격에 영향을 받습니다. 자동차부품사업은 해외 종속회사인 곤산대경기차배건유한공사를 통해 중국 내에서 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 자동차엔진 내 부품을 생산하며, 주요 제품은 연료히터(fuel heater) 및 각종 엔진 내 온도센서입니다. 당사는 미국, 유럽 등 해외 자동차엔진 제조사의 주문에 따라 납품하며, 자동차 제조시장의 경기에 영향을 받습니다.바이오사업은 2020년 종속회사인 엠투엔바이오, M2N BIO US를 통해 사업을 영위하고 있습니다. 미국 Greenfirebio, Green3bio에 출자하여 신약후보물질을 보유하고 있으며, 미국 FDA 승인을 목표로 신약 개발 및 임상시험을 진행 중입니다. 현재는 개발단계이기에 비용만 발생하고 있으나, 향후 신약개발 및 License-Out 등을 통해 매출 및 이익을 실현할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 주요제품 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 스틸드럼 사업부 | 제품 | 드럼 및 자동차 부품 | 22,040,842 | 67.89% |
| 상품 | 드럼 및 철강재 유통 | 56,722 | 0.17% | |
| 자동차부품 사업부 | 제품 | 자동차 부품 | 10,069,812 | 31.02% |
| 기타매출액 | 기타 서비스 | 286,492 | 0.88% | |
| 기타 | 기타매출액 | 기타 | 10,323 | 0.03% |
| 합계 | 32,464,191 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료
스틸드럼 부문의 주요 원재료는 냉연강판이며, 당사는 당사의 주요 매입처와 특수 관계가 없습니다.
냉연강판은 국내 및 해외 철강업체가 생산하고 있으며, 국내 시장은 소수의 철강업체가 80%이상 차지하고 있습니다.
나. 생산설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률당사는 1일 평균 8시간의 작업을 실시하고 있으며 휴일을 포함하여 2022년 3분기 누적 가동일은 184일입니다. 생산능력은 "1일 생산량 X 작업일수"의 방법으로 산출하고 있습니다.당사의 2022년 3분기 누적 생산 실적은 전년 동기 대비 7% 감소하였으며, 가동률은 약 67.7%로 집계되었습니다.(2) 생산시설 및 설비 내역당사는 전남 여수시 화학산업단지 내에 드럼생산공장을 보유하고 있습니다. 드럼생산공장은 여수화학산업 단지내에 위치하여 제조경비 중 비교적 높은 비중을 차지하고 있는 운송비 절감의 효과를 얻을수 있는 장점이 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스틸드럼 사업부 | 제품 | 스틸드럼 | 내 수 | 22,040,842 | 27,583,475 | 21,294,680 |
| 상품 | 스틸드럼 | 내 수 | 56,722 | 56,885 | 108,381 | |
| 자동차부품 사업부 | 제품 | 자동차부품 | 수 출 | 10,069,812 | 15,508,616 | 13,427,846 |
| 기타 | 기타서비스 | 수 출 | 286,492 | 390,496 | 242,274 | |
| 기타 | 기타 | 기타서비스 | 내 수 | 10,323 | 2,051 | 49,650 |
| 합 계 | 수 출 | 10,356,304 | 15,899,112 | 13,670,120 | ||
| 내 수 | 22,107,887 | 27,642,411 | 21,452,711 | |||
| 합 계 | 32,464,191 | 43,541,523 | 35,122,831 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로내수: 당사 → 고객사수출: 중국 법인 → 해외고객사
(단위: 천원)
| 구분 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 내수 | 고객사 주문에 따라직판(당사 → 고객사) | 22,107,887 | 68.10% |
| 수출 | 고객사 주문에 따라 직판(중국 법인 → 해외 고객사) | 10,356,304 | 31.90% |
| 합 계 | 32,464,191 | 100.00% |
(2) 판매방법 및 조건판매방법은 고객사별 주문에 따라 직판을 하고 있으며, 대금회수는 주문 시 협의한 개별 계약에 따르고 있습니다.(3) 판매전략- 석유화학 산업 단지 내 제조공장을 두고, 유통 비용 절감을 통해 가격 경쟁력 강화- 수요처별 맞춤제작, 수요처의 생산 일정에 따른 납품 등을 통해 고객충성도 제고(4) 주요매출처
(단위: 백만원)
| 주요매출처 | 매출액 | 비중(매출액대비) | 비고 |
|---|---|---|---|
| A사 | 8,930 | 27% | - |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
① 가격위험연결회사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품의 일부는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있지 않으며, 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.② 외환위험연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.
연결회사의 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)
| 구 분 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 759,939.81 | 1,090,362 | 827,867.41 | 981,437 |
| EUR | 575,546.53 | 810,847 | 2,000,719.79 | 2,685,646 | |
| 외화부채 | USD | 165,840.92 | 237,949 | 1,036.00 | 1,228 |
| EUR | 47,875.52 | 67,448 | 1,114.00 | 1,495 |
연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화에 대하여 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 반 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | 159,581 | (159,581) | 366,436 | (366,436) |
③ 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,906,459 | 16,600,000 |
| 유동성장기부채 | - | - |
| 장기차입금 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 15,806,459 | 17,500,000 |
당기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증가(감소) | (158,065) | 158,065 | (175,000) | 175,000 |
나. 위험관리 정책당사는 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 전환사채의 조기상환청구권을 부채로 분류하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산(콜옵션) | 117,935 | 2,133,436 |
| 파생상품부채(풋옵션) | 2,085,741 | 3,798,488 |
자세한 내용은「III. 재무에 관한 사항- 3.연결재무제표 주석」의 "5.금융자산 및 금융부채" 및 "19. 전환사채와 파생상품부채" 부분을 참조하시길 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약당사는 인도 코로나 치료제 개발 협력 계약을 체결한 바 있습니다. 계약내용은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결일 | 계약금액 |
| 락사이 라이프사이언스(LAXAI Life Sciences) | - COVID-19 개발 협력(치료제 개발 지원)- COVID-19 치료제 매출공유 | 2020년 5월 16일 | 주) |
주) 영업기밀에 해당되어 세부내용은 기재하지 아니하였습니다.
나. 연구개발활동
[스틸드럼 사업부]당사는 선도적으로 고객의 니즈를 파악하여 시장을 선도하는 제품을 공급하기 위해 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 구체적으로 스틸드럼 제조공정의 효율화, 최적화된 구조와 소재의 개발, 공정 자동화 연구 등의 활동을 수행하고 있습니다.[바이오 사업부]당사는 미국내 종속기업 "M2N BIO US"를 설립하고, 신약도입 및 매각 전문가, 신약개발 전문가를 영입하여 신약연구개발 및 미FDA 임상시험을 진행하고 있습니다. 당사의 신약개발은 미FDA 임상시험을 통해 이루어 지며, 미국의약품시장 출시를 목표로 신약이 개발되고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직[스틸드럼 사업부]당사는 공인된 형태의 연구소는 운영하고 있지 않지만, 자체적으로 전문 기술인력을 두고 꾸준한 연구개발 활동을 전개할 수 있는 기반을 구축하고 있습니다.[바이오 사업부]당사는 미국 내 신약개발을 위해 현지 종속기업 "M2N BIO US"를 통해 CRO 등 외부 연구기관을 통해 연구개발을 진행하고 있습니다.(2) 연구개발실적
| 구분 | 상세내용 | 적응증 | 진행경과 | 향후 계획 |
| Laxai 연구 지원 | Colchicine 등을 활용한COVID-19 치료제 개발 | COVID-19 | 인도 임상2상 진행중 | Niclosamide 등 추가 물질을 이용한COVID-19 치료제 개발 진행 |
| GRN-300 | SIK(salt inducible kinase) Inhabitor를이용한 항암치료제 개발 | 난소암 | 미FDA 임상 1상 진행 중(1a/1b 동시 진행) | 1상 완료 후 적응증 추가(삼중음성유방암) |
7. 기타 참고사항
가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항당사는 현재 미국 식품의약품청(FDA)의 판매승인을 위한 신약개발을 진행하고 있습니다. 미국은 Food, Drug & Cosmetic Act(FD&C Act)와 Public Health Service Act (PHS act) 법률에 따라 FDA가 신약개발 및 판매에 대한 허가(승인)하는 제도를 운영하고 있습니다.
나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
(1)사업부분별 영업의 개황당사는 여수산업단지 내의 스틸드럼 제조판매업을 기반으로 중국에 자동차부품 제조판매업을 영위하는 종속기업을 구성하고 있으며, 또한 당사는 2020년부터 종속기업인 (주)엠투엔바이오와 M2N BIO US.,LLC, 관계기업인 Greenfire Bio, LLC를 통하여 바이오 사업에 진출하였으며, 각회사별 파이프라인으로 구성된 바이오물질을 개발중에 있습니다. 또한 관계기업으로 저유소사업 및 대부업종을 영위하고있는 리드코프와 의학 및 약학 연구개발업을 영위하는 신라젠을 인수하여 최대지분을 유지중에 있습니다.[부문별 주요내용]
| 부문 | 업체명 | 구분 | 주요내용 |
| 스틸드럼 사업 | (주)엠투엔 | - | 스틸드럼 제조판매 |
| 자동차부품 사업 | 곤산대경기차배건유한공사(중국) | 종속기업 | 자동차부품제조판매 |
| 바이오 사업 | (주)엠투엔 | - | 바이오물질(신약) 개발 |
| (주)엠투엔바이오, M2N BIO US.,LLC | 종속기업 |
[스틸드럼 제조판매 사업]1) 산업의 특성- 석유화학단지내 장치산업으로서의 특성스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차 산업의 특성을 살펴보면 대규모의 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치산업이라는 특성과 전형적인 콤비나트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다.결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을 수 있는 산업이며 이에 따라 드럼 제조업은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다.- 스틸드럼 시장내의 특성동종업종이 대부분 장치산업으로서의 역할을 충실히 하고 있기는 하나 이는 근거리 운송을 통한 판매마진을 극대화하기 위한 일부 방편으로 사용하고 있는 영업전략이며, 원자재의 특성을 최대한 고려하여 부식성 및 내구성, 조립과정의 특수화를 통한 특수성등을 최대한 고려하여 주문생산 방식으로 제조 및 영업이 이루어지고 있습니다. 따라서 드럼산업의 가장 큰 특성은 1년 또는 2년 단위로 수주물량을 계약하여 100% 주문생산 하는 영업 및 생산의 안정성을 가지고 있으며, 구매 및 수주의 시장리스크를 안정적으로 대처할 수 있는 강점이 두드러지는 산업이라 할 수 있습니다.2) 성장성대규모 자본력과 성장성을 가진 석유화학산업의 파트너 역할을 수행하고 있는 만큼스틸드럼산업은 안정적인 기반을 가지고 있습니다. 특히 화학제품의 국내생산 물량중 40%이상을 수출한다는 점에서, 포장재의 역할은 그만큼 중요하다고 할 수 있습니다. 또한 석유화학 제품의 국제가격상승과 수출확대의 여건으로 국내업계의 경영수지가 대폭 개선되어 투자에 집중 할 수 있는 여력이 생기고 있으며, 이러한 재원을 경쟁력 향상과 기술개발에 적절히 활용한다면 향후 석유화학 산업 제2의 도약기를 맞이할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.위와같이 판매수요의 증가세에서 스틸드럼산업의 안정성을 기반으로 과감한 투자가 가능함에 따라 신규 시장을 누가 먼저 선점 하느냐가 사업의 성장 열쇠로 작용할 것입니다. 또한 화학제품과 포장용기와의 화학반응을 최소화 하는것이 드럼산업 기술의 최대 관건이기에 이에 따른 신규 기술력 개발과 노력이 고부가가치 산업으로 성장할 수 있는 기반이라 할 수 있습니다.3) 경기변동의 특성드럼산업은 주원자재인 철강재의 의존율이 높아 철강재 시장가격의 등락이 직접적으로 이익율에 중대한 영향을 미칩니다.따라서 이에 따른 위험요소를 적절히 대응하고 지속적인 성장을 위해 드럼산업 내 시장참여자들은 원자재 단가 인상 부분의 리스크를 제품 판매단가와 연동하여 계약하는 방식으로 외부요인의 리스크에 대한 안전장치로 활용하고 있습니다.4) 계절적 특성본사업은 소비재 사업이 아닌 석유화학제품 포장용도의 산업용 스틸드럼이며, 계절적 특성은 고려되지 않습니다.5) 제품의 설명 및 특성
당사의 스틸드럼 제조 사업부문의 스틸드럼 제품은 밀폐드럼, 오픈드럼, 아연드럼이 있으며, 각각 고객사의 수주 주문에 의하여 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 당사의 스틸 드럼 제조 사업부문의 제품은 다음과 같습니다.
스틸드럼 제품.jpg 스틸드럼 제품
6) 경쟁요소드럼산업은 원가절감을 통한 판매단가의 가격경쟁력이 최대 경쟁요소로 작용하고 있으나, 향후 산업의 성장 요소를 검토해볼 때 꾸준한 연구개발 및 기술투자를 통한 생산라인의 자동화와 새로운 소비처의 욕구를 충족 시켜줄 수 있는 특수드럼 개발이 최우선 과제라 할수있습니다. 또한 우수한 자본력을 바탕으로 원부자재의 선별 구매 내지는 구매단가의 안정적 유지를 영업이익 실현에 반영 시킬수 있는 수주기반의 안정성 또한 경쟁요소로 작용하는바, 이모든 조건이 유기적으로 원할한 역할을 할 수 있을때 시장점유율 및 경쟁기반에서 우위에 설수있다고 판단됩니다.
스틸드럼 사업부문의 경우 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며, 원재료인 냉연철강재를 스틸드럼으로 제조하여 대기업 석유화학 매출처에 납품하기 때문에 사업의 마진율이 크지 않기 때문에 신규 업체에게는 사업 진출에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 공장 건설이 완료될 경우 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치 위주의 산업이기 때문에 최근 신규 업체들이 일부 진입하고 있는상황입니다.
국내 3대 석유화학산업단지는 여수국가산업단지(전라남도 여수시), 미포국가산업단지(울산), 대산 석유화학단지이며, 스틸드럼에 대한 시장자료는 별도로 산출되어 있지 않으나, 당사의 경우 여수국가산업단지에서 오랜 업력을 가지고 매출을 발생시켜 왔기 때문에 해당 산업단지 내에서 시장점유율을 약 40~45% 정도로 분석하고 있습니다. 기타 산업단지들에도 납품을 일부 진행하고 있는 상황이나, 제조공장이 원거리에 있기 때문에 시장점유율은 크지 않습니다.7) 자원조달상의 특성드럼제조시 가장 의존율이 높은 원자재는 냉연코일이라는 주로 차량바디 제조용도로많이 사용되는 철강재 입니다. 따라서 위에서도 설명하였듯이 원자재 수급에 따른 변동성이 자원조달상의 큰 부분을 차지하고 있는바, 당사에서는 자원조달상의 시장상황을 미리 예측할 수 있는 기구를 별도 구성하여 활동중에 있어 그에 따르는 위험부담을 최소화 하고 있는 한편, 현 시장상황으로 미루어 볼때 포스코 외 냉연코일 생산 업체등은 제품과다 생산과 경쟁업체간의 출혈결쟁이 심화되고 있는 상황임으로 자원조달상의 큰 어려움은 없을 것이라고 할 수 있습니다.냉연코일외에 주 부자재로 사용되는 도색류의 수급 조달은 별 다른 특성은 없으나, 부자재 구매업체 또한 당사 제조드럼의 구매처 역할을 하고 있기에 상호간의 이해관계를 고려하여 원활한 보완재의 기능을 수행하고있습니다.8) 관계법령 또는 정부의 규제당사의 제품은 ISO인증을 획득한 표준규격 제품으로서 충실한 표본테스트 과정을 거쳐 생산되고 있으며, 한국선급이라는 국가 검사기관을 거쳐 출하됨으로 불량율 0%의 우수제품으로 구매시장에서 높은 호응을 가지고있습니다.또한 여수산업단지내의 드럼공장에서는 유일하게 친환경 대기오염 배출시설(축열식 산화설비) 및 생산공정내의 소음저감시설을 보유하고 있음으로 산업환경의 클린화와정부시책에 한발 앞선 경영관리에 앞장서고 있습니다.
용어해설축열식 산화설비 : 모든 드럼공정에 도색공정 및 건조공정이 포함됨으로 그에 발생되는 산화물질이 대기오염 원인물질로 구분되는바, 이에 산화물질을 고온에서 모두 연소시켜 외부로 유출되는 대기물질은 인체 및 환경에 무해한 성분으로 바꾸어 배출시키는 시설물을 말함.소음저감시설 : 드럼생산라인에서 발생되는 소음을 원천차단 하는 시설물로서 생산공정의 모든 기계설비에 별도의 방음룸(room)을 설치함으로 주변 소음공해 및 생산직근로자의 근무환경을 개선하기 위한 시설물을 말함.
[자동차부품사업]
1) 사업의 개요
가) 산업의 특성
자동차는 종합 산업으로 크게 섀시와 바디로 구분되며, 당사는 섀시 파트의 엔진에조립되는 연료시스템의 디젤연료 히터가 주 생산품 입니다. 자동차 부품은 차량의 배기량이나 연료의 종류에 따라 2~3만개의 부품으로 이루어져 있고, 전 산업 분야의 가격 변동이나 국제 정세의 동향에 따라 상당히 민감하게 영향을 받는 산업이라 할 수 있습니다.나) 국내외 시장여건
코로나 발생 이전 당사는 전세계 디젤연료 히터 시장의 35%인 400만개 정도 생산 공급하여 세계 6개 메이져 공급 업체중 2위를 기록 하였으나 현재 COVID-19의 영향으로 유럽의 디젤자동차 생산량이 40% 이상 감소한 상태 입니다.
하지만 2029년까지는 유럽의 승용 디젤차량이 지속적으로 생산될 예정이며, 2022년부터는 기존 매출의 85% 이상 수준으로 회복될 것으로 예상 합니다.
다) 경쟁상황
다-1) 디젤연료히터
유럽 4개, 한국 1개, 중국(DKCA) 1개 등 세계 6개 공급업체가 디젤연료히터 시장에서 경쟁을 하였으나, 디젤 자동차의 생산량 단종 시기가 예정되어 있는 만큼 대부분 사업에서 철수 할 것으로 예상됩니다. 하지만 이미 시장에 출시 되어있는 A/S시장이 향후 10년 이상 유지되어야 하므로 중국의 신생 기업들이 등장하고 있는 상황입니다. 따라서 DKCA의 디젤히터 사업은 이미 출시된 차량의 A/S시장과, 중장비, 농기계 시장으로 계속 특화하여 유지될 것입니다.다-2) 친환경 자동차 배터리 히터
현재 생산되고 있는 배터리 히터는 시즈타입(파이프+열선)으로 과열시 화재의 위험이 존재하는 기술입니다. 현재 한국, 중국에 새로운 업체들이 많이 등장하고 있지만 DKCA가 기존 보유하고 있는 디젤연료히터의 핵심 기술인 세라믹 타입으로 개발하여 원가절감과 품질 안정으로 진입을 준비하고 있습니다.
라) 배기가스 온도 센서(EGTS) 동향 및 DKCA 제품 강점.
라-1) 자동차 산업은 내연기관의 발달과 함께 성장했다 해도 과언이 아닐 만큼 과거에는 자동차 산업이 고성능 엔진기술로 대표될 수 있었으나, 최근 대두되고 있는 환경 및 에너지 문제와 기술 발전에 따라 고효율 구동기술의 중요성이 날로 증대되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 가솔린 엔진 | 연비 경쟁에서 디젤에 밀렸던 가솔린 엔진의 경우, 가솔린 직분사 기술, 터보차저, 가변밸브 시스템 등 시장에 이미 소개된 다수 기술 외 최근 엔진 효율을 추가로 높일 수 있는 연비혁신 기술 지속 출현중에 있습니다. |
| 디젤엔진 | 뛰어난 연비로 이산화탄소 배출이 적다는 장점이 있지만, 인체에 해로운 질소 산화물(NOX)과 미세입자(PM) 배출로 환경오염 주범 지목되고 있습니다. |
한편, 유로5 규제로 디젤엔진은 EGR, DPF, LNT3 등 장치를 부착해야 하는 부담을 안게 되었는데, 유로 6로 넘어가면서 SCR4까지 부착해야 하는 상황입니다.
| [대표 디젤 후처리 장치] | |
| 구 분 | 내 용 |
| EGR(Exhaust Gas Recirculation) | 배기가스를 냉각, 재순환해 불완전 연소가스 오염물 저감 |
| DPF(Diesel Particulate Filter) | 배기가스 중 미세입자를 필터를 통해 걸러내고 고열 연소 |
| SCR(Selective Catalyst Reduction) | 요소수와 배기가스 혼합을 통해 오염물 저감 |
라-2) 배기가스 온도 센서(EGTS) 동향
| 구 분 | 내 용 |
| 제품기능 | - 배기가스내 포함된 유해물질(NOX)을 완전 연소할수 있도록 내연 기관의 배기온도 측정- 배기가스 온도 측정을 통해 엔진 구동시 엔진 성능 극대화 |
| 시장성 | 디젤 자동차 환경 규제 강화(EURO6)에 따른 후처리 기술 요구 확대 및 가솔린 엔진 확대 적용, 중국 자동차 환경 규제 (G6, G7) 적용 시작 및 계획 |
| 종류 | 배기가스 온도 센서는 열전대(Thermocouple), 백금 저향형 온도센서(RTD, Resistance Temperature Detector), 서미스터(Thermistor) 등의 종류가 있음 |
라-3) 당사의 제품 강점
- 당사 제품은 백금 저향형 고온 센서 (RTD, Resistance Temperature Detector) type으로 (1) 고온에서 안정하고 고순도 금속을 사용하므로, 제품의 편차가 거의 없어 표준화가 용이하고 호환성이 뛰어나며, (2) 재현성과 안전성 및 정확도 측면에서 우수 (절대 온도 측정)하고, (3) 온도 변화에 대한 저항 변화가 미미하여, 좁은 영역의 온도 측정에는 감도가 떨어지지만 넓은 온도 범위를 측정하기에는 우수합니다. (디젤 850~900℃, 가솔린 1,000~1,050℃)
[의약품 및 의료기기 연구 개발업]
당사는 2020년부터 종속기업인 (주)엠투엔바이오와 M2N BIO US.,LLC, 관계기업인 Greenfire Bio, LLC를 통하여 바이오 사업에 진출하였으며, 주요 파이프라인으로는 난소암 치료제와 삼중음압유방암 치료제인 GRN-300이 있습니다. 추가적으로 펙사벡과 차세대 항암바이러스 JX-970 등의 파이프라인을 보유하고 있는 신라젠(주)을 인수하였으며, 각 사의 영업력과 기술력의 시너지효과를 바탕으로 바이오 사업을 확장시킬 계획을 가지고 있습니다.
1) 산업의 특성제약산업은 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 의약품을 개발ㆍ제조ㆍ판매하는 산업으로 정의할 수 있습니다. 또한, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 첨단산업으로서 우수한 약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용 감소 등 국민 건강증진과 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품 허가·제조·유통 등의 과정에서 안전성ㆍ유효성 확보/약가규제/지식재산권 보호 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야입니다.이런 제약산업은 기초과학 연구 역량 및 결과가 사업 성과와 긴밀하게 연계되며, 매출액 대비 연구개발비의 비율이 큰 산업, 막대한 비용과 많은 시간이 소요되고 성공률이 낮으나 제품화 성공시 고부가가치를 보장 받음으로써 그 경제적 효익이 매우 크다는 일반적인 특징을 가지고 있습니다. 또한, 진입장벽이 높고 제품의 특성상 각 질환과 약효군 별로 상이한 전문성을 요하는 세분화된 시장으로 존재하며, 인수합병이 적극적으로 이루어 진다는 특성을 가지고 있습니다.특히, 신약 개발 산업에는 환자의 미충족 수요 충족을 목표로, 새로운 치료법을 제공하기 위해 다양한 회사 및 기관들이 참여 하고 있습니다. 신약 개발은 초기 신약 후보물질발굴부터, 전임상, 임상1,2,3상, 이를 위한 환자모집, 규제당국의 허가 및 승인, 출시 및 상품화 까지의 과정이 있으며, 상당한 경제적, 시간적 비용이 소요됩니다.식품의약품안전처에 따르면 평균적으로 신약개발에 15년이 소요되며, 약 100억 원 부터 많게는 1조 원이 넘는 경제적 비용이 발생합니다. 이러한 산업의 특성에따라 각 단계 및 역할의 일부만 수행하는 회사 및 기관들이 상생하고 있습니다.2) 제약시장의 규모처방과 비처방 시장을 포함한 세계 제약 시장은 2023년까지 미화 1.57조 달러가 될 것으로 예상되며, 북미는 2023년 45.3%의 시장 점유율로 글로벌 제약 시장에서 선두 자리를 유지할 것으로 예상됩니다.제약시장은 인구 증가와 고령화, 빈곤층과 중산층 가정에 대한 의약품 접근성 증가, 회귀 및 특수 질병에 대한 제약회사의 관심 증가 등으로 성장할 것으로 예상됩니다. 전 세계 제약시장의 추정 규모는 다음과 같습니다.
전세계 제약시장 규모추정(2023).jpg 전세계 제약시장 규모추정(2023)
(Suurce: NAVADHI Market Research, 2018)한편, 정부에 의한 규제 법률 강화와 함께 비용 관리에 대한 제약회사들의 정책은 시장 성장에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.전 세계 처방의약품 판매는 연평균 7.0%의 매출 성장을 기록하여 2024년까지 1.18조 달러가 될 것으로 예상됩니다. 처방약 판매의 주요 성장 요인은 면역 및 종양(암)관련 치료제의 개발이며, 세포 및 유전자 치료와 같은 새로운 기술의 출현도 일조할 것으로 예상되고 있습니다.전 세계 의약품 시장에서 질환별 현황을 보면 항암제와 항 당뇨제, 자가면역질환치료제의 증가세가 두드러지고 있으며, 앞으로도 이같은 경향을 이어갈 것으로 예상됩니다.3) 난소암(Ovarian Cancer: OC) 치료제 시장에 대한 이해난소암(Ovarian Cancer)은 여성 암 사망률 중에서 5번째를 차지하고 있으며, 난소암 치료제 시장은 2018년부터 2025년까지 주요 7대 의료시장에서 연평균 10.7%씩 성장하여 시장규모가 36억달러에 이를 것으로 예상됩니다.난소암 치료제 시장 성장의 주요 동인 중 하나는 프리미엄 가격을 요구할 것으로 예상되는 여러 신제품의 출시이며, 유지치료(maintenance therapy)의 도입으로 환자들이 장기간 치료제를 복용하게 됨으로써 치료제의 판매기간이 늘어날 것으로 예상되는 점입니다. 유전자 검사를 통해서 난소암 환자의 선멸 확률이 높아지는 경우 난소암 환자의 증가로 이어질 수 있고, 이로 말미암아 결국 난소암 치료제 시장이 더 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 난소암 치료제는 미국시장에서도 주요 제약시장의 추세대로 성장할 것으로 예상됩니다. 2018년 미국은 전세계 난소암 치료제 시장의 61.0%를 차지하였으며, 2025년에도 시장규모에서 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 있습니다.
주요 7대 의료시장에서의 oc치료제 시장규모(2018-2025).jpg 주요 7대 의료시장에서의 oc치료제 시장규모(2018-2025)
(Source: GlobalData, 2019)
난소암의 재발확률은 매우 높은 반면 재발시 생존기간은 24개월 정도에 불과한 바, 보다효과적인 치료제 개발이 필요한 상황이며, 이러한 난소암을 효과적으로 치료할 치료제를 개발하는 경우 시장을 선도할 기회를 가질 수 있습니다.한편, 난소암 환자의 재발위험은 다음과 같습니다.
| 진단단계 | 발병률(%) |
| 1기 | 10% |
| 2기 | 30% |
| 3기 | 70~ 90% |
| 4기 | 90~ 95% |
| 평균 | 80% |
(Source: GlobalData, Ovarian Cancer Research Alliances)현재 일반적인 치료요법은 난소암 종양축소수술에 초점을 맞추고, 이후 보조 백금계 화학요법 또는 신보조 백금계 화학요법을 추가적으로 하고 있습니다. 대다수의 환자가 초기 1차 치료에 비교적 잘 반응하면서 차도를 보이고 있으나, 대부분 재발이 되고 이후 여러 요법이 필요하게 되며 이때 백금계 화학요법에 대한 내성 또는 불응성을 가지고 있는 환자는 예후가 상당히 좋지 않은 편입니다. 따라서, 1차 치료후에도 재발 또는 병이 악화되는 것을 경험하는 환자의 전반적인 생존율을 개선할 수 있는 보다 효과적인 치료제 개발이 요구되고 있습니다.GRN-300에 대한 목표환자그룹은 유도요법의 경우 백금계 화학요법에 대한 내성이 있는 2차~4차 치료과정의 환자로 하고 있으며, 이러한 요구를 가진 환자는 미국내에서 2020년부터 2038년까지 연평균 1.2%씩 증가할 것으로 예상되고 있습니다.
4) 국내외 시장여건세계 신약개발시장의 오픈이노베이션이 이루어짐에 따라 신약물질발굴, 연구개발, 임상시험, 자금조달, 규제기관 대응, 상업화 등 신약개발의 각 업무의 세분화 및 전문화가 이루어지고 있습니다. 신약개발의 일부만을 전문적으로 수행하게 되면서 각 회사의 리스크는 감소하였으며 더욱 활발한 연구 개발이 이루어지고 있습니다.신약 연구개발은 전세계 제약시장의 40% 이상을 차지하고 있는 미국(FDA)을 필두로 시장 규모가 큰 해외 국가의 규제기관 승인을 목표로 개발되고 있습니다.또한 해외 유통망이 없는 바이오텍 기업들은 개발중인 신약물질이 개발 완료되기 전에 다국적 대형 제약사에 자산을 매각(License Out)하는 방법으로 수익 실현을 하고 있습니다.5) 경기변동 및 계절성바이오의약품 산업은 생명 및 건강과 직접적인 연관이 있는 의약품을 연구ㆍ제조하는 산업인 만큼 경기변동과 계절적 요인에 따른 민감도가 비교적 낮아 타산업에 비하여 비탄력적인 특성을 가집니다. 전문의의 처방이 요구되는 전문의약품의 경우 그 특성상 수요의 변화 폭이 더욱 작아 일반의약품보다 훨씬 안정적인 성장 패턴을 유지해 오고 있습니다. 특히 전 세계적으로 고령화 사회가 확산됨에 따라 만성질환과 전염병, 치매 같은 문제가 사회적 이슈로 대두되고 있으며, 이러한 사회적 변화 추세로 인한 의약품 수요 증가는 바이오의약품 산업의 성장을 더욱 가속화시키고 있습니다.6) 경쟁요인 및 회사의 경쟁력전문의약품은 회사의 임상시험 결과를 토대로 의학, 약학 전문가에 의해서 사용 방법이 정해지기 때문에, 약품의 실질적익 치료효과 및 안정성이 주요 경쟁요인입니다.또한, 작용기전에 따라 같은 종류(Class)로 분류되는 약의 경우 최초로 개발된 약이경쟁력이 높기 떄문에, 개발완료 시점에 따른 경쟁요인도 있습니다.당사는 전임상 중인 신약후보물질 도입하여 개발 후 매각하는 사업모델을 운영하고 있습니다. 이같은 신약개발전문기업간의 경쟁요인은 도입할 신약후보물질에 대한 평가 능력과 신약후보물질을 탐색하고, 개발 후 판매할 수 있는 사업네트워크, 개발을 위한 임상시험 디자인 및 임상시험 수행을 위한 대한 전문성 등이 있습니다.당사는 미국내 자회사를 설립하고, 신약도입 및 매각 전문가, 신약개발 전문가를 영입하여 신약연구개발 및 미FDA 임상시험을 진행하고 있습니다.
7) 관련법령 또는 정부의 규제 등새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 후보 물질 발굴부터 동물을 대상으로 하는 전임상 시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판 승인까지의 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제 당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 합니다. 유럽은 의약품청(EMA), 미국은 식품의약청(FDA), 한국은 식품의약품안전처(MFDS), 캐나다는 보건국(Health Canada) 등 각 국가 및 지역별 규제기관이 있습니다. 신약의 출시를 위해서는 신청 국가별 규제 기관에 맞는 서류를 제출한 후 판매 승인을 받아야 하며 판매 승인 절차는 통상 1년 정도 소요됩니다. 또한 임상 시험을 성공적으로 마치고 시판 승인을 받은 의약품을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 규정을 따라야 합니다.(가) 임상시험 허가 절차특히 인체를 시험 대상으로 하는 임상시험을 진행하고자 할 때에는 각 국가의 정부 규제가 엄격하여 인체에 대한 임상시험 이전 단계부터 엄격한 기준에 맞추어 축적된 다양한 데이터를 각 국가의 규제 당국에 제출하여야 합니다. 임상 개시를 허가받고 임상시험을 진행 중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고된다면 진행 중이던 임상이 규제당국에 의하여 중단되거나 철회될 수 있습니다. 유럽과 미국의 임상시험계획(Investigational New Drug, IND) 승인신청 절차는 아래와 같습니다.
| 유럽의 임상시험계획 승인신청 절차 | ||
| IND 신청 절차 | EudraCT number 신청 | IND 신청 전 |
| 임상시험계획 승인신청서 제출 | *유럽은 국가별로 임상시험승인 신청을 해야함. | |
| 신청서 유효여부 통지 | 접수 후 10일 이내 | |
| 윤리 위원회 의견 제출 | 접수 후 60일 이내(의약품 종류에 따라 최대 30일연장 가능) |
자료: EMA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성
| 미국의 임상시험계획 승인신청 절차 | ||
| IND 신청 전 | Pre-IND 회의 요청 편지 제출 | IND 신청 6개월~1년 전 |
| FDA 확인 | 14일 이내 답변 | |
| Pre-IND 회의 자료 제출 | 회의 4주전 | |
| Pre-IND 회의 | 공식적으로 1시간, 일반적으로 전화를 이용하여 진행 | |
| IND 신청 | 임상시험계획 승인신청서 제출 | - |
| FDA 승인여부 통지 | 접수 후 30일 이내 |
자료: FDA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성
(나) 의약품 사전상담제도의약품 개발 과정에서 생긴 의문점이나 문제점을 허가당국과 구체적으로 논의할 수 있는 기회는 개발사에게 큰 도움이 됩니다. 특히, 개발과정의 중요한 시점에서 허가당국의 전문가와 논의하고 함께 의사결정하며 과학적 측면의 자문을 얻을 수 있는 것은 개발사 입장에서 연구 개발의 불확실성을 감소시킬 수 있는 가장 효율적인 방법입니다. 따라서 사전상담 제도는 의약품을 개발하는 제약기업과 허가당국이 대립적인 관계에서 벗어나 의약품의 개발과 허가에서 서로 정보와 지식을 교환하여 협력해나가는 동반자적 관계로 설정되는 새로운 패러다임이라 할 수 있습니다.
유럽과 미국의 의약품 허가당국이 주관하고 있는 의약품 사전상담제도는 다음과 같습니다.
| 유럽 의약품 사전상담제도 유형 | |
| 구분 | 상담 내용 |
| 학술 상담(Scientific Advice) | 의약품의 기술적인 분야 상담, 개발제품의 연구방향, 개발 전략에 대한 조언 |
| 임상계획서상담(Protocol Assistance) | 희귀의약품 상담, 개발제품의 연구방향, 개발 전략에 대한 조언 |
| 사전상담(Pre-Submission Meeting) | 허가 신청 전 의약품의 성격, 비용감면 등을 폭넓게 상담 |
자료: 한국과학기술기획평가원 특정평가 보고서, 재구성
| 미국 의약품 사전상담제도 유형 | |
| 구분 | 상담 내용 |
| Type A Meeting | 긴급히 논의할 사항 |
| Type B Meeting | |
| - Pre-IND Meeting | 전임상자료 체크, 제1상 시험 설계, 전체 개발 전략 등 |
| - End of Phase 1 meeting | 임상시험 디자인 |
| - End of Phase 2 meeting | 임상시험 디자인 |
| - Pre-NDA/BLA Meeting | 임상결과 논의, 허가신청 절차 등 |
| Type C Meeting | 기타 논의사항 |
자료: 약학회지 제 52 권 제 2 호 151-"159 (2008), 재구성(다) 품목(시판) 허가 절차
유럽과 미국의 품목(시판) 허가 절차는 아래와 같습니다.
| 유럽 EMA 바이오의약품 통합절차 (Centralized Procedure, CP) | ||
| 사전 협의 단계 |
Submission of eligibility request | 신청서 제출 7-18개월 전 |
| Notification of intention to submit an application | 신청서 제출 7개월 전 | |
| Appointment of rapporteurs | 신청서 제출 7개월 전 | |
| Pre-submission meetings | 신청서 제출 6-7개월 전 | |
| Re-confirmation of communicated submission date | 신청서 제출 2-3개월 전 | |
| Submission and validation of the application | 신청서 제출 | |
| Scientific evaluation | -210일 | |
| CHMP scientific opinion | 평가 후 | |
| European Commission decision | CHMP 의견 수령 후 67일 이내 |
자료: EMA 공식 홈페이지, 재구성
[유럽 EMA 바이오의약품 통합절차]
| 구분 | 소요일 | 활동 |
| 신청서 제출 및 검토 | 1 | 절차 시작 |
| 80 | CHMP* 구성원 (Peer Reviewer 포함)과 EMA는 조사위원(Rapporteur) 및 공동 조사위원(Co-Rapporteur)으로부터 평가 보고서를 수령. EMA는 조사위원 및 공동 조사위원 평가 보고서를 신청자에게 전달하며, 해당 보고서가 정보 제공을 목적으로 예비 결과만을 제시하고 있어 CHMP의 현재 입장이 아님을 확실히 함. 필요의 경우 실사가 수행됨 |
|
| 신청서 제출 및 검토 | 100 | 조사위원, 공동 조사위원, 다른 CHMP 구성원 및 EMA는 CHMP 구성원 (Peer Reviewer포함)들로부터 의견을 받음 |
| 115 | 질문 (CHMP 권고사항 및 과학적 논의 포함) 초안 목록을 CHMP 구성원과 EMA의 조사위원과 공동 조사위원으로부터 수령 | |
| 120 | EMA는 CHMP에 의하여 채택된 과학적 자료의 전체적인 결론과 심사 및 질문 목록(LoQ; List of Questions) 신청자에게 송부 | |
| Clock Stop* | D120에 제공받은 질문 목록에 대한 답변 준비하는 시간으로, 보통 3개월에서 6개월 소요되지만, 경우에 따라 Clock Stop은 달라지며, CHMP 사전 동의가 필수적. 필요한 경우, Clock Stop 동안 GMP/GCP/GLP 실사 요청이 CHMP에 의하여 채택. |
|
| 121 | 수정된 SmPC, 라벨링, PIL 텍스트를 포함한 반응의 제출 및 clock의 재시작 | |
| 응답에 대한 평가 | 150 | CHMP 구성원과 EMA는 조사위원 및 공동 조사위원으로부터 합동 평가 보고서를 수령. EMA는 합동 평가 보고서를 신청자에게 전달하며, 해당 보고서가 정보 제공을 목적으로 예비 결과만을 제시하고 있어 CHMP의 현재 입장이 아님을 확실히 함. 필요의 경우 실사가 수행됨. |
| 170 | CHMP 구성원에 의한 의견 기한이 조사위원과 공동 조사위원, EMA 및 다른 CHMP 구성원에게 보내짐 | |
| 180 | “중요한 문제” 목록(LoOI; List of Outstanding Issues) 채택 및 신청자 구두 설명 필요 여부에 대한 논의 및 결정이 CHMP에 의하여 이루어짐. 실사팀은 최종 실사 보고서를 늦어도 D180까지 EMA, 조사위원, 공동조사위원에게 제출. |
|
| Clock Stop* | “중요한 문제” 목록에 대한 구두 답변 준비하는 시간으로, 보통 1개월에서 3개월 소요되지만, 경우에 따라 Clock Stop은 달라지며, CHMP 사전 동의가 필수적임. | |
| 181 | clock의 재시작 및 구두 설명 (필요한 경우) | |
| 181-210 | 신청자가 제공한 영어로 된 SmPC, 라벨링 및 포장 리플릿의 최종 초안이 조사위원 및 공동 조사위원, EMA 및 다른 CHMP 구성원에게 보내짐 | |
| 210까지 | CHMP 의견 및 CHMP 평가 보고서의 채택 의약품 정보 번역 준비를 위한 시간표 채택 |
|
| 위원회 결정에 대한 부록 준비 | 215 (늦어도) |
신청자는 EMA에게 의약품 정보, 부록A를 모든 25개의 EU 언어로 EMA에게 제공해야함 |
| 235 (늦어도) |
신청자는 EMA에게 모든 EU 언어로 된 SmPC, 부록II, 라벨링 및 포장 리플릿의 최종 번역본을 EMA에 제공함 | |
| 237까지 | 모든 EU 언어로 쓰인 의견과 부록을 신청자와, EU 위원회 및 상임 위원회 구성원, 노르웨이, 아일랜드에 전달함 | |
| 277 | 최종 결정 |
| 미국 FDA 생물학적 제제 품목 허가(Biologics License Application, BLA) 절차 | |
| Pre-Submission Activities | 신청서 제출 전 |
| Process Submission | 신청서 제출 Month 1 |
| Plan Review | 신청서 제출 Month 1 - Month 2 |
| Conduct Review | 신청서 제출 Month 2 - Month 8 |
| Take Official Action | 신청서 제출 Month 9 - Month 10 |
| Post Action Feedback | 신청서 제출 Month 10 이후 |
자료: FDA 공식 홈페이지, 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성
[미국 FDA 생물학적 제제 품목 허가 절차]
| 구분 | 소요일 | 활동 |
| 신청서 제출 및 검토 | 0 | 절차 시작 |
| 14까지 | 서면 신청서 수신 | |
| 45까지 | 서류 결정 / 회의 계획 및 예약 | |
| 신청서 검토 통지 및 논의 | 74까지 | 서류 검토 문제 신청자에게 전달 |
| Month 5까지 | 중간 회의 | |
| Variables | 검토 결과 통지 | |
| 승인 결정 2달-12일 전 | Late-cycle Meeting | |
| Month 8까지 | 전체 1차 검토 / 자문위원회 회의 진행 | |
| 승인 결정 4주 전 | 준수 점검 요청 시작 (BLAs) | |
| 승인 결정 3주 전 | 라벨링 논의 (승인과 승인 가능 조치에 대해) |
자료: 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템 홈페이지, 재구성(라) 희귀의약품 심사유형
의약품의 허가제도는 신약 개발과정을 관리하고 시판여부를 결정하는 제도로서 이에 가장 첨예하게 영향을 미치는 의약품 정책이라 할 수 있습니다. 혁신적인 신약 개발을 촉진하고 환자의 신속한 치료제 접근을 보장하기 위한 목적으로 미국과 유럽의 허가당국인 FDA 와 EMA에서는 다양한 형태의 신속 개발 및 허가 프로그램을 아래와 같이 운영해 왔습니다.
[국가별 희귀의약품 지정요건 및 심사유형]
| 희귀의약품 지정요건 | |
| 미국 | 유럽 연합(EU) |
| ① 미국에서 환자수가 20만 명 미만이거나, ② 미국에서 환자수가 20만 명 이상이고 미국에서 희귀질환에 대한 해당 의약품의 개발 및 미국내 시판비용이 미국내 판매액으로 회수될 수 있을 것이라는 타당한 예측이 없어야 한다. |
① 생명을 위협하거나 만성적인 쇠약을 동반하는 상태의 진단, 예방 또는 치료를 위해 사용되는 의약품으로 커뮤니티에 있는 인구 1만 명 당 5명 이하의 비율로 영향을 미치는 의약품, 또는 생명을 위협하거나 만성적으로 쇠약상태 또는 심각한 만성상태를 진단, 예방, 치료하는 것으로 커뮤니티에서 시판했을 때 필요한 투 자를 정당화할 만큼의 충분한 회수가 불가능한 경우 그리고 ② 커뮤니티에서 시판 허가된 진단, 예방, 치료를 위한 만족스러운 방법이 존재하지 않을 때 또는 그런 방법이 있다 하더라도 신청하는 제품이 해당 환자들에 게 의미있는 편익(significant benefit)을 줄 것으로 예상되는 경우 |
| 희귀의약품 심사유형 | |
| FDA 희귀의약품 개발본부 (Office of Orphan Products Development, OOPD) |
EMA 희귀의약품위원회 (Committee for Orphan Medicinal Products, COMP) |
| 1) 신속절차(Fast track) 신속절차는 심각한 또는 생명을 위협하는 질환에서 미충족 의료필요(unmet medical needs)를 해결할 가능성이 있는 신약에 대해 임상 전 미팅, 1상 종료 후 미팅 등 조기 상담 등을 통해 신속한 개발을 지원하고 허가심사에서 질병의 중증도를 고려한 평가를 가능하게 하는 프로그램입니다. 신속절차는 연구개발 과정에서 개발자가 지정 신청을 하며, FDA는 60일 이내에 판단하여 지정 여부를 결정하게 됩니다. 신속절차 지정을 받은 개발자는 FDA의 심사팀과 사전미팅을 더 자주 가질 수 있고 허가신청을 위한 각 자료가 완료되는 대로 동반심사(rolling review)를 받을 수 있는 혜택을 얻게 됩니다. |
1) 조건부허가 (Conditional marketing authorization) 조건부허가는 미충족 의료필요(unmet medical needs)를 충족하는 일부 의약품에 대해 시판 후 임상적 확증시험 이행을 조건으로 조기 허가하여 시판 가능하게 하는 제도로서 2006년부터 시행되었습니다.조건부허가는 1년간 유효하며, 기간 만료 6개월 전 제약사는 의무사항에 관한 중간보고서와 함께 갱신 신청을 하고 EMA 내 허가심사를 주관하는 CHMP(Committee for Medicinal Products for Human Use)로부터 유지 승인을 받아야 합니다. 제약사가 임상적 확증시험을 완료하면 조건부허가는 종료되고 정규 허가로 전환되며 이 허가는 5년간 유지됩니다. |
| 2) 우선심사(Priority review) FDA는 모든 신약 허가 신청 건에 대해 표준심사(standard review) 또는 우선 심사 대상으로 구분합니다. 신청 약이 심각한 질환을 치료하며 안전성·유효성에서 상당한 개선(significant improvement)이 있는 경우 우선심사 대상으로 지정됩니다. 우선심사 대상으로 선정된 약에 대해서는 심사기간을 6개월로 하여 표준심사에(10개월) 비해 더 빨리 심사를 진행함으로써 시장진입 소요 기간을 단축시킬 수 있습니다. |
2) 예외적 허가(Marketing authorization under exceptional circumstances) 예외적 허가는 윤리적 이유 또는 질환의 희귀성으로 인하여 시판 후에도 여전히 확증적 임상시험 수행이 어렵다는 것이 인정되는 제품을 대상으로 합니다. 예외적 허가로 시판 승인된 제품은 사용 과정에서 제한을 받을 수 있고 제품설명서에 근거 불충분에 관한 사항을 밝혀야 하며 위험관리계획과 같은 시판 후 안전성 관리의 의무를 받게 될 수 있습니다. |
| 3) 가속허가(Accelerated approval) 가속허가는 생명을 위협하거나 심각한 질환 치료제로서, 임상적 편익을 합리적으로 예측 가능한 대리결과(surrogated outcome)에서 기존 치료제 대비 의미 있는 개선(meaningful advantage)이 확인된 경우, 시판 후 임상적 확증시험 수행 조건부로 2상 시험 후에 허가하는 제도입니다. 가속 허가된 의약품은 허가 후 임상적 확증시험 결과를 제출할 의무를 가지게 됩니다. |
3) 신속평가(Accelerated assessment) 신속평가는 중요한 의미가 있는 의료제품에 대한 허가심사를 신속히 진행하는 제도로 2005년 도입되었습니다. 신속평가지정 여부는 CHMP가 결정하며, 신속평가 대상으로 인정되면 해당 제품의 허가심사기간은 150일로 단축되어 (일반적 경우 210일) 시장진입이 앞당겨질 수 있습니다. ‘공중보건의 관점 및 치료적 혁신 관점에서 중요한 의미가 있는 약’에 대한 구체적인 정의는 명시되어 있지 않으며 허가신청자가 이를 정당화해야 하고 CHMP가 건별로 판단하게 됩니다. |
| 4) Breakthrough 지정제도(Breakthrough designation) Breakthrough 지정제도(이하 “BTD”)는 2012년 FDASIA에 의해 신설된 제도로서, 개발 과정에서 획기적 의약품을 지정하여 지원함으로써 개발의 효율을 높이는 것을 목적으로 합니다. BBTD의 대상이 되는 의약품은, 중증질환 또는 생명을 위협하는 질환 치료를 목적으로 하며 예비적 임상근거(대개 1상 또는 2상 시험결과)로 보았을 때 중요한 임상 결과에서 기존 치료제 대비 상당한 개선(substantial improvement)이 있을 때 지정 가능합니다. 의약품 개발자는 개발 과정에서 FDA에 BTD를 신청할 수 있으며 FDA는 신청 후 60일 이내에 결정해야 합니다. BTD 지정을 받으면 개발자는 FDA의 시의적절한 자문과 상호적 의사소통을 통해 임상시험 디자인 및 수행에서 도움을 받을 수 있습니다. 또한 FDA의 선임관리자 및 경험 있는 심사인력를 비롯한 다학제적 부서가 참여하는 제품 개발 과정의 협의를 통하여 개발자는 임상시험 규모를 효율화하고 개발기간을 단축할 수 있습니다. BTD 지정의 약품은 허가 신청 자료에 대해 동반심사(rolling review)를 받을 수 있고 허가 신청 시 우선심사 자격을 가질 수 있게 됩니다. 기존의 신속 개발 지원 프로그램인 신속절차와 비교할 때 BTD는 FDA의 인적 자원을 개발 지원에 더욱 투입하 도록 하고 있으며, 필요에 따라 임상시험 규모를 줄일 수 있게 하는 등 개발과정을 효율화하고 성공 가능성을 높이기 위한 적극적인 활동을 포함하고 있다는 점에서 차이가 있습니다. |
4) PRIME (PRIority MEdicine) PRIME은 개발의 핵심 과정에서 EMA의 자문을 통해 규제 및 과학적 지원이 이루어지고, 개발 과정이 효율적으로 진행되어 허가 신청자료의 질을 향상시키고 규제당국의 제품 인지도를 높임으로써 심사기간을 단축하여 유망한 신약에 대한 환자의 조기 접근을 가능하게 하는 것을 목적으로 합니다. 제품 개발자는 임상시험 어느 단계에서도 PRIME 지정을 신청할 수 있으며, 해당 제품이 인구의 건강 유지 및 증진을 위한 미충족 의료필요의 상당 부분을 해결할 가능성이 있음을 보여주어야 합니다. PRIME 대상으로 선정되면 개발 과정에서 EMA의 전담 담당자가 정해지고 임상 단계에서 CHMP 조사위원이 일찍 지정되며 EMA의 다학제적 전문가 미팅을 통해 허가 준비를 위한 개발의 가이던스 및 자문이 이루어집니다. 필요시 논의과정에 의료기술평가(health technology assessment) 기구 및 환자의 참여도 이루어져, 개발자는 개발과정 전체에서 EMA의 조정과 통합된 지원을 받을 수 있게 되지만, 개발 과정에서 그 약이 PRIME 요건을 충족하지 못하는 것으로 나타날 경우 PRIME 지원은 철회됩니다. |
자료: 보건사회연구 2013, 약학회지 제 61 권 제 3 호 147~157 (2017), 재구성
(마) 의약품 제조 규정
개발된 의약품의 해외시장 진출을 위해서는 각 국가의 규제 기관 및 국제기구가 정한 GMP 규정을 만족시키는 기술의 개발과 확보가 필수적입니다. GMP(Good Manufacturing Practice)는 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 품질관리·보증, 포장, 출하에 이르기까지의 생산공정 전반에 관한 조직적이고 체계적인 기본 규정을 말합니다. 특히 의약품의 수입허가 시 cGMP(Current Manufacturing Practice, 현행우수제조관리 기준)에 따른 제조 및 관리가 필수적으로 요구되고 있어 의약품의 해외시장 진출을 위해서는 각 국가의 GMP 규정을 만족시키는 기술의 개발 및 확보가 우선적으로 이루어져야 합니다.
다. 사업부문별 재무정보당사의 사업부문별 주요 재무정보는「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」의 "27. 영업부문"을 참조하시기 바랍니다. 라. 신규사업에 관한 내용당사는 2020년 신약개발전문사업을 새로이 추진하였습니다. 신약개발전문사업은 연구개발 중인 신약후보물질을 도입하여 개발 후 상업화 전 매각하는 사업입니다.자세한 사항은 위 「나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황」을 참고하시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 48,362,509,826 | 70,464,252,536 | 25,300,446,575 |
| [비유동자산] | 122,422,797,181 | 127,361,973,879 | 95,098,790,190 |
| 자산총계 | 170,785,307,007 | 197,826,226,415 | 120,399,236,765 |
| [유동부채] | 34,395,270,431 | 54,151,619,158 | 45,323,259,327 |
| [비유동부채] | 2,551,266,613 | 2,421,837,901 | 10,206,029,513 |
| 부채총계 | 36,946,537,044 | 56,573,457,059 | 55,529,288,840 |
| [자본금] | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 | 11,094,909,500 |
| [자본잉여금] | 149,162,334,952 | 152,741,984,290 | 29,437,771,191 |
| [기타자본항목] | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,264,315,311 | 3,583,437,650 | 1,929,636,951 |
| [이익잉여금] | (27,945,951,661) | (22,244,968,229) | 35,962,790,480 |
| [비지배지분] | 4,095,088,034 | 3,909,332,318 | 3,352,971,976 |
| 자본총계 | 133,838,769,963 | 141,252,769,356 | 64,869,947,925 |
| (2022.01.01~2022.09.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 32,464,190,544 | 43,541,522,704 | 35,122,831,805 |
| 영업이익 | (1,555,397,297) | (4,813,106,044) | (1,900,645,985) |
| 당기순이익 | (5,711,489,212) | (58,122,788,898) | (7,620,269,833) |
| 주당순이익(손실) [단위: 원] | (142) | (1,890) | (303) |
나. 별도재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 34,568,942,934 | 57,260,769,723 | 13,260,935,547 |
| [비유동자산] | 127,645,569,897 | 132,837,538,661 | 99,066,438,473 |
| 자산총계 | 162,214,512,831 | 190,098,308,384 | 112,327,374,020 |
| [유동부채] | 30,395,925,939 | 50,783,073,943 | 40,865,334,591 |
| [비유동부채] | 2,062,767,476 | 1,943,135,731 | 9,624,409,026 |
| 부채총계 | 32,458,693,415 | 52,726,209,674 | 50,489,743,617 |
| [자본금] | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 | 11,094,909,500 |
| [자본잉여금] | 149,168,829,952 | 152,748,479,290 | 29,437,771,191 |
| [기타자본항목] | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,006,431,050 | 3,342,077,574 | 1,737,382,706 |
| [이익잉여금] | (27,682,424,913) | (21,981,441,481) | 36,475,699,179 |
| 자본총계 | 129,755,819,416 | 137,372,098,710 | 61,837,630,403 |
| (2022.01.01~2022.09.30) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 22,127,501,334 | 27,640,359,598 | 21,403,061,598 |
| 영업이익 | (887,541,663) | (4,031,907,934) | (1,041,276,424) |
| 당기순이익 | (5,620,414,501) | (58,551,583,299) | (6,069,193,013) |
| 주당순이익(손실) [단위: 원] | (142) | (1,899) | (288) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 57 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 56 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 48,362,509,826 | 70,464,252,536 |
| 현금및현금성자산 | 4,139,374,200 | 9,141,633,449 |
| 단기금융상품 | 16,000,000,000 | 36,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000,000,000 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 11,008,790,131 | 9,518,982,699 |
| 기타채권 | 705,083,307 | 707,918,007 |
| 재고자산 | 7,805,471,257 | 4,693,822,292 |
| 기타유동자산 | 512,375,003 | 226,936,775 |
| 파생상품자산 | 117,935,018 | 2,133,436,354 |
| 당기법인세자산 | 73,480,910 | 41,522,960 |
| 비유동자산 | 122,422,797,181 | 127,361,973,879 |
| 장기금융상품 | 491,095,110 | 491,095,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,686,972 | 748,809,694 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,501,000,000 | 3,001,000,000 |
| 기타채권 | 181,960,100 | 244,500,800 |
| 관계기업투자자산 | 99,837,550,582 | 105,903,827,312 |
| 기타투자자산 | 5,021,800,000 | 4,149,250,000 |
| 유형자산 | 11,378,160,499 | 11,804,549,111 |
| 사용권자산 | 102,365,472 | 73,086,997 |
| 무형자산 | 1,294,178,446 | 945,854,855 |
| 자산총계 | 170,785,307,007 | 197,826,226,415 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 34,395,270,431 | 54,151,619,158 |
| 매입채무 | 5,206,496,104 | 4,850,209,011 |
| 단기차입금 | 14,906,459,213 | 16,600,000,000 |
| 유동성리스부채 | 25,115,637 | 20,664,917 |
| 전환사채 | 11,162,379,893 | 26,400,010,835 |
| 파생상품부채 | 2,085,740,774 | 3,798,487,815 |
| 기타채무 | 969,222,202 | 790,181,621 |
| 기타유동부채 | 39,856,608 | 25,747,113 |
| 손실부담계약충당부채 | 1,666,317,846 | |
| 비유동부채 | 2,551,266,613 | 2,421,837,901 |
| 장기차입금 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 장기리스부채 | 81,007,866 | 55,289,769 |
| 확정급여채무 | 1,567,258,747 | 1,463,548,132 |
| 기타채무 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 부채총계 | 36,946,537,044 | 56,573,457,059 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주 지분 | 129,743,681,929 | 137,343,437,038 |
| 자본금 | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 |
| 자본잉여금 | 149,162,334,952 | 152,741,984,290 |
| 자본조정 | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) |
| 기타포괄손익누계액 | 5,264,315,311 | 3,583,437,650 |
| 이익잉여금 | (27,945,951,661) | (22,244,968,229) |
| 비지배지분 | 4,095,088,034 | 3,909,332,318 |
| 자본총계 | 133,838,769,963 | 141,252,769,356 |
| 자본과부채총계 | 170,785,307,007 | 197,826,226,415 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기 | 제 56 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,633,683,333 | 32,464,190,544 | 11,500,921,637 | 33,135,766,817 |
| 매출원가 | 10,071,037,291 | 30,214,877,732 | 10,707,628,064 | 30,423,616,063 |
| 매출총이익 | 562,646,042 | 2,249,312,812 | 793,293,573 | 2,712,150,754 |
| 판매비와관리비 | 1,215,024,489 | 3,804,710,109 | 1,513,563,657 | 4,616,952,070 |
| 영업이익(손실) | (652,378,447) | (1,555,397,297) | (720,270,084) | (1,904,801,316) |
| 기타이익 | 563,926 | 11,033,104 | 57,155,187 | 148,900,562 |
| 기타손실 | 7,097,214 | 39,642,352 | (25,000,437) | 17,958,791 |
| 금융수익 | 156,985,918 | 5,106,931,560 | 333,482,557 | 733,546,145 |
| 금융비용 | 595,800,016 | 6,609,505,103 | 1,659,463,976 | 4,406,728,678 |
| 지분법투자이익 | (573,763,827) | (2,624,909,124) | (3,895,495,932) | (8,712,679,339) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,671,489,660) | (5,711,489,212) | (5,859,591,811) | (14,159,721,417) |
| 법인세비용(수익) | 1,331,131,460 | 2,996,713,317 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,671,489,660) | (5,711,489,212) | (4,528,460,351) | (11,163,008,100) |
| 기타포괄손익 | 2,181,178,153 | 1,877,139,157 | 158,549,226 | 1,607,777,766 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 2,181,178,153 | 1,957,708,088 | 158,549,226 | 1,595,489,885 |
| 지분법자본변동 | 1,141,255,621 | (12,681,777) | (677,790,884) | 30,546,559 |
| 해외사업환산이익(손실) | 1,039,922,532 | 1,970,389,865 | 836,340,110 | 1,564,943,326 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (80,568,931) | 12,287,881 | ||
| 보험수리적손익 | (80,568,931) | 12,287,881 | ||
| 총포괄손익 | 509,688,493 | (3,834,350,055) | (4,369,911,125) | (9,555,230,334) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (1,656,320,240) | (5,620,414,501) | (4,406,148,218) | (10,885,676,986) |
| 비지배지분 | (15,169,420) | (91,074,711) | (122,312,133) | (277,331,114) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | 390,184,176 | (4,020,105,771) | (4,420,133,133) | (9,610,586,280) |
| 비지배지분 | 119,504,317 | 185,755,716 | 50,222,008 | 55,355,946 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (142) | (139) | (390) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (142) | (139) | (390) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,094,909,500 | 29,437,771,191 | (16,908,132,173) | 1,929,636,951 | 35,962,790,480 | 61,516,975,949 | 3,352,971,976 | 64,869,947,925 |
| 전기오류수정 | ||||||||
| 전환사채 전환 | 1,627,031,000 | 14,991,989,404 | 16,619,020,404 | 16,619,020,404 | ||||
| 전환사채 상환 | ||||||||
| 유상증자 | 4,150,000,000 | 101,894,785,930 | 106,044,785,930 | 106,044,785,930 | ||||
| 무상증자 | 3,299,175,000 | (3,299,175,000) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (10,885,676,986) | (10,885,676,986) | (277,331,114) | (11,163,008,100) | ||||
| 지분법자본변동 | 30,546,559 | 30,546,559 | 30,546,559 | |||||
| 보험수리적이익 | 12,287,881 | 12,287,881 | 12,287,881 | |||||
| 해외사업환산이익 | 1,232,256,266 | 1,232,256,266 | 332,687,060 | 1,564,943,326 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 9,076,206,000 | 113,587,600,334 | 1,262,802,825 | (10,873,389,105) | 113,053,220,054 | 55,355,946 | 113,108,576,000 | |
| 2021.09.30 (기말자본) | 20,171,115,500 | 143,025,371,525 | (16,908,132,173) | 3,192,439,776 | 25,089,401,375 | 174,570,196,003 | 3,408,327,922 | 177,978,523,925 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 20,171,115,500 | 152,741,984,290 | (16,908,132,173) | 3,583,437,650 | (22,244,968,229) | 137,343,437,038 | 3,909,332,318 | 141,252,769,356 |
| 전기오류수정 | ||||||||
| 전환사채 전환 | ||||||||
| 전환사채 상환 | (3,579,649,338) | (3,579,649,338) | (3,579,649,338) | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 무상증자 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (5,620,414,501) | (5,620,414,501) | (91,074,711) | (5,711,489,212) | ||||
| 지분법자본변동 | (12,681,777) | (12,681,777) | (12,681,777) | |||||
| 보험수리적이익 | (80,568,931) | (80,568,931) | (80,568,931) | |||||
| 해외사업환산이익 | 1,693,559,438 | 1,693,559,438 | 276,830,427 | 1,970,389,865 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (3,579,649,338) | 1,680,877,661 | (5,700,983,432) | (7,599,755,109) | 185,755,716 | (7,413,999,393) | ||
| 2022.09.30 (기말자본) | 20,171,115,500 | 149,162,334,952 | (16,908,132,173) | 5,264,315,311 | (27,945,951,661) | 129,743,681,929 | 4,095,088,034 | 133,838,769,963 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기 | 제 56 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,284,081,713) | (146,265,690) |
| 당기순이익(손실) | (5,711,489,212) | (11,163,008,100) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,266,353,306 | 10,506,499,790 |
| 법인세비용 | 0 | (2,996,713,317) |
| 감가상각비 | 1,206,899,155 | 1,221,495,300 |
| 퇴직급여 | 285,570,720 | 234,684,511 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 0 | (554,549,596) |
| 전기오류수정손실 | ||
| 지분법이익 | (5,461,446,596) | (4,461,503,728) |
| 지분법손실 | 8,086,355,720 | 13,174,183,067 |
| 배당금수익 | (6,750,000) | (6,750,000) |
| 이자수익 | (521,340,948) | (104,381,387) |
| 이자비용 | 535,127,960 | 885,666,921 |
| 이자비용(전환권조정상각) | 1,747,255,079 | 2,310,051,269 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (23,998,000) |
| 유형자산처분손실 | 2,000 | 0 |
| 파생상품평가손실 | 3,844,086,332 | 828,314,750 |
| 파생상품상환이익 | (3,498,287,279) | |
| 파생상품평가이익 | (43,044,758) | |
| 차입금(사채)상환이익 | (908,074,079) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,255,444,648) | (2,205,738,673) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,489,807,432) | 35,727,576 |
| 미수금의 감소(증가) | (5,380,036) | (565,545,670) |
| 선급비용의 감소(증가) | (56,613,549) | (13,402,070) |
| 선급금의 감소(증가) | (225,296,813) | (1,115,862,519) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,111,648,965) | (1,601,314,966) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 2,015,501,336 | (82,980,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | 356,287,093 | 827,442,493 |
| 미지급금의 증가(감소) | (10,400,572) | 396,076,387 |
| 예수금의 증가(감소) | (14,205,485) | (5,330,620) |
| 선수금의 증가(감소) | 9,005,121 | 0 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 206,266,105 | 72,610,553 |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (2,015,501,336) | |
| 손실부담계약충당부채의 증가(감소) | (1,666,317,846) | 0 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 26,226,337 | |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (60,564,557) | (179,386,174) |
| 퇴직금의 지급 | (186,767,712) | |
| 이자의 수취 | 526,027,818 | 112,401,796 |
| 이자의 지급 | (537,747,427) | (864,987,003) |
| 배당금수취(영업) | 3,460,176,400 | 3,460,176,400 |
| 법인세납부(환급) | (31,957,950) | 8,390,100 |
| 투자활동현금흐름 | 18,906,269,482 | (126,158,750,960) |
| 단기금융상품의 증가 | (40,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 감소 | 20,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | 0 | (6,447,340) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (500,000,000) | (3,960,000,000) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | 0 | (81,794,096,000) |
| 유형자산의 취득 | (516,543,913) | (354,669,317) |
| 유형자산의 처분 | 227,895,077 | 280,449,716 |
| 무형자산의 취득 | ||
| 무형자산의 처분 | 60,755,851 | |
| 기타채권의 증가 | (113,568,290) | |
| 기타투자자산의 증가 | (345,892,452) | (339,150,000) |
| 임대보증금의 증가 | 67,974,420 | |
| 임대보증금의 감소 | (21,729,930) | |
| 임차보증금의 감소 | 62,540,700 | |
| 재무활동현금흐름 | (21,373,588,963) | 129,077,281,829 |
| 단기차입금의 증가 | 84,942,094,840 | 151,850,830,691 |
| 단기차입금의 감소 | (86,635,635,627) | (158,088,536,831) |
| 전환사채의 증가 | 29,316,787,986 | |
| 전환사채의 감소 | (19,656,461,280) | |
| 장기리스부채의 감소 | (23,586,896) | (46,585,947) |
| 주식의 발행 | 106,044,785,930 | |
| 현금의증가 | (5,751,401,194) | 2,772,265,179 |
| 환율변동효과 | 749,141,945 | 1,225,145,988 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,002,259,249) | 3,997,411,167 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,141,633,449 | 8,788,809,406 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,139,374,200 | 12,786,220,573 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 57(당)기 분기 2022년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 제 56(전)기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 주식회사 엠투엔과 그 종속기업 |
1. 지배회사 및 종속회사의 개요주식회사 엠투엔(이하 "지배회사"라 함)은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 지배회사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조 및 판매 등으로 구성되어 있습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜디케이마린 | 7,378,169 | 18.29% |
| 서 홍 민 | 4,879,408 | 12.10% |
| ㈜리드코프 | 1,676,814 | 4.16% |
| ㈜채권추심엘씨대부 | 801,906 | 1.99% |
| 자기주식 | 759,775 | 1.88% |
| 소액주주 | 24,846,159 | 61.58% |
| 합 계 | 40,342,231 | 100.00% |
지배회사는 ㈜디케이씨로부터 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 하는 중국소재의곤산대경기차배건유한공사의 지분 60%를 매입하여 종속회사로 편입시켰으며, 종속기업의 유상감자로 당분기말 현재 지분율은 70.59% 입니다.또한 2020년도 신규사업진행에 따라 한국과 미국에 ㈜엠투엔바이오 및 M2N BIO US.,LLC를 각각 신규 설립하여 100%지분율의 종속회사를 설립 하였습니다. 2021년 7월 미시간아시아이노베이션투자조합을 설립하였고, 2022년 3월 신규 사업을 위해 UAE에 M2N Life Science Investment LLC 외 1개 법인을 설립 및 양수하였습니다.
(1) 종속기업의 개요 (단위: 천원)
| 소재지 | 회 사 명 | 업 종 | 자본금 | 지분율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중국 | 곤산대경기차배건유한공사 | 자동차부품 제조 및 판매 | 8,091,239 | 70.59% | 12월 31일 |
| 한국 | ㈜엠투엔바이오 | 의약 및 약학 연구개발 | 480,000 | 100.00% | 12월 31일 |
| 미국 | M2N BIO US.,LLC | 의약 및 약학 연구개발 | 5,189,600 | 100.00% | 12월 31일 |
| 한국 | 미시간아시아 이노베이션투자조합 | 투자조합활동 | 4,000,000 | 99.00% | 12월 31일 |
| UAE | M2N Life Science Investment LLC | 기타 | - | 100.00% | 12월 31일 |
| UAE | M2N VENTURE PARTNERS FZCO | 기타 | - | 100.00% | 12월 31일 |
(2) 종속회사의 요약 재무정보
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 곤산대경기차배건유한공사 | ㈜엠투엔바이오 | M2N BIO (US), LLC | 미시간아시아 이노베이션투자조합 | M2N Life Science Investment LLC | M2N VENTURE PARTNERS FZCO |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 17,753,802 | 159,192 | 5,721,984 | 3,813,239 | - | - |
| 부채총계 | 4,184,123 | 49 | 4,494 | 299,178 | - | - |
| 순자산 | 13,569,979 | 159,143 | 5,757,490 | 3,514,061 | - | - |
| 매출액 | 10,356,304 | - | - | 677 | - | - |
| 계속영업이익 | (287,202) | (33,924) | (33,604) | (313,125) | - | - |
| 당기순이익(손실) | (299,026) | (33,825) | (291,479) | (313,125) | - | - |
| 총포괄손익 | 642,254 | - | 721,106 | - | - | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 곤산대경기차배건유한공사 | ㈜엠투엔바이오 | 미시간아시아 이노베이션투자조합 | M2N BIO (US) LLC |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 16,819,984 | 193,079 | 3,828,008 | 4,996,384 |
| 부채총계 | 3,892,559 | 111 | 822 | 6,618 |
| 순자산 | 12,927,425 | 192,968 | 3,827,186 | 4,989,766 |
| 매출액 | 15,899,112 | - | 2,051 | - |
| 계속영업이익 | (222,220) | (199,081) | (172,814) | (245,476) |
| 당기순이익(손실) | (898,446) | 119,131 | (172,814) | 119,131 |
| 총포괄손익 | 9,974 | (524,180) | (172,814) | 524,180 |
(3) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 곤산대경기차배건유한공사 | 미시간아시아 이노베이션투자조합 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 29.41% | 1% | - |
| 누적비지배지분 | 4,059,947 | 35,141 | 4,095,088 |
| 비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익(손실) | (87,943) | (3,131) | (75,905) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.
동 개정사항을 적용하기 전에 연결실체는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결실체는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호'부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.
연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 연결실체의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 연결실체가 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
8) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 표시되며, 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
(4) 금융상품
① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. < 당기손익-공정가치측정금융자산 >금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
< 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
< 상각후원가측정금융자산 >사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. < 금융자산의 제거 >금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. ② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.< 당기손익-공정가치측정부채 >당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. < 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 >당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.< 금융부채의 제거 >금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑤ 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산연결회사는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함한 금액이며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로, 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하여, 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
또한, 연결회사는 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 연결회사는 당기말을 기준으로 재고조사는 실시하지 않았습니다.
(6) 관계기업투자
관계기업은 연결회사가 재무 및 영업정책에 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 피투자회사주식을 20%이상 50%이하를 소유하고 있는 경우가 해당됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 50년 | 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 구축물 | 20년 | 공구기구 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 | 집기비품 | 3 ~ 5년 |
| 시설장치 | 5 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.
(8) 무형자산연결회사의 무형자산 중 시설이용시설이용권에 대해서는 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 통해 손상여부를 파악하고 있습니다.기타무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
(9) 자산손상
연결회사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액에 대한 상각후 잔액 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 기능통화와 외화환산
연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다. 다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 종업원급여
① 단기종업원급여연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고 있습니다. ② 퇴직급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
한편, 연결회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 확정급여채무에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(12) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 연결회사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결회사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(14) 주당순이익
연결회사는 보통주의 기본주당 기이익과 희석주당 당기이익을 표시하고 있습니다. 기본주당 당기이익은 지배회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당 당기이익은 보통주청구가능증권의 희석효과를 고려하여 지배회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결회사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 36,946,537 | 56,573,457 |
| 자본총계(B) | 133,838,770 | 141,252,769 |
| 부채비율(A/B) | 27.6% | 40.1% |
| 차입금(C) | 15,806,459 | 17,500,000 |
| 현금및현금성자산(D) | 4,139,734 | 9,141,633 |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 8.7% | 5.9% |
(2) 시장위험① 가격위험연결회사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품의 일부는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있지 않으며, 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.② 외환위험연결회사는 매출채권, 원재료 및 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화 및 유로화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다.
연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD, 1EUR)
| 구 분 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 759,939.81 | 1,090,362 | 827,867.41 | 981,437 |
| EUR | 575,546.53 | 810,847 | 2,000,719.79 | 2,685,646 | |
| 외화부채 | USD | 165,840.92 | 237,949 | 1,036.00 | 1,228 |
| EUR | 47,875.52 | 67,448 | 1,114.00 | 1,495 |
연결회사의 경영진은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험으로 외화환율의 10% 변동을 환위험으로 측정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화에 대하여 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | 159,581 | (159,581) | 366,436 | (366,436) |
③ 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,906,459 | 16,600,000 |
| 장기차입금 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 15,806,459 | 17,500,000 |
당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증가(감소) | (158,065) | 158,065 | (175,000) | 175,000 |
(3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금 | 이자지급액 | 전환사채 | 리스부채 | 매입채무 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 14,906,459 | 512,549 | 11,162,380 | 25,116 | 5,206,496 | 31,813,000 |
| 1년 이상 | 900,000 | 22,578 | - | 81,008 | - | 1,003,586 |
| 합 계 | 15,806,459 | 535,127 | 11,162,380 | 106,124 | 5,206,496 | 32,816,586 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금 | 이자지급액 | 전환사채 | 리스부채 | 매입채무 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 16,600,000 | 1,995,073 | 26,400,011 | 20,665 | 4,850,209 | 49,865,958 |
| 1년 이상 | 900,000 | 22,738 | - | 55,290 | - | 978,028 |
| 합 계 | 17,500,000 | 2,017,811 | 26,400,011 | 75,955 | 4,850,209 | 50,843,986 |
(4) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,139,374 | 9,141,633 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,687 | 2,748,810 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | 6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,501,000 | 3,001,000 |
| 매출채권 | 11,008,790 | 9,518,983 |
| 기타채권(유동) | 705,083 | 707,918 |
| 장기금융상품 | 491,095 | 491,095 |
| 기타채권(비유동) | 181,960 | 244,501 |
| 합 계 | 44,641,989 | 67,853,940 |
5. 금융자산 및 금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,139,374 | - | - | 4,139,374 |
| 금융상품 | 16,491,095 | - | - | 16,491,095 |
| 매출채권 | 11,008,790 | - | - | 11,008,790 |
| 기타채권 | 887,043 | - | - | 887,043 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 614,687 | - | 614,687 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 3,501,000 | 3,501,000 |
| 파생상품자산 | - | 117,935 | - | 117,935 |
| 합 계 | 40,526,302 | 732,622 | 3,501,000 | 44,759,924 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,141,633 | - | - | 9,141,633 |
| 금융상품 | 36,491,095 | - | - | 36,491,095 |
| 매출채권 | 9,518,983 | - | - | 9,518,983 |
| 기타채권 | 952,419 | - | - | 952,419 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,748,810 | - | 2,748,810 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 3,001,000 | 3,001,000 |
| 파생상품자산 | - | 2,133,436 | - | 2,133,436 |
| 합 계 | 62,104,130 | 4,882,246 | 3,001,000 | 69,987,376 |
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 15,806,459 | 17,500,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,162,380 | 26,400,011 | - | - |
| 리스부채 | 106,124 | 75,955 | - | - |
| 매입채무 | 5,206,496 | 4,850,209 | - | - |
| 기타채무 | 972,222 | 793,182 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 2,085,741 | 3,798,488 |
| 합 계 | 35,816,996 | 49,619,357 | 2,085,741 | 3,798,488 |
(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ① 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.② 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. ③ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
한편, 연결회사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,139,374 | - | - | - |
| 금융상품 | 16,491,095 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 11,008,790 | - | - | - |
| 기타채권 | 887,043 | - | - | - |
| 합 계 | 40,526,302 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 614,687 | 614,687 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 3,501,000 | - | - | 3,501,000 |
| 파생상품자산 | 117,935 | - | - | 117,935 |
| 합 계 | 4,233,622 | 614,687 | 3,618,935 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 15,806,459 | - | - | - |
| 전환사채 | 11,162,380 | - | - | - |
| 리스부채 | 106,124 | - | - | - |
| 매입채무 | 5,206,496 | - | - | - |
| 기타채무 | 972,222 | - | - | - |
| 합 계 | 33,253,681 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,085,741 | - | - | 2,085,741 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,141,633 | - | - | - |
| 금융상품 | 36,491,095 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 9,518,983 | - | - | - |
| 기타채권 | 952,419 | - | - | - |
| 합 계 | 62,104,130 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,748,810 | 748,810 | - | 2,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 3,001,000 | - | - | 3,001,000 |
| 파생상품자산 | 2,133,436 | - | - | 2,133,436 |
| 합 계 | 7,883,246 | 748,810 | - | 7,134,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 17,500,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 26,400,011 | - | - | - |
| 리스부채 | 75,955 | - | - | - |
| 매입채무 | 4,850,209 | - | - | - |
| 기타채무 | 793,182 | - | - | - |
| 합 계 | 49,619,357 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 3,798,488 | - | - | 3,798,488 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준1과 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,687 | 시가 | |
| 수준3 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,501,000 | 현재가치법 등 | 할인율 등 |
| 파생상품자산 | 117,935 | 이항분포모형 | 이자율과 주가변동성 등 | |
| 파생상품부채 | 2,085,741 | 이항분포모형 | 이자율과 주가변동성 등 |
(5) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 521,445 | - | - | 521,445 | ||
| 외환차익 | - | 129,331 | - | - | 129,331 | |
| 배당금수입 | - | 6,750 | - | - | 6,750 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 43,045 | 43,045 | |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 3,498,287 | 3,498,287 | |
| 사채상환이익 | - | - | 908,074 | - | 908,074 | |
| 이자비용 | - | - | (2,282,383) | - | (2,282,383) | |
| 외환차손 | - | - | (225,160) | - | (225,160) | |
| 파생상품평가손실 | - | - | (1,844,006) | - | (2,000,080) | (3,844,086) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | (257,875) | - | - | - | (257,875) | |
| 합 계 | (257,875) | 657,526 | (1,844,006) | (1,599,469) | 1,541,252 | (1,502,572) |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 130,000 | 198,385 | - | - | - | 328,385 |
| 외환차익 | - | 24,648 | - | - | - | 24,648 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | - | - | 6,750 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 | 353,610 | - | - | - | - | 353,610 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,914,269) | - | (3,914,269) |
| 외환차손 | - | - | - | (561,853) | - | (561,853) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (8,712,980) | - | (341,001) | (9,053,981) |
| 합 계 | 483,610 | 229,783 | (8,712,980) | (4,476,122) | (341,001) | (12,816,710) |
6. 현금및현금성자산재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,680 | 2,821 |
| 보통예금 | 4,136,694 | 9,138,812 |
| 합 계 | 4,139,374 | 9,141,633 |
7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 장기금융상품 | 정기적금 | 489,095 | 489,095 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | |
| 소 계 | 491,095 | 491,095 | |
| 합 계 | 16,491,095 | 36,491,095 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1개월~3개월 | 13,000,000 | 35,500,000 |
| 4개월~1년 | 3,000,000 | 500,000 |
| 1년~2년 | - | - |
| 2년~5년 | - | - |
| 5년이상 | 491,095 | 491,095 |
| 합 계 | 16,491,095 | 36,491,095 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,000,000 | 1,000,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 특정예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,002,000 | 1,002,000 |
8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,008,790 | 9,518,983 |
| 대손충당금 | - | - |
| 순장부가액 | 11,008,790 | 9,518,983 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연체일수 | 채무불이행률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 0% | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 0% | - | - |
| 1년 초과 | 0% | 75,249 | 70,959 |
| 합 계 | 75,249 | 70,959 |
연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 미수금 | 691,527 | 689,676 |
| 단기대여금 | 350,000 | 350,000 |
| 대손충당금 | (350,000) | (350,000) |
| 미수수익 | 13,556 | 18,242 |
| 소 계 | 705,083 | 707,918 |
| 비유동성 : | ||
| 임차보증금 | 138,603 | 190,300 |
| 전신전화가입권 | 1,100 | 1,504 |
| 기타보증금 | 42,257 | 52,697 |
| 프로젝트투자(*) | 6,133,125 | 6,133,125 |
| 프로젝트투자손상차손누계액(*) | (6,133,125) | (6,133,125) |
| 소 계 | 181,960 | 244,501 |
| 합 계 | 887,043 | 952,419 |
(*) 코로나 치료제 등 의약품 개발을 위하여 인도 LAXAI 사에 투자한 금액이며, 임상 3상 개시 전 단계로 당분기말 현재 손상차손으로 반영하였습니다.
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 72,807 | - | 72,807 | 57,208 | - | 57,208 |
| 제품 | 601,142 | - | 601,142 | 494,161 | - | 494,161 |
| 원재료 | 6,551,809 | - | 6,551,809 | 3,756,135 | - | 3,756,135 |
| 부재료 | 579,712 | - | 579,712 | 386,318 | - | 386,318 |
| 합 계 | 7,805,470 | - | 7,805,470 | 4,693,822 | - | 4,693,822 |
11. 공정가치측정금융자산 등당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Immunome Inc.(*) | 33,332 | 0.32% | 614,687 | 614,687 | (257,875) |
(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| Immunome Inc.(*) | 33,332 | 0.32% | 748,810 | 748,810 | 353,610 |
| 합 계 | 2,748,810 | 2,748,810 | 353,610 |
(*) 미국 NASDAQ 시장에 상장된 주식입니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 기초잔액 | 취득 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우암피앤씨㈜ | 1,997 | 0.23% | - | - | - |
| 전환사채(*1) | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 상환전환우선주(*1) | 2,001,000 | 2,001,000 | |||
| 프로젝투 투자(*1) | 500,000 | 500,000 |
(*1) 미시간아시아이노베이션투자조합(연결회사 지분 99%)을 통하여 투자진행된 창업투자 상품입니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우암피앤씨㈜ | 1,997 | 0.23% | - | - | - | - |
| 진양개발㈜(*1) | 900 | - | 450,000 | - | (450,000) | - |
| GreenFire Bio, LLC(*2) | - | - | 3,047,994 | - | (3,047,994) | - |
| 펀드투자조합(*3) | - | - | - | 3,001,000 | - | 3,001,000 |
| 합 계 | 3,497,994 | 3,001,000 | (3,497,994) | 3,001,000 |
(*1) 진양개발㈜는 상환우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희 박하여 전기 중 무형자산으로 분류 하였습니다.(*2) GreenFire Bio, LLC는 지분율 증가(20%이상)에 따라 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 전기 중 미시간아시아이노베이션투자조합(연결회사 지분 99%)을 통하여 투자진행 된 창업투자 상품입니다.
(3) 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 8,000,000 | 8,000,000 | 6,000,000 |
12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 99,837,550 | 105,903,827 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜리드코프(*1) | 석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업 | 16.32% | 12월 | 한국 |
| GreenFire Bio, LLC | 의약 및 약학 연구개발 | 42.79% | 12월 | 미국 | |
| ㈜사이오픽 | 애니메이션 제작 및 판매 | 22.60% | 12월 | 한국 | |
| 신라젠㈜(*1) | 의약 및 약학 연구개발 | 18.23% | 12월 | 한국 | |
| 청도이하백정밀제조(유) | 자동차외 각종부품생산 | 49% | 12월 | 중국 |
(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(전기말)
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜리드코프(*1) | 석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업 | 16.32% | 12월 | 한국 |
| GreenFire Bio, LLC(*2) | 의약 및 약학 연구개발 | 42.79% | 12월 | 미국 | |
| ㈜사이오픽(*3) | 애니메이션 제작 및 판매 | 22.60% | 12월 | 한국 | |
| 신라젠㈜(*1) | 의약 및 약학 연구개발 | 18.23% | 12월 | 한국 | |
| 청도이하백정밀제조(유) | 자동차외 각종부품생산 | 49% | 12월 | 중국 |
(*1) 연결회사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*3) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리드코프 | 443,662,523 | 16.32% | 72,405,723 | 6,164,072 | 78,569,795 |
| GreenFire Bio, LLC | 6,255,237 | 42.79% | 2,676,616 | 2,609,060 | 5,285,676 |
| ㈜사이오픽 | (1,063,718) | 22.60% | - | - | - |
| 신라젠㈜ | 85,509,300 | 18.24% | 15,596,896 | - | 15,596,896 |
| 청도이하백정밀제조(유) | 786,088 | 49.00% | 385,183 | - | 385,183 |
| 합 계 | 99,837,550 |
(*1 전기 중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*2) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리드코프 | 430,415,212 | 16.32% | 70,243,762 | 6,164,072 | 76,407,834 |
| GreenFire Bio, LLC(*1) | 11,190,948 | 42.79% | 4,788,607 | 4,667,744 | 9,456,351 |
| ㈜사이오픽(*2) | (1,063,718) | 22.60% | - | - | - |
| 신라젠㈜ | 108,099,690 | 18.23% | 19,717,384 | - | 19,717,384 |
| 청도이하백정밀제조(유) | 657,671 | 49.00% | 322,258 | - | 322,258 |
| 합 계 | 105,903,827 |
(*1) 전기 중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니 다.(*2) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 지분법 평가 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분이익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리드코프 | 76,407,834 | - | - | 5,423,262 | 192,125 | (3,453,426) | - | 78,569,795 |
| GreenFire Bio, LLC | 9,456,351 | - | - | (4,987,515) | 816840 | - | - | 5,285,676 |
| ㈜사이오픽 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신라젠㈜ | 19,717,384 | - | - | (3,098,841) | (1,021,647) | - | 15,596,896 | |
| 청도이하백정밀제조(유) | 322,258 | - | - | 38,184 | 24,741 | - | - | 385,183 |
| 합 계 | 105,903,827 | - | - | (2,624,910) | 12,059 | (3,453,426) | 99,837,550 |
(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 지분법 평가 | 관계기업투자주식손상차손 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분이익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리드코프 | 73,167,532 | - | 6,616,927 | 76,801 | (3,453,426) | - | - | 76,407,834 | |
| GreenFire Bio, LLC | - | 21,245,006 | 3,047,994 | (15,580,401) | 743,752 | - | - | - | 9,456,351 |
| ㈜사이오픽 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신라젠(주) | - | 60,120,000 | - | (2,541,461) | (108,372) | - | 128,496 | (37,881,279) | 19,717,384 |
| 청도이하백정밀제조(유) | - | 547,567 | - | (229,598) | 4,289 | - | - | - | 322,258 |
| 합 계 | 73,167,532 | 81,912,573 | 3,047,994 | (11,734,533) | 716,470 | (3,453,426) | 128,496 | (37,881,279) | 105,903,827 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 반 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|
| ㈜리드코프,* | GreenFire Bio, LLC | 신라젠㈜,* | 청도이하백정밀제조(유) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 1,374,446,844 | 11,626,372 | 110,253,767 | 807,291 |
| 부채총계 | 930,784,322 | 5,371,135 | 24,744,466 | 126,705 |
| 순자산 | 443,662,522 | 6,255,237 | 85,509,300 | 680,586 |
| 매출액 | 492,728,230 | - | 4,032,439 | 411,263 |
| 계속영업이익 | 49,091,091 | (5,669,265) | (16,044,781) | 100,743 |
| 당기순이익 | 33,230,776 | (5,902,385) | (16,989,257) | 77,195 |
| 총포괄손익 | 34,451,672 | (3,303,721) | (22,980,079) | - |
(*) ㈜리드코프와 ㈜신라젠의 당분기말 재무정보는 연결검토보고서상의 금액입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리드코프,* | GreenFire Bio, LLC,* | ㈜사이오픽 | 신라젠㈜,* | 청도이하백 정밀제조(유) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 1,352,536,572 | 15,649,290 | 57,150 | 134,827,628 | 769,186 |
| 부채총계 | 917,921,270 | 4,458,342 | 1,120,868 | 26,727,938 | 111,515 |
| 순자산 | 434,615,302 | 11,190,948 | (1,063,718) | 108,099,690 | 657,671 |
| 매출액 | 492,453,974 | - | 43,800 | 254,363 | 676,671 |
| 계속영업이익 | 61,525,801 | (10,637,084) | (634,922) | (20,297,418) | (442,173) |
| 당기순이익 | 40,544,899 | (16,426,549) | (520,045) | (15,953,421) | (468,568) |
| 총포괄손익 | 40,794,746 | (14,688,404) | (520,045) | (15,953,421) | (468,568) |
(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사보고서상의 금액입니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리드코프 | 39,671,236 | 78,569,795 | 38,030,858 | 76,407,834 |
(7) 관계기업투자주식의 담보제공 내역연결회사는 당분기말 현재 KB증권 및 하나투자증권에 운용자금 용도로 20억원, 30억원을 각각 차입하고 ㈜리드코프 주식(총보유주식 4,316,783주 16.32%)1,096,097주(KB증권 372,094주, 하나투자증권 724,003주)를 담보제공 하였습니다.
(8) 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 | 피투자기업 | 투자금액 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| M2N BIO(US), LLC | Green3 Bio Inc. | USD3,500,000 | Green3 Bio Inc.의 지분 취득예정(*) | 5,021,800 | 4,149,250 |
(*) M2N BIO(US), LLC와 피투자기업(Greenfire Bio,LLC의 종속기업)의 2020년 9월 SAF E(Simple Agreement for Future Equity, 조건부 지분인수계약)에 의거, M2N BIO(US), LLC가 투자금액과 피투자기업 보유 의약물질의 POC(Proof Of Concept) 단계까지의 추가 개발비용을 부담하는 조건으로 피투자기업의 지분 51%를 받기로 예정되어 있는 약정입니다.
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | 1,725,383 |
| 건물 | 3,895,574 | (2,040,948) | 1,854,626 |
| 구축물 | 11,855 | (11,217) | 638 |
| 기계장치 | 17,178,428 | (11,985,310) | 5,193,118 |
| 시설장치 | 3,125,115 | (967,136) | 2,157,979 |
| 차량운반구 | 631,983 | (464,941) | 167,042 |
| 공구와기구 | 60,559 | (47,501) | 13,058 |
| 집기비품 | 840,279 | (680,753) | 159,526 |
| 건설중인자산 | 106,791 | - | 106,791 |
| 합 계 | 27,575,967 | (16,197,806) | 11,378,161 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | 1,725,383 |
| 건물 | 3,895,574 | (1,978,546) | 1,917,028 |
| 구축물 | 11,854 | (11,002) | 852 |
| 기계장치 | 16,619,221 | (10,902,206) | 5,717,015 |
| 시설장치 | 3,148,308 | (908,269) | 2,240,039 |
| 차량운반구 | 523,521 | (445,465) | 78,056 |
| 공구와기구 | 60,559 | (46,176) | 14,383 |
| 집기비품 | 715,606 | (642,763) | 72,843 |
| 건설중인자산 | 38,950 | - | 38,950 |
| 합 계 | 26,738,976 | (14,934,427) | 11,804,549 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 환율변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | - | - | - | 1,725,383 |
| 건물 | 1,917,028 | (62,402) | 1,854,626 | |||
| 구축물 | 852 | (214) | 638 | |||
| 기계장치 | 5,717,015 | 98,971 | (846,837) | 223,968 | 5,193,118 | |
| 시설장치 | 2,240,039 | (83,398) | (56,614) | 57,952 | 2,157,979 | |
| 차량운반구 | 78,056 | 123,012 | (19,640) | (16,188) | 1,801 | 167,042 |
| 공구와기구 | 14,383 | - | (1,325) | 13,058 | ||
| 집기비품 | 72,843 | 103,633 | (19,429) | 2,480 | 159,526 | |
| 건설중인자산 | 38,950 | 67,841 | - | 106,791 | ||
| 합 계 | 11,804,549 | 390,602 | (44,205) | (775,783) | 286,201 | 11,378,161 |
(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 환율변동 | 연결분리 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | - | - | - | - | 1,725,383 |
| 건물 | 2,483,039 | 67,609 | (554,731) | (108,022) | 29,133 | - | 1,917,028 |
| 구축물 | 1,282 | - | - | (430) | - | - | 852 |
| 기계장치 | 6,045,211 | 238,750 | (1) | (931,596) | 364,651 | - | 5,717,015 |
| 시설장치 | 2,395,561 | 120,818 | (239,130) | (109,451) | 100,611 | (28,370) | 2,240,039 |
| 차량운반구 | 116,526 | 35,992 | (30,940) | (47,712) | 4,190 | - | 78,056 |
| 공구와기구 | 14,767 | 2,208 | - | (2,592) | - | - | 14,383 |
| 집기비품 | 101,766 | 40,076 | - | (26,683) | 4,024 | (46,340) | 72,843 |
| 건설중인자산 | - | 38,950 | - | - | - | - | 38,950 |
| 합 계 | 12,883,535 | 544,403 | (824,802) | (1,226,486) | 502,609 | (74,710) | 11,804,549 |
(3) 보유토지의 공시지가
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 소 재 지 | 구 분 | 면적(㎡) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전남 여수 중흥 1483외 | 공장부등 | 10,774.90 | 1,707,383 | 4,342,285 | 1,707,383 | 4,353,060 |
| 전남 여수 둔덕 657 | 건물부지 | 37.41 | 18,000 | 21,047 | 18,000 | 19,004 |
| 합 계 | 10,812.31 | 1,725,383 | 4,363,332 | 1,725,383 | 4,372,064 |
14. 사용권자산과 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 301,321 | 301,321 |
| 감가상각누계액 | (198,956) | (198,956) |
| 장부금액 | 102,365 | 102,365 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 322,171 | 322,171 |
| 감가상각누계액 | (249,084) | (249,084) |
| 장부금액 | 73,087 | 73,087 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,087 | 61,413 |
| 취득 | 79,806 | 64,110 |
| 처분 | (26,053) | - |
| 감가상각비 | (24,475) | (52,436) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 102,365 | 73,087 |
연결회사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동 | 25,116 | 20,665 |
| 비유동 | 81,008 | 55,290 |
| 합 계 | 106,124 | 75,955 |
리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 증분차입이자율은 3.65%입니다.
(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 25,116 |
| 1년 초과 2년 이내 | 34,584 |
| 2년 초과 5년 이내 | 46,424 |
| 합 계 | 106,124 |
(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 24,475 | 52,436 |
| 리스부채 이자비용 | 3,048 | 3,094 |
| 단기리스 관련 비용 | 159,125 | 275,497 |
| 합 계 | 186,648 | 331,027 |
15. 무형자산당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감액 | 감가상각비 | 손상 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 627,755 | - | - | - | 627,755 |
| 영업권 | 229,686 | 352,528 | - | - | 582,214 |
| 기타무형자산 | 88,414 | (4,204) | - | - | 84,210 |
| 합 계 | 945,855 | 348,324 | - | - | 1,294,179 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 전기증감액 | 감가상각비 | 손상 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권(*) | 177,755 | 450,000 | - | - | 627,755 |
| 영업권 | 205,886 | 23,800 | - | - | 229,686 |
| 기타무형자산 | 162,089 | (73,675) | - | - | 88,414 |
| 합 계 | 545,730 | 400,125 | - | - | 945,855 |
(*) 진양개발㈜ 우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희박하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 무형자산으로 분류하였습니다.
16. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부가액 | 관련차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 단기금융상품 | 275,000 | 500,000 | 700,000 |
| 하나은행 | 여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치 | 5,867,254 | 5,429,429 | 5,500,000 |
| IBK기업은행 | 단기금융상품 | 550,000 | 500,000 | 3,000,000 |
| KB증권 | 리드코프 주식 372,094주 | 2,800,000 | 6,363,302 | 2,000,000 |
| 하나증권 | 리드코프 주식 724,003주 | 4,200,000 | 12,381,414 | 3,000,000 |
| 합 계 | 13,692,254 | 25,174,145 | 14,200,000 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내 용 | 금 액 | 제공받은자 | 종류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 차입금 연대보증 | 3,875,000 | 신한은행 | 구매자금 등 | 700,000 |
| 수입신용장개설 | $600,000 | - | - | ||
| 차입금 연대보증 | 3,000,000 | IBK기업은행 | 구매자금 | 3,000,000 | |
| 차입금 연대보증 | 9,600,000 | 하나은행 | 구매자금 등 | 6,206,429 | |
| 차입금 연대보증 | 990,000 | 국민은행 | 일반차입금 | 900,000 | |
| 서울보증보험 | 원재료 대금 지급 | 1,000,000 | ㈜포스코 | 매입채무 | 860,694 |
| 이행지급보증 등 | 100,000 | ㈜금호미쓰이 | - | - | |
| 외국인근로자 체불임금 보증 | 4,000 | 한국산업 인력공단 | - | - | |
| 합 계 | $600,000 18,569,000 | 11,667,123 |
17. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 공장 화재보험 | 여수공장 건물 및 기계장치 외(*) | 5,429,429 | 6,199,220 | 한화 손해보험㈜ |
| 특수건물화재대물배상책임 | - | 1,000,000 | ||
| 가스사고배상 책임보험 | - | - | 300,000 |
(*) 보험증권이 하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 그 외 차량운반구에 대하여는 자동 차보험에 가입되어 있습니다.
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 구매자금 | 5.21 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 운전자금 | 4.80 | 706,459 | - | |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.56 | 700,000 | 700,000 |
| 구매자금 | 6.90 | - | 2,400,000 | |
| IBK기업은행 | 구매자금 | 6.04 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KB증권 | 운전자금 | 3.95 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나증권 | 운전자금 | 4.00 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 14,906,459 | 16,600,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 3.64 | 900,000 | 900,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2년 이내 | 900,000 |
19. 전환사채와 파생금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 11,480,000 | 30,000,000 |
| 전환권조정 | (2,563,314) | (9,468,529) |
| 상환할증금 | 2,245,694 | 5,868,540 |
| 합 계 | 11,162,380 | 26,400,011 |
(2) 연결회사의 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2021-04-23 |
| 만기일 | 2024-04-23 |
| 이자율 및 이자지급시기 | - |
| 만기보장수익률 | 분기 복리 연 6.00% |
| 전환권 행사기간 | 2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일 |
| 전환권 행사가격 | 8,736원(*1) |
| 전환권 행사할 경우 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 1,314,102주(*2) |
| 상환방법 | 만기(2024년 4월 23일)에 사채원리금 119.5618% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2022년 4월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 발행 후 매 3개월마다 행 사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조정, 액면가 한도) |
(*1) 전기말 이후 2022년 1월 24일 주가하락으로 인하여 1회의 전환가액 조정이 있었으 며, 이에 따른 조정후 전환가액은 8,736원 입니다.(*2) 2022년 4월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제14회 전환사채 30,000백만원 중 18,520백만원을 조기상환하였습니다. 그에 따른 조정후 전환가능 주식수는 1,314,102주입니다.
(3) 2020년에 발행한 제12회와 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 130억원은 전기 중에 보통주로 전환되었으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 제12회 전환사채 | 제13회 전환사채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환 청구일 | 2021.06.18 | 2021.06.21 | 2021.06.21 | 2021.07.28 |
| 전환사채 가액 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,950,000 | 1,050,000 |
| 전환 가액 | 3,995원 | 3,995원 | 3,995원 | 3,995원 |
| 전환 수량 | 1,251,563 | 1,251,564 | 488,108 | 262,827 |
(4) 파생금융상품
연결회는 전환사채의 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산(콜옵션) | 117,935 | 2,133,436 |
| 파생상품부채(풋옵션) | 2,085,741 | 3,798,488 |
연결회사는 당분기 중 제14회 전환사채 관련 파생상품자산과 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가이익과 파생상품평가손실을 각각 43,045천원 및 3,844,086천원을 계상하였습니다.
20. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,029,452 | 2,855,042 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,462,193) | (1,391,494) |
| 순확정급여부채 | 1,567,259 | 1,463,548 |
(2) 당분기와 전기 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,855,042 | 2,933,929 |
| 당기근무원가 | 282,687 | 316,286 |
| 이자원가 | 34,279 | 51,622 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | (70,833) |
| - 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 | 27,866 | (42,343) |
| 퇴직급여지급액 | (186,767) | (191,039) |
| 외화환산 | 16,345 | (142,580) |
| 기말금액 | 3,029,452 | 2,855,042 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*1) | 1,455,719 | 1,385,019 |
| 국민연금전환금(*2) | 6,475 | 6,475 |
| 합 계 | 1,462,194 | 1,391,494 |
(*1) 연결회사가 운용하고 있는 사외적립자산은 1년만기 정기예금형 상품으로 이로 인한 실제수익은 전기와 전전기에 각각 7,236천원, 16,205천원입니다.(*2) 연결회사는 국민연금법에 의거해 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 사 외적립자산에 포함하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,391,494 | 1,426,383 |
| 이자수익 | 14,723 | 23,266 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (4,588) | (15,567) |
| 사용자의 기여금 | 138,054 | 3,400 |
| 퇴직급여지급액(운용자산) | (77,489) | (45,988) |
| 기말금액 | 1,462,194 | 1,391,494 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 266,015 | 226,083 |
| 순이자원가 | 19,556 | 25,690 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 285,571 | 251,773 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 제조원가 | 193,740 | 165,229 |
| 일반관리비 | 91,831 | 86,544 |
| 합 계 | 285,571 | 251,773 |
(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 보험수리적손익 | (80,569) | 14,745 |
| 법인세효과 | 17,725 | -2,457 |
| 법인세차감후 보험수리적손익 | (62,844) | 12,288 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.52% | 2.52% |
| 임금상승율 | 2.00% | 2.00% |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 부채항목 변동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 298,943 | (251,664) | 301,739 | (259,134) |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (252,026) | 299,003 | (259,444) | 301,807 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 금융기관명 | 구 분 | 한 도 액 | 사 용 액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 구매자금 | 2,400,000 | - | 2,400,000 |
| 운전자금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 일반자금 | 700,000 | 700,000 | - | |
| 일람불수입 신용장 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | |
| 하나은행 | 구매자금 | 5,500,000 | 5,500,000 | - |
| 운전자금 | 2,000,000 | 706,459 | 1,293,541 | |
| IBK기업은행 | 구매자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| KB은행 | 운전자금 | 900,000 | 900,000 | - |
| KB증권 | 주식담보대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 하나증권 | 주식담보대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
또한, 하나은행과 신한은행에 각각 외상매출채권 담보대출 한도를 6억원과 13억원 약정하고 있으며 사용액은 없습니다.
(2) 중요한 소송사건당분기말 현재(기말이후 소송사건 포함) 연결회사가 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| 구분 | 신주발행무효소송 | 파산신청(주1) |
|---|---|---|
| 사건번호 | 2021가합113967 | 2022라20698 |
| 관할법원 | 남부지방법원 | 서울고등법원 |
| 소송의 내용 | 엠투엔 유증 신주발행무효 확인 청구 | 엠투엔 파산선고 청구 |
| 소송 제기일 | 2021.10.07 | 2022.07.11 |
| 소송 당사자 | 원고: 김동화피고: ㈜엠투엔 | 신청인: 김동화채무자: ㈜엠투엔 |
| 진행상황 | 1심 진행 중 | 1심 당사승소(22/06/08) 후 항고 |
| 향후소송일정 및 회사의 대응방안 | 법률대리인을 통해 소송 대응 | 법률대리인을 통해 소송 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 화사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 | 당사 패소 시재무 구조 악화 | 파산 선고 결정 시회사 파산 |
(주1) 신주발행금지등 가처분 신청항고심은 2022년05월04일 당사승소로 판결, 결정 되었습니다. 이후 5월 18일 채권자가 재항고 신청하였으나 법원 명령 미이행으로 인하여 각하되었습니다. (주2) 당사는 파산신청과 관련하여 법률소송과 별도로 수사기관에 업무방해 혐의로 소 송 신청인을 고소하였습니다.
22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 40,342,231 | 40,342,231 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 20,171,116 | 20,171,116 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 136,499,143 | 136,499,143 |
| 기타자본잉여금 | 8,183,327 | 4,535,878 |
| 전환권대가 | 4,479,865 | 11,706,963 |
| 합 계 | 149,162,335 | 152,741,984 |
23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,216,677) | (7,216,677) |
| 자기주식처분손실 | (9,691,455) | (9,691,455) |
| 합 계 | (16,908,132) | (16,908,132) |
(2) 자기주식연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있는 바, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 7,340,507 | 7,353,188 |
| 지분법이익잉여금 | (868,681) | (868,681) |
| 해외사업환산이익 | 2,628,639 | 935,081 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (3,836,150) | (3,836,150) |
| 합 계 | 5,264,315 | 3,583,438 |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (12,682) | 263,865 |
| 해외사업환산이익 | 1,970,390 | 1,790,355 |
| 보험수리적손익 | (80,569) | 70,971 |
| 합 계 | 1,877,139 | 2,125,191 |
25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 508,084 | 508,084 |
| 임의적립금 | 341,389 | 341,389 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (28,795,425) | (23,094,441) |
| 합 계 | (27,945,952) | (22,244,968) |
(2) 법정준비금연결회사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 매출액
당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 10,513,397 | 32,110,654 | 11,442,728 | 32,708,993 |
| 상품매출액 | 2,262 | 56,722 | 5,673 | 34,192 |
| 기타매출액 | 118,024 | 296,815 | 52,521 | 392,581 |
| 합 계 | 10,633,683 | 32,464,191 | 11,500,922 | 33,135,766 |
27. 영업부문연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 드럼사업부 | 자동차부품사업부 | 바이오사업부 | 투자사업부 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 22,040,842 | 10,069,812 | - | - | - | 32,110,654 |
| 상품매출액 | 56,722 | - | - | - | 56,722 | |
| 기타매출액 | 29,938 | 286,492 | - | 677 | (20,292) | 296,815 |
| 합 계 | 22,127,502 | 10,356,304 | - | 677 | (20,292) | 32,464,191 |
| 영업이익 | (887,542) | (287,202) | (67,529) | (313,125) | - | (1,555,398) |
(전분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 드럼사업부 | 자동차부품사업부 | 애니메이션사업부 | 바이오사업부 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 20,460,384 | 12,248,609 | - | - | - | 32,708,993 |
| 상품매출액 | 34,192 | - | - | - | - | 34,192 |
| 기타매출액 | - | 348,781 | 43,800 | - | - | 392,581 |
| 합 계 | 20,494,576 | 12,597,390 | 43,800 | - | - | 33,135,766 |
| 영업이익 | (1,014,771) | 69,403 | (579,809) | (420,209) | 40,585 | (1,904,801) |
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 해외매출 | 합 계 | 국내매출 | 해외매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 22040842 | 10069812 | 32,110,654 | 20,460,384 | 12,248,609 | 32,708,993 |
| 상품매출액 | 56722 | 56722 | 34,192 | - | 34,192 | |
| 기타매출액 | 10323 | 286492 | 296,815 | 43,800 | 348,781 | 392,581 |
| 합 계 | 22,107,887 | 10,356,304 | 32,464,191 | 20,538,376 | 12,597,390 | 33,135,766 |
(3) 주요고객에 대한 정보연결회사는 당분기 까지 A사에게 8,930백만원(매출액 중 27%)을 매출하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 327,944 | 1,096,728 | (118,920) | (217,036) |
| 원재료 등의 사용액 | 8,124,637 | 25,060,184 | 8,269,661 | 22,924,521 |
| 종업원급여 | 373,194 | 3,564,661 | 1,921,050 | 4,701,750 |
| 감가상각비 | 417,498 | 1,206,899 | 595,895 | 1,337,674 |
| 운반비 | 284,009 | 997,636 | 357,059 | 958,104 |
| 손실부담계약비용 | - | (1,666,318) | - | - |
| 기타비용 | 1,758,780 | 3,759,798 | 1,196,447 | 5,335,555 |
| 합 계 | 11,286,062 | 34,019,588 | 12,221,192 | 35,040,568 |
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 401,965 | 1,373,056 | 453,779 | 1,402,452 |
| 퇴직급여 | 24,234 | 91,831 | 26,886 | 97,302 |
| 복리후생비 | 55,383 | 212,961 | 72,734 | 233,514 |
| 여비교통비 | 18,665 | 68,382 | 19,886 | 76,662 |
| 통신비 | 18,626 | 49,909 | 12,995 | 49,890 |
| 세금과공과 | 8,948 | 10,298 | 1,823 | 12,297 |
| 임차료 | 82,906 | 269,795 | 97,622 | 261,717 |
| 감가상각비 | 53,954 | 141,937 | 59,366 | 158,738 |
| 보험료 | 10,790 | 35,886 | 11,598 | 43,570 |
| 접대비 | 16,012 | 48,597 | 17,893 | 78,986 |
| 지급수수료 | 68,874 | 277,983 | 260,199 | 831,606 |
| 소모품비 | 10,393 | 42,130 | 11,055 | 55,176 |
| 수도광열비 | 8,791 | 20,424 | 8,198 | 24,037 |
| 연구개발비 | 275,343 | 784,287 | 196,066 | 643,581 |
| 도서인쇄비 | 20 | 1,641 | 120 | 1,861 |
| 수출비용 | 50,419 | 152,186 | 180,592 | 443,125 |
| 수선비 | 32,439 | 39,959 | 405 | 1,906 |
| 교육훈련비 | 460 | 468 | 737 | 929 |
| 기타 | 50,552 | 128,022 | 61,766 | 149,256 |
| 차량유지비 | 7,976 | 20,590 | 9,464 | 26,432 |
| 운반비 | 10,107 | 13,146 | 5,316 | 15,530 |
| 리스료 | 8,167 | 21,222 | 5,064 | 8,385 |
| 합 계 | 1,215,024 | 3,804,710 | 1,513,564 | 4,616,952 |
30. 영업이익
연결회사의 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,633,683 | 32,464,191 | 11,500,922 | 33,135,767 |
| 매출원가 | 10,071,037 | 30,214,878 | 10,707,628 | 30,423,616 |
| 매출총이익 | 562,646 | 2,249,313 | 793,294 | 2,712,151 |
| 판매비와관리비 | 1,215,024 | 3,804,710 | 1,513,564 | 4,616,952 |
| 영업이익(손실) | (652,378) | (1,555,397) | (720,270) | (1,904,801) |
31. 기타수익
당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 23,998 |
| 임대료수익 | - | - | (1,508) | 2,838 |
| 잡이익 | 564 | 11,033 | 58,663 | 122,065 |
| 합 계 | 564 | 11,033 | 57,155 | 148,901 |
32. 기타비용
당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,559 | 4,164 | 1,474 | 4,111 |
| 유형자산처분손실 | 2 | |||
| 잡손실 | 5,538 | 35,477 | 211 | 13,848 |
| 무형자산감액손실 | - | - | ||
| 전기오류수정손실 | - | - | (26,685) | |
| 합 계 | 7,097 | 39,643 | (25,000) | 17,959 |
33. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 154,387 | 521,445 | 61,042 | 151,035 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | 6,750 |
| 외환차익 | 2,599 | 129,331 | 1,783 | 21,211 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 270,658 | 554,550 |
| 파생상품처분이익 | - | 3,498,287 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 43,045 | - | - |
| 사채상환이익 | - | 908,074 | - | - |
| 합 계 | 156,986 | 5,106,932 | 333,483 | 733,546 |
(2) 금융비용 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 558,695 | 2,282,383 | 1,530,872 | 3,185,027 |
| 외환차손 | 29,797 | 225,161 | 134,058 | 393,387 |
| 파생상품평가손실 | - | 3,844,086 | (5,466) | 828,315 |
| 당기손익- 공정가치 금융자산평가손실 | 7,308 | 257,875 | - | - |
| 합 계 | 595,800 | 6,609,505 | 1,659,464 | 4,406,729 |
34. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | - | (2,630,450) |
| 총법인세비용 | - | (2,630,450) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | (366,263) |
| 법인세비용 | - | (2,996,713) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,711,489) | (14,159,721) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,256,528) | (3,115,139) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | - | (134,826) |
| 기타 | (1,256,528) | 253,252 |
| 법인세비용 | - | (2,996,713) |
| 평균유효세율 | - | 21.2% |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 보험수리적손익 | - | (3,466) |
| 자기주식처분손실 | - | - |
| 이연법인세 : | ||
| 지분법자본변동 | - | (362,797) |
| 합 계 | - | (366,263) |
35. 주당순이익
(1) 당분기와 전분기 중 3개월 및 누적 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (1,656,320) | (5,620,415) | (4,406,148) | (10,885,677) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,582,456 | 39,582,456 | 34,106,795 | 30,291,657 |
| 기본주당순이익(손실) | (42) | (142) | (139) | (390) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 40,342,231 | 2022-01-01 ~2022-09-30 | 273 | 11,013,429,063 |
| 당기초 자기주식 | (759,775) | 2022-01-01 ~2022-09-30 | 273 | (207,418,575) |
| 당기말 | 39,582,456 | 10,806,010,488 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 39,582,456 | 39,582,456 |
(전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 무증반영주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| From | To | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 22,189,819 | 26,627,783 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | 7,269,384,704 |
| 당기초 자기주식 | -752,131 | -902,557 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | -246,398,116 |
| 전환사채 전환(12회) | 1,251,563 | 1,501,876 | 2021-06-18 | 2021-09-30 | 105 | 157,696,938 |
| 전환사채 전환(13회) | 1,739,672 | 2,087,606 | 2021-06-21 | 2021-09-30 | 102 | 212,935,853 |
| 전환사채 전환(13회) | 262,827 | 315,392 | 2021-07-28 | 2021-09-30 | 65 | 20,500,506 |
| 유상증자 | 8,300,000 | 9,960,000 | 2021-09-11 | 2021-09-30 | 20 | 199,200,000 |
| 당분기말 | 32,991,750 | 39,590,100 | 7,613,319,886 | |||
| 일수 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 27,887,619 |
(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 전환권은 희석효과가 없어 당분기 및 전분기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 곤산대경기차배건 유한공사 ㈜엠투엔 바이오 M2N BIO(US) LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO(구JLK) | 곤산대경기차배건 유한공사, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, 미시간아시아이노베이션투자조합 |
| 관계기업 | ㈜디케이마린, ㈜리드코프, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부㈜, ㈜리드콤, ㈜채권추심전문엘씨대부, GreenFire Bio LLC | ㈜디케이마린, ㈜리드코프, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부㈜, ㈜리드콤, ㈜채권추심전문엘씨대부 |
| 기타 | - | GreenFire Bio, LLC |
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜사이오픽(*1) | 자금 대여 | - | 50,000 |
| GreenFire Bio, LLC | 현금출자(지분인수) | - | 21,245,006 | |
| 신라젠㈜ | 현금출자(유상증자) | - | 60,120,000 | |
| ㈜리드코프 | 사모사채 취득(*2) | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 사모사채 이자수익 | 134,137 | 9,863 | ||
| ㈜디케이마린 | 임대보증금 수령 | - | 21,730 | |
| 기타매출(임대료) | 9,535 | 24,260 | ||
| 앤알캐피탈대부㈜ (*3) | 사모사채 만기연장(*) | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 사모사채 이자수익(*) | 97,233 | 263,611 |
(*1) 종속기업이었으며 전기 중 지분율 하락으로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 리드코프 발행 사모사채 60억원의 만기 후 재취득하였습니다.(*3) 연결회사는 2018년 7월 17일부터 앤알캐피탈대부㈜ 발행 사모사채 20억원을 취득 하여 1년 단위로 계속 연장하여 당분기말까지 보유하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 사모사채 | 임대보증금 | 단기대여금 | 사모사채 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜리드코프 | - | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | - |
| 앤알캐피탈대부㈜ | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | |
| ㈜사이오픽(*) | 350,000 | - | - | 350,000 | - | - | |
| ㈜디케이마린 | - | - | - | - | - | 21,730 | |
| 합 계 | 350,000 | 8,000,000 | - | 350,000 | 8,000,000 | 21,730 |
(4) 주요 경영진 보상내역당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 375,597 | 624,754 |
| 퇴 직 급 여 | 29,156 | 39,244 |
| 합 계 | 404,753 | 663,998 |
37. 현금흐름표연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 무형자산 대체 | - | 450,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 11,950,000 |
| 합 계 | - | 12,400,000 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 57 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 56 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 34,568,942,934 | 57,260,769,723 |
| 현금및현금성자산 | 7,902,306 | 3,311,206,292 |
| 단기금융상품 | 16,000,000,000 | 36,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000,000,000 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 4,225,842,354 | 4,233,541,386 |
| 기타채권 | 77,459,462 | 35,014,189 |
| 재고자산 | 6,002,142,017 | 3,498,440,364 |
| 기타유동자산 | 182,115,885 | 7,608,178 |
| 파생상품자산 | 2,133,436,354 | |
| 당기법인세자산 | 73,480,910 | 41,522,960 |
| 비유동자산 | 127,645,569,897 | 132,837,538,661 |
| 장기금융상품 | 491,095,110 | 491,095,110 |
| 기타채권 | 172,777,500 | 244,200,800 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 118,912,004,617 | 123,874,547,268 |
| 유형자산 | 7,339,572,683 | 7,526,853,971 |
| 사용권자산 | 102,365,472 | 73,086,997 |
| 무형자산 | 627,754,515 | 627,754,515 |
| 자산총계 | 162,214,512,831 | 190,098,308,384 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 30,395,925,939 | 50,783,073,943 |
| 매입채무 | 1,548,028,819 | 1,657,281,613 |
| 단기차입금 | 14,906,459,213 | 16,600,000,000 |
| 유동성리스부채 | 25,115,637 | 20,664,917 |
| 전환사채 | 11,162,379,893 | 26,400,010,835 |
| 파생상품부채 | 2,085,740,774 | 3,798,487,815 |
| 기타채무 | 641,762,147 | 568,319,314 |
| 기타유동부채 | 26,439,456 | 71,991,603 |
| 손실부담계약충당부채 | 1,666,317,846 | |
| 비유동부채 | 2,062,767,476 | 1,943,135,731 |
| 장기차입금 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 장기리스부채 | 81,007,866 | 55,289,769 |
| 확정급여채무 | 1,078,759,610 | 984,845,962 |
| 기타채무 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 부채총계 | 32,458,693,415 | 52,726,209,674 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 20,171,115,500 | 20,171,115,500 |
| 자본잉여금 | 149,168,829,952 | 152,748,479,290 |
| 자본조정 | (16,908,132,173) | (16,908,132,173) |
| 기타포괄손익누계액 | 5,006,431,050 | 3,342,077,574 |
| 이익잉여금 | (27,682,424,913) | (21,981,441,481) |
| 자본총계 | 129,755,819,416 | 137,372,098,710 |
| 자본과부채총계 | 162,214,512,831 | 190,098,308,384 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기 | 제 56 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,878,848,142 | 22,127,501,334 | 8,038,911,287 | 20,494,576,361 |
| 매출원가 | 6,978,988,027 | 21,589,698,081 | 7,703,824,762 | 19,629,302,693 |
| 매출총이익 | (100,139,885) | 537,803,253 | 335,086,525 | 865,273,668 |
| 판매비와관리비 | 404,094,912 | 1,425,344,916 | 619,899,022 | 1,880,044,484 |
| 영업이익(손실) | (504,234,797) | (887,541,663) | (284,812,497) | (1,014,770,816) |
| 기타이익 | 371,450 | 6,197,345 | 31,798,562 | 73,094,466 |
| 기타손실 | 2,058,801 | 34,407,764 | 1,473,503 | 54,112,036 |
| 금융수익 | 136,280,002 | 4,935,587,707 | 45,512,497 | 122,600,842 |
| 금융비용 | 558,694,755 | 6,130,776,771 | 1,524,506,501 | 4,012,191,283 |
| 지분법투자이익 | (727,983,339) | (3,509,473,355) | (3,946,225,065) | (8,736,045,342) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,656,320,240) | (5,620,414,501) | (5,679,706,507) | (13,621,424,169) |
| 법인세비용(수익) | (1,331,131,460) | (2,996,713,317) | ||
| 당기순이익(손실) | (1,656,320,240) | (5,620,414,501) | (4,348,575,047) | (10,624,710,852) |
| 기타포괄손익 | 2,037,983,363 | 1,583,784,545 | (50,769,327) | 1,247,797,962 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 2,037,983,363 | 1,664,353,476 | (50,769,327) | 1,235,510,081 |
| 지분법자본변동 | 2,037,983,363 | 1,664,353,476 | (50,769,327) | 1,235,510,081 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (80,568,931) | 12,287,881 | ||
| 보험수리적손익 | (80,568,931) | 12,287,881 | ||
| 총포괄손익 | 381,663,123 | (4,036,629,956) | (4,399,344,374) | (9,376,912,890) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (142) | (137) | (381) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (142) | (137) | (381) |
| 자본변동표 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,094,909,500 | 29,437,771,191 | (16,908,132,173) | 1,737,382,706 | 36,475,699,179 | 61,837,630,403 |
| 전환권대가 | 1,905,120,000 | 1,905,120,000 | ||||
| 전환사채 전환 | 1,627,031,000 | 13,086,869,404 | 14,713,900,404 | |||
| 전환사채 상환 | ||||||
| 유상증자 | 4,150,000,000 | 101,901,280,930 | 106,051,280,930 | |||
| 무상증자 | 3,299,175,000 | (3,299,175,000) | 0 | |||
| 지분법자본변동 | 1,235,510,081 | 1,235,510,081 | ||||
| 보험수리적이익(손실) | 12,287,881 | 12,287,881 | ||||
| 당기순이익(손실) | (10,624,710,852) | (10,624,710,852) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 9,076,206,000 | 113,594,095,334 | 0 | 1,235,510,081 | (10,612,422,971) | 113,293,388,444 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 20,171,115,500 | 143,031,866,525 | (16,908,132,173) | 2,972,892,787 | 25,863,276,208 | 175,131,018,847 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 20,171,115,500 | 152,748,479,290 | (16,908,132,173) | 3,342,077,574 | (21,981,441,481) | 137,372,098,710 |
| 전환권대가 | ||||||
| 전환사채 전환 | ||||||
| 전환사채 상환 | (3,579,649,338) | (3,579,649,338) | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 지분법자본변동 | 1,664,353,476 | 1,664,353,476 | ||||
| 보험수리적이익(손실) | (80,568,931) | (80,568,931) | ||||
| 당기순이익(손실) | (5,620,414,501) | (5,620,414,501) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | (3,579,649,338) | 0 | 1,664,353,476 | (5,700,983,432) | (7,616,279,294) |
| 2022.09.30 (기말자본) | 20,171,115,500 | 149,168,829,952 | (16,908,132,173) | 5,006,431,050 | (27,682,424,913) | 129,755,819,416 |
| 현금흐름표 |
| 제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 3분기 | 제 56 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,164,762,046) | (55,403,650) |
| 당기순이익(손실) | (5,620,414,501) | (10,624,710,852) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,612,137,400 | 10,590,743,416 |
| 법인세비용 | (2,996,713,317) | |
| 감가상각비 | 644,154,755 | 657,813,766 |
| 기타의 대손상각비 | 0 | 50,000,000 |
| 퇴직급여 | 260,676,986 | 234,684,511 |
| 지분법이익 | (5,423,262,709) | 8,736,045,342 |
| 지분법손실 | 8,932,736,064 | |
| 파생상품평가손실 | 3,844,086,332 | 828,314,750 |
| 파생상품평가이익 | (43,044,758) | |
| 배당금수익 | (6,750,000) | (6,750,000) |
| 이자수익 | (472,482,951) | (70,338,345) |
| 이자비용 | 535,127,960 | 871,633,440 |
| 이자비용(전환권조정상각) | 1,747,255,079 | 2,310,051,269 |
| 유형자산처분이익 | (23,998,000) | |
| 유형자산처분손실 | 2,000 | |
| 파생상품상환이익 | (3,498,287,279) | |
| 차입금(사채)상환이익 | (908,074,079) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,524,125,789) | (2,717,407,946) |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,699,032 | (747,157,163) |
| 미수금의 감소(증가) | (47,132,143) | (568,510) |
| 선급비용의 감소(증가) | (56,631,689) | (16,511,069) |
| 선급금의 감소(증가) | 59,000 | (990,000,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,503,701,653) | (1,709,669,227) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 2,015,501,336 | (82,980,000) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (2,015,501,336) | |
| 매입채무의 증가(감소) | (109,252,794) | 590,279,501 |
| 미지급금의 증가(감소) | 6,673,323 | 307,620,832 |
| 예수금의 증가(감소) | (14,094,855) | (1,642,170) |
| 선수금의 증가(감소) | 22,422,273 | 0 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 83,483,832 | 24,338,578 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (60,564,557) | 26,226,337 |
| 퇴직금의 지급 | (186,767,712) | (117,345,055) |
| 손실부담계약충당부채의 증가(감소) | (1,666,317,846) | |
| 이자의 수취 | 477,169,821 | 78,358,754 |
| 이자의 지급 | (537,747,427) | (850,953,522) |
| 배당금수취(영업) | 3,460,176,400 | 3,460,176,400 |
| 법인세납부(환급) | (31,957,950) | 8,390,100 |
| 투자활동현금흐름 | 19,235,047,023 | (125,943,498,765) |
| 단기대여금의 증가 | (50,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (6,447,340) | |
| 단기금융상품의 증가 | (40,000,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (3,960,000,000) | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 20,000,000,000 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (81,245,006,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (336,003,628) | (400,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (432,398,229) | (306,116,045) |
| 유형자산의 처분 | 24,000,000 | |
| 기타채권의 증가 | (67,903,800) | |
| 임대보증금의 증가 | 67,974,420 | |
| 임대보증금의 감소 | (67,974,420) | |
| 임차보증금의 감소 | 71,423,300 | |
| 재무활동현금흐름 | (21,373,588,963) | 128,748,261,196 |
| 단기차입금의 감소 | (86,635,635,627) | (158,088,536,831) |
| 단기차입금의 증가 | 84,942,094,840 | 151,515,315,058 |
| 장기리스부채의 감소 | (23,586,896) | (46,585,947) |
| 전환사채의 증가 | 29,316,787,986 | |
| 전환사채의 감소 | (19,656,461,280) | |
| 주식의 발행 | 106,051,280,930 | |
| 현금의증가 | (3,303,303,986) | 2,749,358,781 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,311,206,292 | 4,825,102,341 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,902,306 | 7,574,461,122 |
5. 재무제표 주석
| 제 57(당)기 분기 2022년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 제 56(전)기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간 |
| 주식회사 엠투엔 |
1. 당사의 개요
주식회사 엠투엔(이하 "당사"라 함)은 1965년 12월 10일에 설립되어 1997년 10월 21일 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 주요사업은 스틸 드럼의 제조, 의약품 관련 연구 및 개발업 등으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 20,171백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜디케이마린 | 7,378,169 | 18.29% |
| 서 홍 민 | 4,879,408 | 12.10% |
| ㈜리드코프 | 1,676,814 | 4.16% |
| ㈜채권추심엘씨대부 | 801,906 | 1.99% |
| 자기주식 | 759,775 | 1.88% |
| 소액주주 | 24,846,159 | 61.58% |
| 합 계 | 40,342,231 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.
동 개정사항을 적용하기 전에 당사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다동 개정으로 인해 당사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호'부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.
당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
8) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 표시되며, 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
(4) 금융상품
① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. < 당기손익-공정가치측정금융자산 >금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
< 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
< 상각후원가측정금융자산 >사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다
< 금융자산의 제거 >금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. ② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.< 당기손익-공정가치측정부채 >당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. < 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 >당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.< 금융부채의 제거 >금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑤ 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산당사는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함한 금액이며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로, 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하여, 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
또한, 당사는 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.
(6) 종속기업 및 관계기업투자
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업으로 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 관계기업은 당사가 재무 및 영업정책에 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 피투자회사주식을 20%이상 50%이하를 소유하고 있는 경우가 해당됩니다.
당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부는 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하여 결정합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 50년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 공구기구 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 | 집기비품 | 5년 |
| 시설장치 | 20년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 시설이용권으로시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 자산손상
당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고있습니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액에 대한 상각후 잔액 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 기능통화와 외화환산
당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다.
다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.
② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 확정급여채무에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(12) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는지출에 대한 최선의 추정치입니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(14) 주당순이익
당사는 보통주의 기본주당순이익과 희석주당순이익을 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 청구가능증권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 32,458,693 | 52,726,210 |
| 자본총계(B) | 129,755,819 | 137,372,099 |
| 부채비율(A/B) | 25.0% | 38.4% |
| 차입금(C) | 18,806,459 | 17,500,000 |
| 현금및현금성자산(D) | 7,902 | 3,311,206 |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 11.5% | 10.3% |
(2) 시장위험
① 가격위험당사의 재무상태표상 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있지 않으며, 매매목적이아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
② 외환위험
당사는 부재료 구매와 관련하여 미국 달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환위험을 관리하기 위하여 환율변동을 주기적으로 모니터링하고 일정범위 이상의 변동에 대해 보고하는 체계를 갖추고 있으며, 해당 구매와 관련된 결제기간을 최소화하고 환율과 관련한 투기적인 파생상품에의 투자를 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성부채의 장부금액은 없습니다.
③ 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,906,459 | 16,600,000 |
| 장기차입금 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 15,806,459 | 17,500,000 |
당분기말과 전기말 현재 차입금 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 반 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증가(감소) | (158,065) | 158,065 | (175,000) | 175,000 |
(3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 양도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금 | 이자지급액 | 전환사채 | 리스부채 | 매입채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 14,906,459 | 512,549 | 11,162,380 | 25,116 | 1,548,029 | 28,154,533 |
| 1년 이상 | 900,000 | 22,578 | - | 81,008 | - | 1,003,586 |
| 합 계 | 15,806,459 | 535,127 | 11,162,380 | 106,124 | 1,548,029 | 29,158,119 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입금 | 이자지급액 | 전환사채 | 리스부채 | 매입채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 16,600,000 | 1,995,073 | 26,400,011 | 20,665 | 1,657,282 | 46,673,031 |
| 1년 이상 | 900,000 | 22,738 | - | 55,290 | - | 978,028 |
| 합 계 | 17,500,000 | 2,017,811 | 26,400,011 | 75,955 | 1,657,282 | 47,651,059 |
(4) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 적절한 수준으로 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 금융기관만을 이용하고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,902 | 3,311,206 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,000,000 |
| 상각후 원가측정금융자산 | 8,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권 | 4,225,842 | 4,233,541 |
| 기타채권(유동) | 77,459 | 35,014 |
| 장기금융상품 | 491,095 | 491,095 |
| 기타채권(비유동) | 172,778 | 244,201 |
| 합 계 | 28,975,076 | 52,315,057 |
5. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,902 | - | 7,902 |
| 금융상품 | 16,491,095 | - | 16,491,095 |
| 매출채권 | 4,225,842 | - | 4,225,842 |
| 기타채권 | 250,237 | - | 250,237 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 117,935 | 117,935 |
| 합 계 | 28,975,076 | 117,935 | 29,093,011 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,311,206 | - | 3,311,206 |
| 금융상품 | 36,491,095 | - | 36,491,095 |
| 매출채권 | 4,233,541 | - | 4,233,541 |
| 기타채권 | 279,215 | - | 279,215 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,000,000 | - | 6,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 2,133,436 | 2,133,436 |
| 합 계 | 50,315,057 | 4,133,436 | 54,448,493 |
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 15,806,459 | 17,500,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,162,380 | 26,400,011 | - | - |
| 리스부채 | 106,124 | 75,955 | - | - |
| 매입채무 | 1,548,029 | 1,657,282 | - | - |
| 기타채무 | 644,762 | 571,319 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 2,085,741 | 3,798,488 |
| 합 계 | 29,267,754 | 46,204,567 | 2,085,741 | 3,798,488 |
(2) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ① 공정가치 : 수준 1활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
② 공정가치 : 수준 2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ③ 공정가치 : 수준 3가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
한편, 당사는 재무제표에 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산 지분증권에 대하여상환우선주는 취득원가로, 기타지분증권은 현금흐름할인법을 적용하여 1주당 주식가치를 평가하여 공정가액으로 반영하고 있으며, 유동자산으로 분류된 현금및현금성자산, 대여금및수취채권과 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,902 | - | - | - |
| 금융상품 | 16,491,095 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 4,225,842 | - | - | - |
| 기타채권 | 250,237 | - | - | - |
| 합 계 | 28,975,076 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 117,935 | - | - | 117,935 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 15,806,459 | - | - | - |
| 전환사채 | 11,162,380 | - | - | - |
| 리스부채 | 106,124 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,548,029 | - | - | - |
| 기타채무 | 644,762 | - | - | - |
| 합 계 | 29,267,754 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,085,741 | - | - | 2,085,741 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,311,206 | - | - | - |
| 금융상품 | 36,491,095 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 4,233,541 | - | - | - |
| 기타채권 | 279,215 | - | - | - |
| 합 계 | 50,315,057 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 파생상품자산 | 2,133,436 | - | - | 2,133,436 |
| 합 계 | 4,133,436 | - | - | 4,133,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 17,500,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 26,400,011 | - | - | - |
| 리스부채 | 75,955 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,657,282 | - | - | - |
| 기타채무 | 571,319 | - | - | - |
| 합 계 | 46,204,567 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 3,798,488 | - | - | 3,798,488 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 수준3 | 파생상품자산 | 117,935 | 이항분포모형 | 할인율과 주가변동성 등 |
| 파생상품부채 | 2,085,741 | 이항분포모형 | 할인율과 주가변동성 등 |
(5) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 472,483 | - | - | - | 472,483 |
| 외환차익 | 6,949 | - | - | - | 6,949 |
| 배당금수입 | 6,750 | - | - | - | 6,750 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 3,498,287 | 3,498,287 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 43,045 | 43,045 |
| 사채상환이익 | - | - | 908,074 | - | 908,074 |
| 이자비용 | - | - | (2,282,383) | - | (2,282,383) |
| 외환차손 | - | - | (4,307) | - | (4,307) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,844,006) | - | (2,000,080) | (3,844,086) |
| 합 계 | 486,182 | (1,844,006) | (1,378,616) | 1,541,252 | (1,195,188) |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 130,000 | 146,104 | - | - | - | 276,104 |
| 외환차익 | - | 2,772 | - | - | - | 2,772 |
| 배당금수입 | - | 6,750 | - | - | - | 6,750 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,913,677) | - | (3,913,677) |
| 외환차손 | - | - | - | (2,227) | - | (2,227) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (8,712,980) | - | (341,001) | (9,053,981) |
| 합 계 | 130,000 | 155,626 | (8,712,980) | (3,915,904) | (341,001) | (12,684,259) |
6. 현금및현금성자산재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,680 | 2,821 |
| 보통예금 | 5,222 | 3,308,385 |
| 합 계 | 7,902 | 3,311,206 |
7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 16,000,000 | 36,000,000 |
| 장기금융상품 | 정기적금 | 489,095 | 489,095 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | |
| 소 계 | 491,095 | 491,095 | |
| 합 계 | 16,491,095 | 36,491,095 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1개월~3개월 | 13,000,000 | 35,500,000 |
| 4개월~1년 | 3,000,000 | 500,000 |
| 1년~2년 | - | - |
| 2년~5년 | - | - |
| 5년 이상 | 491,095 | 491,095 |
| 합 계 | 16,491,095 | 36,491,095 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,000,000 | 1,000,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 특정예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,002,000 | 1,002,000 |
8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,225,842 | 4,233,541 |
| 대손충당금 | - | - |
| 순장부가액 | 4,225,842 | 4,233,541 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연체일수에 따른 채무불이행률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 연체일수 | 채무불이행률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 0% | - | - |
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
9. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 미수금 | 63,904 | 16,772 |
| 단기대여금 | 350,000 | 350,000 |
| 대손충당금 | (350,000) | (350,000) |
| 미수수익 | 13,556 | 18,242 |
| 소 계 | 77,460 | 35,014 |
| 비유동성 : | ||
| 보증금 | 172,778 | 244,201 |
| 프로젝트투자(*) | 6,133,125 | 6,133,125 |
| 프로젝트투자손상차손누계액(*) | (6,133,125) | (6,133,125) |
| 소 계 | 172,778 | 244,201 |
| 합 계 | 250,238 | 279,215 |
(*) 코로나 치료제 등 의약품 개발을 위하여 인도 LAXAI 사에 투자한 금액이며, 임상 3상 개시 전 단계로 당분기말 현재 손상차손으로 반영되어 있습니다.
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 200,314 | - | 200,314 | 148,646 | - | 148,646 |
| 원재료 | 5,255,492 | - | 5,255,492 | 2,993,329 | - | 2,993,329 |
| 부재료 | 543,759 | - | 543,759 | 356,465 | - | 356,465 |
| 상품 | 2,577 | 2,577 | - | - | - | |
| 합 계 | 6,002,142 | - | 6,002,142 | 3,498,440 | - | 3,498,440 |
11. 공정가치측정금융자산 등당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | - | - | 2,000,000 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 기초 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우암피앤씨㈜ | 1,997 | 0.23% | - | - | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 기초 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우암피앤씨㈜ | 1,997 | 0.23% | - | - | - |
| 진양개발㈜(*1) | 900 | - | 450,000 | (450,000) | - |
| GreenFire Bio, LLC(*2) | - | - | 3,047,994 | (3,047,994) | - |
| 합 계 | 3,497,994 | (3,497,994) | - |
(*1) 진양개발㈜는 상환우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희 박하여 전기 중 무형자산으로 분류 하였습니다.(*2) GreenFire Bio, LLC는 전기 중 지분율 증가(20% 이상)에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 8,000,000 | 8,000,000 | 6,000,000 |
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 19,459,637 | 18,292,978 |
| 관계기업 | 99,452,368 | 105,581,569 |
| 합 계 | 118,912,005 | 123,874,547 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 곤산대경기차배건유한공사 | 자동차부품 제조 및 판매 | 70.59% | 12월 | 중국 |
| ㈜엠투엔 바이오 | 의약 및 약학 연구개발 | 100% | 12월 | 한국 | |
| M2N BIO US.,LLC | 의약 및 약학 연구개발 | 100% | 12월 | 미국 | |
| 미시간아시아이노베이션투자조합 | 투자조합활동 | 99% | 12월 | 한국 | |
| M2N Life Science Investment LLC | 기타 | 100% | 12월 | UAE | |
| M2N VENTURE PARTNERS FZCO | 기타 | 100% | 12월 | UAE | |
| 관계기업 | ㈜리드코프(*1) | 석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업 | 16.32% | 12월 | 한국 |
| GreenFire Bio, LLC | 의약 및 약학 연구개발 | 42.79% | 12월 | 미국 | |
| ㈜사이오픽 | 애니메이션 제작 및 판매 | 22.60% | 12월 | 한국 | |
| 신라젠㈜(*1) | 의약 및 약학 연구개발 | 18.23% | 12월 | 한국 |
(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피 투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(전기말)
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 지분율 | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 곤산대경기차배건유한공사 | 자동차부품 제조 및 판매 | 70.59% | 12월 | 중국 |
| ㈜엠투엔 바이오 | 의약 및 약학 연구개발 | 100% | 12월 | 한국 | |
| M2N BIO US.,LLC | 의약 및 약학 연구개발 | 100% | 12월 | 미국 | |
| 미시간아시아이노베이션투자조합 | 투자조합활동 | 99% | 12월 | 한국 | |
| 관계기업 | ㈜리드코프(*1) | 석유도ㆍ소매 및 소비자 여신금융업 | 16.32% | 12월 | 한국 |
| GreenFire Bio, LLC(*2) | 의약 및 약학 연구개발 | 42.79% | 12월 | 미국 | |
| ㈜사이오픽(*3) | 애니메이션 제작 및 판매 | 22.60% | 12월 | 한국 | |
| 신라젠㈜(*1) | 의약 및 약학 연구개발 | 18.23% | 12월 | 한국 |
(*1) 당사의 ㈜리드코프와 신라젠㈜에 대한 지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통하여 피 투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기중 GreenFire Bio LLC 출자지분을 추가로 취득, 동사에 대한 지분율이 42.79%로 증가하여 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'에서 '관계기업투자'로 변경하였습니다.(*3) 전기중 ㈜사이오픽은 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 곤산대경기차배건유한공사 | 13,569,679 | 70.59% | 9,578,836 | 189,243 | 9,768,080 |
| ㈜엠투엔 바이오 | 159,143 | 100% | 159,143 | - | 159,143 |
| M2N BIO US.,LLC | 5,717,491 | 100% | 5,717,491 | - | 5,717,491 |
| 미시간아시아이노베이션투자조합 | 3,514,060 | 99% | 3,478,920 | - | 3,478,920 |
| M2N Life Science Investment LLC | 38,762 | 100% | 38,762 | - | 38,762 |
| M2N VENTURE PARTNERS FZCO | 297,242 | 100% | 297,241 | - | 297,242 |
| ㈜리드코프 | 443,662,523 | 16.32% | 72,405,723 | 6,164,072 | 78,569,795 |
| GreenFire Bio, LLC | 6,255,237 | 42.79% | 2,676,616 | 2,609,060 | 5,285,676 |
| ㈜사이오픽 | (1,063,718) | 22.60% | - | - | - |
| 신라젠㈜ | 85,509,300 | 18.24% | 15,596,896 | - | 15,596,896 |
| 합 계 | - | - | - | - | 118,912,005 |
(전기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 곤산대경기차배건유한공사 | 12,927,425 | 70.59% | 9,125,469 | 189,243 | 9,314,712 |
| ㈜엠투엔 바이오 | 192,968 | 100% | 192,968 | - | 192,968 |
| M2N BIO US.,LLC | 4,996,384 | 100% | 4,996,384 | - | 4,996,384 |
| 미시간아시아이노베이션투자조합 | 3,827,186 | 99% | 3,788,914 | - | 3,788,914 |
| ㈜리드코프 | 430,415,212 | 16.32% | 70,243,762 | 6,164,072 | 76,407,834 |
| GreenFire Bio, LLC | 11,190,948 | 42.79% | 4,788,607 | 4,667,744 | 9,456,351 |
| ㈜사이오픽 | (1,063,718) | 22.60% | - | - | - |
| 신라젠㈜ | 108,099,690 | 18.23% | 19,717,384 | - | 19,717,384 |
| 합 계 | - | - | - | - | 123,874,547 |
(4) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 지분법 평가 | 관계기업투자주식손상차손 | 기말장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 곤산대경기차배건 유한공사 | 9,314,712 | - | - | (211,082) | 664,450 | - | 9,768,080 | |
| ㈜엠투엔 바이오 | 192,968 | - | - | (33,825) | - | 159,143 | ||
| M2N BIO US.,LLC | 4,996,384 | - | - | (291,479) | 1,012,586 | - | 5,717,491 | |
| 미시간아시아이노 베이션투자조합 | 3,788,914 | - | - | (309994) | - | 3,478,920 | ||
| M2N Life Science Investment LLC | - | 38,762 | - | - | 38,762 | |||
| M2N VENTURE PAR TNERS FZCO | - | 297,242 | - | - | 297,242 | |||
| ㈜리드코프 | 76,407,834 | - | - | 5,423,262 | 192,125 | (3,453,426) | - | 78,569,795 |
| GreenFire Bio, LLC | 9,456,351 | - | - | (4,987,515) | 816840 | - | - | 5,285,676 |
| 신라젠㈜ | 19,717,384 | - | - | (3,098,841) | (1,021,647) | - | - | 15,596,896 |
| 합 계 | 123,874,547 | 336,004 | - | (3,509,474) | 1,664,354 | (3,453,426) | - | 118,912,005 |
(전기) (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체 | 지분법 평가 | 관계기업투자주식손상차손 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분이익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 곤산대경기차배건 유한공사 | 9,001,377 | - | - | (634,213) | 947,548 | - | - | - | 9,314,712 |
| ㈜엠투엔 바이오 | - | 400,000 | - | (199,556) | (7,476) | - | - | - | 192,968 |
| M2N BIO US.,LLC | 4,472,204 | - | - | 119,132 | 405,048 | - | - | - | 4,996,384 |
| 미시간아시아이노 베이션투자조합 | - | 3,960,000 | - | (171,086) | - | - | - | - | 3,788,914 |
| ㈜리드코프 | 73,167,532 | - | - | 6,616,927 | 76,801 | (3,453,426) | - | - | 76,407,834 |
| GreenFire Bio, LLC | - | 21,245,006 | 3,047,994 | (15,580,401) | 743,752 | - | - | - | 9,456,351 |
| ㈜사이오픽 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신라젠㈜ | - | 60,120,000 | - | (2,541,461) | (108,372) | - | 128,496 | (37,881,279) | 19,717,384 |
| 합 계 | 86,641,113 | 85,725,006 | 3,047,994 | (12,390,658) | 2,057,301 | (3,453,426) | 128,496 | (37,881,279) | 123,874,547 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 곤산대경기차배건유한공사 | ㈜엠투엔 바이오 | M2N BIO US.,LLC, | 미시간아시아이노베이션투자조합 | ㈜리드코프(*) | GreenFire Bio, LLC(*) | 신라젠㈜(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 17,753,802 | 159,192 | 5,721,984 | 3,813,239 | 1,374,446,844 | 11,626,372 | 110,253,767 |
| 부채총계 | 4,184,123 | 49 | 4,494 | 299,178 | 930,784,322 | 5,371,135 | 24,744,466 |
| 순자산 | 13,569,979 | 159,143 | 5,757,490 | 3,514,061 | 443,662,522 | 6,255,237 | 85,509,300 |
| 매출액 | 10,356,304 | - | - | 677 | 492,728,230 | - | 4,032,439 |
| 계속영업이익 | (287,202) | (33,924) | (33,604) | (313,125) | 49,091,091 | (5,669,265) | (16,044,781) |
| 당기순이익(손실) | (299,026) | (33,825) | (291,479) | (313,125) | 33,230,776 | (5,902,385) | (16,989,257) |
| 총포괄손익 | 642,254 | - | 721,106 | - | 34,451,672 | (3,303,721) | (22,980,079) |
(*) ㈜리드코프와 ㈜신라젠의 당분기말 재무정보는 연결검토보고서상의 금액입니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 곤산대경기차배건유한공사(*) | ㈜엠투엔 바이오 | M2N BIO US.,LLC,(*) | 미시간아시아이노베이션투자조합(*) | ㈜리드코프(*) | GreenFire Bio, LLC(*) | ㈜사이오픽 | 신라젠㈜(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 16,819,984 | 193,079 | 4,996,384 | 3,828,008 | 1,352,536,572 | 15,649,290 | 57,150 | 134,827,628 |
| 부채총계 | 3,892,559 | 111 | - | 822 | 917,921,270 | 4,458,342 | 1,120,868 | 26,727,938 |
| 순자산 | 12,927,425 | 192,968 | 4,996,384 | 3,827,186 | 434,615,302 | 11,190,948 | (1,063,718) | 108,099,690 |
| 매출액 | 15,899,112 | - | - | 2,051 | 492,453,974 | - | 43,800 | 254,363 |
| 계속영업이익 | (222,220) | (199,081) | (245,476) | (172,814) | 61,525,801 | (10,637,084) | (634,922) | (20,297,418) |
| 당기순이익(손실) | (898,446) | (199,556) | 119,131 | (172,814) | 40,544,899 | (16,426,549) | (520,045) | (15,953,421) |
| 총포괄손익 | 9,974 | (199,556) | 524,180 | (172,814) | 40,794,746 | (14,688,404) | (520,045) | (15,953,421) |
(*) 관계기업 및 종속기업의 전기말 현재 재무정보는 감사보고서상의 금액입니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리드코프 | 39,671,236 | 78,569,795 | 38,030,858 | 76,407,834 |
(7) 관계기업투자주식의 담보제공 내역당사는 당분기말 현재 KB증권 및 하나투자증권에 운용자금 용도로 20억원, 30억원을 각각 차입하고 ㈜리드코프 주식 1,096,097주(KB증권 372,094주, 하나투자증권 724,003주)를 담보제공 하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | 1,725,383 |
| 건물 | 3,895,574 | (2,040,948) | 1,854,626 |
| 구축물 | 11,854 | (11,217) | 637 |
| 기계장치 | 10,317,517 | (8,302,053) | 2,015,464 |
| 시설장치 | 2,295,332 | (943,076) | 1,352,256 |
| 차량운반구 | 523,256 | (375,744) | 147,512 |
| 공구와기구 | 60,559 | (47,501) | 13,058 |
| 집기비품 | 528,585 | (404,739) | 123,846 |
| 건설중인자산 | 106,791 | - | 106,791 |
| 합 계 | 19,462,652 | (12,125,278) | 7,339,573 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | 1,725,383 |
| 건물 | 3,895,574 | (1,978,546) | 1,917,028 |
| 구축물 | 11,854 | (11,002) | 852 |
| 기계장치 | 10,226,355 | (7,830,989) | 2,395,366 |
| 시설장치 | 2,242,952 | (886,462) | 1,356,490 |
| 차량운반구 | 403,023 | (359,556) | 43,467 |
| 공구와기구 | 60,559 | (46,176) | 14,383 |
| 집기비품 | 427,802 | (392,867) | 34,935 |
| 건설중인자산 | 38,950 | - | 38,950 |
| 합 계 | 19,032,452 | (11,505,598) | 7,526,854 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 취득원가로 계상될 차입원가는 없으며, 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | - | - | 1,725,383 |
| 건물 | 1,917,028 | - | - | (62,402) | 1,854,626 |
| 구축물 | 852 | - | - | (215) | 637 |
| 기계장치 | 2,395,366 | 91,162 | - | (471,064) | 2,015,464 |
| 시설장치 | 1,356,490 | 52,380 | - | (56,614) | 1,352,256 |
| 차량운반구 | 43,467 | 120,233 | - | (16,188) | 147,512 |
| 공구와기구 | 14,383 | - | - | (1,325) | 13,058 |
| 집기비품 | 34,935 | 100,782 | - | (11,871) | 123,846 |
| 건설중인자산 | 38,950 | 67,841 | - | - | 106,791 |
| 합 계 | 7,526,854 | 432,398 | - | (619,679) | 7,339,573 |
(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,725,383 | - | - | - | 1,725,383 |
| 건물 | 2,018,463 | - | - | (101,435) | 1,917,028 |
| 구축물 | 1,282 | - | - | (430) | 852 |
| 기계장치 | 2,741,386 | 222,541 | (1) | (568,560) | 2,395,366 |
| 시설장치 | 1,430,716 | 35,223 | - | (109,449) | 1,356,490 |
| 차량운반구 | 75,846 | 35,992 | (30,940) | (37,431) | 43,467 |
| 공구와기구 | 14,767 | 2,208 | - | (2,592) | 14,383 |
| 집기비품 | 19,192 | 27,336 | - | (11,593) | 34,935 |
| 건설중인자산 | - | 38,950 | - | - | 38,950 |
| 합 계 | 8,027,035 | 362,250 | (30,941) | (831,490) | 7,526,854 |
(3) 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 소 재 지 | 구 분 | 면적(㎡) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전남 여수 중흥 1483외 | 공장부지등 | 10,774.90 | 1,707,383 | 4,342,285 | 1,707,383 | 4,353,060 |
| 전남 여수 둔덕 657 | 건물부지 | 37.41 | 18,000 | 21,047 | 18,000 | 19,004 |
| 합 계 | 10,812.31 | 1,725,383 | 4,363,332 | 1,725,383 | 4,372,064 |
14. 사용권자산과 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 301,321 | 301,321 |
| 감가상각누계액 | (198,956) | (198,956) |
| 장부금액 | 102,365 | 102,365 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 322,171 | 322,171 |
| 감가상각누계액 | (249,084) | (249,084) |
| 장부금액 | 73,087 | 73,087 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,087 | 61,413 |
| 취득 | 79,806 | 64,110 |
| 처분 | (26,053) | - |
| 감가상각비 | (24,475) | (52,436) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 102,365 | 73,087 |
당사는 리스기간 종료일에 차량운반구를 염가로 구매할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동 | 25,116 | 20,665 |
| 비유동 | 81,008 | 55,290 |
| 합 계 | 106,124 | 75,955 |
리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 4.73%입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 25,116 |
| 1년 초과 2년 이내 | 34,584 |
| 2년 초과 5년 이내 | 46,424 |
| 합 계 | 106,124 |
(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 24,475 | 52,436 |
| 리스부채 이자비용 | 3,048 | 3,094 |
| 단기리스 관련 비용 | 159,125 | 275,497 |
| 합 계 | 186,648 | 331,027 |
15. 무형자산당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 손상 | 분기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 177,755 | - | - | 177,755 |
| 골프회원권 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 합 계 | 627,755 | - | - | 627,755 |
(전기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득(대체) | 감가상각비 | 손상 | 기말잔액 |
| 시설이용권 | 177,755 | - | - | - | 177,755 |
| 골프회원권(*) | - | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 합 계 | 177,755 | 450,000 | - | - | 627,755 |
(*) 진양개발㈜ 우선주 형태의 골프회원권으로 향후 반환을 요구할 가능성이 희박하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 무형자산으로 대체하였습니다.
16. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부가액 | 관련차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 단기금융상품 | 275,000 | 500,000 | 700,000 |
| 하나은행 | 여수공장 토지,건물,구축물, 기계장치, 시설장치 | 5,867,254 | 5,429,429 | 5,500,000 |
| IBK기업은행 | 단기금융상품 | 550,000 | 500,000 | 3,000,000 |
| KB증권 | 리드코프 주식 372,094주 | 2,800,000 | 6,363,302 | 2,000,000 |
| 하나증권 | 리드코프 주식 724,003주 | 4,200,000 | 12,381,414 | 3,000,000 |
| 합 계 | 13,967,254 | 25,174,145 | 14,200,000 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내 용 | 금 액 | 제공받은자 | 종류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 차입금 연대보증 | 3,875,000 | 신한은행 | 구매자금 등 | 700,000 |
| 수입신용장개설 | $600,000 | - | - | ||
| 차입금 연대보증 | 3,000,000 | IBK기업은행 | 구매자금 | 3,000,000 | |
| 차입금 연대보증 | 9,600,000 | 하나은행 | 구매자금 등 | 6,206,429 | |
| 차입금 연대보증 | 990,000 | 국민은행 | 일반차입금 | 900,000 | |
| 서울보증보험 | 원재료 대금 지급 | 1,000,000 | ㈜포스코 | 매입채무 | 860,694 |
| 이행지급보증 등 | 100,000 | ㈜금호미쓰이 | - | - | |
| 외국인근로자 체불임금 보증 | 4,000 | 한국산업 인력공단 | - | - | |
| 합 계 | $600,000 18,569,000 | 11,667,123 |
17. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 공장 화재보험 | 여수공장 건물 및 기계장치 외 | 5,429,429 | 6,199,220 | 한화손해보험㈜ |
| 특수건물화재대물배상책임 | - | 1,000,000 | ||
| 가스사고배상 책임보험 | - | - | 300,000 |
(*) 보험증권이 하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 그 외 차량운반구에 대하여는 자동 차보험에 가입되어 있습니다.
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 구매자금 | 5.21 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 운전자금 | 4.80 | 706,459 | - | |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.56 | 700,000 | 700,000 |
| 구매자금 | 6.90 | - | 2,400,000 | |
| IBK기업은행 | 구매자금 | 6.04 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KB증권 | 운전자금 | 3.95 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나증권 | 운전자금 | 4.00 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 14,906,459 | 16,600,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 3.64 | 900,000 | 900,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이상 ∼ 2년 이내 | 900,000 |
19. 전환사채와 파생금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 액면가액 | 11,480,000 | 30,000,000 |
| 전환권조정 | (2,563,314) | (9,468,529) |
| 상환할증금 | 2,245,694 | 5,868,540 |
| 합 계 | 11,162,380 | 26,400,011 |
(2) 당사의 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2021-04-23 |
| 만기일 | 2024-04-23 |
| 이자율 및 이자지급시기 | - |
| 만기보장수익률 | 분기 복리 연 6.00% |
| 전환권 행사기간 | 2022년 4월 23일부터 2024년 3월 23일 |
| 전환권 행사가격 | 8,736원(*1) |
| 전환권 행사할 경우 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 1,314,102주(*2) |
| 상환방법 | 만기(2024년 4월 23일)에 사채원리금 119.5618% 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 2022년 4월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격 재조정2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로 재조정3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 발행 후 매 3개월마다 행 사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조정, 액면가 한도) |
(*1) 전기말 이후 2022년 1월 24일 주가하락으로 인하여 1회의 전환가액 조정이 있었으 며, 이에 따른 조정후 전환가액은 8,736원 입니다.(*2) 2022년 4월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제14회 전환사채 30,000백만원 중 18,520백만원을 조기상환하였습니다. 그에 따른 조정후 전환가능 주식수는 1,314,102주입니다.
(3) 2020년에 발행한 제12회와 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 130억원은 전기 중에 보통주로 전환되었으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 제12회 전환사채 | 제13회 전환사채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환 청구일 | 2021.06.18 | 2021.06.21 | 2021.06.21 | 2021.07.28 |
| 전환사채 가액 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,950,000 | 1,050,000 |
| 전환가액 | 3,995원 | 3,995원 | 3,995원 | 3,995원 |
| 전환 수량 | 1,251,563 | 1,251,564 | 488,108 | 262,827 |
(4) 파생금융상품
당사는 전환사채의 조기상환청구권(콜옵션과 풋옵션)을 파생상품자산과 파생상품부채로 각각 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산(콜옵션) | 117,935 | 2,133,436 |
| 파생상품부채(풋옵션) | 2,085,741 | 3,798,488 |
당사는 당분기 중 제14회 전환사채 관련 파생상품자산과 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 파생상품평가이익과 파생상품평가손실을 각각 43,045천원 및 3,844,086천원을 계상하였습니다.
20. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,540,953 | 2,376,339 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,462,194) | (1,391,494) |
| 순확정급여부채 | 1,078,759 | 984,845 |
(2) 당분기와 전기 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,376,339 | 2,352,309 |
| 당기근무원가 | 247,401 | 274,157 |
| 이자비용 | 27,999 | 42,477 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | - |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | (70,833) |
| - 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 | 75,981 | (65,815) |
| 퇴직급여지급액 | (186,767) | (155,956) |
| 분기말금액 | 2,540,953 | 2,376,339 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*1) | 1,455,719 | 1,385,019 |
| 국민연금전환금(*2) | 6,475 | 6,475 |
| 합 계 | 1,462,194 | 1,391,494 |
(*1) 당사가 운용하고 있는 사외적립자산은 1년만기 정기예금형 상품입니다.(*2) 당사는 국민연금법에 의거해 국민연금관리공단에 납부한 국민연금전환금을 사외적 립자산에 포함하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,391,494 | 1,426,383 |
| 이자수익 | 14,723 | 23,266 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (4,588) | (15,567) |
| 사용자의 기여금 | 138,054 | 3,400 |
| 퇴직급여지급액(운용자산) | (77,489) | (45,988) |
| 기말 금액 | 1,462,194 | 1,391,494 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 247,401 | 225,078 |
| 순이자원가 | 13,276 | 9,607 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 260,677 | 234,685 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 제조원가 | 193,740 | 165,229 |
| 일반관리비 | 66,937 | 69,456 |
| 합 계 | 260,677 | 234,685 |
(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 보험수리적손익 | (80,569) | 15,754 |
| 법인세효과 | 17,725 | (3,466) |
| 법인세차감후 보험수리적손익 | (62,844) | 12,288 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.52% | 2.52% |
| 임금상승율 | 2.00% | 2.00% |
| 정년연령 | 60세 | 60세 |
(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 부채항목 변동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 298,943 | (251,664) | 301,739 | (259,134) |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (252,026) | 299,003 | (259,444) | 301,807 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 금융기관명 | 구 분 | 한 도 액 | 사 용 액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 구매자금 | 2,400,000 | - | 2,400,000 |
| 운전자금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 일반자금 | 700,000 | 700,000 | - | |
| 일람불수입신용장 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | |
| 하나은행 | 구매자금 | 5,500,000 | 5,500,000 | - |
| 운전자금 | 2,000,000 | 706,459 | 1,293,541 | |
| IBK기업은행 | 구매자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| KB은행 | 운전자금 | 900,000 | 900,000 | - |
| KB증권 | 주식담보대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 하나증권 | 주식담보대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
또한, 하나은행과 신한은행에 외상매출채권 담보대출 한도를 6억원과 13억원을 각각약정하고 있으며 사용액은 없습니다.
(2) 중요한 소송사건당분기말 현재 당사가 진행중인 소송은 다음과 같습니다.
| 구분 | 신주발행무효소송 | 파산신청(*1) |
|---|---|---|
| 사건번호 | 2021가합113967 | 2022라20698 |
| 관할법원 | 남부지방법원 | 서울고등법원 |
| 소송의 내용 | 엠투엔 유증 신주발행무효 확인 청구 | 엠투엔 파산선고 청구 |
| 소송 제기일 | 2021.10.07 | 2022.07.11 |
| 소송 당사자 | 원고: 김동화피고: ㈜엠투엔 | 신청인: 김동화채무자: ㈜엠투엔 |
| 진행상황 | 1심 진행 중 | 1심 당사 승소(22/06/08) 후 항고 |
| 향후소송일정 및 회사의 대응방안 | 법률대리인을 통해 소송 대응 | 법률대리인을 통해 소송 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 화사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 | 당사 패소 시재무 구조 악화 | 파산 선고 결정 시회사 파산 |
(*1) 당사는 파산신청과 관련하여 법률소송과 별도로 수사기관에 업무방해 혐의로 소 송 신청인을 고소하였습니다.
22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 40,342,231 | 40,342,231 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 20,171,116 | 20,171,116 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 136,505,638 | 136,499,143 |
| 기타자본잉여금 | 8,183,327 | 4,535,878 |
| 전환권대가 | 4,479,865 | 11,706,963 |
| 합 계 | 149,168,830 | 152,748,479 |
23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,216,677) | (7,216,677) |
| 자기주식처분손실 | (9,691,455) | (9,691,455) |
| 합 계 | (16,908,132) | (16,908,132) |
(2) 자기주식당분기말 현재 당사의 기명식 보통주식 759,775주를 보유하고 있는 바, 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 9,711,262 | 8,046,909 |
| 지분법이익잉여금 | (868,681) | (868,681) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (3,836,150) | (3,836,150) |
| 합 계 | 5,006,431 | 3,342,078 |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 1,664,353 | 1,604,695 |
25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 254,159 | 254,159 |
| 임의적립금 | 341,389 | 341,389 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (28,277,973) | (22,576,989) |
| 합 계 | (27,682,425) | (21,981,441) |
(2) 법정준비금당사의 재무상태표에 표시된 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 이에 따라 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 매출액
당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 6,876,586 | 22,040,841 | 8,033,238 | 20,460,384 |
| 상품매출액 | 2,262 | 56,722 | 5,673 | 34,192 |
| 기타매출액 | - | 29,938 | - | - |
| 합 계 | 6,878,848 | 22,127,501 | 8,038,911 | 20,494,576 |
27. 영업부문당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 6,876,586 | 22,040,841 | 8,033,238 | 20,460,384 |
| 상품매출액 | 2,262 | 56,722 | 5,673 | 34,192 |
| 기타매출액 | - | 29,938 | - | - |
| 합 계 | 6,878,848 | 22,127,501 | 8,038,911 | 20,494,576 |
(2) 지역에 대한 정보 당사의 매출은 국내매출로 구성되어 있습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보당사는 당분기까지 A사에게 8,930백만원(매출액 중 40%)을 매출하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (38,010) | (2,649) | (39,516) | (184) |
| 원재료 등의 사용액 | 5,449,677 | 18,211,064 | 6,057,673 | 14,909,140 |
| 종업원급여 | 962,510 | 3,204,412 | 1,065,878 | 3,130,328 |
| 감가상각비 | 226,474 | 644,155 | 199,548 | 796,529 |
| 운반비 | 271,780 | 971,209 | 334,540 | 916,164 |
| 손실부담계약비용 | - | (1,666,318) | - | - |
| 기타비용 | 505,354 | 1,647,872 | 705,601 | 1,757,370 |
| 합 계 | 7,377,784 | 23,009,744 | 8,323,724 | 21,509,347 |
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 205,972 | 752,130 | 284,110 | 854,953 |
| 퇴직급여 | 24,000 | 66,937 | 24,000 | 69,456 |
| 복리후생비 | 18,392 | 62,836 | 23,644 | 65,273 |
| 여비교통비 | 4,506 | 33,148 | 3,084 | 11,699 |
| 통신비 | 5,071 | 14,837 | 3,853 | 11,266 |
| 세금과공과 | 812 | 1,605 | 452 | 1,213 |
| 임차료 | 34,163 | 135,384 | 83,505 | 188,505 |
| 감가상각비 | 16,614 | 32,601 | 21,662 | 49,790 |
| 보험료 | 5,070 | 16,276 | 4,644 | 16,212 |
| 접대비 | 12,707 | 41,439 | 10,604 | 43,174 |
| 지급수수료 | 58,144 | 219,227 | 144,488 | 531,595 |
| 소모품비 | 2,022 | 5,010 | 2,165 | 4,965 |
| 도서인쇄비 | 20 | 1,642 | 120 | 1,257 |
| 교육훈련비 | 460 | 460 | - | - |
| 차량유지비 | 7,976 | 20,590 | 8,505 | 22,301 |
| 리스료 | 8,166 | 21,223 | 5,063 | 8,385 |
| 합 계 | 404,095 | 1,425,345 | 619,899 | 1,880,044 |
30. 영업이익당사의 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,878,848 | 22,127,501 | 8,038,911 | 20,494,576 |
| 매출원가 | 6,978,988 | 21,589,698 | 7,703,825 | 19,629,303 |
| 매출총이익 | (100,140) | 537,803 | 335,087 | 865,274 |
| 판매비와관리비 | 404,095 | 1,425,345 | 619,899 | 1,880,044 |
| 영업이익 | (504,235) | (887,542) | (284,812) | (1,014,771) |
31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 23,998 |
| 임대료 | - | - | 29,828 | 43,422 |
| 잡이익 | 371 | 6,197 | 1,971 | 5,674 |
| 합 계 | 371 | 6,197 | 31,799 | 73,094 |
32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타대손상각비 | - | - | - | 50,000 |
| 기부금 | 1,559 | 4,164 | 1,474 | 4,110 |
| 유형자산처분손실 | - | 2 | - | - |
| 잡손실 | 500 | 30,242 | - | 2 |
| 합 계 | 2,059 | 34,408 | 1,474 | 54,112 |
33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 134,829 | 472,483 | 44,029 | 114,368 |
| 외환차익 | 1,451 | 6,949 | 1,483 | 1,483 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | 6,750 |
| 파생상품평가이익 | - | 43,045 | - | - |
| 파생상품처분이익 | - | 3,498,287 | - | - |
| 사채상환이익 | - | 908,074 | - | - |
| 합 계 | 136,280 | 4,935,588 | 45,512 | 122,601 |
(2) 금융비용 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 558,695 | 2,282,383 | 1,529,700 | 3,181,685 |
| 외환차손 | - | 4,307 | 273 | 2,192 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 3,844,086 | (5,466) | 828,314 |
| 합 계 | 558,695 | 6,130,776 | 1,524,507 | 4,012,191 |
34. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | - | (2,630,450) |
| 총법인세비용 | - | (2,630,450) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | (366,263) |
| 법인세비용(수익) | - | (2,996,713) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,620,415) | (13,621,424) |
| 적용세율 | 22.0% | 22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,236,491) | (2,996,713) |
| 조정사항 : | - | |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | - | - |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | - | - |
| 기타 | 1,236,491 | - |
| 법인세비용(수익) | - | (2,996,713) |
| 평균유효세율 | - | 22.0% |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 보험수리적손익 | - | (3,466) |
| 이연법인세 : | ||
| 지분법자본변동 | - | (362,797) |
| 합 계 | - | (366,263) |
35. 주당순이익
(1) 당분기와 전분기 중 3개월 및 누적 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (1,656,320) | (5,620,415) | (4,348,575) | (10,624,711) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,582,456 | 39,582,456 | 31,701,344 | 27,887,143 |
| 기본주당순이익(손실) | (42) | (142) | (137) | (381) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 40,342,231 | 2022.01.01~2022.09.30 | 273 | 11,013,429,063 |
| 기초 자기주식 | (759,775) | 2022.01.01~2022.09.30 | 273 | (207,418,575) |
| 당분기말 | 39,582,456 | 10,806,010,488 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 39,582,456 |
(전분기) (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 무증반영주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| From | To | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 22,189,819 | 26,627,783 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | 7,269,384,704 |
| 전기초 자기주식 | -752,131 | -902,557 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | -246,398,116 |
| 전환사채 전환(12회) | 1,251,563 | 1,501,876 | 2021-06-18 | 2021-09-30 | 105 | 157,696,938 |
| 전환사채 전환(13회) | 1,739,672 | 2,087,606 | 2021-06-21 | 2021-09-30 | 102 | 212,935,853 |
| 전환사채 전환(13회) | 262,827 | 315,392 | 2021-07-28 | 2021-09-30 | 65 | 20,500,506 |
| 유상증자 | 8,300,000 | 9,960,000 | 2021-09-11 | 2021-09-30 | 20 | 199,200,000 |
| 전분기말 | 32,991,750 | 39,590,100 | 7,613,319,886 | |||
| 일수 | 2021-01-01 | 2021-09-30 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 27,887,619 |
(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 부여한 전환권은 희석효과가 없어 당분기 및 전분기 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 곤산대경기차배건 유한공사, ㈜사이오픽, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC, M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO | 곤산대경기차배건 유한공사, ㈜사이오픽, ㈜엠투엔 바이오, M2N BIO(US), LLC |
| 관계기업 | ㈜디케이마린, ㈜리드코프, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부㈜, ㈜리드콤, ㈜채권추심전문엘씨대부, GreenFire Bio LLC | ㈜디케이마린, ㈜리드코프, 신라젠㈜, 앤알캐피탈대부㈜, ㈜리드콤, ㈜채권추심전문엘씨대부 |
| 기타 | - | GreenFire Bio, LLC |
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜사이오픽 | 자금 대여 | - | 50,000 |
| GreenFire Bio, LLC | 현금출자(지분인수) | - | 21,245,006 | |
| 신라젠㈜ | 현금출자(유상증자) | - | 60,120,000 | |
| ㈜리드코프 | 사모사채 취득 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 사모사채 이자수익 | 134,137 | 9,863 | ||
| ㈜디케이마린 | 임대보증금 수령 | - | 21,730 | |
| 임대료 | 9,535 | 24,260 | ||
| 앤알캐피탈대부㈜ (*) | 사모사채 만기연장(*) | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 사모사채 이자수익(*) | 97,233 | 263,611 | ||
| 종속기업 | ㈜엠투엔바이오 | 현금출자(유상증자) | - | 400,000 |
| 자금 대여 | - | 100,000 | ||
| 자금 회수 | - | 100,000 | ||
| 임대보증금 수령 | - | 46,244 | ||
| 이자수익 | - | 592 | ||
| 임대료 | 20,292 | 51,628 | ||
| 미시간아시아이노 베이션투자조합 | 현금출자(펀드투자) | - | 3,960,000 |
(*) 당사는 2018년 7월 17일부터 앤알캐피탈대부㈜ 발행 사모사채 20억원을 취득하여 1 년 단위로 계속 연장하여 당분기말까지 보유하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 사모사채 | 단기대여금 | 사모사채 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜리드코프 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 앤알캐피탈대부㈜ | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| ㈜사이오픽(*) | 350,000 | - | 350,000 | - | - | |
| ㈜디케이마린 | - | - | - | - | 21,730 | |
| 종속기업 | ㈜엠투엔 바이오 | - | - | - | - | 46,244 |
| 합 계 | 350,000 | 8,000,000 | 350,000 | 8,000,000 | 67,974 |
(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 ㈜사이오픽 단기대여금에 대하여 대손충당금 350백만 원을 설정하였습니다.
(4) 주요 경영진 보상내역당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 281,427 | 472,750 |
| 퇴 직 급 여 | 21,428 | 26,577 |
| 합 계 | 302,855 | 499,327 |
37. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 무형자산 대체 | - | 450,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 11,950,000 |
| 합 계 | - | 12,400,000 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항회사는 단기적 이익의 배당보다는 핵심 주력사업에 대한 재투자를 통한 장기적인 주주가치의 극대화를 배당정책으로 하고 있습니다.
정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다.
제 44 조 (이익금의 처분)이 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 45 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제45조의 2 (중간배당)① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 46 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
500500500-4,040-58,123-7,620-5,711-58,552-6,069-142-1,890-303-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020.11.06유상증자(제3자배정)보통주116,4285008,5892020.11.13유상증자(제3자배정)보통주100,9805009,9032021.06.18전환권행사보통주1,251,5645003,9952021.06.21전환권행사보통주1,739,6725003,9952021.07.28전환권행사보통주262,8275003,9952021.09.11유상증자(주주배정)보통주8,300,00050013,0002021.09.14무상증자보통주6,598,350500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 0.53% |
| 증자비율 0.46% |
| 12회차 전환사채 |
| 12회차, 13회차 전환사채 |
| 13회차 전환사채 |
| 증자비율 33.97% |
| 증자비율 20.00% |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채142021.04.232024.04.2330,000보통주2022.04.23 ~2024.03.231008,73611,4801,314,102-30,000---11,4801,314,102-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엠투엔회사채사모2020.06.1810,0000.0-2023.06.18상환-(주)엠투엔회사채사모2020.06.183,0000.0-2023.06.18상환-(주)엠투엔회사채사모2021.04.2330,0000.0-2024.04.23미상환-43,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------11,480-------11,480------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자162021년 09월 10일
채무상환자금*
(신라젠 인수자금)
59,400채무상환자금59,400-유상증자162021년 09월 10일
기타자금
(발행제비용)
1,826기타자금1,826-유상증자162021년 09월 10일
운영자금
(신약개발사업 확장)
20,714채무상환자금(14CB 조기상환 등)21,136주1)유상증자162021년 09월 10일
시설자금
(여수공장 보수)
5,960운영자금(원부재료 구입, 자산 취득)2,945주2)유상증자162021년 09월 10일
타법인증권취득자금
(신라젠 추가 투자)
20,000--주3)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 채무상환자금 59,400백만원은 표면적으로 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 (주)신라젠 인수에 대한 타법인증권 취득자금입니다.주1) 14회차 전환사채 조기상환청구에 따라 19,656백만원을 채무상환 자금으로 사용하였으며, 이 외 이자율 상승에 따른 위험 회피를 위해 1,480백만원을 지출하여 단기 차입금을 감소시켰습니다.주2) 시설자금용도 금액 중 일부를 드럼사업 운영자금으로 사용하였으며 잔액은 향후 여수공장 및 생산시설 보수에 사용할 예정입니다. 미사용자금의 보관방법은 아래 "미사용자금의 운용내역" 표를 참고 하시기 바랍니다.주3) 자금사용이 완료되지 않았으며, 향후 신라젠의 영업 상황에 따라 추가로 투자할 예정입니다. 미사용자금의 보관방법은 아래 "미사용자금의 운용내역" 표를 참고 하시기 바랍니다.
사모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채122020.06.18운영자금(신규사업 투자 및 운영자금)10,000운영자금(신규사업 투자)10,000-전환사채132020.06.18운영자금(신규사업 투자 및 운영자금)3,000운영자금(신규사업 투자)3,000-유상증자-2020.10.06운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2020.10.12운영자금1,000운영자금1,000-전환사채142021.04.23타법인증권취득자금(국내외 바이오회사 투자)30,000타법인증권취득자금22,245운영자금 으로 사용
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금16,000-3개월채권단기사모사채8,000-12개월24,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음(4) 우발채무 등에 관한 사항- 우발부채 등에 관한 사항과 관련해서는 「연결재무제표 주석 21. 우발부채와 약정상황」을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 「연결재무제표 주석 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정」 및 「재무제표 주석 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천」을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율(%) |
| 제57기3분기 | 매출채권 | 11,008,790 | - | 0.00 |
| 기타채권(유동) | 1,055,083 | 350,000 | 33.17 | |
| 기타채권(비유동) | 6,315,085 | 6,133,125 | 97.12 | |
| 합 계 | 18,378,958 | 6,483,125 | 35.27 | |
| 제56기 | 매출채권 | 9,518,983 | - | 0.00 |
| 기타채권(유동) | 1,057,918 | 350,000 | 33.08 | |
| 기타채권(비유동) | 6,377,626 | 6,133,125 | 96.17 | |
| 합 계 | 16,954,527 | 6,483,125 | 38.24 | |
| 제55기 | 매출채권 | 10,067,827 | - | 0.00 |
| 기타채권(유동) | 249,527 | - | 0.00 | |
| 기타채권(비유동) | 6,431,834 | 6,133,125 | 95.36 | |
| 합 계 | 16,749,188 | 6,133,125 | 36.62 |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,483,125 | 6,133,125 | - |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | 350,000 | 6,133,125 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 350,000 | 6,133,125 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,483,125 | 6,483,125 | 6,133,125 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 11,008,790 | - | - | 11,008,790 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 11,008,790 | - | - | 11,008,790 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | 100% |
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제57기 3분기 | 제56기 | 제55기 | 비고 |
| 스틸드럼 | 상품 | 2,577,200 | - | - | - |
| 제품 | 200,314,383 | 148,645,822 | 134,231,583 | - | |
| 원재료 | 5,255,491,625 | 2,993,329,659 | 1,237,509,970 | - | |
| 부재료 | 543,758,809 | 356,464,883 | 276,951,296 | - | |
| 합 계 | 6,002,142,017 | 3,498,440,364 | 1,648,692,849 | - | |
| 자동차부품 | 상품 | 70,229,720 | 57,207,507 | 53,094,053 | - |
| 제품 | 400,828,098 | 345,514,934 | 434,661,923 | - | |
| 원재료 | 1,296,317,821 | 762,805,786 | 658,597,579 | - | |
| 부재료 | 35,953,601 | 29,853,701 | 7,232,221 | - | |
| 합 계 | 1,803,329,240 | 1,195,381,928 | 1,153,585,776 | - | |
| 합 계 | 상품 | 72,806,920 | 57,207,507 | 53,094,053 | - |
| 제품 | 601,142,481 | 494,160,756 | 568,893,506 | - | |
| 원재료 | 6,551,809,446 | 3,756,135,445 | 1,896,107,549 | - | |
| 부재료 | 579,712,410 | 386,318,584 | 284,183,517 | - | |
| 합 계 | 7,805,471,257 | 4,693,822,292 | 2,802,278,625 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.57% | 2.37% | 2.33% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.45회 | 11.18회 | 10.14회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자 및 실사방법당사는 2022년 9월 30일 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 제품, 원재료, 부재료 등을 실사대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 연말 결산시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있습니다.2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고보고서 제출일 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고를 보유하고 있지 않습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주계약 현황이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재 생략
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제57기(당기)대주회계법인---제56기(전기)우리회계법인적정-투자자산에 대한 공정가치 평가제55기(전전기)우리회계법인적정-투자자산에 대한 공정가치 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제57기(당기)대주회계법인반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사80백만원1,050시간-261시간제56기(전기)우리회계법인반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도검토68백만원1,000시간68백만원1,052시간제55기(전전기)우리회계법인반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도검토48백만원696시간48백만원708시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제57기 3분기(당기)----------제56기(전기)2021.02.15세무조정2021.01.15~2021.03.31.5백만원------제55기(전전기)2020.02.17세무조정2020.01.15~2020.03.31.5백만원------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성당사는 내부통제유효성에 대한 감사를 1년에 1회 수행하고 있으며, 최근 감사의 감사보고서(2021년 12월 31일 기준)상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론이 났으며 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 지적사항- 해당사항 없습니다.
(2) 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가 내용
| 사업연도 | 감사인 | 의견내용 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제57기(당분기) | 대주회계법인 | - | - |
| 제56기(전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제55기(전전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내용이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항
| 개최일자 | 안건 주요내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 서홍민(출석률100%) | 박현수(출석률100%) | 김치경(출석률89%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.03 | 의안: 내부회계관리규정 재개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.01.26 | 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.01.26 | 의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.02.21 | 의안: 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.03.15 | 의안: 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.03.15 | 의안: 제56기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.03.21 | 의안: 제56기 재무제표 재승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2022.08.04 | 의안: 하나은행 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.09.14 | 의안: 신한은행 외담대 대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관 제30조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다.
당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.<이사회 구성>
| 성명 | 직명 | 임기 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서홍민 | 사내이사(대표이사) | '07.09.11~'25.03.31 | 4 | 계열회사 전체의 전략적 의사결정을 통한 시너지 창출 및 기업 가치 제고 | 이사회 | 경영총괄 | 최대주주의특수관계인 |
| 박현수 | 사내이사 | '19.03.29~'25.03.31 | 1 | 스틸드럼 부문 전문성 제고 및 제조 능력 및 품질 강화 | 이사회 | 공장장 | - |
| 김치경 | 사외이사 | '20.03.27~'23.03.31 | - | 이사회 전문성 및 투명성 제고 | 이사회 | 경영자문 | - |
(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 관리부 | 2명 | 이사 1명 (18.5년)차장 1명 (4.5년) | 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행 지원 |
사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 직위 | 경력 | 회계·재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김명균 | 감사 | 국민대학교 경영대학 교수 | 예 | 2호 | - University of Michigan 경영학박사- 국민대학교 경영대학 교수 |
(2) 감사의 독립성
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 임기 | 연임횟수 | 회사와의 관계 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김명균 | 경영전반에 대한 감사 및 경영투명성 제고 | 이사회 | '17.03.31~ '24.03.31 | 2 | - | - |
주) 2021.03.31 정기주주총회에서 비상근 감사에서 상근 감사로 재선임하였습니다.
(3) 감사의 주요활동내용
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김명균(출석률 78%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.03 | 의안: 내부회계관리규정 재개정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2022.01.26 | 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | - | 참석 |
| 2022.01.26 | 의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | - | 참석 |
| 2022.02.21 | 의안: 본점 이전의 건 | 가결 | 참석 |
| 2022.03.15 | 의안: 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2022.03.15 | 의안: 제56기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 2022.03.21 | 의안: 제56기 재무제표 재승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2022.08.04 | 의안: 하나은행 차입의 건 | 가결 | 불참 |
| 2022.09.14 | 의안: 신한은행 외담대 대출의 건 | 가결 | 불참 |
(4)감사 교육 미실시 내역
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5)감사 지원조직 현황
관리부2이사 1명 (18.5년)차장 1명 (4.5년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입--제55기(2020년도)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
라. 의결권 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,342,231-우선주--보통주759,775자기주식우선주--보통주--우선주--보통주1,676,814상호투자우선주--보통주--우선주--보통주37,905,642-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 내용 | 정관 규정 |
|---|---|
| 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주발행권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배당하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우 7. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 배정하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 투자자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 법인 또는 개인투자 자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주주가 신주발행권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. |
| 결산일 | 제 42 조 (사업 년도)이 회사의 사업 년도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다. |
| 정기주주총회 시기 | 제 17 조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
| 주주명부폐쇄기준일 | 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
| 주권의종류 | 제 8 조 (주식의 종류)이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. |
| 명의개서대리인 | 제 11 조 (명의개서대리인)① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무 취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소 , 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.- 당사는 이사회 결의를 통해 아래와 같이 명의개서대리인을 정했습니다.명칭: 하나은행 증권대행부전화번호: 02-368-5800주소: 서울시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) 3층 |
| 공고게제 | 제 4 조 (공고방법)이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.m2ncorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 이를 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주주총회 일자 | 안건 | 결과 |
|---|---|---|---|
| 정기주주총회 | 제56기정기주주총회(2022.03.30) | 제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 서홍민, 사내이사 박현수)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 |
| 정기주주총회 | 제55기정기주주총회(2021.03.31) | 제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 선임의 건(상근감사로 재선임) 안건:감사 김명균 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 |
| 임시주주총회 | 2020년임시주주총회(2020.08.07) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호의안 : 상호 변경의 건 제1-2호의안 : 사업목적 추가의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 김상원 선임의 건 | 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 |
| 정기주주총회 | 제54기정기주주총회(2020.03.27) | 제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 신규선임 1명) 안건:사외이사 김치경 선임의건제3호 의안: 감사 선임의 건(감사 재선임 1명) 안건:감사 김명균 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜디케이마린최대주주보통주7,378,16918.297,378,16918.29-서홍민특수관계인보통주4,849,80812.024,879,40812.10-이승건특수관계인보통주89,4000.2289,4000.22-서영민특수관계인보통주196,6750.49196,6750.49-(주)리드코프특수관계인보통주1,603,8143.981,676,8144.25-(주)채권추심전문엘씨대부특수관계인보통주801,9061.99801,9061.99-보통주14,919,77236.9815,022,37237.34-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)디케이마린1서홍민100--서홍민100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)디케이마린85,155 31,786 53,369 48,303 -279 10,815
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 특이사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동사항 없습니다.
3. 주식 소유현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)디케이마린7,378,16918.29서홍민4,879,40812.10--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 주가 및 주식거래실적(코스닥시장 상장 엠투엔 보통주 거래실적)
(단위: 원, 주)
| 구분 | 주가 | 거래량 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고 | 최저 | 평균 | 최고 | 최저 | 월간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 22년 1월 | 13,050 | 5,250 | 9,758 | 12,628,077 | 0 | 49,285,871 |
| 22년 2월 | 6,630 | 5,840 | 6,242 | 3,236,371 | 398,122 | 22,287,289 |
| 22년 3월 | 6,220 | 5,310 | 5,794 | 891,169 | 180,708 | 8,358,740 |
| 22년 4월 | 7,100 | 6,060 | 6,351 | 12,801,806 | 171,801 | 22,132,349 |
| 22년 5월 | 6,440 | 5,910 | 6,159 | 1,369,127 | 151,794 | 8,677,717 |
| 22년 6월 | 6,360 | 5,720 | 6,042 | 937,246 | 162,667 | 7,243,575 |
| 22년 7월 | 8,990 | 6,050 | 7,374 | 2,316,802 | 130,547 | 14,303,844 |
| 22년 8월 | 9,450 | 8,290 | 8,802 | 1,129,680 | 139,135 | 9,221,020 |
| 22년 9월 | 10,800 | 8,870 | 9,532 | 1,071,433 | 182,907 | 11,132,445 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
서홍민남1965.02회장사내이사상근경영총괄산업연구원 무역정책실삼성물산 근무㈜디케이마린 대표이사4,879,408 - 특수관계자27.83년2025.03.31박현수남1964.02사내이사사내이사상근공장장 전) 원정제관(주) 근무 - - -25.75년2025.03.31김치경남1981.06사외이사사외이사비상근사외이사리안컴퍼니 대표이사 - - -2.75년2023.03.31김명균남1959.02감사감사상근감사국민대학교 경영대학 교수 - - -5.5년2024.03.31이승건남1968.02사내이사미등기상근영업/관리㈜엠투엔 근무 - - -25.25년-임명식남1969.04사내이사미등기상근영업㈜엠투엔 근무 - - -19.08년-김영중남1970.10사내이사미등기상근공장관리/ 영업㈜엠투엔 근무 - - -22.67년-신상훈남1964.12사내이사미등기상근바이오사업부 총괄전) 범부처신약개발사업단전) (주)휴온스 BD 본부장 - - -0.58년-이승진남1972.02사내이사미등기상근관리㈜엠투엔 근무 - - -18.5년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
본사남7 ---7 10.36년477,873 68,268 ----본사여2 ---2 8.25년73,410 36,705 -영업/관리남7 ---7 17.11년397,049 56,721 -영업/관리여2 ---2 14.29년80,966 40,483 -생산남34 -2 -36 10.68년1,070,408 31,483 -생산여5 -2 -7 13.41년149,871 29,974 -57 -4 -61 2,249,578 36,878 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
5 395,017 79,003-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사31,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4281,427 70,357 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2263,427 131,713 -10 0 -00 0 -118,000 18,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3. 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사의 개인별 보수 현황- 당사는 보수지금금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-31720
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-5514,5053361,13915,980-------235109,370-3,453-2,985102,9322810123,875-3,117-1,846118,912
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주 이외의 특수관계자(임원, 계열사 등)와의 거래에 관한 자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항- 3.연결재무제표 주석」의 "36. 특수관계자와의 거래", 「III. 재무에 관한 사항- 5.재무제표 주석」의 "36. 특수관계자와의 거래" 내용을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
공시 작성 기준일까지 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.소송등에 관한 내용은 아래 "2. 우발부채 등에 관한 사항-가. 중요한 소송사건"을 참조 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 당사에 제기된 소송은 다음과 같습니다.
| 구분 | 신주발행 무효소송 | 파산신청(주1) |
|---|---|---|
| 사건번호 | 2021가합113967 | 2022라20698 |
| 관할법원 | 남부지방법원 | 서울고등법원 |
| 소송의 내용 | 엠투엔 유증 신주발행 무효확인 청구 | 엠투엔 파산선고 청구 |
| 소송 제기일 | 2021.10.07 | 2022.07.11 |
| 소송 당사자 | 채권자: 김동화 채무자:㈜엠투엔 | 신청인: 김동화 채무자: ㈜엠투엔 |
| 진행상황 | 1심 진행 중 | 1심 당사승소(2022.06.08) 신청인의 항고 접수(2022.07.11) |
| 향후소송일정 및 회사의 대응방안 | 법률대리인을 통해 소송 대응 | 법률대리인을 통해 소송 대응 |
| 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 | 당사 패소 시 재무 구조 악화 | 파산 선고 결정 시 회사 파산 |
(주1) 당사는 파산신청과 관련하여 법률소송과 별도로 수사기관에 업무방해 혐의로 파산신청 신청인을 고소하였습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항2022년 10월 12일 코스닥시장위원회는 당사의 관계회사 신라젠(주)에 대해 상장유지를 결정하였습니다. 이와 관련하여 당사가 보유한 신라젠(주)의 보통주 18,750,000주(18.23%) 전량을 2025년 10월 12일까지 의무보유하기로 확약하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표
(주)엠투엔_중소기업 등 기준검토표_1.jpg (주)엠투엔_중소기업 등 기준검토표_1 (주)엠투엔_중소기업 등 기준검토표_2.jpg (주)엠투엔_중소기업 등 기준검토표_2
다. 합병등의 사후정보- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.
라. 보호예수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,879,4082022.02.242025.10.133년주1)40,342,231보통주1,676,8142022.02.242025.10.133년주1)40,342,231
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
*주1) 상기 의무보유는 당사의 관계회사인 '(주)신라젠'의 실질심사와 관련하여 서홍민 대표이사와 (주)리드코프가 한국거래소에 제출한 확약서에 따라 진행되었습니다.
마. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 곤산대경기차배건유한공사 1995년 1월NO66, LONGDENG ROAD, KUNSHAN, JIANGSU, 215300 P.R.C, CHINA자동차부품 제조16,819,984 의결권의 과반수 보유 (K-IFRS 제1110호) 미해당 M2NBIO(KR) 2020년 7월서울시 중구 소공로 109, 13층 의약 및 약학 연구개발193,079 상동미해당 M2NBIO(US) 2020년 7월17291 Irvine Boulevard, Suite 209, Tustin, CA 92780 의약 및 약학 연구개발4,996,384 상동미해당 미시간아시아이노베이션투자조합 2021년 7월서울시 강남구 도산대로 326, 9층 투자조합 활동3,828,008 상동미해당 M2N LIFE SCIENCEINVESTMENT LLC 2022년 2월5th Floor, Al Barsha Business Centre, Al Barsha, Dubai, United Arab Emirates 투자업-상동미해당 M2N VENTUREPARTNERS FZCO 2021년 9월Dubai Silicon Oasis, DDP, Building A2, Dubai, United Arab Emirates 경영컨설팅 등-상동미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3(주)엠투엔134511-0000600(주)리드코프110111-0219398신라젠(주) 180111-055019417(주)디케이마린110111-0917322곤산대경기차배건유한공사해외법인㈜엠투엔바이오110111-7567914M2N BIO US.,LLC해외법인M2N Life Science Investment LLC해외법인M2N VENTURE PARTNERS FZCO해외법인앤알캐피탈대부(주)110111-3333442(주)채권추심전문엘씨대부110111-4719394(주)리드컴110111-6361391대신캑터스바이아웃㈜110111-7312757MIP혁신성장펀드2호784-80-01550㈜카옥션110111-3816084㈜씨에이대부135811-0421057캑터스바이아웃제6호사모투자 합자회사110113-0029321젤코바트러스트5호사모투자 합자회사110113-0030310SillaJen Biotherapeutics, Inc.(舊 Jenenrex)외국법인SillaJen USA, Inc.외국법인
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
리드코프상장2018.01.18단순투자15,817 4,31616.32 76,408--3,4535,6154,1361678,5701,352,53740,545Greenfire Bio, LLC비상장2020.08.10단순투자3,951 -429,456---4,170-435,28615,649-16,427 신라젠(주)상장2021.07.15단순투자60,120 -1819,717---4,12018,7501815,597134,828-15,953(주)사이오픽비상장2019.05.16단순투자2,0003060----3023-57-곤산대경기차배건유한공사비상장2014.11.13경영참가5,165 -719,315--453-719,76816,820-898㈜엠투엔바이오비상장2020.07.27경영참가80 160100193---34960100159193-200M2N BIO US.,LLC비상장2020.09.14경영참가5,190 -1004,997--720-1005,7174,996119미시간아시아이노베이션투자조합비상장2021.07.14단순투자3,960 -993,789---310-993,4793,828-173M2N Life Science Investment LLC비상장2022.02.07경영참가39 -100--39--10039--M2N VENTURE PARTNERS FZCO비상장2022.04.14경영참가287 -100--297--100297----123,875--3,117-1,846--118,9121,528,9087,013
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 상기 기재된 리드코프 처분금액 3,453백만원은 당사가 받은 배당금입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.