LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD. — Governance Information 2008

Feb 24, 2008

山东鲁阳股份有限公司

关于证券市场投资的内控制度

第一章 总则

第一条 为规范山东鲁阳股份有限公司（以下简称“本公司”）证券市场投资行

为，加强对短期投资的管理，进一步明确投资流程及审批程序，根据《公司法》、 《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等 有关法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司《章程》，特制定本制度（本制 度适应本公司控股子公司）。

第二条 本制度所称证券市场投资包含：新股配售、申购、证券回购、股票及其 衍生产品二级市场投资、可转换公司债券投资、委托理财进行证券投资等。

第三条 证券市场投资应遵循确保资金安全、效益优先、量力而行的原则 。 第四条 公司相关部门在进行证券市场投资前，应知悉相关法律、法规和规范性 文件关于新股申购、国债回购等证券市场投资行为的规定，不得进行违法违规的交

第五条 凡违反本制度，致使公司遭受损失的，应视具体情况，给予相关责任人 以处分，相关责任人应依法承担相应责任。

第二章 证券市场投资审批程序及信息披露

第六条 公司证券市场投资资金来源为公司自有资金。

第七条 公司进行证券市场投资的审批应严格按照《公司法》、《上市规则》等 法律、法规、规范性文件及本公司《章程》等规定的权限履行审批程序。

第八条 公司证券投资总额占公司最近一期经审计净资产5%以上，且绝对金额超 过500 万元人民币的，应在投资之前经董事会审议批准。

第九条 除董事会特别授权或在上述第八条权限内进行新股认购外，进行其它证 券投资均需经董事会审议批准。

第十条 董事会可授权经理层在一定范围内行使投资项目选择权和执行权，投资 金额占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元的应当提交

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股东大会审议。

第十一条 公司进行证券市场投资，应根据《公司法》、《上市规则》等法律、 法规、规范性文件及本公司《章程》等规定及时披露，董事会秘书负责信息披露工 作。

第十二条 公司董事会或股东大会通过证券市场投资决议后，由证券投资部具体 提出投资报告，经分管领导、财务部负责人、财务总监审核签字，报总经理签字同 意后，方可由财务部拨出款项到相应的专门账户。

该笔款项专用于证券市场短期投资，不得挪作它用。申购新股中签后,应于原则 上市交易三个交易日卖出。投资成本及收益要及时入账，不得在账外处理。

第三章 证券市场投资的监督检查

第十三条 公司应当在证券市场投资方案经过董事会或股东大会审议通过后，按 相关规定向深圳证券交易(以下简称“深交所”)所报备相应的股东账户以及资金账 户信息，接受深交所的监管。

第十四条 公司依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定， 在资产负债表日对上述证券市场投资涉及的资产项目进行核算。

第十五条 公司财务总监每季将证券市场投资情况向董事会汇报，由公司在定期 报告中披露报告期内证券市场投资以及相应的损益情况。

第十六条 公司董事会审计委员会负责对证券市场投资进行不定期审计。

第四章 附则

第十七条 本制度由董事会负责解释。

第十八条 本制度自董事会审议通过之日起实施。

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