LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2006

Mar 26, 2007

Shandong Tianhengxin 山东天恒信会计师事务所 Tel 电话 +86(537)239 7159 No 41 Gongxiao Road,Jining 中国山东济宁 Fax 传真 +86(537)239 7155 Shandong Province 供销路 41 号 China 邮政编码： 272049

审计报告

天恒信公审报字（2007）第 2068 号

山东鲁阳股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东鲁阳股份有限公司（以下简称鲁阳公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、合并利润及利 润分配表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是鲁阳公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，鲁阳公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了鲁阳公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成 果和现金流量。

山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 山东 济宁 2007 年3 月22 日

资产负债表

会企01 表

编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：元

资 产	注释	合并	合并	注释	母公司	母公司
		期末数	年初数		期末数	年初数
流动资产：
货币资金	五1	184,311,723.09	47,171,990.78		170,162,452.25	44,578,010.89
短期投资
应收票据	五2	38,557,902.87	54,000,436.32		37,953,965.87	53,585,629.37
应收股利
应收利息
应收帐款	五3	124,455,242.99	94,299,036.25	六1	122,922,950.60	90,665,252.23
其他应收款	五4	2,486,327.22	1,913,028.38	六2	5,537,216.65	1,369,867.19
预付帐款	五5	68,390,036.75	23,587,003.98		42,915,420.21	16,191,643.34
应收补贴款
存货	五6	75,531,599.26	62,043,382.41		60,786,737.22	53,324,710.59
待摊费用
一年内到期的长期债权 投资
其他流动资产
流动资产合计		493,732,832.18	283,014,878.12		440,278,742.80	259,715,113.61
长期投资：
长期股权投资	五7	7,478,509.29	727,500.00	六3	87,929,388.31	41,235,201.96
长期债权投资
长期投资合计		7,478,509.29	727,500.00		87,929,388.31	41,235,201.96
固定资产：
固定资产原价	五8	275,795,783.79	215,116,603.49		236,524,108.03	200,703,655.98
减：累计折旧	五8	69,939,042.14	52,259,474.04		65,356,156.90	49,300,614.17
固定资产净值		205,856,741.65	162,857,129.45		171,167,951.13	151,403,041.81
减：固定资产减值准备	五8	418,923.64	335,202.25		412,023.64	332,202.25
固定资产净额		205,437,818.01	162,521,927.20		170,755,927.49	151,070,839.56
工程物资	五9	1,219,437.26			1,110,184.94
在建工程	五10	32,937,846.32	17,949,031.73		13,888,879.80	9,978,563.84
固定资产清理
固定资产合计		239,595,101.59	180,470,958.93		185,754,992.23	161,049,403.40
无形资产及其他资产：
无形资产	五11	69,840,804.01	39,090,728.26		61,740,370.42	33,759,795.85
长期待摊费用	五12	523,359.24	574,032.04		523,359.24	537,046.56
股权分置流通权	五13	99,188.31			99,188.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		70,463,351.56	39,664,760.30		62,362,917.97	34,296,842.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计		811,269,794.62	503,878,097.35		776,326,041.31	496,296,561.38
公司法定代表人：鹿成滨		主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱

资产负债表 （续）

资产负债表 （续）	资产负债表 （续）	资产负债表 （续）	资产负债表 （续）	资产负债表 （续）	资产负债表 （续）	资产负债表 （续）
会企01 表 编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：元
负债和所有者权益	注释	合并		注释	母公司
		期末数	年初数		期末数	年初数
流动负债：
短期借款	五14	127,000,000.00	120,000,000.00		105,500,000.00	111,500,000.00
应付票据	五15	34,500,000.00	9,000,000.00		34,500,000.00	9,000,000.00
应付帐款	五16	55,173,129.97	21,699,087.31		45,993,074.63	19,495,879.69
预收帐款	五17	12,138,140.96	7,898,580.37		10,749,939.82	8,586,665.81
应付工资	五18	2,593,718.58	555,445.74		2,407,704.59	492,827.43
应付福利费	五19	5,539,474.96	4,139,774.61		4,679,992.68	3,636,870.93
应付股利
应交税金	五20	-5,512,959.52	-2,899,693.09		-6,287,060.84	-3,737,146.85
其他应交款	五21	51,597.47	56,569.65		32,737.92	45,042.68
其他应付款	五22	6,051,533.81	3,523,074.94		1,902,543.18	2,881,762.10
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负 债	五23	32,400,000.00	30,760,000.00		32,400,000.00	30,760,000.00
其他流动负债
流动负债合计		269,934,636.23	194,732,839.53		231,878,931.98	182,661,901.79
长期负债：
长期借款	五24	23,600,000.00	119,240,000.00		23,600,000.00	119,240,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		23,600,000.00	119,240,000.00		23,600,000.00	119,240,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计		293,534,636.23	313,972,839.53		255,478,931.98	301,901,901.79
少数股东权益		2,789,615.63	947,997.61
所有者权益：
股本	五25	103,254,342.00	38,627,171.00		103,254,342.00	38,627,171.00
减：已归还投资
股本净额		103,254,342.00	38,627,171.00		103,254,342.00	38,627,171.00
资本公积	五26	248,600,375.73	7,000,375.73		248,587,042.40	6,987,042.40
盈余公积	五27	42,151,790.21	33,605,179.79		40,101,458.77	32,091,719.39
其中：法定公益金			11,263,274.29			10,798,142.99
未分配利润	五28	120,939,034.82	109,724,533.69		128,904,266.16	116,688,726.80
所有者权益合计		514,945,542.76	188,957,260.21		520,847,109.33	194,394,659.59
负债和所有者权益总计		811,269,794.62	503,878,097.35		776,326,041.31	496,296,561.38
公司法定代表人：鹿成滨		主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱

利润及利润分配表

		利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司		会企02 表 2006 年度 单位：元
项目	注释	合并		注释	母公司
		本期数	上年同期数		本期数	上年同期数
一、主营业务收入	五29	503,119,607.92	393,946,155.99	六4	467,659,023.97	375,348,619.67
减：主营业务成本	五29	301,500,947.46	238,962,568.32	六4	280,696,998.26	226,790,252.00
主营业务税金及附加	五30	4,812,388.31	4,003,988.55		3,494,319.91	2,958,397.15
二、主营业务利润		196,806,272.15	150,979,599.12		183,467,705.80	145,599,970.52
加：其他业务利润	五31	1,049,832.49	66,936.98		1,049,832.49	66,936.98
减：营业费用		50,025,046.97	39,503,696.30		46,916,346.71	37,880,931.09
管理费用		30,253,766.59	22,935,244.17		25,794,117.50	20,997,616.19
财务费用	五32	17,530,296.92	12,906,267.86		16,834,885.10	12,565,286.77
三、营业利润		100,046,994.16	75,701,327.77		94,972,188.98	74,223,073.45
加：投资收益	五33	-33,825.95	99,450.00	六5	3,445,351.11	1,650,355.17
补贴收入	五34	824,800.00	10,000.00		824,800.00	10,000.00
营业外收入	五35	236,067.92	444,869.78		231,872.73	444,869.78
减：营业外支出	五36	322,375.21	604,705.04		313,475.21	591,048.60
四、利润总额		100,751,660.92	75,650,942.51		99,160,737.61	75,737,249.80
减：所得税	五37	21,176,816.30	12,416,993.50		19,063,343.82	11,359,797.50
少数股东收益		-58,381.98	108,764.23
五、净利润		79,633,226.60	63,125,184.78		80,097,393.79	64,377,452.30
加：年初未分配利润		109,724,533.69	68,118,852.75		116,688,726.80	73,556,043.65
其他转入
六、可供分配的利润		189,357,760.29	131,244,037.53		196,786,120.59	137,933,495.95
减：提取法定盈余公积		8,546,610.42	6,620,901.69		8,009,739.38	6,437,745.23
提取法定公益金			3,310,450.85			3,218,872.62
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		180,811,149.87	121,312,684.99		188,776,381.21	128,276,878.10
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		21,244,944.05	11,588,151.30		21,244,944.05	11,588,151.30
转作资本（或股本）的普通股股利		38,627,171.00			38,627,171.00
八、未分配利润		120,939,034.82	109,724,533.69		128,904,266.16	116,688,726.80
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
公司法定代表人：鹿成滨		主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱

现金流量表

2006 年度

2006 年度	2006 年度	2006 年度	2006 年度
会企03 表 编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元
项目	注释	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金		561,805,026.06	520,923,969.84
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	五38	5,317,861.72	1,415,652.80
现金流入小计		567,122,887.78	522,339,622.64
购买商品、接受劳务支付的现金		272,505,428.14	248,954,276.74
支付给职工以及为职工支付的现金		45,472,304.02	40,744,251.37
支付的各项税费		60,758,357.21	56,259,931.22
支付的与其他与经营活动有关的现金	五39	60,152,270.11	59,201,111.47
现金流出小计		438,888,359.48	405,159,570.80
经营活动产生的现金流量净额		128,234,528.30	117,180,051.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		212,000.00	212,000.00
取得投资收益所收到的现金		112,423.60	1,648,423.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额		2,453,700.00	2,402,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		2,778,123.60	4,263,123.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金		129,678,144.68	79,483,203.55
投资所支付的现金		7,208,447.15	45,208,447.15
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		136,886,591.83	124,691,650.70
投资活动产生的现金流量净额		-134,108,468.23	-120,428,527.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		269,600,000.00	267,600,000.00
借款所收到的现金		168,000,000.00	146,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		437,600,000.00	414,100,000.00
偿还债务所支付的现金		255,000,000.00	246,500,000.00
分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金		39,123,872.25	38,338,984.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		294,123,872.25	284,838,984.33
筹资活动产生的现金流量净额		143,476,127.75	129,261,015.67
四、汇率变动对现金的影响		-462,455.51	-428,099.05
五、现金及现金等价物净增加额		137,139,732.31	125,584,441.36
公司法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱

现金流量表（续）

2006 年度

2006 年度	2006 年度	2006 年度	2006 年度
会企03 表附表 编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元
项目	注释	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		79,633,226.60	80,097,393.79
加：计提的资产减值准备		3,424,213.91	3,243,546.33
固定资产折旧		18,992,116.59	17,340,001.54
无形资产摊销		1,236,345.88	1,094,669.80
长期待摊费用摊销		405,195.58	13,687.32
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）		-185,130.48	-183,144.21
固定资产报废损失
财务费用		17,778,928.20	17,094,040.28
投资损失（减：收益）		33,825.95	-3,445,351.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-13,583,775.07	-7,482,137.25
经营性应收项目的减少（减：增加）		-45,743,547.96	-47,905,972.32
经营性应付项目的增加（减：减少）		66,301,511.08	57,313,317.67
其他		-58,381.98
经营活动产生的现金流量净额		128,234,528.30	117,180,051.84
2、不涉及现金现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额		184,311,723.09	170,162,452.25
减：现金的期初余额		47,171,990.78	44,578,010.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		137,139,732.31	125,584,441.36
公司法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱

山东鲁阳股份有限公司

合并会计报表附注

2006年度

金额单位：人民币元

一、公司简介

山东鲁阳股份有限公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）67号文批准， 由原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成 立的股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理 局注册登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公 司， 1996年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人 民政府鲁政股字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于 1997年1月31日重新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2006]116号文《关于核准山东鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核 准，公司于2006 年11 月首次公开发行人民币普通股股票2,600 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币11元，发行后股本总额为103,254,342元。公司于2006年11月30日在深 圳证券交易所挂牌上市。

公司性质为股份有限公司，营业执照注册号为3700001805444，注册地址为山东省沂源县 城沂河路11号，董事长：鹿成滨。经营范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻璃 钢产品、高温粘结剂、浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；高温纤维材料、岩 矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质证书范围内防腐保 温工程施工。

二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法

（一）会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关的补充规定。

• （二）会计年度：公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。

• （四）记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法

公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。 外币账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位 币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的， 计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。

（六）现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

（七）短期投资和短期投资跌价准备的核算方法

短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股 票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算：

• 1．短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：

（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息单独核算，不构成短期投资成本。

（2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。接受债务人 以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。

• （3）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，

• 作为短期投资成本。

• 2．短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。

• 3．处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

• 4．短期投资跌价准备原则：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的

• 差额，计提短期投资跌价准备。

（八）坏账损失的核算方法

1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部 分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以 及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损 失。

• 2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准

• 备。

• 3．坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。具体计提比例由董事会决定。

• （1）应收账款按账龄分析法计提坏账准备，具体提取比例为：

账龄	计提比例（%）
1 年以内	5
1-2 年	20

2-3 年	50
3 年以上	100

• （2）其他应收款按余额百分比法账面计提坏账准备，比例为3%。

（九）存货及存货跌价准备的核算方法

• 1．存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。

• 2．存货购入以购进实际成本入账，发出采用加权平均法核算。

• 3．本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏

• 结果，在期末结账前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。

• 4．低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。

5．公司存货跌价准备计提方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低 于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则， 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必 须的估计费用后的价值。

（十）长期投资核算方法

1．长期股权投资的核算

• （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：

1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等 相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长 期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。

（2）对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本 总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投 资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核 算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合 并会计报表。采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的 差额，作为股权投资差额调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，如合同规定了投资期限的按投 资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享 有被投资企业所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”科目。

2．长期债权投资的核算

长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本。实际支付的价款减去已到付息期 但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间 的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。

3．长期投资减值准备核算方法：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位 经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，逐项计提长期 投资减值准备，并计入当期损益。

（十一）固定资产计价及累计折旧的核算方法

1．固定资产的确认标准：使用年限在1年以上，单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、 机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主 要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，作为固定资产。

2．固定资产分类：房屋建筑物，生产用机械、机器设备和电子、通讯、交通设施。

3．固定资产计价：按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。融资租入的固 定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账，两者差额作为 未确认融资费用。

4．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧。房屋建筑物折旧年限为20年，生产用 机械、机器设备折旧年限为10年，电子、通讯、交通设施折旧年限为5年，各类资产残值率为 3-5%。

特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品，具有长期使用的过程中有形损耗极 小、价值基本保持不变等特点，不估计使用年限和残值也不计提折旧。

5．固定资产减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提固定资产减值准备。公司在中 期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值 的差额，计提固定资产减值准备。

6．年末对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，冲减或计 入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。

（十二）在建工程的核算方法

1．在建工程计价：按各项工程实际发生的成本计价，为工程所发生的专门借款利息支出 和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。

2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入 固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程 造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

3．在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备，公司在中 期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面成本的差额，计提在建工程减值准备。

（十三）借款费用资本化的确认原则

1．公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定 资产而借入的专门借款所发生的借款费用应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本：

（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务 形式发生的支出）已发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2．公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在所购建的固 定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。如果某项工程购置 和建造发生非正常中断连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用等直接计入当期 损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必须的程序。

3．资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。

（十四）委托贷款核算方法

1．委托贷款计价：按实际委托贷款的成本计价。期末时，按照委托贷款规定的利率计提 利息，计入当期损益；计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

2．委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末时，按可收回金额低于委托贷款本金 的差额，计提减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减 值准备的范围内转回。

（十五）无形资产的计价和摊销方法

1．无形资产的计价：购入的无形资产按实际支付的价款入账。

2．无形资产的摊销方法：自取得当月起按合同规定的受益年限或法律规定的有效年限中 较短的期限分期平均摊销，无合同规定的受益年限和法律规定的有效年限的按不超过10年的 年限平均摊销。

3．无形资产减值准备计提方法：公司在期末对预计可收回金额低于账面价值的无形资产， 按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

（十六）长期待摊费用的核算方法

1．长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。

• 2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。

• 3．租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊

• 销。

• 4．其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（十七）收入确认的标准

1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留对 该商品所有权有关的继续管理权，也没有对出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能 够流入企业，相关的收入成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。

• 2．提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企

• 业，劳务的完工程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。

• 3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能流入企业，收入金额能够可靠计量时确认

• 收入的实现。

• 4．建筑安装施工收入：以完成合同规定的工程进度或工程阶段，并经建设方签证后确认

• 收入。当建造合同的结果能够可靠估计时，按完工百分比在资产负债表日确认各月收入和费 用。完工百分比的确认方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

（十八）所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

• （十九）合并会计报表编制的方法

公司合并会计报表按照财政部财会字[95]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会字 （1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。公司对其 他单位投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位注册资本总额不足50% 但具有实质控制权的，纳入合并会计报表范围。合并时与控股子公司的重大交易、资金往来 等均已在合并报表时予以抵消。少数股东权益的数额根据本公司控股子公司所有者权益的数 额减去本公司所拥有的数额计算确定。少数股东损益的数额根据本公司控股子公司本年度实 现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。

三、税项

（一）增值税：公司产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，税率为17%， 以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。

根据财政部国家税务总局财税字[1996]20号文《关于对部分资源综合利用产品免征增值 税的通知》、鲁经贸资字[2004]239号文《关于认定中国石油化工股份有限公司济南分公司等 251家企业为资源综合利用企业、淄博嘉周热电有限公司等81家电厂为资源综合利用电厂的通 知》，公司资源综合利用项目“标准型陶瓷纤维及制品”享受资源综合利用产品免征增值税政 策。

根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字 [2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜 热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤 维棉、毯、毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策。

根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局财税 [2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值税实 行“免、抵、退”管理办法。

（二）企业所得税：

1．本年度除青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、沈阳捷能耐火材料有限公司外，各公司均执行 33%的所得税法定税率。

根据财政部国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字[2005]206号文 《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限公司等 58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、 板”自2006年起五年内免征资源综合利用产品的所得税

根据财政部国家税务总局财税字[1999]290号《关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企 业所得税暂行办法〉的通知》，公司年产5000吨陶瓷纤维整体模块项目享受因技术改造进行国 产设备投资抵免企业所得税的税收优惠政策。

2．青岛赛顿陶瓷纤维有限公司于2006年10月26日被青岛市科学技术局批准为高新技术企 业，公司位于国务院批准的青岛高新技术产业开发区内，根据财政部国家税务总局财税字 [1994]第001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，公司执行15%的企业 所得税税率。

3．经沈阳市和平区国家税务局和平国减[2006]191号《减、免税批准通知书》核准，沈 阳捷能耐火材料有限公司2006年商业经营所得免征企业所得税。

（三）营业税：工程安装、施工按3%的税率交纳营业税。其他按营业税应税项目所适用 的税率计缴。

（四）城市维护建设税：除公司子公司上海鲁阳耐火纤维有限公司、青岛赛顿陶瓷纤维 有限公司、北京中耐联耐火材料有限公司、沈阳捷能耐火材料有限公司、贵州鲁阳节能材料 有限公司按应交流转税额的7%计缴外，其他公司均按应交流转税额5%计缴。

（五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。

（六）地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。

（七）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

四、控股子公司及合营企业

（一）公司控股子公司

名称	注册资本 （万元）	公司投资额 （万元）	投资比 例%	表决权 比例%	营业范围	地址	法定代表人	会计报表 是否合并
沂源县鲁阳轻型钢 结构工程有限公司	818	768	93.89	93.89	轻型钢结构设计、 安装、施工	沂源县沂河 路11号	柳西河	是
上海鲁阳耐火纤维 有限公司	100	80	80.00	80.00	耐火纤维销售	上海市中山 北2路1111号	李庆琦	是
青岛赛顿陶瓷纤维 有限公司	1600	1560	97.50	97.50	陶瓷纤维系列产 品的生产、销售	青岛市高新 技术产业开 发区	鹿俊华	是
新疆鲁阳陶瓷纤维 有限公司	1600	1400	87.53	87.53	陶瓷纤维材料的 生产、销售	乌鲁木齐市 头屯河区工 业园	毕研海	是
北京中耐联耐火材 料有限公司	100	70	70.00	70.00	耐火材料销售	北京市朝阳 区北四环东 路108号	李启科	是
沈阳捷能耐火材料 有限公司	50	40	80.00	80.00	耐火材料销售	沈阳市和平 区市府大街 224-1号	周作喜	是
贵州鲁阳节能材料 有限公司	2000	2000	100.00	100.00	陶瓷纤维系列制 品的生产、销售	贵阳市白云 经济开发区	崔希村	是
淄博鲁阳光学材料 有限公司	1600	1400	87.50	87.50	光学玻璃、玻璃工 艺品生产、销售	沂源县鲁村 镇政府驻地	鹿梅军	是

（二）2006年度合并范围变化情况

1．新增对贵州鲁阳节能材料有限公司的投资，注册资本2000万元，全部由公司出资， 相应列入合并会计报表范围。

• 2．新增对淄博鲁阳光学材料有限公司的投资，注册资本1600万元，公司出资1400万元，

• 占注册资本的87.5%，相应列入合并会计报表范围。

（三）公司截止至2006年12月31日无合营企业。

五、会计报表主要项目注释

注释1、货币资金

项 目	期末数	年初数
现金	1,041,243.10	415,627.14
银行存款	183,270,479.99	46,756,363.64
其他货币资金

合 计 184,311,723.09 47,171,990.78

注：

1．期末外币货币资金

原币种	数量	折算汇率	折算人民币
美元	588,364.49	7.81	4,594,329.96

• 2．货币资金年末余额较年初余额增加137,139,732.31元，增长290.72%，增加的主要原

• 因系本年末公司公开发行股票募集资金26,760万元尚未完全使用所致。

• 3．公司货币资金年末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存

• 单及存在潜在回收风险的款项。

注释2、应收票据

种 类	期末数	比例（%）	年初数	比例（%）
银行承兑汇票	35,361,994.87	91.71%	53,294,101.32	98.69
商业承兑汇票	3,195,908.00	8.29%	706,335.00	1.31
合计	38,557,902.87	100.00%	54,000,436.32	100.00

注：

1．期末无抵押的应收票据。

• 2．应收票据年末余额较年初余额减少15,442,533.45元，减少28.60%，主要原因公司采

• 用票据结算金额减少所致。

注释3、应收账款

账 龄	期末数	比例（%）	坏账准备	年初数	比例（%）	坏账准备
1 年以内	120,506,166.80	89.47	6,025,308.36	94,865,504.57	93.30	4,743,275.22
1-2 年	11,556,509.65	8.58	2,311,301.94	4,466,758.09	4.39	893,351.62
2-3 年	1,458,353.71	1.08	729,176.86	1,206,800.85	1.19	603,400.42
3 年以上	1,170,499.03	0.87	1,170,499.04	1,138,955.12	1.12	1,138,955.12
合计	134,691,529.19	100.00	10,236,286.20	101,678,018.63	100.00	7,378,982.38

注：

• 1．本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 2．2006年12月31日应收账款项目前5名金额合计为14,292,295.14元，占应收账款余额

• 的10.61%，明细如下：

欠款单位名称	金额
衢州元立金属制品有限公司	4,639,999.92
北京凤凰工业炉有限公司	3,665,288.22
建滔天然气化工（重庆）有限公司	2,582,660.00
新疆维吾尔自治区石油管理局	1,750,173.33
张家港海陆锅炉有限公司	1,654,173.67

• 3．应收账款年末较年初增加33,013,510.56元，增长32.47%，主要原因为公司加大市场

• 开拓力度，产量销量大幅增加所致。

• 4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性

• 很小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。

• 5．其中：期末外币应收账款余额

原币种	数量	折算汇率	折算人民币
美元	1,291,594.12	7.81	10,085,601.14

• 6．2006年度核销应收账款340,343.75元，核销的应收账款主要为长期难以收回的货款，

• 无关联方欠款。

注释4、其他应收款

账 龄	期末数	比例（%）	坏账准备	年初数	比例（%）	坏账准备
1 年以内	1,940,461.56	75.71	58,213.85	1,617,225.43	82.38	39,746.76
1-2 年	497,112.60	19.39	14,913.38	143,210.72	7.30	4,296.32
2-3 年	71,210.72	2.78	2,136.32	122,957.46	6.26	3,688.73
3 年以上	54,439.06	2.12	1,633.17	79,759.36	4.06	2,392.78
合计	2,563,223.94	100.00	76,896.72	1,963,152.97	100.00	50,124.59

注：

1．其他应收款中无应收持股5%以上股份股东的欠款。

• 2．2006年12月31日其他应收款项目前5名合计金额为1,675,178.23 元，占其他应收款余

• 额的65.35%，明细如下：

名称	性质	金额	备注
徐芳	业务借款	500,000.00
田相伟	业务借款	401,880.93
乌鲁木齐市建筑企业劳保费用行业管 理站	施工保证金	438,547.30	新疆公司

江玉东	业务借款	207,000.00
周红	业务借款	127,750.00	轻钢公司

• 3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，

• 计提坏账准备比例因此较低,确定为3%。

• 4．2006年度未核销其他应收款。

• 其他应收款年末较年初增加600,070.97元，增长30.57%，主要原因为公司人员业务

借款增加所致。

注释5、预付账款

账龄	期末数	比例（%）	年初数	比例（%）
1 年以内	62,536,987.11	91.44	21,615,707.98	91.64
1-2 年	5,853,049.64	8.56	1,971,296.00	8.36
2-3 年
3 年以上
合计	68,390,036.75	100.00	23,587,003.98	100.00

注：

• 1.预付账款中无预付持股5%以上股份股东的款项。

• 2.预付账款2006年12月31日较上年末增加44,803,032.77元，增长189.95%，主要原因为

• 公司和子公司贵州鲁阳节能材料有限公司增加预付土地款和预付工程款所致。

• 3.预付账款中的1年以上的款项主要为轻钢公司预付施工款和新疆公司预付工程款，无

• 异常的预付款项。

• 4．2006年12月31日期末大额预付账款主要为：

单位名称	性质	金额	备注
土地使用权费用		20,330,573.00
沂源县源能热电有限公司	电费	13,161,768.91
白云经济开发区经济技术发展有限公司	土地款	6,620,000.00	贵州鲁阳
贵州广颢城乡建筑安装工程有限公司第七 项目处	工程款	3,224,260.25	贵州鲁阳
四建五洲公司	工程款	2,372,763.41	新疆公司
贵州天毅企业有限公司	工程款	1,900,000.00	贵州鲁阳
沂源县南麻镇北刘庄村	土地款	1,844,800.00
沂源县源泰实业有限公司	货款	1,694,155.70

注释6、存货及存货跌价准备

项目	期末数	跌价准备	年初数	跌价准备
原材料	17,703,766.29	58,036.85	18,366,052.49	38,275.98
库存商品	28,394,104.72	42,731.42	13,706,957.71
发出商品	21,120,237.07	33,065.93	20,216,175.07
在产品	3,219,019.89		5,881,204.18
自制半成品	5,228,305.49		3,911,268.94
合计	75,665,433.46	133,834.20	62,081,658.39	38,275.98

注：

1．存货跌价准备的计提及其增减变动情况：

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原材料	38,275.98	25,460.87	5,700.00	58,036.85
库存商品		42,731.42		42,731.42
发出商品		33,065.93		33,065.93
合计	38,275.98	101,258.22	5,700.00	133,834.20

• 2．存货可变现净值的确定依据：可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售

• 价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。

3．存货2006年12月31日较上年末分别增加13,583,775.07元，增长21.88%，主要由于公 司销售订单大幅度增加，生产规模扩张，产量大幅度增加所致。

注释7、长期股权投资

1．长期股权投资类别

类别	期末数	年初数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资	6,956,197.60
长期股票投资	210,811.69	310,000.00
其他股权投资	311,500.00	417,500.00
合计	7,478,509.29	727,500.00

2．对联营企业投资

名称	企业 性质	占被投 资单位 注册资 本的比 例%	经营 期限 （年）	初始投资额	追加 投资 额	2006 年被投 资单位权益 增减额	被投资单位 权益累计增 减额	期末余额	期末市价
摩根鲁阳（山 东）热陶瓷有限 公司	中外 合资	49	20	7,208,447.15		-252,249.55	-252,249.55	6,956,197.60	无

注：2006年4月8日，本公司与英国特拉森控股有限公司共同出资组建摩根鲁阳（山东） 热陶瓷有限公司，该公司注册资本为185万美元，本公司占注册资本的49%。

3．长期股票投资

被投资公司名称	股份类别	股票数量	占被投资单位注 册资本的比例%	初始投资成本	计提的减值 准备	期末市价
山东省药用玻璃 股份有限公司	有限售条件 的流通股	811,557	0.36	310,000.00	0.00	7.93元/股

注：根据2006年2月14日公布的《山东省药用玻璃股份有限公司股权分置改革方案实施 公告》，公司所持有的1,193,400股的该公司的股票中的381,843股作为被执行对价安排支付 给流通股股东，股改后公司剩余该公司的股票811,557股，自2006年2月14日起12个月可上市 流通，送股后公司该项投资的帐面价值按比例调整为210,811.69元。

4．其他股权投资

（1）对沂源县农村信用合作社的投资

被投资单位名称	投资期 限	占被投资单位注 册资本的比例%	投资金额	计提的减值 准备	期末市价
沂源县农村信用合作社	无限期	0.88	311,500.00	0.00	无

（2）本年度转让对沂源县城关建筑工程有限公司的股权，帐面价值106,000.00元，转 让价格212,000.00元。

5．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。

6．期末短期投资和长期投资之和占净资产的比例1.45%。

• 7．期末长期投资变现及投资收益收回不存在重大限制。

8．2006年度长期股权投资增加6,751,009.29元，增长927.97%，主要原因为增加对摩根 鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的投资所致。

注释8、固定资产及累计折旧

1．固定资产原值

类别	年初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	77,926,707.51	12,054,712.15		89,981,419.66
生产用机械、机器设备	115,561,110.08	44,993,978.05	3,497,923.76	157,057,164.37
电子、通讯、交通设施	21,628,785.90	7,797,393.46	668,979.60	28,757,199.76
总计	215,116,603.49	64,846,083.66	4,166,903.36	275,795,783.79

注：

（1）2006年度在建工程转入固定资产如下：

名称	金额
造纸生产线技改项目	1,791,839.04
整体模块生产线项目	28,288,764.89
纺织品技改项目	332,351.92
西厂区路面	736,943.24
耐火纤维甩丝线	91,774.00
晶体纤维车间	391,564.34
青岛公司设备安装	83,640.90
光学公司筹建工程	15,186,139.65
新疆鲁阳筹建工程	3,551,295.64
合计	50,454,313.62

• （2）截至2006年12月31日公司抵押固定资产情况详见附注八——或有事项。

• （3）公司期末租出的固定资产——房屋2栋，账面原值2,504,387.10元。

• （4）2006年度固定资产增加60,679,180.30元，增长28.21%，主要原因为整体模块生产

• 线项目、光学公司筹建工程、新疆鲁阳筹建工程转资所致。

2．累计折旧

类别	年初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋建筑物	13,838,361.92	3,923,432.39		17,761,794.31
生产用机械、机器设备	29,074,870.42	11,152,057.03	1,099,883.83	39,127,043.62
电子、通讯、交通设施	9,346,241.70	4,048,682.68	344,720.17	13,050,204.21
总计	52,259,474.04	19,124,172.10	1,444,604.00	69,939,042.14

3．年初、年末的固定资产净值分别为162,857,129.45元、205,856,741.65元。

4．固定资产减值准备

类别	年初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
机器设备	34,687.97	4,400.00	500.00	38,587.97	部分固定资 产账面余额 高于可收回 金额
电子、通讯、交通设施	300,514.28	152,900.43	73,079.04	380,335.67
合计	335,202.25	157,300.43	73,579.04	418,923.64

注：上述减值准备计提原因主要为其可收回金额低于账面价值，其他固定资产未发现有 应提减值准备的情况，故未提减值准备。

5． 年初、年末的固定资产净额分别为162,521,927.20元、205,437,818.01元。

注释9、工程物资

工程物资年末余额1,219,437.26元，为构建厂房所用。

注释10、在建工程

项目名称	年初数	本期增加	转入固定资产	其他 减少	期末数	预算数 （万元）	完工百 分比%
造纸生产线技改项目	1,078,765.87	713,073.17	1,791,839.04
整体模块生产线项目	8,234,085.52	20,054,679.37	28,288,764.89
纺织品技改项目	210,680.00	121,671.92	332,351.92
厂西仓库		7,614,256.54			7,614,256.54	865	88
西厂区路面		736,943.24	736,943.24
耐火纤维甩丝线		91,774.00	91,774.00
晶体纤维车间		391,564.34	391,564.34
莫来石纤维砖技改项目		2,561,796.32			2,561,796.32	1700	15
院墙		213,132.07			213,132.07
建筑隔热板项目		2,734,400.39			2,734,400.39
青岛公司设备安装		88,758.94	83,640.90		5,118.04
贵州鲁阳筹建工程		7,077,900.93			7,077,900.93
光学公司筹建工程		20,695,102.50	15,186,139.65		5,508,962.85
新疆鲁阳筹建工程	8,425,500.34	2,348,074.48	3,551,295.64		7,222,279.18
合计	17,949,031.73	65,443,128.21	50,454,313.62		32,937,846.32

注：

1．年初、年末在建工程余额无资本化利息。

• 2．期末不存在应提取在建工程减值准备的在建工程。

• 3．期末在建工程不包含土地费用。

• 年末在建工程较上年末增加14,988,814.59元，增长83.51%，主要为公司增加厂西仓

库、莫来石纤维砖技改项目、建筑隔热板项目、贵州鲁阳筹建工程项目的投资所致。

注释11、无形资产

项目	取得 方式	原值	期初余额	本期增加额	本期转 出额	本期摊销额	累计摊销额	期末余额	剩余摊销年限
土地使用权	出让	74,402,348.27	39,090,728.26	31,986,421.63		1,236,345.88	4,561,544.26	69,840,804.01	2.42-49.9 年

注：

• 1．期末不存在应提无形资产减值准备的无形资产。

• 2．本年度无形资产增加30,750,075.75，增长78.66%，主要原因为公司新征土地所致。

注释12、长期待摊费用

项目	原始发生额	年初数	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额	其他转出	期末数	剩余摊销年限
上海房屋租赁 费	683,000.00	537,046.56		13,687.32	159,640.76		523,359.24	42.79
新疆鲁阳公司 开办费	62,447.17	36,985.48	25,461.69	62,447.17	62,447.17
贵州鲁阳公司 开办费	191,226.06		191,226.06	191,226.06	191,226.06
光学公司开办 费	137,835.03		137,835.03	137,835.03	137,835.03
合计	1,074,508.26	574,032.04	354,522.78	405,195.58	551,149.02		523,359.24

注：新疆鲁阳公司、贵州鲁阳公司、光学公司2006年度正式营业，开办费一次性摊销。

注释13、股权分置流通权

期末余额99,188.31元，根据2006年2月14日公布的《山东省药用玻璃股份有限公司股权 分置改革方案实施公告》，公司所持有的1,193,400股的山东省药用玻璃股份有限公司的股票 中的381,843股作为被执行对价安排支付给流通股股东，股改后公司剩余811,557股，根据财 政部2005年11月24日《上市公司股权分置改革相关会计处理暂行规定》：以送股或缩股的方 式取得的流通权，以成本法核算该项长期投资的，应当按照送股或缩股部分所对应的长期股 权投资账面价值，借记“股权分置流通权”科目，贷记“长期股权投资”科目，该项目的期 末余额由此形成。

注释14、短期借款

借款类别	期末数	年初数
抵押借款	15,500,000.00	26,500,000.00
保证借款	111,500,000.00	93,500,000.00
信用借款

合计 127,000,000.00 120,000,000.00

注：

• 1．公司借款抵押物状况见附注八——或有事项。

注释15、应付票据

类别	期末数	年初数
银行承兑汇票	34,500,000.00	9,000,000.00

注：年末公司应付票据较上年末增加25,500,000.00元，增长283.33%，主要原因为公司 采用票据方式结算物资采购款的金额大幅度增长所致。

注释16、应付账款

账龄	期末数	比例（%）	年初数	比例（%）
1 年以内	53,751,304.28	97.43	20,787,519.28	95.80
1-2 年	763,321.22	1.38	725,501.66	3.34
2-3 年	531,418.10	0.96	69,174.94	0.32
3 年以上	127,086.37	0.23	116,891.43	0.54
合计	55,173,129.97	100.00	21,699,087.31	100.00

注：

• 1．期末无应付持有5%以上股份股东的款项。

• 2．期末无账龄3年以上的大额应付账款。

• 3．年末较上年末增加33,474,042.66元，增长154.26%，主要原因公司业务大幅度增长，

• 赊购采购增加所致。

4．年末外币应付帐款

原币种	数量	折算汇率	折算人民币
美元	56,017.25	7.81	437,453.19

注释17、预收账款

账龄	期末数	比例（%）	年初数	比例（%）
1 年以内	11,661,699.81	96.08	7,262,376.00	91.95
1-2 年	113,190.32	0.93	344,991.47	4.37
2-3 年	204,909.10	1.69	232,938.18	2.94

3 年以上	158,341.73	1.30	58,274.72	0.74
合计	12,138,140.96	100.00	7,898,580.37	100.00

注：

• 1．预收账款中无预收持股5%以上股份股东的款项。

• 2．期末账龄1年以上预收账款476,441.15元，为尚未结算的预收款项。

• 3．年末预收帐款较上年末增加4,239,560.59元，增长53.67%，主要原因为公司销售大

• 幅度增长，预收客户货款增加所致。

注释18、应付工资

期末数	年初数
2,593,718.58	555,445.74

注：工资期末余额主要为未付工资。

注释19、应付福利费

期末数	年初数
5,539,474.96	4,139,774.61

注：公司应付福利费余额为福利费结余。应付福利费列支主要内容为职工的医疗保险费。

注释20、应交税金

项目	期末数	年初数	税率
增值税	-167,120.14	602,100.57	17%
营业税	187,012.04	199,424.86	3%
企业所得税	-5,670,023.03	-3,985,217.93	33%
城市维护建设税	74,597.08	72,861.82	5%、7%
代扣代缴个人所得税	19,280.32	103,665.44
其他（房产税、车船 使用税、印花税等）	43,294.21	107,472.15
合计	-5,512,959.52	-2,899,693.09

注：

1．根据财政部国家税务总局财税字[1996]20号文《关于对部分资源综合利用产品免征 增值税的通知》、山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资 字[2004]239号文《关于认定中国石油化工股份有限公司济南分公司等251家企业为资源综合 利用企业、淄博嘉周热电有限公司等81家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合

利用项目“标准型陶瓷纤维及制品”享受资源综合利用产品免征增值税政策。

根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字 [2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜 热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤 维棉、毯、毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策。

2006年度资源综合利用产品免征增值税3,505,050.46元。

2．根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局 财税[2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值 税实行“免、抵、退”管理办法。

2006 年度出口货物免征增值税8,674,109.36 元（其中：子公司青岛赛顿公司出口货物 免征增值税277,196.76 元）。

3．根据财政部国家税务总局财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》、山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2005]206 号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256 家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限 公司等58 家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司被认定为资源综合利用企业，2006 年 度免征资源综合利用项目企业所得税7,165,949.82 元。

1. 根据财政部国家税务总局财税字[1999]290 号《关于印发〈技术改造国产设备投资抵 免企业所得税暂行办法〉的通知》，公司年产5000 吨陶瓷纤维整体模块项目享受技术改造国 产设备投资抵免企业所得税的税收优惠政策，2006 年度抵免企业所得税6,194,013.20 元。

注释21、其他应交款

项目	期末数	年初数	计缴标准
教育费附加	40,423.84	42,429.23	按应交增值税、营业 税、消费税的3%计缴
地方教育费附 加	11,152.41	14,135.46	按应交增值税、营业 税、消费税的1%计缴
其他	21.22	4.96
合计	51,597.47	56,569.65

注释22、其他应付款

账龄	期末数	比例（%）	年初数	比例（%）
1 年以内	5,375,291.80	88.83	3,332,310.89	94.59
1-2 年	629,342.01	10.40	154,864.05	4.39
2-3 年	24,000.00	0.39	7,000.00	0.20
3 年以上	22,900.00	0.38	28,900.00	0.82
合计	6,051,533.81	100.00	3,523,074.94	100.00

注：

• 1．期末其他应付款无应付持股5%以上股份股东的款项。

• 2．期末金额较大的其他应付款如下：

项目	金额	性质	备注
贵阳华马耐火材料厂	3,000,000.00	购货保证金	贵州鲁阳公司
教育经费	1,025,773.23
周少君	400,000.00	提货押金	光学公司
贵阳市白云区麦架镇村级财 务管理中心	500,000.00	工程保证金	贵州鲁阳公司

• 3．其他应付款期末较上期末增加2,528,458.87元，增长71.77%%，主要原因贵州鲁阳节

• 能材料公司收取的贵阳华马耐火材料厂购货保证金3,000,000.00元所致。

注释23、一年内到期的长期负债

借款类别	期末数
抵押借款	32,400,000.00

注：

1. 公司借款抵押物状况见附注八——或有事项。

注释24、长期借款

借款类别	期末数	年初数
抵押借款	23,600,000.00	119,240,000.00

注：

• 1．公司借款抵押物状况见附注八——或有事项。

2．长期借款年末较年初减少95,640,000.00元，减少80.21%，主要原因为公司用募集资 金偿还借款所致。

注释25、股本

股份种类	年初数	本期送股	本期公积 转增股本	增发	本期其 他变动	期末数
无限售条件的流通股				20,800,000		20,800,000
有限售条件的流通股	38,627,171	38,627,171		5,200,000		82,454,342
其中：国家持股				38,917		38,917
国有法人持股				817,257		817,257
境内非国有法人持股	18,717,553	18,717,553		817,354		38,252,460
境内自然人持股	19,909,618	19,909,618		0		39,819,236

境外法人持股				38,917		38,917
境外自然人持股						0
其他				3,487,555		3,487,555
总股份	38,627,171	38,627,171		26,000,000		103,254,342

注：

1．2006年6月，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，2006年中期实施每10股送10 股的分红方案，股本总额增至77,254,342元。山东天恒信有限责任会计师事务所对本次增资 情况进行验证，并出具了（2006）天恒信验内字第2055号《验资报告》。

2．2006年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]116号文《关于核准山东 鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2006 年11 月首次公开发行人民 币普通股股票2,600 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币11元，发行后股本总 额增至103,254,342元。山东天恒信有限责任会计师事务所对本次增资情况进行验证，并出具 了（2006）天恒信验内字第2090号《验资报告》。

注释26、资本公积

项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		241,600,000.00		241,600,000.00
拨款转入	6,978,000.00			6,978,000.00
其他	22,375.73			22,375.73
合计	7,000,375.73	241,600,000.00		248,600,375.73

注：2006年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]116号文《关于核准山东 鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2006 年11 月首次公开发行人民 币普通股股票2,600 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币11元，募集资金总额 286,000,000.00元，扣除承销费、发行手续费等发行费用18,400,000.00元募集资金净额为 267,600,000.00 元，其中增加股本人民币26,000,000.00 元，增加资本公积人民币 241,600,000.00元。

注释27、盈余公积

项目	年初数	本年提取	本年调整	期末数
法定盈余公积	21,970,446.87	8,546,610.42	11,263,274.29	41,780,331.58
法定公益金	11,263,274.29		-11,263,274.29	0.00
任意盈余公积	371,458.63			371,458.63
合计	33,605,179.79	8,546,610.42	0.00	42,151,790.21

注：根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》， 公司将年初结余的法定公益金调入法定盈余公积。

注释28、未分配利润

项目	金额
年初数	109,724,533.69

2006 年度实现净利润	79,633,226.60
提取法定盈余公积	8,546,610.42
分配股利（每10 股送5.5 元）	21,244,944.05
转增股本	38,627,171.00
期末数	120,939,034.82

注：2006年度公司利润分配：公司实现净利润79,633,226.60元，提取法定盈余公积 8,546,610.42元，分配现金股利21,244,944.05元，转增股本38,627,171.00元。

注释29、主营业务收入、成本

1．按业务性质（行业）列示

业务性质 （行业）	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
工业制造业（陶瓷纤维制品）	503,923,942.49	308,643,027.86	383,571,837.72	233,150,195.13
建筑业（轻钢结构施工）	35,312,437.66	28,002,199.57	31,084,744.07	25,132,235.35
减：内部抵消	36,116,772.23	35,144,279.97	20,710,425.80	19,319,862.16
合计	503,119,607.92	301,500,947.46	393,946,155.99	238,962,568.32

2．按销售区域列示（金额单位：万元）

区域	本期数	比例	上年同期数	比例（%）
华北	8,983.58	17.86	7,599.22	19.29
华东	13,407.06	26.65	10,258.23	26.04
东北	9,043.85	17.98	7,886.80	20.02
华南	12,418.31	24.67	9,080.46	23.05
出口	6,459.16	12.84	4,569.91	11.60
合计	50,311.96	100.00	39,394.62	100.00

3.销售收入客户前5名合计

本期数	比例%	上年同期数	比例%
35,030,056.57	6.96	52,707,201.55	13.38

4．本年度销售较上年度增加109,173,451.93元，增长27.71%，主要原因为公司努力开 拓市场，销售额大幅度增长所致。

注释30、主营业务税金及附加

项目	本期数	上年同期数
营业税	1,210,382.65	1,055,124.76

城建税	2,017,640.56	1,638,886.92
教育费附加	1,191,083.58	984,893.87
地方教育费附加	393,132.65	324,516.00
其他	148.87	567.00
合计	4,812,388.31	4,003,988.55

注释31、其他业务利润

业务性质 （行业）		本期数	本期数		上年同期数	上年同期数
	其他业务收入		其他业务支出	其他业务收入		其他业务支出
房屋租金收入	322,000.00		161,341.56	301,600.00		139,602.56
材料销售	8,084,098.02		7,194,923.97	3,327,906.93		3,422,967.39
合计	8,406,098.02		7,356,265.53	3,629,506.93		3,562,569.95

注释32、财务费用

类别	本期数	上年同期数
利息支出	17,783,068.48	12,965,116.89
减：利息收入	1,118,864.55	849,617.49
汇兑损益	462,455.51	456,784.29
其他	403,637.48	333,984.17
合计	17,530,296.92	12,906,267.86

注释33、投资收益

项目	本期数	上年同期数
股权投资转让收益	106,000.00
收股利	112,423.60	99,450.00
被投资单位权益调整	-252,249.55
合计	-33,825.95	99,450.00

注释34、补贴收入

类别	本期数	上年同期数
增值税返还
出口创汇贴息		10,000.00
国家拨入的科研补贴	824,800.00
合计	824,800.00	10,000.00
占同期净利润的比例	1.03%	0.02%

注释35、营业外收入

类别	本期数	上年同期数
固定资产清理净收益	189,783.40	425,101.78
罚款收入	43,061.72	19,768.00
其他	3,222.80
合计	236,067.92	444,869.78

注释36、营业外支出

类别	本期数	上年同期数
捐赠支出	212,086.30	400,000.00
计提固定资产减值准备	104,235.99	35,441.39
固定资产清理净损失	4,652.92	79,263.65
其他	1,400.00	90,000.00
合计	322,375.21	604,705.04

注释37、所得税

本期数	上年同期数
21,176,816.30	12,416,993.50

注：企业所得税优惠详见注释20。

注释38、收到的其他与经营活动有关的现金主要包括：

项目	金额	备注
财政局财源贴息拨款	550,000.00
科技进步专利奖	24,800.00
高温(莫来石)纤维毯技术转化项目资金	800,000.00
周少君购货押金	400,000.00	光学公司
贵阳华马耐火材料厂购货保证金	3,000,000.00	贵州公司
贵阳市白云区麦架镇村级财务管理中心施工保证金	500,000.00	贵州公司

注释39、支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：

支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的管理费用、营业费用。

六、母公司主要会计报表项目注释

注释1、应收账款

账龄	期末数	比例 （%）	坏账准备	年初数	比例 （%）	坏账准备
1 年以内	120,250,092.88	91.20	6,012,504.64	92,872,670.81	95.89	4,643,633.54
1-2 年	10,396,273.84	7.88	2,079,254.77	2,564,366.51	2.65	512,873.30
2-3 年	736,686.60	0.56	368,343.30	769,443.51	0.79	384,721.76
3 年以上	469,434.45	0.36	469,434.46	647,260.81	0.67	647,260.81
合计	131,852,487.77	100.00	8,929,537.17	96,853,741.64	100.00	6,188,489.41

注：

• 1．应收账款中无持有本公司5%以上股份股东的欠款。

• 2．期末应收帐款应收账款前5名金额合计为17,064,559.63元，占应收账款余额的

• 12.94%，明细如下：

欠款单位名称	金额
衢州元立金属制品有限公司	4,639,999.92
北京凤凰工业炉有限公司	3,665,288.22
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司	3,408,890.65
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司	2,767,720.84
建滔天然气化工(重庆)有限公司	2,582,660.00

• 3．应收账款期末较上期末增长34,998,746.13元，增长36.14%，主要原因为公司加大市

• 场开拓力度，本年销售大幅度增长所致。

• 4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性

• 很小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。

5．其中：期末外币应收账款余额

原币种	数量	折算汇率	折算人民币 9,866,000.91
美元	1,263,471.42	7.81

• 6．本期数核销应收帐款253,164.87元，无关联方欠款。

注释2、其他应收款

账龄	年初数	比例（%）	坏账准备	年初数	比例（%）	坏账准备
1 年以内	5,307,693.84	92.98	159,230.82	1,134,956.46	80.37	34,048.68
1-2 年	343,776.93	6.02	10,313.30	127,000.00	8.99	3,810.00
2-3 年	55,000.00	0.96	1,650.00	98,658.26	6.99	2,959.76
3 年以上	2,000.00	0.04	60.00	51,619.50	3.65	1,548.59

合计 5,708,470.77 100.00 171,254.12 1,412,234.22 100.00 42,367.03

注：

• 1．其他应收款中无应收持股5%以上股份股东的欠款。

• 2．期末其他应收款前5名合计金额为5,223,065.41元，占其他应收款余额的91.50%，明

• 细如下：

名称	性质	金额
淄博鲁阳光学材料有限公司	周转借款	4,000,000.00
徐芳	业务借款	500,000.00
田相伟	业务借款	401,880.93
江玉东	业务借款	207,000.00
周国江	业务借款	114,184.48

• 3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，

• 计提坏账准备比例因此较低,确定为3%。

4．本年度未核销其他应收款。

1. 期末其他应收款较上期末增加4,296,236.55元，增长304.22%，主要原因为公司增加

对淄博鲁阳光学材料有限公司借款所致。

注释3、长期股权投资

1．长期股权投资类别

类别	期末数	年初数
对子公司投资	80,450,879.02	40,507,701.96
对合营企业投资
对联营企业投资	6,956,197.60
长期股票投资	210,811.69	310,000.00
其他股权投资	311,500.00	417,500.00
合计	87,929,388.31	41,235,201.96

• 2．对子公司投资

名称	初始投资额	追加投资额	2006 年被投资 单位权益增减 额	被投资单位 权益累计增 减额	余额
沂源县鲁阳轻型钢结构工程 有限公司	2,680,000.00	5,000,000.00	452,628.00	5,724,863.42	13,404,863.42

上海鲁阳耐火纤维有限公司	800,000.00		438,099.98	675,369.99	1,475,369.99
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司	7,600,000.00	8,000,000.00	1,273,937.46	1,045,619.25	16,645,619.25
北京中耐联耐火材料有限公 司	700,000.00		-21,684.54	-34,979.85	665,020.15
沈阳捷能耐火材料有限公司	400,000.00		607,644.42	600,787.80	1,000,787.80
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司	10,000,000.00	4,000,000.00	882,912.29	949,578.96	14,949,578.96
贵州鲁阳耐火材料有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	-375,410.93	-375,410.93	19,624,589.07
淄博鲁阳光学材料有限公司	14,000,000.00		-1,314,949.62	-1,314,949.62	12,685,050.38
合计	46,180,000.00	27,000,000.00	1,943,177.06	7,270,879.02	80,450,879.02

3．对联营企业投资

名称	企业 性质	占被投资 单位注册 资本的比 例%	经营 期限 （年）	初始投资额	追加 投资 额	2006 年被投 资单位权益 增减额	被投资单位 权益累计增 减额	期末余额	期末 市价
摩根鲁阳（山 东）热陶瓷有限 公司	中外 合资	49	20	7,208,447.15		-252,249.55	-252,249.55	6,956,197.60	无

注：2006年4月8日，本公司与英国特拉森控股有限公司共同出资组建摩根鲁阳（山东） 热陶瓷有限公司，该公司注册资本为185万美元，本公司占注册资本的49%。

4．长期股票投资

被投资公司名称	股份类别	股票数量	占被投资单位注 册资本的比例%	初始投资成本	计提的减值 准备	期末市价
山东省药用玻璃 股份有限公司	有限售条件 的流通股	811,557	0.36	310,000.00	0.00	7.93元/股

注：根据2006年2月14日公布的《山东省药用玻璃股份有限公司股权分置改革方案实施 公告》，公司所持有的1,193,400股的该公司的股票中的381,443股作为被执行对价安排支付 给流通股股东，股改后公司剩余该公司的股票811,557股，自2006年2月14日起12个月可上市 流通，送股后公司该项投资的帐面价值按比例调整为210,811.69元。

5．其他股权投资

（1）对沂源县农村信用合作社的投资

被投资单位名称	投资期 限	占被投资单位注 册资本的比例%	投资金额	计提的减值准备	期末市价
沂源县农村信用合作 社	无限期	0.88	311,500.00	0.00	无

（2）本年度转让对沂源县城关建筑工程有限公司的股权，帐面价值106,000.00元，转

让价格212,000.00元。

• 6．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。

• 7．期末短期投资和长期投资之和占净资产的比例16.88%。

• 8．期末长期投资变现及投资收益收回不存在重大限制。

9．2006年度长期股权投资增加46,694,186.35元，增长113.24%，主要原因为增加对新 疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、贵州鲁阳耐火材料有限公司、淄博鲁阳光学材料有限公司、摩根 鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的投资所致。

注释4、主营业务收入、主营业务成本

业务性质 （行业）	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
耐火纤维 制品销售	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	467,659,023.97	280,696,998.26	375,348,619.67	226,790,252.00

注：销售收入前5名合计

本期数	比例%	上年同期数	比例%
35,030,056.57	7.49%	52,707,201.55	14.04

注释5、投资收益

项目	本期数	上年同期数
收股利	112,423.60	99,450.00
收回投资收益	106,000.00
被投资单位权益调整	3,226,927.51	1,550,905.17
合计	3,445,351.11	1,650,355.17

七、关联方关系及其交易的披露

（一）存在控制关系的关联方

1．存在控制关系的关联方：

名称	与本企业关系	经济性质	法定代表人	注册地	主营业务
沂源县南麻镇集体 资产经营管理中心	母公司	国有事业法人单位	李效成	沂源县城南麻老 街	加强对集体资产的管 理，保证集体资产的保 值、增值
鹿成滨	第二大股东、公 司法定代表人	自然人

沂源县鲁阳轻型钢 结构工程有限公司	子公司	有限责任公司	柳西河	沂源县沂河路11 号	轻型钢结构设计、安 装、施工
上海鲁阳耐火纤维 有限公司	子公司	有限责任公司	李庆琦	上海市中山北2 路 1111 号	耐火纤维销售
青岛赛顿陶瓷纤维 有限公司	子公司	有限责任公司	鹿俊华	青岛市高新技术 产业开发区	陶瓷纤维系列产品的 生产、销售
新疆鲁阳陶瓷纤维 有限公司	子公司	有限责任公司	毕研海	乌鲁木齐市头屯 河区工业园	陶瓷纤维材料的生产、 销售
北京中耐联耐火材 料有限公司	子公司	有限责任公司	李启科	北京市朝阳区北 四环东路108 号	耐火材料销售
沈阳捷能耐火材料 有限公司	子公司	有限责任公司	周作喜	沈阳市和平区市 府大街224-1 号	耐火材料销售
贵州鲁阳节能材料 有限公司	子公司	有限责任公司	崔希村	贵阳市白云经济 开发区	陶瓷纤维系列制品的 生产、销售
淄博鲁阳光学材料 有限公司	子公司	有限责任公司	鹿梅军	沂源县鲁村镇政 府驻地	光学玻璃、玻璃工艺品 生产、销售

2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初金额	本年增加	本年减少	期末金额
沂源县南麻镇集体资产经营 管理中心	2,000,000.00			2,000,000.00
沂源县鲁阳轻型钢结构工程 有限公司	8,180,000.00			8,180,000.00
上海鲁阳耐火纤维有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司	16,000,000.00			16,000,000.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司	12,000,000.00	4,000,000.00		16,000,000.00
北京中耐联耐火材料有限公 司	1,000,000.00			1,000,000.00
沈阳捷能耐火材料有限公司	500,000.00			500,000.00
贵州鲁阳节能材料有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
淄博鲁阳光学材料有限公司		16,000,000.00		16,000,000.00

3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	期初金额	比例%	本年增加	本年减少	期末金额	比例%
沂源县南麻镇集体资产 经营管理中心	18,575,389.00	48.09	18,575,389.00		37,150,778.00	35.98
鹿成滨	7,464,633.00	19.32	7,464,633.00		14,929,266.00	14.46
上海鲁阳耐火纤维有限 公司	800,000.00	80.00			800,000.00	80.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限 公司	15,600,000.00	97.50			15,600,000.00	97.50
新疆鲁阳陶瓷纤维有限	10,000,000.00	83.33	4,000,000.00		14,000,000.00	87.50

公司
北京中耐联耐火材料有 限公司	700,000.00	70.00			700,000.00	70.00
沈阳捷能耐火材料有限 公司	400,000.00	80.00			400,000.00	80.00
贵州鲁阳节能材料有限 公司			20,000,000.00		20,000,000.00	100.00
淄博鲁阳光学材料有限 公司			14,000,000.00		14,000,000.00	87.50

• （二）不存在控制关系关联方的基本情况

关联方名称	与本公司关系	注册资本（美元）	本公司持股比例
摩根鲁阳（山东） 热陶瓷有限公司	联营企业	1,850,000.00	49.00%

（三）关联方交易

1．销售设备

公司2006年度向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司销售设备2,001,700.00元。

2．销售材料

公司2006年度向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司销售材料2,848,403.34元。

3. 关联方往来

项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
应收帐款
摩根鲁阳（山东）热陶 瓷有限公司		4,850,103.34	4,836,963.94	13,139.40

八、或有事项

（一）截止期末，公司以下列资产向中国农业银行沂源县支行进行抵押贷款1,550万元， 中国建设银行沂源县支行进行抵押贷款5,600万元：

抵押物名称	产权证号	单位	数量	抵押金额（万元）	登记证号	抵押生效日	抵押到期日
房屋	10-00001588	平方米	18,622.99	2,011.00		2005.6.27	2007.6.26
房屋	10-00001586、 10-00001584	平方米	11,455.54	1,260.00		2005.6.27	2007.6.26
房屋	10-00001557—— 10-00001555	平方米	22,316.28	2,199.63		2005.3.1	2009.12.30

房屋	10-00001571	平方米	24,637.96	2,430.38		2004.12.28	2008.6.27
房屋	10-00001577—— 10-00001583	平方米	20,621.36	1022.36		2003.4.28	2007.4.27
土地使用权	源国用2002 第401 号	平方米	41,968.60
土地使用权	源国用2002 第404 号	平方米	4,843.00	112.55
土地使用权	源国用1998 第 00101 号	平方米	12,480.20	230.63
土地使用权	源国用98 第00481 号	平方米	3,727.00	38.09
土地使用权	源国用2000 第038 号	平方米	16,305.00	203.16
土地使用权	源国用2002 第219 号	平方米	17,557.00	340.43
土地使用权	源国用2002 第48 号	平方米	8,439.00	163.63
土地使用权	源国用2003 第001 号	平方米	1,642.30	30.00
土地使用权	源国用2004 第046 号	平方米	10,298.80	240.06
土地使用权	源国用2003 第098 号	平方米	43,692.70	631.36
土地使用权	源国用2004 第051 号	平方米	18,678.00	277.36
土地使用权	源国用2003 第172 号	平方米	51,716.70	924.69
土地使用权	源国用2004 第052 号	平方米	19,100.00	340.36
土地使用权	源国用2004 第050 号	平方米	19,386.00	340.81
土地使用权	源国用2004 第049 号	平方米	18,690.00	324.08
土地使用权	源国用2006 第065 号	平方米	51,327.90	2,145.51
土地使用权	源国用2006 第066 号	平方米	5,413.00	227.35
土地使用权	源国用2006 第067 号	平方米	66,569.30	2,795.91
设备		台/套/ 条	12	2,950.00	源工商（2003） 抵登字第004 号	2003.02.25	2008.02.24
设备		台/套/ 条	21	3,278.00	源工商（2003） 抵登字第013 号	2003.05.28	2008.05.27
设备		台/套/ 条	5	610.00	（2005）源工商 抵登字第015 号	2005.06.28	2007.06.27
设备		台/套/	5	5,661.00	（2004）源工商	2004.08.19	2007.08.23

		条			抵登字第011 号
设备		台/套/ 条	5	3,325.47	（2004）源工商 抵登字第015 号	2004.09.30	2007.09.30
设备		台/套/ 条	2	3,774.02	（2005）源工商 抵登字第004 号	2004.12.31	2009.12.30
合计				37,887.84

（二）公司目前不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，但截止期末，公司 作为原告已就下列应收货款清收事项向人民法院提起诉讼5起，明细如下：

单位名称	欠款	已回款额	尚未清回金额	说明
湖北中扬公司	228,060.50	206,200.50	21,860.00	正在执行
济宁华龙新型建材有限公司	153,210.30	148,000.00	5,210.30	正在执行
浙江平安防火卷帘门制造有限公司	34,112.65		34,112.65	正在执行
威海西郊热电有限公司	12,303.00		12,303.00	正在执行
山西工业设备安装公司	264,746.00	100,000.00	164,746.00	正在执行
江西江维高科微晶玉石有限责任公司	323,569.00	104,796.87	218,772.13	正在执行
遵义铝业拓冠碳素有限责任公司	142,787.60		142,787.60	诉讼中

九、承诺事项

截止期末，公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

（一）根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新 会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日 现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步 讲解而进行调整。

1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

2007 年 1 月1 日，本公司分类为可供出售金融资产原账面价值310,000.00 元，首次执 行日公允价值合计6,435,647.01 元，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益 6,125,647.01 元，全部归属于母公司的股东权益。

2．所得税

公司现行会计政策对所得税采用应付税款法进行核算，而新会计准则体系下公司将根据 因计提资产减值准备、开办费摊销形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所得税资产，2007 年1 月1 日执行新会计准则，增加递延所得税资产3,581,065.49 元，相应调增留存收益 3,581,065.49 元，其中：归属少数股东权益30,984.31 元。由于分类为可供出售金融资产的 公允价值高于其帐面价值增加递延所得税负债2,021,463.51 元，相应调减留存收益

2,021,463.51 元，其全部归属于母公司的股东权益。

3．少数股东权益

本公司按现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表中，子公司少数股 东应享有的权益在合并资产负债表中股东权益类项目之前单独列示，而新会计准则体系下将 其计入股东权益。该调整增加本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益2,789,615.63 元。

（二）根据2007年3月22日通过的董事会决议，公司拟以2006年末总股本为基数向全体股 东用资本公积每10股转增3股。

十一、其他重要事项

1．2006年度非经常性损益明细表

项目	金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益	291,130.48
各种形式的政府补贴	1,374,800.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出	-167,201.78
以前年度已经计提各项减值准备的返回	105,069.55
扣除所得税的影响	-565,030.95
非经常性损益净额	1,038,767.30