Luxshare Precision Industry Co.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 20, 2021

中信证券股份有限公司

关于立讯精密工业股份有限公司

2020 年度内部控制的自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为立讯精 密工业股份有限公司（以下简称“立讯精密”或“公司”）公开发行可转换公司债 券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公 司信息披露指引第 6 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》 等有关规定，对立讯精密《2020 年度内部控制的自我评价报告》进行了审慎的核查， 具体核查情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构通过与公司管理层及财务部、内部审计部等部门的沟通交流，取得了 相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事务所进行了沟通；查阅了股东大会、董 事会等会议记录、内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度；查 阅公司管理层出具的 2020 年度内部控制的自我评价报告，对公司内部控制的完整性、 合理性及有效性进行了全面、认真的核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。

纳入评价范围的主要单位包括：立讯精密工业股份有限公司母公司及子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 70.91%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的 81.85%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源与薪酬、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、预算管理、合同管理、信息披露、对

1

子公司的管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部监督等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

具体内容如下：

1 、内部控制环境

（1）组织架构

公司已按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建 立并完善公司治理结构。股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特 别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司董事会 是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制 的政策和方案，监督内部控制的执行，向股东大会负责，执行股东大会决议；公司 设有监事会，负责对董事、高级管理人员执行公司职务行为进行监督，检查公司财 务状况以及行使其它由公司章程赋予的权利。以公司总经理为核心的高管团队负责 组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合理设置部门和 岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组 织体系，各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。

（2）发展战略

公司自成立以来一直专注于连接器的研发、生产和销售，深耕细作、锐意进取， 不断通过纵向的垂直整合与横向的业务拓展，实现了整体规模的持续快速发展，从 连接器的优势行业，进入 3G 和智能手机产业链条，进军 FPC 领域，切入可穿戴设 备、声学、智能家居等领域，公司将实现从设备与设备的智能交互到设备与人的智 能交互，并通过行业布局，依托体系化市场战略和全面的技术支撑网络，以及专业、 年轻并富有激情的执行团队，快速实现“机、电、声、光”全方位发展，在成为“中 国制造 2025”强国战略的行业领导者的同时，并立志成为世界同行业的开拓者。

（3）人力资源

公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业能

2

力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工 素质。公司已经建立和实施了适合公司发展战略的人力资源体系，建立包括聘用、 培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等有关人事管理制度。公司制定了文化与人 才战略，重点聚焦人才梯队建设、各层级员工能力的培养、管理者领导力建设，尊 重人、培养人，为有意愿有能力的员工提供发展平台，实现公司与员工共赢发展， 推进人才建设有效支撑公司战略发展。

（4）社会责任

公司按照国家相关法律法规的规定，为实现各利益相关方的和谐共赢，积极履 行对国家和社会的发展、自然环境和资源等方面所应该承担的责任。结合公司的实 际情况，在安全管理、质量管理、环境保护和员工权益保护方面修订、完善了相关 管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。

（5）企业文化

公司重视并积极培育具有立讯特色的企业文化，明确了企业文化建设总体要求， 坚持“立足创新，诚信经营；讯展万里，与时俱进”为核心的企业文化，强化风险 意识，加强和巩固全体员工对企业文化的认知、认同和实践，不断推进企业文化建 设。

公司《行为规范体系》是公司企业文化在行为层面的外延，不仅反映了每位员 工的行为素养，同时也折射出公司整体的形象。公司各员工认真贯彻实施《行为规 范体系》内容，规范全员行为，不断完善和深化公司的企业文化建设，促进公司的 持续、快速、和谐发展。

2 、风险评估

为促进公司持续、健康发展，实现经营目标，公司依据《企业内部控制基本规 范》的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制 度，全面系统持续地收集相关信息且及时开展风险评估。公司准确识别与实现控制 目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，权衡风险与收益，确定 风险应对策略。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合 运用，实现对风险的有效控制。公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生 的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控

3

制的风险。随着公司内、外部经营环境的变化，公司将进一步完善风险评估机制， 以适应未来发展的需要。

3 、控制活动

公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施主要包括：不相容职务分 离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制 和绩效考评控制等。公司内部控制活动方法、措施及机制的运行情况，主要表现在 以下方面：

（1）资金活动

为了促进公司正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高 资金使用效益，根据有关法律法规公司制定了《募集资金管理办法》、《对外投资 管理办法》等制度。对办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关部门及人员形成 了相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，有效防范资金活动风险、提高资金 收益。

（2）采购业务

公司建立了完善的采购及付款管理制度，对新增或修改供应商主档、供应商的 维护管理、请购、采购、验收及付款等相关作业建立了标准作业程序，统筹安排采 购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权 限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。公司严格规范 采购合同，规避法律和商业风险，同时重视供应商管理，建立了完善的供应商开发、 认证、评价及退出机制，合理保证供应链的稳定与高效；规范供应商选择、审核等 程序，每年定期对供应商进行综合评价，帮助供应商对问题进行整改，并跟踪整改 落实情况。

公司定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采 购满足企业生产经营需要。

（3）资产管理

公司已建立规范的资产管理制度，公司采用信息化管理手段，加强对资产的取

4

得、编号、内部调拨、处置、盘点、减值评估及账务处理和披露环节控制，明确资 产取得、验收入库、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，严格做到实物流程与 相应的帐务流程的岗位分离。公司重视资产的安全管理，定期进行盘点工作，对盘 点出现的异常情况进行专项分析，查明原因，并及时、准确进行相应处理。

（4）销售业务

公司建立了完善的销售及收款管理制度，对新增或修改客户主档、客户的维护 管理、新增或修改客户订单、客户授信管理、发票开立管理、销售退货/折让、应收 账款管理、收款等相关作业建立了标准作业程序，规范销售行为，防范销售风险。 公司在对行业趋势数据、市场状况、客户数据等进行深入分析的基础上，结合自身 实际及内外部影响因素变化，制定了年度销售规划，并定期调整，确保规划执行达 到预期目标。公司已建立客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措 施，防范信用风险。公司完善的客服制度，有效加强客户服务和跟踪，提升客户满 意度和忠诚度，有助于不断改进产品质量和服务水平。

（5）存货与仓储管理

存货作为公司的一项占有很大比例的资产，直接关系到企业的资金占用水平以 及资产运作效率。一定数量的存货有利于保障企业生产经营的顺利进行,但过多的存 货不仅占用资金，还会增加与存货有关的各项开支如采购成本、仓储成本、管理成 本等。因此公司不断优化存货管理，提高存货周转率降低成本。存货周转率的提高 有利于减少营运资金占用在存货上的金额，增强流动性和变现能力，提高企业销售 效率。

公司建立了完善的仓储管理制度，对物品存储，依类别设物料架或区域，分类 摆设整齐并标示清楚，对存货的计价原则、验收入库、日常保管、换货退库、领用 出库、定期盘点、外协加工的出入库及质量管理等环节进行有效的规范。公司完善 的存货与仓储管理制度，有效提高了存货使用效率，最终提高经济效益。

（6）研究与开发

公司建立了完善的产品研发管理制度，对新产品开发规划、工程验证、设计验 证、试产、开发项目管理、质量保证、工程变更、专利管理等作业建立了标准作业 程序。公司重视新技术新产品的研究开发工作，根据自身的发展战略，结合市场开

5

拓和技术进步要求，建立了促进企业自主创新，增强核心竞争力的激励体系；强化 研发全过程管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、 可控。

（7）工程项目

公司已建立和完善工程项目各项管理制度，规范工程立项、招标、造价、建设、 验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、 概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计不相容职务相互分离， 强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全，促进建设项 目实现“质量、速度、效益”三项目标。

（8）担保业务

公司已建立《对外担保管理办法》，对担保对象、担保的审查与审批、担保的 权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细的规定，切实保证 公司的财务安全，规避和降低了公司经营风险。2020 年报告期内，公司无重大对外 担保业务，未有违反相关法律法规及规范的情形发生。

（9）外包业务

公司建立了完善的业务外包管理制度，规定了业务外包的范围、方式、条件、 程序和实施等相关内容，根据业务外包流程各环节可能出现的风险情况，制定了切 实可行的风险控制措施。明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包全过程的 监控，防范外包风险，充分发挥业务外包的优势。

（10）财务报告

公司依据国家会计准则及相关法律法规，严格按照《企业会计准则》等相关财 务管理制度，明确了相关工作流程和要求，确保财务报告编制合法合规、披露真实、 完整、有效。分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分 析利用等相关工作。企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。

（11）全面预算

公司建立并实施全面预算管理制度，重点对销售预算、资金预算执行情况进行 监控，对预算执行进度、执行差异进行专项分析，及时制止公司不符合预算目标的

6

经济行为，并要求相关部门落实改善措施。

（12）合同管理

公司已建立较完善的合同审批体系，明确了合同拟定、审批、执行等环节的程 序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取适当的控制措施，切实维 护公司的合法权益。公司遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监 控，强化了对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同的有效履行。 （13）信息披露

公司制定了《信息披露事务管理制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、 义务人与职责，对信息披露的范围、内容、标准、流程、审核披露程序、保密措施 等方面进行了规定。公司董事会办公室负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司须 披露的信息。公司公开披露的信息文稿由证券部负责起草，由董事会秘书、董事长 进行审核，在履行审批程序后加以披露。公司选择《证券时报》、巨潮信息网等为 公司指定信息披露媒体，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。另外，公 司还制订了《内幕信息及知情人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等，对信 息披露进一步细化，加强信息披露事务管理，确保公司信息披露的合法与合规。公 司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未发生违反相关规定的情况。

（14）子公司控制活动管理

公司通过向子公司委派或推荐董事及主要高级管理人员，总部职能部门对应子 公司的对口部门采用专业指导及监督的方式对子公司进行管理，从公司治理、日常 经营及财务管理等各方面对控股子公司实施了有效的监控。明确要求各子公司按照 《公司法》的有关规定规范运作，并严格遵守《公司章程》等的相关规定，建立内 控管理；并通过重大事项产权代表报告制度、重大财务事项报告制度，控制子公司 在重大事项上的决策，避免决策风险；通过对子公司财务报表、会计系统和投融资 等资金行为的实时监控，控制子公司的财务风险；通过实施全面预算、管理验收的 管理活动制定管理目标的考核管理，以及对经营管理动态的掌握，促进子公司经营 业绩的实现和公司总体战略目标的实现。

==> picture [85 x 12] intentionally omitted <==

7

公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权 限和决策程序等作了明确的规定，明确划分了公司股东大会、董事会的审批权限， 规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求，对公司关联交易的决策程序、信息 披露原则等作出了明确规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚信、公正、公 平、公开的原则，有效保护公司及中小股东的利益。

（16）募集资金

公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并 保持募集资金内部控制的有效。公司根据深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》 制定了《募集资金管理办法》，明确规定了募集资金存放、使用及审批程序、募集 资金投向变更、募集资金管理与监督等具体操作，保证募集资金专款专用。

（17）重大投资

公司建立了《对外投资管理办法》，明确了股东大会、董事会对重大投资的审 批权限，并建立了严格的审查和决策程序。公司重大投资坚持合法、审慎安全、有 效的原则，控制投资风险、注重投资收益，保护公司及中小股东的利益。

4 、信息与沟通

（1）内部信息传递

为保障公司内部及外部信息沟通顺畅，迅速有效的对经营活动中出现的重要信 息进行沟通和传递，公司购买了电话会议系统、企业级微信、内部邮箱系统等，针 对不同的信息形式可选择不同的信息传递方式，有效的保证了信息传递的及时性和 有效性。为保障信息传递的保密性，公司已建立信息管理标准体系，包括《信息披 露管理办法》和《重大信息内部报告制度》等制度，明确了内部报告管理制度，建 立了科学的内部信息传递机制，明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、 传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充 分发挥了内部报告的作用。公司积极拓宽内部信息渠道，结合书面报告形式，通过 董事会、总经理办公会等方式，使管理层及时了解公司经营情况，以保证公司良性 运作。同时，公司还通过内部文件、内部邮件等手段及时、有效地传递公司制度的 更新、重大业务信息和企业文化信息的发布，以提高公司管理效率。

8

（2）信息系统

公司建立了较高水平的信息管理系统，以 ERP 系统管理为基础，集成了 OA 协 同办公系统、PLM 产品管理系统、SCM 供应链管理系统、SFC 制程管理系统和 OMS 系统等，公司在信息时代实现现代化、科学化管理的同时导入了 SAP 系统，整合了 包括公司财务管理、物资采购、研发管理等全面的生产、经营、财务、行政管理功 能，实现了会计信息与其他管理信息和业务信息的集成；公司还制定了信息系统管 理办法以规范信息网络的营运、维护和网络安全管理工作，保证信息系统安全稳定 运行。

SAP 是对企业构架和财务控制考虑得最细致的系统，系统的实用性强，接近国 际化的发展思想，再加上 SAP 系统引进了 ERP 系统的管理思想，将企业的构建模式 与先进的管理理念相结合，进而运用到实际的经营管理系统中能够为企业的财务管 理工作提供一定的方便。SAP 系统整体稳定性最好，集成性强，可以进行事前很好 的控制。

5 、内部监督

审计部是公司内部控制日常监督的常设机构，在公司各部门内部控制自我评价 基础上，对公司内部控制体系建立、执行情况进行独立评审，针对发现的问题及时 提出整改意见并督促完成整改。

公司重视内部控制专项审计，审计部根据业务发生情况，开展投诉舞弊、采购、 合同等专项审计，定期或不定期对高风险重要业务和事项进行专项审计。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理、财务管理、信息披露控制等 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制 指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认

9

定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内控缺陷评价的定量标准如下：

	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入潜 在错报	营业收入总额的 0.5%≤错报	营业收入总额的0.2%≤错报<营业 收入总额的0.5%	错报<营业收入总 额的0.2%
利润总额潜 在错报	利润总额的5%≤错 报	利润总额的2%≤错报<利润总额的 5%	错报<利润总额的 2%
资产总额潜 在错报	资产总额的0.5%≤ 错报	资产总额的0.2%≤错报<资产总额 的0.5%	错报<资产总额的 0.2%
所有者权益 潜在错报	所有者权益总额的 0.5%≤错报	所有者权益总额的0.2%≤错报<所 有者权益总额的0.5%	错报<所有者权益 总额的0.2%

• （2）公司确定的财务报告内控缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，可考虑定位为重大缺陷：

• 1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后，并未加以

• 改正；

• 3）控制环境无效；

• 4）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

• 现错报；

• 5）违反法律、法规较严重；

• 6）除政策性亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到挑战；

• 7）公司经营层和相关职能部门对内部控制的监督无效。

具有以下特征的缺陷，可考虑定位为重要缺陷：

• 1）未遵循公认会计准则选择应用会计政策；

• 2）未建立反舞弊程序和控制措施；

• 3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

10

• 4）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

• 5）高管人员（特别是内控机构、财务、人力资源负责人）纷纷离开、更换频繁

• 或岗位人员流失严重。

一般性缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定	直接损失财产金额	重大负面影响
重大缺陷	1200万元以上	对公司造成较大负面影响
重要缺陷	300万元—1200万元	受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响
一般缺陷	300万元以下	受到省级以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响

• （2）公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，可考虑定位为重大缺陷：

• 1）严重违反国家重要法律法规；

• 2）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

• 3）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

• 4）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；

• 5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

11

（四）其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

三、保荐机构核查意见

通过对立讯精密内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为：立讯 精密现行的内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指 引》以及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件 的要求。2020 年度，公司内部控制制度执行情况较好，公司董事会出具的《立讯精 密工业股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》符合公司实际情况。

（以下无正文）

12

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于立讯精密工业股份有限公司 2020 年 度内部控制的自我评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

何 锋

刘冠中

中信证券股份有限公司

年 月 日

13