Luxshare Precision Industry Co.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Dec 5, 2011

中信证券股份有限公司关于深圳立讯精密工业股份有限公 司使用自有闲置资金投资短期银行保本理财产品及开展远 期外汇交易的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为深圳立讯精密工业股 份有限公司（以下简称“立讯精密”或“公司”）首次公开发行股票并在中小企 业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小 企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保值业务》等有关规定，对 立讯精密第一届董事会第二十一次会议拟审议的《关于立讯精密使用自有闲置资 金购买银行理财产品的议案》和《关于立讯精密开展远期外汇交易业务的议案》 所涉事项进行了审慎核查，并发表如下保荐意见：

一、对立讯精密以自有闲置资金投资短期银行保本理财产品事项的核查

（一）投资概况

• 1 、投资目的：提高自有闲置资金的使用效率和收益。

2 、投资额度：公司及控股子公司拟使用额度不超过人民币 3 亿元的自有闲 置资金购买短期银行保本理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用。

3 、投资方式：公司运用闲置资金投资的品种为短期的银行保本理财产品。 为控制风险，以上额度内资金只能用于购买一年以内的短期银行保本理财产品， 不得用于证券投资，不得购买以股票及其衍生品以及无担保债券为投资标的的银 行理财产品。

4 、投资期限：自获董事会审议通过之日起三年内有效。单个银行短期理财 产品的投资期限不超过一年。

• 5 、资金来源：公司自有闲置资金。不使用募集资金、银行借款，公司不存

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在使用募集资金补充流动资金的情况。

• 6 、决策程序：《关于立讯精密使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》

• 最终需通过公司董事会议批准。

（二）内部控制制度

1 、公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法规 制度的要求进行投资。

2 、公司已制订《对外投资管理制度》规范了公司对外投资行为，有利于公 司防范投资风险，保证投资资金的安全和有效增值。

（三）投资风险分析

1 、尽管短期银行保本理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经 济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响；

2 、公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投 资的实际收益不可预期；

3 、相关工作人员的操作风险。

（四）公司拟采取的风险控制措施

针对该投资事项，公司拟采取以下风险控制措施：

1 、公司董事会审议通过后，授权公司董事长在上述投资额度内签署相关合 同文件，公司财务负责人负责组织实施。公司财务部相关人员将及时分析和跟踪 银行理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风 险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险；

2 、公司内审部负责对短期银行保本理财产品的资金使用与保管情况的审计 与监督，每个季度末应对所有银行理财产品投资项目进行全面检查，并根据谨慎 性原则，合理的预计各项投资可能发生的收益和损失，并向审计委员会报告；

3 、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，有必要的可以 聘请专业机构进行审计；

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4 、公司将依据深圳证券交易所的相关规定，在定期报告中披露报告期内短 期银行保本理财产品的投资及损益情况。

（五）保荐机构核查意见

本保荐机构经核查后认为

1 、以自有闲置资金投资于短期银行保本理财产品，不会影响立讯精密正常 的生产经营，有利于提高自有闲置资金的使用效率，降低资金的使用成本，但投 资损益仍存在不确定性风险。

2 、该事项已经立讯精密第一届董事会第二十一次会议审议通过，独立董事 及监事会均发表了同意的意见，该事项履行了相应程序，符合相关法规及《公司 章程》等规定。因此，本保荐机构对立讯精密及控股子公司使用自有闲置资金不 超过 3 亿元投资于短期银行保本理财产品一事无异议。

二、对立讯精密拟开展远期外汇交易业务事项的核查

（一）立讯精密开展远期外汇交易的情况

1 、立讯精密开展远期外汇交易的目的

公司拟开展的远期外汇交易业务与公司日常经营需求紧密相关。公司及子公 司出口销售收入约占主营业务收入总额的 80% 以上，主要采用美元进行结算。 在人民币对外币汇率浮动的背景下，通过合理的人民币远期外汇交易可以有效降 低汇兑损失风险。

• 2 、远期外汇交易业务概述

公司拟开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要，在银行办理的 规避和防范汇率风险的远期结售汇业务，是指与银行签订远期结售汇合同，约定 将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇 合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

• 3 、预计开展的远期外汇交易业务情况

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（ 1 ）远期外汇交易品种

公司拟开展的远期外汇交易业务，只限于公司生产经营所使用的主要结算货 币——美元及日币，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额相匹 配的外汇交易业务。

（ 2 ）预计业务期间和远期外汇交易金额

公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，每年远期结售汇合 约的外币金额不得超过该年度外币收款预测量的 70% 。公司及控股子公司预计 自公司董事会会议审议通过之日起 12 个月内开展的远期外汇交易，预计 2012 年度开展远期结售汇业务总额不超过等值 3 亿美元。公司根据外汇市场走势、进 出口业务规模及收付汇时间，与境内金融机构分批签订远期结售汇合同。远期结 售汇合同到期收益率取决于约定的远期结售汇汇率与到期日实际交割时即期汇 率的差异。

（ 3 ）预计占用资金

开展远期外汇交易业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证 金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金。缴纳的保证金比 例根据与不同银行签订的具体协议确定。

4 、远期外汇交易业务的风险分析

公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险、保值的原则，不做投机性、 套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测回款期限和回款金额进行交 易，满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。远期外汇 交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但也可能存在一 定的风险：

（ 1 ）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报 价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造 成汇兑损失。

（ 2 ）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内

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收回，会造成延期交割导致公司损失。

5 、公司拟采取的风险控制措施

（ 1 ）公司采用银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定订单后，公司能够 以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低 于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。

（ 2 ）公司已制定专门的远期外汇交易业务内部控制制度，对远期外汇交易 业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、 内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定。该制度已经公司 第一届董事会第二十一次会议审议通过。

（ 3 ）为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收 应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。

（二）保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为公司开展的远期外汇交易有利于规避汇率风险、锁定 成本，使公司专注于生产经营，且履行了相应的审批程序，不存在投机获利的情 况。

基于上述意见，本保荐机构对立讯精密开展远期外汇交易表示无异议。

本保荐机构同时提请各投资者注意，虽然立讯精密已就开展外汇远期结售汇 业务建立了较为完善的内控制度，制定了切实有效的风险处理措施，但外汇远期 结售汇业务固有的汇率波动风险、客户违约风险等仍有可能对公司的经营业绩产 生影响，请广大投资者注意风险。

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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于深圳立讯精密工业股份有限公司 使用自有闲置资金投资短期银行保本理财产品及开展远期外汇交易的核查意见》 之签署页）

保荐代表人：

刘景泉 刘顺明

中信证券股份有限公司

年 月 日

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