Luxshare Precision Industry Co.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Mar 17, 2011

深圳立讯精密工业股份有限公司

2010 年度内部控制自我评价报告

（截止 2010 年 12 月 31 日）

一、 公司基本情况

深圳立讯精密工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 5 月 24 日，系经深圳市对外贸易经济合作局批准，由立讯有限公司（以下简称 “香港立讯”）出资设立的中外合资有限公司。

2009 年 2 月 26 日经深圳市人民政府和深圳市贸易工业局批准，由深圳市资信投资 有限公司（以下简称 “ 资信投资 ” ）和立讯公司作为发起人，改制为外商投资股份有 限公司。

2010 年 8 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2010 ） 1127 号文《关于 核准深圳立讯精密工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司 2010 年 9 月 1 日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结 合”的方式，公开发行人民币普通股（ A 股） 4,380 万股，每股面值 1.00 元，发行 价为每股人民币 28.80 元。经深圳证券交易所 “ 深证上 [2010]295” 号文同意，公司发 行的人民币普通股股票于 2010 年 9 月 15 日起在深圳证券交易所挂牌上市。

2010 年 10 月 25 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了深圳市市场监督 管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由人民币 13000 万元变更为人 民币 17380 万元；公司实收资本由人民币 13000 万元变更为人民币 17380 万元； 公司类型由股份有限公司（中外合资，未上市）变更为股份有限公司（中外合资， 上市）。

公司主要生产和销售电子通讯零件、电线、电脑连接线、接插件、充电器组件及塑 胶五金配件 , 其产品畅销全国并远销香港、马来西亚、新加坡、德国和美国等 20 多 个国家和地区。

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二、 公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

一 ( ) 公司建立内部会计控制制度的目标

内部控制的目标是：提高企业经营管理水平和风险防范能力，合理保证企业经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略。公司以达到以下基本目标：

• 1 、 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执 行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

• 2 、建立、健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的 健康有序运行；

• 3 、建立良好的企业内部经营环境，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，防止并及时 发现和纠正错误以及舞弊行为，保护公司的资产安全、完整；

• 4 、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 5 、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

( 二 ) 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则

• 1 ．合理性原则。内部控制符合国家有关法律法规和财政部等五部委颁发的《企业内 部控制基本规范》，以及公司的实际情况。

• 2 ．全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的 各种业务和事项。内部控制约束公司的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控 制的权力。

• 3 ．重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域， 针对经营业务过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4 ．制衡性原则。内部控制建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面 形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。公司规范的治理结构和议事规则， 以及科学的岗位设置和有效的职责分工，将不相容职务相互分离，确保不同经营活 动设置的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

• 5 ．适应性原则。内部控制随着企业经营规模、业务范围、竞争状况等外部环境的具 体变化及时进行调整，以适应企业健康发展的需要。

• 6 ．成本效益原则。内部控制权衡成本和效益，以适当的成本实现有效的控制。

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三、 公司的内部控制结构

公司 2010 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制制度设置情况如下：

一 ( ) 控制环境

控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部 控制目标的实现。本公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门的要求及《深圳立讯 精密股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了较为完善的法人 治理结构。同时注重员工道德以及能力的培养，主要从以下几个方面体现：

1 、 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的 设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规 范》、《员工工作手册》等一系列的內部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管 理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

2 、 对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到 该水平所必需的知识和能力的要求。现公司管理人员中大专以上学历占 50% 、 本科以上学历占 30% 、研究生学历以上占 2% 、中级以上职称人员占技术人员 的 15% 。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培 训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

3 、 治理层的参与程度

本公司治理层的职责在公司的章程中已经予以了明确规定。治理层通过其自身 的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工 作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序 设计是否合理，执行是否有效。

4 、 管理层的理念和经营风格

管理层为适应公司经营模式，协调研发、市场营销与财务管理间的关系，以便 及时取得经营、财务信息，公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经 营模式相适应的组织机构，科学地划分了每个机构的责任权限，形成相互制衡

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机制。总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，副总经理、财务总监协 助总经理开展工作，各部门负责人按各自的分工对总经理负责。

5 、 组织结构

公司内设机构有董秘办、研发部、知识产权部、实验室、制造处、工标部、业 务部、策略采购部、财务部、人资行政部、法务部、资讯部、审计部、生产力 促进中心等部门，聘用的高级管理人员和业务骨干均具备一定的学历、管理经 验，能确保控制措施有效执行。

6 、 职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权 使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制 度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种 措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能 以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表 的编制符合企业会计准则的相关要求。

7 、 人力资源政策与实务

本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘 汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

( 二 ) 风险评估过程

公司建立了有效的风险评估过程，通过设置相关部门以识别和应对公司可能遇到的 包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

公司管理层面对经营风险，坚持以市场为导向，以行业规范为管理原则，通过调整 产品结构、研制新技术、降低成本、提高质量加强产品竞争力，使公司近年的经营 业绩一直保持稳定增长的态势。 具体表现为以下几个方面的对策：

1 、 原料供应及价格波动风险对策

公司管理层一直与行业内知名的多家原材料供应商保持购货关系，采用品质评

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鉴、价格审批相结合的方式，使原材料供应不致受制于某一供应商，尽可能减 少因原材料供应及价格波动给公司造成的影响。

2 、 产品结构风险的对策

公司管理层坚持以市场为导向，适时调整公司生产经营产品结构，加强公司生 产和经营环节中降本增效措施，提高产品竞争力和市场占有率。并随市场变化 进行调整，同时努力开拓市场，整合营销资源。

3 、 市场风险的对策

在受到部分产品价格下降影响，根据市场的实际状况，及时进行生产工艺改进 和产品结构的调整，降低制造成本，使公司抵抗市场风险的能力大大增强。同 时继续加强对市场的分析，增强重点产品、重点市场、重点客户的营销管理工 作，巩固和稳定现有销售渠道，开拓潜在市场。

4 、 融资能力风险的对策

公司管理层长期坚持稳健理财的原则，主要靠自有资金和留存收益来解决扩大 生产规模所需的资金，公司适度的对外借贷，且保持充裕的现金储备，保证公 司的支付能力，使公司的经营与投资活动基本不受金融市场波动的影响。本年 度公司 A 股发行成功，依靠募集资金按照募投项目的投资计划，依靠募投款 使得公司的生产规模进一步扩大，公司严格执行《募资金管理制度》控制募投 项目所使用资金的规范运作。

5 、 政策性风险的对策

目前公司所处的行业产品市场不断变化，随着市场对价格的调整以及市场监管 力度的加大，市场竞争更加激烈；对此，公司管理层着力加强对国家宏观政策 的分析及预测，加强与国家各有关部门沟通的力度，建立信息收集和分析系统， 做到及时了解政策、掌握政策、运用政策，使自身的生产经营始终保持与国家 政策相吻合，同时针对政策的调整和产业结构的调整，把握经济发展趋势，及 时制定对策，以避免和减少因政策变动对公司生产经营产生的不利影响，保持 自身持续、健康、稳步的发展。

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6 、 其他风险的对策

结合公司发展的实际需要，为防范风险，公司补充制定了，《内部审计制度》、 《会计师选聘制度》、《控股子公司管理制度》、《董事、监事、高级管理人 员持有和买卖本公司股票管理制度》、《防范大股东及关联方资金占用专项制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《特定对象来访接待管理制 度》、《内幕信息知情人管理制度》等一系列制度。

( 三 ) 信息系统与沟通

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，目前使用 的是神州数码 TIPTOP 和神州数码 OA 管理系统。信息系统人员（包括财务会计人 员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当 的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事 项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行 有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、 监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进 一步对策。

( 四 ) 控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润以及其他财 务和经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和有效的 沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企 业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度等规章制度，并明确 了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证以下几个方面内容：

• （ 1 ）业务活动按照适当的授权进行；

• （ 2 ）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户， 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

• （ 3 ）对资产的记录和资产记录的接触、处理均经过适当的授权；

• （ 4 ）账面资产与实存资产定期核对；

• （ 5 ）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。 这些任务包括：

• ①记录所有有效的经济业务；

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②适时地对经济业务的细节进行充分记录；

③经济业务的价值用货币进行正确的反映；

④经济业务记录需反映在正确的会计期间

⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量 情况。

本公司其主要控制活动包括，销售与收款、采购及付款、生产与仓储、工薪与人事、 筹资与投资、固定资产管理、研究开发、关联交易。

1 、 销售与收款：本公司的销售与收款管理制度，对涉及销售与收款的各个环节如 销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合 同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应 收账款的处理程序以及坏账处理等作出了明确规定。公司所建立的针对销售与收款 方面的管理规定和流程控制，确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用 推销企业产品、提供服务，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、 信用调查、包装运输、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账 款记录的正确性、完整性以及安全性。本报告期内，销售与收款所涉及的部门及人 员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地 执行。相关制度有《应收账款管理制度》、《订单 ( 合约 ) 审查作业程序》等。

2 、 采购及付款：本公司采购及付款方面的管理制度，对物料请购审批、供应商选 择、订购单编制、物料验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、 盘点和存量控制等环节作出了明确规定；本公司所建立的采购及付款制度确保了公 司库存保持在一个合理及安全的水平，保证了所订购的物料符合订购单所定规格以 及减少供应商欺诈和其它不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相关信息 均经记录并且及时供生产、仓储及其它相关部门使用；在保证物料采购有序进行的 情况下，确保了公司应付账款记录的正确性、完整性及安全性。本报告期内，采购 与付款所涉及的部门及人员均能按照制度规定进行业务处理，控制措施能有效地执 行。相关制度有《付款条件规范》、《采购管理作业程序》、《供应商管理作业程序等》 等。

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3 、 生产与仓储：本公司建立了与安全生产管理和质量控制管理相结合的一系列涉 及生产流程的管理制度；生产管理制度的制定确保了本公司能够按照既定生产计划 进行生产活动，保证生产过程在安全及有效率的情况下进行，同时生产的产品符合 相关质量控制标准；本报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生 产活动，控制措施能被有效地执行。相关制度有《生产计划管制作业程序》等。

4 、 工薪与人事管理：本公司建立了薪酬及员工福利管理制度以及涉及员工聘用、 晋升、培训及辞退等人力资源管理政策，对人事资料、人力资源规划、招聘、培训、 考核、晋升、薪酬表编制、薪酬发放等流程进行了明确规定；薪酬及员工福利管理 制度以及人力资源管理政策的实施能够保证人力资源的稳定和整个系统的正常运转 及员工对公司的满意度 , 也保证离职率的降低，使人力资源部门合理实现人力资源风 险的管控；员工的工资以劳工合同的形式予以确定，并须经过规定层次的管理人员 的审批，由专人负责将工资单与工资文件、考勤记录进行核对，并审核工资单的完 整性，确保了工资单计算的准确性；本报告期内，公司专门负责人事、薪酬管理的 部门和人员均能按照制度规定进行人事薪酬管理，有关控制措施能被有效地执行。 相关制度有《人力資源管理作业》等。

5 、 筹资与投资：本公司制定的财务管理制度对筹资与投资循环所涉及的主要业务 活动如：审核授权、签订合同及协议、取得资金或其他投资、取得投资收益、对外 投资处置、还本付息、抵押及记录等进行了明确规定；针对筹资业务所设置的具体 流程控制保证公司所有的筹资活动均经过恰当的授权和审批，确保了正常的资金周 转、降低资金成本、减少筹资风险；针对投资业务所设置的流程控制确保公司能够 建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，保障本公司对外投资的 保值、增值。本报告期内，各环节的控制措施能被有效地执行。相关制度有《公司 财务制度》等。

6 、 固定资产管理：本公司的固定资产管理制度明确了固定资产、在建工程和无形 资产的购置和建造、验收、工程请款、维护、报废或减损、处置、盘点以及记录等 控制流程，通过预算控制、授权控制和执行控制等控制措施确保固定资产记录的正 确性、完整性和安全性，保证固定资产的正常有效的运行，保障了基建工程的申报 立项、可行性研究、设计、招标、建设、施工监控、竣工验收及结算等业务活动均

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能在有效控制的情况下进行，使工程质量符合预期水准、工程进度达到预计进度， 同时工程费用尽量不超出预算水平。本报告期内，固定资产管理各环节的控制措施 均得到有效地执行。相关制度有《固定资产管理办法》等。

7 、 研究开发：本公司所制定的研究开发的管理制度确保了营销和其他业务活动过 程中所辨认出来的对产品的需求能有效地传递到专门负责研究开发的部门，保证新 产品的开发能够在最低成本的条件下满足客户的要求，持续保持公司在市场中的长 期竞争能力。本报告期内，研究开发的各项控制环节均得到有效地执行。相关制度 有《开发管制作业程序》。

8 、 关联交易：本公司建立的关联交易决策制度，在关联方关系、关联交易的内容、 关联交易的决策程序等方面进行了明确规定，确保了关联交易在 " 公平、公正、公开、 等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准 " 的条件下进行，保证公司与各 关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交 易发生前的审查决策程序以及关联股东回避表决制度等控制措施在本报告期内均得 到有效地执行

本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记 录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

1 、 交易授权控制

• 明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理 层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济 业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授 权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和 分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重 大交易需经董事会或股东大会审批。

2 、 责任分工控制

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作职 能可以自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的 职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产

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保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

3 、 凭证与记录控制

合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥 的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相 关记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票等），并且将记录同相 应的分录独立比较。

4 、 资产接触与记录使用控制

本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、 毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各 种财产安全完整。

5 、 独立稽查控制：

本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采 购、消耗定额、付款、收款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、 准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

6 、 电子信息系统控制

公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维 护、数据输入与输出、记录的修改与文件储存与保管等方面做了较多的工作。

( 五 ) 对内部控制的监督

本公司定期对各项内部控制进行评价，一方面通过建立各种机制使相关人员在履行 正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通 过外部沟通来反映内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内 部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行 中产生的偏差。

本年度公司依据国家颁布的《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》（以下简称《规范运作指引》）有关规定，结合公司实际 发展之需要，制定了《内部审计制度》，对内审部门的人员、职责以及工作范围进行

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详细的规定。内审部门结合风险评估结果，对专项监督的范围和频率予以及时调整， 保证公司企业发展战略健康有序的逐步实现，使得公司组织机构，经营活动，业务 流程高效，健康运转。

四、 公司对内部控制的自我评估意见

公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，符合公司实际情况， 具有合理性、合法性和有效性。公司严格执行了内控制度，在对子公司的管理控制、 关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内 部控制等方面不存在重大缺陷，实现了公司的预定目标。随着公司业务的进一步发 展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。

深圳立讯精密工业股份有限公司

董事会 二○一一年三月十六日

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