Luxpia Co., Ltd.

Audit Report / Information • Mar 27, 2020

감사보고서 3.8 럭스피아주식회사 00260213 100000000000 20200325 1101111936579 000 12991 1695 15303 92 N N N N N X N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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럭스피아 주식회사

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재 무제표에 대한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
까지

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제 19 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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대성삼경회계법인

목 차

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Ⅰ.독립된 감사인의 감사보고서	...........................................................	1
Ⅱ.재무제표	............................................................	4
재무상태표	............................................................	5
손익계산서	............................................................	7
자본변동표	............................................................	9
현금흐름표	............................................................	10
재무제표에 대한 주석	............................................................	12
Ⅲ.내부회계관리제도 검토의견	............................................................	32
Ⅳ.외부감사 실시내용	............................................................	36

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◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

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럭스피아 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 17일

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감사의견

우리는 럭스피아 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

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재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박완선 입니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333(대치동, 동원빌딩)
대 성 삼 경 회 계 법 인
대 표 이 사 박 광 명

본 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 본 보고서를 열람하는 시점 사이에, 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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럭스피아 주식회사

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
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제 19 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
럭스피아 주식회사 대표이사 성석종

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본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 수원시 영통구 이의동 906-10
(전 화)	070) 8671-2400

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
럭스피아 주식회사

자산Ⅰ.유동자산9,126,185,6696,873,113,339(1)당좌자산5,877,408,9843,799,479,695현금및현금성자산(주석13,16)3,687,513,6281,779,192,245매출채권(주석16)1,991,040,8442,868,380,378대손충당금(19,017,950)(935,182,282)단기대여금20,000,00020,000,000미수금1,300,0003,600,000선급금3,019,00027,602,343선급비용50,945,51234,159,501선납세금4,026,3401,727,510단기매매증권(주석7)138,581,610-(2)재고자산3,248,776,6853,073,633,644제품1,821,437,2811,568,471,040제품평가충당금(732,630,359)(557,816,016)원재료1,248,768,909823,811,525원재료평가충당금(71,225,023)(102,157,558)재공품982,425,8771,341,324,653Ⅱ.비유동자산3,864,635,1314,024,358,840(1)유형자산(주석2,3,4,5)2,745,234,1802,996,871,801토지308,257,875308,257,875건물1,885,315,5431,885,315,543감가상각누계액(1,228,843,134)(1,134,577,358)기계장치7,374,767,6037,806,834,820감가상각누계액(5,915,506,125)(6,362,417,151)차량운반구228,296,933228,296,933감가상각누계액(209,295,975)(178,666,099)공구와기구1,513,882,3901,469,522,390감가상각누계액(1,351,710,495)(1,231,410,906)비품721,131,545713,182,377감가상각누계액(652,820,544)(626,228,450)시설장치926,982,570917,082,570감가상각누계액(855,224,006)(798,320,743)(2)무형자산(주석2,6)14,870,00927,183,703산업재산권43,000291,551소프트웨어14,827,00926,892,152(3)기타비유동자산1,104,530,9421,000,303,336보증금30,150,73080,150,730회원권396,669,910396,669,910이연법인세자산(주석10)677,710,302523,482,696자산총계12,990,820,80010,897,472,179부채Ⅰ.유동부채1,680,549,8681,209,528,721매입채무(주석19)503,507,375185,174,675미지급금(주석19)972,282,950803,266,229예수금87,896,19062,582,270부가세예수금41,499,03973,625,611선수금88,00088,000미지급비용75,276,31484,791,936Ⅱ.비유동부채14,088,0009,288,000장기미지급금(주석19)14,088,0009,288,000부채총계1,694,637,8681,218,816,721자본Ⅰ.자본금(주석1,8)3,645,549,0003,645,549,000보통주자본금3,645,549,0003,645,549,000Ⅱ.자본잉여금(주석8)1,956,624,8001,956,624,800주식발행초과금1,956,624,8001,956,624,800Ⅲ.자본조정79,597,51579,597,515주식선택권(주석11)79,597,51579,597,515IV.이익잉여금(주석8,14)5,614,411,6173,996,884,143이익준비금20,000,00020,000,000미처분이익잉여금5,594,411,6173,976,884,143자본총계11,296,182,9329,678,655,458부채및자본총계12,990,820,80010,897,472,179

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
럭스피아 주식회사

Ⅰ.매출액15,303,199,75212,154,240,841제품매출15,303,199,75212,144,760,841상품매출-9,480,000Ⅱ.매출원가11,172,112,8739,152,250,120제품매출원가11,172,112,8739,144,050,120상품매출원가-8,200,000Ⅲ.매출총이익4,131,086,8793,001,990,721Ⅳ.판매비와관리비2,251,320,4352,320,661,027급여(주석18)1,031,044,069980,503,913퇴직급여(주석2,17,18)169,111,134153,362,605복리후생비40,058,94447,447,193여비교통비58,839,55350,885,378접대비125,567,450105,308,993통신비2,511,4223,429,464세금과공과금54,128,12052,826,870감가상각비(주석2,3)32,635,66629,887,246지급임차료48,823,92248,377,676보험료5,528,7003,906,086차량유지비14,572,58527,450,676경상연구개발비497,598,073574,855,500운반비17,425,99616,559,682교육훈련비-49,821,030도서인쇄비4,201,5902,681,410사무용품비745,225724,218소모품비923,9745,815,470지급수수료188,667,61370,697,364대손상각비(76,133,612)8,041,499건물관리비22,275,53822,444,152무형자산상각비(주석2,6)12,313,69423,542,707견본비467,3461,067,395하자보수비13,43341,024,500Ⅴ.영업이익1,879,766,444681,329,694Ⅵ.영업외수익53,697,50631,288,329이자수익25,678,27312,449,437외환차익12,703,412648,987외화환산이익(주석16)96,5843,238,493유형자산처분이익1,093,906-잡이익14,125,33114,951,412Ⅶ.영업외비용452,388,178105,112,261외환차손961,7681,065,278기부금192,000,000103,000,000외화환산손실(주석16)98,135,495585,175단기매매증권평가손실(주석7)161,217,145-유형자산처분손실3,0001,000잡손실70,770460,808Ⅷ.법인세비용차감전순이익1,481,075,772607,505,762Ⅸ.법인세비용(주석10)(136,451,702)43,224,915Ⅹ.당기순이익1,617,527,474564,280,847ⅩⅠ.주당손익(주석12)기본주당순이익22277

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.01.01 보고금액(전기초)3,645,549,0001,956,624,80079,597,5153,432,603,2969,114,374,611당기순이익---564,280,847564,280,8472018.12.31(전기말)3,645,549,0001,956,624,80079,597,5153,996,884,1439,678,655,4582019.01.01 보고금액(당기초)3,645,549,0001,956,624,80079,597,5153,996,884,1439,678,655,458당기순이익---1,617,527,4741,617,527,4742019.12.31(당기말)3,645,549,0001,956,624,80079,597,5155,614,411,61711,296,182,932

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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I. 영업활동으로 인한 현금흐름2,809,429,792792,161,3051. 당기순이익1,617,527,474564,280,8472. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,901,983,4571,262,469,360감가상각비904,038,1811,052,897,693재고자산평가손실823,894,269177,414,743무형자산상각비12,313,69423,542,707유형자산처분손실3,0001,000대손상각비517,1688,041,499외화환산손실-571,718단기매매증권평가손실161,217,145-3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(1,093,906)-유형자산처분이익1,093,906-4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(708,987,233)(1,034,588,902)매출채권의 감소(증가)(39,341,966)(798,516,059)미수금의 감소(증가)2,300,000(250,000)선급금의 감소(증가)24,583,343(25,754,523)선급비용의 감소(증가)(16,786,011)(589,384)선납세금의 감소(증가)(2,298,830)490,980재고자산의 감소(증가)(999,037,310)(226,803,811)이연법인세자산의 감소(증가)(154,227,606)42,370,585회원권의 감소(증가)-(270,000,000)매입채무의 증가(감소)318,332,70043,755,036미지급금의 증가(감소)169,016,721140,355,859예수금의 증가(감소)25,313,9206,737,760부가세예수금의 증가(감소)(32,126,572)7,360,695선수금의 증가(감소)-(6,264,000)미지급비용의 증가(감소)(9,515,622)47,777,960장기미지급금의 증가(감소)4,800,0004,740,000II. 투자활동으로 인한 현금흐름(901,108,409)(389,114,014)1. 투자활동으로 인한 현금 유입액51,100,000-보증금의 감소50,000,000-기계장치의 처분1,100,000-2. 투자활동으로 인한 현금 유출액(952,208,409)(389,114,014)단기매매증권의 취득299,798,755-기계장치의 취득589,960,346211,500,000차량운반구의 취득-49,487,560비품의 취득8,189,3084,583,727공구와기구의 취득44,360,00014,740,000시설장치의 취득9,900,00022,500,000건설중인자산의 취득-86,000,000소프트웨어의 취득-302,727III. 재무활동으로 인한 현금흐름--1. 재무활동으로 인한 현금 유입액--2. 재무활동으로 인한 현금 유출액--IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)1,908,321,383403,047,291V. 기초의 현금1,779,192,2451,376,144,954VI. 기말의 현금3,687,513,6281,779,192,245

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
&cr럭스피아 주식회사

&cr

1. 일반사항&cr

럭스피아 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2000년 4월 11일 설립되었으며, LED제조와 LED 융복합 기술개발사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2006년11월 (주)아이브릿지로부터 전주 LED공장의 부동산 및 설비를 양수하여 LED 제조업을 개시하였으며,재무제표일 현재 회사는 경기도 수원시 영통구 이의동에 본사를, 전북 완주군 봉동읍에 공장을 두고 있습니다. &cr&cr설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,646백만원이며, 2015년10월 30일 코넥스 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 성석종 대표이사가 3,543,367주(48.6%)의 지분을 소유하고 있습니다. &cr&cr

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 회 사는 201 1년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr &cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서&cr&cr ① 회사는 2019 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정&cr &cr연결재무제표를 작성할 때 지배기업이 종속기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의 결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지배기업지분과 비지배지분의 배분비율을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr- 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정&cr &cr기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . &cr &cr- 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정&cr&cr해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여 회계처리 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정&cr&cr 회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다.

&cr- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정 &cr&cr중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가 하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr

2.3 현금성자산&cr&cr현금등가물은 취득 당시 만기가 3개월이내 도래하는 채권, 취득당시 상환일까지 기간이 3개월 이내인 상환우선주, 3개월이내 환매조건의 환매채 등을 포함하며, 전기말 및 당기말 현재 회사의 현금등가물은 주로 보통예금으로 구성되어 있습니다.

&cr&cr2.4 금융상품&cr&cr단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. &cr&cr&cr2.5 대손충당금&cr&cr회수가 불확실한 채권 등에 대하여 대손상각처리하거나 대손예상액을 충당금으로 설정하며, 나머지 매출채권 등의 잔액에 대하여는 과거의 대손경험률을 감안하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr&cr2.6 재고자산&cr&cr재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 기말에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가(단, 미착원재료는 개별법에 의하여 산정한 취득원가)로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 종목별기준에 의한 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가손실은 재무제표의 재고자산에 평가충당금이라는 계정과목으로 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.&cr&cr&cr2.7 유가증권의 평가&cr&cr유가증권은 취득 시점에 단기매매증권, 만기보유증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하여 표시하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr&cr유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.&cr&cr&cr2.8 유형자산&cr&cr유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하고 있습니다.

자 산	추정내용연수	자 산	추정내용연수
건 물	20년	공구와기구	5년
기계장치	5~8년	비품	5년
차량운반구	5년	시설장치	5년

&cr수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

&cr&cr2.9 무형자산의 평가 및 상각&cr&cr무형자산은 취득원가에서 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. &cr&cr&cr2.10 종업원급여&cr

1) 퇴직급여충당부채&cr&cr 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연 차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. &cr&cr&cr2.11 외화자산 및 부채의 환산&cr&cr비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개에서 고시하는 기준환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 환산손익은 외화환산이익 또는 외화환산손실의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr&cr2.12 정부보조금&cr&cr정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 ①자산취득에 사용될 정부보조금은 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며 ②기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 있는경우에는 해당비용에서 직접차감하고 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.

&cr&cr2.13 수익의 인식&cr&cr회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

&cr&cr2.14 법인세비용&cr&cr법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. &cr&cr회사는 자산, 부채의 장부가액과 세무상가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

&cr&cr2.15 리스&cr&cr리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

&cr운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. &cr&cr&cr2.16 주식선택권&cr&cr회사는 주식교부형 주식선택권에 대하여 공정가액접근법에 의하여 보상비용을 산정하고 있으며, 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용과 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.&cr&cr

2.17 주당손익&cr&cr기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

&cr

3. 유형자산

&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당기>

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말
토지	308,258	-	-	-	-	308,258
건물	750,738	-	-	-	(94,266)	656,472
기계장치	1,444,418	589,960	-	(6)	(575,110)	1,459,261
차량운반구	49,631	-	-	-	(30,630)	19,001
공기구	238,111	44,360	-	-	(120,300)	162,172
비품	86,954	8,189	-	(3)	(26,829)	68,311
시설장치	118,762	9,900	-	-	(56,903)	71,759
합계	2,996,872	652,410	-	(9)	(904,038)	2,745,234

&cr<전기>

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말
토지	308,258	-	-	-	-	308,258
건물	845,004	-	-	-	(94,266)	750,738
기계장치	1,830,261	211,500	35,000	-	(632,343)	1,444,418
차량운반구	27,364	49,487	-	(1)	(27,220)	49,630
공기구	209,932	14,740	177,000	-	(163,561)	238,111
비품	128,030	4,584	-	-	(45,660)	86,954
시설장치	186,110	22,500	-	-	(89,848)	118,762
건설중인자산	126,000	86,000	(212,000)	-	-	-
합계	3,660,959	388,811	-	(1)	(1,052,898)	2,996,872

&cr(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	면적(㎡)	장부가액	공시지가
전주공장부지	3,305.4	308,258	410,861

&cr&cr4. 보험가입내역&cr&cr 당기말 현재 회사는 건물, 기계, 비품, 재고자산 등에 대하여 부보금액 25,043,129 천원(장부가액 5 ,666,752 천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 영업배상책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr&cr5. 담보제공자산 및 제공 받은 보증 등의 내용 &cr

당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무액	담보권자
토지/건물/&cr기계장치	2,495,750	6,947,442	-	우리은행
600,000	-	중소기업진흥공단
합계	2,495,750	7,547,442	-

&cr&cr6. 무형자산&cr

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당기>

구분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	292	-	(249)	43
소프트웨어	26,892	-	(12,065)	14,827
합계	27,184	-	(12,314)	14,870

&cr<전기>

구분	기 초	취 득	상 각	기 말
산업재산권	1,933	-	(1,641)	292
소프트웨어	48,491	303	(21,902)	26,892
합계	50,424	303	(23,543)	27,184

&cr

7. 단기매매증권

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말
단기매매증권	138,582	-

&cr(2) 단기매매증권은 전액 시장성 있는 지분증권입니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말
지분증권(주1)	138,582	-

(주1) 당기 중 단기매매증권평가손실 161,217천원을 인식하였습니다. &cr

&cr8. 자본&cr

(1) 자본금&cr회사의 수권주식수는 20,000,000주이며, 1주의 금액은 500원입니다. 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,645,549천원(7,291,098주)입니다.&cr

(2) 자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

일 자	구 분	자본금	자본잉여금	합 계
2007년 기초		3,155,549	-	3,155,549
2007년 2월 15일	유상증자	200,000	798,155	998,155
2007년 6월 1일	유상증자	290,000	1,158,470	1,448,470
당기말		3,645,549	1,956,625	5,602,174

(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
1. 법정적립금
이익준비금(*1)	20,000	20,000
2. 미처분이익잉여금	5,594,411	3,976,884
합 계	5,614,411	3,996,884

&cr(*1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

&cr

9. 포괄손익&cr&cr당기 및 전기의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,617,527	564,281
기타포괄이익	-	-
포괄이익	1,617,527	564,281

&cr&cr10. 법인세비용&cr

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
당기 법인세부담액	-	-
법인세 추납액	17,776	854
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(154,228)	42,371
법인세비용(수익)	(136,452)	43,225

&cr&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	1,481,076	607,506
적용세율에 따른 법인세	325,837	133,651
조정사항
비과세수익	-	-
비공제비용	15,056	17,872
이월세액공제	(167,715)	(177,757)
기타	(309,630)	69,459
법인세비용	(136,452)	43,225

&cr(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당기>

계정과목	기초	증가	감소	기말
승용차관련비용	39,923	14,630	-	54,553
연차수당	84,792	75,276	84,792	75,276
퇴직급여	370,712	357,075	370,712	357,075
대손충당금	907,515	-	907,515	-
매도가능증권손상차손	82,855	-	-	82,855
감가상각비	112	-	-	112
대손금	(5,434)	-	(5,434)	-
재고자산평가손실	659,974	803,855	659,974	803,855
단기매매증권평가손실	-	161,217	-	161,217
소계	2,140,448	1,412,053	2,017,559	1,534,943
적용세율	22%			22%
일시적차이에 대한 이연법인세자산	470,899			337,687
이월공제세액	320,465			376,903
이연법인세자산(부채) 합계	791,364			714,590
미인식 이연법인세자산 차감	(267,881)			(36,880)
인식한 이연법인세자산(부채)	523,483			677,710

&cr(*1) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22%를 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(*2) 상기 이연법인세자산은 가까운 미래에 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 차감할세액공제액이 충분할 것으로 판단되는 금액을 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr

<전기>

계정과목	기초	증가	감소	기말
승용차관련비용	47,424	13,887	21,388	39,923
연차수당	37,014	84,792	37,014	84,792
퇴직급여	291,456	370,712	291,456	370,712
대손충당금	906,436	907,515	906,436	907,515
매도가능증권손상차손	82,855	-	-	82,855
감가상각비	112	-	-	112
대손금	-	(5,434)	-	(5,434)
재고자산평가손실	482,559	659,974	482,559	659,974
소계	1,847,857	2,031,445	1,738,853	2,140,448
적용세율	22%			22%
일시적차이에대한 이연법인세자산	406,528			470,899
이월공제세액	389,726			320,465
이연법인세자산(부채) 합계	796,254			791,364
미인식 이연법인세자산 차감	(230,401)			(267,881)
인식한 이연법인세자산(부채)	565,853			523,483

(4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이월세액공제	36,880	267,881

&cr 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr

11. 주식선택권&cr&cr회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였는 바, 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다.

내 용	2015년 부여
전기말 현재 주식선택권	180,000
당기 중 부여된 주식선택권	-
당기 중 취소된 주식선택권	-
당기말 현재 주식선택권	180,000
행사가능기간	2017.4.1 ~ 2022.3.31
행사가격	500

&cr&cr12. 주당손익&cr

(1) 당기 및 전기의 주당손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
당기순이익	1,617,527,474원	564,280,847원
유통보통주식수	7,291,098주	7,291,098주
기본주당순이익	222원	77원

&cr(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

일 자	내용	주식수	적 수
2019-01-01	기초	7,291,098	2,661,250,770
당기일수			365
가중평균유통주식수			7,291,098

<전기>

일 자	내용	주식수	적 수
2018-01-01	기초	7,291,098	2,661,250,770
당기일수			365
가중평균유통주식수			7,291,098

&cr&cr13. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래내용	당 기	전 기
건설중인자산의 기계장치 대체	-	35,000
건설중인자산의 공구와기구 대체	-	177,000

&cr&cr14. 이익잉여금처분계산서&cr&cr(1) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

계정과목	당기&cr(처분예정일:2020.03.25)	전기&cr(처분확정일:2019.03.26)
1. 미처분이익잉여금	5,594,411	3,976,884
전기이월미처분이익잉여금	3,976,884	3,412,603
당기순이익	1,617,527	564,281
2. 임의적립금등의 이입액	-	-
합 계	5,594,411	3,976,884
3. 이익잉여금처분액	280,707	-
이익준비금	25,519	-
현금배당&cr (주당배당금 (률):&cr 당기: 35원(7%)&cr 전기: 0원(0%))	255,188	-
4. 차기이월 미처분이익잉여금	5,313,704	3,976,884

&cr (2) 당사의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
1주당 배당금(배당률)	35(7%)	-
배당받을 주식수(주)	7,291,085	7,291,085
배당금 총액	255,187,975	-
당기순이익	1,617,527,474	564,280,847
배당성향	16%	-
결산일 종가	1,000	-
배당수익율	3.5%	-

&cr&cr15. 부가가치의 산정&cr

당기 및 전기의 회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기		전기
제조원가	판매관리비	제조원가	판매관리비
---	---	---	---	---
급여(*1)	2,491,695	1,377,845	2,312,124	1,345,437
퇴직급여(*1)	194,709	197,629	200,092	182,142
복리후생비	155,575	40,059	170,340	47,447
지급임차료	72,605	48,824	72,420	48,378
감가상각비	871,402	32,636	1,023,010	29,887
세금과공과	266,671	54,128	231,507	52,827
무형자산상각비	-	12,314	-	23,543
합 계	4,052,657	1,763,435	4,009,493	1,729,661

(*1) 경상연구개발비 전입액 포함

&cr

16. 외화자산 및 부채의 평가

&cr당기말 및 전기말 현재 외화 평가내역은 다음과 같습니다(원화 단위: 천원).&cr&cr<당 기>

구분	외화	환산액	환산이익	환산손실
현 금	TWD7,600	293	96	(98,135)
JPY156,000	1,659
CNY1,226.50	203
보통예금	USD1,789,147.44	2,071,475
JPY42,012,233	446,787
자산 계		2,520,417

&cr<전 기>

구분	외화	환산액	환산이익	환산손실
현 금	TWD7,600	278	3,238	(585)
JPY196,000	1,986
CNY1,226.50	200
보통예금	USD50,528.00	56,495
외상매출금	USD39,525.00	44,193
자산 계		103,152

17. 퇴직급여&cr

회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
퇴직급여	392,338	382,234

&cr&cr18. 특수관계자&cr

( 1) 당기와 전기 중 주요 경영진의 현황 및 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
단기급여	910,100	823,881
퇴직급여	159,175	151,990
합계	1,069,275	975,871

&cr

19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr

회사는 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

&cr(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계
매입채무	503,507	-	-	503,507
미지급금	972,283	-	-	972,283
장기미지급금	-	-	14,088	14,088
합계	1,475,790	-	14,088	1,489,878

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

&cr20. 재무제표의 사실상 확정일&cr&cr회사의 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr

럭스피아 주식회사 &cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 럭스피아 주식회사의 2019년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr=========================================

&cr럭스피아 주식회사
대표이사 귀하	2020년 3월 17일

&cr우리는 첨부된 럭스피아 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 럭스피아 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩
대성삼경회계법인 대표이사 박광명

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 럭스피아 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111121------43--------------98125328680------30714198125328680------307141

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019-10-141 회사와 산업의 이해, 감사위험평가 등2019-11-20 ~ 21221내부통제, 기중거래 검토 등2020-02-17 ~ 18221입증감사 등2019-12-311전주공장재고자산2019-12-311전주공장현금OO--22019-11-21, 2020-02-18---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 21일내부감사, 재무담당이사, 실무책임자, 감사업무담당이사 및 참여회계사 등대면회의회계감사 주요사항 및 중간감사 결과 논의22020년 02월 18일내부감사, 재무담당이사, 실무책임자, 감사업무담당이사 및 참여회계사 등대면회의회계감사 주요사항 및 기말감사 결과 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl