Lunit Inc.

Interim / Quarterly Report • Aug 13, 2024

반기보고서 5.6 주식회사 루닛 Y 160111-0354045 반 기 보 고 서 (제 12 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 루닛 대 표 이 사 : 서범석 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 강남대로 374, 4층~9층(역삼동, 케이스퀘어 강남II) (전 화) 02-2138-0827 (홈페이지) http://www.lunit.io 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 박현성 (전 화) 02-2138-0827 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----46-10146-101 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 Volpara Health Technologies Ltd.신규취득 등Volpara Finance Ltd.신규취득 등Volpara Health Ltd.신규취득 등Volpara Health, Inc.신규취득 등Volpara Health Australia Pty Ltd.신규취득 등Volpara Health Europe Ltd.신규취득 등---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 루닛"이며, 영문명은 "Lunit Inc." 로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2013년 8월 23일 "주식회사 클디"로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사주소 서울특별시 강남구 강남대로 374, 4층~9층 (역삼동, 케이스퀘어 강남II) 전화번호 02-2138-0827 홈페이지 https://www.lunit.io 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 딥러닝 기반 인공지능을 통한 암 진단 및 치료에 기여하는 솔루션 개발 및 상용화를 통해 암 환자 또는 잠재적 암 환자의 생존율을 높이고자 합니다. 당사의 주요 제품 및 서비스로는 암 진단 관련 영상 판독 보조 솔루션인 Lunit INSIGHT와 암 치료 관련 이미징 바이오마커 솔루션인 Lunit SCOPE가 있습니다. 주요종속회사인 Volpara Health, Inc.는 Volpara Health Technologies Ltd.의 미국 사업을 담당하는 100% 자회사로, 주요 제품 및 서비스로는 유방암 검진 관련 소프트웨어를 제공합니다. 또한, 개인의 성향, 유전적 특성 등을 고려하여 암 위험도를 예측하고, 유방 치밀도 정보를 통해 고위험군 환자를 분류해내면서 암의 조기 발견을 돕는 소프트웨어를 판매하고 있습니다. 당사 사업의 상세 내용은 동 보고서 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2022년 07월 21일기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소 비고 2013.08.23. 대전광역시 서구 월평북로 85, 516-1호 (월평동, 학산빌딩) 설립 2014.12.16. 서울특별시 강남구 역삼로 156, 608호 (역삼동, 태광빌딩) 변경 2015.10.20. 서울특별시 강남구 역삼로 165, 3층 (역삼동, 해성빌딩) 변경 2016.05.23. 서울특별시 강남구 역삼로 169, 7층 (역삼동, 명우빌딩) 변경 2016.12.19. 서울특별시 강남구 역삼로 175, 6층 (역삼동, 현승빌) 변경 2020.02.11. 서울특별시 강남구 테헤란로2길 27, 15층 (역삼동, 비젼타워) 변경 2022.08.01. 서울특별시 강남구 강남대로 374, 4층~9층 (역삼동, 케이스퀘어 강남II) 변경 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.25정기주총사외이사 문여정사내이사 백승욱-2021.03.26정기주총감사 이원복사내이사 서범석-2021.08.29---사외이사 박준성2021.09.10-사외이사 정남이--2022.02.28---사외이사 문여정2022.03.30정기주총기타비상무이사 Garheng Kong-사내이사 장민홍사내이사 박현성기타비상무이사 임정희2023.03.30정기주총-사내이사 백승욱-2024.03.29정기주총사외이사 및 감사위원 이원복사외이사 및 감사위원 김정원감사위원 Garheng Kong사내이사 서범석감사 이원복 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 최근 5사업연도 경영진 변동 내역 입니다. 다. 최대주주의 변동해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경당사의 상호는 설립시 주식회사 클디였으며, 2015년 10월 20일 상호를 현재의 주식회사 루닛으로 변경하였습니다. 주요종속회사 Volpara Health, Inc.의 상호 변경 이력은 아래와 같습니다. 일자 변경 전 변경 후 2020.03.31 Mammography Reporting System, Inc. Volpara Solutions, Inc. 2020.10.01 Volpara Solutions, Inc. Volpara Health, Inc. ※ 당사 및 주요종속회사 기준으로 작성하였습니다. 주요종속회사에 대한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 공시대상기간 중 당사 및 주요종속회사 모두 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2023년 12월 14일 이사회에서 타법인 주식 취득을 결정하였으며, 이에 따라 Volpara Health Technologies Ltd. 인수를 당기 중 완료한 바 있습니다. 당사는 2024년 5월 13일 Volpara Health Technologies Ltd. 지분 100% 취득을 위한 양수대금 AUD 292,530,454.20을 지급하였으며, 2024년 5월 21일 거래대금이 주주에게 지급 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었습니다. 자산양수도 관련 자세한 내용은 2024년 5월 21일 공시된 「합병등종료보고서 (자산양수도)」를 참조하시기 바랍니다. 주요종속회사 Volpara Health, Inc.는 2020년 3월 Volpara Solutions, Inc.를 인수합병했으며, 2021년 1월 CRA Health LLC의 지분을 100% 취득한 바 있습니다. 또한, Volpara Health Technologies Ltd.의 100% 자회사로, 당사의 Volpara Health Technologies Ltd. 지분 100% 취득 거래에 따라 당사의 주요종속회사로 편입되었습니다. ※ 당사 및 주요종속회사 기준으로 작성하였습니다. 주요종속회사에 대한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 당사 및 주요종속회사 모두 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[Lunit Inc.] 일자 연혁 2013.08 주식회사 클디 설립 2015.10 주식회사 클디 사명 변경 (변경 후: 주식회사 루닛) 2016.10 국제 종양증식평가대회(TUPAC 2016) 1위 2017.01 CB Insights <세계 100대 인공지능 기업> 국내 기업으로 유일 선정 2017.08 국제 림프절전이검출대회(CAMELYON17 Challenge) 리더보드 1위 2018.08 한국 식약처 허가 2018.08 미국 자회사 Lunit USA 설립 2019.07 한국 식약처 허가 2019.08 후지필름(Fujifilm)과 인공지능 솔루션 유통, 공급 파트너십 체결 2019.10 한국 식약처 허가 2019.10 CB Insights <디지털 헬스 150> 국내 기업으로 유일 선정 2019.10 국제 인공지능 대회(VisDA 2019) 1위 2020.05 유럽 CE 인증 2020.06 다보스포럼 <테크놀로지 파이오니어 100> 국내 기업으로 유일 선정 2020.06 지이헬스케어(GE Healthcare)와 AI 솔루션 유통, 공급 파트너십 체결 2020.07 중국 자회사 Lunit China 설립 2020.08 CB Insights <디지털 헬스 150> 국내 기업으로 유일 선정 2021.01 아그파(AGFA)와 인공지능 솔루션 유통, 공급 파트너십 체결 2021.03 필립스(Philips)와 인공지능 솔루션 유통, 공급 파트너십 체결 2021.06 가던트헬스(Guardant Health)와 인공지능 솔루션 공동연구 파트너십 체결 2021.11 미국 FDA 허가 , 2021.11 산업통상자원부 주관 세계일류상품 인증 2021.11 <제1회 혁신형 의료기기 기업 정부포상> 보건복지부 장관 표창 2021.12 CB Insights <디지털 헬스 150> 국내 기업으로 유일 선정 2022.04 유럽 CE 인증 2022.06 홀로직(Hologic)과 공동 입찰 계약 체결 2022.07 한국거래소 코스닥시장 상장 2022.10 다보스포럼 <글로벌 혁신기업>으로 선정 2022.11 호주 국영 유방암 검진 프로그램(BSNSW) 운영권 수주 2023.03 유럽 출시 2023.03 유럽 자회사 Lunit Europe Holdings 설립 2023.04 2023년 과학ㆍ정보통신의 날 <과학기술진흥 부문> 대통령 표창 2023.06 CXR-AID 일본 건강보험 급여 가산 인정 2023.11 다보스포럼 <어소시에이트 파트너>로 선정 2023.11 미국 FDA 허가 2023.11 혁신의료기술 승인 2024.05 평가 유예 신의료기술 선정 2024.05 뉴질랜드 소재 Volpara Health Technologies Ltd. 지분 100% 취득 [주요종속회사 Volpara Health, Inc.] 일자 연혁 1990.01 Mammography Reporting System, Inc. 설립 2020.03 Volpara Solutions, Inc. 인수합병 2020.03 Mammography Reporting System, Inc. 사명 변경 (변경 후: Volpara Solutions, Inc.) 2020.10 Volpara Solutions, Inc. 사명 변경 (변경 후: Volpara Health, Inc.) 2021.01 CRA Health LLC 지분 100% 취득 2024.05 주식회사 루닛 주요종속회사 편입 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제12기 반기(2024년 반기말) 제11기(2023년말) 제10기(2022년말) 제9기(2021년말) 제8기 (2020년말) 보통주 발행주식총수 28,830,630 28,702,277 12,227,628 9,270,740 802,885 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 14,415,315,000 14,351,138,500 6,113,814,000 4,635,370,000 401,442,500 우선주 발행주식총수 - - - 1,637,726 876,714 액면금액 - - - 500 500 자본금 - - - 818,863,000 438,357,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합 계 자본금 14,415,315,000 14,351,138,500 6,113,814,000 5,454,233,000 839,799,500 ※ 2021년 4월 10일 1:4 비율로 무상증자를 진행하였습니다.※ 2023년 11월 10일 1:1 비율로 무상증자를 진행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000- 28,830,630 6,842,98635,673,616--6,842,9866,842,986--------------6,842,9866,842,986보통주 전환28,830,630-28,830,630-----28,830,630-28,830,630- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 정관 제8조에 의거하여 회사가 발행하는 종류주식의 수는 발행주식총수의 2/3 범위 내로 발행할 수 있습니다. 나. 자기주식해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식제11종 및 제12종 종류주식은 2022년 8월 31일자로 전량 보통주로 전환되었습니다. 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022.08.311,637,7261,637,726--- 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일입니다. 가. 정관 변경 이력 2022.03.30제9기정기주주총회제11조(신주의 동등배당), 제43조(위원회)- 전자증권 도입에 따른 개정- 상법 반영에 따른 조항 추가2023.03.30제10기정기주주총회제2조(목적), 제5조(발행예정 주식의 총수), 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제30조(서면에 의한 의결권의 행사)-삭제- 사업목적 추가- 수권주식 확대- 기준일 제도 운영상 편의성 제고- 서면에 의한 의결권의 행사 삭제2024.03.29제11기정기주주총회제16조(전환사채의 발행), 제17조(신주인수권부사채), 제37조(이사의 의무), 제38조(이사회의 구성과 소집), 제41조(이사회의 의사록), 제42조(위원회), 제6장(감사위원회), 제45조(감사위원회의 구성), 제45조의2(감사위원의 분리선임·해임), 제46조(감사의 임기)-삭제, 제47조(감사의 보선)-삭제, 제48조(감사위원회의 직무 등), 제49조(감사위원회의 감사록), 제50조(감사의 보수와 퇴직금)-삭제, 제52조(재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등), 제52조의2(외부감사인의 선임), 제43조의2(이사의 책임)- 전환사채 및 신주인수권부사채발행 한도 증액- 감사위원회 도입(설치)에 따른 개정- 상법 반영에 따른 조항 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 최근 3사업연도의 정관 변경 이력입니다. 나. 사업목적 현황 1 시각 데이터 (이미지/비디오)를 활용한 기술 개발 및 서비스업 영위2 이미지에 기반한 상품 검색 솔루션 개발, 제조, 유통, 자문, 유지보수 및 서비스업 영위3 소프트웨어의 개발, 제조, 유통, 자문 및 유지보수업 영위4자료처리 및 데이터베이스업영위5의료용기기 제조, 판매, 수입, 임대 및 수리업영위6기타 전문, 과학 및 기술서비스업영위7의학 및 약학 연구개발업영위8정보서비스 (정보처리 및 제공기술)업영위9모바일 비즈니스업미영위10컨텐츠 개발업미영위11하드웨어 및 주변기기 판매업영위12기술용역업영위13기타 보험 및 연금 관련 서비스업미영위14전자상거래 관련 서비스 및 유통업미영위15부동산 개발, 공급 및 임대업미영위16식음료 등 판매업 및 카페운영업영위17각 호에 관련된 전자상거래 및 통신판매미영위18각 호에 관련된 도소매, 수출입 및 수출입 대행업영위19각 호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (1) 사업목적 변경 내용 수정2021.03.261. 시각 데이터 (이미지/비디오)를 활용한 기술 개발 및 사업화2. 이미지 기반한 상품 검색 솔루션 제공5. 의료용기기 제조업1. 시각 데이터 (이미지/비디오)를 활용한 기술 개발 및 서비스업2. 이미지에 기반한 상품 검색 솔루션 개발, 제조, 유통, 자문, 유지보수 및 서비스업5. 의료용기기 제조, 판매, 수입, 임대 및 수리업추가2021.03.26 - 9. 모바일 비즈니스업10. 컨텐츠 개발업11. 하드웨어 및 주변기기 판매업12. 기술용역업13. 기타 보험 및 연금 관련 서비스업14. 전자상거래 관련 서비스 및 유통업15. 부동산 개발, 공급 및 임대업추가2023.03.30-16. 식음료 등 판매업 및 카페운영업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (2) 변경 사유 2021년 3월 26일 주주총회에서 기존 사업목적을 명확화하기 위해 목적을 수정한 바 있으며, 그 외 추가된 사업목적의 경우 추후 사업 확장의 가능성을 고려하여 추가하였습니다.2023년 3월 30일 주주총회에서 추가된 사업목적은 직원복지 일환으로 사내카페 운영 가능성을 고려하여 사업목적에 추가하였으며, 실제로 2024년 4월 1일 부터 사내카페를 운영하고 있습니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1모바일 비즈니스업2021.03.262컨텐츠 개발업2021.03.263하드웨어 및 주변기기 판매업2021.03.264기술용역업2021.03.265기타 보험 및 연금 관련 서비스업2021.03.266전자상거래 관련 서비스 및 유통업2021.03.267부동산 개발, 공급 및 임대업2021.03.268식음료 등 판매업 및 카페운영업2023.03.30 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 당사의 병원고객이 구버전의 엑스레이 기기를 보유한 경우, 당사 제품인 Lunit INSIGHT를 사용하기 위해서는 별도의 하드웨어가 필요합니다. 그에 따른 하드웨어 및 주변기기를 상품 형식으로 판매하기 위해 추가 하였습니다. 기술용역업 가던트헬스와 공동연구개발 진행을 위해 추가하였으며, 이후 제약사와의 협업에서 해당 사업이 영위될 것으로 예상됩니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 특정 시장이 있지 않으며 단순 상품 판매 및 용역제공으로 당사 매출에 영속적으로 기여하는 부분이 크지 않아 해당 시장의 특성, 규모 및 성장성을 판단하기 어렵습니다. 다만, 해당 사업 목적은 기존에 영위하고 있는 사업에 필요한 부수적 사업 목적으로 당사가 영위하고 있는 의료 인공지능 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성은「II. 사업의 내용-7. 기타 참고 사항-다. 산업의 현황 및 전망」을 참조하시기 바랍니다. 기술용역업 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 기존에 영위하고 있는 사업에 필요한 부수적 사업 목적을 추가한것으로 투자금이 발생하지 않습니다. 기술용역업 (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 기존에 영위하고 있는 사업에 필요한 부수적 사업 목적을 추가한것으로 사업을 추진하기 위해 별도로 추가된 조직 및 인력구성은 없습니다. 다만, 하드웨어 및 주변기기 판매업의 경우 미미한 수준의 매출이 발생하고 있습니다. 기술용역업 기존에 영위하고 있는 사업에 필요한 부수적 사업 목적을 추가한것으로 사업을 추진하기 위해 별도로 추가된 조직 및 인력구성은 없습니다. (5) 기존 사업과의 연관성 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 기존 사업의 확장 및 이에 필요한 부수적 사업 목적을 추가하였습니다. 기술용역업 (6) 주요 위험 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 매출액에 기여하는 비중이 미미하므로 해당 사업을 영위하지 못하는 상황이 발생하더라도 회사의 전반적인 사업에는 큰 영향이 없습니다. 기술용역업 가던트헬스와의 공동연구개발 완료 및 제약사와의 협업에 따라 관련 매출액의 변동성이 있을 수 있습니다. (7) 향후 1년 이내 추진계획 정관상 사업목적 내용 하드웨어 및 주변기기 판매업 현재 당사가 영위하고 있는 사업으로 향후 1년 이내 추진계획은 작성하지 않습니다. 기술용역업 (8) 미추진 사유 정관상 사업목적 내용 모바일 비즈니스업 시장상황에 따른 내부적인 비용통제 전략과 맞물려 추진하지 않았으며 보고서 제출일 현재 구체적으로 논의된 계획은 없습니다. 컨텐츠 개발업 기타 보험 및 연금 관련 서비스업 전자상거래 관련 서비스 및 유통업 부동산 개발, 공급 및 임대업 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2013년에 설립된 딥러닝 스타트업으로 2014년부터 의료영상 분야에 집중하면서, 글로벌 1세대 의료 인공지능 기업으로 자리 잡았습니다. 인공지능을 통해 암의 진단 및 치료에 기여하여, 기술이 인류에 도움이 되는 방향으로 사용되는 미래를 이끌고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 당사는 현재 딥러닝 기술을 통해 인간의 시각적 한계를 보완하는 판독 보조(AI-assisted detection) 솔루션을 개발하여 상용화하였으며, 뛰어난 딥러닝 기술력을 바탕으로 시장을 선도하고 있습니다. 나아가 인간의 시각 인지 능력과 패턴 인식 능력의 한계를 극복하여, 의료영상 기반의 새로운 바이오마커를 찾아내는 이미징 바이오마커(AI imaging biomarker) 솔루션을 개발하였습니다. 의료 인공지능 산업에서 당사가 새롭게 개척하고 있는 분야로서, 딥러닝 기술을 기반으로 인간이 해내지 못한 의학적 혁신을 이루고자 합니다.당사의 주요 제품 및 서비스로는 Cancer Screening (암 진단) 관련 영상 판독 보조 솔루션인 Lunit INSIGHT와 Oncology (암 치료) 관련 이미징 바이오마커 솔루션인 Lunit SCOPE가 있으며, 세부적인 기능에 따라 다음과 같이 제품군을 분류하고 있습니다. Lunit INSIGHT가 집중하는 암 진단 영역에서는 1) 의사의 의료영상 판독을 보조하여 암을 조기 진단하는 제품군과 2) 의료영상에서 새로운 이미징 바이오마커를 발굴하여 암 발생 위험을 예측하는 제품군을 보유하고 있습니다. Lunit SCOPE가 집중하는 암 치료 영역에서는 1) 의사의 조직병리 슬라이드 판독을 보조하여 바이오마커의 발현율을 정량화하는 제품군과 2) 새로운 이미징 바이오마커를 발굴하여 면역항암제의 치료반응을 예측하는 제품군을 보유하고 있습니다. 당사는 현재 국내는 물론 세계 주요 거점에 판매, 연구개발 네트워크를 구축하고 전세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다 . 2024년 반기 연결기준으로 17,370백만원의 매출을 달성하였으며, 매출 비중은 국내 16%, 해외 84%입니다. Lunit INSIGHT의 경우, 글로벌 의료기기 제조사 및 유통사와 파트너십을 체결하여 글로벌 영업망을 빠르게 확보하고 있습니다. 글로벌 선두 의료영상장비 기업인 지이헬스케어(GE Healthcare), 필립스(Philips), 후지필름(Fujifilm), 홀로직(Hologic) 등을 통해 각 지역의 판매채널을 효과적으로 선점하였습니다. 또한, 2024년 5월 뉴질랜드 소재 Volpara Health Technologies Ltd.의 인수를 완료하면서, 미국 시장 진출의 기반을 다지게 되었습니다. Volpara Health는 현재 미국 내 2,000개 이상의 의료기관에 유방암 검진 관련 software를 판매하고 있습니다. Lunit SCOPE의 경우, 글로벌 액체생검 선두 업체인 가던트 헬스(Guardant Health)를 비롯하여 제약회사, 임상시험 전문기관, 진단검사 수탁기관 등을 대상으로 하는 연구용 판매를 통해 성장 동력을 확보하고, 장기적으로 의료기기 허가를 획득하여 임상용 판매로 시장을 확대할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 품목 생산(판매)개시일 사용용도, 기능 및 특징 등 기재 Lunit INSIGHT CXR 2018.08 흉부 엑스레이 영상에서 10가지 흉부 이상소견을 검출할 수 있는 인공지능 솔루션으로 판독 의사의 진단을 보조[주요기능]1) 이상소견의 위치 표시2) 이상소견의 존재 가능성 표시3) 이상소견의 유형 분류 MMG 2019.07 유방촬영술 영상에서 유방암 의심부위 검출 및 유방 치밀도를 분류할 수 있는 인공지능 솔루션으로 판독 의사의 진단을 보조[주요기능]1) 유방암 의심부위의 위치 표시2) 유방암 존재 가능성 표시3) 유방 치밀도 분류 DBT 2023.03 디지털 유방 단층촬영술 영상에서 유방암 의심부위를 검출하여 판독 의사의 진단을 보조[주요기능]1) 유방암의 의심부위의 위치 표시2) 유방암의 존재 가능성 표시3) 병변의 유형 분류 Volpara Health제품군 2024.05(주1) 유방암 예측 및 진단을 위한 소프트웨어 [주요기능] 1) 유방함 고위험군에 대한 지속적인 관리 2) 유방촬영술 영상 품질 관리 3) 유방 밀도(Density) 체크 Lunit SCOPE PD-L1TPS 2022.04 디지털 조직병리 슬라이드에서 Tumor Proportion Score(TPS)기반의 PD-L1 발현율을 정량화하여 판독의의 진단 결정 보조 PD-L1CPS 2023.06 디지털 조직병리 슬라이드에서 Combined Positive Score(CPS)기반의 PD-L1 발현율을 정량화하여 판독의의 진단 결정 보조 IO PanCancer 2022.12 인공지능 기반 면역 항암제 치료 예측 솔루션 uIHC 2023.12 디지털 조직병리 슬라이드에서 다양한 IHC 발현율을 정량화 GenotypePredictor 2023.12 디지털 조직병리 슬라이드에서 다양한 유전체 정보 예측 ※ Lunit SCOPE IO Pan Cancer, Lunit SCOPE uIHC, Lunit SCOPE Genotype Predictor는 연구용 판매중으로, 생산(판매)개시일에는 최초로 매출이 발생한 시점을 기재했습니다. (주1) Volpara Health 제품군의 생산(판매)개시일에는 Volpara Health Technologies Ltd.의 인수가 완료된 시점을 기재했습니다. (1) 유형별 매출실적 (단위: 백만원, %) 부문 유형 제12기 반기 제11기 제10기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 CancerScreening 소프트웨어 15,613 89.88 18,019 71.85 9,828 70.88 기타 929 5.35 296 1.18 2 0.01 Oncology 용역 482 2.78 6,115 24.38 3,979 28.70 기타 235 1.35 583 2.32 - - 상품 110 0.63 33 0.13 57 0.41 기타 1 0.01 34 0.14 - - 합계 17,370 100.00 25,080 100.00 13,866 100.00 ※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이당사의 제품에 대한 가격은 제품/판매방식과 국가 및 병원규모에 따라 가격을 달리 설정하고 있습니다. 특히 국가에 따른 의료물가나 구매력 등에 따라 가격을 책정하고 있기 때문에 해당 가격 변동 추이를 정확하게 기재하기 어렵습니다. 나아가 당사가 고객사와 사이에 체결하는 개별 계약에 따른 공급가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다. 나. 원재료의 제품별 비중당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 제품 특성상 별도의 원재료는 없습니다. 다만, 인공지능 의료 솔루션을 하드웨어에 탑재하여 납품하는 경우, 해당 하드웨어는 원재료에 해당됩니다. 다. 원재료 가격변동추이당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 제품 특성상 주요 원재료가 없습니다. 라. 주요 매입처에 관한 사항당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으며, 소프트웨어 구동을 위한 원재료를 매입하고 있으나 비중이 크지 않고 연구 개발 및 프로젝트를 위한 기자재를 구입한것으로, 특정 매입처를 국한하지 않아 주요 매입처에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. 마. 생산 능력 및 생산 실적당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 해당사항은 없습니다. 바. 생산 설비에 관한 사항당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 일반적인 제조업 형태의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 제품 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산과, 특허권 및 상표권 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제12기 반기 제11기 제10기 CancerScreening 소프트웨어 수 출 13,118,359 15,324,655 7,036,353 내 수 2,494,470 2,694,142 2,791,899 합 계 15,612,829 18,018,797 9,828,252 기타 수 출 884,631 77,383 - 내 수 44,160 219,080 1,800 합 계 928,791 296,463 1,800 Oncology 용역 수 출 361,471 5,718,422 3,938,500 내 수 120,735 396,364 40,000 합 계 482,206 6,114,786 3,978,500 기타 수 출 183,171 171,412 - 내 수 52,300 411,898 - 합 계 235,471 583,310 - 상품 수 출 19,433 - 26,931 내 수 90,790 32,540 30,250 합 계 110,223 32,540 57,181 기타 수 출 - - - 내 수 800 34,343 - 합 계 800 34,343 - 합 계 수 출 14,567,065 21,291,872 11,001,784 내 수 2,803,255 3,788,367 2,863,949 합 계 17,370,320 25,080,239 13,865,733 ※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 당사는 제품 및 서비스 판매를 위해 국내외 고객사와 직접 계약하거나 국내 및 해외의 파트너사를 통해 계약을 진행하고 있습니다. 더불어 전 세계 각 지역에서 기술제품의 판매활동을 촉진하고, 글로벌 파트너사와 효과적으로 협력하기 위해 내부 인력을 구성하고 있습니다. 지이헬스케어(GE Healthca re), 필립스(Philips), 후지필름(Fujifilm), 홀로직(Hologic), 가던트헬스(Guardant Health) 등 글로벌 파트너사들이 직접 현지에서 영업 마케팅을 진행하고 있으며 이를 지원하기 위해 담당 지역에서의 영업 마케팅 경력을 보유한 인력을 확보 하였습니다. 또한 2024년 5월 인수 완료한 Volpara Health Technologies Ltd.의 미국 판매채널 등을 기반으로 파트너사를 통한 판매 외에, 직접 판매하는 방식도 확대해나가고 있습니다. 다. 판매 전략 (1) Cancer Screening (암 진단) 당사는 파트너사 본사와 함께 제품의 영업 전략을 구축하고, 패키지 제품을 출시하였습니다. 대표적으로 지이헬스케어, 필립스 등의 의료 영상 촬영장비와 Lunit INSIGHT를 연동한 패키지 제품을 판매하고 있습니다. 또한 당사는 파트너사의 해외 지사에서 진행하는 영업활동을 지원하고 있으며, 다른 의료기기 제조사와 추가 파트너십을 논의 중입니다. 글로벌 의료기기 제조사들이 주력하지 않는 시장에서도 당사의 영업력을 강화하기 위하여, 각 지역의 의료기기/의료인프라 유통 전문기업과 공급 계약을 체결하였습니다. 의원급 의료기관 전문 유통사, 의료 영상 장비 유통사 등 Lunit INSIGHT와 관련된 세부 시장에 특화된 영업채널을 확보하였고, 이를 통해 제품 영업망을 더욱 촘촘하게 구축하였습니다. 당사는 로컬 유통 파트너십을 기반으로 기존에 해당 국가의 의료기관과 오랜 기간 영업 네트워크를 맺고 있는 로컬 영업 인력을 활용하여, Lunit INSIGHT의 판매를 빠르게 확대하고 있습니다. 한편, 미국 시장을 중심으로 유방암 예방 및 진단 소프트웨어 판매를 활발하게 하는 Volpara Health Technologies Ltd.인수를 바탕으로 직접 판매 채널을 통한 판매 비중을 넓혀가고 있습니다. (2) Oncology (암 치료) Lunit SCOPE가 타겟하는 종양 바이오마커 시장은 의료기관을 대상으로 하는 임상용 매출뿐 아니라, 신약개발을 위해 연구용으로 판매되는 매출의 비중이 크다는 특징이 있습니다. 신약 개발, 임상시험 등에 사용되는 연구용 의료기기는 의료기기 허가 없이 자유롭게 판매가 가능합니다. 당사는 암 분야 임상시험의 높은 시장성에 주목하여, Lunit SCOPE 제품군을 연구용으로 판매하고 있습니다. 제약회사, 임상시험 전문기관, 진단검사 수탁기관 등을 대상으로 하는 연구용 판매를 통해 성장 동력을 확보하고, 장기적으로 의료기기 허가를 획득하여 임상용 판매로 시장을 확대할 예정입니다. 특히, 당사는 2021년 6월 미국의 가던트 헬스와 포괄사업계약을 체결하는 등 글로벌 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 2024년 반기 기준 주요 매출처 및 매출 비중은 아래와 같습니다. (단위 : %) 주요 매출처명 매출 비중 A사 1.05 B사 32.56 C사 7.82 기타 58.57 합계 100.00 마. 수주상황 하기에 기재되어 있는 당사의 제품은 의료기기에 탑재하는 소프트웨어로 고객사에서출고되는 시점에 납기를 잡게 됩니다. 일반적인 제품과는 다르게 고객사의 의료기기 또는 PACS와 같은 소프트웨어와 연동이 되어야 하는 제품이기 때문에 당사의 제품이 해당 환경에서 원활히 작동되는지 일정기간 테스트를 진행하게 됩니다. 해당 테스트가 성공적으로 종료되면 매출금을 회수하게 됩니다. 이러한 내용을 반영한 현재 수주 현황 및 수주 잔고는 하기와 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 AI Software 2024-04-01 2024-07-01 1 806 - - 1 806 AI Software 2024-04-01 2024-07-09 1 6,012 - - 1 6,012 Service 2024-06-01 2024-07-01 1 1,176 - - 1 1,176 AI Software 2024-06-01 2024-07-01 1 1,147 - - 1 1,147 AI Software 2024-06-25 2024-07-09 1 119 - - 1 119 AI Software 2024-06-25 2024-07-09 1 208 - - 1 208 AI Software 2024-06-27 2024-07-04 1 11,213 - - 1 11,213 AI Software 2024-06-27 2024-07-05 1 2,968 - - 1 2,968 AI Software 2024-06-28 2024-07-05 1 6,824 - - 1 6,824 합 계 9 30,473 - - 9 30,473 ※ 당사의 제품 발주는 라이선스 키를 제공하는 형태로 진행되기 때문에 수주부터 납기까지의 기간이 1주 이내로 짧은 경우가 일반적입니다. 작성 기준일인 2024년 6월 30일 현재 수주현황을 기준으로 작성하였으며 해당 수주 금액은 해당일 기준 라이선스키가 전달되지 않은 잔여 건만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 또한, 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 ① 외환위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 15,687,858.27 21,793,573 12,078,188.37 15,573,616 EUR 473,730.33 704,470 1,160,527.98 1,655,598 GBP 146,347.60 256,979 263.46 433 CNY - - 202,143.59 36,556 AUD 2,584,394.69 2,386,430 - - 외상매출금 USD 8,261,871.60 11,477,392 3,612,058.61 4,657,388 EUR 793,779.61 1,180,406 318,254.39 454,019 GBP 4,000.00 7,024 - - AUD 92,623.93 85,529 - - 미수금 USD 315,240.76 437,932 - - EUR 953.82 1,418 3,648.90 5,205 CNY - - 19,686.11 3,560 GBP 126.40 222 - - 임차보증금 EUR 2,784.00 4,140 2,784.00 3,972 기타보증금 USD - - 203.40 262 EUR 117,637.81 174,936 106,471.14 151,891 AED 128,028.21 48,423 128,028.21 44,947 AUD 36,266.00 33,488 36,266.00 31,917 소 계 38,592,362 22,619,364 금융부채 매입채무 USD 210,783.40 292,820 - - GBP 2,749.00 4,827 - - AUD 181,710.51 167,791 - - CAD 6,816.29 6,910 - - 미지급금 USD 1,574,940.76 2,187,908 390,250.50 503,189 EUR 52,768.36 78,470 46,827.96 66,804 GBP 8,500.00 14,926 1,833.75 3,011 NZD - - 110,090.70 89,884 NOK - - 6,521.00 824 AUD 477.50 441 905,631.36 797,028 MYR - - 1,000.00 280 HKD 3,000.00 534 - - SEK 58,800.00 7,686 - - 미지급비용 USD 145,276.29 201,818 12,921.48 21,214 AED - - 77,478.84 99,901 GBP 6,225.08 10,931 33,940.82 11,916 INR - - 244,333.80 3,787 AUD 4,737,624.31 4,374,722 74,879.60 65,900 ARS - - 908,783.22 1,454 NOK - - 73,499.48 9,291 EUR 40,188.85 59,764 34,063.53 48,595 당기법인세부채 USD - - 13,436.00 17,324 리스부채 EUR 8,939.92 12,989 18,455.21 26,328 소 계 7,422,537 　 1,766,730 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR GBP AUD USD EUR GBP AUD 이익증가(감소) 3,102,635 191,079 23,354 (203,751) 1,961,085 212,896 (2,379) (83,101) 한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다.② 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 등은 공정가치 측정시 사용되는 다양한 투입변수로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 65,878,972 31,654,786 매출채권 15,744,041 7,295,643 기타금융자산 38,492,096 193,189,554 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.(3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 443,784 443,784 443,784 - - - 미지급금 3,540,497 3,540,497 3,540,497 - - - 미지급비용 6,222,680 6,222,680 6,222,680 - - - 리스부채 20,405,808 29,508,086 3,876,114 3,945,403 10,609,367 11,077,202 전환사채 44,635,020 252,142,915 1,715,000 1,715,000 248,712,915 - 합 계 75,247,789 291,857,962 15,798,075 5,660,403 259,322,282 11,077,202 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 165,585 165,585 165,585 - - - 미지급금 4,538,372 4,538,372 4,538,372 - - - 미지급비용 446,340 446,340 446,340 - - - 리스부채 19,862,844 29,824,028 2,899,035 3,515,965 10,589,452 12,819,576 합 계 25,013,141 34,974,325 8,049,332 3,515,965 10,589,452 12,819,576 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 제1회, 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채당사가 발행한 제1회, 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 인수인은 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다.또한, 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 166,500 백만원 5,000 백만원 발행가액 166,500 백만원 5,000 백만원 이자지급조건 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 8.0% 사채 만기일까지 연복리 8.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 142.0213%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 142.049%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,033,228주(액면가액 500원) 기명식 보통주 89,777주(액면가액 500원) 전환청구기간 2025.5.4~2029.4.3 2025.6.1~2029.4.30 전환가격() 54,892원 55,693원 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 발행자의 매도청구권 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 () 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 무상증자 또는 합병 등의 사유 발생시 조정되며, 추가적으로 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 매 7개월마다 아래의 조건에 따라 변경됨. (i) 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균산술주가 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균산술주가 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. ② 당사가 발행한 전환사채 및 관련 파생상품의 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 제1회 제2회 합 계 전환사채의 장부금액: 발행가액 166,500,000 5,000,000 171,500,000 사채상환할증금 69,965,465 2,102,450 72,067,915 사채할인발행차금 (193,321,711) (5,611,184) (198,932,895) 장부금액 43,143,754 1,491,266 44,635,020 내재파생상품의 장부금액: 파생금융자산(1) 7,320,387 218,144 7,538,531 파생금융부채(2) 99,613,545 2,956,866 102,570,411 (1)발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 부여된 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다. (2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상하였으며, 동 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표 장부금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 포함된 내재파생상품은주계약과의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리되는 내재파생상품으로 회계처리하였으며, 내재파생상품의 공정가치는 지배기업의 주가변동에 따라 변동합니다. 2) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권이 포함된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 계정 당반기말 최초 장부금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 99,613,545 140,485,230 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 2,956,866 3,946,757 ② 당반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전계속사업손익(1) 2,399,241 평가손익(2) 41,861,575 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) (39,462,334) (2) (주)루닛케어 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 당사는 (주)루닛케어 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약에 따라, 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 6개월마다 사채 권면금액에 만기보장수익률을 더하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 또한, 전환사채 계약에서 정한 자는 당사의 전환사채 인수일 2년 이후부터 5년 이내에 당사가 인수한 전환사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 당사는 동 권리를 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있으며, 당반기말 및 전기말 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자보유 콜옵션 1,821,618 1,870,160 합계 1,821,618 1,870,160 (3) Volpara Health Technologies Ltd. 통화선도(Currency Forward) 계약 종속회사인 Volpara Health Technologies Ltd.는 예상 매출 및 환율 변동에 대한 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 1) 당반기말 현재 통화선도 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약수 통화 계약잔액 최종만기 통화선도 42 USD 23,338,560 2027.04.30 2) 당반기말 현재 기타금융자산 및 부채로 인식된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동 비유동 파생상품자산 - 180,581 파생상품부채 262,036 198,907 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 주요계약 현황은 다음과 같습니다. [주요계약 총괄표] (원화단위: 천원) 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 GuardantHealth, Inc. 미국, 일본 2021.06.22 - (주1) (주1) - (1) Master Business Agreement 계약상대방 가던트 헬스(Guardant Health, Inc) 계약내용 Lunit SCOPE의 유통 및 공급, 공동연구개발 대상지역 미국, 일본 계약기간 계약 체결일: 2021.06.22 총계약금액 (주1) 수취금액 (주1) 계약조건 (주1) 회계처리방법 (주1) 대상기술 Lunit SCOPE 개발진행경과 (주1) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되며, 공개될 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있으므로 기재를 생략하였습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사는 딥러닝 기술 개발 및 의료영상 기반의 암 진단과 항암제 치료결정 분야 연구를 위해 인공지능 연구(AI), 제품 개발(Product), 의학 부문(Medical Affairs) 조직을 구분하여 운영하고 있습니다. [연구개발 조직도] 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사의 인공지능 연구 부문은 Lunit INSIGHT와 Lunit SCOPE 제품군에 적용되는 인공지능 모델 및 관련 플랫폼의 연구개발을 담당하고 있습니다. 당사는 인공지능 연구개발의 경쟁우위를 확보하기 위해, 딥러닝 모델의 연구개발을 전담하는 조직(AI research team)뿐 아니라 데이터, 병렬 및 분산 학습, 자동 제품화 등 다양한 플랫폼의 연구개발을 전담하는 조직(AI platform team, AutoML team)을 별도로 운영하고 있습니다. 당사의 소프트웨어 개발 조직은 Cancer Screening Group의 Lunit INSIGHT 전담 부문과 Oncology Group의 Lunit SCOPE 전담 부문으로 나누어 운영하고 있습니다. 각 제품군의 기획, 개발, 디자인, 배포 및 설치 등 소프트웨어 개발 전체 프로세스를 담당하고 있습니다. 의학 부문은 Lunit INSIGHT와 Lunit SCOPE 제품군의 의학 연구 및 임상검증을 담당하며, 제품군별로 전담 조직을 나누어 운영하고 있습니다. 당사의 연구개발 인력은 총 184 명으로 전체 인력 중 연구개발 인력의 비중은 약 60% 입니다. 당사는 의료 인공지능 기업으로서 인공지능 기술뿐 아니라, 의학 기술의 전문성도 매우 중요합니다. 현재 당사에 재직중인 Full-time 의사는 별도 기준 총 12 명으로 영상의학과, 종양내과, 병리과, 가정의학과 등 다양한 분과의 전문의가 포함되어 있습니다. [연구개발 인력 구성] (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 19 67 89 9 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제12기 반기 제11기 제10기 비고 연구개발비용 계 11,564,045 17,266,040 19,346,572 - (정부보조금) (56,098) (626,991) (982,443) - 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 11,507,947 16,639,049 18,364,129 - 회계처리 판매비와 관리비 11,234,779 16,639,049 18,364,129 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 273,168 - - - 기타 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 66.57% 68.84% 139.53% - ※ 연결재무제표 기준입니다. (3) 연구개발실적 과제명 연구기간 관련제품 전담기관 비고 병원규모의 의료 데이터와 딥러닝을 이용한 진단보조 시스템 '15.09.01~'17.08.31 Lunit INSIGHT 정보통신기획평가원 완료 흉부 방사선촬영 영상 인공지능 진단 보조시스템 '17.06.20~'19.06.19 Lunit INSIGHT 중소기업기술정보진흥원 완료 다기관 의료영상 인공지능 연구를 위한 보안클라우드 플랫폼 '17.11.01~'19.10.31 Lunit INSIGHT 서울산업진흥원 완료 흉부엑스레이 및 디지털 병리분야의 인공지능기반 의료영상진단 S/W 사업화 '18.09.07~'20.09.06 Lunit INSIGHT 창업진흥원 완료 글로벌 의료수요 해결을 위한 전략적 기술통합의 개방형 연구 비즈니스 플랫폼 구축 '19.01.01~'21.12.31 - 한국보건산업진흥원 완료 면역항암제 치료 예측인자로서의 종양메틸레이션에 대한 통합적 분석 '19.03.01~'21.02.28 Lunit SCOPE 한국연구재단(NRF) 완료 질병진단 이미지 AI 데이터 구축 '19.05.15~'19.11.30 Lunit INSIGHT 한국정보화진흥원 완료 흉부 단순촬영(Chest X-ray)영상에서의 이상소견 검출에 대한 임상시험용 의료기기의 유효성평가를 위한 단일기관, 후향적, 확증 임상시험 '20.07.01~'20.11.30 Lunit INSIGHT 서울아산병원 완료 감염병 대응을 위한 클라우드기반 임상데이터 플랫폼 구축 및 AI 기반 예후예측 솔루션 개발 '20.08.01~'23.12.31 Lunit INSIGHT 정보통신산업진흥원(NIPA) 완료 AI기반 국방 스마트의료를 위한 의료영상 판독 솔루션 '20.08.01~'23.12.31 Lunit INSIGHT 정보통신산업진흥원(NIPA) 완료 유방암 검진 보조 AI 의료기기 미국 허가용 임상시험 '20.09.01~'22.02.28 Lunit INSIGHT (재)범부처전주기의료기기연구 개발사업단 완료 인공지능 기반의 유방영상 판독 보조 소프트웨어를 이용한 다기관 전향적 유방암 검진 코호트연구 '20.11.01~'22.12.31 Lunit INSIGHT (재)범부처전주기의료기기연구 개발사업단 완료 흉부 단순촬영에서 딥러닝 기반 병변검출 알고리즘을 응용한 병변의 크기변화 검출 : 단일기관 후향적 성능검증 연구 '21.05.01~'22.01.31 Lunit INSIGHT 서울아산병원 완료 SaaS 기반의 글로벌 AI의료영상분석 서비스 '21.05.01~'22.11.30 Lunit INSIGHT 정보통신산업진흥원(NIPA) 완료 2021년 K-스타트업 해외진출사업 '21.06.15~'21.11.30 Lunit INSIGHT 창업진흥원 완료 신규 면역항암제 YBL-006의 임상1상수행 및 종료 '21.11.01~'23.06.30 LunitSCOPE 한국연구재단,한국산업기술평가관리원,한국보건산업진흥원 완료 인공지능기반 흉부X선 판독 보조 솔루션의 임상적용을 통한 실제 데이터 축적과 적정 활용시나리오 탐색 '22.04.01~ '22.10.31 Lunit INSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 의료AI클리닉(구 닥터앤서 클리닉)_삼성서울병원 '22.05.01~ '23.12.31 Lunit INSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 의료AI클리닉(구 닥터앤서 클리닉)_고대의료원 '22.05.01~ '23.12.31 Lunit INSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 디지털헬스케어 의료기기 실증지원 사업시범보급 분야 '22.10.18~'24.12.31 Lunit INSIGHT 대구경북첨단의료산업진흥재단 진행중 Lunit SCOPE IO Tumor Infiltrating Lymphocyle (TIL) 정량화 알고리즘의 성능평가 :대장암 환자군 확장연구 '22.10.20~'23.07.31 Lunit SCOPE 연세혁신의료기기실증센터 완료 2023 KOTRA 해외전시회 개별참가지원 사업 '23.02.01~'23.11.30 LunitINSIGHT KOTRA 완료 기흉의 인공지능 기반 흉부방사선영상 진단의 양성예측도를 높이기위한 조건에 대한 연구 '23.03.10~'23.12.31 LunitINSIGHT 연세혁신의료기기실증센터 완료 단일 의료기관에서 인공지능 기반 의료영상검출 진단보조소프트웨어(AI-CAD)활용에 따른 임상적 효과 평가를 위한 연구 '23.03.10~'23.08.31 LunitINSIGHT 연세혁신의료기기실증센터 완료 싱가포르 국가유방암검진사업 진출을 위한 현지 임상검증 및 레퍼런스 구축 '23.03.20~'23.11.20 LunitINSIGHT 한국보건산업진흥원 완료 임상판독 워크플로우 개선을 위한 고급연동이 가능한 수요 맞춤형 인공지능 흉부 X선 판독보조 솔루션 적용 '23.04.01~'23.10.31 LunitINSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 폐암에서 인공지능 기반 병리 판독(보조) 소프트웨어를 활용한 면역항암제 동반 진단 (PD-L1) 판독 및 종양침윤림프구 분석의 임상적 유용성 확인 '23.04.01~'23.10.31 LunitINSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 디지털 인공지능(AI) 영상 진단 보조 혁신의료 기술평가를 위한 탐색:경제성 평가 및 실증 '23.04.20~'24.04.30 LunitINSIGHT 연세혁신의료기기실증센터 완료 공공의료기관 내 AI 의료영상분석솔루션 도입 '23.05.01~'24.12.31 LunitINSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 진행중 글로벌 디지털헬스케어 시장 선점을 위한 사우디아라비아 공공의료기관에서의 국내 혁신의료기기(의료AI솔루션) 도입 및 레퍼런스 구축 '23.05.01~'23.11.30 LunitINSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 완료 2023년 디지털헬스케어 해외실증 지원사업 '23.07.01~'23.11.30 LunitINSIGHT 보건산업진흥원 완료 인공지능 유방촬영술 판독 솔루션의 임상적효과 검증 및 레퍼런스 구축을 위한 영국현지 임상시험 '23.07.01~'25.12.31 LunitINSIGHT 보건산업진흥원 진행중 2024 바이오의료 해외마케팅 지원사업 '24.02.01~'24.12.31 LunitINSIGHT KOTRA 진행중 수출지원기반활용사업(중견기업 글로벌 지원사업) '24.02.01~'28.12.31 LunitINSIGHT KOTRA 진행중 솔세포 특이적 전사인자 POU2F3를발현하는 폐암종의 특성 규명 '24.03.01~'26.02.28 LunitSCOPE 한국연구재단 진행중 국내 혁신 인공지능(AI) 의료기술의 체코 국영 유방암 검진 사업 진출 '24.05.01~'24.11.30 Lunit INSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 진행중 아시아태평양(APAC) 지역 공공의료 서비스진출을 위한 홍콩 국공립병원에서의 의료 AI솔루션 현지화 및 마케팅 활동 '24.05.01~'24.11.30 Lunit INSIGHT 정보통신산업 진흥원(NIPA) 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 보고서 작성 기준일 현재 등록된 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허권 상표권 국내 74 46 해외 40 110 합계 114 156 보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 안정적인 해외 시장 진출을 위해 전 세계 주요 국가에서 선제적으로 상표 등록 및 출원을 진행하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 규제 현황 의료기기의 경우 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 제품의 설계 및 개발, 생산, 판매 등 일련의 과정에서 각 국가 규제기관의 인증 및 허가가 요구됩니다. 국가마다 세부 규정에는 차이가 있으나, 일반적으로 의료기기 품질관리 심사(GMP), 임상시험, 의료기기 허가, 보험수가 등재 등의 과정을 거칩니다. [의료기기 규제 프로세스] 의료기기 규제 프로세스.jpg 의료기기 규제 프로세스 GMP는 의료기기 제조사의 품질관리 시스템에 대한 적합성을 심사합니다. 의료기기 제조사가 의료기기의 품질 관리가 가능한 시스템을 수립, 유지, 관리하고 있음을 인증하며, 대표적으로 한국의 KGMP, 유럽의 ISO 13485 등이 있습니다. 의료기기 허가를 위한 임상시험은 '탐색 임상시험(Pilot test)'과 '확증 임상시험(Pivotal test)'으로 구분됩니다. 탐색 임상시험은 확증 임상시험의 프로토콜 설계에 필요한 통계적 근거를 마련하기 위해 실시하며, 기존에 동일 또는 유사한 제품의 임상시험 자료가 있는 경우 생략될 수 있습니다. 확증 임상시험은 의료기기의 안전성 및 유효성을 검증하기 위해 실시됩니다. 인공지능 기술을 이용하는 소프트웨어 의료기기가 증가함에 따라, 각 국은 인공지능 기술에 알맞은 허가 규정을 제정하고 있습니다. 일부 국가에서는 인공지능 의료기기의 시장 진출을 가속화하기 위하여, 허가 기준을 완화하거나 선 시장 진출 후 평가 제도 등 허가 프로세스의 효율성을 높이는 정책을 발표하였습니다. [각 국의 인공지능 의료기기 허가제도] 국가 미국 유럽 호주 대한민국 규제 기관 미국 식품의약국 (FDA) 유럽연합 집행위원회(EC) 호주 식약처 (TGA) 식품의약품안전처 허가유형 510(k) (또는 De Novo) CE Mark (MDR, Class IIa) ARTG (Class IIa) 허가 (2등급 또는 3등급) 소요기간 신청 후 90일 (또는 120일) - 신청 후 130일 신청 후 80일 관련가이드라인 Artificial Intelligence /Machine Learning-Based Software as a Medical (SaMD) Action Plan, 2021. Guidance on Qualification and Classification of Software in Regulation, 2019. Regulatory changes for software Based Medical Devices, 2021. 빅데이터 및 인공지능 기술이 적용된 의료기기의 허가/심사 가이드라인, 2017. 자료 : 각 규제기관 홈페이지현재 당사의 의료기기 솔루션은 국가별 사업전략 및 의료기기 허가 일정 등을 고려하여 인허가를 진행해 왔으며, Lunit INSIGHT의 경우 2018년 국내에서 인허가를 최초로 득한 후 현재까지 40여개국에서 인허가를 획득하였습니다. 2021년에는 미국 FDA 및 후지필름(Fujifilm)을 통해 일본 식약청(PMDA) 등에서 인허가를 득하였으며, 신규 제품인 Lunit INSIGHT DBT가 2023년 3월 유럽 CE인증, 11월 미국 FDA 승인을 연달아 득하였습니다. Lunit SCOPE의 경우 2022년 4월 Lunit SCOPE PD-L1 TPS가 유럽 CE인증을 득하였으며, 이외에도 추가적인 인허가를 위한 임상시험 준비중에 있습니다. [주요 국가 인허가 제품 현황] 제품명 적응증 사용 목적 국가 허가일 Lunit INSIGHTCXR Nodule 폐 결절 및 종괴 판독의의 진단결정 보조 한국 2018.08 Lunit INSIGHTCXR MCA 폐 결절 포함 총 3종의 주요 폐 이상소견 판독의의 진단결정 보조 한국 2019.10 일본(PMDA) 2021.08 Lunit INSIGHTCXR 폐 결절 포함 총 10종의흉부 이상소견 판독의의 진단결정 보조 한국 2020.10 유럽(CE) 2019.11 호주(TGA) 2020.09 Lunit INSIGHTCXR Triage 기흉 및 흉막 삼출 판독이 시급한 이상소견을빠르게 판독하여 보조 미국(FDA) 2021.11 Lunit INSIGHTMMG 유방암 의심부위 판독의의 진단결정 보조 한국 2019.07 유럽(CE) 2020.05 호주(TGA) 2020.10 미국(FDA) 2021.11 Lunit INSIGHTDBT 유방암 의심부위 판독의의 진단결정 보조 유럽(CE) 2023.03 미국(FDA) 2023.11 Lunit SCOPEPD-L1 TPS 비소세포폐암(NSCLC) 면역항암제 치료 반응 예측을위한 PD-L1 발현정도를분석하고 수치화하여 판독의의진단 결정 보조 유럽(CE) 2022.04 ※ Lunit INSIGHT CXR MCA 일본 인허가는 후지필름(Fujifilm)을 통해 득하였습니다.제품 인허가 규제뿐만 아니라 인공지능 의료기기 소프트웨어와 관련된 여러 표준 및 규격들이 있습니다. 표준 및 규격들을 준수하는 것이 의무 사항은 아니나 원활한 인허가 진행 및 파트너십/사업화 등을 위해 다양하게 준수하고 있으며, 특히 품질시스템 관련 규격 등 사업화에 필수적인 항목들은 인증까지 진행하고 있습니다. 다. 산업의 현황 및 전망 (1) 시장의 특성(가) 주요 목표 시장 당사의 전방산업은 인공지능 산업이며, 인공지능 산업의 일부분인 헬스케어 솔루션을 구현하여 사업화하고 있습니다. 당사의 주력사업인 인공지능 헬스케어 분야는 인공지능 산업의 큰 축 중 하나로, 딥러닝 기반의 연산 알고리즘이 개발되면서 시장이 형성되기 시작하였습니다. 기존에는 다루기 어려웠던 대량의 의료영상, 의무기록 데이터 등을 머신러닝 알고리즘을 통해 분석할 수 있게 되고, 인공지능 기반 의료 솔루션의 우수성을 입증하는 연구 논문 및 제품이 등장하면서 자연스럽게 인공지능을 접목한 의료기기 개발 회사들이 늘어나고 있습니다.이러한 글로벌 의료 인공지능 시장 규모는 2022년 88억 달러(약 11.4조원)를 기록하였으며, 2023년부터 연평균 45.8%씩 빠른 속도로 성장하여 2030년에는 1,790억 달러(약 233조원)에 이를 것으로 예상됩니다. 의료 시장의 수요 증가와 인공지능 기술의 발달에 힘입어 매우 빠른 성장세를 보이며, 아직 시장이 태동하는 시기인만큼 장기적으로 시장 규모가 크게 확장될 것으로 기대됩니다. [글로벌 의료 인공지능 시장 규모] 글로벌 의료 인공지능 시장규모 (2022-2030).jpg 글로벌 의료 인공지능 시장규모 (2022-2030) (나) 산업의 특성의료 인공지능 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업입니다. 당사는 의료산업의 고유한 특성을 충분히 이해하고 있으며, 이를 바탕으로 향후 의료산업의 선도 기업으로 성장해 나가고자 합니다. 다른 산업 대비 의료 인공지능 산업은 ① 엄격한 규제 시장, ② 다양한 이해관계자, ③ 규모의 경제 시장 등 3가지 특성을 가지고 있습니다. 1) 엄격한 규제 시장의료 인공지능 시장은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 의료정책 및 관리 제도의 영향을 받습니다. 정부는 의료기기의 개발부터 생산 및 제조, 유통 및 판매 등 일련의 과정에서 안전성과 유효성 확보에 대한 엄격한 관리를 실시하며, 지식재산권 보장, 개인정보보호 등에 대한 규제도 적용합니다. 의료기기 허가는 글로벌 시장에서 비관세 장벽으로 작용합니다. 국가간 허가 제도가 상이하고 소요기간이 길기 때문에, 제조국에서 출시된 제품을 해외 시장으로 확대하기 위해서는 효과적인 규제 전략이 동반되어야 합니다. 의료 인공지능 솔루션은 최신 컴퓨터공학 기술을 사용하는 신생 제품군으로 해당 제품군에 대한 각 국가의 인허가 제도가 정립되지 않았고 국가별 규제 편차가 크다는 점에서, 허가 난이도가 매우 높은 편입니다. 이 같은 규제 및 허가제도는 후발 기업에게 진입장벽으로 작용합니다. 2) 다양한 이해관계자 의료 인공지능 시장은 환자와 의료기기 제조사 외에도 의료기관, 규제기관, 보험사 등 다양한 이해관계자가 생태계를 구성합니다. 환자의 진료에 대한 의사결정은 의료기관 또는 의료인에 의해 이루어지며, 진료비용은 환자 본인 외에도 의료보험 공단 및 민영 보험사 등에 의해 지불됩니다. 의료기기 도입에 대한 의사결정이 진료 대상자인 환자뿐 아니라 의료진, 의료기관의 구매 부서 등에 의하여 결정되며, 관련 정책이나 보험 제도 등에 따라 의료기기의 시장성이 확대되기도 합니다. 따라서 의료 인공지능 시장은 일반적인 정보기술(IT) 산업과 달리, 제품의 경쟁력뿐 아니라 생태계 내 여러 이해관계자의 니즈를 충족하는 것이 중요합니다. 의료기관의 의료기기 구매는 단순히 제품 스펙만 고려하는 것이 아니라 최고경영층의 선호, 의료기관의 전략적 방향성, 경쟁 의료기관 및 시장 트렌드 등을 종합적으로 평가합니다. 따라서 기본적인 브랜드 인지도 및 제품의 품질 향상과 더불어 다양한 의사결정자의 니즈를 정확히 파악하고 오랜기간 유대감을 형성하는 것이 중요합니다. 3) 규모의 경제 시장 의료 인공지능 시장은 소프트웨어 시장의 속성을 보유하고 있습니다. 소프트웨어 시장은 대표적인 규모의 경제 시장으로, 선도업체의 시장 지배력이 강하고 업계 평균 영업이익률이 높다는 특징이 있습니다. 소프트웨어 산업은 제조업과 달리 제품 개발에 소요되는 연구개발비의 비중이 크지만, 영업활동에 따른 가변비용 및 한계비용이 거의 들지 않습니다. 제품이 생산되기 전 연구개발 단계에 고정비 형태의 모든 투자가 집중되며, 일단 개발된 소프트웨어를 제품형태로 대량생산하는 데에는 복제비용 정도의 무시할 만한 한계비용만이 존재합니다. 따라서 높은 시장점유율을 바탕으로 규모의 경제를 이루면, 품질 경쟁력과 가격 경쟁력을 모두 확보할 수 있습니다.또한 소프트웨어 산업은 사용하는 상품을 전환할 때 가격 외에 추가적으로 발생하는 비용이 비교적 크기 때문에, 선도업체의 높은 시장 점유율이 안정적으로 유지되며, 영업이익률의 향상으로 이어집니다. 의료 인공지능 산업 역시 장기적으로 선도업체가 지속적으로 높은 점유율을 유지하는 동시에 높은 영업이익률을 형성할 것으로 기대됩니다. (2) 시장의 규모 및 전망 [Cancer Screening (암 진단)]글로벌 인공지능 기반 암 진단 시장은 헬스케어 분야의 기술 발전, 암 조기발견 수요 증가, 암 연구에 대한 투자 증가 등으로 2022년부터 2030년까지 성장할 것으로 예상됩니다. WHO가 제공한 통계에 따르면, 암은 전 세계적으로 사망 원인 1위 중 하나이고 , 이러한 요인으로 인해 암 진단 과정에 AI 기반 솔루션을 채택하는 것이 전 세계적으로 추진력을 얻고 있습니다.인공지능 기반 암 진단 솔루션 Lunit INSIGHT의 타겟 시장은 의료 인공지능 시장 중 가장 빠른 성장세가 기대됩니다. 2022년 기준 5억 달러(약 6,500억원) 규모인 글로벌 인공지능 암 진단 시장은 연평균 34.5%씩 성장하여, 2030년에는 53억 달러(약 7조원)에 이를 것으로 예상됩니다. [글로벌 인공지능 기반 암 진단 시장 규모] 글로벌 인공지능 기반 암진단 시장규모 (2021-2030).jpg 글로벌 인공지능 기반 암진단 시장규모 (2021-2030) [Oncology (암 치료)] 인공지능 기반 항암제 치료효과 예측 솔루션 Lunit SCOPE가 목표로 하는 시장은 2030년 500억 달러(약 65조원) 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 맞춤형 의료를 위한 약물 연구 및 개발에 있어서 바이오마커의 필요성이 증가함에 따라 글로벌 시장 규모 또한 지속적으로 성장하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 2022년 기준 140억 달러(약 18조원) 규모를 기록한 글로벌 종양 바이오마커 시장은 2023년부터 연평균 17.3%씩 안정적으로 성장하여, 2030년에는 500억 달러(약 65조원)에 이를 것으로 예상됩니다. [글로벌 종양 바이오마커 시장 규모] 글로벌 종양 바이오마커 시장규모 (2022-2030).jpg 글로벌 종양 바이오마커 시장규모 (2022-2030) (3) 경기변동의 특성 및 계절성 인공지능 분야 산업은 타 산업에 비해 계절적 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향을 적게 받습니다. 특히, 당사가 영위하고 있는 의료 인공지능 사업의 경우 인간의 생명 및 건강과 직결되어 있기 때문에 경기변동에 의한 영향은 크지 않은 것으로 판단되며, 오히려 고령화 현상 및 질병 다양화 등의 다양한 요인으로 인해 꾸준한 성장이 예상됩니다. 라. 경쟁현황 의료기기 시장은 소수의 다국적 기업이 주도하는 과점 시장입니다. 사람의 생명과 연관되는 제품이기 때문에, 제품의 기능이 경쟁사와 유사한 수준이더라도 임상문헌이 많고 브랜드 가치가 높은 제품이 선호됩니다. 따라서 글로벌 의료기기 시장은 소수의 다국적 기업이 주도하고 있습니다. [Cancer Screening (암 진단)] 영상진단 시장에서는 지이헬스케어(GE Healthcare), 필립스(Philips), 지멘스(Siemens), 후지필름(Fujifilm) 등을 포함한 총 10개의 선도 기업이 시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이들은 오랫동안 쌓아온 브랜드 파워를 바탕으로 규모의 경제를 이루기 때문에, 후발 기업의 시장 진입이 어렵습니다. 특히 의료기기는 임상적 유효성 검증을 위한 연구개발 및 임상시험에 많은 비용이 소요되므로, 안정적인 재정 능력을 갖춘 선도 기업을 중심으로 매출 증대의 선순환이 이루어집니다. 당사는 기술제품과 패키지 구성 및 동반 영업이 가능한 엑스레이 촬영장비, 유방촬영술 촬영장비, 의료영상저장전송장치(PACS) 부문에서 글로벌 제조사와 협력 중입니다. 당사는 지이헬스케어(GE Healthcare), 필립스(Philips), 후지필름(Fujifilm), 홀로직(Hologic) 등 글로벌 의료장비 기업 및 아그파(Agfa), 섹트라(Sectra), 이머전트 커넥트(Emergent Connect) 등 글로벌 의료시스템 기업과 해외 유통 및 판매 계약을 체결하였습니다. 각 시장에서 당사의 파트너사는 50%에 가까운 시장 점유율을 차지합니다. 당사는 글로벌 기업과 견고한 파트너십을 구축하였고, 파트너사의 시장 지배력을 바탕으로 시장을 빠르게 점유하고 있습니다. 진입장벽 측면에서 살펴보면, 의료 인공지능 산업은 매우 보수적인 산업이기 때문에 플랫폼이 탑재되기까지 매우 긴 검증기간을 거쳐야 할 뿐만 아니라 각 제조사의 다양한 요구사항을 모두 충족시켜 개발해야 하기 때문에 한번 적용된 플랫폼을 교체하려면 또 다시 긴 상용화 검증 과정을 거쳐야 하며 매우 높은 비용을 투입하여야 합니다. 따라서 한번 적용된 플랫폼은 교체가 매우 어렵게 되는 산업 특성을 가지고 있습니다. 그렇기 때문에 당사와 같이 이미 글로벌 시장에 진입하여 상용화한 기업들은 글로벌 의료기기 업체로부터 검증을 받은 기술력을 바탕으로 추후 출시될 다양한 Modality용(의료영상기기 탑재용) 솔루션 역시 경쟁사보다 수월하게 탑재될 수밖에 없습니다. 이처럼 진입이 매우 어려운 의료 인공지능 산업에 한번 진입하게 되면 안정적인 매출을 기대할 수 있을 뿐만 아니라 부가적인 사업기회도 얻게 되는 소수 독점의 지위를 누릴 수 있게 됩니다. [Oncology (암 치료)] 동반진단용 바이오마커를 사용하는 주요 목적은 면역항암제의 처방 대상을 발굴하는 것입니다. 따라서 여러 바이오마커를 동시에 적용하여 면역항암제의 치료반응이 높은 환자군을 최대한 많이 찾아내는 것이 중요합니다. 면역항암제의 치료반응을 예측하는 Lunit SCOPE 제품군의 타겟 시장은 제품 간 경쟁 구도가 형성되지 않고, 개별 바이오마커가 새로운 시장을 창출합니다. 면역항암제의 치료반응 예측이라는 동일한 사용목적을 지니더라도 각 바이오마커가 주력하여 분석하는 분야가 다르기 때문에 여러 제품이 상호보완 역할을 하여 동시에 사용됩니다. 실제로 키트루다®의 동반진단 바이오마커로 사용되는 PD-L1은 새로운 바이오마커가 출시된 이후에도 보편적으로 사용되고 있습니다. TMB(Tumor mutational burden), MSI(Microsatellite instability) 등 다른 바이오마커가 키트루다®의 동반진단 바이오마커로 새롭게 승인되었으며, PD-L1에 대한 추가검사로서 적용되고 있습니다. 마. 회사의 현황 당사는 2013년에 설립된 딥러닝 스타트업으로 2014년부터 의료영상 분야에 집중하면서, 글로벌 1세대 의료 인공지능 기업으로 자리 잡았습니다. 인공지능을 통해 암의 진단 및 치료에 기여하여, 기술이 인류에 도움이 되는 방향으로 사용되는 미래를 이끌고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 당사는 딥러닝의 기술적 특징을 의료영상에 적용하여 인간의 시각 인지 능력을 보완할 뿐 아니라, 인간의 한계를 극복하여 암 환자 또는 잠재적 암 환자의 생존율을 높이고자 합니다. 글로벌 1세대 의료 인공지능 기업으로서 딥러닝의 기술적 장점을 극대화할 수 있는 의학 문제에 집중하여 의료 인공지능 제품을 연구개발 하였습니다. 먼저, 딥러닝 기술을 통해 인간의 시각적 한계를 보완하는 '판독 보조(AI-assisted detection) 솔루션'을 개발하여 상용화하였습니다. 이는 대부분의 의료 인공지능 기업이 집중하고 있는 영역이며, 당사는 뛰어난 딥러닝 기술력을 바탕으로 시장을 선도하고 있습니다. 나아가 인간의 시각 인지 능력과 패턴 인식 능력의 한계를 극복하여, 의료영상 기반의 새로운 바이오마커를 찾아내는 '이미징 바이오마커(AI imaging biomarker) 솔루션'을 개발하였습니다. 의료 인공지능 산업에서 당사가 새롭게 개척하고 있는 분야로서, 딥러닝 기술을 기반으로 인간이 해내지 못한 의학적 혁신을 이루고자 합니다. 당사의 주요 제품 및 서비스로는 Cancer Screening (암 진단) 관련 영상 판독 보조 솔루션인 Lunit INSIGHT와 Oncology (암 치료) 관련 이미징 바이오마커 솔루션인 Lunit SCOPE이 있으며, 세부적인 기능에 따라 다음과 같이 제품군을 분류하고 있습니다. Lunit INSIGHT가 집중하는 암 진단 영역에서는 1) 의사의 의료영상 판독을 보조하여 암을 조기 진단하는 제품군과 2) 의료영상에서 새로운 이미징 바이오마커를 발굴하여 암 발생 위험을 예측하는 제품군을 보유하고 있습니다. Lunit SCOPE가 집중하는 암 치료 영역에서는 1) 의사의 조직병리 슬라이드 판독을 보조하여 바이오마커의 발현율을 정량화하는 제품군과 2) 새로운 이미징 바이오마커를 발굴하여 면역항암제의 치료반응을 예측하는 제품군을 보유하고 있습니다. Cancer Screening (암 진단) 사업 개황 당사는 의료영상 검사에 딥러닝 기술을 적용하여, 암을 조기에 발견하거나 발병 위험을 사전에 예측하는 제품 Lunit INSIGHT를 연구개발하고 있습니다. 먼저, 판독 보조 솔루션(AI-assisted detection) 단계에서는 인공지능이 의료영상에서 암 병변을 검출하여 병변의 존재 가능성과 위치를 표시합니다. 특히 크기가 작거나 시각적 특징이 뚜렷하지 않아서 의사가 놓치기 쉬운 조기 암 병변을 정확하게 검출하여, 의사의 판독 정확도 및 효율성을 개선합니다. 나아가 이미징 바이오마커(AI imaging biomarker) 단계에서는 인공지능이 의료영상에서 암 병변의 악성도를 평가하거나 미래에 암이 발병할 위험을 예측합니다. 인간의 시각 인지 및 패턴 인식 능력의 한계로 인하여 현대 의학이 발견하지 못한 이미징 바이오마커를 발굴하고, 이를 통해 암 환자 또는 잠재적 암 환자의 생존율을 높이는데 기여합니다. [Lunit INSIGHT 제품 개요] 구분 제품 개요 출시일(출시계획) 영상판독보조솔루션 CXR 흉부 엑스레이 영상에서 10가지 이상소견 검출 상용판매중 MMG 유방촬영술 영상에서 유방암 의심부위 검출 및유방 치밀도 분류 상용판매중 DBT 디지털 유방 단층촬영술 영상에서 유방암 의심 부위 검출 (병변 유형 분류 등) 상용판매중 암 발병 위험예측 솔루션 LungCancer 흉부 CT 영상에서 폐 결절의 악성도 평가 연구개발중 BreastCancer 유방촬영술 영상에서 유방암 발병 위험 예측 연구개발중 2024년 5월 당사가 지분 100% 취득 완료한 Volpara Health의 경우, 유방암 조기 진단 및 관리를 위한 소프트웨어 솔루션 및 플랫폼을 제공합니다. 유방 밀도 측정, 유방암 위험 평가, 그리고 진단 품질 관리에 중점을 두고 있으며, 인공지능(AI) 및 머신러닝 기술을 활용한 제품들 또한 개발하고 있습니다. Volpara Health의 제품은 유방암 진단의 정밀성과 효율성을 높이는 데 중요한 역할을 하고 있으며, 이를 통해 글로벌 헬스케어 시장에서의 입지를 강화하고 있습니다. [Volpara Health 제품 개요] 구분 제품 개요 출시일(출시계획) 유방암예측 및 진단 관련소프트웨어 및 플랫폼 Analytics™ 유방촬영술 품질 검사 지원과 성능 및 생산성 모니터링 위한 객관적이고 자동화된 이미지 품질 지표 제공 상용판매중 Patient Hub™ 의료진의 워크플로우 자동화 및 환자 보고, 추적 통한 커뮤니케이션 간소화 상용판매중 Risk Pathways® 전자건강기록(EHR)을 사용하여 유방암 고위험군 환자 신속하게 식별, 추적 및 관리 상용판매중 Scorecard™ 환자의 유방암 발생 위험에 대한 심층적 인사이트 (유방밀도 점수, 위험 점수 등) 생성, 조기 진단 위한 중요 정보 제공 상용판매중 Live™ 최적의 촬영 위해 신속한 유방촬영술 영상 퀄리티 피드백 제공 및 기술자에 실시간 교육 제공 상용판매중 Quiver™ 미국 MQSA(유방촬영술 품질 기준법) 준수를 위해 유방촬영술 시스템, 직원 자격 및 개발을 관리할 수 있는 중앙 온라인 플랫폼 제공 파일럿테스트중 (2) 사업구조Lunit INSIGHT의 사업 모델은 인공지능 솔루션을 1) 의료영상저장전송시스템(PACS)에 연동하는 방식(Platform 모델)과 2) 의료영상 촬영장비와 연동 또는 탑재하는 방식(Modality 모델)으로 구성되어 있습니다. Platform 모델은 의료영상의 분석량에 비례하여 1장당 고정 금액을 과금하며, 월 또는 분기 단위로 정기 구독료를 청구합니다. Modality 모델은 촬영장비의 판매량에 비례하여 1대당 고정 금액을 과금하며, 연 단위의 유지보수 비용을 청구합니다. (3) 사업화 전략기존에는 흉부엑스레이와 유방촬영술에서 사용중에 있었지만 2023년 3월 DBT(디지털 유방 단층촬영술) 제품을 출시함으로써 더욱 정확한 진단을 끌어낼 수 있게 되었습니다. 뿐만 아니라 폐암과 유방암 외에도 초음파, MRI 등을 통한 다양한 암 진단 사업 영역으로 확장하기 위한 연구개발 및 임상을 진행하는 성장 전략을 구하고 있습니다. 당사는 이러한 전략을 현실화하기 위해 국내외 유수의 병원, 연구기관과 공동연구를 진행해 왔으며, 글로벌 선두 의료기기업체들로부터 높은 기술력을 인정받아 파트너십을 체결해왔습니다. 외부 기관 및 파트너들로부터 인정받은 기술력을 바탕으로 확장하는 제품군이 신속하게 시장에 침투될 수 있을 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 결의 등을 통해 향후 추진하기로 구체화된 사업은 없습니다. 다만, 영상검사 분야에서 제품기술 및 시장변화에 발 맞추어 아래와 같이 비즈니스를 확장해 나갈 계획입니다. 당사는 의료영상에서 목표 피사체를 정확하게 검출하는 딥러닝 모델을 개발하는데에 뛰어난 기술력을 가지고 있습니다. 인간이 병변의 특징을 규정하는 이미지 프로세싱 기반의 전통적인 머신러닝 방법론과 달리, 당사의 딥러닝 모델은 인공지능이 스스로 병변의 특징을 분석하여 검출합니다. 특정 의료영상의 유형 및 신체 부위에 제한되지 않는 근원기술이기 때문에 다양한 의료영상으로 확장이 용이합니다. 또한 당사는 흉부 엑스레이, 유방촬영술과 같은 2D 영상과 디지털 유방 단층촬영술(DBT)과 같은 3D 영상을 처리하는 기술을 모두 가지고 있습니다. 학습 데이터 수집 및 정제, 딥러닝 모델의 설계 및 학습 등에서 필수적인 기술 노하우를 보유하고 있기 때문에 제품 확장의 효율성이 높습니다. 특히 데이터, 병렬 및 분산학습, 자동 제품화 등 당사의 다양한 플랫폼 기술은 의료 인공지능 솔루션을 개발하는데 최적화되어 있습니다. 새로운 제품군으로의 확장뿐 아니라, 동일한 의료영상 내에서 제품의 차별화된 기능을 추가하는 것도 가능합니다. 당사가 Lunit INSIGHT 제품군을 개발하기 위해 확보한 대규모 학습 데이터와 임상 정보를 융합적으로 활용하면, 영상에 존재하는 병변을 검출하는 것을 넘어 다양한 기능을 개발할 수 있습니다. [Oncology (암 치료)] (1) 사업 개황 당사는 디지털 조직병리 슬라이드에 딥러닝 기술을 적용하여, 항암제 치료 결정을 지원하는 제품 Lunit SCOPE를 연구개발하고 있습니다. 먼저, 판독 보조 솔루션(AI-assisted detection) 단계에서는 조직병리 슬라이드를 분석하여 PD-L1, HER2 등 기존에 알려진 바이오마커의 발현율을 정량화합니다. 의사의 주관적인 판단으로 평가되었던 항목을 객관적으로 정량화하여, 의사의 판독 정확도 및 효율성을 개선합니다. 나아가 이미징 바이오마커(AI imaging biomarker) 단계에서는 인공지능이 면역표현형 구성요소 간의 상관관계를 파악하여, 면역항암제에 대한 치료반응을 예측합니다. 인간의 시각 인지 및 패턴 인식 능력의 한계를 초월하여 새로운 이미징 바이오마커를 발굴하고, 이를 통해 개별 환자에게 알맞은 치료제의 선택과 암 환자의 생존율 향상에 기여합니다. [Lunit SCOPE 제품 개요] 구분 제품 개요 출시일(출시계획) 바이오마커판독 보조솔루션 PD-L1 TPS 디지털 조직병리 슬라이드에서 Tumor Proportion Score(TPS) 기반의 PD-L1 발현율을 정량화 상용 판매중 PD-L1 CPS 디지털 조직병리 슬라이드에서 Combined Positive Score(CPS) 기반의 PD-L1 발현율을 정량화 상용 판매중 HER2 디지털 조직병리 슬라이드에서 HER2 발현율을 정량화 연구용 판매중 uIHC 디지털 조직병리 슬라이드에서 다양한 IHC 발현율을 정량화 연구용 판매중 GenotypePredictor 디지털 조직병리 슬라이드에서 다양한 유전체 정보 예측 연구용 판매중 면역항암제치료반응예측 솔루션 IO Pan-Cancer 디지털 조직병리 슬라이드에서 면역표현형을 분석하여 폐암, 흑색종, 두경부암, 간암 등 16개 암종 환자의 면역항암제 치료반응 예측 연구용 판매중 (2) 사업구조Lunit SCOPE는 크게 2가지 매출유형(1. 공동연구를 통한 용역 매출, 2. 동반진단개념의 제품판매에 따른 소프트웨어 매출)이 발생할 것으로 예상됩니다. (3) 사업화 전략암 치료의 영역에서 개발된 Lunit SCOPE는 PD-L1 및 TIL의 발현율과 패턴을 정량화 함으로써, 면역항암제의 치료 효과를 예측하는 바이오마커로서 활용되고 있습니다. 현재 Lunit SCOPE PD-L1 TPS는 2022년 4월 CE 인증을 득함에 따라 유럽 시장에 공급할 수 있게 되었으며, Lunit SCOPE IO Pan-Cancer 제품은 연구개발이 완료되어 연구용 판매중에 있습니다. Lunit SCOPE 역시 국내 유수의 병원, 연구기관과 공동연구를 진행해 왔으며 다양한 임상문헌 발표를 통해 그 기술력을 인정받아 왔습니다. 2023년 2월 가던트헬스(Guardant Health)와 공동 개발한 가던트 360 티슈넥스트를 글로벌 시장에 선보이며 본격적으로 사업화 기반을 마련하였습니다. 당사는 면역항암분야에서 림프구를 대상으로 제품을 만들고 있지만 이외에도 대식세포, 수지상세포 등 면역체계에 존재하는 수많은 바이오마커들로 확장하기 위해 다양한 연구 및 임상을 진행하고 있습니다. 또한 면역항암제에 국한되지 않고 표적항암제, 항체-약물 접합체(Antibody-Drug Conjugate, ADC)로 확장될 수 있도록 다양한 바이오마커들을 통한 치료효과 예측 연구를 지속하고 있어 모든 항암제를 커버할 수 있는 전략을 구사할 예정입니다. 향후 암 치료를 위한 항암제 처방 과정에서 당사의 제품을 기반으로 환자 맞춤형 치료가 이루어지는 것을 목표로 하고 있습니다. (4) 신규 사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 결의 등을 통해 향후 추진하기로 구체화된 사업은 없습니다. 다만, 조직병리검사 분야에서 제품기술 및 시장변화에 발 맞추어 아래와 같이 비즈니스를 확장해 나갈 계획입니다. 바이오마커 판독 보조를 위한 Lunit SCOPE 제품군(AI-assisted detection)은 각 제품의 근원이 되는 핵심 알고리즘의 특성 상 다양한 면역화학염색법으로 확장이 용이합니다. 기본적으로 세포를 구성하는 세포핵, 세포질, 세포막 등을 검출하여 전반적인 구조를 파악하고, 개별 염색방법이 타겟하는 단백질을 검출합니다. 따라서 소수의학습 데이터만 추가되면, 다른 면역조직화학염색 방법을 사용하는 제품을 개발할 수 있습니다. 반면, 면역항암제의 치료효과를 예측하는 Lunit SCOPE 제품군(AI imaging biomarker)의 경우 우수한 인공지능 기술력을 바탕으로 기술제품의 적응증을 효과적으로 확장할 수 있습니다. 기술제품의 가장 큰 강점은 암종에 제한 없이 조직병리 슬라이드를 분석할 수 있다는 것입니다. Lunit SCOPE의 확장성은 여러 약물을 동시에 사용하는 병용요법에서도 높은 가치를 지니고 있습니다. 최근 단일 약제에서 치료반응이 좋지 않은 환자군을 대상으로 복수의 약제를 적용하는 병용요법이 각광받고 있습니다. 병용요법은 치료효과가 좋을 것으로 예상되는 환자를 정확하게 선별하는 것이 더욱 중요하다는 점에서 Lunit SCOPE 제품이 확장될 수 있는 주요 영역이 될 것으로 기대됩니다. 예를 들어, 일반적으로 병용요법은 Lunit SCOPE가 면역제외형(Immune-excluded type)으로 분류하는 환자들에게 적용된다는 점을 고려하여, 이들을 타겟하는 새로운 이미징 바이오마커를 발굴할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구분 제12기 반기(2024년 6월말) 제11기(2023년 12월말) 제10기(2022년 12월말) [유동자산] 135,043,079,530 230,417,590,193 68,050,191,900 ㆍ현금및현금성자산 65,878,971,752 31,654,786,154 14,497,595,479 ㆍ매출채권 12,688,292,170 5,381,356,692 3,316,122,072 ㆍ기타금융자산 36,870,840,193 191,794,636,179 49,042,050,947 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613,355 - - ㆍ파생금융자산 7,538,531,483 - - ㆍ계약자산 2,179,573,726 - - ㆍ기타유동자산 3,819,581,826 1,193,104,299 973,580,482 ㆍ재고자산 150,441,996 118,285,383 98,528,110 ㆍ당기법인세자산 898,233,029 275,421,486 122,314,810 [비유동자산] 318,908,385,155 37,503,109,970 29,102,882,807 ㆍ장기매출채권 3,055,748,718 1,914,286,623 1,012,642,221 ㆍ유형자산 7,118,177,784 4,114,879,769 3,831,297,650 ㆍ사용권자산 18,669,429,440 18,948,539,096 20,851,014,379 ㆍ무형자산 276,158,060,789 1,669,671,891 1,577,861,971 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,321,521 8,141,093,825 - ㆍ기타금융자산 1,621,256,245 1,394,917,677 1,212,691,654 ㆍ기타비유동자산 3,863,110,493 701,337,012 512,358,301 ㆍ순확정급여자산 - 618,384,077 105,016,631 ㆍ이연법인세자산 217,280,165 - - 자산총계 453,951,464,685 267,920,700,163 97,153,074,707 [유동부채] 192,828,659,504 12,793,897,901 9,446,098,952 [비유동부채] 18,463,671,889 20,017,295,478 18,797,318,141 부채총계 211,292,331,393 32,811,193,379 28,243,417,093 [지배기업소유주지분] 242,659,133,292 235,109,506,784 68,909,657,614 ㆍ자본금 14,415,315,000 14,351,138,500 6,113,814,000 ㆍ기타불입자본 519,561,717,364 515,517,787,871 320,856,587,569 ㆍ기타자본구성요소 978,568,690 181,438,987 141,659,456 ㆍ이익잉여금(결손금) (292,296,467,762) (294,940,858,574) (258,202,403,411) [비지배지분] - - - 자본총계 242,659,133,292 235,109,506,784 68,909,657,614 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 영업수익 17,370,319,845 25,080,238,712 13,865,732,451 영업이익(손실) (32,746,166,398) (42,216,718,386) (50,650,984,769) 당기순이익(손실) 2,660,228,074 (36,798,251,578) (39,117,907,070) 총포괄손익 3,441,520,515 (36,698,675,632) (38,812,827,632) 기본주당순이익(손실) 92 (1,431) (1,821) 희석주당순이익(손실) (937) (1,431) (1,821) 연결에 포함된 회사수 10개 4개 2개 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 반기(2024년 6월말) 제11기(2023년 12월말) 제10기(2022년 12월말) [유동자산] 103,844,552,224 225,384,854,943 67,742,241,379 ㆍ현금및현금성자산 47,032,521,444 26,627,399,641 14,205,554,726 ㆍ매출채권 5,085,059,043 5,381,356,692 3,316,122,072 ㆍ기타금융자산 37,055,077,832 191,789,287,442 49,029,225,659 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613,355 - - ㆍ파생금융자산 7,538,531,483 - - ㆍ기타유동자산 1,620,167,152 1,193,104,299 970,496,002 ㆍ재고자산 150,441,996 118,285,383 98,528,110 ㆍ당기법인세자산 344,139,919 275,421,486 122,314,810 [비유동자산] 323,961,413,748 46,477,621,257 31,125,400,183 ㆍ장기매출채권 3,055,748,718 1,914,286,623 1,012,642,221 ㆍ종속기업투자자산 283,768,563,931 7,171,655,877 2,024,745,877 ㆍ유형자산 6,892,635,679 4,114,879,769 3,829,331,932 ㆍ사용권자산 17,995,349,048 18,948,539,096 20,851,014,379 ㆍ무형자산 1,715,401,799 1,669,671,891 1,577,861,971 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,321,521 8,141,093,825 - ㆍ기타금융자산 1,428,722,627 1,394,655,413 1,212,428,871 ㆍ기타비유동자산 899,670,425 2,504,454,686 512,358,301 ㆍ순확정급여자산 - 618,384,077 105,016,631 자산총계 427,805,965,972 271,862,476,200 98,867,641,562 [유동부채] 160,300,201,383 13,571,617,748 9,432,746,645 [비유동부채] 17,981,918,045 20,017,295,478 18,797,318,141 부채총계 178,282,119,428 33,588,913,226 28,230,064,786 [자본금] 14,415,315,000 14,351,138,500 6,113,814,000 [기타불입자본] 519,561,717,364 515,517,787,871 320,856,587,569 [이익잉여금(결손금)] (284,453,185,820) (291,595,363,397) (256,332,824,793) 자본총계 249,523,846,544 238,273,562,974 70,637,576,776 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 영업수익 10,918,100,287 25,080,238,712 13,865,732,451 영업이익(손실) (27,836,201,841) (40,794,581,924) (48,611,906,144) 당기순이익(손실) 7,158,014,839 (35,322,335,019) (37,298,311,065) 총포괄손익 7,142,177,577 (35,262,538,604) (37,129,644,677) 기본주당순이익(손실) 249 (1,374) (1,736) 희석주당순이익(손실) (791) (1,374) (1,736) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2024.06.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 135,043,079,530 230,417,590,193 　　현금및현금성자산 65,878,971,752 31,654,786,154 　　매출채권 12,688,292,170 5,381,356,692 　　기타금융자산 36,870,840,193 191,794,636,179 　　당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613,355 　 　　파생금융자산 7,538,531,483 　 　　계약자산 2,179,573,726 　 　　기타유동자산 3,819,581,826 1,193,104,299 　　재고자산 150,441,996 118,285,383 　　당기법인세자산 898,233,029 275,421,486 　비유동자산 318,908,385,155 37,503,109,970 　　장기매출채권 3,055,748,718 1,914,286,623 　　유형자산 7,118,177,784 4,114,879,769 　　사용권자산 18,669,429,440 18,948,539,096 　　무형자산 276,158,060,789 1,669,671,891 　　당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,321,521 8,141,093,825 　　기타금융자산 1,621,256,245 1,394,917,677 　　기타비유동자산 3,863,110,493 701,337,012 　　순확정급여자산 　 618,384,077 　　이연법인세자산 217,280,165 　 　자산총계 453,951,464,685 267,920,700,163 부채 　　 　유동부채 192,828,659,504 12,793,897,901 　　매입채무 443,784,343 165,585,000 　　기타금융부채 13,672,393,367 7,736,723,062 　　파생금융부채 102,570,411,384 　 　　전환사채 44,635,019,722 　 　　당기손익-공정가치측정금융부채 1,821,617,856 　 　　기타유동부채 29,635,810,608 4,874,265,461 　　당기법인세부채 49,622,224 17,324,378 　비유동부채 18,463,671,889 20,017,295,478 　　순확정급여부채 409,984,958 　 　　장기종업원급여부채 540,873,807 484,197,387 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 1,870,160,177 　　기타금융부채 16,957,534,571 17,110,832,668 　　기타비유동부채 10,958,236 15,559,926 　　충당부채 544,320,317 536,545,320 　부채총계 211,292,331,393 32,811,193,379 자본 　　 　지배기업 소유주지분 242,659,133,292 235,109,506,784 　　자본금 14,415,315,000 14,351,138,500 　　기타불입자본 519,561,717,364 515,517,787,871 　　기타자본구성요소 978,568,690 181,438,987 　　이익잉여금(결손금) (292,296,467,762) (294,940,858,574) 　비지배지분 　　 　자본총계 242,659,133,292 235,109,506,784 자본과부채총계 453,951,464,685 267,920,700,163 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 12,230,018,629 17,370,319,845 5,445,485,591 16,416,554,795 영업비용 32,174,492,507 50,116,486,243 15,490,283,875 28,853,733,582 영업이익(손실) (19,944,473,878) (32,746,166,398) (10,044,798,284) (12,437,178,787) 금융수익 46,303,323,970 49,361,287,574 656,102,590 1,587,630,082 금융비용 12,651,464,374 14,187,311,514 606,413,768 1,231,607,927 기타수익 6,889,166 28,835,434 53,188,945 61,168,786 기타비용 12,034,996 57,404,327 54,063,583 61,521,878 법인세비용차감전순이익(손실) 13,702,239,888 2,399,240,769 (9,995,984,100) (12,081,509,724) 법인세비용(수익) (268,904,418) (260,987,305) 　　 반기순이익(손실) 13,971,144,306 2,660,228,074 (9,995,984,100) (12,081,509,724) 기타포괄손익 579,569,730 781,292,441 163,397,564 197,582,954 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 595,406,992 797,129,703 163,397,564 197,582,954 　　해외사업환산손익 595,406,992 797,129,703 163,397,564 197,582,954 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (15,837,262) (15,837,262) 　　 　　순확정급여부채 재측정요소 (15,837,262) (15,837,262) 　　 반기총포괄이익(손실) 14,550,714,036 3,441,520,515 (9,832,586,536) (11,883,926,770) 반기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 13,971,144,306 2,660,228,074 (9,995,984,100) (12,081,509,724) 　비지배지분 　　　　 반기총포괄이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 14,550,714,036 3,441,520,515 (9,832,586,536) (11,883,926,770) 　비지배지분 　　　　 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 485 92 (394) (478) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (571) (937) (394) (478) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,113,814,000 320,856,587,569 141,659,456 (258,202,403,411) 68,909,657,614 　 68,909,657,614 주식매수선택권의 행사 56,513,000 791,969,990 　　 848,482,990 　 848,482,990 주식보상비용 　 1,126,449,692 　　 1,126,449,692 　 1,126,449,692 순확정급여부채 재측정요소 　　　　　　　 해외사업환산손익 　　 197,582,954 　 197,582,954 　 197,582,954 반기순이익(손실) 　　　 (12,081,509,724) (12,081,509,724) 　 (12,081,509,724) 2023.06.30 (기말자본) 6,170,327,000 322,775,007,251 339,242,410 (270,283,913,135) 59,000,663,526 　 59,000,663,526 2024.01.01 (기초자본) 14,351,138,500 515,517,787,871 181,438,987 (294,940,858,574) 235,109,506,784 　 235,109,506,784 주식매수선택권의 행사 64,176,500 653,091,070 　　 717,267,570 　 717,267,570 주식보상비용 　 3,390,838,423 　　 3,390,838,423 　 3,390,838,423 순확정급여부채 재측정요소 　　　 (15,837,262) (15,837,262) 　 (15,837,262) 해외사업환산손익 　　 797,129,703 　 797,129,703 　 797,129,703 반기순이익(손실) 　　　 2,660,228,074 2,660,228,074 　 2,660,228,074 2024.06.30 (기말자본) 14,415,315,000 519,561,717,364 978,568,690 (292,296,467,762) 242,659,133,292 　 242,659,133,292 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (29,411,012,668) (14,481,978,075) 　영업활동에 사용된 현금흐름 (30,714,578,098) (13,834,950,327) 　이자의 수취 2,243,373,495 271,992,553 　이자의 지급 (832,571,216) (999,847,181) 　법인세의 환급(납부) (107,236,849) 80,826,880 투자활동현금흐름 (108,723,969,444) 13,308,725,064 　투자활동으로 인한 현금유입액 155,259,991,266 20,211,429,364 　단기금융자산의 처분 155,183,505,524 20,000,000,000 　단기대여금의 감소 　 78,660,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 3,043,972 　유형자산의 처분 26,485,742 40,766,090 　기타보증금의 감소 　 78,721,802 　정부보조금의 수취 　 10,237,500 　장기금융자산의 처분 50,000,000 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (263,983,960,710) (6,902,704,300) 　단기금융자산의 취득 　 (5,000,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (1,703,300,000) 　사업결합으로 인한 현금유출 (255,087,297,938) 　 　유형자산의 취득 (3,090,435,196) (136,404,300) 　무형자산의 취득 (407,772,159) (63,000,000) 　장기선급금의 증가 (369,306,023) 　 　임차보증금의 증가 (12,498,884) 　 　기타보증금의 증가 (16,650,510) 　 재무활동현금흐름 171,474,865,400 2,837,002,967 　재무활동으로 인한 현금유입액 172,217,267,570 3,248,482,990 　단기차입금의 차입 　 2,400,000,000 　주식매수선택권의 행사 717,267,570 848,482,990 　전환사채의 발행 171,500,000,000 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (742,402,170) (411,480,023) 　리스부채의 상환 (742,402,170) (411,480,023) 현금및현금성자산의 증감 33,339,883,288 1,663,749,956 기초의 현금및현금성자산 31,654,786,154 14,497,595,479 환율변동효과 884,302,310 312,788,316 반기말의 현금및현금성자산 65,878,971,752 16,474,133,751 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 12 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 11 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 루닛과 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 연결기업의 개요 주식회사 루닛(이하 "지배기업")은 2013년 8월 23일 설립되어, 2022년 7월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")은 시각 데이터(이미지,비디오)를 활용한 기술 개발 및 사업화, 의료용기기 제조업 및 기타전문, 과학 및 기술서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 백승욱 1,970,408 6.83 이정인 830,000 2.88 팽경현 713,172 2.47 유동근 704,000 2.44 박승균 608,000 2.11 서범석 328,898 1.14 GUARDANT HEALTH,INC. 1,550,000 5.38 루닛 우리사주조합 17,793 0.06 기타주주(5% 미만) 22,108,359 76.69 합 계 28,830,630 100.00 1.2 연결대상 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(내부거래 제거전). 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 Lunit USA, Inc. 100% 100% 미국 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Lunit China Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Lunit Europe Holdings B.V. 100% 100% 네덜란드 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Lunit Europe GmbH(1) 100% 100% 독일 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Health Technologies Ltd. 100% 0% 뉴질랜드 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Finance Ltd.(2) 100% 0% 뉴질랜드 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Health Ltd.(2) 100% 0% 뉴질랜드 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Health, Inc.(3) 100% 0% 미국 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Health Australia Pty Ltd.(3) 100% 0% 호주 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 Volpara Health Europe Ltd.(3) 100% 0% 영국 12월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 (1) Lunit Europe Holdings B.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) Volpara Health Technolgoies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (3) Volpara Health Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 요약 재무정보 및 당반기와 전반기의 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 Lunit USA, Inc. 4,992,013 138,714 4,853,299 2,926,536 154,334 496,122 Lunit China Co., Ltd. 38,077 - 38,077 - (4,085) (2,038) Lunit Europe Holdings B.V.(1) 1,193,714 44,132 1,149,582 - (317,730) (263,843) Volpara Health Technologies Ltd. (2) 68,057,495 34,771,740 33,285,756 6,452,220 (1,633,597) (1,205,432) (1) 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (2) 해당 재무정보는 Volpara Health Technologies Ltd.의 100% 종속기업들의재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 Lunit USA, Inc. 4,374,501 17,324 4,357,177 - (1,794,140) (1,617,059) Lunit China Co., Ltd. 40,116 - 40,116 - (15,564) (15,102) Lunit Europe Holdings B.V.() 1,417,077 3,652 1,413,425 - - - () 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 동 개정으로 인해 연결기업의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금(A) 44,635,020 - 차감: 현금및현금성자산(B) 65,878,972 31,654,786 순부채(C〓A-B) (21,243,952) (31,654,786) 자본총계(D) 242,659,133 235,109,507 총자본(E〓C+D) 221,415,181 235,109,507 자본조달비율(F〓C/E) (9.59%) (13.46%) 4.2 재무위험관리요소 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 주로 지배기업의 재무부서가 주관하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다. 4.2.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 15,687,858.27 21,793,573 12,078,188.37 15,573,616 EUR 473,730.33 704,470 1,160,527.98 1,655,598 GBP 146,347.60 256,979 263.46 433 CNY - - 202,143.59 36,556 AUD 2,584,394.69 2,386,430 - - 외상매출금 USD 8,261,871.60 11,477,392 3,612,058.61 4,657,388 EUR 793,779.61 1,180,406 318,254.39 454,019 GBP 4,000.00 7,024 - - AUD 92,623.93 85,529 - - 미수금 USD 315,240.76 437,932 - - EUR 953.82 1,418 3,648.90 5,205 CNY - - 19,686.11 3,560 GBP 126.40 222 - - 임차보증금 EUR 2,784.00 4,140 2,784.00 3,972 기타보증금 USD - - 203.40 262 EUR 117,637.81 174,936 106,471.14 151,891 AED 128,028.21 48,423 128,028.21 44,947 AUD 36,266.00 33,488 36,266.00 31,917 소 계 38,592,362 22,619,364 금융부채 매입채무 USD 210,783.40 292,820 - - GBP 2,749.00 4,827 - - AUD 181,710.51 167,791 - - CAD 6,816.29 6,910 - - 미지급금 USD 1,574,940.76 2,187,908 390,250.50 503,189 EUR 52,768.36 78,470 46,827.96 66,804 GBP 8,500.00 14,926 1,833.75 3,011 NZD - - 110,090.70 89,884 NOK - - 6,521.00 824 AUD 477.50 441 905,631.36 797,028 MYR - - 1,000.00 280 HKD 3,000.00 534 - - SEK 58,800.00 7,686 - - 미지급비용 USD 145,276.29 201,818 12,921.48 21,214 AED - - 77,478.84 99,901 GBP 6,225.08 10,931 33,940.82 11,916 INR - - 244,333.80 3,787 AUD 4,737,624.31 4,374,722 74,879.60 65,900 ARS - - 908,783.22 1,454 NOK - - 73,499.48 9,291 EUR 40,188.85 59,764 34,063.53 48,595 당기법인세부채 USD - - 13,436.00 17,324 리스부채 EUR 8,939.92 12,989 18,455.21 26,328 소 계 7,422,537 1,766,730 당반기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR GBP AUD USD EUR GBP AUD 이익증가(감소) 3,102,635 191,079 23,354 (203,751) 1,961,085 212,896 (2,379) (83,101) 한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다. (2) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 등은 공정가치 측정시 사용되는 다양한 투입변수로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다(주석 5 참조). (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 일반적으로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.2.2 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 65,878,972 31,654,786 매출채권 15,744,041 7,295,643 기타금융자산 38,492,096 193,189,554 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 4.2.3 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 매입채무 443,784 443,784 443,784 - - - 미지급금 3,540,497 3,540,497 3,540,497 - - - 미지급비용 6,222,680 6,222,680 6,222,680 - - - 리스부채 20,405,808 29,508,086 3,876,114 3,945,403 10,609,367 11,077,202 전환사채 44,635,020 252,142,915 1,715,000 1,715,000 248,712,915 - 합 계 75,247,789 291,857,962 15,798,075 5,660,403 259,322,282 11,077,202 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 매입채무 165,585 165,585 165,585 - - - 미지급금 4,538,372 4,538,372 4,538,372 - - - 미지급비용 446,340 446,340 446,340 - - - 리스부채 19,862,844 29,824,028 2,899,035 3,515,965 10,589,452 12,819,576 합 계 25,013,141 34,974,325 8,049,332 3,515,965 10,589,452 12,819,576 5. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,223,935 13,223,935 - 5,018,613 8,205,322 13,223,935 파생금융자산 - 7,538,531 7,538,531 - - 7,538,531 7,538,531 기타금융자산 - 180,581 180,581 - 180,581 - 180,581 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 65,878,972 - 65,878,972 - - - - 매출채권 15,744,041 - 15,744,041 - - - - 기타금융자산 38,311,516 - 38,311,516 - - - - 금융자산 합계 119,934,529 20,943,047 140,877,576 - 5,199,194 15,743,853 20,943,047 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,821,618 1,821,618 - - 1,821,618 1,821,618 파생금융부채 - 102,570,411 102,570,411 - - 102,570,411 102,570,411 기타금융부채 - 460,943 460,943 - 460,943 - 460,943 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 443,784 - 443,784 - - - - 기타금융부채 30,168,985 - 30,168,985 - - - - 전환사채 44,635,020 - 44,635,020 - - - - 금융부채 합계 75,247,789 104,852,972 180,100,761 - 460,943 104,392,029 104,852,972 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,141,094 8,141,094 - - 8,141,094 8,141,094 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 31,654,786 - 31,654,786 - - - - 매출채권 7,295,643 - 7,295,643 - - - - 기타금융자산 193,189,554 - 193,189,554 - - - - 금융자산 합계 232,139,983 8,141,094 240,281,077 - - 8,141,094 8,141,094 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,870,160 1,870,160 - - 1,870,160 1,870,160 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 165,585 - 165,585 - - - - 기타금융부채 24,847,556 - 24,847,556 - - - - 금융부채 합계 25,013,141 1,870,160 26,883,301 - - 1,870,160 1,870,160 연결기업은 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 198,135 - 42,205,989 평가손실 - 7,644,904 - 32,168 거래이익 - - - 45,264 이자수익 2,183,201 - - - 외환차익 258,102 - 1,408,731 - 외화환산이익 3,058,968 - 2,161 - 이자비용 - - 3,640,648 - 외환차손 20,154 - 258,120 - 외화환산손실 2,573,568 - 16,289 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 905,478 - - - 처분손실 - 256 - - 외환차익 216,310 - 51,915 - 외화환산이익 412,895 - 1,032 - 이자비용 - - 1,000,170 - 외환차손 24,650 - 72,557 - 외화환산손실 127,780 - 6,194 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613 2 현금흐름할인모형 등 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,322 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 1,821,618 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 파생금융자산 7,538,531 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 파생금융부채 102,570,411 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 파생상품자산(통화선도) 180,581 2 시장접근법 할인율 등 파생상품부채(통화선도) 460,943 2 시장접근법 할인율 등 수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 공정가치는 이항모형 등을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적 행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 구 분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당반기말 - 기초자산가격: 181,800- 주가변동성: 53.25% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 2) 파생금융자산 및 부채 구 분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당반기말 - 기초자산가격: 46,750- 주가변동성: 59.96% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 (4) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동성이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초자산 가격이 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격 +/- 10% 756,184 (803,251) 801,889 (780,011) 당기손익-공정가치측정금융부채 기초자산 가격 +/- 10% (272,717) 196,285 (239,675) 237,125 파생금융자산 기초자산 가격 +/- 10% 1,806,441 (1,528,978) - - 파생금융부채 기초자산 가격 +/- 10% (8,930,594) 10,733,061 - - 합 계 (6,640,686) 8,597,117 562,214 (542,886) 2) 주가변동성이 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주가변동성 +/- 10% 106,206 (113,603) 48,651 (21,330) 당기손익-공정가치측정금융부채 주가변동성 +/- 10% (76,517) (11,728) (15,813) 7,289 파생금융자산 주가변동성 +/- 10% 2,076,164 (1,970,467) - - 파생금융부채 주가변동성 +/- 10% (10,568,917) 10,823,283 - - 합 계 (8,463,064) 8,727,485 32,838 (14,041) (5) 파생상품 연결기업은 환위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 1) 당반기말 현재 통화선도 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약수 통화 계약잔액 최종만기 통화선도 42 USD 23,338,560 2027.04.30 2) 당반기말 현재 기타금융자산 및 부채로 인식된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동 비유동 파생상품자산 - 180,581 파생상품부채 262,036 198,907 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 21,711,188 19,975,599 기타제예금 44,167,784 11,679,188 합 계 65,878,972 31,654,787 7. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 중 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 내역 장기성예금 - 50,000 서울보증보험계약 담보 8. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,920,810 3,217,368 5,547,517 2,038,318 차감: 대손충당금 (91,507) - (58,692) - 차감: 현재가치할인차금 (141,011) (161,621) (107,468) (124,031) 합 계 12,688,292 3,055,747 5,381,357 1,914,287 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 제 각 환 입 반기말 당반기 (58,692) (32,815) - - (91,507) 전반기 (19,868) (39,972) - - (59,840) (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 30일 이내연체 30일 초과60일 이내연체 60일 초과연체 합 계 당반기말 11,629,974 2,350,754 949,460 1,207,990 16,138,178 전기말 6,990,289 268,059 60,003 267,484 7,585,835 9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 미수금 604,318 (287) - 604,031 - - - - 미수수익 1,117,724 - - 1,117,724 - - - - 정기예금 등 35,149,085 - - 35,149,085 - - - - 임차보증금 - - - - 2,610,557 - (1,427,011) 1,183,546 기타보증금 - - - - 257,129 - - 257,129 파생상품자산 - - - - 180,581 - - 180,581 합 계 36,871,127 (287) - 36,870,840 3,048,267 - (1,427,011) 1,621,256 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 미수금 508,325 (369) - 507,956 - - - - 미수수익 1,286,680 - - 1,286,680 - - - - 정기예금 등 190,000,000 - - 190,000,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 2,597,628 - (1,481,727) 1,115,901 기타보증금 - - - - 229,017 - - 229,017 합 계 191,795,005 (369) - 191,794,636 2,876,645 - (1,481,727) 1,394,918 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 원재료 150,442 - 150,442 118,285 - 118,285 당반기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 90백만원 (전반기: 89백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가 6,699,477 36,788 2,083,039 3,116,923 221,737 - 12,157,964 감가상각누계액 (2,413,695) (15,941) (1,278,705) (1,205,875) (110,575) - (5,024,791) 정부보조금 (12,553) - (2,442) - - - (14,995) 장부금액 4,273,229 20,847 801,892 1,911,048 111,162 - 7,118,178 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가 3,466,471 36,788 1,327,018 2,480,462 249,923 - 7,560,662 감가상각누계액 (2,016,323) (12,263) (714,896) (564,658) (112,912) - (3,421,052) 정부보조금 (21,074) - (3,657) - - - (24,731) 장부금액 1,429,074 24,525 608,465 1,915,804 137,011 - 4,114,879 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 3,466,471 36,788 1,327,018 2,480,462 249,923 - 7,560,662 사업결합으로 인한 취득 - - 516,173 563,005 - - 1,079,178 취득 3,230,056 - 285,624 64,579 - - 3,580,259 기타() 2,950 - 8,130 8,877 12,900 - 32,857 처분 - - (53,906) - (41,086) - (94,992) 반기말 6,699,477 36,788 2,083,039 3,116,923 221,737 - 12,157,964 감가상각누계액: 기초 (2,016,323) (12,263) (714,896) (564,658) (112,912) - (3,421,052) 사업결합으로 인한 증가 - - (466,644) (378,238) - - (844,882) 감가상각비 (397,372) (3,678) (126,493) (256,214) (22,395) - (806,152) 기타() - - (6,953) (6,765) - - (13,718) 처분 - - 36,281 - 24,732 - 61,013 반기말 (2,413,695) (15,941) (1,278,705) (1,205,875) (110,575) - (5,024,791) 정부보조금누계액: 기초 (21,074) - (3,657) - - - (24,731) 감가상각비 8,521 - 1,215 - - - 9,736 감소 - - - - - - - 반기말 (12,553) - (2,442) - - - (14,995) 장부금액: 기초 1,429,074 24,525 608,465 1,915,804 137,011 - 4,114,879 반기말 4,273,229 20,847 801,892 1,911,048 111,162 - 7,118,178 () 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액과 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 2,321,016 65,295 1,225,414 2,440,462 270,936 6,500 6,329,623 취득 4,600 - 91,804 40,000 - - 136,404 기타() - - 6,500 - 19,898 (6,500) 19,898 처분 - - (56,235) - (40,079) - (96,314) 반기말 2,325,616 65,295 1,267,483 2,480,462 250,755 - 6,389,611 감가상각누계액: 기초 (1,671,712) (16,308) (584,318) (88,079) (82,942) - (2,443,359) 감가상각비 (176,582) (6,529) (104,378) (237,199) (25,487) - (550,175) 처분 - - 37,171 - 17,645 - 54,816 반기말 (1,848,294) (22,837) (651,525) (325,278) (90,784) - (2,938,718) 정부보조금누계액: 기초 (48,064) - (6,904) - - - (54,968) 감가상각비 15,614 - 1,642 - - - 17,256 감소 - - - - - - - 반기말 (32,450) - (5,262) - - - (37,713) 장부금액: 기초 601,240 48,987 634,192 2,352,383 187,994 6,500 3,831,296 반기말 444,872 42,458 610,696 2,155,184 159,971 - 3,413,180 () 렌탈자산은 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 12. 리스 (1) 리스이용자로서 연결기업 연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산() 부동산 18,209,203 18,626,426 기타 460,226 322,113 사용권자산 합계 18,669,429 18,948,539 리스부채 유동 3,647,181 2,752,011 비유동 16,758,627 17,110,833 리스부채 합계 20,405,808 19,862,844 () 당반기 중 증가된 사용권자산은 985백만원 (전반기: 233백만원)입니다. 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,170,196 1,093,295 기타 102,272 74,019 합 계 1,272,468 1,167,314 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 990,025 997,264 단기리스료(영업비용에 포함) 458,915 438,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 40,662 12,654 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 31,709 29,351 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,094백만원 (전반기: 1,892백만원)입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 3,876,114 3,647,181 2,899,035 2,752,011 1년 초과 5년 이내 14,554,770 10,946,098 14,105,417 10,538,173 5년 초과 11,077,202 5,812,529 12,819,576 6,572,660 합 계 29,508,086 20,405,808 29,824,028 19,862,844 (2) 리스제공자로서 연결기업 연결기업은 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 렌탈자산 111,162 137,011 당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 45,447 59,562 1년 초과 5년 이내 43,030 54,444 합 계 88,477 114,006 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특허권 영업권() 고객관계자산 개발비 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 취득원가 1,425,857 256,246,534 16,026,190 6,788,069 267,325 12,375,800 5,462 69,240 293,204,477 상각누계액 (372,144) - (4,977,235) (3,670,500) (148,557) (7,855,513) (192) - (17,024,141) 정부보조금 (15,032) - - - (7,243) - - - (22,275) 장부금액 1,038,681 256,246,534 11,048,955 3,117,569 111,525 4,520,287 5,270 69,240 276,158,061 () 당반기 중 인수한 Volpara Health Technologies Ltd. 재무상태표에 계상된 영업권이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 특허권 영업권 고객관계자산 개발비 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 취득원가 595,652 - - - 243,189 1,473,283 - 32,500 2,344,624 상각누계액 (185,818) - - - (114,700) (358,281) - - (658,799) 정부보조금 (8,455) - - - (7,698) - - - (16,153) 장부금액 401,379 - - - 120,791 1,115,002 - 32,500 1,669,672 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 영업권 고객관계자산 개발비 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 기초 401,379 - - - 120,791 1,115,002 - 32,500 1,669,672 사업결합으로인한 취득 519,890 256,162,645 11,168,749 3,043,159 1,937 3,647,165 - - 274,543,545 취득 25,864 - - 273,168 - - - 108,740 407,772 상각 (62,373) - (152,411) (274,477) (23,174) (418,863) (192) - (931,490) 정부보조금 - - - - - - - - - 기타() 13,020 83,889 32,617 75,719 43 104,983 - - 310,271 대체() 140,901 - - - 11,928 72,000 5,462 (72,000) 158,291 반기말 1,038,681 256,246,534 11,048,955 3,117,569 111,525 4,520,287 5,270 69,240 276,158,061 () 환율변동효과로 구성되어 있습니다. () 장기선급금 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 영업권 고객관계자산 개발비 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 기초 259,305 - - - 107,314 1,211,243 - - 1,577,862 취득 - - - - - - - 63,000 63,000 상각 (29,570) - - - (17,605) (129,414) - - (176,589) 대체() 100,751 - - - 13,206 - - - 113,957 반기말 330,486 - - - 102,915 1,081,829 - 63,000 1,578,230 () 장기선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당반기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 - 8,205,322 - 8,141,094 NH투자증권 MMF 5,018,613 - - - 합계 5,018,613 8,205,322 - 8,141,094 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자보유 콜옵션() 1,821,618 - - 1,870,160 합계 1,821,618 - - 1,870,160 () 전환사채 계약에서 정한 자는 연결기업이 전환사채 인수일 2년 이후부터 5년 이내에 연결기업이 인수한 전환사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 15. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,821,824 992,324 821,959 802,036 선급금국고보조금 - (92,654) - (100,699) 선급비용 1,997,758 2,963,440 371,147 - 합 계 3,819,582 3,863,110 1,193,106 701,337 16. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,540,497 - 4,538,372 - 미지급비용 6,222,680 - 446,340 - 리스부채 3,647,181 16,758,627 2,752,011 17,110,833 파생상품부채 262,036 198,907 - - 합 계 13,672,394 16,957,534 7,736,723 17,110,833 17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-05-03 2029-05-03 1.00% 43,143,754 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-05-31 2029-05-31 1.00% 1,491,266 - 합 계 44,635,020 - (2) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건 및 관련 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 166,500 백만원 5,000 백만원 발행가액 166,500 백만원 5,000 백만원 이자지급조건 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 8.0% 사채 만기일까지 연복리 8.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 142.0213%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 142.049%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,033,228주(액면가액 500원) 기명식 보통주 89,777주(액면가액 500원) 전환청구기간 2025.5.4~2029.4.3 2025.6.1~2029.4.30 전환가격() 54,892원 55,693원 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 발행자의 매도청구권 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 () 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 무상증자 또는 합병 등의 사유 발생시 조정되며, 추가적으로 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 매 7개월마다 아래의 조건에 따라 변경됨. (i) 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균산술주가 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균산술주가 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 2) 연결기업이 발행한 전환사채 및 관련 파생상품의 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 제1회 제2회 합 계 전환사채의 장부금액: 발행가액 166,500,000 5,000,000 171,500,000 사채상환할증금 69,965,465 2,102,450 72,067,915 사채할인발행차금 (193,321,711) (5,611,184) (198,932,895) 장부금액 43,143,754 1,491,266 44,635,020 내재파생상품의 장부금액: 파생금융자산(1) 7,320,387 218,144 7,538,531 파생금융부채(2) 99,613,545 2,956,866 102,570,411 (1) 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 부여된 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상하였으며, 동 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표 장부금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 포함된 내재파생상품은주계약과의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리되는 내재파생상품으로 회계처리하였으며, 내재파생상품의 공정가치는 지배기업의 주가변동에 따라 변동합니다. (3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권이 포함된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 계정 당반기말 최초 장부금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 99,613,545 140,485,230 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 2,956,866 3,946,757 2) 당반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전계속사업손익(1) 2,399,241 평가손익(2) 41,861,575 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) (39,462,334) 18. 퇴직급여제도 연결기업은 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도(지배기업)와 확정기여형제도(종속기업)를 운영하고 있습니다. 18.1 확정급여형퇴직제도 (1) 연결기업은 임직원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,146,491 6,443,914 사외적립자산의 공정가치 (6,736,506) (7,062,298) 순확정급여부채(자산) 409,985 (618,384) (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 6,443,914 5,197,305 당기근무원가 1,006,607 928,697 이자비용 142,325 132,444 퇴직급여지급액 (446,355) (97,459) 반기말 7,146,491 6,160,987 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 7,062,298 5,302,322 이자수익 156,693 135,268 퇴직급여지급액 (466,648) (97,350) 재측정요소 (15,837) - 반기말 6,736,506 5,340,240 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,006,607 928,697 이자비용 142,325 132,444 이자수익 (156,693) (135,268) 합 계 992,239 925,873 (6) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 484,197 414,637 당기근무원가 88,810 93,194 이자비용 7,444 9,499 사용액 (39,577) (37,560) 반기말 540,874 479,770 18.2 확정기여형퇴직제도 (1) 연결기업은 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 임직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업이 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정기여형퇴직급여 535,208 - 19. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대 연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 법인세비용차감전순이익에 적용하여 계산합니다. 당반기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기대 연간이익이 부(-)의 금액으로 추정되므로 추정평균연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 당반기 법인세비용은 지배기업의 해외지점이 부담한 외국납부세액 등입니다. 20. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규리스 상각 감소 유동성대체 기말 복구충당부채(비유동) 536,545 - 7,775 - - 544,320 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규리스 상각 감소 유동성대체 기말 복구충당부채(비유동) 521,389 - 7,570 (79) - 528,880 21. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 835,753 - 3,660,700 - 미지급비용 4,422,204 - 905,349 - 예수금 278,221 - 208,962 - 선수수익 24,099,633 10,958 99,254 15,560 합 계 29,635,811 10,958 4,874,265 15,560 22. 자본금 및 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식수 총 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 보통주 200,000,000주 28,830,630주 500원 14,415,315,000원 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 509,503,662 507,859,699 주식매수선택권 10,058,055 7,658,089 기타불입자본 계 519,561,717 515,517,788 기타자본구성요소 해외사업환산손익 978,569 181,439 (3) 당반기와 전반기 중 연결기업의 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 주식매수선택권 해외사업환산손익 합 계 자본금 주식발행초과금 주식매수선택권 해외사업환산손익 합 계 기초 14,351,139 507,859,699 7,658,089 181,439 530,050,366 6,113,814 312,558,257 8,298,331 141,659 327,112,061 주식매수선택권행사 64,176 1,643,963 (990,872) - 717,267 56,513 2,025,394 (1,233,424) - 848,483 주식보상비용 - - 3,390,838 - 3,390,838 - - 1,126,450 - 1,126,450 해외사업환산손익 - - - 797,130 797,130 - - - 197,583 197,583 반기말 14,415,315 509,503,662 10,058,055 978,569 534,955,601 6,170,327 314,583,651 8,191,357 339,242 329,284,577 23. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차 수 부여일 부여방법 주식의종류 행사기간 행사가격(1) 당반기말미행사 수량(2) 23차 2019.07.24 신주교부 보통주 21.07.24-24.07.23 550 50 25, 26차 2020.06.08 신주교부 보통주 22.06.08-25.06.07 5,000 351,820 27차 2020.11.09 신주교부 보통주 22.11.09-25.11.08 7,000 18,190 28차 2021.03.26 신주교부 보통주 23.03.26-26.03.25 7,000 161,860 29차 2021.09.10 신주교부 보통주 23.09.10-26.09.09 7,000 138,904 30차 2022.10.27 신주교부 보통주 24.10.27-29.10.26 11,625 60,000 31,32,33차 2023.03.30 신주교부 보통주 25.03.30-30.03.29 21,500 660,000 34차 2023.08.23 신주교부 보통주 25.08.23~30.08.23 77,161 29,900 35, 36, 37차 2024.03.29 신주교부 보통주 26.03.29~31.03.28 62,000 468,600 38차 2024.05.28 신주교부 보통주 26.05.28~31.05.27 56,000 150,500 합 계 2,039,824 (1) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 2016년~2019년 중에 부여한 주식매수선택권 1회차분~22회차 및 24회차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기() 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,620,983 14,409 1,540,094 5,695 부 여 624,100 60,553 730,000 21,500 행 사 (128,353) 5,644 (226,052) 3,769 취 소 (76,906) 22,831 (125,382) 8,552 반 기 말 2,039,824 28,761 1,918,660 11,749 () 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 산정하였습니다. (3) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였으며,그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 회 차 무위험이자율 기대주가변동성 회 차 무위험이자율 기대주가변동성 20차 1.96% 24.02% 30차 4.26% 24.00% 22차 1.79% 23.13% 31차 3.28% 22.84% 23차 1.42% 18.32% 32차 3.28% 22.84% 24차 1.73% 19.84% 33차 3.28% 22.84% 25차 1.19% 66.05% 34차() 3.83%/3.86% 20.60%/20.50% 26차 1.19% 66.05% 35차 3.36% 63.30% 27차 1.27% 67.21% 36차 3.36% 63.30% 28차 1.54% 56.30% 37차 3.36% 63.30% 29차 1.75% 41.02% 38차 3.41% 60.14% () 34차 주식매수선택권은 2023년 11월 10일 행사가격을 하회하는 유상증자가 발생함에 따라 행사가격이 인하되었으며, 조건변경일 기준으로 변경 전 공정가치와 변경 후 공정가치의 차액을 잔여 가득기간 동안 보상원가로 인식합니다. 24. 결손금 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (294,940,859) (258,202,403) 순확정급여부채 재측정요소 (15,837) - 반기순이익(손실) 2,660,228 (12,081,510) 반기말 (292,296,468) (270,283,913) 연결기업의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 연결기업이 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 소프트웨어매출 4,880,445 4,926,279 53,790 101,092 용역매출 781,309 781,309 - - 기타매출 138,607 222,347 - - 소 계 5,800,361 5,929,935 53,790 101,092 한 시점에 인식하는 수익: 상품매출 48,723 110,223 - - 소프트웨어매출 6,122,562 10,778,357 5,041,781 11,239,987 용역매출 220,524 482,206 279,154 4,972,454 기타매출 37,849 69,599 70,761 103,022 소 계 6,429,658 11,440,385 5,391,696 16,315,463 합 계 12,230,019 17,370,320 5,445,486 16,416,555 (2) 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산 수취채권() 12,920,810 3,217,368 5,547,517 2,038,318 계약자산 2,179,574 - - - 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채 선수수익 24,099,633 10,958 99,254 15,560 () 수취채권은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 명목금액입니다. 26. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고의변동 32,562 89,836 31,077 88,727 급여 9,585,836 15,988,214 5,413,523 10,509,363 퇴직급여 687,780 1,068,262 462,937 925,873 복리후생비 1,937,358 3,316,930 1,083,209 2,057,697 여비교통비 632,058 971,205 266,521 551,517 기업업무추진비 36,283 90,214 27,202 56,646 세금과공과금 106,078 193,217 30,600 59,785 감가상각비 457,491 796,416 87,878 356,330 사용권자산상각비 672,982 1,272,468 583,557 1,167,314 무형자산상각비 824,276 931,490 89,295 176,589 지급임차료 237,367 493,528 245,033 479,752 지급수수료 6,391,625 8,175,099 1,838,910 3,248,951 경상연구개발비 6,823,919 11,234,779 4,177,897 6,579,194 광고선전비 913,993 1,309,535 299,840 740,063 주식보상비용 2,377,620 3,390,838 382,566 1,126,450 기타 457,265 794,455 470,239 729,483 합 계 32,174,493 50,116,486 15,490,284 28,853,734 27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 기타의대손충당금환입 122 346 199 199 유형자산처분이익 1,243 1,491 3,405 5,692 잡이익 5,524 26,998 49,688 55,278 소 계 6,889 28,835 53,292 61,169 기타비용: 기타의대손상각비 168 264 (410) - 유형자산처분손실 5,824 6,158 6,484 6,484 유형자산폐기손실 - 2,666 - - 복구충당부채전입액 3,901 7,775 3,790 7,570 기부금 2,095 2,095 42,015 42,015 잡손실 47 38,446 2,184 5,453 소 계 12,035 57,404 54,063 61,522 28. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 927,269 2,183,201 425,701 905,478 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44,642 82,841 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 36,056 48,542 - - 파생상품거래이익 45,264 45,264 - - 파생상품평가이익 411,166 411,166 - - 파생금융부채평가이익 41,861,575 41,861,575 - - 외화환산이익 1,409,939 3,061,129 36,019 413,927 외환차익 1,567,413 1,667,570 194,383 268,225 소 계 46,303,324 49,361,288 656,103 1,587,630 금융비용: 이자비용() 3,149,036 3,640,648 500,656 1,000,170 파생상품평가손실 32,168 32,168 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 256 256 파생금융자산평가손실 7,644,904 7,644,904 - - 외화환산손실 1,643,875 2,589,857 49,826 133,975 외환차손 181,481 279,735 55,676 97,207 소 계 12,651,464 14,187,312 606,414 1,231,608 () 리스부채와 전환사채의 유효이자율 상각에 따라 발생한 비현금성 비용이 포함되어 있습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당이익 (손실) 1) 당반기와 전반기 중 주당손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 13,971,144,306 2,660,228,074 (9,995,984,100) (12,081,509,724) 가중평균유통보통주식수 28,816,622주 28,782,526주 25,365,914주 25,287,205주 기본주당이익(손실) 485 92 (394) (478) 2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기() 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 28,759,810 28,702,277 25,215,182 25,158,483 주식매수선택권 행사 56,812 80,249 150,732 128,722 가중평균유통보통주식수 28,816,622 28,782,526 25,365,914 25,287,205 () 전기 중 실시한 주주배정 유상증자의 무상증자 요소 및 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당이익(손실) 1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채와 관련된 이자비용, 전환사채에 부여된 옵션에서 발생한 파생금융자산평가손실 및 파생금융부채평가이익을 보통주 반기순이익에서 가감하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기() 3개월 누적 3개월 누적 보 통주 반기순이익(손실) 13,971,144 2,660,228 (9,995,984) (12,081,510) 이자비용 2,650,088 2,650,088 - - 파생금융부채평가이익 (41,861,575) (41,861,575) - - 파생금융자산평가손실 7,644,904 7,644,904 - - 희석주당이익(손실) 산정을 위한 반기순이익(손실) (17,595,439) (28,906,355) (9,995,984) (12,081,510) 발행된 가중평균 유통 보통주식수 28,816,622주 28,782,526주 25,365,914주 25,287,205주 조정내역: 주식매수선택권 995,581주 1,081,437주 - - 전환사채 998,592주 998,592주 - - 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 30,810,795주 30,862,555주 25,365,914주 25,287,205주 희석주당이익(손실) (571) (937) (394) (478) () 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 2) 반희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 전환가능 보통주식수 제34차 ~ 제38차 주식매수선택권 2025.08.23~2031.05.27 649,000주 30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 2,660,228 (12,081,510) 조정항목: 법인세비용 (260,987) - 대손상각비 32,815 39,972 기타의대손상각비 264 - 기타의대손충당금환입 (346) (199) 유형자산처분이익 (1,491) (5,692) 유형자산처분손실 6,158 6,484 유형자산폐기손실 2,666 - 감가상각비 796,416 532,919 사용권자산상각비 1,272,468 1,167,314 무형자산상각비 931,490 176,589 퇴직급여 992,239 925,873 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 256 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (82,841) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (48,542) - 파생금융부채평가이익 (41,861,575) - 파생금융자산평가손실 7,644,904 - 파생상품평가이익 (411,166) - 파생상품평가손실 32,168 - 외화환산이익 (3,061,129) (413,927) 외화환산손실 2,589,857 133,975 복구충당부채전입액 7,775 7,570 주식보상비용 3,390,838 1,126,450 직원급여 384,994 146,584 복리후생비 96,254 102,693 이자수익 (2,183,137) (905,478) 이자비용 3,640,648 1,000,170 지급임차료 - 9,527 순운전자본의변동: 매출채권의 감소(증가) (329,784) (2,575,809) 미수금의 감소(증가) (301,552) 191,997 선급금의 감소(증가) (770,279) (423,599) 선급비용의 감소(증가) (124,844) 138,461 재고자산의 감소(증가) (47,846) (1,974) 매입채무의 증가(감소) 296,638 (14,905) 미지급금의 증가(감소) (5,098,922) 59,592 미지급비용의 증가(감소) (2,590,150) (137,917) 선수수익의 증가(감소) 1,384,925 (3,227,945) 선수금의 증가(감소) - (65,081) 예수금의 증가(감소) 69,259 290,329 순확정급여부채의 증가(감소) - (109) 파생상품부채의 증가(감소) (14,485) - 당기법인세부채의 증가(감소) 237,140 - 이연법인세부채의 증가(감소) 43,931 - 장기종업원급여부채의 증가(감소) (39,577) (37,560) 합 계 (30,714,578) (13,834,950) (2) 당반기 및 전반기의 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기선급금의 무형자산 대체 158,290 - 주식매수선택권의 자본대체 990,872 1,233,424 신규 리스인식에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가 984,982 232,701 리스부채의 유동성 대체 1,966,158 1,370,760 재고자산의 유형자산 대체 15,850 19,898 건설중인자산의 무형자산 대체 72,000 - 미지급금에 의한 유형자산 취득 489,870 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 전환사채 기초 19,862,844 - 재무활동 순현금흐름 (742,402) 171,500,000 상각 990,025 2,383,571 기타() 295,341 (129,248,551) 기말 20,405,808 44,635,020 () 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액이며, 전환사채 관련 기타 변동은 사채상환할증금 및 전환권조정의 변동 효과를 포함한 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 기초 20,299,144 - 재무활동 순현금흐름 (411,480) 2,400,000 상각 997,264 - 기타() (763,582) - 기말 20,121,346 2,400,000 () 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액입니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자명 내용 당반기말 전기말 서울보증보험 납품계약하자보증 43,500 56,800 복지포인트 정산금지급보증 226,800 226,800 과제계약이행(지급)보증 270,000 1,011,000 신용보증기금 보증기관지급보증 15,600,000 15,600,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 약정내용 당반기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 12,000,000 - 12,000,000 - 연결기업은 상기 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 15,600백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 없습니다. 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타 주요경영진 주요경영진 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 연결기업과 특수관계자의 중요한 자금거래는 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,556,569 1,253,044 퇴직급여 및 장기종업원급여 154,538 229,022 주식보상비용 1,412,838 564,754 합 계 3,123,945 2,046,820 (6) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 또한 특수관계자를 위하여 연결기업이 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 33. 정부보조금 연결기업의 당반기 중 수행완료하거나, 당반기말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다. (1) 선출연방식 (단위: 천원) 구 분 내 역 사업명 AI기반 의료시스템디지털 전환지원 사업 개인기초연구(과기정통부)(R&D) 2024년 글로벌 현지화 마케팅 진출지원 사업 2024년도 AI바우처 지원사업 (글로벌분과) 과제명 AI기반 응급의료 네트워크 구축 솔세포 특이적 전사인자 POU2F3를 발현하는 폐암종의 특성 규명 아시아태평양(APAC) 지역 공공의료 서비스 진출을 위한 홍콩 국공립병원에서의 의료 AI 솔루션 현지화 및 마케팅 활동 국내 혁신 인공지능(AI) 의료기술의 체코 국가 유방암 검진 사업 진출 총과제 수행기간 2023.05.01~2024.12.31 2023.06.01~2026.02.28 2024.05.01~2024.11.30 2024.05.01~2024.11.30 당해수행기간 2024.01.01~2024.12.31 2024.03.01~2025.02.28 2024.05.01~2024.11.30 2024.05.01~2024.11.30 전문기관 정보통신산업진흥원 한국연구재단 정보통신산업진흥원 정보통신산업진흥원 총사업비() 187,500 96,893 93,400 250,000 정부출연금 150,000 96,893 70,000 200,000 민간부담금 37,500 - 23,400 50,000 연구집행액 93,750 - 9,706 62,857 미집행액 93,750 96,893 83,694 187,143 () 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다. (2) 선집행 후 정산방식 (단위: 천원) 구 분 내 역 사업명 혁신형 의료기기 기업기술 상용화 지원 사업(R&D) 중견기업 글로벌 지원사업(2024년) 과제명 인공지능 유방촬영술 판독 솔루션의 임상적 효과 검증 및 레퍼런스 구축을 위한 영국 현지 임상시험 중견기업 글로벌 지원사업(2024년) 총과제 수행기간 2023.07.01~2025.12.31 2024.02.01~2024.12.31 당해수행기간 2024.01.01~2024.12.31 2024.02.01~2024.12.31 전문기관 한국보건산업진흥원 대한무역투자진흥공사 총사업비() 666,700 100,000 정부출연금 500,000 70,000 민간부담금 166,700 30,000 연구집행액 110,200 20,455 미집행액 556,500 79,545 () 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다. (3) 당반기 중 상기 정부과제와 관련하여 수령한 정부보조금 금액은 317,368천원이며, 이 중 174,960천원을 경상연구개발비, 직원급여 등과 차감 처리하였습니다. 당반기 수령액 중 미사용 잔액 142,408천원은 예수금으로 계상하고 있습니다. 34. 영업부문 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. (1) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 48,723 110,223 - - 소프트웨어매출 11,003,008 15,704,637 5,095,571 11,341,079 용역매출 1,001,832 1,263,515 279,154 4,972,454 기타매출 176,456 291,945 70,761 103,022 합 계 12,230,019 17,370,320 5,445,486 16,416,555 (2) 당반기와 전반기 중 고객의 위치에 기초한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 1,863,126 2,803,255 1,074,176 2,325,340 해외매출 10,366,893 14,567,065 4,371,310 14,091,215 합 계 12,230,019 17,370,320 5,445,486 16,416,555 (3) 당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A사() 97,995 181,734 69,814 4,763,114 B사 2,550,687 5,656,017 2,382,510 6,302,733 C사() 855,272 1,357,741 270,138 1,180,397 합 계 3,503,954 7,195,492 2,722,462 12,246,244 () 당반기에 A사와 C사는 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하지 않지만, 비교목적으로 표시했습니다. 35. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 인수대상 회사 주요 사업 사업결합목적 사업결합일 취득한 주식수() 이전대가 Volpara Health Technologies Ltd. AI 기반 유방암 진단 소프트웨어 사업다각화 및 글로벌 사업 경쟁력 강화 2024.05.01 254,374,308 264,734,210,442 () 연결기업은 사업결합일에 Volpara Health Technologies Ltd.가 발행한 주식 전체(100%)를 양수하였습니다. (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 취득한 자산 및 부채와 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Volpara Health Technologies Ltd. 이전대가 264,734,210 자산() 유동자산 22,074,106 현금및현금성자산 11,300,870 매출채권 7,001,918 계약자산 2,125,806 기타금융자산 487,254 기타유동자산 967,998 당기법인세자산 190,260 비유동자산 42,426,158 유형자산 234,295 사용권자산 693,432 무형자산 36,977,846 기타금융자산 176,196 기타비유동자산 4,175,231 이연법인세자산 169,158 자산총계 64,500,264 부채() 유동부채 36,351,757 매입채무 462,574 기타금융부채 7,456,206 기타유동부채 28,432,977 비유동부채 979,996 기타금융부채 979,996 부채총계 37,331,753 순자산() 27,168,511 영업권() 237,565,699 () 당반기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 인수가격 배분절차를 진행 중이며, 동 금액은 그 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 반기말 2024.06.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 103,844,552,224 225,384,854,943 　　현금및현금성자산 47,032,521,444 26,627,399,641 　　매출채권 5,085,059,043 5,381,356,692 　　기타금융자산 37,055,077,832 191,789,287,442 　　당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613,355 　 　　파생금융자산 7,538,531,483 　 　　기타유동자산 1,620,167,152 1,193,104,299 　　재고자산 150,441,996 118,285,383 　　당기법인세자산 344,139,919 275,421,486 　비유동자산 323,961,413,748 46,477,621,257 　　장기매출채권 3,055,748,718 1,914,286,623 　　종속기업투자 283,768,563,931 7,171,655,877 　　유형자산 6,892,635,679 4,114,879,769 　　사용권자산 17,995,349,048 18,948,539,096 　　무형자산 1,715,401,799 1,669,671,891 　　당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,321,521 8,141,093,825 　　기타금융자산 1,428,722,627 1,394,655,413 　　기타비유동자산 899,670,425 2,504,454,686 　　순확정급여자산 　 618,384,077 　자산총계 427,805,965,972 271,862,476,200 부채 　　 　유동부채 160,300,201,383 13,571,617,748 　　매입채무 30,578,250 165,585,000 　　기타금융부채 8,692,103,685 8,531,767,287 　　파생금융부채 102,570,411,384 　 　　전환사채 44,635,019,722 　 　　당기손익-공정가치측정금융부채 1,821,617,856 　 　　기타유동부채 2,550,470,486 4,874,265,461 　비유동부채 17,981,918,045 20,017,295,478 　　순확정급여부채 409,984,958 　 　　장기종업원급여부채 540,873,807 484,197,387 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 1,870,160,177 　　기타금융부채 16,475,780,727 17,110,832,668 　　기타비유동부채 10,958,236 15,559,926 　　충당부채 544,320,317 536,545,320 　부채총계 178,282,119,428 33,588,913,226 자본 　　 　자본금 14,415,315,000 14,351,138,500 　기타불입자본 519,561,717,364 515,517,787,871 　이익잉여금(결손금) (284,453,185,820) (291,595,363,397) 　자본총계 249,523,846,544 238,273,562,974 자본과부채총계 427,805,965,972 271,862,476,200 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 5,777,799,071 10,918,100,287 5,445,485,591 16,416,554,795 영업비용 20,887,748,871 38,754,302,128 14,429,378,632 27,067,138,438 영업이익(손실) (15,109,949,800) (27,836,201,841) (8,983,893,041) (10,650,583,643) 금융수익 45,673,165,183 48,731,096,232 656,060,933 1,587,546,082 금융비용 12,165,456,811 13,701,303,951 606,413,777 1,231,607,929 기타수익 4,688,610 26,634,878 52,619,217 60,496,292 기타비용 9,901,774 55,271,105 30,198,345 37,656,639 법인세비용차감전순이익(손실) 18,392,545,408 7,164,954,213 (8,911,825,013) (10,271,805,837) 법인세비용 　 6,939,374 　　 반기순이익(손실) 18,392,545,408 7,158,014,839 (8,911,825,013) (10,271,805,837) 기타포괄손익 (15,837,262) (15,837,262) 　　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (15,837,262) (15,837,262) 　　 　　순확정급여부채 재측정요소 (15,837,262) (15,837,262) 　　 반기총포괄이익(손실) 18,376,708,146 7,142,177,577 (8,911,825,013) (10,271,805,837) 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 638 249 (351) (406) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (428) (791) (351) (406) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,113,814,000 320,856,587,569 (256,332,824,793) 70,637,576,776 주식매수선택권의 행사 56,513,000 791,969,990 　 848,482,990 주식보상비용 　 1,126,449,692 　 1,126,449,692 순확정급여부채 재측정요소 　　　　 반기순이익(손실) 　　 (10,271,805,837) (10,271,805,837) 2023.06.30 (기말자본) 6,170,327,000 322,775,007,251 (266,604,630,630) 62,340,703,621 2024.01.01 (기초자본) 14,351,138,500 515,517,787,871 (291,595,363,397) 238,273,562,974 주식매수선택권의 행사 64,176,500 653,091,070 　 717,267,570 주식보상비용 　 3,390,838,423 　 3,390,838,423 순확정급여부채 재측정요소 　　 (15,837,262) (15,837,262) 반기순이익(손실) 　　 7,158,014,839 7,158,014,839 2024.06.30 (기말자본) 14,415,315,000 519,561,717,364 (284,453,185,820) 249,523,846,544 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (23,450,668,631) (12,672,848,666) 　영업활동에 사용된 현금흐름 (24,771,572,456) (12,025,736,918) 　이자의 수취 2,216,838,942 271,908,553 　이자의 지급 (820,277,310) (999,847,181) 　법인세의 환급(납부) (75,657,807) 80,826,880 투자활동현금흐름 (128,297,839,291) 8,161,815,064 　투자활동으로 인한 현금유입액 155,076,485,742 20,211,429,364 　단기금융자산의 처분 155,000,000,000 20,000,000,000 　단기대여금의 감소 　 78,660,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 3,043,972 　유형자산의 처분 26,485,742 40,766,090 　기타보증금의 감소 　 78,721,802 　정부보조금의 수취 　 10,237,500 　장기금융자산의 처분 50,000,000 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (283,374,325,033) (12,049,614,300) 　단기금융자산의 취득 　 (5,000,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (1,703,300,000) 　종속기업투자의 취득 (274,793,790,380) (5,146,910,000) 　유형자산의 취득 (3,085,838,120) (136,404,300) 　무형자산의 취득 (108,740,000) (63,000,000) 　장기선급금의 증가 (369,306,023) 　 　기타보증금의 증가 (16,650,510) 　 재무활동현금흐름 171,557,761,657 2,837,002,967 　재무활동으로 인한 현금유입액 172,217,267,570 3,248,482,990 　단기차입금의 차입 　 2,400,000,000 　주식매수선택권의 행사 717,267,570 848,482,990 　전환사채의 발행 171,500,000,000 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (659,505,913) (411,480,023) 　리스부채의 상환 (659,505,913) (411,480,023) 현금및현금성자산의 증감 19,809,253,735 (1,674,030,635) 기초의 현금및현금성자산 26,627,399,641 14,205,554,726 환율변동효과 595,868,068 115,530,861 반기말의 현금및현금성자산 47,032,521,444 12,647,054,952 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 5. 재무제표 주석 제 12 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 11 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 루닛 1. 일반사항 주식회사 루닛(이하 "당사")은 2013년 8월 23일 설립되어, 2022년 7월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 시각 데이터(이미지, 비디오)를 활용한 기술 개발 및 사업화, 의료용기기 제조업 및 기타전문, 과학 및 기술서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 백승욱 1,970,408 6.83 이정인 830,000 2.88 팽경현 713,172 2.47 유동근 704,000 2.44 박승균 608,000 2.11 서범석 328,898 1.14 GUARDANT HEALTH,INC. 1,550,000 5.38 루닛 우리사주조합 17,793 0.06 기타주주(5% 미만) 22,108,359 76.69 합 계 28,830,630 100.00 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 동 개정으로 인해 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금(A) 44,635,020 - 차감: 현금및현금성자산(B) 47,032,521 26,627,400 순부채(C〓A-B) (2,397,501) (26,627,400) 자본총계(D) 249,523,846 238,273,563 총자본(E〓C+D) 247,126,345 211,646,163 자본조달비율(F〓C/E) (0.97%) (12.58%) 4.2 재무위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 주로 재무부서가 주관하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다. 4.2.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 8,019,822.98 11,141,138 9,305,160.32 11,998,074 EUR 421,785.26 627,224 168,450.02 240,309 GBP 263.46 463 263.46 433 AUD 610.82 564 - - 외상매출금 USD 2,940,059.61 4,084,331 3,612,058.61 4,657,388 EUR 706,413.61 1,050,486 318,254.39 454,019 GBP 4,000.00 7,024 - - 미수금 USD 314,117.40 436,372 - - EUR 953.82 1,418 2,395.07 3,417 임차보증금 EUR 2,784.00 4,140 2,784.00 3,972 기타보증금 EUR 117,637.81 174,936 106,471.14 151,891 AED 128,028.21 48,423 128,028.21 44,947 AUD 36,266.00 33,488 36,266.00 31,917 소 계 17,610,007 17,586,367 금융부채 미지급금 USD 1,574,940.76 2,187,908 1,009,683.30 1,301,886 EUR 52,768.36 78,470 44,267.71 63,152 GBP 8,500.00 14,926 1,833.75 3,011 NZD - - 110,090.70 89,884 NOK - - 6,521.00 824 AUD 477.50 441 905,631.36 797,028 MYR - - 1,000.00 280 HKD 3,000.00 534 - - SEK 58,800.00 7,686 - - 미지급비용 AED - - 33,940.82 11,916 GBP 6,225.08 10,931 12,921.48 21,214 USD - - 77,478.84 99,901 INR - - 244,333.80 3,787 AUD - - 74,879.60 65,900 ARS - - 908,783.22 1,454 NOK - - 73,499.48 9,291 EUR - - 34,063.53 48,595 리스부채 EUR 8,939.92 13,294 18,455.21 26,328 소 계 2,314,190 2,544,451 당반기말과 전기말 현재 관련 주요 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR GBP USD EUR GBP 이익증가(감소) 1,347,393 176,644 (1,837) 1,525,368 71,553 (2,379) 한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다. (2) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채 등은 공정가치 측정시 사용되는 다양한 투입변수로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다(주석 5 참조). (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.2.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 47,032,521 26,627,400 매출채권 8,140,808 7,295,643 기타금융자산 38,483,800 193,183,943 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 4.2.3 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 매입채무 30,578 30,578 30,578 - - - 미지급금 4,999,276 4,999,276 4,999,276 - - - 미지급비용 560,445 560,445 560,445 - - - 리스부채 19,608,164 28,627,763 3,307,818 3,668,695 10,579,798 11,071,452 전환사채 44,635,020 252,142,915 1,715,000 1,715,000 248,712,915 - 합 계 69,833,483 286,360,977 10,613,117 5,383,695 259,292,713 11,071,452 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 매입채무 165,585 165,585 165,585 - - - 미지급금 5,333,416 5,333,416 5,333,416 - - - 미지급비용 446,340 446,340 446,340 - - - 리스부채 19,862,844 29,824,028 2,899,035 3,515,965 10,589,452 12,819,576 합 계 25,808,185 35,769,369 8,844,376 3,515,965 10,589,452 12,819,576 5. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,223,935 13,223,935 - 5,018,613 8,205,322 13,223,935 파생금융자산 - 7,538,531 7,538,531 - - 7,538,531 7,538,531 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 47,032,521 - 47,032,521 - - - - 매출채권 8,140,808 - 8,140,808 - - - - 기타금융자산 38,483,800 - 38,483,800 - - - - 금융자산 합계 93,657,129 20,762,466 114,419,595 - 5,018,613 15,743,853 20,762,466 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,821,618 1,821,618 - - 1,821,618 1,821,618 파생금융부채 - 102,570,411 102,570,411 - - 102,570,411 102,570,411 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 30,578 - 30,578 - - - - 기타금융부채 25,167,884 - 25,167,884 - - - - 전환사채 44,635,020 - 44,635,020 - - - - 금융부채 합계 69,833,482 104,392,029 174,225,511 - - 104,392,029 104,392,029 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,141,094 8,141,094 - - 8,141,094 8,141,094 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 26,627,400 - 26,627,400 - - - - 매출채권 7,295,643 - 7,295,643 - - - - 기타금융자산 193,183,943 - 193,183,943 - - - - 금융자산 합계 227,106,986 8,141,094 235,248,080 - - 8,141,094 8,141,094 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,870,160 1,870,160 - - 1,870,160 1,870,160 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 165,585 - 165,585 - - - - 기타금융부채 25,642,600 - 25,642,600 - - - - 금융부채 합계 25,808,185 1,870,160 27,678,345 - - 1,870,160 1,870,160 당사는 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 82,841 - 41,910,117 평가손실 - 7,644,904 - - 이자수익 2,165,314 - - - 외환차익 240,062 - 1,408,731 - 외화환산이익 2,921,134 - 2,161 - 이자비용 - - 3,628,354 - 외환차손 2,449 - 258,120 - 외화환산손실 2,149,727 - 16,289 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 905,394 - - - 외환차익 216,310 - 51,915 - 외화환산이익 412,895 - 1,032 - 처분손실 - 256 - - 이자비용 - - 1,000,170 - 외환차손 24,650 - 72,557 - 외화환산손실 127,780 - 6,194 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,018,613 2 현금흐름할인모형 등 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 8,205,322 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 1,821,618 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 파생금융자산 7,538,531 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 파생금융부채 102,570,411 3 이항모형등 기초자산의 가격, 예상주가변동성, 할인율 수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 공정가치는 이항모형 등을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적 행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 금융상품의 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 구 분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당반기말 - 기초자산가격: 181,800- 주가변동성: 53.25% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 2) 파생금융자산 및 부채 구 분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당반기말 - 기초자산가격: 46,750- 주가변동성: 59.96% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산가격이 상승하는(하락하는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 (4) 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동성이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초자산 가격이 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격 +/- 10% 756,184 (803,251) 801,889 (780,011) 당기손익-공정가치측정금융부채 기초자산 가격 +/- 10% (272,717) 196,285 (239,675) 237,125 파생금융자산 기초자산 가격 +/- 10% 1,806,441 (1,528,978) - - 파생금융부채 기초자산 가격 +/- 10% (8,930,594) 10,733,061 - - 합 계 (6,640,686) 8,597,117 562,214 (542,886) 2) 주가변동성이 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 주가변동성 +/- 10% 106,206 (113,603) 48,651 (21,330) 당기손익-공정가치측정금융부채 주가변동성 +/- 10% (76,517) (11,728) (15,813) 7,289 파생금융자산 주가변동성 +/- 10% 2,076,164 (1,970,467) - - 파생금융부채 주가변동성 +/- 10% (10,568,917) 10,823,283 - - 합 계 (8,463,064) 8,727,485 32,838 (14,041) 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 7,025,223 14,948,212 기타제예금 40,007,298 11,679,188 합 계 47,032,521 26,627,400 7. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 내역 장기성예금 - 50,000 서울보증보험계약 담보 8. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,317,577 3,217,368 5,547,517 2,038,318 차감: 대손충당금 (91,507) - (58,692) - 차감: 현재가치할인차금 (141,011) (161,619) (107,468) (124,031) 합 계 5,085,059 3,055,749 5,381,357 1,914,287 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 제 각 환 입 반기말 당반기 (58,692) (32,815) - - (91,507) 전반기 (19,868) (39,972) - - (59,840) (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 30일 이내 연체 30일 초과60일 이내연체 60일 초과연체 합계 당반기말 7,687,586 291,347 259,056 296,956 8,534,945 전기말 6,990,289 268,059 60,003 267,484 7,585,835 9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 미수금 942,176 (287) - 941,889 - - - - 미수수익 1,113,189 - - 1,113,189 - - - - 정기예금 등 35,000,000 - - 35,000,000 - - - - 임차보증금 - - - - 2,597,796 - (1,425,920) 1,171,876 기타보증금 - - - - 256,847 - - 256,847 합 계 37,055,365 (287) - 37,055,078 2,854,643 - (1,425,920) 1,428,723 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 소 계 미수금 502,976 (369) - 502,607 - - - - 미수수익 1,286,680 - - 1,286,680 - - - - 정기예금 등 190,000,000 - - 190,000,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 2,597,628 - (1,481,727) 1,115,901 기타보증금 - - - - 228,754 - - 228,754 합 계 191,789,656 (369) - 191,789,287 2,876,382 - (1,481,727) 1,394,655 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 원재료 150,442 - 150,442 118,285 - 118,285 당반기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 90백만원 (전반기: 89백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가 6,699,477 36,788 1,554,184 2,545,042 221,737 - 11,057,228 감가상각누계액 (2,413,695) (15,941) (801,553) (807,832) (110,575) - (4,149,596) 정부보조금 (12,553) - (2,443) - - - (14,996) 장부금액 4,273,229 20,847 750,188 1,737,210 111,162 - 6,892,636 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가 3,466,471 36,788 1,327,018 2,480,462 249,923 - 7,560,662 감가상각누계액 (2,016,323) (12,263) (714,896) (564,658) (112,912) - (3,421,052) 정부보조금 (21,074) - (3,657) - - - (24,731) 장부금액 1,429,074 24,525 608,465 1,915,804 137,011 - 4,114,879 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 3,466,471 36,788 1,327,018 2,480,462 249,923 - 7,560,662 취득 3,230,056 - 281,072 64,580 - - 3,575,708 대체() 2,950 - - - 12,900 - 15,850 처분 - - (53,906) - (41,086) - (94,992) 반기말 6,699,477 36,788 1,554,184 2,545,042 221,737 - 11,057,228 감가상각누계액: 기초 (2,016,323) (12,263) (714,896) (564,658) (112,912) - (3,421,052) 감가상각비 (397,372) (3,678) (122,939) (243,174) (22,395) - (789,558) 대체 - - - - - - - 처분 - - 36,282 - 24,732 - 61,014 반기말 (2,413,695) (15,941) (801,553) (807,832) (110,575) - (4,149,596) 정부보조금누계액: 기초 (21,074) - (3,657) - - - (24,731) 감가상각비 8,521 - 1,214 - - - 9,735 감소 - - - - - - - 반기말 (12,553) - (2,443) - - - (14,996) 장부금액: 기초 1,429,074 24,525 608,465 1,915,804 137,011 - 4,114,879 반기말 4,273,229 20,847 750,188 1,737,210 111,162 - 6,892,636 () 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 렌탈자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 2,321,016 65,295 1,222,784 2,440,462 270,936 6,500 6,326,993 취득 4,600 - 91,804 40,000 - - 136,404 대체() - - 6,500 - 19,898 (6,500) 19,898 처분 - - (53,605) - (40,079) - (93,684) 반기말 2,325,616 65,295 1,267,483 2,480,462 250,755 - 6,389,611 감가상각누계액: 기초 (1,671,712) (16,308) (583,653) (88,079) (82,942) - (2,442,694) 감가상각비 (176,582) (6,529) (104,204) (237,199) (25,487) - (550,001) 대체() - - - - - - - 처분 - - 36,332 - 17,645 - 53,977 반기말 (1,848,294) (22,837) (651,525) (325,278) (90,784) - (2,938,718) 정부보조금누계액: 기초 (48,064) - (6,904) - - - (54,968) 감가상각비 15,614 - 1,642 - - - 17,256 감소 - - - - - - - 반기말 (32,450) - (5,262) - - - (37,713) 장부금액: 기초 601,240 48,987 632,227 2,352,383 187,994 6,500 3,829,331 반기말 444,872 42,458 610,696 2,155,184 159,971 - 3,413,180 () 렌탈자산은 재고자산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 12. 리스 (1) 리스이용자로서 당사 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산() 부동산 17,535,122 18,626,426 기타 460,227 322,113 사용권자산 합계 17,995,349 18,948,539 리스부채 유동 3,132,383 2,752,011 비유동 16,475,781 17,110,833 리스부채 합계 19,608,164 19,862,844 () 당반기 중 증가된 사용권자산은 246백만원 (전반기: 233백만원)입니다. 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,096,836 1,093,295 기타 102,272 74,019 합 계 1,199,108 1,167,314 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 978,266 997,264 단기리스료(영업비용에 포함) 458,915 438,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 15,387 12,654 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 31,709 29,351 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,986백만원 (전반기: 1,889백만원)입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 3,307,818 3,132,383 2,899,035 2,752,011 1년 초과 5년 이내 14,248,493 10,666,598 14,105,417 10,538,173 5년 초과 11,071,452 5,809,183 12,819,576 6,572,660 합 계 28,627,763 19,608,164 29,824,028 19,862,844 (2) 리스제공자로서 당사 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 렌탈자산 111,162 137,011 당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 45,447 59,562 1년 초과 5년 이내 43,030 54,444 합 계 88,477 114,006 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 취득원가 744,074 255,642 1,545,283 5,462 69,240 2,619,701 상각누계액 (233,303) (138,403) (510,127) (192) - (882,025) 정부보조금 (15,032) (7,242) - - - (22,274) 장부금액 495,739 109,997 1,035,156 5,270 69,240 1,715,402 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 취득원가 595,652 243,189 1,473,283 - 32,500 2,344,624 상각누계액 (185,818) (114,700) (358,281) - - (658,799) 정부보조금 (8,455) (7,698) - - - (16,153) 장부금액 401,379 120,791 1,115,002 - 32,500 1,669,672 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 기초 401,379 120,791 1,115,002 - 32,500 1,669,672 취득 - - - - 108,740 108,740 상각 (46,540) (22,722) (151,846) (192) - (221,300) 정부보조금 - - - - - - 대체() 140,900 11,928 72,000 5,462 (72,000) 158,290 반기말 495,739 109,997 1,035,156 5,270 69,240 1,715,402 () 장기선급금 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 디자인권 건설중인자산 합 계 기초 259,305 107,314 1,211,243 - - 1,577,862 취득 - - - - 63,000 63,000 상각 (29,570) (17,605) (129,414) - - (176,589) 대체() 100,751 13,206 - - - 113,957 반기말 330,486 102,915 1,081,829 - 63,000 1,578,230 () 장기선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 14. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 종속기업 Lunit USA, Inc. 미국 12.31 100 5,703,076 5,703,076 100 5,703,076 5,703,076 종속기업 Lunit China Co., Ltd. 중국 12.31 100 281,318 62,070 100 281,318 62,070 종속기업 Lunit Europe Holdings B.V. 네덜란드 12.31 100 1,406,510 1,406,510 100 1,406,510 1,406,510 종속기업 Volpara Health Technologies Ltd.() 뉴질랜드 12.31 100 276,596,908 276,596,908 - - - 합 계 283,987,812 283,768,564 7,390,904 7,171,656 () 당반기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 유상증자 반기말 Lunit USA, Inc. 5,703,076 - - 5,703,076 Lunit China Co., Ltd. 62,070 - - 62,070 Lunit Europe Holdings B.V. 1,406,510 - - 1,406,510 Volpara Health Technologies Ltd. - 269,677,908 6,919,000 276,596,908 합 계 7,171,656 269,677,908 6,919,000 283,768,564 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 유상증자 반기말 Lunit USA, Inc. 1,962,676 - 3,740,400 5,703,076 Lunit China Co., Ltd. 62,070 - - 62,070 Lunit Europe Holdings B.V. - - 1,406,510 1,406,510 합 계 2,024,746 - 5,146,910 7,171,656 (3) 당반기말과 전기말 현재 요약 재무정보 및 당반기와 전반기의 경영성과는 다음과같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 Lunit USA, Inc. 4,992,013 138,714 4,853,299 2,926,536 154,334 496,122 Lunit China Co., Ltd. 38,077 - 38,077 - (4,085) (2,038) Lunit Europe Holdings B.V.() 1,193,714 44,132 1,149,582 - (317,730) (263,843) Volpara Health Technologies Ltd.() 68,057,495 34,771,740 33,285,756 6,452,220 (1,633,597) (1,205,432) () 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. () 해당 재무정보는 Volpara Heatlh Technologies Ltd.의 100% 종속기업들의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기총포괄손익 Lunit USA, Inc. 4,374,501 17,324 4,357,177 - (1,794,140) (1,617,059) Lunit China Co., Ltd. 40,116 - 40,116 - (15,564) (15,102) Lunit Europe Holdings B.V.() 1,417,077 3,652 1,413,425 - - 20,040 () 해당 재무정보는 Lunit Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업인 Lunit Europe GmbH의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 - 8,205,322 - 8,141,094 NH투자증권 MMF 5,018,613 - - - 합 계 5,018,613 8,205,322 - 8,141,094 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜루닛케어 제2회 사모 전환사채 제3자보유 콜옵션() 1,821,618 - - 1,870,160 합 계 1,821,618 - - 1,870,160 () 전환사채 계약에서 정한 자는 당사의 전환사채 인수일 2년 이후부터 5년 이내에 당사가 인수한 전환사채 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 16. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,004,569 992,323 821,959 2,605,154 선급금국고보조금 - (92,653) - (100,700) 선급비용 615,598 - 371,146 - 합 계 1,620,167 899,670 1,193,105 2,504,454 17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,999,276 - 5,333,416 - 미지급비용 560,445 - 446,340 - 리스부채 3,132,383 16,475,781 2,752,011 17,110,833 합 계 8,692,104 16,475,781 8,531,767 17,110,833 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-05-03 2029-05-03 1.00% 43,143,754 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-05-31 2029-05-31 1.00% 1,491,266 - 합 계 44,635,020 - (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 관련 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 166,500 백만원 5,000 백만원 발행가액 166,500 백만원 5,000 백만원 이자지급조건 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준 매6개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 8.0% 사채 만기일까지 연복리 8.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 142.0213%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 142.049%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,033,228주(액면가액 500원) 기명식 보통주 89,777주(액면가액 500원) 전환청구기간 2025.5.4~2029.4.3 2025.6.1~2029.4.30 전환가격() 54,892원 55,693원 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날에 보유 중인 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 8.0%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환청구권을 보유 발행자의 매도청구권 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 발행자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2 년이 되는 날까지의 기간 동안 사채 권면금액 합계액의 20.57% 를 한도로 하여 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 () 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 무상증자 또는 합병 등의 사유 발생시 조정되며, 추가적으로 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 매 7개월마다 아래의 조건에 따라 변경됨. (i) 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균산술주가 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균산술주가 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 2) 당사가 발행한 전환사채 및 관련 파생상품의 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 제1회 제2회 합계 전환사채의 장부금액: 발행가액 166,500,000 5,000,000 171,500,000 사채상환할증금 69,965,465 2,102,450 72,067,915 사채할인발행차금 (193,321,711) (5,611,184) (198,932,895) 장부금액 43,143,754 1,491,266 44,635,020 내재파생상품의 장부금액: 파생금융자산(1) 7,320,387 218,144 7,538,531 파생금융부채(2) 99,613,545 2,956,866 102,570,411 (1) 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 부여된 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상하였으며, 동 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표 장부금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 포함된 내재파생상품은주계약과의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리되는 내재파생상품으로 회계처리하였으며, 내재파생상품의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다. (3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권이 포함된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정 당반기말 최초 장부금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 99,613,545 140,485,230 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생금융부채 2,956,866 3,946,757 2) 당반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 법인세비용차감전계속사업손익(1) 7,164,954 평가손익(2) 41,861,575 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) (34,696,621) 19. 퇴직급여제도 (1) 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,146,491 6,443,914 사외적립자산의 공정가치 (6,736,506) (7,062,298) 순확정급여부채(자산) 409,985 (618,384) (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 6,443,914 5,197,305 당기근무원가 1,006,607 928,697 이자비용 142,325 132,444 퇴직급여지급액 (446,355) (97,459) 반기말 7,146,491 6,160,987 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 7,062,298 5,302,322 이자수익 156,693 135,268 퇴직급여지급액 (466,648) (97,350) 재측정요소 (15,837) - 반기말 6,736,506 5,340,240 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,006,607 928,697 이자비용 142,325 132,444 이자수익 (156,693) (135,268) 합 계 992,239 925,873 (6) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 484,197 414,637 당기근무원가 88,810 93,194 이자비용 7,444 9,499 사용액 (39,577) (37,560) 반기말 540,874 479,770 20. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대 연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 법인세비용차감전순이익에 적용하여 계산합니다. 당반기 및 전반기 중에는 기대 연간이익과 세무상결손금 및 미래 과세소득의 발생가능성 고려시 법인세비용이 발생하지 않을 것으로 추정되어 추정평균연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 당반기 법인세비용은 당사의 해외지점이 부담한 외국납부세액입니다. 21. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규리스 상각 감소 유동성대체 당반기말 복구충당부채(비유동) 536,545 - 7,775 - - 544,320 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규리스 상각 감소 유동성대체 전반기말 복구충당부채(비유동) 521,389 - 7,570 (79) - 528,880 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 794,686 - 3,660,700 - 미지급비용 1,301,347 - 905,349 - 예수금 278,221 - 208,962 - 선수수익 176,216 10,958 99,254 15,560 합 계 2,550,470 10,958 4,874,265 15,560 23. 자본 (1) 당반기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식수 총 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 보통주 200,000,000주 28,830,630주 500원 14,415,315,000원 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 509,503,662 507,859,699 주식매수선택권 10,058,055 7,658,089 합 계 519,561,717 515,517,788 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 주식매수선택권 합 계 자본금 주식발행초과금 주식매수선택권 합 계 기초 14,351,139 507,859,699 7,658,089 529,868,927 6,113,814 312,558,257 8,298,331 326,970,402 주식매수선택권행사 64,176 1,643,963 (990,872) 717,267 56,513 2,025,394 (1,233,424) 848,483 주식보상비용 - - 3,390,838 3,390,838 - - 1,126,450 1,126,450 반기말 14,415,315 509,503,662 10,058,055 533,977,032 6,170,327 314,583,651 8,191,357 328,945,335 24. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차 수 부여일 부여방법 주식의종류 행사기간 행사가격(1) 당반기말미행사 수량(2) 23차 2019.07.24 신주교부 보통주 21.07.24-24.07.23 550 50 25, 26차 2020.06.08 신주교부 보통주 22.06.08-25.06.07 5,000 351,820 27차 2020.11.09 신주교부 보통주 22.11.09-25.11.08 7,000 18,190 28차 2021.03.26 신주교부 보통주 23.03.26-26.03.25 7,000 161,860 29차 2021.09.10 신주교부 보통주 23.09.10-26.09.09 7,000 138,904 30차 2022.10.27 신주교부 보통주 24.10.27-29.10.26 11,625 60,000 31,32,33차 2023.03.30 신주교부 보통주 25.03.30-30.03.29 21,500 660,000 34차 2023.08.23 신주교부 보통주 25.08.23~30.08.23 77,161 29,900 35, 36, 37차 2024.03.29 신주교부 보통주 26.03.29~31.03.28 62,000 468,600 38차 2024.05.28 신주교부 보통주 26.05.28~31.05.27 56,000 150,500 합 계 2,039,824 (1) 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 2016년~2019년 중에 부여한 주식매수선택권 1회차분~22회차분 및 24회차분은 행사되거나 취소되어 모두 소멸하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기() 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,620,983 14,409 1,540,094 5,695 부 여 624,100 60,553 730,000 21,500 행 사 (128,353) 5,644 (226,052) 3,769 취 소 (76,906) 22,831 (125,382) 8,552 반기말 2,039,824 28,761 1,918,660 11,749 () 전기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 산정하였습니다. (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니 다. 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 회 차 무위험이자율 기대주가변동성 회 차 무위험이자율 기대주가변동성 20차 1.96% 24.02% 30차 4.26% 24.00% 22차 1.79% 23.13% 31차 3.28% 22.84% 23차 1.42% 18.32% 32차 3.28% 22.84% 24차 1.73% 19.84% 33차 3.28% 22.84% 25차 1.19% 66.05% 34차() 3.83%/3.86% 20.60%/20.50% 26차 1.19% 66.05% 35차 3.36% 63.30% 27차 1.27% 67.21% 36차 3.36% 63.30% 28차 1.54% 56.30% 37차 3.36% 63.30% 29차 1.75% 41.02% 38차 3.41% 60.14% () 34차 주식매수선택권은 2023년 11월 10일 행사가격을 하회하는 유상증자가 발생함에 따라 행사가격이 인하되었으며, 조건변경일 기준으로 변경 전 공정가치와 변경 후 공정가치의 차액을 잔여 가득기간 동안 보상원가로 인식합니다. 25. 결손금 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (291,595,363) (256,332,825) 순확정급여부채 재측정요소 (15,837) - 반기순이익(손실) 7,158,015 (10,271,806) 반기말 (284,453,185) (266,604,631) 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 소프트웨어매출 45,974 91,808 53,790 101,092 기타매출 99,432 183,171 - - 소 계 145,406 274,979 53,790 101,092 한 시점에 인식하는 수익: 상품매출 48,723 110,223 - - 소프트웨어매출 5,341,796 9,997,592 5,041,781 11,239,987 용역매출 220,524 482,206 279,154 4,972,454 기타매출 21,350 53,100 70,761 103,022 소 계 5,632,393 10,643,121 5,391,696 16,315,463 합 계 5,777,799 10,918,100 5,445,486 16,416,555 (2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산 수취채권() 5,317,577 3,217,368 5,547,517 2,038,318 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채 선수수익 176,216 10,958 99,254 15,560 () 수취채권은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 명목금액입니다. 27. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고의변동 32,562 89,836 31,076 88,726 급여 4,916,186 10,261,063 4,747,136 9,234,322 퇴직급여 308,813 672,066 462,936 925,873 복리후생비 1,483,800 2,729,756 1,079,963 2,036,020 여비교통비 375,417 639,852 233,198 479,421 기업업무추진비 32,704 82,158 27,202 56,646 세금과공과금 62,608 146,492 29,988 59,143 감가상각비 440,944 779,823 264,377 532,747 사용권자산상각비 599,622 1,199,108 583,557 1,167,314 무형자산상각비 114,086 221,300 89,295 176,589 지급임차료 237,507 490,624 234,025 468,087 지급수수료 3,615,130 6,692,962 1,508,297 2,908,818 경상연구개발비 5,575,015 9,985,874 4,177,897 6,579,194 광고선전비 436,418 770,399 295,230 687,758 주식보상비용 2,377,620 3,390,838 382,566 1,126,450 기타 279,317 602,151 282,635 540,030 합 계 20,887,749 38,754,302 14,429,378 27,067,138 28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 기타의대손충당금환입 122 346 199 199 유형자산처분이익 1,243 1,491 3,405 5,692 잡이익 3,323 24,798 49,015 54,605 소 계 4,688 26,635 52,619 60,496 기타비용: 기타의대손상각비 168 264 (410) - 유형자산처분손실 5,824 6,158 4,633 4,633 유형자산폐기손실 - 2,666 - - 복구충당부채전입액 3,901 7,775 3,790 7,570 기부금 - - 20,000 20,000 잡손실 9 38,408 2,185 5,453 소 계 9,902 55,271 30,198 37,656 29. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 909,414 2,165,314 425,659 905,394 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44,642 82,841 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 36,056 48,542 - - 파생금융부채평가이익 41,861,575 41,861,575 - - 외화환산이익 1,272,105 2,923,295 36,018 413,927 외환차익 1,549,373 1,649,529 194,384 268,225 소 계 45,673,165 48,731,096 656,061 1,587,546 금융비용: 이자비용() 3,136,741 3,628,354 500,656 1,000,170 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 256 256 파생금융자산평가손실 7,644,904 7,644,904 - - 외화환산손실 1,220,035 2,166,016 49,826 133,975 외환차손 163,777 262,030 55,676 97,208 소 계 12,165,457 13,701,304 606,414 1,231,609 () 리스부채와 전환사채의 유효이자율 상각에 따라 발생한 비현금성 비용을 포함하고 있습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 1) 당반기와 전반기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 18,392,545,408 7,158,014,839 (8,911,825,013) (10,271,805,837) 가중평균유통보통주식수 28,816,622주 28,782,526주 25,365,914주 25,287,205주 기본주당이익(손실) 638 249 (351) (406) 2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기() 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 28,759,810 28,702,277 25,215,182 25,158,483 주식매수선택권 행사 56,812 80,249 150,732 128,722 가중평균유통보통주식수 28,816,622 28,782,526 25,365,914 25,287,205 () 전기 중 실시한 주주배정 유상증자의 무상증자 요소 및 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당이익(손실) 1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채와 관련된 이자비용, 전환사채에 부여된 옵션에서 발생한 파생금융자산평가손실 및 파생금융부채평가이익을 보통주 반기순이익에서 가감하였습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기() 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) 18,392,545 7,158,015 (8,911,825) (10,271,806) 이자비용 2,650,088 2,650,088 - - 파생금융부채평가이익 (41,861,575) (41,861,575) - - 파생금융자산평가손실 7,644,904 7,644,904 - - 희석주당이익(손실) 산정을 위한 반기순이익(손실) (13,174,038) (24,408,568) (8,911,825) (10,271,806) 발행된 가중평균 유통 보통주식수 28,816,622주 28,782,526주 25,365,914주 25,287,205주 조정내역　 주식매수선택권 995,581주 1,081,437주 - - 전환사채 998,592주 998,592주 - - 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 30,810,795주 30,862,555주 25,365,914주 25,287,205주 희석주당이익(손실) (428) (791) (351) (406) () 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 2) 반희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 전환가능 보통주식수 제34차 ~ 제38차 주식매수선택권 2025.08.23~2031.05.27 649,000주 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 7,158,015 (10,271,806) 조정항목: 법인세비용 6,939 - 대손상각비 32,815 39,972 기타의대손상각비 264 - 기타의대손충당금환입 (346) (199) 유형자산처분이익 (1,491) (5,692) 유형자산처분손실 6,158 4,633 유형자산폐기손실 2,666 - 감가상각비 779,823 532,746 사용권자산상각비 1,199,108 1,167,314 무형자산상각비 221,300 176,589 퇴직급여 992,239 925,873 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (82,841) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (48,542) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 256 파생금융부채평가이익 (41,861,575) - 파생금융자산평가손실 7,644,904 - 외화환산이익 (2,923,295) (413,927) 외화환산손실 2,166,016 133,975 복구충당부채전입액 7,775 7,570 주식보상비용 3,390,838 1,126,450 직원급여 384,994 146,584 복리후생비 96,254 102,693 이자수익 (2,165,314) (905,394) 이자비용 3,628,354 1,000,170 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (660,075) (2,575,809) 미수금의 감소(증가) (427,015) 191,997 선급금의 감소(증가) (169,927) (422,822) 선급비용의 감소(증가) (244,453) 135,286 재고자산의 감소(증가) (47,847) (1,974) 매입채무의 증가(감소) (135,007) (14,905) 미지급금의 증가(감소) (3,675,310) 72,966 미지급비용의 증가(감소) (149,039) (137,917) 선수수익의 증가(감소) 72,361 (3,227,945) 선수금의 증가(감소) - (65,081) 예수금의 증가(감소) 69,259 290,329 순확정급여부채의 증가(감소) - (109) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (39,577) (37,560) 합 계 (24,771,572) (12,025,737) (2) 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기선급금의 무형자산 대체 158,290 - 장기선급금의 종속기업투자주식 대체 1,803,118 - 주식매수선택권의 자본대체 990,872 1,233,424 신규 리스인식에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가 245,918 232,701 리스부채의 유동성 대체 1,859,428 1,370,760 재고자산의 유형자산 대체 15,850 19,898 건설중인자산의 무형자산 대체 72,000 - 미지급금에 의한 유형자산 취득 489,870 - (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 전환사채 기초 19,862,844 - 재무활동 순현금흐름 (659,506) 171,500,000 상각 978,266 2,383,571 기타() (573,440) (129,248,551) 기말 19,608,164 44,635,020 () 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액이며, 전환사채 관련 기타 변동은 사채상환할증금 및 전환권조정의 변동 효과를 포함한 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 기초 20,299,144 - 재무활동 순현금흐름 (411,480) 2,400,000 상각 997,264 - 기타() (763,582) - 기말 20,121,346 2,400,000 () 리스부채 관련 기타 변동은 신규 리스부채의 인식, 추정의 변경 및 영업활동 현금흐름에 반영된 이자비용 효과를 포함한 금액입니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자명 내용 당반기말 전기말 서울보증보험 납품계약하자보증 43,500 56,800 복지포인트 정산금지급보증 226,800 226,800 과제계약이행(지급)보증 270,000 1,011,000 신용보증기금 보증기관지급보증 15,600,000 15,600,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 약정내용 당반기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 12,000,000 - 12,000,000 - 당사는 상기 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 15,600백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송은 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 Lunit USA, Inc.,Lunit China Co., Ltd.,Lunit Europe Holdings B.V.,Lunit Europe GmbH,Volpara Health Technologies Ltd.,()Volpara Health Ltd.,()Volpara Finance Ltd.,()Volpara Health, Inc.,()Volpara Health Australia Pty Ltd.,()Volpara Health Europe Ltd.() Lunit USA, Inc.,Lunit China Co., Ltd.,Lunit Europe Holdings B.V.,Lunit Europe GmbH 기타 주요경영진 주요경영진 () 당반기 중 신규 취득하였습니다. (2) 전반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없으며 당반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (당반기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 회 사 명 지급수수료 종속기업 Lunit USA, Inc. 2,966,729 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 회 사 명 채권 채무 미수금 미지급금 종속기업 Volpara Health Technologies Ltd. 424,190 - 종속기업 Lunit USA, Inc. - 1,508,747 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 회 사 명 채무 미지급금 종속기업 Lunit USA, Inc. 798,697 (4) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 금액 비고 종속기업 Volpara Health Technologies Ltd. 6,919,000 유상증자 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 금액 비고 종속기업 Lunit USA, Inc. 3,740,400 유상증자 종속기업 Lunit Europe Holdings B.V. 1,406,510 유상증자 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,166,369 1,253,044 퇴직급여 및 장기종업원급여 142,582 229,022 주식보상비용 1,412,838 564,754 합 계 2,721,789 2,046,820 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 또한 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 34. 정부보조금 당사의 당반기 중 수행완료하거나, 당반기말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다. (1) 선출연방식 (단위: 천원) 구 분 내 역 사업명 AI기반 의료시스템디지털 전환지원 사업 개인기초연구(과기정통부)(R&D) 2024년 글로벌 현지화 마케팅 진출지원 사업 2024년도 AI바우처 지원사업 (글로벌분과) 과제명 AI기반 응급의료 네트워크 구축 솔세포 특이적 전사인자 POU2F3를 발현하는 폐암종의 특성 규명 아시아태평양(APAC) 지역 공공의료 서비스 진출을 위한 홍콩 국공립병원에서의 의료 AI 솔루션 현지화 및 마케팅 활동 국내 혁신 인공지능(AI) 의료기술의 체코 국가 유방암 검진 사업 진출 총과제 수행기간 2023.05.01~2024.12.31 2023.06.01~2026.02.28 2024.05.01~2024.11.30 2024.05.01~2024.11.30 당해수행기간 2024.01.01~2024.12.31 2024.03.01~2025.02.28 2024.05.01~2024.11.30 2024.05.01~2024.11.30 전문기관 정보통신산업진흥원 한국연구재단 정보통신산업진흥원 정보통신산업진흥원 총사업비() 187,500 96,893 93,400 250,000 정부출연금 150,000 96,893 70,000 200,000 민간부담금 37,500 - 23,400 50,000 연구집행액 93,750 - 9,706 62,857 미집행액 93,750 96,893 83,694 187,143 () 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다. (2) 선집행 후 정산방식 (단위: 천원) 구 분 내 역 사업명 혁신형 의료기기 기업 기술 상용화 지원 사업(R&D) 중견기업 글로벌 지원사업(2024년) 과제명 인공지능 유방촬영술 판독 솔루션의 임상적 효과 검증 및 레퍼런스 구축을 위한 영국 현지 임상시험 중견기업 글로벌 지원사업(2024년) 총과제 수행기간 2023.07.01~2025.12.31 2024.02.01~2024.12.31 당해수행기간 2024.01.01~2024.12.31 2024.02.01~2024.12.31 전문기관 한국보건산업진흥원 대한무역투자진흥공사 총사업비() 666,700 100,000 정부출연금 500,000 70,000 민간부담금 166,700 30,000 연구집행액 110,200 20,455 미집행액 556,500 79,545 () 현금과 현물 사업비가 포함된 금액입니다. (3) 당반기 중 상기 정부과제와 관련하여 수령한 정부보조금 금액은 317,368천원이며, 이 중 174,960천원을 경상연구개발비, 직원급여 등과 차감 처리하였습니다. 당반기 수령액 중 미사용 잔액 142,408천원은 예수금으로 계상하고 있습니다. 35. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. (1) 당반기와 전반기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 48,723 110,223 - - 소프트웨어매출 5,387,770 10,089,400 5,095,571 11,341,079 용역매출 220,524 482,206 279,154 4,972,454 기타매출 120,782 236,271 70,761 103,022 합 계 5,777,799 10,918,100 5,445,486 16,416,555 (2) 당반기와 전반기 중 고객의 위치에 기초한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 1,863,126 2,803,255 1,074,176 2,325,340 해외매출 3,914,673 8,114,845 4,371,310 14,091,215 합 계 5,777,799 10,918,100 5,445,486 16,416,555 (3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A사() 97,995 181,734 69,814 4,763,114 B사 2,550,687 5,656,017 2,382,510 6,302,733 C사 855,272 1,357,741 270,138 1,180,397 합 계 3,503,954 7,195,492 2,722,462 12,246,244 () 당반기에 A사는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하지 않지만, 비교목적으로 표시했습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 구분 내용 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조 2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 5005005002,660-36,798-39,1187,158-35,322-37,29892-1,431-1,821----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.07.16유상증자(일반공모)보통주1,215,80050030,0002022.07.16유상증자(제3자배정)보통주33,33350030,0002022.08.16주식매수선택권행사보통주8,8785005002022.08.16주식매수선택권행사보통주2,1305006122022.08.16주식매수선택권행사보통주9,0365001,1002022.08.16주식매수선택권행사보통주11,2405001,8002022.08.16주식매수선택권행사보통주7,5005002,2002022.08.16주식매수선택권행사보통주2705002,8002022.08.16주식매수선택권행사보통주26,82550010,0002022.08.31전환권행사보통주1,637,726500-2022.10.17주식매수선택권행사보통주1,1155006122022.10.17주식매수선택권행사보통주7055001,1002022.10.17주식매수선택권행사보통주1,0005001,8002022.10.17주식매수선택권행사보통주1,33050010,0002023.01.13주식매수선택권행사보통주2,8875005002023.01.13주식매수선택권행사보통주5,4555001,1002023.01.13주식매수선택권행사보통주6255001,8002023.01.13주식매수선택권행사보통주3,8405002,8002023.01.13주식매수선택권행사보통주7,77050010,0002023.01.13주식매수선택권행사보통주6,98050014,0002023.04.14주식매수선택권행사보통주25,0005005002023.04.14주식매수선택권행사보통주6,8495001,1002023.04.14주식매수선택권행사보통주8,9455001,8002023.04.14주식매수선택권행사보통주705002,8002023.04.14주식매수선택권행사보통주91050010,0002023.04.14주식매수선택권행사보통주43,69550014,0002023.07.14주식매수선택권행사보통주7455001,1002023.07.14주식매수선택권행사보통주8155001,8002023.07.14주식매수선택권행사보통주3505002,8002023.07.14주식매수선택권행사보통주26,85550010,0002023.07.14주식매수선택권행사보통주11,58550014,0002023.11.10유상증자(주주배정)보통주1,857,150500107,8002023.11.10무상증자보통주14,238,154500-2023.12.21주식매수선택권행사보통주2,1005005502023.12.21주식매수선택권행사보통주104,9605009002023.12.21주식매수선택권행사보통주2,7705001,4002023.12.21주식매수선택권행사보통주36,4095005,0002023.12.21주식매수선택권행사보통주79,7305007,0002024.01.19주식매수선택권행사보통주1,0105005502024.01.19주식매수선택권행사보통주26,5405009002024.01.19주식매수선택권행사보통주7105001,4002024.01.19주식매수선택권행사보통주4215005,0002024.01.19주식매수선택권행사보통주28,8525007,0002024.04.19주식매수선택권행사보통주1405001,4002024.04.19주식매수선택권행사보통주70,6805007,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 코스닥시장 상장 상장주선인 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1주당 1주 배정 - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12024.05.032029.05.03166,500보통주2025.05.04 ~2029.04.0310054,892166,5003,033,228-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채22024.05.312029.05.315,000보통주2025.06.01 ~2029.04.3010055,6935,00089,777-171,500---171,5003,123,005- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 주식회사 루닛회사채사모2024.05.03166,5001.0%-2029.05.03미상환-주식회사 루닛회사채사모2024.05.315,0001.0%-2029.05.31미상환-171,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------171,500-------171,500--- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장상장공모-2022.07.15- 운영자금35,822- 운영자금35,822-유상증자(주주배정)-2023.11.09- 운영자금109,469- 운영자금49,079당사는 유상증자(주주배정)를 통해 조달한 공모자금 중 발행제비용을 제외한 109,469백만원을 운영자금에 사용할 예정입니다. 본 보고서 작성일 현재 미사용 자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다.유상증자(주주배정)-2023.11.09- 타법인증권취득자금90,732- 타법인(VolparaHealth TechnologiesLtd.) 증권 취득 자금88,234당사는 Volpara Health Technologies Ltd. 인수대금 납입을 위해 주주배정 유상증자 자금 중 '타법인증권 취득자금' 일부 금액인 88,234백만원을 사용하였습니다. 본 보고서 작성일 현재 미사용 자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채12024.05.03- 타법인증권취득자금166,500- 타법인(VolparaHealth TechnologiesLtd.) 증권 취득 자금166,500-전환사채22024.05.31- 운영자금5,000-- 작성기준일 현재 2회차 전환사채 발행을 통해 조달한 공모자금을 사용한 내역이 없습니다. 본 보고서 작성일 현재 미사용 자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. 실제 사모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금8,000--예ㆍ적금정기예금7,000--예ㆍ적금정기예금15,000--예ㆍ적금정기예금20,000--단기금융상품특정금전신탁17,855--단기금융상품랩어카운트33--67,888 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 주권 관련 사채권 양수 회사는 2022년 12월 22일 이사회에서 아래와 같이 전환사채 양수를 결정하였으며, 2023년 1월 2일 전환사채를 취득하였습니다. 구분 내용 양수대상 주식회사 루닛케어 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 (주)루닛케어 거래대금 금 1,700,000,000원 목적 사업 시너지를 위한 취득 재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서「 III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-14. 당기손익-공정가치측정금융자산」을 참조하시기 바랍니다. 2) 타법인 주식 및 출자증권 양수회사는 2023년 12월 14일 이사회에서 아래와 같이 타법인 주식의 양수를 결정하였으며, 양수일자는 2024년 5월 21일입니다. 구분 내용 양수대상 Volpara Health Technologies Ltd. 발행 주식 양수주식수 254,374,308주 거래상대방 Volpara Health Technologies Ltd. 양수금액수 AUD 292,530,454.20 목적 사업다각화 및 글로벌 사업 경쟁력 강화 동 양수에 대한 자세한 내용은 2023년 12월 14일 공시된 「주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)」, 2024년 4월 26일 공시된 정정신고(보고) 및 2024년 5월 21일 공시된 「합병등종료보고서 (자산양수도)」를 참조하시기 바랍니다재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서「 III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-35. 사업결합」을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 「'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'」및「 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준'」 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제12기 반기 매출채권 16,138,179 91,507 0.57% 미수금 604,317 287 0.05% 합계 16,742,496 91,794 0.55% 제11기 매출채권 7,585,835 58,692 0.8% 미수금 508,325 369 0.1% 합계 8,094,160 59,061 0.7% 제10기 매출채권 4,558,366 19,868 0.4% 미수금 450,033 461 0.1% 합계 5,008,399 20,329 0.4% ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 반기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 59,061 20,329 19,175 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) 32,732 38,732 1,154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 91,793 59,061 20,329 ※ 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 제12기 반기 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 합계 금액 일반 4,314,603 1,019,982 386,234 10,114,729 15,835,547 특수관계자 - - - - - 계 4,314,603 1,019,982 386,234 10,114,729 15,835,547 구성비율 27.2% 6.4% 2.4% 63.9% 100.0% ※ 연결재무제표 기준으로 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1 ) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 반기 제11기 제10기 원재료 150,442 118,285 98,528 제품 - - - 합 계 150,442 118,285 98,528 총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.03% 0.04% 0.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 14.2회 14.4회 3.5회 ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2024년 6월 30일(나) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부당사는 매분기말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (다) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음.(라) 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-5.금융상품」에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-17.전환사채」에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제12기 반기(당반기)삼덕회계법인---제11기(전기)삼덕회계법인적정-소프트웨어매출에 대한 기간귀속의 적정성제10기(전전기)삼덕회계법인적정-소프트웨어 매출에 대한 기간귀속의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 제12기 반기(당반기)삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 165,0001,85441,250435제11기(전기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토110,000905110,0001,033제10기(전전기)삼덕회계법인1분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사80,0001,10080,0001,100 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제12기 반기(당반기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)2022.06.08증권신고서에 첨부될회사의 재무정보 확인2022.06월10,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.03.19- 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인서면- 2023년 핵심감사사항 및 회계감사 결과22024.06.05- 감사위원회: 위원 3명- 회사: 회계팀장 외 3인- 감사인: 업무수행이사 외 1인 대면- 연간 회계감사 계획- 핵심 감사사항 선정 계획 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 따라 2020년 4월 14일 금융감독원으로부터 지정감사인을 리안회계법인으로 지정받아 리안회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 2021년 금융감독원에 감사인 재지정을 요청하여 리안회계법인을 지정감사인으로 선임하였습니다. 2022년에는 삼덕회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 당사는 삼덕회계법인과 외부감사계약(제11기~제13기)을 체결하였습니다. 이에 따라 2023년부터 2025년까지 3년간 삼덕회계법인이 당사의 외부감사 업무를 수행하게 됩니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제12기 반기(당반기) 삼덕회계법인 - - 제11기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 . 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 2인(백승욱, 서범석), 사외이사 3인(정남이, 이원복, 김정원), 기타비상무이사 1인(Garheng Kong)으로, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 백승욱 사내이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회 및 보상위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 632-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년 3월 29일 개최된 제11기 정기주주총회를 통해 이원복 사외이사, 김정원 사외이사가 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 백승욱 서범석 정남이 이원복 김정원 GarhengKong (출석률100%) (출석률100%) (출석률88%) (출석률100%) (출석률83%) (출석률63%) 찬반여부 24-1 24.02.15 [보고] 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건[보고] 2023년 4분기 사업현황 보고의 건1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 제11기 영업보고서 승인의 건3. 전자투표제도 도입의 건4. 2024년 사업계획(예산계획, 자금계획) 승인의 건5. 보상위원회 운영규정 개정의 건 --가결가결가결가결가결 --찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 --찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 --찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임('24.03.29) 신규선임('24.03.29) --찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24-2 24.03.14 1. 제11기 정기주주총회 소집의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 불참 24-3 24.03.29 [보고] 타회사 투자 검토의 건1. 대표이사 선임(중임)의 건2. 이사회 운영규정 개정의 건3. 감사위원회 설치의 건4. 감사위원회 규정 제정의 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 불참 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 24-4 24.04.25 1. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 24-5 24.04.25 1. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 24-6 24.05.08 [보고] 사업현황 보고1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 -가결가결 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 불참 -찬성찬성 24-7 24.05.28 1. 기 승인된 전환사채 발행 수정의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24-8 24.06.20 1. 자회사(Volpara Health Technologies Ltd.) 유상증자 참여의 건2. 타법인 주식 취득 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역(1) 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보상위원회 기타비상무이사 1명사외이사 1명 (위원장)Garheng Kong정남이 [설치목적]이사보수 결정의 객관성, 투명성 확보[주요권한]- 주주총회에 상정할 등기이사의 보수한도에 관한 사항- 등기이사 보상 체계에 관한 사항- 기타 이사보수 관련 이사회에서 위임한 사항 - ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 Garheng Kong (출석률:100%) 정남이 (출석률:100%) 찬반여부 보상위원회 24.02.06 1. 이사 보수 한도 설정의 건2. 2023년 의장 및 대표이사 단기 인센티브 지급 금액 확정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 23.02.15 1. 2024년 의장 및 대표이사 급여 인상 비율 결정의 건2. 2024년 KPI 및 단기 인센티브 지급 계획 결정의 건3. 2024년 대표이사 장기 인센티브 지급 계획 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 이사 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(이사회의장) 백승욱 '23.03~'26.03 3 이사회 이사회의장 없음 본인 사내이사(대표이사) 서범석 '24.03~'27.03 2 이사회 경영총괄 없음 특수관계인(공동보유자) 사외이사 정남이 '21.09~'24.09 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 기타비상무이사 GarhengKong '22.03~'25.03 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 사외이사 이원복 '24.03~'27.03 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 사외이사 김정원 '24.03~'27.03 - 이사회 경영자문 없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무보조를 하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, IR&Governance팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 2024년 상반기에는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 '감사위원이 되는 사외이사' 2인(이원복, 김정원)과 '기타비상무이사' 1인(Garheng Kong)으로 구성되어 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 주요경력 회계·재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이원복(위원장) 예 - 나이벡 사외이사 ('21~현재)- 이화여자대 법학전문대학원 교수('14~현재)- Brigham and Women's Hospital 기관윤리위원('12~'14)- 김앤장 법률사무소 변호사('01~'12) - - - 김정원 예 - SK 하이닉스 사외이사 ('23~현재)- 김앤장 법률사무소 고문 ('23~현재)- 美 Citi은행 Treasury GPO/Managing Director ('18~'22)- 한국씨티은행 CFO/재무기획그룹 /부행장 ('10~'18) 예 ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등경력자(4호 유형) - 美 Citi은행 Treasury GPO/Managing Director ('18~'22)- 한국씨티은행 CFO/재무기획그룹 부행장 ('10~'18) GarhengKong 아니오 - HealthQuest Capital 창업자 , Managing Partner ('12~현재)- Sofinnova Capital Managing General Partner ('10~'13)- Intersouth Partners General Partner ('00~'10) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 (2024년 6월 30일) 현재 감사위원회 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성하고 있으며, 위원 중 최소 1인 이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(2명 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김정원 위원) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이원복 위원) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하여 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고 에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 이원복 의학 및 법률 전문성을 갖추고 있는 전문가로, 헬스케어 산업에 속해있는 당사의 다양한 대내외적 이슈를 해결할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한, 2021년부터 루닛의 감사 역할을 수행하며 당사의 사업에 관하여 깊게 이해하고 있으며, 이를 토대로 회사의 전략적 의사결정 수립 및 성장에 기여할 수 있을 것으로 보여집니다. 이사회 3년 신임 - - - 김정원 증권 분야 회사의 오랜 경험을 갖추고 있는 글로벌 금융전문가로, 회사의 회계 및 재무 분야를 포함한 회사의 다양한 이슈를 전문적으로 해결해 나가는 데 기여할 것으로 기대됩니다. 또한 후보자의 글로벌 경험 및 역량 또한 글로벌 기업으로 거듭나고자 하는 회사의 방향성과 부합합니다. 이사회 3년 신임 - - - Garheng Kong 2022년부터 루닛의 기타비상무이사로 역임하며 회사의 사업 및 지배구조에 관하여 깊게 이해하고 있습니다. 회사의 전략 및 방향, 그리고 지배구조 개선에 대한 건설적인 피드백을 제공하며, 이를 토대로 감사위원회 위원으로서 회사의 업무가 적법하게 행하여지고 있는지 감독하는 데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 이사회 1년(*) 신임 - - - * 임기 만료일은 기타비상무이사 임기 만료일까지임 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의성명 이원복 김정원 Garheng Kong (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) 찬반여부 24-1 24.05.03 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 교육 실시 계획내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 위원의 경력과 전문성을 고려한 바, 2024년 상반기에는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, IR&Governance팀에서 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제11기(2023년) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 서면 투표로 투입되는 비용을 고려하여 제10기 정기주주총회(2023년 3월 30일) 제2호 의안 '정관 일부 변경의 건' 승인으로 서면투표제를 제외하였습니다.※당사는 2024년 2월 15일 개최한 이사회에서 '전자투표 도입의 건' 승인으로 전자투표제를 도입하였습니다.※ 당사는 2024년 3월 29일 개최한 제11기(2023) 정기주주총회에서 원활한 의사 정족수 확보를 위해 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 서면위임장으로 의결권을 위임한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주28,830,630-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주28,830,630-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의11에 의거하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 경구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에서 정하는 바에 따른다.③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 기준일 매 결산기의 최종일 명의개서대리인 한국예탁결제원 (T. 02-3774-3637) 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지(www.lunit.io) 또는 한국경제신문 ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록(2022.01.04)됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 정기주주총회('22.03.30) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 정기주주총회('23.03.30) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 중임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 백승욱 중임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결가결가결 정기주주총회('24.03.29) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2-1호 의안 : 전환사채 및 신주인수권부 사채 발행 한도 확대 제2-2호 의안 : 감사위원회 설치 제2-3호 의안 : 이사의 책임 제한 제2-4호 의안 : 부칙(2024. 3. 29.)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 서범석 중임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 김정원 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이원복 선임의 건제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 감사위원 김정원 선임의 건 제5-2호 의안 : 감사위원 콩가르헹앨버트(KONG GARHENG ALBERT) 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제8호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 백승욱최대주주보통주1,970,4086.861,970,4086.83-서범석대표이사보통주328,8981.15328,8981.14-이정인미등기임원보통주830,0002.89830,0002.88-팽경현미등기임원보통주713,1722.48713,1722.47-유동근미등기임원보통주704,0002.45704,0002.44-박승균미등기임원보통주608,0002.12608,0002.11-박현성미등기임원보통주147,8120.51147,8120.51-김기환미등기임원보통주111,8840.39111,8840.39-옥찬영미등기임원보통주19,5840.0732,0840.11-보통주 5,433,75818.93 5,446,25818.89-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 소유주식수 및 지분율의 기초는 2024년 1월 1일 기준, 기말은 2024년 6월 30일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요경력 비고 백승욱 이사회의장 - 루닛, 이사회의장('14~현재)- 루닛, 최고혁신책임자('20~'22) - 4차산업혁명위원회 위촉위원('17~'19) - 루닛, 대표이사('14~'18) - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동현황해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 백승욱1,970,4086.83Guardant Health, Inc.1,550,0005.3817,7930.06 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 113,545113,55599.9920,826,14328,830,63072.24- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 총발행주식의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서범석남1983.06대표이사사내이사상근CEO, 경영총괄 - 前 루닛, 최고의학책임자(CMO) - 서울대학교병원, 가정의학과 전문의 - 경희대학교 의료경영학 석사 - 연세대학교 보건정책학 석사 328,898--'16.01~현재2027.03.29백승욱남1983.07이사사내이사상근이사회의장 - 前 4차산업혁명위원회 위촉위원 - 前 루닛, 대표이사 - 한국과학기술원(KAIST) 전기전자공학 박사 1,970,408-본인'14.03~현재2026.03.30정남이여1983.07이사사외이사비상근경영자문,보상위원회 위원 - 現 아산나눔재단, 상임이사 - 前 아산나눔재단, 기획팀장 - 매사추세츠공과대학 경영학 석사 ---'21.09~현재2024.09.10GarhengKong남1975.06이사기타비상무이사비상근경영자문,감사위원회 위원보상위원회 위원 - 現 HealthQuest Capital, Managing Partner- 前 Intersouth Partners, General Partner - 前 Sofinnova Capital, General Partner- 듀크 대학교 성명공학박사(PhD) ---'22.03~현재2025.03.30이원복남1970.10이사사외이사비상근경영자문,감사위원회 위원- 現 이화여대 법학전문대학원 교수- 前 Brigham and Women's Hospital 기관윤리위원- Harvard Univ. 법학 박사---'21.03~현재2027.03.29김정원여1968.11이사사외이사비상근경영자문,감사위원회 위원 - 現 SK하이닉스 사외이사 - 現 김앤장 법률사무소 고문 - 前 美 Citi은행 Treasury GPO/Managing Director - 前 한국씨티은행 CFO/재무기획그룹/부행장 ---'24.03~현재2027.03.29박현성남1984.10이사미등기상근CFO, 관리 총괄- 前 JX파트너스, 투자팀장- 前 신라젠, 전략기획팀 매니저- 前 한국기업평가, 선임연구원- 한국과학기술원(KAIST) 경영공학 석사147,812--'18.05~현재-유동근남1986.08이사미등기상근 CAIO, 인공지능연구개발 총괄 - 前 루닛, 연구 부서장 - 한국과학기술원(KAIST) 전기전자공학 박사 704,000--'17.03~현재-이정인남1985.09이사미등기상근VP, 네트워크 및시스템 관리총괄 - 前 루닛, 최고제품책임자(CPO) - 前 컴투스, 소프트웨어 엔지니어 - 한국과학기술원(KAIST) 웹사이언스공학 석사 830,000 --'13.09~현재-박승균남1986.06이사미등기상근CPO, 영상의학부문 제품 총괄 - 現 울산과학기술원 경영공학부, 겸직교수 - 前 루닛, 제품관리 부서장 - 한국과학기술원(KAIST) 산업시스템공학 박사 608,000--'16.09~현재-팽경현남1987.11이사미등기상근 CPO, 종양학 부문 제품 총괄 - 前 루닛, 연구원 - 한국과학기술원(KAIST) 전기전자공학 석사 713,172--'16.03~현재-김기환남1983.11이사미등기상근 그룹장/CMO, 영상의학부문 총괄 - 前 고려대학교의료원, 영상의학과 전문의 - 한국과학기술원(KAIST) 의과학대학원 박사 111,884--'18.02~현재-옥찬영남1984.03이사미등기상근CMO, 종양학부문 의학 총괄 - 現 방앤옥컨설팅, 이사 - 前 서울대학교병원, 종양내과 진료교수 - 前 메드팩토, 임상시험본부장 - 서울대학교 의학 박사 32,084--'19.09~현재-Ken Nesmith남1982.01이사미등기상근그룹장/CBO,종양학 부문총괄- 前 Lexent Bio, Cofounder/CEO- 前 Counsyl, Product Strategy Sr. Director- 前 Noom Inc., Product Strategy VP---'21.07~현재-Teri Thomas(주1)여1970.07이사미등기상근CBO, 영상의학부문 사업기획총괄- 現 Volpara Health Technologies Ltd., CEO- 前 Summer for Monkeys, President- 前 Orion Health, Executive Vice President---'24.07~현재-유성원(주1)남1979.11이사미등기상근CTO,기술혁신 부문총괄- 前 Verily Life Sciences, 소프트웨어 엔지니어- 前 Google Korea LLC, 소프트웨어 엔지니어- 前 Intel Corporation, Research Scientist---'24.07~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오.(주1) Teri Thomas(미등기), 유성원(미등기) 이사는 공시서류작성 기준일 이후인 2024년 7월 1일 신규 선임되었습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 서범석 대표이사 Lunit USA, Inc. 대표이사 Lunit China Co., Ltd. 대표이사 Lunit Europe Holdings B.V. 대표이사 Volpara Health Technologies Ltd. Board Member 백승욱 이사회의장 Lunit USA, Inc. 이사 Volpara Health Technologies Ltd. Board Member 옥찬영 CMO 방앤옥컨설팅 CMO 박현성 CFO Lunit USA, Inc. 업무집행지시자 정남이 사외이사 아산나눔재단 상임 이사 사단법인 두루 비상근 이사 Garheng Kong 기타비상무이사 HealthQuest Capital Managing Partner LabCorp Board Member Venus Concept Board Member Ajax Health Board Member Tigerconnect Board Member Everly Health Board Member ENT Specialty Partners Board Member Xeris Biopharmaceuticals Board Member Somatus Board Member Nomad Health Board Member Duke University Health System Board Member 이원복 사외이사 이화여자대학교 법학전문대학원 교수 이화여자대학교 생명의료법연구소 소장 나이벡 사외이사 김정원 사외이사 SK하이닉스 사외이사 김앤장 법률사무소 고문 Ken Nesmith 그룹장/CBO Lunit USA, Inc. 업무집행지시자 Teri Thomas CBO Volpara Health Technologies Ltd. 대표이사 Volpara Health Ltd. Board Member Volpara Finance Ltd. Board Member Volpara Health Europe Ltd. Board Member Volpara Health Australia Pty Ltd. Board Member Volpara Health, Inc. Board Member 다. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 연구개발남119-611252.77,36162 15 5 20 - 연구개발여55-32582.32,22039-영업남7---72.4926105-영업여26-3-292.21,09842-기타남29-11302.61,46553-기타여49-104592.32,07837-285-2383082.515,14851- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 본사(별도) 기준이며, 휴직자는 포함하고 등기임원은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 기준일 현재(2024.06.30)까지 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당사가 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. ※ 급여 총액은 스톡옵션 행사 차익을 제외한 급여, 상여 기준이며, 스톡옵션 행사 차익 포함시 총 급여는 17,398 백만원, 1인평균 급여액은 59 백만원입니다.※ 외화 지급 건의 경우, 서울외국환중개소의 기말환율(2024년 6월 말)을 적용하였습니다. (1,389.20 KRW <> 1.00 USD) 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 81,924237- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 상기 임원수는 보고서 작성 기준일 현재 미등기임원을 기재하였으며, 연간급여 총액은 보고 기간 중 재임 및 퇴임한 임원을 포함하였습니다.※ 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. ※ 급여 총액은 스톡옵션 행사 차익을 제외한 급여, 상여 기준이며, 스톡옵션 행사 차익 포함시 총 급여는 2,119 백만원, 1인평균 급여액은 261 백만원입니다. ※ 외화 지급 건의 경우, 서울외국환중개소의 기말환율(2024년 6월 말)을 적용하였습니다. (1,389.20 KRW <> 1.00 USD) 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사62,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6665124- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 2568284-1---39732----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 옥찬영상무이사8221. 미행사 주식매수선택권 37,500주(종목: 보통주, 행사가격: 7,000원행사기간: 2023.03.26~2026.03.25)2. 미행사 주식매수선택권 50,000주(종목: 보통주, 행사가 21,500원행사기간: 2027.03.30~2030.03.29) 이현재팀장6161. 미행사 주식매수선택권 3,340주(종목: 보통주, 행사가격: 5,000원행사기간: 2022.06.08~2025.06.07)2. 미행사 주식매수선택권 3,750주(종목: 보통주, 행사가 7,000원행사기간: 2023.03.26~2026.03.25)3. 미행사 주식매수선택권 15,000주(종목: 보통주, 행사가 21,500원행사기간: 2025.03.30~2030.03.29)4. 미행사 주식매수선택권 10,000주(종목: 보통주, 행사가 62,000원행사기간: 2026.03.29~2031.03.28) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 상기주식수는 2023년 11월 10일 진행된 무상증자(1:1)를 반영하여 조정되 었습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 옥찬영 근로소득 급여 190 수행 직무의 가치와 개인의 역량에 따라 산정된 2023년 연봉계약의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급함 상여 90 개인별 성과에 따라 업무 평가 및 달성도에 근거하여 대표이사가 결정하여 지급 주식매수선택권행사이익 540 재직시 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권(스톡옵션)을 행사하여 얻은 차액- 행사가: 7,000원, 주가: 50,200원, 수량: 12,500주 기타 근로소득 2 - 회사의 복리후생 규정에 따라 지급/지원된 소득- 회사의 직무발명보상 규정에 따라 지급된 소득 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이현재 근로소득 급여 103 수행 직무의 가치와 개인의 역량에 따라 산정된 2023년 연봉계약의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급함 상여 130 개인별 성과에 따라 업무 평가 및 달성도에 근거하여 대표이사가 결정하여 지급 주식매수선택권행사이익 383 재직시 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권(스톡옵션)을 행사하여 얻은 차액- 행사가: 7,000원, 주가: 70,100원, 수량: 3,500주- 행사가: 7,000원, 주가: 50,200원, 수량: 3,750주 기타 근로소득 0.2 회사의 복리후생 규정에 따라 지급/지원된 소득 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권 부여 및 행사현황 등 (1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 1643,484----347,401-8721,952-121,412,838- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※ 주식매수선택권을 부여받은 업무집행지시자 (「상법」 제401조의2의 규정) 기준 입니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은「Ⅲ. 재무에관한사항-5. 재무제표 주석-24. 주식기준보상」을 참조하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) OOO외4명직원2016.03.30 신주교부 보통주 314,400-- 314,400--18.03.31-21.03.30500X-서범석등기임원2017.02.02신주교부 보통주 240,000-- 240,000--19.02.03-22.02.02500O상장일로부터 3년OOO외5명직원2017.02.02신주교부 보통주 125,110-- 59,100 66,010-19.02.03-22.02.02500X-OOO외7명직원2017.03.03신주교부 보통주 116,300-- 66,520 49,780-19.03.04-22.03.03500X-OOO직원2017.03.24신주교부 보통주 5,890--- 5,890-19.03.25-22.03.24500X-OOO외1명직원2017.03.24신주교부 보통주 660--- 660- 19.03.25-22.03.24 500X-OOO직원2017.05.24신주교부 보통주 9,810-- 9,810-- 19.05.25-24.05.24 500X-OOO외1명직원2017.05.24신주교부 보통주 4,750-- 4,750--19.05.25-24.05.24500X-OOO직원2017.06.05신주교부 보통주 13,090-- 13,090--19.06.06-24.06.05500X-OOO외1명직원2017.11.22신주교부 보통주 26,180-- 26,180 --19.11.23-24.11.22500X-OOO외4명직원2017.11.22신주교부 보통주 18,000-- 13,090 4,910- 19.11.23-24.11.22 500X-OOO직원2018.01.31신주교부 보통주 2,130-- - 2,130-20.02.01-25.01.31500X-김기환미등기임원2018.03.30신주교부 보통주 10,000-- 10,000 --20.04.01-25.03.30500X-OOO외4명직원2018.03.30신주교부 보통주 42,700--29,07013,630-20.04.01-25.03.30500X-OOO외1명직원2018.03.30 신주교부 보통주 3,990-- - 3,990-20.04.01-25.03.30550X-OOO직원2018.03.30신주교부 보통주 30,000-- 30,000 --20.04.01-25.03.301,100X-박현성미등기임원2018.06.27신주교부 보통주 100,000--100,000--20.06.28-23.06.27500X-옥찬영미등기임원2018.06.27신주교부 보통주 13,630--13,630--20.06.28-23.06.27550X-OOO외5명직원2018.06.27신주교부 보통주 8,050--8,050--20.06.28-23.06.27550X-서범석등기임원2018.08.29신주교부 보통주 300,000-- 300,000--20.08.30-23.08.29500O상장일로부터 3년OOO외6명직원2018.08.29신주교부 보통주 6,500--4,5101,990-20.08.30-23.08.29550X-OOO외8명직원2019.01.30신주교부 보통주 15,58090- 11,820 3,760-21.01.30-24.01.29550X-김기환미등기임원2019.01.30신주교부 보통주 50,000-- 50,000--21.01.30-24.01.29900X-Eliot Seigel계열회사 임원2019.01.30신주교부 보통주 39,000--39,000--21.01.30-24.01.29900X-Linda Moy계열회사 임원2019.01.30신주교부 보통주 26,00026,000-26,000--21.01.30-24.01.29900X-KhanSiddiqui계열회사 임원2019.01.30신주교부 보통주 39,000--39,000--21.01.30-24.01.29900X-OOO외12명직원2019.03.27신주교부 보통주 79,200-- 21,02058,180-21.03.27-24.03.26550X-OOO외20명직원2019.03.27신주교부 보통주 180,030540- 98,750 81,280-21.03.27-24.03.26900X-OOO외7명직원2019.07.24신주교부 보통주 31,950920-21,450 10,450 5021.07.24-24.07.23550X-OOO외14명직원2019.11.06신주교부 보통주 32,770850-19,800 12,970-21.11.06-24.11.051,400X-서범석등기임원2020.06.08신주교부 보통주 300,000---- 300,00022.06.08-25.06.075,000O상장일로부터 3년김기환미등기임원2020.06.08신주교부 보통주 50,000--32,000- 18,00022.06.08-25.06.075,000X-박현성미등기임원2020.06.08신주교부 보통주 50,000--37,500- 12,50022.06.08-25.06.075,000X-OOO외41명직원2020.06.08 신주교부 보통주 320,230421-94,710204,200 21,32022.06.08-25.06.075,000X-OOO외15명직원2020.11.09신주교부 보통주 44,5702,8002,50031,1605,410 8,00022.11.09-25.11.087,000X-Scott Schubert계열회사 임원2020.11.09신주교부 보통주 25,19010,000-15,000- 10,19022.11.09-25.11.087,000X-옥찬영미등기임원2021.03.26신주교부 보통주 50,00012,500-12,500- 37,50023.03.26-26.03.257,000X-OOO외64명직원2021.03.26신주교부 보통주 192,55036,4701,340110,150 27,880 54,52023.03.26-26.03.257,000X-TonyMok계열회사 임원2021.03.26신주교부 보통주 74,00018,500- 55,500 - 18,50023.03.26-26.03.257,000X-MarkGermain계열회사 임원2021.03.26신주교부 보통주 50,000---- 50,00023.03.26-26.03.25 7,000 X-KennethNesmith계열회사 임원2021.09.10신주교부 보통주 50,000---- 50,00023.09.10-28.09.09 7,000 X-OOO외69명직원2021.09.10신주교부 보통주 258,72619,2622,25479,47291,04288,21223.09.10-28.09.097,000X-OOO직원2021.09.10신주교부보통주10,000--- 10,000-24.09.10-28.09.097,000X-홍기남퇴직자2022.10.27신주교부보통주50,000--- 50,000-24.10.27-29.10.2611,625X-KennethNesmith계열회사 임원2022.10.27신주교부보통주 20,000---- 20,00024.10.27-29.10.2611,625X-MichaelHreczuck계열회사 임원2022.10.27신주교부보통주 20,000---- 20,00024.10.27-29.10.2611,625X-OOO외1명직원2022.10.27신주교부보통주 20,000---- 20,00024.10.27-29.10.2611,625X-OOO계열회사 직원2022.10.27신주교부보통주 1,000-- - 1,000 -24.10.27-29.10.2611,625X-서범석등기임원2023.03.30신주교부보통주150,000----150,00027.03.30-30.03.2921,500X-김기환미등기임원2023.03.30신주교부보통주75,000----75,00027.03.30-30.03.2921,500X-박승균미등기임원2023.03.30신주교부보통주 50,000---- 50,00027.03.30-30.03.2921,500X-장민홍미등기임원2023.03.30신주교부보통주 50,000-50,000-50,000-27.03.30-30.03.2921,500X-팽경현미등기임원2023.03.30신주교부보통주50,000----50,00027.03.30-30.03.2921,500X-옥찬영미등기임원2023.03.30신주교부보통주50,000----50,00027.03.30-30.03.2921,500X-유동근미등기임원2023.03.30신주교부보통주50,000----50,00027.03.30-30.03.2921,500X-박현성미등기임원2023.03.30신주교부보통주50,000----50,00027.03.30-30.03.2921,500X-이정인미등기임원2023.03.30신주교부보통주10,000----10,00025.03.30-30.03.2921,500X-OOO외21명직원2023.03.30신주교부보통주195,000-10,000-15,000180,00025.03.30-30.03.2921,500X-OOO외3명직원2023.08.23신주교부보통주21,900-5,000-5,00016,90025.08.23-30.08.2277,161X-OOO외1명계열회사 직원2023.08.23신주교부보통주13,000----13,00025.08.23-30.08.2277,161X-서범석등기임원2024.03.29신주교부보통주150,000----150,00028.03.29-31.03.2862,000X-KenNesmith미등기임원2024.03.29신주교부보통주75,000----75,00026.03.29-31.03.2862,000X-오재민계열회사 임원2024.03.29신주교부보통주10,000----10,00026.03.29-31.03.2862,000X-OOO외5명계열회사 직원2024.03.29신주교부보통주39,000----39,00026.03.29-31.03.2862,000X-이원복등기임원2024.03.29신주교부보통주3,200----3,20026.03.29-31.03.2862,000X-김정원등기임원2024.03.29신주교부보통주3,200----3,20026.03.29-31.03.2862,000X-GarhengKong등기임원2024.03.29신주교부보통주3,200----3,20026.03.29-31.03.2862,000X-OOO외42명직원2024.03.29신주교부보통주190,000----190,00026.03.29-31.03.2862,000X-TeriThomas계열회사 임원2024.05.28신주교부보통주50,000----50,00026.05.28-31.05.2756,000X-CraigHadfield계열회사 임원2024.05.28신주교부보통주20,000----20,00026.05.28-31.05.2756,000X-OOO외20명계열회사 직원2024.05.28신주교부보통주79,000----79,00026.05.28-31.05.2756,000X-OOO직원2024.05.28신주교부보통주1,500----1,50026.05.28-31.05.2756,000X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 2024년 6월 30일 종가 : 46,750원 ※ 주식수 및 행사가격은 2017.01.25. 무상증자(1:29) 및 2021.04.10. 무상증자(1:4), 그리고 2023.11.10. 무상증자(1:1)를 반영하여 조정된 내역입니다.※ 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따른 의무보유 입니다.※ 2024년 5월 28일 이사회 결의를 통해 부여된 내역을 반영하였으며, 추후 개최 예정인 제12기 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ㈜루닛 - 10 10 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 (기준일 : 2024년 6월 30일) 피출자회사＼출자회사 ㈜루닛 Lunit USA, Inc. Lunit ChinaCo., Ltd. Lunit Europe Holdings B.V. LunitEuropeGmbH Volpara HealthTechnologies Ltd. VolparaFinance Ltd. VolparaHealth Ltd. VolparaHealth, Inc. Volpara HealthAustralia Pty Ltd. Volpara HealthEurope Ltd. 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 지분율 ㈜루닛 - 100% 100% 100% - 100% - - - - - Lunit USA, Inc. - - - - - - - - - - - Lunit China Co., Ltd. - - - - - - - - - - - Lunit Europe Holdings B.V. - - - - 100% - - - - - - Lunit Europe GmbH - - - - - - - - - - - Volpara HealthTechnologies Ltd. - - - - - - 100% 100% - - - Volpara Finance Ltd. - - - - - - - - - - - Volpara Health Ltd. - - - - - - - - 100% 100% 100% Volpara Health, Inc. - - - - - - - - - - - Volpara Health Australia Pty Ltd. - - - - - - - - - - - Volpara Health Europe Ltd. - - - - - - - - - - - ※ Lunit China Co., Ltd.는 유한회사 입니다. 다. 회사의 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 서범석 대표이사 Lunit USA, Inc. 대표 비상근 2018.08 Lunit China Co., Ltd. 대표 비상근 2020.07 Lunit Europe Holdings B.V. 대표 비상근 2023.03 Volpara Health Technologies Ltd. 이사 비상근 2024.05 백승욱 사내이사 Lunit USA, Inc. 이사 비상근 2020.11 Volpara Health Technologies Ltd. 이사 비상근 2024.05 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -10107,171,656276,596,908-283,768,564---------------10107,171,656276,596,908-283,768,564 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 [Volpara Health Technologies Ltd. 지분 100% 취득 완료]당사는 2023년 12월 14일 이사회에서 타법인 주식 취득을 결정하였으며, 이에 따라 Volpara Health Technologies Ltd. 인수를 당기 중 완료한 바 있습니다. 당사는 2024년 5월 13일 Volpara Health Technologies Ltd. 지분 100% 취득을 위한 양수대금 AUD 292,530,454.20을 지급하였으며, 2024년 5월 21일 거래대금이 주주에게 지급 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었습니다. 자산양수도 관련 자세한 내용은 2024년 5월 21일 공시된 「합병등종료보고서 (자산양수도)」를 참조하시기 바랍니다.[제1회차, 제2회차 전환사채 발행]당사는 당기중 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2회를 발행한 바 있습니다. 2024년 4월 25일 이사회에서 제1회차, 제2회차 전환사채권 발행을 결정하였으며, 총 171,500,000,000원의 전환사채를 발행했습니다. 제1회차 전환사채의 발행일은 2024년 5월 3일, 제2회차 전환사채의 발행일은 2024년 5월 31일로 자세한 내용은 2024년 5월 3일, 2024년 5월 31일 공시된 「증권발행결과(자율공시) (제1회차 CB)」, 「증권발행결과(자율공시) (제2회차 CB)」를 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행당사는 2024년 7월 16일 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행을 진행하였으며, 총 발행 주식수 및 자본금은 각 28,873,152주, 14,436,576,000원으로 증가하였습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 루닛_중소기업검토표_2023_페이지_1.jpg 루닛_중소기업검토표_2023 루닛_중소기업검토표_2023_페이지_2.jpg 루닛_중소기업검토표_2023_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 [합병등 전후의 재무사항 비교표] * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) Volpara HealthTechnologies Ltd.--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당 사는 Volpara Health Technologies Ltd.의 주식을 양수하는 거래와 관련하여 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부를 목적으로 외부평가기관으로부터 평가를 진행하 였습니다. 해당 평가는 이미 당사자 간에 합의된 상장주식 양수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로, 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상회사의 증권시장에서 형성되는 주가를 기준으로 한 시장가치 평가방법을 적용하였기 때문에 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. 마. 녹생경영해당사항 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동 현황해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주2,153,4002022.07.212025.07.21상장일로부터 3년한국거래소 상장규정(최대주주 등)28,830,630 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ※ 상기주식수는 2023년 11월 10일 진행된 무상증자(1:1)를 반영하여 조정되 었습니다. 자. 상장기업의 재무사항 비교표 연결2022.07.21NH투자증권(단위 : 백만원) (기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : ) 2022년20,74013,866미달성33.14-47,493-50,651미달성6.65-56,121-39,118달성-2023년51,70325,080미달성51.49-24,072-42,217미달성75.38-24,072-36,798미달성52.872024년91,586 ---8,572 ---8,572 --- 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당사는 2022년 7월 21일 코스닥시장 상장규정 제30조(기술성장기업에 대한 특례)에 의하여 '기술특례상장' 하였습니다.※ 위 표에서의 '예측'은 상장시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치이며, 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다. (1) 2022년 괴리율 발생사유 계정과목 구분 발생사유 상세내용 매출액 Cancer Screening 코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(46%) 코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. Oncology 공동연구 마일스톤 수령지연(54%) 주요 파트너사와 공동연구개발에 의한 마일스톤 수령 일정이 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. ※ 괴리율이 10% 이상인 매출액에 대하여 상세사유를 기재하였습니다. ※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다. (2) 2023년 괴리율 발생사유 계정과목 구분 발생사유 상세내용 매출액 Cancer Screening 코로나 펜데믹에 따른 신규 수요 창출 지연 및 국내/외 보험수가 적용 지연(69%) 코로나 펜데믹에 따라 산업내 신규 수요 창출이 예측 당시보다 지연되었고, 국내/외 보험수가 적용 시기도 예측 당시보다 지연됨에 따라 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. Oncology 산업내 AI 활용 신기술의도입 지연(31%) 회사 제품 및 서비스의 수요자인 의료기관 및 제약회사 등의 AI 활동 신기술 도입이 예측 당시보다 지연됨에 따라, 매출액 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. 영업이익 매출액 예측치 대비 실적치 차이(100%) 영업비용은 예측치 대비 실적치가 약 11% 감소하였으나, 매출액 예측치와 실적치 사이괴리로 인하여 영업이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. 당기순이익 영업이익 예측치 대비 실적치 차이 및 금융수익, 금융비용 등 차이(100%) 영업이익 실적치와 예측치 사이 괴리 및 당기순이익 예측치에는 반영되지 않았던 금융수익 및 금융비용 등의 효과로 인해 당기순이익 예측치와 실적치 사이 괴리 발생함. ※ 괴리율이 10% 이상인 매출액, 영업이익, 당기순이익에 대하여 상세사유를 기재하였습니다. ※ 상장시 증권신고서에 기재된 매출구분 중 Lunit INSIGHT는 Cancer Screening으로, Lunit SCOPE은 Oncology로 명칭을 수정하였습니다. ※ 2024년 실적치는 2024년 사업보고서에 그 비교내역이 추가될 예정입니다. 차. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현 황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023년25,080미해당해당기술성장특례2026.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 ※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 5개 사업연도(2026년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. 카. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2021년-73,6762,038-3,615.1해당해당2024.12.312022년-39,11868,910-56.82023년-36,764235,110-15.6 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 ※ 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 법인세차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2022년을 포함한 연속하는 3개 사업연도(2024년 까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Lunit USA,Inc. (주1)2018.08.17245 First St., Riverview II, 18th Flr.Cambridge, MA응용소프트웨어개발 및 공급업4,374,501지분100% 보유해당없음Lunit ChinaCo., Ltd. (주1)2020.07.02Room405-6, Building21, No.1158, Jiuting Zhongxin Road, Jiuting Town, SongjiangDistrict, Shanghai응용소프트웨어개발 및 공급업40,116지분100% 보유해당없음Lunit EuropeHoldings B.V. (주1)2023.03.29P.J. Oudweg 4, 1314CH Almere,Netherlands응용소프트웨어개발 및 공급업1,419,313지분100% 보유해당없음Lunit EuropeGmbH (주1)2023.12.08Ludwig-Erhard-Straße 30-34, 65760 Eschborn, Germany응용소프트웨어개발 및 공급업996,377지분100% 보유해당없음Volpara HealthTechnologies Ltd.(주2) 2009.02.24 Level 14, 40 Mercer Street, Wellington Central, Wellington, 6011 , New Zealand응용소프트웨어개발 및 공급업16,708,394 지분100% 보유해당없음Volpara Finance Ltd.(주2)2021.09.03Level 14, 40 Mercer Street, Wellington Central, Wellington, 6011 , New Zealand응용소프트웨어개발 및 공급업11,672 지분100% 보유해당없음Volpara Health Ltd.(주2)2010.04.21Level 14, 40 Mercer Street, Wellington Central, Wellington, 6011 , New Zealand응용소프트웨어개발 및 공급업115,248지분100% 보유해당없음Volpara Health, Inc.(주2)1990.01.0919000 33rd Ave W, Ste 130, Lynnwood, WA 98036-4753, United States응용소프트웨어개발 및 공급업48,369,711지분100% 보유해당Volpara HealthAustralia Pty Ltd.(주2)2016.11.24GPO Box 2291 Melbourne VIC 3001, Australia응용소프트웨어개발 및 공급업466,185지분100% 보유해당없음Volpara HealthEurope Ltd.(주2)2011.11.16Mynshull House Warr & Co Limited, 78 Churchgate, Stockport, Cheshire, England, SK1 1YJ응용소프트웨어개발 및 공급업365,234지분100% 보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 2023년 12월 31일 별도재무정보 기준입니다.(주2) 2024년 3월 31일 별도재무정보 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----10Lunit USA, Inc.미국Lunit China Co., Ltd.중국Lunit Europe Holdings B.V.네덜란드Lunit Europe GmbH독일Volpara Health Technologies Ltd. 뉴질랜드Volpara Finance Ltd.뉴질랜드Volpara Health Ltd.뉴질랜드Volpara Health, Inc.미국Volpara Health Australia Pty Ltd.호주Volpara Health Europe Ltd.영국 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : ) Lunit USA, Inc.비상장2018.10.01경영참여149336,0001005,703,076---336,0001005,703,0764,374,501258,156Lunit China Co., Ltd.비상장2020.11.13경영참여35,197-10062,070----10062,07040,116-22,467Lunit Europe Holdings B.V.비상장2023.03.29경영참여1,406,5101,000,0001001,406,510---1,000,0001001,406,5101,417,077-13,034Volpara HealthTechnologies Ltd.비상장2024.05.21경영참여269,677,908---260,956,512 276,596,908-260,956,512100276,596,90864,414,679-7,004,2001,336,000-7,171,656260,956,512 276,596,908-262,292,512-283,768,56470,246,373-6,781,545 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ Lunit China Co., Ltd.는 유한회사 입니다. ※ Volpara Health Technologies Ltd.의 최근사업연도 재무현황은 2024년 3월 31일 기준이고, 그 외 종속회사들의 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. 4. 지적재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (특허권) 번호 내용 권리자 출원국 출원일 등록일 1 시각적 상품 검색 장치 및 이를 이용하는 시각적 상품 검색 방법 ㈜루닛 한국 2013.12.09 2016.04.05 2 클라우드 기반 병리 분석 시스템 및 방법 ㈜루닛 한국 2015.04.20 2016.06.01 3 의료 영상의 병리 진단 분류 장치 및 이를 이용한 병리 진단 시스템 ㈜루닛 한국 2015.08.06 2016.05.17 4 현미경 연결용 스마트폰 거치대 ㈜루닛 한국 2015.09.10 2016.01.29 5 CLASSIFICATION APPARATUS FOR PATHOLOGIC DIAGNOSIS OF MEDICAL IMAGE, AND PATHOLOGIC DIAGNOSIS SYSTEM USING THE SAME ㈜루닛 미국 2016.07.22 2018.07.03 6 약한 지도 학습 방식의 객체 인식 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2016.11.22 2018.07.11 7 약한 지도 학습 기반의 기계 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2016.11.22 2018.10.10 8 MACHINE LEANRING METHOD AND APPARATUS BASED ON WEAKLY SUPERVISED LEARNING ㈜루닛 미국 2016.12.13 2021.12.14 9 OBJECT RECOGNITION METHOD AND APPARATUS BASED ON WEAKLY SUPERVISED LEARNING ㈜루닛 미국 2016.12.14 2018.10.16 10 악성 종양 진단 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2017.02.10 2018.08.13 11 악성 종양 진단 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2018.07.04 2018.08.13 12 악성 종양 진단 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2018.07.04 2018.08.13 13 악성 종양 진단 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2018.07.04 2018.08.13 14 기계 학습 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2018.11.09 2019.11.29 15 어노테이션 작업 관리 방법, 이를 지원하는 장치 및 시스템 ㈜루닛 한국 2018.11.09 2020.02.03 16 신경망 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.03.19 2019.11.12 17 멀티태스크 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.03.20 2019.10.22 18 특징 데이터 리캘리브레이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.03.20 2019.11.12 19 멀티 도메인 앙상블 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.03.21 2019.10.25 20 시맨틱 세그먼테이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.03.22 2020.01.30 21 신경망 데이터 정규화 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.04.02 2019.10.22 22 적대적 학습에 기반한 도메인 어댑테이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.04.02 2019.10.25 23 복수의 이미지 간 차이점을 활용한 신경망 학습 방법 ㈜루닛 한국 2019.04.02 2019.11.12 24 준지도 학습 기반의 기계학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.04.03 2019.10.10 25 GAN(Generative Adversarial Networks)을 이용하는 이상 검출 방법, 장치 및 그 시스템 ㈜루닛 한국 2019.04.19 2019.10.14 26 기계학습을 위한 정규화 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.04.29 2020.02.24 27 데이터 셋의 연속적인 학습 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2019.05.20 2020.01.21 28 의료 영상의 메타데이터 예측 장치 및 방법 ㈜루닛 한국 2019.05.22 2020.02.03 29 APPARATUS AND METHOD FOR TRAINING NEURAL NETWORK BY PERFORMING NORMALIZATION USING A PLURALITY OF NORMALIZATION TECHNIQUES ㈜루닛 미국 2019.06.12 2022.03.08 30 METHOD FOR DETECTING ANOMALY USING GENERATIVE ADVERSARIAL NETWORKS, APPARATUS AND SYSTEM THEREOF ㈜루닛 미국 2019.08.08 2020.08.04 31 NORMALIZATION METHOD FOR MACHINE-LEARNING AND APPARATUS THEREOF ㈜루닛 미국 2019.08.08 2021.06.22 32 기흉 검출 방법 및 시스템 ㈜루닛/서울대학교병원 한국 2019.09.03 2020.02.12 33 기계학습을 이용한 의료 영상 판독의 품질 관리 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2019.09.05 2020.07.27 34 이미지 분석 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2019.10.04 2020.01.14 35 이미지 분석 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2019.10.04 2020.01.14 36 GAN(Generative Adversarial Networks)을 이용하는 이상 검출 방법, 장치 및 그 시스템 ㈜루닛 한국 2019.10.14 2020.05.20 37 적대적 학습에 기반한 도메인 어댑테이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.10.15 2020.03.25 38 METHOD FOR SEMANTIC SEGMENTATION AND APPARATUS THEREOF ㈜루닛 미국 2019.10.25 2020.06.02 39 신경망 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.10.28 2020.10.12 40 신경망 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.10.29 2020.06.23 41 METHOD FOR MANAGING ANNOTATION JOB, APPARATUS AND SYSTEM SUPPORTING THE SAME ㈜루닛 미국 2019.11.01 2022.05.17 42 METHOD FOR FEATURE DATA RECALIBRATION AND APPARATUS THEREOF ㈜루닛 미국 2019.11.07 2020.11.03 43 신경망 학습 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.11.12 2020.08.04 44 특징 데이터 리캘리브레이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2019.11.12 2020.08.04 45 복수의 이미지 간 차이점을 활용한 신경망 학습 방법 ㈜루닛 한국 2019.11.12 2020.10.13 46 METHOD AND SYSTEM FOR DETECTING PNEUMOTHORAX ㈜루닛/서울대학교병원 미국 2019.11.12 2023.01.31 47 METHOD FOR NEURAL NETWORK TRAINING USING DIFFERENCES BETWEEN A PLURALITY OF IMAGES, AND APPARATUS USING THE METHOD ㈜루닛 미국 2019.11.13 2020.05.05 48 METHOD AND APPARATUS FOR MACHINE LEARNING ㈜루닛 미국 2019.11.15 2021.02.16 49 METHOD AND SYSTEM FOR ANALYZING IMAGE ㈜루닛 미국 2019.11.25 2021.08.24 50 METHOD AND SYSTEM FOR ANALYZING IMAGE ㈜루닛 미국 2019.11.25 2023.04.18 51 기계 학습 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2019.11.29 2020.06.23 52 METHOD OF CONTINUAL-LEARNING OF DATA SETS AND APPARATUS THEREOF ㈜루닛 미국 2019.12.06 2023.04.04 53 APPARATUS FOR PREDICTING METADATA OF MEDICAL IMAGE AND METHOD THEREOF ㈜루닛 미국 2019.12.09 2020.11.03 54 APPARATUS FOR QUALITY MANAGEMENT OF MEDICAL IMAGE INTERPRETATION USING MACHINE LEARNING, AND METHOD THEREOF ㈜루닛 미국 2019.12.09 2020.11.03 55 조직병리체학 데이터의 해석 정보를 제공하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2019.12.16 2020.10.20 56 APPARATUS FOR PREDICTING METADATA OF MEDICAL IMAGE AND METHOD THEREOF ㈜루닛 일본 2019.12.19 2021.06.09 57 APPARATUS FOR PREDICTING METADATA OF MEDICAL IMAGE AND METHOD THEREOF ㈜루닛 중국 2019.12.30 2021.11.09 58 이미지 분석 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.01.14 2023.11.08 59 의료 영상의 메타데이터 예측 장치 및 방법 ㈜루닛 한국 2020.01.21 2022.08.11 60 APPARATUS FOR PREDICTING METADATA OF MEDICAL IMAGE AND METHOD THEREOF ㈜루닛 유럽 2020.01.21 2023.07.19 61 어노테이션 작업 관리 방법, 이를 지원하는 장치 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.01.28 2020.02.18 62 시맨틱 세그먼테이션 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2020.01.30 2021.01.13 63 어노테이션 작업 관리 방법, 이를 지원하는 장치 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.02.12 2022.06.22 64 기계학습을 위한 정규화 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2020.02.24 2021.04.21 65 의료 영상 장치 및 의료 영상 처리 방법 ㈜루닛 한국 2020.02.28 2021.02.09 66 METHOD FOR MANAGING ANNOTATION JOB, APPARATUS AND SYSTEM SUPPORTING THE SAME ㈜루닛 미국 2020.03.10 2021.07.13 67 데이터의 특징점을 취합하여 기계 학습하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2020.03.20 2021.01.28 68 데이터의 특징점을 취합하여 기계 학습하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2020.03.20 2021.01.28 69 METHOD FOR TRAINING NEURAL NETWORK AND DEVICE THEREOF ㈜루닛 미국 2020.04.07 2023.11.21 70 의료 영상에서 악성의심 병변을 구별하는 방법, 이를 이용한 의료 영상 판독 방법 및 컴퓨팅 장치 ㈜루닛 한국 2020.04.29 2021.04.21 71 METHOD FOR MANAGING ANNOTATION JOB, APPARATUS AND SYSTEM SUPPORTING THE SAME ㈜루닛 일본 2020.05.08 2021.07.13 72 METHOD FOR DISCRIMINATING SUSPICIOUS LESION IN MEDICAL IMAGE, METHOD FOR INTERPRETING MEDICAL IMAGE, AND COMPUTING DEVICE IMPLEMENTING THE METHODS ㈜루닛 미국 2020.05.15 2022.05.17 73 영상 판독 방법 및 장치 ㈜루닛/서울대학교병원 한국 2020.05.18 2021.02.25 74 레이블 정보를 보정하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.05.22 2021.04.13 75 인공지능 보험 서버 및 인공지능 보험 서비스 제공 방법 ㈜루닛 한국 2020.05.29 2023.07.06 76 레이블 정보에 대한 피드백을 제공하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.06.08 2021.04.23 77 정상 의료 영상을 필터링하는 방법, 이를 이용한 의료 영상 판독 방법 및 컴퓨팅 장치 ㈜루닛 한국 2020.06.15 2021.03.18 78 기계학습을 이용한 의료 영상 판독의 품질 관리 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2020.07.15 2021.02.02 79 힌트 기반의 머신러닝 모델을 통해 목적 데이터에 대한 어노테이션 정보를 제공하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.09.22 2021.05.20 80 인공지능을 사용 기관에 특화시키는 방법 및 그 장치 ㈜루닛 한국 2020.09.24 2023.06.05 81 METHOD FOR FILTERING NORMAL MEDICAL IMAGE, METHOD FOR INTERPRETING MEDICAL IMAGE, AND COMPUTING DEVICE IMPLEMENTING THE METHODS ㈜루닛 미국 2020.10.22 2023.02.07 82 대상 이미지에 대한 추론 작업을 수행하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.11.02 2022.08.01 83 암 환자 치료에 대한 반응성을 예측하기 위한 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2020.11.09 2023.03.14 84 LEARNING APPARATUS AND LEARNING METHOD FOR THREE-DIMENSIONAL IMAGE ㈜루닛 미국 2020.11.13 2023.11.28 85 METHOD AND SYSTEM FOR REFINING LABEL INFORMATION ㈜루닛 미국 2020.11.20 2023.07.25 86 데이터의 전향적 전처리 장치 및 그 방법 ㈜루닛 한국 2020.11.30 2022.05.03 87 데이터의 특징점을 취합하여 기계 학습하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2021.01.19 2022.05.02 88 데이터의 특징점을 취합하여 기계 학습하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2021.01.19 2022.05.02 89 기계학습을 이용한 의료 영상 판독의 품질 관리 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2021.01.19 2022.12.19 90 의료 영상으로부터 바이오마커 발현을 예측하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.03.05 2023.07.25 91 엑스레이 이미지 내에서의 대상 병변의 크기 변화를 측정하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.04.12 2023.09.06 92 면역 항암제에 대한 반응을 예측하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.05.07 2024.01.17 93 병리 슬라이드 이미지에 대한 면역 표현형과 연관된 정보를 제공하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2021.05.07 2023.10.16 94 NORMALIZATION METHOD FOR MACHINE-LEARNING AND APPARATUS THEREOF ㈜루닛 미국 2021.05.14 2024.01.16 95 힌트 기반의 머신러닝 모델을 통해 목적 데이터에 대한 어노테이션 정보를 제공하는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.05.18 2023.11.08 96 METHOD AND SYSTEM FOR ANALYZING IMAGE ㈜루닛 미국 2021.07.14 2023.12.26 97 병리 슬라이드 이미지 내의 이상 영역을 검출하기 위한 기계학습 모델을 학습시키는 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.09.10 2023.08.17 98 병리 슬라이드 이미지 내의 관심 영역을 검출하기 위한 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2021.09.10 2023.09.14 99 인공지능 모델을 사용 기관에 특화시키는 학습 방법, 이를 수행하는 장치 ㈜루닛 일본 2022.03.25 2023.12.20 100 METHOD FOR DISCRIMINATING SUSPICIOUS LESION IN MEDICAL IMAGE, METHOD FOR INTERPRETING MEDICAL IMAGE, AND COMPUTING DEVICE IMPLEMENTING THE METHODS ㈜루닛 미국 2022.04.15 2023.05.30 101 병리 슬라이드 이미지에 기초하여 종양 순도를 예측하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2022.06.13 2023.11.01 102 의료 영상의 메타데이터 예측 장치 및 방법 ㈜루닛 한국 2022.08.04 2022.11.03 103 기계학습을 이용한 의료 영상 판독의 품질 관리 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2022.12.16 2023.03.02 104 METHOD FOR FILTERING NORMAL MEDICAL IMAGE, METHOD FOR INTERPRETING MEDICAL IMAGE, AND COMPUTING DEVICE IMPLEMENTING THE METHODS ㈜루닛 미국 2022.12.22 2024.03.12 105 APPARATUS AND METHOD FOR INTERLOCKING LESION LOCATIONS BETWEEN GUIDE IMAGE AND 3D TOMOSYNTHESIS IMAGES COMPOSED OF PLURALITY OF 3D IMAGE SLICES ㈜루닛 미국 2023.01.04 2024.03.19 106 METHOD AND APPARATUS FOR OUTPUTTING INFORMATION RELATED TO A PATHOLOGICAL SLIDE IMAGE ㈜루닛 미국 2023.01.27 2024.01.16 107 METHOD AND SYSTEM FOR DETERMINING ABNORMALITY OF MEDICAL DEVICE ㈜루닛 미국 2023.03.02 2023.12.19 108 METHOD FOR DISCRIMINATING SUSPICIOUS LESION IN MEDICAL IMAGE, METHOD FOR INTERPRETING MEDICAL IMAGE, AND COMPUTING DEVICE IMPLEMENTING THE METHODS ㈜루닛 미국 2023.03.30 2024.03.19 109 암 환자 치료에 대한 반응성을 예측하기 위한 방법 및 시스템 ㈜루닛 한국 2023.03.14 2024.04.09 110 병리 슬라이드 이미지의 품질을 평가하는 방법 및 장치 ㈜루닛 한국 2023.03.23 2024.05.29 111 METHOD AND SYSTEM FOR DETECTING PNEUMOTHORAX ㈜루닛/서울대학교병원 미국 2022.12.22 2024.05.28 112 METHOD AND DEVICE FOR EVALUATING QUALITY OF PATHOLOGICAL SLIDE IMAGE ㈜루닛 미국 2023.05.22 2024.06.18 113 A method and an apparatus for processing pathology slide images ㈜루닛 미국 2023.03.17 2024.04.23 114 APPARATUS AND METHOD FOR PROCESSING MEDICAL IMAGE USING PREDICTED METADATA ㈜루닛 미국 2021.07.28 2024.05.07 ※ 분할출원(원출원에 둘 이상의 발명이 포함된 경우 특정 기간에 그 일부를 별개의 특허출원으로 분할)과 계속출원(원출원과 동일한 발명을 다시 출원하거나 새로운 사항을 추가하여 출원)을 통해 다양한 관점 및 실시 사례에 대한 추가 등록 권리 확보를 하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.