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LUNG HWA Annual Report 2021
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Annual Report
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隴華電子股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 2424)
公司地址:台北市松山區八德路三段 32 號 15 樓 電 話:(02)2578-7775
隴華電子股份有限公司
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 52 | ||
| (一) | 公司沿革 | 14 | ||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 14 | ||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 14 ~ 15 | ||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 15 ~ 22 | ||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 ~ 23 | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 23 ~ 39 | ||
| (七) | 關係人交易 | 39 ~ 43 | ||
| (八) | 質押之資產 | 43 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其他 | 44 ~ 51 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 52 | ||
| (十四)部門資訊 | 52 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金 | 明細表一 | ||
| 採用權益法之投資變動 | 明細表二 | ||
| 不動產、廠房及設備成本暨累計折舊變動 | 附註六(六) | ||
| 使用權資產變動成本暨累計折舊變動 | 明細表三 | ||
| 預付投資款 | 附註七 | ||
| 短期借款 | 明細表四 | ||
| 其他應付款 | 附註六(九) | ||
| 長期借款 | 明細表五 | ||
| 其他非流動負債 | 附註六(五)及七 | ||
| 租賃負債 | 明細表六 | ||
| 營業收入 | 明細表七 | ||
| 營業成本 | 明細表八 | ||
| 營業費用 | 明細表九 | ||
| 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 | 附註六(二十一) |
單位:新台幣仟元
| 110 年 12 月 |
31 日 |
109 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 附註 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 61,851 |
12 | \$ 31,122 |
5 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 1,723 | - | 4,060 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 3,551 | 1 | 5,424 | 1 | |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | - | - | 55,000 | 9 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 14 | - | 75 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(三) | 14,528 | 3 | 13,262 | 2 |
| 1410 | 預付款項 | 6,474 | 1 | 13,083 | 2 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 八 | 18,033 | 4 | 19,770 | 4 |
| 11XX | 流動資產合計 | 106,174 | 21 | 141,796 | 24 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 227,156 | 46 | 257,984 | 43 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 120,227 | 24 | 177,338 | 29 |
| 1780 | 無形資產 | 288 | - | 865 | - | |
| 1960 | 預付投資款 | 七 | 39,700 | 8 | 20,600 | 3 |
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 七 | 5,378 | 1 | 4,338 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 392,749 | 79 | 461,125 | 76 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 498,923 |
100 | \$ 602,921 |
100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
年 12 月 31 額 |
日 % 金 |
109 年 12 月 31 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | \$ | 30,334 | 6 \$ |
49,578 | 8 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十六) | 2,022 | 1 | - | - | |
| 2150 | 應付票據 | 1,040 | - | - | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 1,775 | - | 3,458 | 1 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 15,382 | 3 | 25,323 | 4 | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(七)及七 | 61,811 | 13 | 65,768 | 11 | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十)(十一) | 51,288 | 10 | 97,002 | 16 | |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 1,274 | - | 2,000 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 164,926 | 33 | 243,129 | 40 | ||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十)及七 | - | - | 60,000 | 10 | |
| 2540 | 長期借款 | 六(十一) | 14,819 | 3 | 34,313 | 6 | |
| 2550 | 負債準備-非流動 | 1,826 | 1 | 1,826 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(七)及七 | 61,175 | 12 | 114,151 | 19 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(五)及七 | 40,271 | 8 | 19,881 | 3 | |
| 2XXX | 負債總計 | 283,017 | 57 | 473,300 | 78 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 340,250 | 68 | 189,670 | 32 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 170,205 | 34 | 10,347 | 2 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 25,322 | 5 | 25,322 | 4 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 5,671 | 1 | 5,671 | 1 | ||
| 3350 | 待彌補虧損 | ( | 325,542) ( | 65) ( | 101,389) ( | 17) | |
| 3XXX | 權益總計 | 215,906 | 43 | 129,621 | 22 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 重大災害損失 | 十 | ||||||
| 重大期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 498,923 | 100 \$ |
602,921 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十六)及七 | \$ | 12,299 | 100 | \$ | 17,978 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(二十一)( | 138,949)( | 1130)( | 130,474)( | 726) | ||
| 5900 | 營業毛損 | ( | 126,650)( | 1030)( | 112,496)( | 626) | ||
| 營業費用 | 六(二十一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 18,585)( | 151)( | 20,927)( | 116) | ||
| 6200 | 管理費用 | ( | 22,370)( | 182)( | 19,249)( | 107) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 7,700)( | 62)( | 6,831)( | 38) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | ( | 481)( | 4) | - | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 49,136)( | 399)( | 47,007)( | 261) | ||
| 6900 | 營業損失 | ( | 175,786)( | 1429)( | 159,503)( | 887) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十七) | 47 | - | 162 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八)及七 | 8,718 | 71 | 6,326 | 35 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | ( | 243)( | 2) | 45,175 | 251 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十)及七 | ( | 8,499)( | 69)( | 7,919)( | 44) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(五) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | ( | 47,631)( | 387)( | 25,201)( | 140) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 47,608)( | 387) | 18,543 | 103 | ||
| 7900 | 稅前淨損 | ( | 223,394)( | 1816)( | 140,960)( | 784) | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | - | - | - | - | ||
| 8200 | 本期淨損 | (\$ | 223,394)( | 1816)(\$ | 140,960)( | 784) | ||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | \$ | - | - | (\$ | 34) | - | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額-可能重分類至損益之 | ||||||||
| 項目 | - | - | 855 | 4 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | - | - | \$ | 821 | 4 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 223,394)( | 1816)(\$ | 140,139)( | 780) | ||
| 每股虧損 | 六(二十三) | |||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | (\$ | 8.57)(\$ | 7.73) |
| 董事長:王光祥 | 經理人:王雅萱 | 會計主管:鄭有政 |
|---|---|---|
| --------- | --------- | ---------- |
單位:新台幣仟元
| 附 註 |
保 | 留 | 盈 | 餘 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 發 | 行 | 資本公積- 溢 |
價 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 待彌補虧損 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
權 | 益 | 總 | 額 | |||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 |
日 | ||||||||||||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 300,000 | \$ | - | \$ | 25,322 | \$ | 5,671 | (\$ | 80,429) | (\$ | 2,826) | \$ | 247,738 | |||||||||||
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( | 140,960) | - | ( | 140,960) | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 821 | 821 | ||||||||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( | 140,960) | 821 | ( | 140,139) | ||||||||||||||||
| 減資彌補虧損 | 六(十三) | ( | 120,000) | - | - | - | 120,000 | - | - | ||||||||||||||||
| 現金增資 | 六(十三) | 9,670 | 10,347 | - | - | - | - | 20,017 | |||||||||||||||||
| 實際處分子公司股權價格 與帳面價值差額 |
- | - | - | - | - | 2,005 | 2,005 | ||||||||||||||||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 189,670 | \$ | 10,347 | \$ | 25,322 | \$ | 5,671 | (\$ | 101,389) | \$ | - | \$ | 129,621 | |||||||||||
| 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 |
日 | ||||||||||||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 189,670 | \$ | 10,347 | \$ | 25,322 | \$ | 5,671 | (\$ | 101,389) | \$ | - | \$ | 129,621 | |||||||||||
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( | 223,394) | - | ( | 223,394) | ||||||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( | 223,394) | - | ( | 223,394) | ||||||||||||||||
| 現金增資 | 六(十三) | 150,580 | 159,858 | - | - | - | - | 310,438 | |||||||||||||||||
| 實際取得子公司股權價格 與帳面價值差額 |
六(五) | - | - | - | - | ( | 759) | - | ( | 759) | |||||||||||||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 340,250 | \$ | 170,205 | \$ | 25,322 | \$ | 5,671 | (\$ | 325,542) | \$ | - | \$ | 215,906 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
109 年 1 月 1 日 至 1 2 月 |
3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨損 調整項目 |
(\$ | 223,394 ) | (\$ | 140,960 ) | |
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損損失 | 481 | - | |||
| 折舊費用 攤銷費用 |
六(二十一) 六(二十一) |
109,403 577 |
111,926 577 |
||
| 利息收入 | 六(十七) | ( | 47 ) | ( | 162 ) |
| 利息費用 | 六(二十) | 8,499 | 7,919 | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資損失之份額 |
六(五) | 47,631 | 25,201 | ||
| 處分投資利益 | 六(十九) | - | ( | 33,727 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 應收帳款-關係人 |
1,856 - |
( | 1,645 ) 454 |
||
| 其他應收款 | 1,873 | 4,293 | |||
| 存貨 | ( | 5,642 ) | ( | 5,966 ) | |
| 預付款項 與營業活動相關之負債之淨變動 |
6,609 | ( | 983 ) | ||
| 合約負債-流動 | 2,022 | ( | 6,079 ) | ||
| 應付票據 | 1,040 | - | |||
| 應付帳款 其他應付款 |
( | 1,683 ) 322 |
( | 884 133 ) |
|
| 其他流動負債-其他 | ( | 726 ) | 1,751 | ||
| 營運產生之現金流出 | ( | 51,179 ) | ( | 36,650 ) | |
| 收取之利息 | 47 | 162 | |||
| 支付利息 支付之所得稅 |
( ( |
8,499 ) 2 ) |
( ( |
7,919 ) 11 ) |
|
| 退還之所得稅 | 63 | 486 | |||
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 59,570 ) | ( | 43,932 ) | |
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 其他金融資產減少(增加) |
六(二十五) | ( | 13,078 ) 1,737 |
( ( |
43,389 ) 8,634 ) |
| 預付投資款增加 | ( | 19,100 ) | ( | 20,600 ) | |
| 其他非流動資產增加 | ( | 1,040 ) | ( | 17 ) | |
| 處分採用權益法之投資 取得採用權益法之投資 |
六(二十五) 六(五) |
( | 55,000 28,000 ) |
( | 30,000 2,000 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 4,481 ) | ( | 44,640 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(二十六) | ( | 19,244 ) | 12,848 | |
| 應付公司債(減少)增加 長期借款本期舉借數 |
六(十)(二十六) 六(二十六) |
( | 110,000 ) 36,500 |
110,000 54,000 |
|
| 長期借款本期償還數 | 六(二十六) | ( | 51,708 ) | ( | 27,943 ) |
| 租賃本金償還 | 六(二十六) | ( | 71,206 ) | ( | 72,721 ) |
| 存入保證金增加 現金增資 |
六(十三) | - 310,438 |
120 20,017 |
||
| 籌資活動之淨現金流入 | 94,780 | 96,321 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 30,729 | 7,749 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 31,122 | 23,373 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 61,851 | \$ | 31,122 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
隴華電子 股份有 限公司 (以下簡 稱「本 公 司」 )民國 62 年 1 月 24 日 設立於 中華 民國,本公司 主要營 業項目 為 智慧 家庭(門戶安控 系統 )、車載 多媒體 管理系 統、 車隊行動 控制與 管理系 統等之 研發、製 造及銷售 及工業 廠房開 發租售、海事 寬 頻 數據服務 等業務 ,本公 司股票 自民國 8 9 年 9 月 11 日起在 臺灣證 券交易 所掛 牌 買賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 111 年 3 月 16 日經董事 會通過 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採 用金融 監督管 理委員 會 (以下 簡 稱「金 管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管 會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 | |
| 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
|
| 國際財務報導準則第16號之修正 「2021年6月30日後之新型冠 |
民國110年4月1日(註) |
狀病毒肺炎相關租金減讓」
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未 採用金 管會認 可之新 發布、 修 正後國際 財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 |
民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 |
(三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導第9號─比較資訊」 | |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則編 製。
(二)編製基礎
- 1.除 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 , 本 個 體 財 務報告係 按歷史 成本編 製。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 個體財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
- (三)外幣換算
本公司 個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣(即功 能性貨 幣)衡量。本個體 財務報 告係以本 公司之 功能性 貨幣「 新台 幣」作為 表達貨 幣列報 。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外 幣交 易採 用交 易日或 衡量 日之 即期 匯率換 算為 功能 性貨 幣, 換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外 幣貨 幣性 資產 及負債 餘額 ,按 資產 負債表 日之 即期 匯率 評價 調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外 幣非 貨幣 性資 產及負 債餘 額 , 屬透 過損益 按公 允價 值衡 量者 ,按 資 產負債 表日 之即 期匯 率評 價調 整, 因調 整而產 生之 兌換 差額 認列 為當 期損益 ;屬 透過 其他 綜合 損益 按公 允價 值衡量 者, 按資 產負 債表 日之 即期匯 率評 價調 整, 因調 整而 產生 之兌 換差額 認列 於其 他綜 合損 益項 目;屬非 按公允 價值衡 量 者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。
- 2.國外營 運機構 之換算
- (1)功能性 貨幣與 表達貨 幣不同 之所有 公 司個體及 關聯企 業,其 經營結 果 和財務狀 況以下 列方式 換算為 表達貨 幣 :
- A.表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯率換算 ;
- B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及 C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
-
(2)當 部分 處分 或出 售之國 外營 運機 構為 關聯企 業時 ,將 於其 他綜 合損 益 項下之 兌換 差額 按比 例重 分類 於當 期損 益作為 出售 利益 或損 失之 一部 分。惟 當本 公司 即使 仍保 留對 前關 聯企 業之部 分權 益, 但已 喪失 對國 外營運 機構 屬關 聯企 業之 重大 影響 或已 喪失對 國外 營運 機構 屬聯 合協 議之聯合 控制, 則係以 處分對 國外營 運 機構之全 部權益 處理。
-
(3)當 部分 處分 或出 售之國 外營 運機 構為 子公司 時, 係按 比例 將認 列為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益。惟 當本 公司 即使 仍保 留對 前子 公司 之部分 權益 ,但 已喪 失對 國外 營運機 構屬 子公 司之 控制 ,則 係以 處分 對國外 營運 機構 之全 部權 益處 理。
- (四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現 金或 約當 現金 ,但於 資產 負債 表日 後至少 十二 個月 交換 或用 以清 償 負債受到 限制者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不 能無 條件 將清 償期限 遞延 至資 產負 債表日 後至 少十 二個 月者 。負 債 之條款 ,可 能依 交易 對方 之選 擇, 以發 行權益 工具 而導 致清 償者 ,不 影響其分 類。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 及 自 取 得 日 起 三 個 月 內 到 期,且其 持有目 的係為 滿足營 運上之 短 期現金承 諾者, 分類 為 約當現 金。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
-
4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本 公 司於損 益認列 股 利 收入。
-
(七)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金額衡 量。
- (八)金融資產 減損
本公司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 考 量 所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 ) 後,對自原始 認列後 信用風險 並未顯 著 增加者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡量備 抵損失;對自原 始認列 後信用 風險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期 信用損失 金額衡 量備抵 損失;就 不 包含 重大財務 組成部 分之應 收帳款,按存 續期間預 期信用 損失金 額衡量 備抵損 失 。
(九)金融資產 之除列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資 產。
(十)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依加 權平均 法決定。製成品 及在 製品之成 本包括 原料、直 接人工、其他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用,惟 不包括借 款成本。比較成 本與淨 變現價 值孰低時,採逐項 比較法,淨變現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關變動銷 售費用 後之餘 額。
- (十一)採用權益 法之投 資 -子公 司
- 1.子公司 指受本 公司控 制之個 體( 包括 結構型個 體),當本 公司暴 露於來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該個體之 權力有 能力影 響該等 報酬時 , 本公司即 控制該 個體。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
-
4.對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制 (與 非 控 制 權 益 之 交 易 ),係作 為權益交 易處理,亦即 視為與 業主間 進 行交易。非控制 權益之 調整金 額 與所支付 或收取 對價之 公允價 值間之 差 額認列為 權益。
-
5.當 本 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 , 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量 , 並 作 為 原 始 認 列 金 融 資 產 之 公 允 價 值 或 原 始 認 列 投 資 關 聯 企業或合 資之成 本,公允價值 與帳面 金 額之差額 認列為 當期損 益。對於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 , 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益 , 則 當 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益。
- 6.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編製之財 務報告 中歸屬 於母公 司業主 之 權益相同 。
- (十二)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產 、廠房 及設備 係以取 得成本 為 入帳基礎 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備之 後續衡 量採成 本模式,按估計耐 用年限 以直線 法 計提折舊。不 動產、廠 房及設 備各項組 成若屬重 大,則單獨 提列折 舊。
- 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下:
| 機 | 器 | 設 | 備 | 4 年~6 年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 電 | 腦 | 通 | 訊 | 設 | 備 | 3 年~7 年 |
||
| 辦 | 公 | 設 | 備 | 3 年~5 年 |
||||
| 其 | 他 | 設 | 備 | 3 年 |
||||
| 租 | 賃 | 改 | 良 | 4 年~5 年 |
- (十三)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
-
2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租賃給付 包括固 定 給付,減除可收 取之任 何租賃 誘 因,後續 採利息 法按攤 銷後成 本法衡 量,於租賃 期間提 列利息 費用。當 非屬合約 修改造 成租賃 期間或 租賃給 付 變動時,將重評 估租賃 負債,並 將再衡量 數調整 使用權 資產。
-
3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
- (1)租賃負 債之原 始衡量 金額; 及
- (2)發生之 任何原 始直接 成本;
- 後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
- (十四)無形資產
電腦軟體 以取得 成本認 列,依 直線法 按 估計耐用 年限 9 年攤銷 。
(十五)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳 面價 值時,則 認列減 損損失。可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分 成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減 損損 失而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳 面金額 。
- (十六)借款
- 1.係指向 銀行借 入之長、短期款 項及其 他長、短 期借款。本公司 於原始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 , 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利息費用 於損益 。
- 2.設立借 款額度 時支付 之費用,當很有 可能提取 部分或 全部額 度,則該 費 用 認 列 為 借 款 之 交 易 成 本 , 予 以 遞 延 至 動 支 發 生 時 認 列 為 有 效 利 率 之 調整;當 不太可 能提取 部分或 全部額 度,則認列 該費用 為預付 款項,並 在額度相 關之期 間內攤 銷 。
- (十七)應付帳款 及票據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始 發票金額 衡量。
- (十八)應付普通 公司債
本集團發 行 之 普 通 應 付 公 司 債 , 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交 易 成 本衡量,就減除交 易成本 後之價 款與贖 回價值之 任何差 額,列為 應付公 司 債 之 加 項 或 減 項 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 於 損 益,作為 「財務 成本」 之調整 項目。
(十九)金融負債 之除列
本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時 , 除列金 融負債 。
(二十)負債準備
負債準備 (保 固 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量 , 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之評估之 稅前折 現率,折 現之攤 銷認列 為利息費 用。未來 營運損 失不得 認 列負債準 備。
(二十一)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
2.退休金-確定提 撥計畫
對 於 確 定 提 撥 計 畫 , 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之範圍內 認列為 資產。
3.離職福 利
離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福 利 邀 約 以 換 取 聘 僱 之 終 止 而 提 供 之 福 利 。 本 公 司 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用 。 不預期在 資產負 債表日後 12 個 月全部 清 償之福利 應予以 折現。
4.員工酬 勞及董 事酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。另以 股票發 放員 工酬勞者,計 算股數 之基礎 為 董事會決 議日前 一日收 盤價。
- (二十二)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
-
2.本公司依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之所得 稅,嗣 盈餘產 生年度 之次年 度 於股東會 通過盈 餘分派 案後, 始就實際 盈餘之 分派情 形,認 列未分 配 盈餘所得 稅費用 。
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司產生之 暫時性 差異,本公 司可以 控制 暫時性差 異迴轉 之時點,且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所得稅資 產實現 或遞延 所得稅 負債清 償 時預期適 用之稅 率(及 稅法) 為準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- (二十三)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本公司 製造並 銷售智 慧家庭 (門戶 安 控系統 )、車載 多媒體 管理系 統及車隊 行動控 制、管理系 統、海事寬 頻數據相 關產品,銷 貨收 入於產品 之控制 移轉予 客戶時 認列,即 當產品被 交付予 客戶,客 戶對於產 品銷售 之通路 及價格 具有裁 量 權,且本公司並 無尚未 履 行之履約 義務可 能影響 客戶接 受該產 品 時。當產品被運 送至指 定 地點,陳舊 過時及 滅失之風 險已移 轉予 客戶,且客 戶依據 銷售合 約接受產 品,或有 客觀證據 證明所 有接 受標準皆 已滿足 時,商品 交付方屬 發生。
- (2)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 公司對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
- 2.勞務服 務
本 公 司 提 供 產 品 安 裝 之 服 務 , 於 服 務 提 供 予 客 戶 之 財 務 報 導 期 間 內 認列為收 入。
3.海事寬 頻數據 服務
本 公 司 提 供 海 事 寬 頻 數 據 服 務 , 於 服 務 提 供 予 客 戶 之 財 務 報 導 期 間 內認列為 收入。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本 公司編製本個體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計 政策採 用之重 要判 斷
無此情形 。
(二)重要 會計估 計及假 設
不動產、 廠房及 設備減 損評估
資 產 減 損 評 估 過 程 中 , 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特性,決定 特定資 產群組 之獨立 現金流 量、資產耐 用年數 及未來 可能產 生之 收 益 與 費 損 , 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 公 司 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能在未來 造成重 大減損 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 54 |
\$ | 54 | |
| 支票存款及活期存款 | 61,797 | 31,068 | ||
| \$ 61,851 |
\$ | 31,122 |
- 1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.本公司 業已將 提供擔 保之現 金及約 當 現金分類 至其他 金融資 產 -流動,請 詳附註八 。
(二)應收帳款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 2,104 | \$ | 4,060 |
| 減:備抵損失 | ( | 381) | - | |
| \$ | 1,723 | \$ | 4,060 |
1.應收帳 款(含關 係人)之帳齡 分析如 下 :
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 1,795 |
\$ | 2,842 | |
| 逾期30天內 | 286 | 1,218 | ||
| 逾期91-180天 | 23 | - | ||
| \$ 2,104 |
\$ | 4,060 |
以上係以 逾期天 數為基 準進 行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 110 年 12 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 1 月 1 日,本公司與 客戶合約 之應收 款餘額 分別為 \$2,104、\$4,060 及\$2,869。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳款(含 關係人 )於民 國 110 年及 109 年 12 月 3 1 日信 用風險 最大暴 險 金額分別 為\$1,723 及 \$4,060。
4.本公司 並未持 有任何 擔保品 。
5.相關應 收帳款 信用品 質請詳 附註十 二 、 (二)。 (三)存貨
| 110年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 在製品 | \$ | 64 | \$ | - | \$ 64 |
| 製成品 | 234 | - | 234 | ||
| 商品存貨 | 19,781 | ( | 5,551) | 14,230 | |
| \$ | 20,079 | (\$ | 5,551) | \$ 14,528 |
|
| 109年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ | 4,142 | (\$ | 2,632) | \$ 1,510 |
| 在製品 | 602 | ( | 520) | 82 | |
| 製成品 | 629 | ( | 381) | 248 | |
| 商品存貨 | 11,422 | - | 11,422 | ||
| \$ | 16,795 | (\$ | 3,533) | \$ 13,262 |
|
| 本公司當 期認列 為費損 之存貨 成本: | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 7,080 |
10,505 | ||
| 銷貨退回存貨迴轉數 | ( | 6,061) | - | ||
| 勞務成本 | 135,574 | 119,969 | |||
| 存貨跌價損失 | 2,018 | - | |||
| 盤點損失 | 338 | - | |||
| \$ | \$ 138,949 |
130,474 | |||
| (四)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 | |||||
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
| 非流動項目 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | |||||
| I/O Magic Corp. |
\$ | \$ 65,916 |
65,916 | ||
| China Logistics Group |
Inc. | 1,190 | 1,190 | ||
| 67,106 | 67,106 | ||||
| 評價調整 | ( | 67,106) ( |
67,106) | ||
| \$ | \$ - |
- |
相關透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產信用風 險資訊 詳附註 十二、(二)。
(五)採用權益 法之投 資 -子 公司
1.變動表 及明細 如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | - | \$ | 51,887 |
| 增加採用權益法之投資 | 28,000 | 2,000 | ||
| 處分採用權益法之投資(註1) | - | ( | 49,268) | |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 47,631) | ( | 25,201) |
| 保留盈餘-未依持股比例變動 | ( | 759) | - | |
| 其他權益之變動 | - | 821 | ||
| 貸餘轉列其他非流動負債 | 20,390 | 19,761 | ||
| 12月31日 | \$ | - | \$ | - |
| 表列其他非流動負債: | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| 優視訊科技股份有限公司(註2) | \$ | 40,151 | \$ | 19,761 |
註 1:本公司 於民國 109 年 12 月出售 Eontronics International Co., Ltd. 100%股權, 相關股 權交易 資訊請 詳 附註七之 說明。
- 註 2:本公司於民國 109 年 7 月參 與優視 訊科技股 份有限 公司之 設立出 資 計\$2,000,並 取得 97.56%之股 權,嗣後 於民國 110 年 3 月增資 優視 訊科技股 份有限 公司,使持股 比例由 97.56%增加至 99.83%,因未 依 持股比例 認購新 股,使得投 資之股 權淨 值發生增 減而調 減保留 盈餘 \$759。
- 2.採用權 益法認 列之 子 公司損 益份額 如 下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 優視訊科技股份有限公司 | (\$ | 47,631) (\$ |
21,761) |
| Eontronics International Co., Ltd. | - ( |
3,440) | |
| (\$ | 47,631) (\$ |
25,201) |
3.有關本 公司之 子公司 資訊, 請參見 民 國 11 0 年度 合併財 務報表 附註四 、 (三)。
(六)不動產、 廠房及 設備
| 機器設備 | 未完工程 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (供出租) | 辦公設備 電腦通訊設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 及待驗設備 | 合計 | ||
| 110年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 7,104 | \$ 223 |
\$ 266,183 | \$ 2,020 | \$ 16,345 | \$ 22,362 |
\$314,237 |
| 累計折舊 | - | ( 223) ( |
46,073) ( | 1,982) ( | 7,975) | - | ( 56,253) |
| \$ 7,104 | \$ - |
\$ 220,110 | \$ 38 |
\$ 8,370 | \$ 22,362 |
\$257,984 | |
| 110年 | |||||||
| 1月1日 | \$ 7,104 | \$ - |
\$ 220,110 | \$ 38 |
\$ 8,370 | \$ 22,362 |
\$257,984 |
| 增添 | - | - | - | 236 | 108 | 5,137 | 5,481 |
| 重分類(註) | 4,869 | - | 27,499 | - | - | ( 27,499) |
4,869 |
| 折舊費用 | ( 1,525) |
- | ( 36,001) ( |
44) ( | 3,608) | - | ( 41,178) |
| 12月31日 | \$ 10,448 | \$ - |
\$ 211,608 | \$ 230 |
\$ 4,870 | \$ - |
\$227,156 |
| 成本 | \$ 11,973 | \$ 223 |
\$ 293,682 | \$ 2,256 | \$ 16,453 | \$ - |
\$324,587 |
| 累計折舊 | ( 1,525) ( |
223) ( | 82,074) ( | 2,026) ( 11,583) | - | ( 97,431) |
|
| 110年12月31日 | \$ 10,448 | \$ - |
\$ 211,608 | \$ 230 |
\$ 4,870 | \$ - |
\$227,156 |
| 機器設備 | 未完工程 | ||||||
| (供出租) | 辦公設備 電腦通訊設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 及待驗設備 | 合計 | ||
| 109年12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ - |
\$ 223 |
\$ 214,641 | \$ 2,020 | \$ 16,345 | \$ 36,730 |
\$269,959 |
| 累計折舊 | - | ( 223) ( |
14,564) ( | 1,927) ( | 4,368) | - | ( 21,082) |
| \$ - |
\$ - |
\$ 200,077 | \$ 93 |
\$ 11,977 | \$ 36,730 |
\$248,877 | |
| 109年 | |||||||
| \$ - |
\$ - |
\$ 200,077 | \$ 93 |
\$ 11,977 | \$ 36,730 |
\$248,877 | |
| 1月1日 增添 |
7,104 | - | 11,290 | - | - | 25,884 | 44,278 |
| 重分類 | - | - | 40,252 | - | - | ( 40,252) |
- |
| 折舊費用 | - | - | ( 31,509) ( |
55) ( | 3,607) | - | ( 35,171) |
| 12月31日 | \$ 7,104 | \$ - |
\$ 220,110 | \$ 38 |
\$ 8,370 | \$ 22,362 |
\$257,984 |
| 成本 | \$ 7,104 | \$ 223 |
\$ 266,183 | \$ 2,020 | \$ 16,345 | \$ 22,362 |
\$314,237 |
| 累計折舊 | - | ( 223) ( |
46,073) ( | 1,982) ( | 7,975) | - | ( 56,253) |
註:係自 存貨轉 入。
1.本公司 不動產 、廠房 及設備 ,除機 器 設備外, 均為供 自用之 資產。
2.本 公 司 為 拓 展 海 事 衛 星 寬 頻 業 務 之 需 要 , 與 製 造 商 休 斯 網 絡 技 術 有 限 公 司 簽 訂 設 備 購 買 合 約 , 休 斯 網 絡 技 術 有 限 公 司 並 委 由 北 京 安 龍 欣 悅 貿 易 有限公司 辦理出 口相關 業務,於 民國 107 年度總合約 價款計 \$154,560(美 金 5,214 仟元),已 於民國 109 年 第一季 全數支付;另於 108 年度總 合約 價款計\$105,665(美金 3,150 仟 元),已 於民國 109 年第 二季全 數支付;於 109 年度 總合約 價款計 \$27,927(美 金 92 4 仟元),已於 民國 11 0 年 第一季 全數支付 ,前述 交易皆 表列不 動產、 廠 房及設備 項下。
3.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。 (七)租賃交易 -承租 人
- 1.本公司 租賃之 標的資 產包括 辦公室、台灣、美國 及義大 利 衛星 中心地面站、 亞洲、美 洲及歐 洲衛星,租賃合 約之期 間通常介於 1 到 5 年。租 賃合約 是 採 個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 的 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得 用 作 借 貸 擔保外, 未有加 諸其他 之限制 。
- 2.本公司 海事寬 頻數據 部門承 租年度 重 要租賃合 約如下 :
| 服務範圍 | 標的物 | 期間 | 租金計算及收取方式 |
|---|---|---|---|
| 太平洋 | E172B衛星地面主站 | 107/6/10-114/11/30 | 採固定租金計算 |
| 〃 | E172B衛星 | 107/12/15-110/6/14 | 〃 |
| 大西洋 | T12V衛星地面主站 | 108/6/1-112/5/31 | 〃 |
| 〃 | T11N衛星地面主站 | 108/8/1-112/11/30 | 〃 |
| 〃 | T12V衛星 | 108/6/1-112/5/31 | 〃 |
| 〃 | T11N衛星 | 108/8/1-112/11/30 | 〃 |
| 印度洋 | SAT9749389衛星地面主站 | 109/1/1-112/3/31 | 〃 |
| 〃 | SAT9488329衛星地面主站 | 109/1/1-112/3/31 | 〃 |
| 〃 | SAT9246454衛星 | 109/1/1-112/3/31 | 〃 |
| 〃 | SAT9488329衛星 | 109/1/1-112/3/31 | 〃 |
| 〃 | GID9536273當地網路服務 | 109/1/1-112/3/31 | 〃 |
| 歐洲區域 | E10A衛星、地面主站及設備 | 109/1/1-112/5/31 | 〃 |
| 印度洋 | JCSAT-85衛星、地面主站及設備 | 110/1/15-113/1/15 | 〃 |
3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 累計折舊 | 帳面金額 | ||
| 房屋 | \$ 31,838 |
(\$ | 20,468) | \$ 11,370 |
| 其他設備 | 234,679 | ( | 125,822) | 108,857 |
| \$ 266,517 |
(\$ | 146,290) | \$ 120,227 |
|
| 109年12月31日 | ||||
| 成本 | 累計折舊 | 帳面金額 | ||
| 房屋 | \$ 31,838 |
(\$ | 13,646) | \$ 18,192 |
| 其他設備 | 270,103 | ( | 110,957) | 159,146 |
| \$ 301,941 |
(\$ | 124,603) | \$ 177,338 |
|
| 110年度 | 109年度 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 房屋 | \$ | 6,822 | \$ 6,823 |
|
| 其他設備 | 61,403 | 69,932 | ||
| \$ | 68,225 | \$ 76,755 |
4.民國 110 年及 109 年 12 月 31 日租 賃 負債總額 及其現 值如下 :
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債總額 | 未來財務費用 | 租賃負債現值 | ||
| 流動 | ||||
| 不超過一年 | \$ 64,486 |
(\$ | 2,675) | \$ 61,811 |
| 非流動 | ||||
| 超過一年 | 62,970 | ( | 1,795) | 61,175 |
| \$ 127,456 |
(\$ | 4,470) | \$ 122,986 |
|
| 109年12月31日 | ||||
| 租賃負債總額 | 未來財務費用 | 租賃負債現值 | ||
| 流動 | ||||
| 不超過一年 | \$ 70,084 |
(\$ | 4,316) | \$ 65,768 |
| 非流動 | ||||
| 超過一年 | 118,923 | ( | 4,772) | 114,151 |
| \$ 189,007 |
(\$ | 9,088) | \$ 179,919 |
5.本 公 司 於 民 國 110 年 及 109 年 度 使 用 權 資 產 之 增 添 分 別 為 \$21,101 及 \$30,903。
6.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 4,537 |
\$ 3,545 |
||
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,681 | 1,530 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 100 | 96 | ||
| 變動租賃給付之費用 | 22,419 | 7,354 | ||
| \$ 29,737 |
\$ 12,525 |
7.本公司 於民國 110 年及 109 年度租 賃現金流 出總額 分別為\$100,943 及 \$85,246。
(八)短期借款
| 借款性質 | 110年12月31日 利率區間 |
擔保品 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 30,334 |
0.84%~3.45% | 其他金融資產-流動 及關係人背書保證 |
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 49,578 |
0.94%~2.85% | 其他金融資產-流動 |
| 及關係人背書保證 |
(九)其他應付 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 4,621 | \$ | 4,611 | |
| 應付租金 | 4,163 | 445 | |||
| 應付勞務費 | 3,651 | 1,115 | |||
| 應付技術服務費 | 555 | - | |||
| 預收貨款退回款 | - | 7,929 | |||
| 應付設備款 | - | 7,104 | |||
| 其他 | 2,392 | 4,119 | |||
| \$ | 15,382 | \$ | 25,323 |
(十)應付公司 債
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | \$ | - | \$ | 110,000 |
| 一年或一營業週期內到期之 減: |
||||
| 應付公司債 | - | ( | 50,000) | |
| \$ | - | \$ | 60,000 |
- 1.本公司於 109 年 2 月 10 日發行第一 次 私募無擔 保普通 公司債,發 行總額 為\$50,000,每 張面額為 \$1,000,發 行利 率為 1.8%,發行期 間為 3 年,自 民國 109 年 2 月 10 日至民國 112 年 2 月 10 日到期,發 行之日 起滿 6 個 月 後 本 公 司 可 視 實 際 需 要 提 前 買 回 全 部 或 部 份 之 公 司 債 , 本 公 司 已 於 民 國 110 年 3 月 19 日買回此發行 總額公 司 債。
- 2.本公司於 109 年 9 月 29 日發行第二 次 私募無擔 保普通 公司債,發 行總額 為\$60,000,每 張面額為 \$1,000,發 行利 率為 1.8%,發行期 間為 3 年,自 民國 109 年 9 月 29 日至民國 112 年 9 月 29 日到期,發 行之日 起滿 6 個 月 後 本 公 司 可 視 實 際 需 要 提 前 買 回 全 部 或 部 份 之 公 司 債 , 本 公 司 已 於 民 國 110 年 4 月 26 日買回此發行 總額公 司 債 。
(十一)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | 自民國108年10月1日 至民國111年9月30日 ,並按月付息 ,另自 民國108年10月31日開 始按分期償還本金 |
3.83% | 不動產、廠 房及設備 |
\$ 15,652 |
| 擔保借款 | 自民國109年12月31日 至民國111年12月31日 ,並按月付息 ,另自 民國110年1月31日開 始按分期償還本金 |
3.75% | 不動產、廠 房及設備 |
12,225 |
| 擔保借款 | 自民國109年5月25日 至民國111年5月29日 ,並按月付息 ,另自 民國109年6月29日開 始按分期償還本金 |
3.75% | 不動產、廠 房及設備 |
6,436 |
| 擔保借款 | 自民國110年8月20日 至民國112年2月20日 ,並按月付息 ,另自 民國110年9月20日開 始按分期償還本金 |
3.76% | 存貨 、不動 產、廠房及 設備 |
14,195 |
| 擔保借款 | 自民國110年9月29日 至民國112年9月29日 ,並按月付息 ,另自 民國110年10月29日開 始按分期償還本金 |
4.59% | 不動產、廠 房及設備 |
17,599 |
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 51,288) |
\$ 14,819
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | 自民國108年10月1日 至民國111年9月30日 ,並按月付息 ,另自 民國108年10月31日開 始按分期償還本金 |
3.83% | 不動產、廠 房及設備 |
\$ 35,834 |
| 擔保借款 | 自民國109年12月31日 至民國111年12月31日 ,並按月付息 ,另自 民國110年1月31日開 始按分期償還本金 |
3.75% | 不動產、廠 房及設備 |
24,000 |
| 擔保借款 | 自民國109年5月25日 至民國111年5月29日 ,並按月付息 ,另自 民國109年6月29日開 始按分期償還本金 |
3.75% | 不動產、廠 房及設備 |
21,481 |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 47,002)
\$ 34,313
本公司於 民國 108 年 10 月、 民國 109 年 12 月及民 國 110 年 9 月以設 備 售 後 買 回 之 方 式 向 台 中 銀 租 賃 事 業 股 份 有 限 公 司 借 款 , 借 款 期 間 分 別 為 三年、兩 年及兩 年。於 民國 109 年 5 月 及民國 110 年 8 月以設 備售後 買 回 之 方 式 向 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 借 款 , 借 款 期 間 分 別 為 兩 年 及十八個 月。
- (十二)退休金
- 1.自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司依 據「勞工退 休金條 例」,訂 有確定 提 撥之退休 辦法,適用於 本國籍 之員工。本公司就 員工選 擇適用「勞工 退 休金條例 」所定 之勞工 退休金 制度部 分 ,每月按 薪資之 6%提 繳勞工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專戶及累 積收益 之金額 採月退 休金或 一 次退休金 方式領 取。
- 2.民國 110 年及 109 年 度,本 公司依 上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本 分別為\$1,267 及\$1,260。
- (十三)股本
- 1.民國 110 年 1 2 月 3 1 日,本公司 額定資 本額為 \$1,500,000,分 為 150,000 仟股,實收 資本額 為 \$340,250,每 股面 額 10 元。本公司 已發行 之股款 均已收訖 。
2.本公司 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ,本公 司普通 股在 外流通股 數調節 如下 (單 位:仟 股):
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 18,967 | 30,000 | |
| 減資彌補虧損 | - | ( | 12,000) |
| 現金增資-私募 | 15,058 | 967 | |
| 12月31日 | 34,025 | 18,967 |
- 3.本公司 於民 國 109 年 9 月 3 日經股 東 臨時會決 議通過 辦理期 中減資 彌 補虧損, 減資比 例為 40%,銷 除普通 股 股份 12,000 仟 股,減 資後實 收 資本額為\$180,000。本公司 於民國 109 年 9 月 30 日經董事會決 議減資 基準日為 民國 109 年 9 月 30 日,並已 辦 理變更登 記完竣 。
- 4.本公司 於民 國 109 年 9 月 3 日經股 東 臨時會決 議通過 以私募 方式辦 理 現金增資 發行普 通股,現金增 資用途 為 充實營運 資金、改善財 務結構 及 增加投資 內容,私 募股權以 12,000 仟股 為上限,於 股東臨 時會決 議之 日 起 一 年 內 分 一 次 至 五 次 募 集 。 私 募 普 通 股 之 轉 讓 應 受 證 券 交 易 法 第 四十三條 之八之 限制,即自該 私募普 通 股交付日 起滿 3 年後,應先取 具 臺 灣 證 券 交 易 所 核 發 符 合 上 市 標 準 之 同 意 函 , 始 得 向 金 融 監 督 管 理 委 員會證券 期貨局 申報補 辦公開 發行。本 公司於民國 109 年 9 月 30 日經 董事會決 議通過 辦理私 募普通股 967 仟 股,每股認 購價格 為新台幣 20.7 元,募集 金額為 \$20,017,私 募基準日 為 民國 109 年 10 月 6 日,並已辦 理變更登 記完竣。 此外,本 公司於 民國 110 年 3 月 15 日經董事會決 議 通過辦理 私募普 通股 2,526 仟 股,每股 認購價格 為新台幣 19.8 元,募 集金額為\$50,015,私募 基準日 為民 國 110 年 3 月 29 日 ,並已 辦理變 更登記完 竣;另,本 公司於 民國 110 年 4 月 19 日經董事會決 議通過 辦 理私募普通股 5,532 仟 股 , 每 股 認 購 價 格 為 22.6 元,募集金額為 \$125,023,私募 基準日 為民 國 110 年 5 月 3 日 ,並已 辦理變 更登記 完 竣。
- 5.本公司 於民 國 110 年 7 月 29 日經股 東 會決議通 過以私 募方式 辦理現 金 增資發行 普通股, 發行股 數以不 超過 20,000 仟股為 限,並得 於一年內 分次發行,分次 發行以 不超過 5 次為 限。本公司於 民國 110 年 9 月 1 日 經董事會 決議通 過辦理 私募普 通股 4,000 仟股,每 股認購 價格為 新台 幣 19.72 元, 募集金 額為 \$78,880, 私 募基準日 為 民國 110 年 9 月 1 5 日,並已 辦理變 更登記 完竣。 另於民 國 110 年 11 月 11 日經董 事會決 議通過,辦 理私募 普通股 3,000 仟股,每 股認購價 格為新 台幣 18.84 元, 募集金額 為\$56,520,私募 基準日 為 民 國 110 年 11 月 25 日,並已辦理 變更登記 完竣。
- 6.本公司 於民 國 111 年 3 月 16 日經董 事 會決議通 過以私 募方式 辦理現 金 增資,發 行股數 以不超過 20,000 仟股 為限,並 得於一 年內分 次發行 , 分次發行 以不超過 5 次 為限。 前述議 案 ,尚待股 東會決 議。
(十四)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
(十五)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有稅 後淨利,於依法 彌補虧損 後,除 先 提 10%為法定 盈餘公 積及依 法令規 定提 列或迴轉 特別盈 餘公積 後,再將 「當年度 未分配 盈餘 調 整數額 」併入 累 積未分配 盈餘,由董事 會視營 運 需 要 酌 情 保 留 一 部 份 後 , 由 董 事 會 擬 訂 盈 餘 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配或保留 之。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限。
- 3.(1)本公 司分派 盈餘時,依法 令規定 須 就當年 度 資產負 債表日 之其他 權 益項目 借方 餘額提 列特 別盈 餘公 積始得 分派, 嗣後 其他權 益項 目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發 字第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積,本公 司於嗣 後使用、處 分或重 分類相 關 資產時, 就原提 列特別 盈餘公 積之比 例 予以迴轉 。
- 4.本公司 分別於 民國 110 年 7 月 2 9 日及 民國 109 年 6 月 2 日 經股東 會決 議通過民國 1 09 年度及 民國 108 年度 之 虧損撥補 表 。
- 5.本公司 於民國 111 年 3 月 16 日經董 事會提議 民國 110 年 度虧損 撥補 表。
(十六)營業收入
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 12,299 | \$ | 17,978 |
1.客戶合 約收入 之細分
本 公 司 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 及 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務,收入 可細分 為下列 主要產 品線:
| 電子事業 | 衛星事業 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 電子產品 | 勞務服務 | 衛星產品 | 數據服務 | 合計 | |||
| 外部客戶合約收入 | \$ | - | \$ 181 |
(\$ | 1,499) | \$ 13,617 |
\$ | 12,299 |
| 收入認列時點 | ||||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | - | \$ - |
(\$ | 1,499) | \$ - |
(\$ | 1,499) |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 181 | - | 13,617 | 13,798 | |||
| \$ | - | \$ 181 |
(\$ | 1,499) | \$ 13,617 |
\$ | 12,299 |
| 電子事業 | 衛星事業 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 電子產品 | 勞務服務 | 衛星產品 | 數據服務 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 77 |
\$ 279 |
\$ 9,705 |
\$ 7,917 |
\$ 17,978 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 77 |
\$ - |
\$ 9,705 |
\$ - |
\$ 9,782 |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 279 | - | 7,917 | 8,196 |
| \$ 77 |
\$ 279 |
\$ 9,705 |
\$ 7,917 |
\$ 17,978 |
|
| 2.合約資 產及合 約負債 | |||||
| 本公司認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債如 下 | : | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | 109年1月1日 |
| 合約負債: 衛星事業合約 |
\$ 2,022 |
\$ | - | \$ 14,636 |
|---|---|---|---|---|
| (十七)利息收入 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 33 | \$ 144 |
|
| 其他利息收入 | 14 | 18 | ||
| \$ | 47 | \$ 162 |
||
| (十八)其他收入 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 租金退稅收入 | \$ | 6,373 | \$ - |
|
| 租金減讓收入 | 878 | 6,097 | ||
| 租金收入 | 687 | 229 | ||
| 其他收入 | 780 | - | ||
| \$ | 8,718 | \$ 6,326 |
||
| (十九)其他利益 及損失 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 4,905 | \$ 11,448 |
|
| 火災損失 | ( | 5,145) | - | |
| 處分投資利益 | - | 33,727 |
什項支出 ( 3) -
(\$ 243) \$ 45,175
(二十)財務成本
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ \$ 3,962 |
4,374 | ||
| 其他利息費用 | 4,537 | 3,545 | ||
| \$ \$ 8,499 |
7,919 |
(二十一)員工福利 費用、 折舊及 攤銷費 用
1.員工福 利、折 舊及攤 銷費用
| 功能別 | 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 6,417 |
\$ 18,917 |
\$ 25,334 |
|||
| 勞健保費用 | 499 | 1,733 | 2,232 | |||
| 退休金費用 | 276 | 991 | 1,267 | |||
| 董事酬金 | - | 1,132 | 1,132 | |||
| 其他用人費用 | 178 | 470 | 648 | |||
| 折舊費用 | 98,852 | 10,551 | 109,403 | |||
| 攤銷費用 | - | 577 | 577 | |||
| 功能別 | 109年度 | |||||
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 5,830 |
\$ 19,311 |
\$ 25,141 |
|||
| 勞健保費用 | 441 | 1,439 | 1,880 | |||
| 退休金費用 | 305 | 955 | 1,260 | |||
| 董事酬金 | - | 862 | 862 | |||
| 其他用人費用 | 142 | 417 | 559 | |||
| 折舊費用 | 101,378 | 10,548 | 111,926 |
註 1:截至民國 110 年及 109 年 度本公 司員工人 數 分別為 37 人及 31 人,其中 未兼任 員工之 董事人 數分別為 7 人及 6 人。
- 註 2:(1)民國 110 年度 平均員 工福利 費 用 \$983; 民國 109 年度 平均員 工福利費 用\$1,154。
- (2)民國 11 0 年度 平均員 工薪資 費 用\$84 4;民國 109 年度 平均員 工薪資費 用\$1,006。
- (3)平均員 工薪資 費用調 整變動 情形為 -16%。
- (4)本公司業已設立審計委員會,故無監察人之適用,無須揭露 監察人酬 金資訊 。
(5)本公司 薪資報 酬政策 (包括 董事、 經 理人及員 工 ):
董事除獨 立董事 不論盈 虧按月 酌支外,其他董事 不支付 酬金, 未來 如決 議 支付 酬金 ,將 提 報薪 資報 酬 委員 會決 議 通過 後, 再提報董 事會依 其對公 司營運 參與程 度 及貢獻議 定之。
經理 人之 薪 資報 酬經 提報 薪 資報 酬委 員 會決 議通 過 後, 再提 報董 事會 依 其專 業能 力、 個 人表 現及 其 對公 司之 經 營績 效決 定之。 員工 薪資 之 敘薪 係依 其職 位 、專 業能 力 與員 工議 定 ,且 不得
低於 基本 工 資, 公司 並定 期 考核 依其 工 作表 現及 態 度、 專業 能力作為 薪資調 整、職 位升遷 及任免 之 依據。
- 2.員工及 董監酬 勞
- (1)依本公 司章程 規定,公 司年度 如有獲 利應提撥 2%為員工酬 勞及提 撥不高於 2%為董事監 察人酬 勞,但公司 尚有累積 虧損時,應 預先 保留彌補 數額 。
- (2)本公司 民國 110 年及 109 年 度係屬 虧 損,故 未估列 員工酬勞 及董 監酬勞。本 公司民國 109 年 度為稅 後淨 損,故董事 會決議 不予發 放員工酬 勞及董 監酬勞,與民國 1 09 年 度財務報 告認列 之金額 一 致。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊觀測站 查詢。
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 以前年度所得稅高低估 | \$ | - | \$ - |
| 當期所得稅總額 | - | - | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | - | - | |
| 所得稅(利益)費用 | \$ | - | \$ - |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 : |
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | (\$ | 44,678) (\$ |
28,192) |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 13 | - | |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 11,294 | 3,257 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 33,371 | 24,935 | |
| 所得稅(利益)費用 | \$ | \$ - |
- |
3.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關金額如 下:
| 110年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | |||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 | |
| 100年度 | \$ 11,887 |
\$ 11,887 |
\$ | 11,887 | 110年度 |
| 101年度 | 33,523 | 33,523 | 33,523 | 111年度 | |
| 103年度 | 8,312 | 8,312 | 8,312 | 113年度 | |
| 105年度 | 24,321 | 24,321 | 24,321 | 115年度 | |
| 106年度 | 31,447 | 31,447 | 31,447 | 116年度 | |
| 107年度 | 47,378 | 47,378 | 47,378 | 117年度 | |
| 108年度 | 102,984 | 102,984 | 102,984 | 118年度 | |
| 109年度 | 464,453 | 464,453 | 464,453 | 119年度 | |
| 110年度 | 166,856 | 166,856 | 166,856 | 120年度 | |
| \$ 891,161 |
\$ 891,161 |
\$ | 891,161 | ||
| 109年12月31日 | |||||
| 未認列遞延 | |||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 | |
| 99年度 | \$ 3,387 |
\$ 3,387 |
\$ | 3,387 | 109年度 |
| 100年度 | 11,887 | 11,887 | 11,887 | 110年度 | |
| 101年度 | 33,523 | 33,523 | 33,523 | 111年度 | |
| 103年度 | 8,312 | 8,312 | 8,312 | 113年度 | |
| 105年度 | 24,321 | 24,321 | 24,321 | 115年度 | |
| 106年度 | 31,447 | 31,447 | 31,447 | 116年度 | |
| 107年度 | 47,378 | 47,378 | 47,378 | 117年度 | |
| 108年度 | 102,984 | 102,984 | 102,984 | 118年度 | |
| 109年度 | 405,594 | 405,594 | 405,594 | 119年度 | |
| \$ 668,833 |
\$ 668,833 |
\$ | 668,833 | ||
| 4.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 : | |||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
| 可減除暫時性差異 | \$ | \$ 27,995 |
17,922 | ||
| 5.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 | 109 | 年 度。 | |||
| (二十三)每股虧損 | |||||
| 110年度 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 本期淨損 | (\$ | 223,394) | 26,062 | (\$ 8.57) |
| 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 本期淨損 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 本期淨損 | (\$ | 140,960) | 18,230 | (\$ 7.73) |
- (二十四)海事寬頻 數據業 務
- 1.本公司 為拓展 海事寬 頻數據 業務, 於 民國 107 年 6 月與休 斯匯通 控 股 有 限 公 司 及 休 斯 網 絡 技 術 有 限 公 司 簽 訂 衛 星 業 務 合 作 契 約 , 合 作 期間為十 年並得 合意展 延。
- 2.本公司 於民國 107 年 11 月 與休斯網 絡 技術有限 公司簽 訂海事 衛星服 務及設備 合作契 約,本公司 僅能向 該公 司購買海 事船載 相關設 備,該 公司除給予 本 公 司 海 事 衛 星 設 備 之 台 灣 獨 家 代 理 權 外 , 並 將 轉 介 客 戶予本公 司,合 約期限 為三年 並得合 意 展延。
- 3.本公司 另於民 國 107 年 6 月與休斯 網 絡技術有 限公司 簽訂技 術及軟 體支援服 務合約,合約 期限為 10 年,依 合約條件 及使用 狀況支 付服 務費,民國 110 年及 109 年度 依合約 應 支付之服 務費為 \$555 及\$0。
- 4.本公司 於民 國 108 年 6 月 與一代理 商 簽訂海事 寬頻數 據業務 代理協 議,授權該代 理商於 台灣地 區代理 本公 司之海事 寬頻數 據業務,並 約 定 於 三 年 內 完 成 銷 售 約 定 船 隻 數 量 之 衛 星 天 線 設 備 及 寬 頻 數 據 資 費 方案,合 約期限 為三年 並得合 意展延。 本公司於 民國 109 年 12 月解 除原代理 協議,並於民國 110 年 4 月退 回已預先 收取之 貨款 \$7,929。
(二十五)現金流量 補充資 訊
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 5,974 |
\$ | 44,278 |
| 加:期初應付設備款 | 7,104 | 6,215 | |
| 減:期末應付設備款 | - | ( | 7,104) |
| 本期支付現金 | \$ 13,078 |
\$ | 43,389 |
| 僅有部分 現金 收 取之投 資活動 : |
|||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 處分採用權益法之投資 | \$ - |
\$ | 85,000 |
| 加:期初應收處分款 | 55,000 | - | |
| 減:期末應收處分款 | - | ( | 55,000) |
| 本期收取現金 | \$ 55,000 |
\$ | 30,000 |
(二十六)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 應付公司債 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 49,578 | \$ 110,000 |
\$ 81,315 | \$ 179,919 |
\$ 420,812 |
| 籌資現金流量之 變動 |
( 19,244) |
( 110,000) | - | ( 71,206) |
( 200,450) |
| 長期借款本期舉 借數 |
- | - | 36,500 | - | 36,500 |
| 長期借款本期償 還數 |
- | - | ( 51,708) |
- | ( 51,708) |
| 其他非現金之變動 | - | - | - | 14,273 | 14,273 |
| 12月31日 | \$ 30,334 | \$ - |
\$ 66,107 | \$ 122,986 |
\$ 219,427 |
| 109年 | |||||
| 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 應付公司債 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 36,730 | \$ - |
\$ 55,258 | \$231,507 | \$ 323,495 |
| 籌資現金流量之 變動 |
12,848 | 110,000 | - | ( 72,721) |
50,127 |
| 長期借款本期舉 借數 |
- | 54,000 | - | 54,000 | |
| 長期借款本期償 還數 |
- | ( 27,943) |
- | ( 27,943) |
|
| 其他非現金之變動 | - | - | - | 21,133 | 21,133 |
| 12月31日 | \$ 49,578 | \$ 110,000 |
\$ 81,315 | \$179,919 | \$ 420,812 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 優視訊科技股份有限公司(優視訊) | 本公司之子公司 |
|---|---|
| 欣慶投資開發股份有限公司(欣慶投資) | 其他關係人 |
| 三雅投資股份有限公司(三雅投資) | 其他關係人 |
| 三圓建設股份有限公司(三圓建設) | 其他關係人 |
| 國光汽車客運股份有限公司(國光客運) | 其他關係人 |
| 國光媒體股份有限公司(國光媒體) | 其他關係人 |
| Fortune One CO., LTD |
其他關係人 |
| 王雅葳 | 其他關係人 |
| 王光祥 | 本公司之主要管理階層 |
| 王雅萱 | 本公司之主要管理階層 |
| 王雅麟 | 本公司之主要管理階層 |
關係人名稱 與本公司之關係
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| -子公司 | ||||
| 優視訊 勞務銷售: |
\$ 91 |
\$ | - | |
| -其他關係人 | ||||
| 國光媒體 | 181 | 614 | ||
| \$ 272 |
\$ | 614 |
本公司銷 售予關 係人之 貨品係 依需求 個 別訂製,交 易價格 係由雙 方議定, 並無相同 交易客 戶可供 比較, 收款條 件 依雙方簽 訂合約 條件收 款。
- 2.租賃交 易-承 租人
- (1)本公司 向三圓 建設租 賃辦公 室 ,租 賃 合約之期 間為 108 年至 112 年 , 租金係依 租賃物 所在地 一般租 金標準 及 使用面積 計算決 定, 租 金係於 每月初支 付。
- (2)租賃負 債
A.期末餘 額:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| —其他關係人 | ||
| 流動 : |
||
| 三圓建設 | \$ 7,056 |
\$ 6,867 |
| 非流動 | ||
| 三圓建設 | \$ 4,867 |
\$ 11,923 |
| B.利息費 用 | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| —其他關係人 | ||
| 三圓建設 | \$ 256 |
\$ 371 |
| (3)存出保 證金(表列其 他非流 動資產 | ) | |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
| —其他關係人 |
三圓建設 \$ 1,815 \$ 1,815
3.租金收 入
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 687 | \$ | 229 | ||
本公司出 租辦公 室予子 公司─ 優視訊,收取押金 \$ 120,帳列 其他非 流動資 產。
4.財產交 易
(1)取得金 融資產
110年度
| 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | 取得價款 | |
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 採用權益法之投資 | 2,800 | 股票 | \$ 28,000 |
| 109年度 | ||||
| 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | 取得價款 | |
| 子公司 | 採用權益法之投資 | 200 | 股票 | \$ 2,000 |
| (2)本公司 於民國 | 110 年及 109 |
年 12 月 31 |
日預付子 公司─ 優視訊科 技股 | |
| 份有限公 司之股 款分別 計 | \$39,700 | 及\$20,600。子公 司─優 視訊分 別於 | ||
| 民國 111 |
年 3 月 9 日及 110 |
年 3 月 24 |
日辦理變更 登記完 竣。 | |
| (3)股權交 易 |
| 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分利益 | |||||
| 其他關係人: | ||||||
| Fortune One CO., LTD |
\$ | 85,000 | \$ | 33,727 | ||
| 本公司為 活化資 產及改 善財務 結構,於 民 國 | 109 | 年 12 |
月出售 | EON | 100% | |
股權予其 他關係人 Fortune One CO., LTD,參考華 淵鑑價 股份有 限公 司之鑑價 結果,處分價款 為 \$85,000,截 至民國 109 年 12 月 31 日止, 已收款金 額計 \$30,000,未收款 項\$55,000 表列其他應 收款─ 關係人 項 下,業已 於民國 110 年 3 月 18 日收訖 。
6.私募公 司債
(1)期末餘 額
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| —本公司主要管理階層 | ||
| 王光祥 | - | 50,000 |
| —其他關係人 | ||
| 欣慶投資 | - | 60,000 |
| \$ - |
\$ 110,000 |
(2)利息費 用
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| —本公司主要管理階層 王光祥 |
166 | 825 | |
| —其他關係人 欣慶投資 |
353 | 270 | |
| \$ 519 |
\$ | 1,095 | |
相關發行 條件及 詳細償 還辦法 請詳財 務 報表附註 六 (十)。
- 7.私募普 通股
- (1)本公司 於民國 109 年 9 月 30 日經董 事會決議 通過辦 理私募 普通股 967 仟股,每 股認購 價格為 新台幣 20.7 元, 募集金額 為 \$20,017,係 由本 公司之董 事長 -王 光祥(本公司 主要管 理 階層 )全數 認購,私募基 準日為 民國 109 年 10 月 6 日,並已辦 理變更 登 記完竣。
- (2)本公司 於民 國 110 年 3 月 15 日 經 董事會決 議通過 辦理私 募普通 股 2,526 仟股, 每股認 購價格 為新台幣 19.8 元,募集金 額為 \$50,015, 係由本公 司之董 事長 -王 光祥及 總經理 -王雅萱(本 公司主 要管理 階層 ) 認購,私募基 準日為 民國 110 年 3 月 29 日,並 已辦理 變更登 記完竣。
- (3)本公司 於民 國 110 年 4 月 19 日 經 董事會決 議通過 辦理私 募普通 股 5,532 仟股, 每股認 購價格 為新台幣 22.6 元,募集金 額為 \$125,023, 係由本公 司之其 他關係 人 -欣慶 投資、 三 雅投資及 主要管 理階層 -王光 祥、王雅 萱、王 雅麟認 購,私 募基準 日 為民國 110 年 5 月 3 日,並已 辦理變更 登記完 竣。
- (4)本公司 於民 國 110 年 9 月 1 日 經董事 會決議通 過辦理 私募普 通股 4,000 仟股,每股認 購價格 19.72 元,募集金 額為 \$78,880,係由本 公司之 主 要管理階 層-王雅 萱、王 雅麟、 其他關 係 人 -王雅葳 認購, 私募基 準日 為民國 110 年 9 月 15 日,並已 辦理變 更 登記完竣 。
- (5)本公司 於民 國 110 年 11 月 11 日經 董事會決 議通過 辦理私 募普通 股 3,000 仟股,每股 認購價格 18.84 元,募集金額 為 \$56,520,係由本 公 司之主要 管理階 層 -王光 祥、王 雅萱、 王 雅麟、其 他關係 人 -王雅 葳、 三雅投資 、欣慶 投資認 購,私 募基準 日 為民國 110 年 11 月 25 日,並 已辦理變 更登記 完竣。
- 8.關係人 提供背 書保證 情形
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| —本公司主要管理階層 | ||||
| 王光祥 | \$ | 120,000 | \$ | 83,260 |
| 王光祥及王雅萱 | 41,520 | - | ||
| \$ | 161,520 | \$ | 83,260 |
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 9,075 |
\$ | 9,164 |
| 退職後福利 | 373 | 344 | |
| \$ 9,448 |
\$ | 9,508 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 存貨 | \$ 9,900 |
\$ | - | 長期借款 | |
| 不動產、廠房及設備 | 110,544 | 153,881 | 長期借款 | ||
| 其他金融資產-流動 | 18,033 | 19,770 | 短期借款 | ||
| \$ 138,477 |
\$ | 173,651 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無此情形 。
(二)承諾事項
已簽約但 尚未發 生之資 本支出 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | - | \$ 5,212 |
十、 重大之災 害損失
本公司寄 放於高 雄冠敏 企業行 之天線 設 備等,於 民國 110 年 7 月 7 日發生火災, 總受損金 額為 \$5,145(帳 列其他 利益及 損 失 )。本 公司已 向 冠敏 企業行 求償,冠敏 企業行業 已委託 律師進 行資產 拍賣並 擬 執行相關 債權分 配事宜 。
十一、 重大之期 後事項
(一)本公 司辦理 私募普 通股之 情形, 請 詳附註六 (十三)。
(二)民國 110 年 度虧損 撥補案 ,請詳 附 註六 (十五 )。
十二、 其他
(一)資本管理
本公司之 資本目 標係為 確保繼 續經營,及支應未來 12 個 月所需 之營運 資 金、資本 支出、研 究發展 費用及 債務償 還等需求,並 維 持最佳資 本結構 以 降低資金 成本。為 維持或 調整資 本 結構,本公司可 能會調 整股利 之支付 或 出售資產 ,使本 公司維 持最適 資本結 構 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
金融資產
110年12月31日 109年12月31日
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及應收款 | ||
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 61,851 |
\$ 31,122 |
| 應收帳款 | 1,723 | 4,060 |
| 其他應收款 | 3,551 | 5,424 |
| 其他應收款-關係人 | - | 55,000 |
| 其他金融資產-流動 | 18,033 | 19,770 |
| \$ 103,191 |
\$ 135,146 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 30,334 |
\$ 49,578 |
| 應付票據 | 1,040 | - |
| 應付帳款 | 1,775 | 3,458 |
| 應付公司債 | - | 60,000 |
| 其他應付款 | 15,382 | 25,323 |
| 一年或一營業週期內到期 | ||
| 之長期負債 | 51,288 | 97,002 |
| 長期借款 | 14,819 | 34,313 |
| \$ 114,638 |
\$ 269,674 |
|
| 租賃負債-流動 | \$ 61,811 |
\$ 65,768 |
| 租賃負債-非流動 | 61,175 | 114,151 |
| \$ 122,986 |
\$ 179,919 |
|
2.風險管 理政策
(1)本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以 辨 認 本 公 司 之 市 場 風 險 (匯率風險 )、信用風險 及流動 性風險, 使 本公司 之管理 階層能 有效 從事控制 並衡量 市場風 險 (匯率 風險)、 信用風險 及流動 性風險。本 公司市場 風險管 理目標,係適 當考慮 經 濟環境、競爭狀 況及市 場價 值風險之 影響下,達到 最佳化 之風險 部 位,維持適當流 動性部 位及 集中管理 所有市 場風險 。
- (2)本公司 之重要 財務活 動,係經董 事會 依相關規 範及內 部控制 制度進 行覆核。於財務 計畫執 行期間,本 公司 必須遵守 關於整 體風險 管理 及權責劃 分之相 關財務 操作程 序。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本公司 係跨國 營運,因 此受多種 不同 貨幣所產 生 之匯 率風險,主 要為美元 及歐元。相關匯 率風險 來 自未 來之商業 交易、已 認列之 資產與負 債,及 對 國外 營運機 構之淨 投 資 。
- B.本公司 透過公 司財務 部就其 整體匯 率 風險進行 避險。為管理 來自 未來商業 交易及 已認列 資產與 負債之 匯 率風險,透 過公司 財務部 採用遠期 外匯合 約進行。當未來 商業交 易、已認列 資產或 負債係 以非功能 性貨幣 計價時 ,匯率 風險便 會 產生。
- C.本 公 司 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣),故 受匯率 波動之 影響,具重 大匯率波 動影響 之外幣 資 產及負債 資訊如 下:
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 232 |
27.68 | \$ 6,422 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3,108 |
27.68 | \$ 86,029 |
| 歐元:新台幣 | 360 | 31.32 | 11,275 |
| 109年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 1,781 |
28.48 | \$ 50,723 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3,840 |
28.48 | \$ 109,364 |
| 歐元:新台幣 | 475 | 35.02 | 16,635 |
D.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響 於民 國 11 0 年 及 109 年 度 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$4,905 及\$11,448。
E.本公司 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
110年度
| 敏感度分析 | |||
|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 64 |
\$ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 860 |
\$ - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 113 | - |
| 109年度 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 507 |
\$ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 1,094 |
\$ - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 166 | - |
價格風險
- A.本公司 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公允價值 衡量之 金融資 產。為管 理權益 工具投資 之價格 風險,本 公司將其 投資組 合分散,其分散 之方式 係根據本 公司設 定之限 額 進行。
- B.本公司 主要投 資於國 內公司 發行之 權 益工具,此等 權益工具 之價 格會因該 投資標 的未來 價值之 不確定 性 而受影響 。
現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本公司 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短期借 款,使 公司 暴露於現 金流量 利率風 險。於民國 110 年及 109 年度,本 公司按 浮動利率 發行之 借款主 要為美 元及歐 元 計價。
- B.當外幣 借款利 率上升 或下跌 1%,而 其 他所有因 素維持 不變之 情況 下,民國 110 年及 109 年度之 稅後淨 利 將分別減 少或增 加 \$242 及 \$397,主 要係因 浮動利 率借款 導致利 息 費用隨之 變動所 致。
(2)信用風 險
- A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本公司 係以公 司角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,公司內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定付款 及提出 交貨 之 條 款與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別 風險之 限額係 董事會 依內部 或外部之 評等而 制訂,並 定期監控 信用額 度之使 用。
- C.本公司 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
- D.本公司 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天,視 為金融 資產自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
- E.本公司 用以判 定 債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- F.本公司 按客戶 評等特 性將對 客戶之 應 收帳款分 組,採用 違約 機率 法為基礎 估計預 期信用 損失 。
- G.本公司 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本公司 仍會持 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。於民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 本公司未 有已沖 銷且仍 有 追索活動 之債權 。
- H.本公司納入全球景氣資訊對未來前瞻性的考量調整按特定期間 歷史及現 時資訊 所建立 之損失 率,信用 優良之客 戶之預 期損失 率 為 0.2 %, 民國 110 年及 109 年 12 月 3 1 日應收票據 及帳款 含關 係人帳面 價值總 額及備 抵損失 分別為\$1,647、\$0 及\$4,060、\$0。
- I.本公司 按歷史 經驗,針 對信用風 險較 高之客戶,採用個 別評估 計 算預期信 用損失,民國 110 年及 109 年 12 月 31 日應收票據 及帳 款(含關係 人)帳 面價值 總額及 備抵損 失 分別為 \$457 及 \$381、\$ 0 及 \$0。
J.本 公 司 採簡化作法之應收票據及帳款 (含關係人 )備抵損失變動 表如下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | \$ - |
704 |
| 提列減損損失 | 481 | - | |
| 壞帳沖銷數 | ( | 100) ( |
704) |
| 12月31日 | \$ | \$ 381 |
- |
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由公 司內各 營運個 體 執行,並由公 司財務部 予以 彙總。公司 財務部 監控公 司流動 資金需 求之預測,預計辦 理發行 公司債及 辦理現 金增資 以充實 營運資 金,確保其有 足夠資 金得以 支應營運 需要。
- B.本公司 未動用 借款額 度明細 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 固定利率 | |||
| 一年內到期 | \$ 41,186 |
\$ | 33,682 |
| 係以本公 司備償 戶及定 期存款 設質擔 保,一年內到 期之額 度係半 | |||
| 年至一年 內到期 ,於額 度到期 時將另 行 商議。 | |||
C.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,係 依 據資產負 債表日 至預期 到期日 之剩餘 期 間進行分 析。下表 所揭露 之合約現 金流量 金額係 未折現 之金額 。
| 非衍生金融負債 : |
||
|---|---|---|
| 110年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 短期借款 | \$ 30,334 |
\$ - |
| 應付票據 | 1,040 | - |
| 應付帳款 | 1,775 | - |
| 其他應付款 | 15,382 | - |
| (含一年或一 長期借款 |
52,864 | 15,010 |
| 營業週期內到期之長期借款) | ||
| 租賃負債 | 64,486 | 62,970 |
| 非衍生金融負債 : |
||
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 短期借款 | \$ 49,578 |
\$ - |
| 應付帳款 | 3,458 | - |
| 其他應付款 | 25,323 | - |
| 應付公司債(含一年或一 | 50,000 | 60,000 |
| 營業週期內到期之應付公司債) | ||
| (含一年或一 長期借款 |
49,271 | 34,874 |
| 營業週期內到期之長期借款) | ||
| 租賃負債 | 70,084 | 118,923 |
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。
- 第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
包括現金 及約當 現金、應收票 據 (含關 係 人)、應 收帳款(含關係 人)、其 他應收款(含關係 人)、其他金 融資產、應 付帳款及 其他應 付款的 帳面金 額係公允 價值之 合理近 似值。
- 3.(1)本公 司之透 過損益 按公允 價值衡 量 之金融資 產,依資產 之性質、特 性及公允 價值等 級之基 礎分類 ,係分 類 為第三等 級。
- (2)本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 如下:
- A.針對複 雜度較 高之金 融工具,本公 司 係根據同 業間廣 泛運用 之評 價方法及 技術所 自行開 發之評 價模型 衡 量公允價 值。此類 評價模 型通常係 用於衍 生金融 工具、嵌 入式衍 生工具之 債務工 具或證 券 化商品等。此類評 價模型 所使用 之部份 參數並非 市場可 觀察之 資 訊,本公司 必須根 據假設 做適當 之估計。非市場可 觀察之 參數對 金融工具 評價之 影響請 參閱附 註十二 、 (三)、7.說 明。
- B.評價模 型之產 出係預 估之概 算值,而 評價技術 可能無 法反映 本公 司持有金 融工具 及非金 融工具 之所有 攸 關因素。因 此評價 模型之 預估值會 適當地 根據額 外之參 數予以 調 整,例如模 型風險 或流動 性風險等。根據本 公司之 公允價 值評價 模型管理 政策及 相關之 控 制程序,管 理階層 相信為 允當表 達合併 資產負債 表中金 融工具 及 非金融工 具之公 允價值,評價調 整係屬 適當且必 要。在評 價過程 中所使用 之價格 資訊及 參數係 經審慎 評 估,且適當 地根據 目前市 場狀況調 整。
- 4.民國 110 年及 109 年 度第三 等級無 變 動。
- 5.民國 110 年及 109 年 度無自 第三等 級 轉入及轉 出之情 形。
- 6.本 公 司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一 致以 及代表 可執行 價格,並 定期校 準評價 模型、進行回 溯 測試、更 新評價 模型所 需輸入 值 及資料及 其他任 何必要 之公允 價值調 整 ,以確保 評價結 果係屬 合理。
7.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下:
| 110年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: 非上市上櫃公司 股票 |
- | 現金流量 折現法 |
註1 | 不適用 | 註2 |
| 109年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
| 非衍生權益工具: 非上市上櫃公司 |
- | 現金流量 | 註1 | 不適用 | 註2 |
註 1:長期 營收成 長率、加權平 均資金 成本、長 期稅前 營業淨 利、缺乏 股票 折現法
市場流通 性折價 、少數 股權折 價。
- 註 2:缺乏市 場流通 性折價 愈高,公 允 價值愈低;加權 平均資金 成本及 少數股權 折價愈 高,公允價值 愈低;長 期營收成 長率及 長期稅 前 營業淨利 愈高, 公允價 值愈高 。
- 8.本 公 司 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 惟 當 使 用 不 同 之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。
- (四)健全財務 計畫
本公司因 處 新 事 業 業 務 拓 展 初 期 營 運 持 續 發 生 虧 損 , 本 公 司 擬 訂 改 善 計 劃如下:
1.持續拓 展銷售 通路, 提升業 務發展 :
本公司因 應海上 衛星寬 頻網絡 佈建,投 入 全球海上 衛星覆 蓋已 於 109 年 度完成,佈建雖 因疫情 而有所 推延,但 業務推展 並未中 斷,並 透過相 關 方式與客 戶加強 連繫及 溝通;台灣部 分 除了原有 漁船業 務外,陸續新 增 商船、運油船 及軍艦 等新增 訂單;台灣 以 外之地區,如 中國大 陸、印尼、 印度、美國及歐 洲等地 客戶在 疫情爆 發 前已密切 連繫,未來將 視疫情 狀 況逐步推 動衛星 天線安 裝,提 升業務 發 展 。
另 , 本 公 司 之 子 公 司 自 行 研 發 之 高 效 視 頻 壓 縮 技 術 亦 順 利 打 入 海 外 軍 警單位,相關訂 單持續 增長,後續將 與 衛星商等 合作,推廣該 技術之 應 用。
- 2.辦理現 金增資 充實營 運資金 :
- (1)本公司 已於民 國 109 年 9 月 3 日經股 東臨時會 決議通 過,於 一年內 分次發行 私募普 通股,以不超過 12,000 仟股為限,用 以充實營 運資 金,並於 109 年 9 月已 完成第 一次私 募 普通股 967 仟股,募 得資金 \$20,017,於 110 年 3 月完成 第二次 私募 普通股 2,526 仟 股,募 集資 金\$50,015,於 110 年 5 月完 成第三 次私 募普通股 5,532 仟股,募集 資金\$125,023。
- (2)本公司 已於民 國 110 年 7 月 29 日經 股東會決 議通過 ,於一 年內分 次發行 私募普 通股 ,以不 超過 20,000 仟股為 限,用 以充 實營運 資 金,並於 110 年 9 月完 成第一 次私募 普 通股 4,000 仟股,募 得資金 \$78,880。另於民 國 110 年 11 月完成 第二 次 私募普 通股 3,000 仟股, 募得資金\$56,520。
- (3)本公司 於民國 111 年 3 月 16 日經董 事會決議 通過 , 於一年 內分次 發行私募 普通股,以不 超過 20,000 仟 股 為限,用以充實 營運資 金。 本公司將 評估於 適當時 機繼續 辦理私 募 普通股以 充實營 運資金 。
- 3.本 公 司 除 提 升 業 務 發 展 及 辦 理 現 金 增 資 等 籌 資 活 動 外 , 針 對 公 司 營 運 成本及費 用將持 續檢討 以減少 不必要 之 支出 。
- 4.本公司 已於民 國 111 年 1 月 1 7 日取 得 主要管理 階層未 來一年 度財務 支 持之聲明 。
- (五)新冠肺炎 疫情影 響評估
本公司受 新型冠 狀病毒 肺炎疫 情影響,海事衛星 服務業 務推展 延遲。本 公 司業已採 行因應 措施並 持續管 理相關 事 宜,目前已 進行之 行動方 案如下:
1.持續拓 展多角 化銷售 通路, 提升業 務 發展
詳附註十 二(四)1.之說 明。
2.辦理現 金增資 充實營 運資金
本公司已 於民國 110 年 7 月 29 日經股 東 會決議通 過,於一年 內分次 發 行私募普 通股, 以 不超過 20,000 仟股為 限,用以充 實營運 資金,並 於 110 年 9 月 已完成 第一次 私募普 通股 4,000 仟 股,募得 資金 \$78,880。 另於民國 110 年 11 月 11 日 完成第 二次 私募普通 股 3,000 仟股 ,募得 資金為\$56,520。本公 司已於 民國 111 年 3 月 16 日經董事會決 議通過, 於一年內 分次發 行私募 普通股, 以不超 過 20,000 仟股為 限。本公 司將 評估於適 當時機 繼續辦 理私募 普通股 以 充實 營運 資金。
3.協商降 租及申 請政府 補貼
本 公 司 積 極 與 衛 星 租 賃 商 爭 取 租 金 減 讓 或 重 新 商 議 租 賃 協 議 , 並 陸 續 向政府申 請薪資 及營運 資金等 各項補 貼 。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
依證券發 行人財 務報告 編製準 則之規 定 ,本公司 民國 110 年度 之重大 交 易相關事 項如下 :
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:無此 情形。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表二。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 三。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表四。
十四、 部門資訊
不適用。
隴華電子股份有限公司 現金及約當現金 民國 110 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ | 54 | ||||||||
| 銀行存款 | ||||||||||
| 支 | 票 | 存 | 款 | 1,741 | ||||||
| 活 | 期 | 存 | 款 | 55,698 | ||||||
| 外 | 幣 | 活 | 期 | 存 | 款 | 美金 | 157仟元,匯率27.68 | 4,354 | ||
| 歐元 | 0仟元,匯率31.32 | 4 | ||||||||
| \$ | 61,851 |
| 隴華電子股份有限公司 |
|---|
| 採用權益法之投資變動 |
| 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日 |
明細表二 單位:新台幣仟元
| 期初餘額 本期增加 |
本期減少 | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 持股比例 | 金 額 | 單 價 | 總 價 | 質押情形 | 備 註 |
| 優視訊科技股份有限公司 | 200 (\$ | 19,761) | 2,800 | \$ 28,000 |
- (\$ 48,390) |
3,000 | 99.83% | (\$ 40,151) |
- (\$ | 40,151) | 無 |
隴華電子股份有限公司 使用權資產變動成本暨累計折舊變動 民國 110 年度
明細表三 單位:新台幣仟元
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||||||
| 房屋及建築 | \$ | 31,838 | \$ | - | \$ | - | \$ | 31,838 |
| 其他設備 | 270,103 | 21,101 | ( | 56,525) | 234,679 | |||
| 301,941 | 21,101 | ( | 56,525) | 266,517 | ||||
| 累計折舊 : |
||||||||
| 房屋及建築 | ( | 13,646) | ( | 6,822) | - | ( | 20,468) | |
| 其他設備 | ( | 110,957) | ( | 61,403) | 46,538 | ( | 125,822) | |
| ( | 124,603) | ( | 68,225) | 46,538 | ( | 146,290) | ||
| \$ | 177,338 | (\$ | 47,124) | (\$ | 9,987) | \$ | 120,227 |
隴華電子股份有限公司
短期借款 民國 110 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 債權人 | 期末餘額 | 契約期間 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 合作金庫商業銀行 | \$ 716 7 , |
180天 | 0 84%~3 45% |
\$ 30 000 , |
保證人;銀行存款 |
| 〃 | 上海商業儲蓄銀行 | 22 618 , |
180天 | 1 94%~2 01% |
41 520 , |
保證人;銀行存款 |
| \$ 30 334 , |
\$ 71 520 , |
隴華電子股份有限公司
長期借款 民國 110 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 債權人 | 摘要 | 期末餘額 | 契約期間 | 利率 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台中銀租賃事業股份有限公司 | 擔保借款 | \$ 15 652 , |
108 10 01-111 09 30 |
3 83% |
不動產、廠房及設備 |
| 台中銀租賃事業股份有限公司 | 擔保借款 | 12 225 , |
109 12 31-111 12 31 |
3 75% |
不動產、廠房及設備 |
| 台中銀租賃事業股份有限公司 | 擔保借款 | 17 599 , |
110 09 29~112 09 29 |
4 59% |
不動產、廠房及設備 |
| 合庫資產管理股份有限公司 | 擔保借款 | 6 436 , |
109 05 29-111 05 29 |
3 75% |
不動產、廠房及設備 |
| 合庫資產管理股份有限公司 | 擔保借款 | 14 195 , |
110 08 20~112 02 20 |
3 76% |
存貨、不動產、廠房及設備 |
| 減:一年或一營業週 | |||||
| 期內到期之長期借款 ( |
288) 51 , |
||||
| \$ 14 819 , |
隴華電子股份有限公司 租賃負債 民國 110 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 項目 | 租賃期間 | 折現率 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 107/11/1-112/8/31 | 1.7% | \$ | 11,923 |
| 其他設備 | 107/6/10-114/11/30 | 1.7% - 3.46% |
111,063 | |
| 122,986 | ||||
| 減: 一年內到期部分 |
( | 61,811) | ||
| \$ | 61,175 |
註:租賃負債之帳列科目及金額請詳附註六(七)。
隴華電子股份有限公司 營業收入 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 數據服務 | \$ | 13,617 | ||||
| 衛星產品 | 6組 | 4,562 | ||||
| 勞務收入 | 181 | |||||
| 減:銷貨退回 | 10組 | ( | 6,061) | |||
| \$ | 12,299 |
隴華電子股份有限公司 營業成本 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 4,142 | ||
| 減:轉列商品存貨 | ( | 4,142) | ||
| 期末原物料 | - | |||
| 本期耗用原物料 | - | |||
| 製造費用 | - | |||
| 製造成本 | - | |||
| :期初在製品 加 |
602 | |||
| 減:期末在製品 | ( | 64) | ||
| 製成品成本 | 538 | |||
| :期初製成品 加 |
629 | |||
| 減:期末製成品 | ( | 234) | ||
| 盤虧 | ( | 30) | ||
| 製造銷貨成本 | 903 | |||
| 期初商品存貨 | 11,422 | |||
| 本期進料 加 : |
20,753 | |||
| 原料轉入商品存貨 | 4,142 | |||
| 減:期末商品存貨 | ( | 19,781) | ||
| 轉不動產、廠房及設備 | ( | 4,869) | ||
| 火災損失 | ( | 5,145) | ||
| 盤虧 | ( | 308) | ||
| 轉列營業費用 | ( | 37) | ||
| 商品存貨銷貨成本 | 6,177 | |||
| 銷貨退回存貨迴轉數 | ( | 6,061) | ||
| 存貨跌價 | 2,018 | |||
| 盤虧 | 338 | |||
| 勞務成本 | 135,574 | |||
| 營業成本總計 | \$ | 138,949 |
隴華電子股份有限公司 營業費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 推銷費用 | 管理費用 | 研發費用 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ 10,525 |
\$ 6,442 |
\$ 4,073 |
\$ 21,040 |
| 折 | 舊 | 費 | 用 | 4,591 | 3,654 | 2,306 | 10,551 |
| 其 | 他 | 費 | 用 | 3,469 | 12,274 | 1,321 | 17,064 |
| \$ 18,585 |
\$ 22,370 |
\$ 7,700 |
\$ 48,655 |
隴華電子股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額(註2) | 持股比例 公允價值 |
|
| 隴華電子股份有限公司 | 股票 I/O Magic Corp. |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 66,667 | \$ - |
1.50% \$ - |
無 |
| 隴華電子股份有限公司 | 股票 China Logistics Grop Inc. |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 50,000 | - | - - |
無 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
隴華電子股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 隴華電子股份有限公司 優視訊科技股份有限公司 |
優視訊科技股份有限公司 Videosoft Global Ltd |
台灣 英國 |
影像傳輸服務 〃 |
\$ 30,000 11,479 |
\$ | 2,000 - |
3,000 | 99.83% (\$ 100.00% ( |
40,151) 1,220) ( |
(\$ 47,963) 12,699) ( |
(\$ 47,631) 12,699) |
子公司 〃 |
隴華電子股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) |
本期期初自台灣 匯出累積投資金 額 |
匯出 | 投資金額 | 本期匯出或收回 收回 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註2) |
期末投資 帳面金額 |
截至本期止已匯 回投資收益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 誠泰電子(吳江)有 限公司 |
電腦主機板、板卡及數位 \$ 機上盒等新型電子產品之 生產及銷售 |
324,340 | (2)、A | \$ 324,340 |
\$ | - | \$ | - | \$ 324,340 |
\$ - |
0.00% \$ | - \$ - |
\$ - |
註5 | |
| 青島連盛實業有限 公司 |
房地產開發、物業管理、 建築材料銷售、五金銷 售、房地產銷售代理及經 濟信息諮詢 |
681,497 | (2)、B | - | - | - | - | - | 0.00% | - | - | - | 註5 |
| 依經濟部投審會 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | ||
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額(註3) | |
| 隴華電子股份有限 公司 |
\$ | 391,116 \$ | 333,738 \$ | 129,544 |
(美金:11,820仟元) (美金:12,057仟元)
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資。 (2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司) A.透過Eontronics International Co.,Ltd.再投資誠泰電子(吳江)有限公司。
B.透過Eontronics International Co.,Ltd.再透過誠泰電子(吳江)有限公司投資青島連盛實業有限公司。
(3)其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表。
B.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
C.其他:係依同期自編未經會計師查核之財務報表認列投資損益。
註3:係依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額,本公司原申請赴大陸地區投資時累計匯出金額並未超出限額,後係因虧損而造成淨值減少,致累計匯出金額超過此限額。
註4:本表相關數字應以新台幣列示。
註5:本公司於民國109年12月出售Eontronics International Co.,Ltd. 100%股權,致對誠泰電子(吳江)有限公司及青島連盛實業有限公司之間接投資之持股比例已為0%,惟截至查核報告日尚未向經濟部 投審會申報。
隴華電子股份有限公司 主要股東資訊 民國110年12月31日
附表四
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 王雅萱 | 3,025,472 | 9.75% | |||||
| 王雅麟 | 3,014,710 | 9.71% | |||||
| 王雅葳 | 3,012,650 | 9.71% | |||||
| 欣慶投資開發股份有限公司 | 2,696,040 | 8.68% | |||||
| 三雅投資股份有限公司 | 2,676,840 | 8.62% | |||||
| 王光祥 | 2,661,466 | 8.57% | |||||
| 羅得投資股份有限公司 | 1,786,050 | 5.75% | |||||
| 仲華投資股份有限公司 | 1,680,000 | 5.41% | |||||
| 三麗投資股份有限公司 | 1,643,400 | 5.29% | |||||
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
簽 名 式 ( (一 (二 ( 簽 名 式 (一 ( 存 會 印 鑑 (二 存 會 印 鑑( 理事長: 核對人:
111 年 01 月 26 日
(1) 林柏全
- 會員姓名: (2) 張淑瓊
- 事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所
- 事務所地址: 台北市信義區基隆路一段333號27樓
- 事務所電話: (02)27296666
中 華 民 國
- 會員書字號: (1) 北市會證字第 4344 號 (2) 北市會證字第 3245 號
- 印鑑證明書用途: 辦理 隴華電子股份有限公司
- 110 年 01 月 01 日
- 年度 (自民國 110 年 12 月 31 日 110 ) 財務報表之查核簽證。
至
事務所統一編號:
北市財證字第
1110717 號
03932533
04926876
委託人統一編號: