Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 루미르 주식회사 00260116 100000000000 20240319 1348110182973 000 46679 14521 12127 68 Y N Y Y N E N 4 N
루미르 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼정회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | |
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 루미르 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 11일 |
감사의견
우리는 별첨된 루미르 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
회사의 2022년 1월 1일의 재무상태표 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.
본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 삼덕회계법인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2023년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 삼덕회계법인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 2022년 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2022년 재무제표에 대한 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2022년 재무제표 전체에 대하여감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 11일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
루미르 주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 루미르 주식회사 대표이사 남명용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 621(동천동, 분당수지 U-TOWER) |
| (전 화) | 031-525-3800 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전)기말 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제 14(전)기초 2022년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 루미르 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기말 | 제 14(전)기말(감사받지 아니한 재무제표) | 제 14(전)기초(감사받지 아니한 재무제표) | |||
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 31,028,084,497 | 16,671,509,236 | 11,561,167,897 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,31,32 | 25,219,235,116 | 8,925,591,938 | 8,797,296,181 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,31,32 | 2,004,457,708 | 2,208,802,381 | 66,710 | |||
| 재고자산 | 7 | 1,088,474,393 | 2,581,473,055 | 1,205,520,126 | |||
| 계약자산 | 10 | 1,474,424,931 | 2,218,743,806 | 829,531,475 | |||
| 당기법인세자산 | 2,881,750 | 728,580 | 317,670 | ||||
| 기타유동금융자산 | 8,31,32,35 | 184,154,625 | - | 66,000,000 | |||
| 기타유동자산 | 9 | 1,054,455,974 | 736,169,476 | 662,435,735 | |||
| II. 비유동자산 | 15,651,228,589 | 6,636,429,903 | 4,316,240,754 | ||||
| 비유동계약자산 | 10 | 289,265,727 | - | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,32 | 235,958,012 | 130,973,269 | 122,919,930 | |||
| 기타비유동금융자산 | 8,31,32 | 84,049,571 | 258,516,510 | 7,012,350 | |||
| 유형자산 | 12,13,15,34 | 9,888,759,217 | 3,607,757,286 | 3,042,096,964 | |||
| 무형자산 | 14,15 | 5,128,505,346 | 2,639,182,838 | 1,144,211,510 | |||
| 기타비유동자산 | 9 | 24,690,716 | - | - | |||
| 자 산 총 계 | 46,679,313,086 | 23,307,939,139 | 15,877,408,651 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 13,227,291,292 | 55,591,079,293 | 24,459,128,669 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 16,31,32 | 855,826,606 | 542,399,319 | 330,450,832 | |||
| 계약부채 | 10 | 4,697,915,355 | - | 1,170,511,214 | |||
| 단기차입금 | 17,31,32,35,36 | 5,502,000,000 | 5,694,000,000 | 5,644,000,000 | |||
| 유동성장기부채 | 17,31,32,36 | 496,780,000 | 510,000,000 | 624,990,000 | |||
| 상환전환우선주부채 | 18,31,32,36 | - | 7,592,736,857 | 4,504,964,458 | |||
| 파생상품부채 | 18,32,36 | - | 40,144,776,570 | 11,452,124,720 | |||
| 유동리스부채 | 13,31,32,36 | 131,292,794 | 128,474,067 | - | |||
| 기타유동부채 | 19 | 1,375,571,982 | 502,099,552 | 409,450,775 | |||
| 유동충당부채 | 20 | 167,904,555 | 476,592,928 | 322,636,670 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,294,064,994 | 651,435,643 | 30,000,000 | ||||
| 장기차입금 | 17,31,32,36 | 283,220,000 | 300,000,000 | 30,000,000 | |||
| 비유동리스부채 | 13,31,32,36 | 48,962,065 | 180,254,859 | - | |||
| 비유동매입채무및기타채무 | 15,16,31,32,36 | 714,717,126 | 171,180,784 | - | |||
| 비유동충당부채 | 20 | 247,165,803 | - | - | |||
| 부 채 총 계 | 14,521,356,286 | 56,242,514,936 | 24,489,128,669 | ||||
| 자 본 | |||||||
| 자본금 | 21 | 7,341,348,000 | 1,409,170,000 | 1,409,170,000 | |||
| 주식발행초과금 | 21 | 63,449,266,618 | - | - | |||
| 기타자본구성요소 | 22,23 | 691,835,145 | (939,383,460) | (1,033,221,594) | |||
| 결손금 | 24 | (39,324,492,963) | (33,404,362,337) | (8,987,668,424) | |||
| 자 본 총 계 | 32,157,956,800 | (32,934,575,797) | (8,611,720,018) | ||||
| 부채와 자본총계 | 46,679,313,086 | 23,307,939,139 | 15,877,408,651 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 루미르 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 37 | 12,126,540,395 | 6,366,585,636 |
| II. 매출원가 | 26 | 12,855,648,759 | 7,184,110,434 |
| III. 매출총손실 | (729,108,364) | (817,524,798) | |
| IV. 판매비와관리비 | 25,26 | 2,294,164,617 | 1,599,225,481 |
| V. 영업손실 | (3,023,272,981) | (2,416,750,279) | |
| 금융수익 | 27 | 32,876,291 | 14,040,214 |
| 금융비용 | 27 | 2,003,023,077 | 1,040,079,899 |
| 기타수익 | 28 | 544,360,474 | 169,505,242 |
| 기타비용 | 28 | 1,471,071,333 | 21,143,409,191 |
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) | |
| VII. 법인세비용 | 29 | - | - |
| VIII. 당기순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) | |
| IX. 기타포괄손익 | - | - | |
| X. 당기총포괄손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) | |
| XI. 주당손실 | (669) | (2,888) | |
| 기본주당손실 | 30 | (669) | (2,888) |
| 희석주당손실 | 30 | (669) | (2,888) |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 루미르 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 총 계 |
| 2022.01.01(전기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 1,409,170,000 | - | (1,033,221,594) | (8,987,668,424) | (8,611,720,018) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 주식선택권 | - | - | 93,838,134 | - | 93,838,134 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (24,416,693,913) | (24,416,693,913) |
| 2022.12.31(전기말)(감사받지 아니한 재무제표) | 1,409,170,000 | - | (939,383,460) | (33,404,362,337) | (32,934,575,797) |
| 2023.01.01(당기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 1,409,170,000 | - | (939,383,460) | (33,404,362,337) | (32,934,575,797) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 무상증자 | 2,818,340,000 | - | (4,919,767,700) | - | (2,101,427,700) |
| 상환전환우선주부채의 전환 | 3,113,838,000 | 63,449,266,618 | 6,116,910,040 | - | 72,680,014,658 |
| 기타자본거래 | - | - | 192,000,000 | - | 192,000,000 |
| 주식선택권 | - | - | 242,076,265 | - | 242,076,265 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (5,920,130,626) | (5,920,130,626) |
| 2023.12.31(당기말) | 7,341,348,000 | 63,449,266,618 | 691,835,145 | (39,324,492,963) | 32,157,956,800 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 루미르 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | 4,984,351,071 | (8,507,449,782) | |||
| 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 | 36 | 5,147,527,627 | (8,328,867,288) | ||
| 이자의 수취 | 19,526,622 | 4,795,763 | |||
| 이자의 지급 | (180,550,008) | (182,967,347) | |||
| 법인세 납부 | (2,153,170) | (410,910) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,994,289,369) | (1,633,254,167) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,739,276,625 | 1,612,985,995 | |||
| 단기대여금의 감소 | - | 7,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | - | 60,060,000 | |||
| 차량운반구의 처분 | - | 8,489,091 | |||
| 정부보조금의 수령 | 4,739,276,625 | 1,537,436,904 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,733,565,994) | (3,246,240,162) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 101,736,594 | 4,669,420 | |||
| 토지의 취득 | 2,008,113,671 | - | |||
| 기계장치의 취득 | 99,800,000 | 142,989,864 | |||
| 차량운반구의 취득 | 15,186,410 | 28,419,662 | |||
| 비품의 취득 | 5,329,214 | 27,672,999 | |||
| 인테리어의 취득 | - | 40,800,000 | |||
| 시설장치의 취득 | 1,000,000 | 318,269,184 | |||
| 연구용장비의 취득 | 78,274,567 | 43,048,821 | |||
| 소프트웨어의 취득 | 68,390,047 | 267,421,691 | |||
| 건설중인자산의 취득 | 4,553,238,236 | 9,361,322 | |||
| 특허권의 취득 | 1,267,949 | - | |||
| 개발비의 취득 | 6,612,138,397 | 2,085,227,199 | |||
| 기술전용실시권의 취득 | 189,090,909 | - | |||
| 보증금의 증가 | - | 278,360,000 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 20,303,581,476 | 10,268,999,706 | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,537,312,288 | 11,497,793,154 | |||
| 단기차입금의 증가 | - | 1,030,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 300,000,000 | |||
| 장기미지급금의 증가 | 543,536,342 | 171,180,784 | |||
| 전환상환우선주 발행 | 19,993,775,946 | 9,996,612,370 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (233,730,812) | (1,228,793,448) | |||
| 단기차입금의 감소 | - | 980,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | 30,000,000 | 144,990,000 | |||
| 주식발행비용 | 25,880,180 | - | |||
| 리스부채의 감소 | 177,850,632 | 103,803,448 | |||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 16,293,643,178 | 128,295,757 | |||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,925,591,938 | 8,797,296,181 | |||
| Ⅵ.기말의 현금 | 25,219,235,116 | 8,925,591,938 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 15 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) |
| 루미르 주식회사 |
1. 회사의 개요루미르 주식회사(이하 '당사')는 우주 시스템 및 관련 전장품 등의 개발을 주요 목적으로 하여 2009년 11월 2일에 설립되었습니다. 본점소재지는 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 에이동 621 입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 7,341,348천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) |
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 남명용 | 8,224,254 | 56.01% |
| 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드 | 1,209,600 | 8.24% |
| 인터베스트 4차산업혁명투자 조합 | 672,000 | 4.58% |
| 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 | 408,162 | 2.78% |
| 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 | 408,162 | 2.78% |
| 유안타 혁신성장형 소부장 펀드 | 407,853 | 2.78% |
| 기타 | 3,352,665 | 22.83% |
| 합 계 | 14,682,696 | 100% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 19일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 22: 주식기준보상- 주석 32: 금융상품의 범주별 분류2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 충당부채- 주석 29: 법인세비용3) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 사용권자산 및 리스- 주석 37: 영업부문정보
3. 제ㆍ개정 회계정책
(1) 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
- 회계추정치에 대한 정의 명확화(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')
- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 이연법인세 내용 개정(기업회계기준서 제1021호 '법인세')
- 필라 2 법인세 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제, 기업의 익스포저 정보와 당기법인세비용을 추가 공시(기업회계기준서 제1021호 '법인세')
- 행사가격 조정 조건 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시').
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116호 '리스')
- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
4. 중요한 회계정책당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인'회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류 및 후속측정
당사는 사업이 관리되는 방식을 반영하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다. 사업모형은 현금흐름수취, 매도, 단기매매 목적으로 분류합니다.
당사가 보유한 금융자산별 사업모형 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 현금흐름수취 목적: 당사는 위성사업부문에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한 당사는 고정원금과 이자율 노출위험을 관리하기 위한 고정이자율 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산은 상각후원가로 측정합니다.
② 매도 목적: 당사는 자금 운영을 위해 상각후원가나 기타포괄손익 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
③ 단기매매 목적: 당사는 단기매매 목적의 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
3) 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하고, 이 외 금융자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
③ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(3) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 38 ~ 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 인테리어 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 연구용장비 | 5년 | 정액법 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(4) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기술전용실시권 | 5년,8년 |
개발비로 인식된 무형자산은 주로 당사가 현재 진행중인 개발원가로 구성되어 있습니다. 당사는 개발활동 관련하여 개별 프로젝트에 직접적으로 귀속되는 개발원가가다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
개발비의 일부로 자본화되는 직접 관련원가에는 인건비 및 배부된 간접원가의 일부가 포함되어 있으며, 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 자산을 사용할 준비가 된 시점부터 상각됩니다.
(5) 리스
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 일반적으로 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(6) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(7) 전환상환우선주주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 분류됩니다.
(8) 충당부채1) 하자보수충당부채
당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
2) 복구충당부채당사는 임차한 사무실에서 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구비용은 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 평가하고 있습니다.3) 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 개발 계약의 경우, 당사가 수행하는 업무로 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객에게 통제가 이전됨에 따라, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 판단하였습니다. 당사는 수행된 업무를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법으로 원가기준 투입법을 사용하여 진행율을 결정하여 수익을 인식하고 있습니다.다만 양산 제품을 판매하는 경우, 납품 완료 이전까지 고객에게 통제가 이전되지 않으므로, 납품이 이루어지는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있으며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 비용에서 상계하여 표시하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금시재 | - | 1,604,510 | 131,700 |
| 보통예금 | 25,219,235,116 | 8,923,987,428 | 8,797,164,481 |
| 합 계 | 25,219,235,116 | 8,925,591,938 | 8,797,296,181 |
6. 매출채권및기타수취채권당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,735,882,726 | 2,196,786,160 | - |
| 미수금 | 268,574,982 | 12,016,221 | 66,710 |
| 합 계 | 2,004,457,708 | 2,208,802,381 | 66,710 |
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다.
7. 재고자산
당기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,088,474,393 | 2,581,473,055 | 1,205,520,126 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 원재료의 변동은 각각 8,136,897천원 및 4,403,345천원입니다(주석 26 참조)
8. 기타금융자산
당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 주임종단기대여금 | - | - | 6,000,000 |
| 임차보증금 | 184,154,625 | - | 60,000,000 |
| <비유동> | |||
| 주임종단기대여금 | - | - | 1,000,000 |
| 임차보증금 | - | 164,204,160 | - |
| 기타보증금 | 84,049,571 | 94,312,350 | 6,012,350 |
| 합 계 | 268,204,196 | 258,516,510 | 73,012,350 |
9. 기타자산
당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 선급금 | 981,844,586 | 640,426,820 | 600,477,693 |
| 선급비용 | 72,611,388 | 95,742,656 | 61,958,042 |
| 소 계 | 1,054,455,974 | 736,169,476 | 662,435,735 |
| <비유동> | |||
| 장기선급비용 | 24,690,716 | - | - |
| 합 계 | 1,079,146,690 | 736,169,476 | 662,435,735 |
10. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 1,763,690,658 | 2,218,743,806 | 829,531,475 |
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약부채 | 4,697,915,355 | - | 1,170,511,214 |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 위성 관련 제품 | - | 1,170,511,214 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 출자좌수 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 304좌 | 222,062,444 | 230,255,072 | 121,325,850 | 126,303,849 | 121,325,850 | 122,919,930 |
| 방위산업공제조합 | 20좌 | 4,669,420 | 4,702,940 | 4,669,420 | 4,669,420 | - | - |
| 자본재공제조합 | 5좌 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 227,731,864 | 235,958,012 | 125,995,270 | 130,973,269 | 121,325,850 | 122,919,930 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 130,973,269 | 122,919,930 |
| 취득 | 101,736,594 | 4,669,420 |
| 당기손익에 인식된 손익 | 3,248,149 | 3,383,919 |
| 기말금액 | 235,958,012 | 130,973,269 |
(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 계약이행보증한도약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33과 34 참조)
12. 유형자산(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,412,823,588 | - | - | 2,412,823,588 |
| 건물 | 1,943,105,443 | (294,020,142) | - | 1,649,085,301 |
| 기계장치 | 717,187,177 | (273,153,088) | (11,100,320) | 432,933,769 |
| 차량운반구 | 130,636,053 | (81,417,327) | - | 49,218,726 |
| 공구와기구 | 29,167,895 | (29,155,895) | - | 12,000 |
| 비품 | 232,998,754 | (197,093,270) | - | 35,905,484 |
| 인테리어 | 90,700,000 | (60,439,666) | - | 30,260,334 |
| 시설장치 | 454,323,184 | (98,732,402) | - | 355,590,782 |
| 연구용장비 | 1,205,960,429 | (1,061,343,839) | (50,188,332) | 94,428,258 |
| 건설중인자산 | 4,648,113,616 | - | - | 4,648,113,616 |
| 사용권자산 | 435,909,682 | (255,522,323) | - | 180,387,359 |
| 합 계 | 12,300,925,821 | (2,350,877,952) | (61,288,652) | 9,888,759,217 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 399,162,549 | - | - | 399,162,549 |
| 건물 | 1,943,105,443 | (244,015,863) | - | 1,699,089,580 |
| 기계장치 | 617,387,177 | (207,256,038) | (12,419,170) | 397,711,969 |
| 차량운반구 | 115,449,643 | (65,310,796) | - | 50,138,847 |
| 공구와기구 | 29,167,895 | (29,155,895) | - | 12,000 |
| 비품 | 227,669,540 | (179,681,094) | - | 47,988,446 |
| 인테리어 | 90,700,000 | (49,357,333) | - | 41,342,667 |
| 시설장치 | 453,323,184 | (53,299,244) | - | 400,023,940 |
| 연구용장비 | 1,127,685,862 | (886,721,188) | (5,589,073) | 235,375,601 |
| 사용권자산 | 435,909,682 | (98,997,995) | - | 336,911,687 |
| 합 계 | 5,439,560,975 | (1,813,795,446) | (18,008,243) | 3,607,757,286 |
| <전기초> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 399,162,549 | - | 399,162,549 |
| 건물 | 1,943,105,443 | (194,011,584) | 1,749,093,859 |
| 기계장치 | 474,397,313 | (153,134,660) | 321,262,653 |
| 차량운반구 | 127,955,981 | (91,646,124) | 36,309,857 |
| 공구와기구 | 29,167,895 | (26,198,102) | 2,969,793 |
| 비품 | 200,676,541 | (160,506,828) | 40,169,713 |
| 인테리어 | 49,900,000 | (42,010,667) | 7,889,333 |
| 시설장치 | 135,054,000 | (37,056,767) | 97,997,233 |
| 연구용장비 | 1,084,803,405 | (697,561,431) | 387,241,974 |
| 합 계 | 4,444,223,127 | (1,402,126,163) | 3,042,096,964 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 취 득(*2)(*3) | 대체 | 감가상각비(*4) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 399,162,549 | 2,008,113,671 | 5,547,368 | - | 2,412,823,588 |
| 건물(*1) | 1,699,089,580 | - | - | (50,004,279) | 1,649,085,301 |
| 기계장치 | 397,711,969 | 99,800,000 | (64,578,200) | 432,933,769 | |
| 차량운반구 | 50,138,847 | 15,186,410 | - | (16,106,531) | 49,218,726 |
| 공구와기구 | 12,000 | - | - | - | 12,000 |
| 비품 | 47,988,446 | 5,329,214 | - | (17,412,176) | 35,905,484 |
| 인테리어 | 41,342,667 | - | - | (11,082,333) | 30,260,334 |
| 시설장치 | 400,023,940 | 1,000,000 | - | (45,433,158) | 355,590,782 |
| 연구용장비 | 235,375,601 | 31,701,430 | - | (172,648,773) | 94,428,258 |
| 건설중인자산 | - | 4,537,557,000 | 110,556,616 | - | 4,648,113,616 |
| 사용권자산 | 336,911,687 | - | - | (156,524,328) | 180,387,359 |
| 합 계 | 3,607,757,286 | 6,698,687,725 | 116,103,984 | (533,789,778) | 9,888,759,217 |
(*1) 토지 및 건물 중 일부가 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34)(*2) 취득금액에는 일반차입금에 대한 자본화 차입원가 116,104천원이 포함되었으며, 자본화 이자율은 6.7%입니다.(*3) 당기 취득액은 정부보조금 수령액 46,573천원이 차감된 금액입니다.(*4) 정부보조금 상각금액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 399,162,549 | - | - | - | 399,162,549 |
| 건물 | 1,749,093,859 | - | - | (50,004,279) | 1,699,089,580 |
| 기계장치 | 321,262,653 | 129,801,364 | - | (53,352,048) | 397,711,969 |
| 차량운반구 | 36,309,857 | 28,419,662 | (1,000) | (14,589,672) | 50,138,847 |
| 공구와기구 | 2,969,793 | - | - | (2,957,793) | 12,000 |
| 비품 | 40,169,713 | 27,672,999 | (192,667) | (19,661,599) | 47,988,446 |
| 인테리어 | 7,889,333 | 40,800,000 | - | (7,346,666) | 41,342,667 |
| 시설장치 | 97,997,233 | 318,269,184 | - | (16,242,477) | 400,023,940 |
| 연구용장비 | 387,241,974 | 37,060,528 | (152,500) | (188,774,401) | 235,375,601 |
| 사용권자산 | - | 435,909,682 | - | (98,997,995) | 336,911,687 |
| 합 계 | 3,042,096,964 | 1,017,933,419 | (346,167) | (451,926,930) | 3,607,757,286 |
(*1) 정부보조금 상각금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 보험 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액(*) |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 및 재고자산 | 메리츠화재해상보험㈜ | 4,439,620,000 |
(*) 상기 부보금액 중 939,620천원에 대해 기업은행의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 117,425,867 | 254,758,643 | - |
| 차량운반구 | 62,961,492 | 82,153,044 | - |
| 합 계 | 180,387,359 | 336,911,687 | - |
(2) 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 137,332,776 | 85,193,261 |
| 차량운반구 | 19,191,552 | 13,804,734 |
| 합 계 | 156,524,328 | 98,997,995 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 49,376,565 | 42,530,833 |
| 단기리스료 | 2,000,000 | 18,933,333 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,240,552 | 7,126,728 |
리스의 총 현금유출은 당기 187,091천원 (전기 129,864천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 131,292,794 | 128,474,067 | - |
| 비유동 | 48,962,065 | 180,254,859 | - |
| 합 계 | 180,254,859 | 308,728,926 | - |
(4) 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 1년이내 | 154,097,299 | 177,850,632 | - |
| 1년초과 5년이내 | 63,048,448 | 217,145,747 | - |
| 합 계 | 217,145,747 | 394,996,379 | - |
상기의 금액은 이자가 포함된 금액으로 리스부채로 계상된 금액과 일치하지 않습니다.
(5) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.
14. 무형자산(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 특허권 | 기술전용실시권 | 소프트웨어 | 개발비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 23,931,107 | 189,090,909 | 626,233,078 | 10,862,915,538 | 13,530,500 | 11,715,701,132 |
| 상각누계액 | (6,782,978) | (12,856,059) | (373,396,024) | - | - | (393,035,061) |
| 정부보조금 | - | - | (29,023,126) | (6,165,137,599) | - | (6,194,160,725) |
| 합 계 | 17,148,129 | 176,234,850 | 223,813,928 | 4,697,777,939 | 13,530,500 | 5,128,505,346 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 개발비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 15,244,300 | 557,843,031 | 3,879,042,916 | 5,268,122 | 4,457,398,369 |
| 상각누계액 | (4,309,906) | (303,283,184) | - | - | (307,593,090) |
| 정부보조금 | - | (38,188,330) | (1,472,434,111) | - | (1,510,622,441) |
| 합 계 | 10,934,394 | 216,371,517 | 2,406,608,805 | 5,268,122 | 2,639,182,838 |
| <전기초> | (단위:원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 개발비 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,500,000 | 290,421,340 | 1,093,916,547 | 5,651,100 | 1,395,488,987 |
| 상각누계액 | (2,632,917) | (248,644,560) | - | - | (251,277,477) |
| 합 계 | 2,867,083 | 41,776,780 | 1,093,916,547 | 5,651,100 | 1,144,211,510 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 대 체 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 10,934,394 | 1,267,949 | 7,418,858 | (2,473,072) | 17,148,129 |
| 기술전용실시권 | - | 189,090,909 | - | (12,856,059) | 176,234,850 |
| 소프트웨어 | 216,371,517 | 68,390,047 | - | (60,947,636) | 223,813,928 |
| 개발비(*1) | 2,406,608,805 | 2,291,169,134 | - | - | 4,697,777,939 |
| 건설중인자산 | 5,268,122 | 15,681,236 | (7,418,858) | - | 13,530,500 |
| 합 계 | 2,639,182,838 | 2,565,599,275 | - | (76,276,767) | 5,128,505,346 |
(*1) 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 초소형 SAR 위성개발 등 7건의 프로젝트가 진행중입니다. 당기말 현재 양산이 시작하기 전으로써, 감가상각이 개시되지 아니하였습니다.(*2) 당기 내부창출 개발비 항목 CATIS™, SARDIP™ 의 취득금액은 572,919천원입니다. 당기 취득액은 정부보조금 수령액 4,692,703,488원이 차감된 금액입니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 대 체 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,867,083 | - | 9,744,300 | (1,676,989) | 10,934,394 |
| 소프트웨어 | 41,776,780 | 221,595,691 | - | (47,000,954) | 216,371,517 |
| 개발비(*1) | 1,093,916,547 | 1,312,692,258 | - | - | 2,406,608,805 |
| 건설중인자산 | 5,651,100 | 9,361,322 | (9,744,300) | - | 5,268,122 |
| 합 계 | 1,144,211,510 | 1,543,649,271 | - | (48,677,943) | 2,639,182,838 |
(*1) 2021년 중 최초로 개발비를 자산으로 인식하였으며, 초소형 SAR 위성 개발등 6건의 프로젝트가 진행중입니다. 전기말 현재 양산이 시작하기 전으로써, 감가상각이 개시되지 아니하였습니다.(*2) 전기 내부창출 개발비 항목 CATIS™, SARDIP™ 의 취득금액은 1,011,673,424원입니다.
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 분 류 | 내 역 | 장부가액 | 정부보조금 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | CATIS™ | 2,082,848,570 | - |
| SARDIP™ | 588,648,007 | - | |
| Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 | 4,163,609,752 | (3,195,877,367) | |
| 고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE | 2,378,508,287 | (1,788,076,536) | |
| 초분광, 가시광 듀얼센서 카메라를 탑재한 초소형 위성 | 857,265,168 | (627,717,561) | |
| 초분광 센서를 이용한 머신비전 시스템 | 596,110,060 | (421,793,704) | |
| 초고해상도 초소형 영상 레이다 위성 탑재용 X-밴드 능동위성배열안테나 | 195,925,694 | (131,672,431) | |
| 합 계 | 10,862,915,538 | (6,165,137,599) |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 분 류 | 내 역 | 장부가액 | 정부보조금 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | CATIS™ | 1,758,764,819 | - |
| SARDIP™ | 339,812,838 | - | |
| Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 | 739,343,233 | (620,916,140) | |
| 고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE | 515,772,344 | (399,823,563) | |
| 초분광, 가시광 듀얼센서 카메라를 탑재한 초소형 위성 | 348,036,133 | (298,395,267) | |
| 초분광 센서를 이용한 머신비전 시스템 | 177,313,549 | (153,299,141) | |
| 합 계 | 3,879,042,916 | (1,472,434,111) |
| <전기초> | (단위: 원) |
| 분 류 | 내 역 | 장부가액 | 정부보조금 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | CATIS™ | 933,259,999 | - |
| SARDIP™ | 153,644,234 | - | |
| Ka 밴드 송신기 및 Ka 밴드 능동형 어레이 안테나 | 4,605,526 | - | |
| 고속 고기동 위성의 제어모멘트자이로 CMA 제어기(CMG 제어기/OBC), EGSE | 2,406,788 | - | |
| 합 계 | 1,093,916,547 | - |
(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연구개발비 | ||
| 연구개발비(판매비와관리비) | 700,496,370 | 502,254,861 |
| 정부보조금 | (259,020,413) | (125,440,501) |
| 개발비 | ||
| 개발비 | 6,983,872,622 | 2,785,126,369 |
| 정부보조금 | (4,692,703,488) | (1,472,434,111) |
| 합 계 | 2,732,645,091 | 1,689,506,618 |
15. 정부보조금(1) 당사는 정부보조금을 수령한 후 관련 사업에서 발생한 자산의 취득 또는 인건비 등으로 사용하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 (장기)미지급금으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | - |
| 수 령 | 4,998,297,038 | 1,662,877,405 |
| 자산취득 | (4,739,276,625) | (1,537,436,904) |
| 인건비 등 대체 | (259,020,413) | (125,440,501) |
| 기 말 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 있는 정부보조금인 (장기)미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 171,180,784 | - |
| 증 가 | 543,536,342 | 171,180,784 |
| 기 말 | 714,717,126 | 171,180,784 |
16. 매입채무및기타채무
당기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 매입채무 | 308,711,700 | 159,496,407 | 123,943,753 |
| 미지급금 | 379,591,555 | 95,864,792 | 46,707,993 |
| 미지급비용 | 167,523,351 | 287,038,120 | 159,799,086 |
| 소 계 | 855,826,606 | 542,399,319 | 330,450,832 |
| <비유동> | |||
| 장기미지급금 | 714,717,126 | 171,180,784 | - |
| 합 계 | 1,570,543,732 | 713,580,103 | 330,450,832 |
17. 차입금(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 단기차입금 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 기업은행 | 4.98%~4.99% | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 일반자금 | 기업은행 | 5.30%~5.50% | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 | 2,330,000,000 |
| 신성장일자리 | 하나은행 | 4.64%~4.65% | 3,352,000,000 | 3,352,000,000 | 2,514,000,000 |
| 대여금 | 대표이사 | - | - | 192,000,000 | - |
| 합 계 | 5,502,000,000 | 5,694,000,000 | 5,644,000,000 |
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설투자 | 기업은행 | 5.20% | 480,000,000 | 480,000,000 | 480,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | - | - | 30,000,000 | 150,000,000 |
| 운영자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.43% | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 개발기술 | 중소벤처기업진흥공단 | - | - | - | 24,990,000 |
| 소 계 | 780,000,000 | 810,000,000 | 654,990,000 | ||
| 차감 : 유동성 대체 | (496,780,000) | (510,000,000) | (624,990,000) | ||
| 합 계 | 283,220,000 | 300,000,000 | 30,000,000 |
당사는 상기 차입금에 대하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참 조)
18. 상환전환우선주부채 및 파생금융부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상환전환우선주부채 및 내재파생금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | - | 7,592,736,857 | 4,504,964,458 |
| 내재파생상품부채(*) | - | 40,144,776,570 | 11,452,124,720 |
| 합 계 | - | 47,737,513,427 | 15,957,089,178 |
(*) 회사가 발행한 상환전환우선주부채의 계약조건에 따라 내재파생상품을 파생금융부채로 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,592,736,857 | 4,504,964,458 |
| 상환전환우선주의 발행 | 4,132,513,003 | 2,315,138,280 |
| 상 각 | 1,719,607,018 | 772,634,119 |
| 무상증자 효과 | 2,075,892,000 | - |
| 상환전환우선주의 전환 | (15,520,748,878) | - |
| 기 말 | - | 7,592,736,857 |
(3) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 40,144,776,570 | 11,452,124,720 |
| 상환전환우선주의 발행 | 15,861,262,943 | 7,681,474,090 |
| 파생상품평가손실 | 1,460,898,747 | 21,128,230,710 |
| 파생상품평가이익 | (307,328,000) | (117,052,950) |
| 상환전환우선주의 전환 | (57,159,610,260) | - |
| 기 말 | - | 40,144,776,570 |
(4) 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 차 | 시리즈 A - 1차 | 시리즈 A - 2차 | 시리즈 B - 1차 | 시리즈 B - 2차 | 시리즈 C - 1차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인수자 | 유니슨, 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드 | 인터베스트 | 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 등 | 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 | 스마트 SF-WE 언택트펀드 2호 등 |
| 발행일 | 2018년 09월 08일 | 2018년 09월 13일 | 2021년 10월 22일 | 2021년 10월 29일 | 2022년 10월 22일 |
| 발행금액 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 | 4,999,999,200 | 1,999,993,800 | 6,999,956,740 |
| 발행주식수(*1) | 1,680,000 | 672,000 | 1,020,408 | 408,162 | 570,990 |
| 전환주식수 | 1,680,000 | 672,000 | 1,020,408 | 408,162 | 570,990 |
| 주당 발행가액(*1) | 1,488 | 1,488 | 4,900 | 4,900 | 12,259 |
| 전환기간(*2) | 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날 | ||||
| 전환비율 | 우선주 1주는 1주의 보통주로 전환 | ||||
| 전환비율 조정 | 우선주 1주당 보통주식 1주로 하나 기준가액을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는 경우 | ||||
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 취득가액 기준 연 1%의 배당 | 취득가액 기준 연 1%의 배당 | 액면가액 기준 연 1%의 배당 | 액면가액 기준 연 1%의 배당 | 액면가액 기준 연 3%의 배당 | |
| 상환에 관한 사항 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 |
| 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 19%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 19%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%(또는 연리 15%)를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 |
| 구 분 | 내 역 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 차 | 시리즈 C - 2차 | 시리즈 C - 3차 | 시리즈 C - 4차 | 시리즈 C - 5차 | 시리즈 C - 6차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인수자 | 신한은행 | 하이테크 기술개발 사업화 펀드 2호(2021뉴딜서비스 매칭) 등 | 중소기업은행 | 브릿지 1호 신기술조합 등 | 유안타 혁신성장형소부장 펀드 |
| 발행일 | 2022년 12월 17일 | 2023년 04월 28일 | 2023년 06월 08일 | 2023년 06월 10일 | 2023년 07월 08일 |
| 발행금액 | 2,999,981,460 | 1,999,987,640 | 1,999,987,640 | 10,999,968,798 | 5,000,005,878 |
| 발행주식수(*1) | 244,710 | 163,140 | 163,140 | 897,273 | 407,853 |
| 전환주식수 | 244,710 | 163,140 | 163,140 | 897,273 | 407,853 |
| 주당 발행가액(*1) | 12,259 | 12,259 | 12,259 | 12,259 | 12,259 |
| 전환기간(*2) | 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날 | ||||
| 전환비율 | 우선주 1주는 1주의 보통주로 전환 | ||||
| 전환비율 조정 | 우선주 1주당 보통주식 1주로 하나 기준가액을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는 경우 | ||||
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 액면가액 기준 연 3%의 배당 | 액면가액 기준 연 3%의 배당 | 취득가액 기준 연 1%의 배당 | 액면가액 기준 연 1%의 배당 | 액면가액 기준 연 1%의 배당 | |
| 상환에 관한 사항 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 | 일반상환권: 우선주 발행 후 2년 경과일로부터 상환 청구권리를 가지며, 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환액으로 하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 상환 |
| 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 | 특별상환권: 특별 상환권 청구사유가 발생한 경우에 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 12%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액을 상환 |
(*1) 액면분할 및 무상증자 효과가 적용되었습니다.(*2) 당사는 전기말 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로분류하였습니다.
19. 기타부채당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 49,566,090 | 39,141,430 | 29,756,700 |
| 부가세예수금 | 469,570,255 | 41,598,054 | 113,418,069 |
| 선수금 | 739,621,600 | 321,714,218 | 173,951,827 |
| 종업원급여부채 | 116,814,037 | 99,645,850 | 92,324,179 |
| 합 계 | 1,375,571,982 | 502,099,552 | 409,450,775 |
20. 충당부채(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 충당부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채(*1) | 111,112,282 | 247,165,803 | 310,822,921 | 234,388,290 |
| 복구충당부채 | 33,700,000 | - | 33,700,000 | - |
| 공사손실충당부채(*2) | 23,092,273 | - | 132,070,007 | 88,248,380 |
| 합 계 | 167,904,555 | 247,165,803 | 476,592,928 | 322,636,670 |
(*1) 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 476,592,928 | 322,636,670 |
| 충당부채 전입액 | 65,412,941 | 159,036,331 |
| 충당부채 사용액 | (126,935,511) | (5,080,073) |
| 기말금액 | 415,070,358 | 476,592,928 |
21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | |||
| 보통주 | 14,682,696주 | 2,818,340주 | 2,818,340주 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 보통주 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,818,340 | 1,409,170,000 | - |
| 전기말 | 2,818,340 | 1,409,170,000 | - |
| 당기초 | 2,818,340 | 1,409,170,000 | - |
| 무상증자 | 5,636,680 | 2,818,340,000 | - |
| 상환전환우선주의 전환 | 6,227,676 | 3,113,838,000 | 63,449,266,618 |
| 당기말 | 14,682,696 | 7,341,348,000 | 63,449,266,618 |
22. 주식기준보상(1) 당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")이하로 취득할수 있는 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 수 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2020-03-26 | 2021-03-26 | 2021-09-27 | 2022-03-29 | 2022-09-30 | 2023-03-31 |
| 부여대상자 | 루미르(주)의 임직원, 외부전문가 | |||||
| 부여주식 종류 및 수량(*) | 기명식 보통주식519,000주 | 기명식 보통주식 180,000주 | 기명식 보통주식399,000주 | 기명식 보통주식 66,000주 | 기명식 보통주식 240,000주 | 기명식 보통주식150,000주 |
| 주당 발행가액(*) | 1,488원 | 4,900원 | 12,259원 | |||
| 행사가능기간 | 2022.03.26~2025.03.25 | 2023.03.26~2026.03.25 | 2023.09.27~2026.09.26 | 2025.03.29~2027.03.28 | 2025.09.30~2027.09.29 | 2026.03.31~2028.03.30 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행, 자기주식, 차액보상 | 신주발행 | 신주발행 |
(*) 무상증자 반영후 부여수량 및 행사가격입니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 1,050,000 | 969,000 |
| 부여 | 150,000 | 306,000 |
| 취소 | (135,000) | (225,000) |
| 기말 잔여주 | 1,065,000 | 1,050,000 |
(*) 무상증자 후 주식수로 조정한 수량입니다.
(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가득예상수량 | 264,000 | 84,000 | 399,000 | - | 189,000 | 129,000 |
| 부여일 공정가치 | 330 | 320 | 331 | 1,281 | 1,408 | 3,787 |
| 부여일 주식가격 | 1,067 | 1,070 | 1,084 | 3,673 | 3,695 | 9,694 |
| 행사가격 | 1,488 | 1,488 | 1,488 | 4,900 | 4,900 | 12,259 |
| 기대주가변동성 | 45.48% | 43.85% | 43.45% | 45.95% | 47.37% | 48.39% |
| 옵션기간(기대존속기간) | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
(*) 무상증자 후 주식수로 조정한 수량 및 행사가격입니다.(4) 당기와 전기 중 인식된 보상원가 및 당기말과 전기말 기준으로 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초누적보상원가 | 257,758,880 | 163,920,746 |
| 당기보상원가 | 242,076,265 | 93,838,134 |
| 잔여보상원가 | 500,642,745 | 358,026,760 |
| 총보상원가 | 1,000,477,890 | 615,785,640 |
23. 기타자본당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자본 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 자본조정 | - | (1,197,142,340) | (1,197,142,340) |
| 주식선택권 | 499,835,145 | 257,758,880 | 163,920,746 |
| 기타자본잉여금 | 192,000,000 | - | - |
| 합 계 | 691,835,145 | (939,383,460) | (1,033,221,594) |
24. 결손금(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 결손금 | (39,324,492,963) | (33,404,362,337) | (8,987,668,424) |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (33,404,362,337) | (8,987,668,424) |
| 당기순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) |
| 기말금액 | (39,324,492,963) | (33,404,362,337) |
(3) 당사의 당기 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
결손금처리계산서=====================
| 제15기 | 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 | 제14기 | 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 3월 19일 | 처리확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 루미르 주식회사 | (단위:원) |
| 구 분 | 제 15 (당)기 | 제 14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (39,324,492,963) | (33,404,362,337) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (33,404,362,337) | (8,987,668,424) | ||
| 2. 당기순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (39,324,492,963) | (33,404,362,337) |
(*) 비교 표시된 전기 결손금처리계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을 반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어2023년 3월 31일 처리가 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다.
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 741,468,849 | 558,289,944 |
| 퇴직급여 | 59,221,410 | 38,630,685 |
| 복리후생비 | 111,064,772 | 89,564,641 |
| 여비교통비 | 10,035,321 | 13,432,309 |
| 접대비 | 22,442,860 | 19,011,650 |
| 통신비 | 8,699,491 | 12,095,486 |
| 세금과공과금 | 30,421,013 | 11,890,010 |
| 감가상각비 | 234,126,965 | 171,283,101 |
| 수선비 | - | 40,455 |
| 보험료 | 6,589,256 | 5,784,969 |
| 차량유지비 | 23,612,047 | 21,895,629 |
| 경상연구개발비 | 441,475,957 | 376,814,360 |
| 운반비 | - | 379,000 |
| 교육훈련비 | - | 46,364 |
| 도서인쇄비 | 1,250,727 | 3,700,683 |
| 사무용품비 | 4,302,035 | 2,500,858 |
| 소모품비 | 6,964,315 | 8,517,060 |
| 지급수수료 | 363,287,083 | 158,604,344 |
| 광고선전비 | 5,519,180 | 5,538,000 |
| 관리비 | 12,096,649 | 10,792,348 |
| 무형자산상각비 | 31,887,630 | 13,557,919 |
| 주식보상비용 | 179,699,057 | 76,855,666 |
| 합 계 | 2,294,164,617 | 1,599,225,481 |
26. 비용의성격별분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동(원재료) | 8,136,897,203 | 4,403,345,600 |
| 급여 | 2,071,799,043 | 2,201,428,656 |
| 퇴직급여 | 147,593,626 | 169,229,570 |
| 복리후생비 | 343,788,984 | 334,549,253 |
| 여비교통비 | 68,546,147 | 63,971,117 |
| 접대비 | 22,442,860 | 19,011,650 |
| 통신비 | 15,644,061 | 17,086,203 |
| 세금과공과금 | 32,026,550 | 14,144,855 |
| 감가상각비 | 533,789,778 | 451,926,930 |
| 수선비 | 800,000 | 1,259,955 |
| 보험료 | 53,656,627 | 42,014,293 |
| 차량유지비 | 23,612,047 | 22,505,629 |
| 운반비 | 6,393,721 | 7,727,488 |
| 교육훈련비 | 5,339,500 | 4,466,976 |
| 도서인쇄비 | 11,425,851 | 3,978,138 |
| 사무용품비 | 4,302,035 | 2,500,858 |
| 소모품비 | 72,638,961 | 49,632,653 |
| 지급수수료 | 507,290,616 | 277,886,677 |
| 광고선전비 | 5,519,180 | 5,538,000 |
| 관리비 | 78,819,438 | 62,595,569 |
| 주식보상비용 | 242,076,265 | 93,838,134 |
| 무형자산상각비 | 76,276,767 | 48,677,943 |
| 지급임차료 | - | 15,183,333 |
| 외주가공비 | 2,474,456,000 | 330,516,164 |
| 시험비 | 146,518,981 | 14,737,600 |
| 손실보상충당비(환입) | (108,977,734) | 43,821,627 |
| 하자보수비 | 174,390,675 | 81,514,704 |
| 연구활동비 | 2,746,194 | 246,340 |
| 합 계 | 15,149,813,376 | 8,783,335,915 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 29,214,308 | 11,208,064 |
| 외환차익 | 3,661,983 | 1,458,796 |
| 외화환산이익 | - | 1,373,354 |
| 합 계 | 32,876,291 | 14,040,214 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,001,409,671 | 1,039,022,103 |
| 외환차손 | 1,613,406 | 1,057,796 |
| 합 계 | 2,003,023,077 | 1,040,079,899 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,248,149 | 3,383,919 |
| 파생상품평가이익 | 307,328,000 | 117,052,950 |
| 유형자산처분이익 | - | 8,488,091 |
| 잡이익 | 233,784,325 | 40,580,282 |
| 합 계 | 544,360,474 | 169,505,242 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손실 | 1,460,898,747 | 21,128,230,710 |
| 유형자산처분손실 | - | 345,167 |
| 재고자산감모손실 | 32,013 | 9,823,060 |
| 잡손실 | 10,140,573 | 5,010,254 |
| 합 계 | 1,471,071,333 | 21,143,409,191 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) |
| 적용세율에 따른 법인세(당기:9.9%, 전기: 9.9%) | (586,092,932) | (2,417,252,697) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 2,535,152 | 1,467,669 |
| 인식하지 않은 이연법인세 효과 | 295,495,580 | 202,492,236 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | - | 81,292,411 |
| 기타 | 288,062,200 | 2,132,000,381 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | - |
(*) 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말, 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 하자보수충당금 | 30,771,469 | 4,698,061 | 35,469,530 |
| 매도가능증권평가이익 | (492,822) | (321,567) | (814,389) |
| 감가상각비 | 9,317,106 | 15,028,374 | 24,345,480 |
| 미확정비용 | 9,864,939 | 1,699,651 | 11,564,590 |
| 미지급금(퇴직급여) | 5,450,790 | 2,076,143 | 7,526,933 |
| 정부보조금 | 182,678,026 | 509,834,001 | 692,512,027 |
| 일시상각충당금 | (182,470,354) | (510,041,673) | (692,512,027) |
| 사용권자산 | (33,354,257) | 15,495,908 | (17,858,349) |
| 리스부채 | 21,312,843 | (9,953,150) | 11,359,693 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 2,553,788 | (959,081) | 1,594,707 |
| 계약자산 | 22,161,393 | (22,161,393) | - |
| 계약부채 | 1,834,838 | (1,834,838) | - |
| 공사손실충당부채 | 13,074,931 | (10,788,796) | 2,286,135 |
| 복구충당부채 | 3,336,300 | - | 3,336,300 |
| 무형자산상각비 | 126,202 | (17,921) | 108,281 |
| 주식선택권 | 25,518,129 | 23,965,550 | 49,483,679 |
| 업무용승용차 | 323,286 | 431,049 | 754,335 |
| 이월결손금 | 619,625,091 | 278,345,262 | 897,970,353 |
| 이월세액공제 | 1,556,775,131 | 827,633,636 | 2,384,408,767 |
| 소 계 | 2,288,406,829 | 1,123,129,216 | 3,411,536,045 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (2,288,406,829) | (1,123,129,216) | (3,411,536,045) |
| 합 계 | - | - | - |
당사는 일시적차이에 대한 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 하자보수충당금 | 25,782,712 | 4,988,757 | 30,771,469 |
| 매도가능증권평가이익 | (175,349) | (317,473) | (492,822) |
| 감가상각비 | (6,628,932) | 15,946,038 | 9,317,106 |
| 미확정비용 | 10,155,660 | (290,721) | 9,864,939 |
| 미지급금(퇴직급여) | 3,653,319 | 1,797,471 | 5,450,790 |
| 정부보조금 | 19,134,701 | 163,543,325 | 182,678,026 |
| 일시상각충당금 | (19,134,701) | (163,335,653) | (182,470,354) |
| 사용권자산 | - | (33,354,257) | (33,354,257) |
| 리스부채 | - | 21,312,843 | 21,312,843 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | 2,553,788 | 2,553,788 |
| 계약자산 | 8,416,803 | 13,744,590 | 22,161,393 |
| 계약부채 | 2,038,709 | (203,871) | 1,834,838 |
| 공사손실충당부채 | 9,707,322 | 3,367,609 | 13,074,931 |
| 복구충당부채 | - | 3,336,300 | 3,336,300 |
| 무형자산상각비 | 85,663 | 40,539 | 126,202 |
| 주식선택권 | 18,031,282 | 7,486,847 | 25,518,129 |
| 업무용승용차 | - | 323,286 | 323,286 |
| 이월결손금 | 458,072,273 | 161,552,818 | 619,625,091 |
| 이월세액공제 | 949,802,400 | 606,972,731 | 1,556,775,131 |
| 소 계 | 1,478,941,862 | 809,464,967 | 2,288,406,829 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (1,478,941,862) | (809,464,967) | (2,288,406,829) |
| 합 계 | - | - | - |
당사는 일시적차이에 대한 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 1,304,615,410 | 1,131,379,879 | 646,065,354 |
| 세무상 결손금(*) | 9,070,407,609 | 6,258,839,298 | 4,164,293,391 |
| 미사용세액공제(*) | 2,384,408,767 | 1,556,775,131 | 949,802,400 |
(*) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 완료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | - | - |
| 1~2 년 | - | - |
| 2~3 년 | - | - |
| 3년 초과 | 9,070,407,609 | 2,384,408,767 |
| 합 계 | 9,070,407,609 | 2,384,408,767 |
(7) 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
30. 주당손실(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손실은 당사의 당기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) |
| 보통주에 귀속되는 손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,847,449 | 8,455,020 |
| 기본주당손실 | (669)원/주 | (2,888)원/주 |
| 희석주당손실(*) | (669)원/주 | (2,888)원/주 |
(*) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 8,455,020 | 365/365 | 8,455,020 |
| 상환전환우선주의 전환 | 6,227,676 | 23/365 | 392,429 |
| 합 계 | 14,682,696 | 8,847,449 |
(*) 당기 중 발생한 무상증자로 인한 증가주식수를 반영하여 유통주식수를 조정하였습니다.
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 8,455,020 | 365/365 | 8,455,020 |
(*) 당기 중 발생한 무상증자로 인한 증가주식수를 반영하여 유통주식수를 조정하였습니다.
(2) 희석주당순손실회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기말 현재 주식선택권 및 전기말 현재 주식선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주식수는 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일한 것으로 간주하였습니다.
31. 위험관리(1) 자본관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 14,521,356,286 | 56,242,514,936 | 24,489,128,669 |
| 자본(B) | 32,157,956,800 | (32,934,575,797) | (8,611,720,018) |
| 부채비율(A/B) (*) | 45% | - | - |
(*) 전기말과 전기초의 부채비율은 부(-)의 비율로 산출되어 표시하지 않았습니다.(2) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영지원부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영지원부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 25,219,235,116 | 8,925,591,938 | 8,797,296,181 |
| 매출채권및기타채권 | 2,004,457,708 | 2,208,802,381 | 66,710 |
| 기타금융자산 | 184,154,625 | - | 66,000,000 |
| 소 계 | 27,407,847,449 | 11,134,394,319 | 8,863,362,891 |
| 비유동금융자산: | |||
| 비유동기타금융자산 | 84,049,571 | 258,516,510 | 7,012,350 |
| 합 계 | 27,491,897,020 | 11,392,910,829 | 8,870,375,241 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융채 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 855,826,606 | 855,826,606 | 855,826,606 | - | - |
| 단기차입금 | 5,502,000,000 | 5,770,823,260 | 5,770,823,260 | - | - |
| 유동성장기부채 | 496,780,000 | 523,450,442 | 523,450,442 | - | - |
| 장기차입금 | 283,220,000 | 305,955,711 | 8,575,534 | 297,380,177 | - |
| 유동리스부채 | 131,292,794 | 154,097,299 | 154,097,299 | - | - |
| 비유동리스부채 | 48,962,065 | 63,048,448 | - | 63,048,448 | - |
| 비유동매입채무및기타채무 | 714,717,126 | 714,717,126 | - | 417,999,655 | 296,717,471 |
| 합 계 | 8,032,798,591 | 8,387,918,892 | 7,312,773,141 | 778,428,280 | 296,717,471 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 542,399,319 | 542,399,319 | 542,399,319 | - | - |
| 단기차입금 | 5,694,000,000 | 5,964,568,840 | 5,964,568,840 | - | - |
| 유동성장기부채 | 510,000,000 | 531,726,900 | 531,726,900 | - | - |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 338,205,000 | 8,490,000 | 329,715,000 | - |
| 상환전환우선주부채(*) | 7,592,736,857 | 23,009,343,752 | 12,317,132,676 | 10,692,211,076 | - |
| 유동리스부채 | 128,474,067 | 177,850,632 | 177,850,632 | - | - |
| 비유동리스부채 | 180,254,859 | 217,145,747 | - | 217,145,747 | - |
| 비유동매입채무및기타채무 | 171,180,784 | 171,180,784 | - | - | 171,180,784 |
| 합 계 | 15,119,045,886 | 30,952,420,974 | 19,542,168,367 | 11,239,071,823 | 171,180,784 |
(*) 상환전환우선주부채의 경우 발행일 이후 즉시 계약 상대방의 옵션 행사에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. 이에 따라 전환시 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제하게 되므로 전환이 가능한 가장 이른 구간에 결제될 장부금액을 표시하였습니다.
| <전기초> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 330,450,832 | 330,450,832 | 330,450,832 | - | - |
| 단기차입금 | 5,644,000,000 | 5,806,844,947 | 5,806,844,947 | - | - |
| 유동성장기부채 | 624,990,000 | 644,714,058 | 644,714,058 | - | - |
| 장기차입금 | 30,000,000 | 31,110,900 | - | 31,110,900 | - |
| 상환전환우선주부채(*) | 4,504,964,458 | 11,730,602,548 | 4,317,584,933 | 7,413,017,615 | - |
| 합 계 | 11,134,405,290 | 18,543,723,285 | 11,099,594,770 | 7,444,128,515 | - |
(*) 상환전환우선주부채의 경우 발행일 이후 즉시 계약 상대방의 옵션 행사에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. 이에 따라 전환시 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제하게 되므로 전환이 가능한 가장 이른 구간에 결제될 장부금액을 표시하였습니다.
3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 및 전기초 현재 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 변동이자부 차입금 | 5,482,000,000 | 5,032,000,000 | 4,194,000,000 |
32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산(*) | |||
| 현금및현금성자산 | 25,219,235,116 | 8,925,591,938 | 8,797,296,181 |
| 매출채권및기타채권 | 2,004,457,708 | 2,208,802,381 | 66,710 |
| 기타금융자산 | 184,154,625 | - | 66,000,000 |
| 비유동기타금융자산 | 84,049,571 | 258,516,510 | 7,012,350 |
| 소 계 | 27,491,897,020 | 11,392,910,829 | 8,870,375,241 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 235,958,012 | 130,973,269 | 122,919,930 |
| 금융자산 합계 | 27,727,855,032 | 11,523,884,098 | 8,993,295,171 |
| 상각후원가측정금융부채(*) | |||
| 매입채무및기타채무 | 855,826,606 | 542,399,319 | 330,450,832 |
| 단기차입금 | 5,502,000,000 | 5,694,000,000 | 5,644,000,000 |
| 유동성장기부채 | 496,780,000 | 510,000,000 | 624,990,000 |
| 장기차입금 | 283,220,000 | 300,000,000 | 30,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | 7,592,736,857 | 4,504,964,458 |
| 유동리스부채 | 131,292,794 | 128,474,067 | - |
| 비유동리스부채 | 48,962,065 | 180,254,859 | - |
| 비유동매입채무및기타채무 | 714,717,126 | 171,180,784 | - |
| 소 계 | 8,032,798,591 | 15,119,045,886 | 11,134,405,290 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 파생상품부채 | - | 40,144,776,570 | 11,452,124,720 |
| 금융부채 합계 | 8,032,798,591 | 55,263,822,456 | 22,586,530,010 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 한편,당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 잔액은 없습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 235,958,012 | 235,958,012 |
| <전기말> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 130,973,269 | 130,973,269 |
| 파생상품부채 | 40,144,776,570 | 40,144,776,570 | ||
| <전기초> | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 122,919,930 | 122,919,930 |
| 파생상품부채 | 11,452,124,720 | 11,452,124,720 |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 235,958,012 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| (단위:원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 130,973,269 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 파생상품부채 | 40,144,776,570 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 47.88% |
| 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.50% |
(4) 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 130,973,269 | 40,144,776,570 | 122,919,930 | 11,452,124,720 |
| 증가 | 101,736,594 | 15,861,262,943 | 4,669,420 | 7,681,474,090 |
| 평가 | 3,248,149 | 1,153,570,747 | 3,383,919 | 21,011,177,760 |
| 감소(전환) | - | (57,159,610,260) | - | - |
| 기말잔액 | 235,958,012 | - | 130,973,269 | 40,144,776,570 |
33. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 2,630,000,000 | 2,630,000,000 |
| 하나은행 | 3,352,000,000 | 3,352,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합 계 | 6,282,000,000 | 6,282,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 제 3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행계약, 이행하자, 이행지급 | 1,775,551,230 | 1,775,551,230 |
| 소프트웨어공제조합 | 계약/하자보증, 선급금/기타보증 | 8,933,896,794 | 5,653,717,000 |
| 방위산업공제조합 | 계약/하자보증 | 42,326,460 | - |
| 자본재공제조합 | 계약/하자보증 | 200,000,000 | - |
| 신용보증기금 | 대출보증(하나은행 차입금) | 4,190,000,000 | 3,352,000,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증(기업은행 차입금) | 807,500,000 | 807,500,000 |
| 합 계 | 15,949,274,484 | 11,588,768,230 |
(3) 당사는 서울보증보험으로부터 제공받은 보증 및 금융리스부채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35). (4) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 담보제공자산당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 여신 및 보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공처 | 담보내용 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 담보목적 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 2,136,000,000 | 1,780,000,000 | 차입금 |
| 소프트웨어공제조합 | 출자증서 | 230,255,072 | - | 보증 |
| 방위산업공제조합 | 출자증서 | 4,702,940 | - | 보증 |
| 자본재공제조합 | 출자증서 | 1,000,000 | - | 보증 |
| 합 계 | 2,371,958,012 | 1,780,000,000 |
35. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드, 인터베스트4차산업혁명투자조합, 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, NH투자증권㈜, NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합, 스마트 SF-WE 언택트펀드 2호, 2021HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비디지털혁신성장투자조합, NH앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호, NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호, 하이테크 기술개발 사업화펀드2호, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 중소기업은행, 패스파인더 국토교통혁신 투자조합 2호, 유안타 혁신성장형 소부장 펀드, 주요 경영진 등 |
(*) 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드 등 투자약정 상 임원선임권을 보유한 우선주 투자자를 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- |
| 기업은행(*1) | 82,342,305 | - |
(*1) 당기 중 특수관계자에 추가되었으며 추가 이후의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 차입금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | - | 192,000,000 | - |
| 임직원 | - | - | 7,000,000 |
| 기업은행(*1) | 2,630,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,630,000,000 | 192,000,000 | 7,000,000 |
(*1) 당기 중 기업은행의 상환전환우선주 취득에 따라 특수관계자에 추가되었으며 이에 따라 당기말 기준 차입금 잔액을 기재하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금차입 등 거래 | 상환전환우선주부채 발행 | |
|---|---|---|---|---|
| 상환 | 기타(*1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 2021 HB뉴딜서비스투자조합 등 | - | - | 14,999,980,856 |
| 주요경영진 | - | 192,000,000 | - | |
| 기업은행 | 30,000,000 | - | 1,999,987,640 | |
| 합 계 | 30,000,000 | 192,000,000 | 16,999,968,496 |
(*1) 당기 중 단기차입금 상환의무가 면제됨에 따라 주주와 거래로 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여 등 거래 | 자금차입 등 거래 | 상환전환우선주부채발행 |
|---|---|---|---|---|
| 회수 | 차입 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 스마트 SF-WE 언택트펀드 2호 등 | - | - | 6,999,956,740 |
| 주요경영진 | - | 192,000,000 | - | |
| 임직원 | 7,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 7,000,000 | 192,000,000 | 6,999,956,740 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | 1,700,999,590 |
(6) 당사는 당기말 현재 기업은행에 대한 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석 34 참조)
(7) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 370,999,997 | 323,128,004 |
| 퇴직급여 | 30,833,329 | 26,666,664 |
| 합 계 | 401,833,326 | 349,794,668 |
36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (5,920,130,626) | (24,416,693,913) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,379,896,182 | 22,897,200,378 |
| 감가상각비 | 533,789,778 | 451,926,930 |
| 무형자산상각비 | 76,276,767 | 48,677,943 |
| 유형자산처분손실 | - | 345,167 |
| 하자보수비 | 174,390,675 | 81,514,704 |
| 손실보상충당비 | (108,977,734) | 43,821,627 |
| 재고자산감모손실 | 32,013 | 9,823,060 |
| 이자비용 | 2,001,409,671 | 1,039,022,103 |
| 주식보상비용 | 242,076,265 | 93,838,134 |
| 파생상품평가손실 | 1,460,898,747 | 21,128,230,710 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (546,214,273) | (141,506,378) |
| 유형자산처분이익 | - | 8,488,091 |
| 이자수익 | 29,214,308 | 11,208,064 |
| 외화환산이익 | - | 1,373,354 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,248,149 | 3,383,919 |
| 파생상품평가이익 | 307,328,000 | 117,052,950 |
| 잡이익 | 206,423,816 | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,233,976,344 | (6,667,867,375) |
| 매출채권의 감소(증가) | 460,903,434 | (2,196,786,160) |
| 계약자산의 감소(증가) | 455,053,148 | (1,389,212,331) |
| 미수금의 증가 | (256,558,761) | (11,949,511) |
| 선급금의 증가 | (341,417,766) | (39,949,127) |
| 선급비용의 증가 | (1,559,448) | (33,784,614) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,384,033,251 | (2,085,675,159) |
| 매입채무의 증가 | 149,215,293 | 36,926,008 |
| 미지급금의 증가 | 20,925,936 | 49,156,799 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (81,071,017) | 86,349,230 |
| 예수금의 증가 | 10,424,660 | 9,384,730 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 427,972,201 | (71,820,015) |
| 선수금의 증가 | 417,907,382 | 147,762,391 |
| 계약부채의 증가(감소) | 4,697,915,355 | (1,170,511,214) |
| 종업원급여부채의 증가 | 17,168,187 | 7,321,671 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (126,935,511) | (5,080,073) |
| 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 | 5,147,527,627 | (8,328,867,288) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 개발비 대체 | 108,933,398 | 699,899,170 |
| 개발비 취득시 미지급금 | 262,800,827 | - |
| 건설중인자산의 특허권 취득 | 7,418,858 | 9,744,300 |
| 무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 | 6,091,374,340 | - |
| 전환상환우선주의 자본전환 | 13,495,822,113 | - |
| 내재파생상품의 자본전환 | 57,159,610,260 | - |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 131,292,794 | 189,746,682 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 184,154,625 | - |
| 선급비용의 비유동 대체 | 24,690,716 | - |
| 차입금 유동성대체 | 16,780,000 | 30,000,000 |
| 상환의무면제로 인한 차입금 기타자본잉여금 대체 | 192,000,000 | - |
| 하자보수충당부채의 비유동 대체 | 247,165,803 | - |
(3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 상각액 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,694,000,000 | - | - | - | - | (192,000,000) | 5,502,000,000 |
| 유동성장기부채 | 510,000,000 | - | (30,000,000) | 16,780,000 | - | - | 496,780,000 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | - | - | (16,780,000) | - | - | 283,220,000 |
| 상환전환우선주부채 | 7,592,736,857 | 4,132,513,003 | - | (13,495,822,113) | 1,770,572,253 | - | - |
| 파생상품부채 | 40,144,776,570 | 15,861,262,943 | - | (57,159,610,260) | - | 1,153,570,747 | - |
| 장기미지급금 | 171,180,784 | 543,536,342 | - | - | - | - | 714,717,126 |
| 유동리스부채 | 128,474,067 | - | (177,850,632) | 131,292,794 | 49,376,565 | - | 131,292,794 |
| 비유동리스부채 | 180,254,859 | - | - | (131,292,794) | - | - | 48,962,065 |
| 합 계 | 54,721,423,137 | 20,537,312,288 | (207,850,632) | (70,655,432,373) | 1,819,948,818 | 961,570,747 | 7,176,971,985 |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 상각액 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,644,000,000 | 1,030,000,000 | (980,000,000) | - | - | - | 5,694,000,000 |
| 유동성장기부채 | 624,990,000 | - | (144,990,000) | 30,000,000 | - | - | 510,000,000 |
| 장기차입금 | 30,000,000 | 300,000,000 | - | (30,000,000) | - | - | 300,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 4,504,964,458 | 9,996,612,370 | - | (7,681,474,090) | 772,634,119 | - | 7,592,736,857 |
| 파생상품부채 | 11,452,124,720 | - | - | 7,681,474,090 | - | 21,011,177,760 | 40,144,776,570 |
| 장기미지급금 | - | 171,180,784 | - | - | - | - | 171,180,784 |
| 유동리스부채 | - | - | (103,803,448) | 189,746,682 | 42,530,833 | - | 128,474,067 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | (189,746,682) | - | 370,001,541 | 180,254,859 |
| 합 계 | 22,256,079,178 | 11,497,793,154 | (1,228,793,448) | - | 815,164,952 | 21,381,179,301 | 54,721,423,137 |
37. 영업부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.
| 구 분 | 주요 업종 |
|---|---|
| 위성사업부문 | 인공위성의 장치 관련 제품 제작 및 판매 등 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 위성 관련 매출 | 9,187,444,796 | 5,622,847,909 |
| 기타 매출 | 2,939,095,599 | 743,737,727 |
| 합 계 | 12,126,540,395 | 6,366,585,636 |
(3) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국에 위치하며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 위치한 본사에 귀속되어 있습니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 구 분 | 수 익 | 비 율 |
|---|---|---|
| 위성 관련 장치 A사 | 8,674,743,267 | 71.54% |
| 기타 B사 | 2,798,958,467 | 23.08% |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 수 익 | 비 율 |
|---|---|---|
| 위성 관련 장치 A사 | 1,026,351,300 | 16.12% |
| 위성 관련 장치 B사 | 4,515,223,881 | 70.92% |
38. 한국채택국제회계기준의 최초채택
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일 입니다.
회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인하여 회사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 2022년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역
| (단위:원) |
| 구 분 | 제 14(전)기 기초 (감사받지 않은 재무제표) | ||
|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 15,867,224,261 | 8,123,967,975 | 7,743,256,286 |
| 조정사항 | |||
| K-IFRS 1115에 따른 조정 | (76,516,388) | 18,533,722 | (95,050,110) |
| 감가상각방법의 변경 | 86,700,778 | - | 86,700,778 |
| 상환전환우선주 자본, 부채 조정 | 16,074,351,097 | (16,074,351,097) | |
| 충당부채 인식 | - | 272,275,875 | (272,275,875) |
| 조정액 합계 | 10,184,390 | 16,365,160,694 | (16,354,976,304) |
| 한국채택국제회계기준 | 15,877,408,651 | 24,489,128,669 | (8,611,720,018) |
(2) 2022년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역 및 2022년 경영성과 조정내역
| (단위:원) |
| 구 분 | 제 14(전)기 기말 (감사받지 않은 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 23,252,128,115 | 7,838,816,553 | 15,413,311,562 | (2,329,941,013) | (2,326,557,094) |
| 조정사항 | |||||
| K-IFRS 1115에 따른 조정 | (242,386,177) | - | (242,386,177) | (147,336,067) | (147,336,067) |
| K-IFRS 1116에 따른 리스조정 | 242,776,943 | 248,981,242 | (6,204,299) | (6,204,299) | (6,204,299) |
| 감가상각방법의 변경 | 55,420,258 | - | 55,420,258 | (31,280,520) | (31,280,520) |
| 상환전환우선주 자본, 부채 조정 | - | 47,892,972,008 | (47,892,972,008) | (21,822,008,541) | (21,822,008,541) |
| 충당부채 인식 | - | 261,745,133 | (261,745,133) | 10,530,742 | 10,530,742 |
| 주식기준보상 | - | - | - | (93,838,134) | (93,838,134) |
| 당기손익공정가치금융자산 재분류 | - | - | - | 3,383,919 | - |
| 조정액 합계 | 55,811,024 | 48,403,698,383 | (48,347,887,359) | (22,086,752,900) | (22,090,136,819) |
| 한국채택국제회계기준 | 23,307,939,139 | 56,242,514,936 | (32,934,575,797) | (24,416,693,913) | (24,416,693,913) |
(3) 2022년(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정했습니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환으로인한 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우, 이를 반영하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 루미르 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4211421-7---175--------------3275677857100173-262---13801843275677857100173-262---1380184
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 11월 10일1회사 이해를 통한 감사위험 평가, 감사계획 수립 등
중간감사
552기말감사 업무의 성격/범위/시기 결정기말감사1052기말재무제표에 대한 입증감사2024년 01월 02일1루미르 본사 창고원재료----OOO-22023년 11월 27일, 2024년 3월 4일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 11월 27일업무수행이사 및 감사위원구두보고감사 계획 보고- 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등22024년 03월 04일업무수행이사 및 감사위원서면보고감사 결과 보고- 감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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