LUMENS CO., LTD.

Annual Report • Mar 20, 2024

사업보고서 5.5 (주)루멘스 C A Y 130111-0038918 사 업 보 고 서 (제 28기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03 월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 루멘스 대 표 이 사 : 이 경 재 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로58 기흥ICT밸리 B동 15층 (전 화)031-8033-2000 (홈페이지) http://www.lumensleds.com/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 권순덕 (전 화)031-8033-2000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.서명(28기).jpg 대표이사등의 확인.서명(28기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 루멘스라고 표기합니다. 또한 영문으로 Lumens Co.,Ltd라 표기합니다. 2. 설립일자 및 존속기간 당사는 1996년 6월 17일에 설립되었으며, 2006년 8월 8일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사이며, 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다. 3. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 회사의 주소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로58 기흥ICT밸리 B동 15층 (2) 전화번호 : 031-8033-2000 (3) 홈페이지 : http://www.lumensleds.com 4. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4-1324-132 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 4-1. 연결대상회사의 변동내용 ----골든바우해산 및 청산종결-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 주식회사 루멘스와 그 종속회사의 사업부문은 LED사업부문, LGP사업부문, 자동차 전장사업 부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 종속법인인 곤산류명광전유한공사, Lumens VINA 등은 대부분 지배회사의 생산을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다. 사업부문 주요제품 비고 (전방시장) 매출비중 LED 사업부문 - 조명용 LED- LCD BLU용 LED- 모바일용 LED -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장 64.1% LGP 사업부문 - TV 용 도광판- 조명용 도광판- 자동차용 도광판 -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장-자동차 시장 19.8% 자동차전장사업부문 - 자동차용 LED- 자동차용 Module -자동차 시장 16.1% 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 (신용등급체계) 신용등급 등급 정의 2022.05.02 (주)이크레더블 (AAA~D) BB- 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 2021.05.07 (주)이크레더블 (AAA~D) B- 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 2020.05.07 (주)이크레더블 (AAA~D) BB- 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 2019.05.09 (주)이크레더블 (AAA~D) BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 2018.04.20 (주)이크레더블 (AAA~D) BBB- 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2006년 08월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 본점소재지 및 그 변경경기도 용인시 기흥구 기흥로58 기흥ICT밸리 B동 15층 (2022년 2월7일자로 변경) 2. 최근 5사업연도기간 중 회사의 주된 변동내용 년 월 내 용 2017년 03월 마이크로 LED 적용 대형디스플레이 개발 2018년 01월 CES 2018, 마이크로 LED 제품 출시 2018년 02월 성실납세자 인증(경기도 용인시) 2018년 12월 플렉서블 LED 디스플레이 개발 2019년 06월 LED/OLED EXPO 국무총리상 수상 2021년 04월 광융합 기술혁신 표창 (산업통산자원부) 2023년 08월 정보디스플레이대상 장관상 수상 (산업통산자원부) 3. 최대주주의 변동 - 해당사항 없습니다. 4. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 8. 경영진 및 감사의 중요한 변동 - 해당사항 없습니다. 2023년말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이경재, 오상훈, 노청희)과 사외이사 1인(이효건) 총 4인의 이사회로 구성되어 있습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 27기(2022년말) 26기(2021년말) 보통주 발행주식총수 48,103,069 48,103,069 48,103,069 액면금액 500 500 500 자본금 24,051,534,500 24,051,534,500 24,051,534,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 24,051,534,500 24,051,534,500 24,051,534,500 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주100,000,000100,000,000-48,103,06948,103,069----------------48,103,06948,103,069-1,083,1221,083,122-47,019,94747,019,947- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,083,122---1,083,122-우선주------보통주1,083,122---1,083,122-우선주------보통주------우선주------보통주1,083,122---1,083,122-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3. 자기주식 직접 취득 . 처분 이행현황 -해당사항 없음 4. 자기주식 신탁계약 체결 . 해지 이행현황 -해당사항 없음 5. 종류주식(명칭) 발행현황 -해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 28일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제28기 정기주주총회(2024년 3월 28일 예정)의 안건에 '정관 일부변경의 건'이 상정될 예정이며, 상세내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제30조(이사 및 감사의 선임) ① <생략> ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ <생략>④ <신설> 제30조(이사 및 감사의 선임) ① <생략> ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③ <생략> ④ 감사의 선임의 경우에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 전자투표 도입시 감사 선임의 주주총회 결의요건 완화(개정 상법 반영) 제 46조 (이익배당 ) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다 . ②<생 략> ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . ④<생략> 제 46조 (이익배당 ) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다 . ②<생략> ③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며 , 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . ④<생략> 배당액이 확정된 이후에 배당받을 주주 를 결정하도록 함 . 2. 정관 변경 이력 2019.03.28제23기 정기주주총회제2조 (목적)사업목적 추가 제8조 (주식의 종류) 제9조 (주권의 종류) 제11조 (명의개서 대리인) 제12조 (주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 신고) 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제16조 (사채발행에 관한 준용규정)신규사업진행전자증권도입전자증권도입전자증권도입전자증권도입전자증권도입전자증권도입 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 -당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 28일이며, 보고서 제출일 이후 정관 변경 사항은 없습니다. 3. 사업목적 현황 1이동통신기기 설계 및 제조 판매업미영위2컴퓨터 및 주변기기 설계 및 제조 판매업미영위3전자제품 및 전자부품 제조 및 도소매업영위4무역업영위5소프트웨어 개발업미영위6인터넷 관련업미영위7정보통신기기 설계 및 제조 판매업미영위8환경관련 기술사업 및 대체에너지 관련사업미영위9프랜차이즈업미영위10반도체 소자를 이용한 광원개발 제조 및 유통영위11화합물 반도체를 이용한 소자 및 회로설계영위12반도체 소자 국산화영위13엘이디 조명을 이용한 인테리어 공사영위14부동산 임대업영위15기타 산업용 기계 및 장비 임대업영위16위 각호에 부대되는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 루멘스와 그 종속회사의 사업부문은 LED사업부문, LGP사업부문, 자동차 전장사업 부문으로 구분할 수 있습니다. 또한, 종속법인인 곤산류명광전유한공사, Lumens VINA 등은 대부분 지배회사의 생산을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다. 사업부문 주요제품 비고 (전방시장) LED 사업부문 - 조명용 LED- LCD BLU용 LED- 모바일용 LED -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장 LGP 사업부문 - TV 용 도광판- 조명용 도광판- 자동차용 도광판 -조명시장-TV,가전,휴대폰 시장-자동차 시장 자동차 전장사업부문 - 자동차용 LED- 자동차용 Module -자동차 시장 1. LED 사업 부문 당사는 2007년부터 중대형 LCD BLU 용 LED 시장의 도입에 선도적으로 참여하여 많은 기술적 노하우를 축적하였고, 차세대 성장엔진으로서 LCD BLU용 LED 부문에전력을 집중하여, 대형 LCD 디스플레이 시장의 성장과 동반 성장하여 왔습니다. 하지만 이처럼 지속적인 LED 시장 성장에도 불구하고 후발업체들의 과도한 설비투자로 인한 공급이 수요를 초과하는 상황이 발생되고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 기술개발과 투자를 통해 최적화된 LED패키지, 모듈, 광학렌즈, 도광판 기술을 바탕으로 한 세계 최초로 Flip-Chip솔루션, Edge type BLU, QD LED등을 개발하였으며 대형화,고화질,고성능화 되고 있는 LED TV에 적용되는 LED를 공급하고 있습니다. 또한, 일반 조명시장에도 LED 관련 기술 접목과 함께 AC직결 구동, Free Flicker, Dimming 제어 솔루션을 적용하여 점차 그 적용 범위를 확대하고 있습니다. 2. LGP 사업 부문 LGP 사업분야는 LED BLU수요 증가 및 해당 사업의 시너지 극대화를 위하여 2009년 진출하였으며 LED TV시장의 성장성에 맞춰 지속적인 투자와 성장을 이루어왔습니다. 2012년 이후 Direct Type LED TV시장의 성장에 따른 LGP 수요 감소로 이어졌으나, 2016년 이후 LED TV 대형화에 따른 고화질, 고성능 제품에 대한 시장 수요 증가와 함께 당사의 생산공정의 변화(Roll Stamping 공정도입)를 통해 매출증가 및 원가구조 개선을 진행중에 있습니다. roll stamping process.jpg roll stamping process 또한, 2018년 당사의 베트남 현지법인으로 주요설비와 인력을 집중하여 추가적인 생산능력 확충과 함께 원가경쟁력을 확보하였으며, 이를 통하여 주력 고객사에 대한 안정적인 매출 구조를 갖추게 되었습니다. 3. 전장사업부문당사는 전장사업강화를 위하여 루멘스의 LED광원기술과 주요관계사의 영업 및 생산기반에 더불어 중국현지법인의 생산능력을 활용하여 비약적인 매출성장을 이루어가고 있습니다. 주요제품군은 헤드램프 LAM(LED Array Module), 헤드램프 LDM(LED Drive Module), LAM+LDM 일체형(Integrated), 주간상시등 DRL(Daylight Running Light)입니다. 향후 시장수요의 성장에 대응하기 위한 지속적인 연구개발과 신기술을 도입한 설비투자를 통하여 매출확대와 더불어 수익성강화를 위해 노력하고 있습니다. 당사 led 모듈 적용 분야.jpg 당사 led 모듈 적용 분야 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) MLD(Micro LED Display) COM(Chip on Module)기술로 세계 최고의 Fine Pitch Pixel(0.8mm)을 구현하였으며, 기존 LCD패널을 사용한 전광판 대비 높은 색재현력의 구현과 더불어 Flip Chip적용으로 신뢰성을 확보하였으며, 대형 패널제작이 어렵고 신뢰성확보가 어려운 OLED의 한계를 극복한 고해상도 전광판 및 Micro LED TV 양산을 준비하고 있습니다.이는 그동안 광원으로서 역할에 머물렀던 LED소자를 그 자체로서 영상을 표현하는 픽셀단위소자로 전환시킴으로서 새로운 시장을 확보함과 동시에 시장 수요에 맞는 경제성을 확보하였습니다. 루멘스 mld(micro led display) 적용분야_1.jpg 루멘스 MLD(Micro LED Display) 적용분야 2) MLP(Micro LED Panel)당사의 마이크로LED패널은 HD급 해상도로 픽셀 크기가 8㎛에 불과하며 손톱 보다 작은 크기의 패널1장 안에100만개의 픽셀이 들어 있는 초정밀 기술제품입니다. 0.57인치 마이크로LED 패널을 응용하여 VR·AR구현 스마트글라스, 헤드업디스플레이(HUD), 스마트헬멧, 군사용 장비 등 다양한 분야의 국내/외 군용, 민수용 분야 Top Tier 응용제품 업체와 상용화를 추진하고 있습니다. 루멘스 mlp(micro led panel) 적용분야1.jpg 루멘스 MLP(Micro Led Panel) 적용분야 3) FLD(Flexible LED Display)루멘스 플렉시블LED 디스플레이는 얇고 가벼운 필름형 제품으로 유연한 기판을 사용하여 손상 없이 구부리거나 말 수 있다. 설치곡면에 대한 제약이 거의 없어 원기둥, 천정, 바닥 등에도 손쉽게 설치가 가능하고 모든 제어장치(Wifi 통신 등)와 LED가 전부 내장되어 있어 이전설치 등 사후관리가 용이한 장점이 있습니다. fld.jpg FLD(Flexible LED Display)형태 4) Mini/Micro LED 차세대 Display 기술 보유 당사는 Micro LED 디스플레이의 가장 이상적인 기술인, RGB 개별 Chip을 One- Chip화한 적층형 (Monolithic) Micro RGB Chip 개발을 완료했습니다. 기존에는 R GB Chip을 각각 Wafer를 투입하여 제작 후 개별화 하여 전사 하는 과정을 거쳐야 했으나 적층형 (Monolithic) Micro RGB Chip 개발로 Micro LED Display 제조의 획기적 단축이 가능해지고, 이를통한 Micro LED TV, 확장현실(XR) 기기 구현 등 Micro LED 대중화를 위해 노력하고 있습니다. 모노리식rgb.jpg Monolithic RGB 5) 기타 응용 사업 분야의료, 바이오, 산업용 등의 용도에 적합하고 경제성을 갖춘 다양한 파장영역대의 UV-LED 를 구현하였으며, 제품개발을 위한 투자 및 양산을 준비하고 있습니다. uv-led 응용제품.jpg UV-LED 응용제품 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 LED사업부 제품/상품 LED 모듈외 전자부품.조명 101,090 59.0% 제품 LED 외 전자부품.조명 8,518 5.0% 기타 기타 전자부품 190 0.1% 소계 109,798 64.1% 합계 109,798 64.1% 전장사업부 제품 LED 모듈외 전자부품 33,109 19.3% 상품 LED 외 전자부품 - - 기타 기타 기타 749 0.4% 소계 33,858 19.8% 합계 33,858 19.8% LGP사업부 제품 LGP 외 전자부품 27,581 16.1% 상품 LGP 외 전자부품 - - 기타 기타 기타 - - 소계 27,581 16.1% 합계 171,237 100.0% 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부 매입유형 품목 매입액 비율 LED 사업부 원재료 CHIP 외 68,870 55.7% 상품 전자부품 6,815 5.5% 소계 75,685 61.2% 전장사업부 원재료 LED 외 25,825 20.9% 상품 LED 외 - - 소계 25,825 20.9% LGP 사업부 원재료 LGP 외 22,065 17.9% 상품 LGP 외 - - 소계 22,065 17.9% 합계 123,574 100.0% 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사는 주요 제품 등의 품목 중 최근 업연도 중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다 3. 생산능력, 생산실적, 가동율1) 생산능력 (단위 : 백만개,천장,천개) 사업부문 품 목 사업소 생산능력 (연간) LED사업부 LED 중국 외(백만개) 2,430 소 계 2,430 LGP사업부 LGP 베트남 외(천장) 2,476 소 계 2,476 전장사업부 Module 중국 외(천개) 14,820 소계 14,820 ※ 모델 및 사양에 따라서 생산능력의 산정은 현저히 달라질 수 있습니다. 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 당사의 내부기준에 근거하여 계산된 수치입니다. 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 자체생산 및 중국곤산공장,베트남공장을 기준으로 작성하였으며, 부서별 배치 인원에 대해 1일 8시간 + 평균연장근로 2시간 적용, 2교대 투입으로 평균 잔업시간을 산정하여 증착설비수 기준으로 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출 ② 산출방법` - 월평균 가동시간은 근무일수(25일) ×근무시간(10hr)×2교대로 산정 함 - 월평균 생산능력은 월평균설비수량×월평균 1대당 생산능력으로 산정 함 - 년간생산능력은 월평균생산능력×12개월분의 생산능력을 산정 함 (나) 평균가동시간 일평균 가동시간은 20시간(일 평균 작업시간10시간 ×2교대)을 적용하였습니다. ① 1일평균가동 시간 : 20시［(8시간 + 연장근로 2시간)×2］ ② 월평균가동 일수 : 25일 ③ 연간 가동 일수(HR) : 300일(6,000HR) (다) 생산실적 및 가동율 생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. 4. 생산설비의 현황 등1) LED 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 - - - - - - - - - - 건물 4,760,763 - - - (107,164) 224,102 4,877,700 5,577,074 (597,360) (102,014) 구축물 291,914 - - - (43,551) 57,534 305,897 666,379 (462,496) 102,014 기계장치 4,786,188 1,618,599 190,000 (155,292) (1,089,227) 979,728 6,329,996 19,353,967 1,064,216 (14,088,187) 차량운반구 457,708 157,429 - (38,334) (121,253) - 455,550 642,947 (187,397) - 공구와기구 98,044 - 443,500 - (316,224) - 225,320 2,185,549 (1,450,611) (509,618) 비품 479,361 24,981 - - (105,163) 26,720 425,899 649,560 (223,661) - 금형 - - - - - - - - - - 시설장치 460,583 - 53,000 - (123,600) - 389,983 618,000 (228,017) - 건설중인자산 79,200 1,247,900 (686,500) - - - 640,600 640,600 - - 합계 11,413,760 3,048,909 - (193,625) (1,906,182) 1,288,084 13,650,946 30,334,076 (2,085,325) (14,597,805) 2) LGP 사업부 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 - - - - - - - - - - 건물 (2,403,114) - - - (21,895) (77,389) (2,502,398) 2,942,987 (444,625) (5,000,759) 구축물 (289,427) - - - (9,274) (7,196) (305,897) 98,354 (82,756) (321,495) 기계장치 (2,329,732) 424,510 - (31,182) (81,009) (808,041) (2,825,454) 8,592,991 (5,236,080) (6,182,364) 차량운반구 - - - - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - - - - 비품 (98,844) - - - 23,788 (23,788) (98,844) - - (98,844) 금형 - - - - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - - - - 합계 (5,121,117) 424,510 - (31,182) (88,390) (916,414) (5,732,593) 11,634,332 (5,763,462) (11,603,463) 3) 전장사업부 생산설비현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 토지 - - - - - - - - - - 건물 1,140,148 - - - (200,992) (257,036) 682,120 8,801,686 (6,023,582) (2,095,984) 구축물 - - - - - - - - - - 기계장치 399,467 41,560 138,587 - (290,321) (207,781) 81,512 47,991,804 (47,313,701) (596,591) 차량운반구 31,947 - - - (10,812) 93 21,228 124,156 (102,928) - 공구와기구 - - - - - - - - - - 비품 (2,207) 3,944 - - (3,577) (2,897) (4,737) 611,057 (606,667) (9,127) 금형 - - - - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - - - - 건설중인자산 136,495 - (138,587) - - 2,091 - - - - 합계 1,705,851 45,504 - - (505,702) (465,530) 780,123 57,528,703 (54,046,878) (2,701,701) 4) 향후 투자계획 당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 베트남 등의 생산기지에 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하고 있습니다. 이를 통한 원가경쟁력과 폭넓은 제품 포트폴리오를 바탕으로 글로벌시장의 점유율 증대를 위해 노력하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품목 제28기 제27기 제26기 LED사업부 제품 LED 외 내수 2,928 5,972 4,318 수출 98,162 93,485 119,594 계 101,090 99,457 123,913 상품 LED 외 내수 - - - 수출 8,518 6,121 5,860 계 8,518 6,121 5,860 기타 LED 외 내수 190 133 873 수출 - - (366) 계 190 133 507 소계 내수 3,117 6,105 5,191 수출 106,680 99,606 125,089 계 109,798 105,711 130,280 전장사업부 제품 LED 외 내수 - - - 수출 33,109 32,099 27,396 계 33,109 32,099 27,396 상품 LED 외 내수 - - - 수출 - - - 계 - - - 기타 LED 외 내수 - - - 수출 749 446 469 계 749 446 469 소계 내수 - - - 수출 33,858 32,545 27,865 계 33,858 32,545 27,865 LGP사업부 제품 LGP 외 내수 - - - 수출 27,581 28,049 14,194 계 27,581 28,049 14,194 상품 LED 외 내수 - - - 수출 - - - 계 - - - 기타 LED 외 내수 - - - 수출 - - - 계 - - - 소계 내수 - - - 수출 27,581 28,049 14,194 계 27,581 28,049 14,194 합계 내수 3,117 6,105 5,191 수출 168,119 160,200 167,148 계 171,237 166,305 172,339 2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 영업본부 내수 TV, 노트북, 스마트폰, 자동차 시장 집중공략 수출 유럽, 북미, 일본, 중국, 대만, 베트남 등 TV, 노트북, 스마트폰 시장 공략 2) 판매경로 - 국내시장 : 고객사에 직접판매- 해외시장 : 고객사에 직접판매, Agent를 통한 판매, 해외판매법인을 통한 판매. 3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매- 수출 : 신용장(L/C) 및 TT. 4) 판매전략 LED사업부문은 LED Chip, SMD타입의 LED 제조공정 등 LED 모듈분야에서 다년간 전문적 경험과 지식을 바탕으로 고휘도, 고품질, 뛰어난 컬러의 재현성을 갖춘 제품을 국,내외 IT, 디스플레이, 조명업체 등에 납품하고 있습니다. 3. 수주상황 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1. 시장위험 (1) 환율위험 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 30,674,557 39,918,766 19,227,035 25,204,867 EUR 257,238 620,505 JPY 2,059 2,059 매출채권 USD 31,382,453 48,033,409 36,018,331 53,078,638 EUR 4,583,555 4,694,743 JPY 112,859,228 114,256,583 미수금 USD 32,018,795 53,121,138 36,650,564 57,657,870 EUR 8,296,781 8,296,781 단기대여금 USD 1,500,000 1,934,100 1,500,000 1,900,950 합계 USD 95,575,804 143,007,414 93,395,930 137,842,325 EUR 13,137,574 13,612,028 JPY 112,861,287 114,258,642 <외화부채> 매입채무 USD 61,458,576 98,369,314 69,249,769 105,844,772 EUR 13,335,172 13,335,172 JPY 11,045,000 6,930,000 미지급금 USD 2,649,267 7,179,065 3,786,130 8,369,497 EUR 2,586,649 2,586,649 JPY 8,000,000 8,000,000 단기차입금 USD 6,715,921 8,659,509 10,006,126 12,680,763 합계 USD 70,823,764 114,207,888 83,042,025 126,895,032 EUR 15,921,821 15,921,821 JPY 19,045,000 14,930,000 외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,191,528 (3,191,528) 1,312,150 (1,312,150) EUR (397,198) 397,198 (312,099) 312,099 JPY 85,622 (85,622) 94,678 (94,678) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. (2) 이자율위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 증가(감소) (44,279) 44,279 (61,679) 61,679 (3) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 244,281천원(전기 보고기간종료일 : 94,017천원)입니다. 2. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다. 3. 유동성위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. 연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합계 매입채무 30,964,841 - - 30,964,841 단기차입금(원금+이자) 9,395,451 - - 9,395,451 기타유동금융부채(1) 5,504,149 - - 5,504,149 기타비유동금융부채 - 958,446 - 958,446 금융리스부채 371,790 291,960 222,800 886,550 합계 46,236,231 1,250,406 222,800 47,709,437 (1) 기타유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액을 포함한 금액입니다.(주석 28참조). <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합계 매입채무 20,799,566 - - 20,799,566 단기차입금(원금+이자) 13,802,760 - - 13,802,760 기타유동금융부채(1) 6,224,210 - - 6,224,210 기타비유동금융부채 - 343,634 - 343,634 금융리스부채 529,940 339,390 496,360 1,365,690 합계 41,356,476 683,024 496,360 42,535,860 (1) 기타유동금융부채에는 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액을 포함한 금액입니다.(주석 28참조). 4. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 48,651,958 43,923,272 자본(B) 97,803,951 93,676,768 부채비율(A/B) 49.74% 46.89% 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 1). 파생상품계약 체결 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다. 2). 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 2005년 기업부설연구소를 설립하여 현재 약 22명의 개발인력을 갖추고 있습니다. 당사의 연구개발은 현 시장 트랜드와 제품에 대한 고객 니즈 등을 기반으로 진행되고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 조직 인원 주요업무 LED 부문 11 BLU용 LED 모듈 및 PKG 개발 디스플레이 부문 8 마이크로LED 등 응용제품 개발 조명/전장 부문 3 조명/자동차용 LED 모듈 및 PKG 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비고 원 재 료 비 911,634 1,207,757 1,446,734 - 인 건 비 1,501,723 1,585,931 2,090,352 - 감가상각비 483,507 620,926 898,983 - 위 탁 용 역 비 147,023 84,995 120,284 - 기 타 545,982 327,465 349,648 - 연구개발비용 계 3,589,869 3,827,074 4,906,002 - 회계처리 판매비와 관리비 3,589,869 3,827,074 4,906,002 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.10% 2.30% 2.85% - 4) 연구개발 실적 - BLU용 Mini LED 양산 공정 개발 - 전장 Smart Headlamp용 Micro LED Application 개발 - 전장용 Mini LED Display Application 개발 - 방산용 Micro LED Application 개발 - Flexible LED Display 개발 - High Power UV LED PKG 개발 - Flicker Zero 초박형 Down light 개발 - ECO BLU 광원 개발 - High Dynamic Range BLU 광원 개발 - AC DIRECT 구동 LED 개발 - 광학 Lens 구비 직하형 LED - High Thermal resistance material 개발 - 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발 - 중대형 LCD DISPLAY BLU 용 LED 개발 - 고휘도, 고연색성 LED 용 형광체 개발 - 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED 개발 - AC-ALL LED 및 모듈 개발 7. 기타 참고사항 (단위 : 건) 지식재산권 국가 기술군 소계 총합 PKG Micro LED 플렉서블 Chip BLU UV 조명 회로 기타 특허 (실용 포함) 국내 84 24 2 3 19 11 4 10 215 372 637 해외 57 78 2 22 5 16 7 24 54 265 디자인 국내 12 2 - - - 1 - - 2 17 35 해외 5 2 - - - - 3 - 8 18 상표 국내 21 10 - - - - 5 - 10 46 92 해외 25 16 - - - - - - 5 46 2. 회사가 속한 산업과 시장여건 (1) LED 사업 부문 1) 산업의 특성 & 성장성 LED는 에너지 절감 효과가 뛰어난 고효율,친환경,저전력 광원으로 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로서, LED의 기술발전 및 가격경쟁력의 향상으로 그 적용 범위의 확대에 따라 지속적으로 성장해 왔습니다. 현재 보편화된 TV, 스마트폰, 노트북, 모니터와 같은 LCD(Liquid Crystal Display)의 BLU(Back Light Unit)용 광원 뿐만 아니라 산업용 조명분야와 일반사무실 및 가정용 실내조명분야, 전시 광고용 디스플레이 그리고 자동차의 내외장 분야에 이르기까지 응용분야가 빠르게 확산되었고, 향후 메타버스 시대에 맞춰, Mini/Micro LED 이용한 다양한 애플리케이션(Automotive, AR/XR, Smart Glass 등)에도 적용될 것입니다. mini led automotive display module.jpg Mini LED Automotive Display Module 마이크로led 시장 규모 전망.jpg Mocro LED 시장 규모 전망 그리고, Back-Light Unit 채택 LED TV 시장점유율(Mini LED 포함)은 2026년까지 95%를 유지할 것으로 판단됩니다. led tv점유율.jpg LED TV 점유율 (출처:옴디아) (2) LGP 사업 부문1) 산업의 특성 & 성장성 액정 디스플레이(LCD)는 자체적으로 발광을 할 수 없기 때문에 외부의 광원이 필요하며, 이를 구현하기 위하여 LED광원과 함께 LGP(Light Guide Plate, 도광판),반사시트, 확산시트 등 으로 구성된 BLU(Back Light Unit)가 활용되고 있습니다. LGP는 점광원인 Light Source를 면광원으로 확장하는 기능을 하여, LED 광원의 빛을 화면 전체에 전달하는 역할을 수행하는 부품으로 LED TV 대형화에 따라 보다 높은 수준의 기술(미세패턴 설계, 마이크로 광학패턴 설계, 생산기술)을 요구하고 있습니다. 도광판.jpg 도광판 LED TV는 LED광원의 장착 위치에 따라 Edge-type BLU와 Direct-type BLU로 구분됩니다. 특히, Edge-type BLU는 형은 LED광원을 측면 테두리에 설치하여 가운데로 빛을 쏴주는 방식으로 가격이 낮고, 저전력, 슬림화가 가능한 장점이 있는 반면, LED Chip 개수가 적기 때문에 휘도와 색표현력이 상대적으로 낮아, Roll stamping 방식의 고효율 LGP(도광판)를 장착하여 개선하는 방식으로 구현하고 있습니다. LCD TV의 핵심부품인 LGP시장의 수요가 지속되고 있고, 글로벌 LCD TV 시장규모는 연간 2억대 이상 지속적으로 발생할것으로 예상합니다. (3) 전장사업부문1) 산업의 특성 & 성장성자동차 전장산업분야에서 LED는 주광원(DRL : Daytime Running Light)이 법규화 되면서 급속하게 자동차에 적용되고 있습니다. 그 결과, 이제는 LED를 적용하지 않는 자동차 제조사와 자동차 조명 모듈을 생각할 수 없으며, LED의 가장 큰 장점은 기존 자동차용 광원에 비해 수명, 효율, 환경친화적인 광원이라는 특성 외에 자동차의 램프 디자인을 획기적으로 변화시켰습니다.자동차 전장산업에서의 LED는 크게 LED 광원과 LED 모듈 및 램프 완제품으로 나눌 수 있으며, 광원으로서의 LED는 자동차의 헤드램프와 리어램프 및 실내등에 광원으로 적용되고 있으며 LED 모듈 사업은 각 자동차 제조사의 램프 공급 업체를 통해 OEM/ODM 방식으로 LED가 적용된 자동차용 내, 외장 램프 모듈을 제작 후 각 램프 제조사에 자동차 제조사로 공급됩니다.현재 자동차용 내장, 외장램프중 거의 대부분의 모델에 LED가 적용되고 있으며, 그 사용 비율은 지속적으로 상승중에 있습니다. 이에 따라 공급되는 LED의 수요도 급증하고 있으며, 국내외를 통틀어 전장용 LED를 공급할 수 있는 LED 제조사는 소수에 불과합니다. 전장용 LED는 가전 및 조명용 LED에 비해 보다 높은 내구 신뢰성을 요구하기 때문에 많은 LED 제조사가 있음에도 불구하고 공급할 수 있는 제조사가 매우 적으며, 이러한 이유 때문에 시장접근성이 매우 어려운 현실입니다. 그럼에도 불구하고 자동차 전장시장은 매우 높은 성장성을 가지고 있습니다. 시장조사기관 YOLE에 따르면, 자동차 전장시장은 2027년까지 연 5%성장해서, 2021년 U$31,468백만에서 2027년 U$42,177백만까지 달할 것으로 예상합니다. automotive lighting market outlook.jpg AUTOMOTIVE Lighting Market Outlook 또한 자율주행 자동차의 시장 확대로 자동차 내부의 실내 디자인이 기존에 비해 매우 많은 변화가 발생하고 있으며, 특히 자율주행 모드에서 차량 내부는 탑승자의 휴식 및 정보공유를 위한 공간으로 변화하고 있습니다. 이를 위해 많은 자동차 제조사에서는 차량 내부 공간을 하나의 독립된 자율 공간으로 확보하기 위해, 차량 전후면에 내장용 고해상도 디스플레이를 인테리어 디자인으로 적용하고 있고, 특히 실내공간의 조명은 차량 내장 인테리어 내부에 삽입하는 히든디자인(Hidden Design) 적용으로 내부 공간의 차별화에 전념하고 있습니다. 자율주행 자동차의 보급의 확대가 예상되는 가운데 차량운행정보를 외부 차량 및 보행자들과의 커뮤니케이션에 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 자동차 외장재에도 디스플레이가 적용될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 특히 신뢰성이 보증된 LED와 Mini/Micro LED가 주요 핵심 디스플레이 소재로 적용될 것으로 예상됩니다. 자율주행 디스플레이.jpg 자율주행 디스플레이 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무제표 [요약 연결재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 제28기2023.12.31 제27기2022.12.31 제26기2021.12.31 [유동자산] 123,885 125,122 137,197 ㆍ현금 및 현금성자산 56,691 42,369 38,402 ㆍ단기금융상품 2,732 8,700 3,210 ㆍ매출채권 및 기타채권 23,464 23,179 38,191 ㆍ기타금융자산 6,105 2,223 11,446 ㆍ기타유동자산 5,760 3,918 2,714 ㆍ재고자산 28,697 43,467 42,845 ㆍ당기법인세자산 436 1,267 389 [비유동자산] 22,571 12,478 45,480 ㆍ장기금융상품 - - - ㆍ기타비유동금융자산 1,205 407 305 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 244 94 80 ㆍ관계기업투자 7,568 484 426 ㆍ유형자산 8,698 7,998 11,110 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ사용권자산 1,608 2,092 2,397 ㆍ무형자산 3,210 1,383 573 ㆍ기타비유동자산 38 18 37 ㆍ이연법인세자산 - - - ㆍ매각예정비유동자산 - - 30,553 자산총계 146,456 137,600 182,677 [유동부채] 47,328 42,423 107,290 [비유동부채] 1,324 1,500 1,604 부채총계 48,652 43,923 108,894 [지배기업소유주지분] 97,804 93,677 73,716 ㆍ자본금 24,052 24,052 24,052 ㆍ자본잉여금 111,474 111,474 111,474 ㆍ자본조정 (10,783) (10,783) (10,783) ㆍ기타포괄손익누계액 (423) (545) (3,868) ㆍ이익잉여금 (26,515) (30,520) (47,158) [비지배지분] - - 67 자본총계 97,804 93,677 73,783 부채와자본총계 146,456 137,600 182,677 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 171,237 166,305 172,339 영업이익(영업손실) 2,742 1,190 791 계속영업당기순이익(손실) 4,005 15,890 (17,280) 중단영업손익 - - (12,145) 지배회사지분 순이익 4,005 15,890 (27,369) 주당순이익(주당순손실)(기본/희석) 85원/85원 338원/338원 (367)원/(367)원 연결에 포함된 회사수 4 5 8 주) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제28기, 제27기, 제26기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다. 2. 요약 별도 재무제표 [요약 별도재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 제28기2023.12.31 제27기2022.12.31 제26기2021.12.31 [유동자산] 84,202 96,262 103,390 ㆍ현금 및 현금성자산 45,898 25,458 22,187 ㆍ단기금융상품 2,732 8,700 3,210 ㆍ매출채권 및 기타채권 11,227 10,733 17,465 ㆍ기타금융자산 16,213 33,847 41,717 ㆍ기타유동자산 75 246 246 ㆍ재고자산 7,942 16,336 18,501 ㆍ당기법인세자산 116 943 64 [비유동자산] 43,509 30,813 62,587 ㆍ기타비유동금융자산 14,816 5,922 8,036 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 244 94 80 ㆍ종속기업투자 14,071 18,466 18,574 ㆍ관계기업투자 7,432 497 497 ㆍ유형자산 3,041 3,185 2,800 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ사용권자산 893 1,300 1,515 ㆍ무형자산 3,012 1,349 532 ㆍ이연법인세자산 - - - ㆍ매각예정비유동자산 - - 30,553 자산총계 127,711 127,076 165,976 [유동부채] 35,552 37,616 91,431 [비유동부채] 1,090 1,243 1,274 부채총계 36,642 38,860 92,706 [자본금] 24,052 24,052 24,052 [자본잉여금] 113,298 113,298 113,044 [자본조정] (5,435) (5,435) (5,181) [기타포괄손익누계액] (4,381) (4,349) (7,603) [이익잉여금] (36,464) (39,350) (51,040) 자본총계 91,069 88,216 73,271 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 99,770 108,708 129,759 영업이익(영업손실) 1,678 3,955 7,158 당기순이익(당기순손실) 2,885 10,943 (25,043) 주당순이익(주당순손실)(기본/희석) 61원/61원 233원/233원 (533)원/(533)원 주) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제28기, 제27기, 제26기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다. 3. 재무정보 이용상의 유의점(1) 한국채택국제회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 (2) 금융위원회로부터의 시정 및 정정요구 - 해당사항 없음 (3) 기타사항 에서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 2023.12.31 현재 제 27 기 2022.12.31 현재 제 26 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 123,885,337,165 125,122,467,998 137,197,032,795 　　현금및현금성자산 56,690,503,059 42,368,884,756 38,401,564,565 　　단기금융상품 2,731,827,970 8,700,454,543 3,209,930,926 　　매출채권 및 기타유동채권 23,464,191,132 23,178,931,125 38,190,998,059 　　기타유동금융자산 6,105,327,967 2,222,724,826 11,445,668,378 　　유동재고자산 28,697,395,012 43,467,101,310 42,845,204,366 　　당기법인세자산 436,417,725 1,266,511,879 389,303,261 　　기타유동자산 5,759,674,300 3,917,859,559 2,714,363,240 　매각예정비유동자산 　　 30,553,025,366 　비유동자산 22,570,572,510 12,477,571,668 14,927,282,984 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 244,281,019 94,016,989 79,687,600 　　관계기업투자 7,567,775,152 483,896,776 425,693,928 　　기타비유동금융자산 1,204,664,390 407,441,287 304,677,872 　　유형자산 8,698,476,055 7,998,493,804 11,110,453,648 　　사용권자산 1,607,563,396 2,092,193,716 2,396,683,373 　　무형자산 3,209,627,337 1,383,248,093 572,854,208 　　기타비유동자산 38,185,161 18,281,003 37,232,355 　자산총계 146,455,909,675 137,600,039,666 182,677,341,145 부채 　　　 　유동부채 47,327,960,273 42,423,379,807 107,290,052,067 　　매입채무 30,964,840,857 20,799,565,536 53,439,889,854 　　유동 차입금 8,659,508,891 12,680,763,050 31,577,389,502 　　기타유동금융부채 5,504,148,524 6,752,875,508 3,877,514,170 　　당기법인세부채 1,364,249,387 1,293,948,709 1,283,681,031 　　충당부채(유동) 　　 2,630,247,268 　　기타 유동부채 835,212,614 896,227,004 14,481,330,242 　비유동부채 1,323,998,083 1,499,892,297 1,603,975,001 　　기타비유동금융부채 958,445,937 1,139,964,233 233,741,325 　　충당부채(비유동) 365,552,146 359,928,064 345,920,897 　　기타 비유동 부채 　　 1,024,312,779 　부채총계 48,651,958,356 43,923,272,104 108,894,027,068 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,803,951,319 93,676,767,562 73,716,017,528 　　자본금 24,051,534,500 24,051,534,500 24,051,534,500 　　주식발행초과금 111,473,692,999 111,473,692,999 111,473,692,999 　　이익잉여금(결손금) (26,515,153,695) (30,520,440,337) (47,157,602,864) 　　기타포괄손익누계액 (422,738,808) (544,635,923) (3,868,223,430) 　　기타자본항목 (10,783,383,677) (10,783,383,677) (10,783,383,677) 　비지배지분 　　 67,296,549 　자본총계 97,803,951,319 93,676,767,562 73,783,314,077 자본과부채총계 146,455,909,675 137,600,039,666 182,677,341,145 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 계속영업 　　　 매출액 171,236,881,677 166,304,887,331 172,339,104,209 매출원가 149,799,821,967 141,767,100,649 144,768,693,469 매출총이익 21,437,059,710 24,537,786,682 27,570,410,740 판매비와관리비 18,695,038,951 23,347,927,167 26,779,656,746 영업이익(손실) 2,742,020,759 1,189,859,515 790,753,994 기타수익 9,649,743,667 36,751,402,606 14,121,646,474 기타비용 8,789,945,383 20,033,773,400 30,621,049,034 금융수익 1,887,299,085 747,007,229 529,059,565 금융비용 773,691,077 1,146,422,714 1,936,391,330 관계기업투자 관련손익 359,092,095 (1,078,189,731) 184,046,102 법인세비용차감전순이익(손실) 5,074,519,146 16,429,883,505 (16,931,934,229) 법인세비용(수익) 1,069,232,504 540,162,474 348,557,210 계속영업당기순이익(손실) 4,005,286,642 15,889,721,031 (17,280,491,439) 중단영업 　　　 중단영업이익(손실) 　　 (12,145,295,213) 당기순이익(손실) 4,005,286,642 15,889,721,031 (29,425,786,652) 기타포괄손익 121,897,115 4,071,203,088 4,573,162,223 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 154,359,680 69,040,123 2,537,113,659 　　지분법자본변동 (210,444,369) 　　 　　해외사업장환산손익 364,804,049 69,040,123 2,537,113,659 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (32,462,565) 4,002,162,965 2,036,048,564 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (32,462,565) 4,002,162,965 2,036,048,564 　　보험수리적수익 　　　 당기총포괄이익(손실) 4,127,183,757 19,960,924,119 (24,852,624,429) 당기순이익의 귀속 　　　 　지배기업 소유주지분 4,005,286,642 15,889,721,031 (27,368,955,170) 　　계속영업당기순이익(손실) 4,005,286,642 15,889,721,031 (17,275,070,409) 　　중단영업당기순이익(손실) 　　 (10,093,884,761) 　비지배지분 　　 (2,056,831,482) 　　계속영업당기순이익(손실) 　　 (5,421,030) 　　중단영업당기순이익(손실) 　　 (2,051,410,452) 당기총포괄이익의 귀속 　　　 　지배기업 소유주지분 4,127,183,757 19,960,750,034 (22,799,316,640) 　비지배지분 　 174,085 (2,053,307,789) 　지배기업의 소유주지분 당기총포괄손익 　　　 　　계속영업당기총포괄이익(손실) 4,127,183,757 19,960,750,034 (12,705,431,879) 　　중단영업당기총포괄이익(손실) 　　 (10,093,884,761) 주당손익(손실) 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　　　 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 85 338 (367) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　　 (215) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　　　 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 85 338 (367) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　　 (215) 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 23,859,375,000 110,272,280,670 (10,805,118,927) (9,415,477,975) (18,811,031,679) 95,100,027,089 2,380,591,525 97,480,618,614 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (27,368,955,170) (27,368,955,170) (2,056,831,482) (29,425,786,652) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 2,036,048,564 　 2,036,048,564 　 2,036,048,564 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 　　　　　　　　 해외사업환산손익 　　　 2,533,589,966 　 2,533,589,966 3,523,693 2,537,113,659 보험수리적수익 　　　　　　　　 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　 21,735,250 　　 21,735,250 　 21,735,250 전환사채 행사 192,159,500 1,201,412,329 　　　 1,393,571,829 　 1,393,571,829 종속기업주식 처분 　　　　　　 (259,987,187) (259,987,187) 자본내 대체: 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　 977,616,015 (977,616,015) 　　　 2021.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (10,783,383,677) (3,868,223,430) (47,157,602,864) 73,716,017,528 67,296,549 73,783,314,077 2022.01.01 (기초자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (10,783,383,677) (3,868,223,430) (47,157,602,864) 73,716,017,528 67,296,549 73,783,314,077 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 15,889,721,031 15,889,721,031 　 15,889,721,031 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 4,002,162,965 　 4,002,162,965 　 4,002,162,965 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 　　　　　　　　 해외사업환산손익 　　　 68,866,038 　 68,866,038 174,085 69,040,123 보험수리적수익 　　　　　　　　 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 전환사채 행사 　　　　　　　　 종속기업주식 처분 　　　　　　 (67,470,634) (67,470,634) 자본내 대체: 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　 (747,441,496) 747,441,496 　　　 2022.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (10,783,383,677) (544,635,923) (30,520,440,337) 93,676,767,562 　 93,676,767,562 2023.01.01 (기초자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (10,783,383,677) (544,635,923) (30,520,440,337) 93,676,767,562 　 93,676,767,562 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 4,005,286,642 4,005,286,642 　 4,005,286,642 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (32,462,565) 　 (32,462,565) 　 (32,462,565) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 　　　 (210,444,369) 　 (210,444,369) 　 (210,444,369) 해외사업환산손익 　　　 364,804,049 　 364,804,049 　 364,804,049 보험수리적수익 　　　　　　　　 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 전환사채 행사 　　　　　　　　 종속기업주식 처분 　　　　　　　　 자본내 대체: 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (10,783,383,677) (422,738,808) (26,515,153,695) 97,803,951,319 　 97,803,951,319 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 24,664,549,966 (20,049,082,113) (7,023,829,742) 　영업에서 창출된 현금흐름 23,851,759,962 (17,505,609,119) (7,082,164,589) 　　계속영업당기순이익(손실) 4,005,286,642 15,889,721,031 (17,280,491,439) 　　중단영업당기순이익(손실) 　　 (12,145,295,213) 　　조정 2,695,769,931 (10,075,808,653) 33,229,588,674 　　순운전자본의 변동 17,150,703,389 (23,319,521,497) (10,885,966,611) 　이자의수취 1,699,635,587 504,620,043 412,026,693 　이자지급(영업) (728,223,027) (1,033,488,148) (2,277,453,190) 　배당금수취(영업) 　　 101,562,500 　법인세환급(납부) (158,622,556) (2,014,604,889) 1,822,198,844 투자활동현금흐름 (5,930,042,522) 38,797,031,339 21,440,929,554 　단기금융상품의 증가 (59,567,088) (8,700,589,743) (52,864,594,764) 　단기금융상품의 감소 6,028,193,661 3,210,066,126 52,354,663,838 　단기대여금의 증가 　 (30,589,030) (111,531,060) 　단기대여금의 감소 　 956,870,090 260,250,000 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (182,726,595) 　　 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 　 4,370,035,060 10,659,617,824 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (6,192,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 219,733,703 (1,246,957,375) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,935,230,650) (1,000,000,000) 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 119,000,000 507,500,000 　유형자산의 취득 (3,518,923,350) (2,370,871,534) (4,091,589,891) 　유형자산의 처분 18,216,226 2,252,485,224 288,159,647 　무형자산의 취득 (1,792,501,416) (1,234,195,201) (127,951,518) 　무형자산의 처분 127,496,690 34,800,000 993,636,364 　매각예정자산의 처분 　 46,586,152,941 　 　사용권자산의 취득 　　 (17,430,000) 　기타유동금융자산의 처분 　　 25,599,992 　기타비유동금융자산의 취득 (15,000,000) (194,500,000) (403,106,952) 　기타비유동금융자산의 감소 400,000,000 530,900,000 2,169,663,449 　기타유동부채의 증가 　 679,733,703 13,045,000,000 　기타유동금융부채의 감소 　 (440,000,000) 　 재무활동현금흐름 (4,723,349,315) (20,860,958,868) (7,745,019,674) 　단기차입금의 증가 15,451,656,695 18,440,275,392 51,154,922,247 　단기차입금의 상환 (19,617,368,882) (38,696,313,500) (38,576,615,476) 　장기차입금의 상환 　　 (18,968,850,000) 　사채의 상환 　　 (1,054,621,205) 　리스부채의 감소 (557,637,128) (604,920,760) (299,855,240) 현금및현금성자산의 환율변동효과 310,460,174 6,080,329,833 3,113,334,733 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,321,618,303 3,967,320,191 9,785,414,871 기초 현금및현금성자산 42,368,884,756 38,401,564,565 28,616,149,694 기말 현금및현금성자산 56,690,503,059 42,368,884,756 38,401,564,565 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 3개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 토파즈 등 11개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요 회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58, 기흥ICT밸리 B동 15층(구갈동)에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘ㆍ씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 24,052백만원이며,당기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89% 이경재 3,442,914 7.16% 와이앤에스(주) 2,083,574 4.33% (주)루멘스 1,083,122 2.25% 임현찬 959,877 2.00% 이완용 843,531 1.75% 윤정미 783,393 1.63% 김수연 638,983 1.33% 유태경 507,000 1.05% (주)티엘아이 492,000 1.02% 기타소액주주 32,510,030 67.58% 합계 48,103,069 100.00% 1.2 종속기업의 현황 1.2.1. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당기말 전기말 소재지 결산월일 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 곤산류명광전유한공사 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 LED, 전장사업부 Lumens VINA 100.00 - 100.00 - 베트남 12월 31일 LED, LGP사업 Topaz LGP s.r.o. 100.00 - 100.00 - 슬로바키아 12월 31일 LED 도광판 제조 ㈜골든바우(1) - - 100.00 - 대한민국 12월 31일 벤쳐컨설팅 (1) 당기중 청산으로 연결범위에서 제외되었습니다. 1.2.2. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 42,709,684 15,000,311 27,709,372 35,870,694 (230,186) (318,648) Lumens VINA 45,584,166 50,255,910 (4,671,744) 83,223,489 (3,381,807) (3,270,017) Topaz LGP s.r.o. 3,613,984 20,484,025 (16,870,042) - - (891,519) ㈜골든바우(1) - - - - 46,471 46,471 (1) 지배력 상실시점까지의 손익입니다. 연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무상태표와 전기말로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 전기순이익(손실) 전기총포괄이익(손실) 곤산류명광전유한공사 43,002,713 14,974,693 28,028,020 39,630,122 2,013,798 1,213,407 Lumens VINA 59,108,195 60,509,923 (1,401,727) 73,598,495 (11,173,283) (10,792,875) Topaz LGP s.r.o. 3,422,998 19,401,520 (15,978,522) - - (104,773) ㈜골든바우 5,165,336 1,795 5,163,541 - 80,008 80,008 1.3. 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 종속기업 중 ㈜골든바우는 청산이 완료(2023년 4월 28일)되어 연결재무제표에서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2.26에서 설명하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계정책 2.2.1. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. (4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.2.2. 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3. 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2, 7 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 7 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 7 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능 하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.4. 영업부문연결회사는 LED사업부와 LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.5. 외화환산(1) 거래와 잔액 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.6. 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다. 2.2.7. 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 인식 및 최초측정유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정① 분류금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.·사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.·계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ② 후속측정과 손익 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 손상① 금융자산과 계약자산 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 만기경과일로부터 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. 4) 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. (2) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가로 측정하는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 이자비용을 인식하고 상각후원가로 측정됩니다.3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 2.2.8. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 구분 평가방법 상품, 제품, 재공품, 원재료 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.9. 종속기업 및 관계기업 투자 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다. 2.2.10. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건설중인자산은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액을, 이외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정내용연수 건물 20~40년 구축물 15년 기타 유형자산 1~10년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.2.11. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.12. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다. 2.2.13. 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다. 1) 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.16. 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한,리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.14. 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 내용연수 5년 5년 비한정 상각방법 정액법 정액법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 2.2.15. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.2.16. 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. - 무형자산 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 회계연도말과과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.17. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.18. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 2.2.19. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (3) 해고급여 연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.20. 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.2.21. 금융보증계약 연결회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 2.2.22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 LED(발광다이오드), LED조명, LGP(도광판), 자동차 전장 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (4) 계약 잔액 1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권에 대한 추가적인 사항은 주석8 참조) 3) 계약부채 계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행 할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.24. 주당이익연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.25. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.26. 중요한 회계 추정, 판단 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 법인세비용 및 이연법인세자산연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다(3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 경우 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2) 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). 3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1. 시장위험 (1) 환율위험 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 30,674,557 39,918,766 19,227,035 25,204,867 EUR 257,238 620,505 JPY 2,059 2,059 매출채권 USD 31,382,453 48,033,409 36,018,331 53,078,638 EUR 4,583,555 4,694,743 JPY 112,859,228 114,256,583 미수금 USD 32,018,795 53,121,138 36,650,564 57,657,870 EUR 8,296,781 8,296,781 단기대여금 USD 1,500,000 1,934,100 1,500,000 1,900,950 합계 USD 95,575,805 143,007,414 93,395,930 137,842,325 EUR 13,137,574 13,612,028 JPY 112,861,287 114,258,642 <외화부채> 매입채무 USD 61,458,576 98,369,314 69,249,769 105,844,772 EUR 13,335,172 13,335,172 JPY 11,045,000 6,930,000 미지급금 USD 2,649,267 7,179,065 3,786,130 8,369,497 EUR 2,586,649 2,586,649 JPY 8,000,000 8,000,000 단기차입금 USD 6,715,921 8,659,509 10,006,126 12,680,763 합계 USD 70,823,764 114,207,888 83,042,025 126,895,032 EUR 15,921,821 15,921,821 JPY 19,045,000 14,930,000 외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,191,528 (3,191,528) 1,312,150 (1,312,150) EUR (397,198) 397,198 (312,099) 312,099 JPY 85,622 (85,622) 94,678 (94,678) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. (2) 이자율위험연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 증가(감소) (44,279) 44,279 (61,679) 61,679 (3) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 244,281천원(전기 보고기간종료일 : 94,017천원)입니다. 4.1.2. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다. 4.1.3. 유동성위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. 연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 30,964,841 - - 30,964,841 단기차입금(원금+이자) 9,395,451 - - 9,395,451 기타유동금융부채 5,504,149 - - 5,504,149 기타비유동금융부채 - 958,446 - 958,446 금융리스부채 371,790 291,960 222,800 886,550 합계 46,236,231 1,250,406 222,800 47,709,437 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 20,799,566 - - 20,799,566 단기차입금(원금+이자) 13,802,760 - - 13,802,760 기타유동금융부채 6,224,210 - - 6,224,210 기타비유동금융부채 - 343,634 - 343,634 금융리스부채 529,940 339,390 496,360 1,365,690 합계 41,356,476 683,024 496,360 42,535,860 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 48,651,958 43,923,272 자본(B) 97,803,951 93,676,768 부채비율(A/B) 49.74% 46.89% 5. 영업부문 정보5.1 영업부문에 대한 정보 연결회사는 당기 보고기간종료일 현재 LED사업부, LGP사업부 및 전장사업부로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 155,977,071 27,580,798 33,858,317 (46,179,304) 171,236,882 감가상각비 2,460,580 88,390 565,220 (72,336) 3,041,855 영업이익(손실) 563,363 (1,011,188) 837,980 2,351,865 2,742,021 이자수익 1,712,003 3,232 134,316 - 1,849,551 이자비용 79,551 241,027 415,365 - 735,943 관계기업손익 - - - 359,092 359,092 법인세비용(이익) 413,833 - 655,399 - 1,069,233 <전기> (단위 : 천원) 구분 LED사업부 LGP사업부 전장사업부 조정 합계 매출액 158,724,701 28,049,303 32,544,838 (53,013,954) 166,304,887 감가상각비 2,982,043 (233,976) 835,829 (73,399) 3,510,497 영업이익(손실) 1,148,225 (3,283,432) 2,922,985 402,081 1,189,860 이자수익 589,764 545 132,272 - 722,581 이자비용 297,099 194,683 630,215 - 1,121,996 관계기업손익 (1,136,393) - - 58,203 (1,078,190) 법인세비용(이익) 122,737 - 417,425 - 540,162 5.2 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 내부거래조정 합계 매출액 99,770,061 35,870,694 41,489,308 (5,893,181) 171,236,882 유형자산 3,041,240 1,705,772 3,951,463 - 8,698,476 무형자산 3,011,585 (19,854) 217,897 - 3,209,627 기타비유동자산 - 20,038 22,092 (3,945) 38,185 <전기> (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 내부거래조정 합계 매출액 108,708,232 39,630,122 73,598,495 (55,631,962) 166,304,887 유형자산 3,185,128 8,659,320 14,115,603 (17,961,557) 7,998,494 무형자산 1,349,188 725,413 1,755,390 (2,446,743) 1,383,248 기타비유동자산 - 16,231 5,995 (3,945) 18,281 5.3 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 124,654,204 72.80% 97,842,556 58.83% B사와 종속기업 33,108,858 19.34% 32,098,948 19.30% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에 대한 담보제공 7. 범주별 금융상품 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(1) 현금및현금성자산 56,690,503 - 56,690,503 - 단기금융상품 2,731,828 - 2,731,828 - 매출채권 23,464,191 - 23,464,191 - 기타유동금융자산 6,105,328 - 6,105,328 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 244,281 244,281 244,281 기타비유동금융자산 1,204,664 - 1,204,664 - 합계 90,196,515 244,281 90,440,796 244,281 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(1) 매입채무 - 30,964,841 30,964,841 - 단기차입금 - 8,659,509 8,659,509 - 기타유동금융부채 - 5,504,149 5,504,149 - 기타비유동금융부채 - 958,446 958,446 - 합계 - 46,086,944 46,086,944 - (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.<전기말> (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(1) 현금및현금성자산 42,368,885 - 42,368,885 - 단기금융상품 8,700,455 - 8,700,455 - 매출채권 23,178,931 - 23,178,931 - 기타유동금융자산 2,222,725 - 2,222,725 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 94,017 94,017 94,017 기타비유동금융자산 407,441 - 407,441 - 합계 76,878,437 94,017 76,972,454 94,017 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(1) 매입채무 - 20,799,566 20,799,566 단기차입금 - 12,680,763 12,680,763 - 기타유동금융부채 - 6,224,210 6,224,210 - 기타비유동금융부채 - 343,634 343,634 - 합계 - 40,048,172 40,048,172 - (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 244,281 244,281 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 94,017 94,017 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <공정가치로 측정되는 금융자산> 기초금액 94,017 79,688 기중증감 182,727 (3,987,834) 평가손실 :기타포괄손익 반영 - - 당기손익에 인식된 손익 (32,463) 4,002,163 기말금액 244,281 94,017 7.4. 공정가치 평가 정보당기 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 244,281 3 -자산접근법 순자산가액을 적용함 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7.5. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합계 <당기수익 및 이익> 이자수익 1,849,551 - 1,849,551 외환차익 7,184,662 - 7,184,662 외화환산이익 1,481,202 - 1,481,202 기타의대손상각비환입 402,863 402,863 금융보증수익 37,748 - 37,748 소계 10,956,026 - 10,956,026 <당기비용 및 손실> 대손상각비 (34,418) - (34,418) 기타의대손상각비 32,337 - 32,337 이자비용 735,943 - 735,943 외환차손 4,900,963 - 4,900,963 외화환산손실 3,697,220 - 3,697,220 금융보증비용 37,748 - 37,748 소계 9,369,793 - 9,369,793 차감계 1,586,233 - 1,586,233 <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1) - (32,463) (32,463) (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익은 법인세효과를 반영하지 않은 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합계 <당기수익 및 이익> 이자수익 722,581 - 722,581 외환차익 12,466,623 - 12,466,623 외화환산이익 4,038,014 - 4,038,014 기타의대손상각비환입 1,370,545 1,370,545 금융보증수익 24,426 - 24,426 소계 18,622,189 - 18,622,189 <당기비용 및 손실> 대손상각비 37,427 - 37,427 기타의대손상각비 179,672 - 179,672 이자비용 1,121,996 - 1,121,996 외환차손 10,220,232 - 10,220,232 외화환산손실 5,927,645 - 5,927,645 금융보증비용 24,426 - 24,426 소계 17,511,399 - 17,511,399 차감계 1,110,790 - 1,110,790 <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1) - 4,002,163 4,002,163 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익은 법인세효과를 반영하지 않은 금액입니다. 8. 매출채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 28,406,953 28,124,047 손실충당금 (4,942,761) (4,945,116) 매출채권(순액) 23,464,191 23,178,931 8.2 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 14,832,568 2,004,933 1,091,908 10,477,543 28,406,953 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 47.17% 17.40% 손실충당금 (50) - - (4,942,711) (4,942,761) 합계 14,832,518 2,004,933 1,091,908 5,534,832 23,464,191 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 14,998,575 2,289,210 4,222,766 6,613,496 28,124,047 기대손실율 0.01% 0.00% 0.00% 74.75% 17.58% 손실충당금 (1,240) - - (4,943,876) (4,945,116) 합계 14,997,335 2,289,210 4,222,766 1,669,620 23,178,931 8.3 당기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,945,116 5,781,367 제각 - (873,537) 설정(환입) (34,418) 37,427 연결범위 및 환율 변동 32,063 (142) 기말금액 4,942,761 4,945,116 9. 기타금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 단기대여금 1,934,100 1,900,950 손실충당금 (1,934,100) (1,900,950) 미수금 6,540,852 2,770,810 손실충당금 (738,421) (740,732) 미수수익 426,236 315,986 손실충당금 (123,339) (123,339) 합계 6,105,328 2,222,725 <비유동항목> 장기대여금 13,456,724 13,856,724 손실충당금 (13,456,724) (13,856,724) 장기미수금 742,257 - 손실충당금 - - 보증금 571,035 555,734 손실충당금 (5,020) (5,020) 현재가치할인차금 (103,608) (143,273) 합계 1,204,664 407,441 9.2 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 미수금 6,505,070 21,310 - 756,729 7,283,109 기대손실율 0.00% 0.00% - 97.58% 10.14% 손실충당금 (14) - - (738,407) (738,421) 합계 6,505,056 21,310 - 18,321 6,544,687 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 미수금 377,308 245,788 1,406,405 741,309 2,770,810 기대손실율 0.35% 0.00% 0.00% 99.74% 26.73% 손실충당금 (1,315) - - (739,417) (740,732) 합계 375,993 245,788 1,406,405 1,892 2,030,078 9.3 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 740,732 15,757,674 123,339 5,020 설정(환입) (2,311) (366,850) - - 기말금액 738,421 15,390,824 123,339 5,020 <전기> (단위: 천원) 구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금 기초금액 1,126,081 24,591,974 123,339 5,020 설정(환입) 18,571 (1,247,845) - - 제각 (403,920) (7,586,455) - - 기말금액 740,732 15,757,674 123,339 5,020 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 912,241 (340,846) 571,394 제품 12,806,901 (845,826) 11,961,076 재공품 6,669,664 (3,346,030) 3,323,635 원재료 13,711,497 (2,428,987) 11,282,510 미착품 1,558,781 - 1,558,781 합계 35,659,084 (6,961,689) 28,697,395 <전기말> (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 293,988 (29,305) 264,683 제품 26,300,155 (3,634,189) 22,665,966 재공품 8,530,821 (4,224,978) 4,305,843 원재료 17,342,926 (2,615,879) 14,727,047 미착품 1,503,562 - 1,503,562 합계 53,971,451 (10,504,350) 43,467,101 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식 (1) 4,625,439 244,281 94,017 합계 4,625,439 244,281 94,017 (1) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 0.00% 2,457,783 - - - 카서(현:피코캐스트) - 0.00% 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.24% 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.49% 1,018,900 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.87% 500,000 - - 16,144 ㈜세미콘차이나 488,937 5.81% 70,495 - - 16,318 BOLB 5,294,116 3.75% 150,000 150,000 150,000 - 주식회사 삼흥(회원권) 2 0.04% 94,281 94,281 94,281 61,554 합계 4,625,439 244,281 244,281 94,017 11.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 평가 당기말 비상장주식 94,017 182,727 (32,463) 244,281 합계 94,017 182,727 (32,463) 244,281 <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당기말 비상장주식 79,688 61,554 (4,049,388) 4,002,163 94,017 합계 79,688 61,554 (4,049,388) 4,002,163 94,017 11.3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (4,348,695) (7,603,417) 기중 증감 (32,463) 4,002,163 이익잉여금 대체 - (747,441) 기말잔액 (4,381,158) (4,348,695) 12. 관계기업 투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 ㈜토파즈 대한민국 LED 도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜소프트에피 대한민국 다이오드 제조 43.29 2,834,150 209,683 ㈜씨티랩(1) 대한민국 LED 개발 및 제조 17.77 - - ㈜루멘스홀딩스(1) 대한민국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 4.72 16,226 223,702 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 대한민국 LED 관련 연구개발 29.36 50,481 50,512 ㈜피피에스 대한민국 종자 및 묘목 도매업 23.46 4,666,918 - ㈜비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - 합계 7,567,775 483,897 (1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 12.2 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당기말 ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜소프트에피 209,683 2,435,231 189,237 - 2,834,150 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 223,702 - 2,968 (210,444) 16,226 ㈜루코 50,512 - (31) - 50,481 ㈜피피에스 - 4,500,000 166,918 - 4,666,918 합계 483,897 6,935,231 359,092 (210,444) 7,567,775 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등 5개 관계기업은 장부금액의 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. <전기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 처분 손상 기타 당기말 ㈜웨이브닉스이에스피 - 1,000,000 - - (1,000,000) - - ㈜소프트에피 146,480 - 63,203 - - - 209,683 ㈜씨티랩 - - - 119,000 - (119,000) - ㈜루멘스홀딩스 228,669 - (4,966) - - - 223,702 ㈜루코 50,546 - (34) - - - 50,512 합계 425,694 1,000,000 58,203 119,000 (1,000,000) (119,000) 483,897 지분법적용이 중단된 ㈜토파즈 등 5개 관계기업은 장부금액의 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다. 12.3 당기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 3,418,569 59,440 21,267,826 - (17,789,817) 29,232,483 (720,833) (720,833) ㈜웨이브닉스이에스피 247,603 12,003 - 2,946,277 (2,686,671) - (15,260) (15,260) ㈜소프트에피 1,914,420 295,220 51,170 82,120 2,076,350 872,338 457,772 457,772 ㈜씨티랩 2,162,169 278,750 349,101 464,566 1,627,252 6,036,718 365,816 365,816 ㈜루멘스홀딩스 143,919 18,394,404 - - 18,538,323 - 110,606 110,606 ㈜루코 1,464 173,000 2,525 - 171,938 - (106) (106) ㈜피피에스 11,301,462 14,925,400 7,523,662 - 18,703,200 3,071,837 711,500 711,500 Lumens Japan, Sonneteck HK, 비전텍, 스마트로직는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜토파즈 5,479,870 174,729 22,716,910 - (17,062,312) 34,241,656 (688,211) (688,211) ㈜웨이브닉스이에스피 262,723 12,297 85,635 2,946,277 (2,756,892) - (26,310) (26,310) ㈜소프트에피 1,952,999 257,255 116,921 427,864 1,665,469 1,350,027 541,996 541,996 ㈜씨티랩 2,477,894 262,588 1,168,927 295,078 1,276,477 9,279,158 1,369,484 1,369,484 ㈜루멘스홀딩스 7,618 18,394,404 4,759,305 - 13,642,717 - (62,550) (62,550) ㈜루코 1,570 173,000 2,525 - 172,044 - (114) (114) Lumens Japan, Sonneteck HK, 비전텍, 스마트로직는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회사명 당기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (17,789,817) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,686,671) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜소프트에피 2,076,350 42.04% 872,874 2,260,456 (299,180) 2,834,150 ㈜씨티랩 1,627,252 17.77% 289,163 1,116,758 (1,405,921) - ㈜루멘스홀딩스 18,538,323 7.94% 1,471,943 943,852 (2,399,569) 16,226 ㈜루코 171,938 29.36% 50,481 - - 50,481 ㈜피피에스 18,703,200 23.46% 4,387,771 - 279,147 4,666,918 <전기말> (단위: 천원) 회사명 전기말순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 등 손상차손누계액 장부금액 ㈜토파즈 (17,062,312) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) - ㈜웨이브닉스이에스피 (2,756,892) 29.24% - 782,934 (782,934) - ㈜소프트에피 1,665,469 12.59% 209,683 325,205 (325,205) 209,683 ㈜씨티랩 1,276,477 17.77% 226,830 1,116,758 (1,116,758) - ㈜루멘스홀딩스 13,642,717 7.94% 1,083,232 943,852 (1,803,382) 223,702 ㈜루코 172,044 29.36% 50,512 - - 50,512 12.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 당기미반영손실 미반영손실누계액 전기미반영손실 미반영손실누계액 ㈜토파즈 (288,747) (7,060,778) (274,912) (6,772,031) ㈜웨이브닉스이에스피 20,533 (785,583) (32,688) (806,115) ㈜씨티랩 62,333 289,163 246,518 226,830 합계 (205,882) (7,557,198) (61,082) (7,351,317) 12.6 당기 및 전기의 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 359,123 63,203 종속기업투자처분이익 - 123,591 관계기업투자처분이익 - 119,000 지분법손실 (31) (5,000) 종속기업투자처분손실 - (378,984) 관계기업투자손상차손 - (1,000,000) 순손익 359,092 (1,078,190) 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 17,321,747 (7,065,567) (7,198,757) 3,057,423 17,431,026 (6,785,423) (7,147,805) 3,497,797 구축물 764,733 (545,252) (219,481) - 771,920 (499,001) (270,433) 2,487 기계장치 75,938,762 (51,485,565) (20,867,142) 3,586,055 76,354,804 (52,631,739) (20,867,142) 2,855,923 차량운반구 767,103 (290,325) - 476,777 756,302 (266,646) - 489,655 공구와기구 2,185,549 (1,450,611) (509,618) 225,320 1,742,049 (1,134,387) (509,618) 98,044 비품 1,260,616 (830,328) (107,971) 322,318 1,261,109 (774,829) (107,971) 378,309 시설장치 618,000 (228,017) - 389,983 565,000 (104,417) - 460,583 건설중인자산 640,600 - - 640,600 215,695 - - 215,695 합계 99,497,110 (61,895,665) (28,902,969) 8,698,476 99,097,905 (62,196,442) (28,902,969) 7,998,494 13.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상(2) 환율변동 당기말 건물 3,497,797 - - - (330,051) - (110,324) 3,057,423 구축물 2,487 - - - (52,825) - 50,338 - 기계장치 2,855,923 2,084,669 328,587 (186,474) (1,460,557) - (36,094) 3,586,055 차량운반구 489,655 157,429 - (38,334) (132,066) - 93 476,777 공구와기구 98,044 - 443,500 - (316,224) - - 225,320 비품 378,309 28,925 - - (84,952) - 35 322,318 시설장치 460,583 - 53,000 - (123,600) - - 389,983 건설중인자산(1) 215,695 1,247,900 (825,087) - - - 2,091 640,600 합계 7,998,494 3,518,923 - (224,807) (2,500,274) - (93,860) 8,698,476 (1) 당기말 건설중인자산에 641백만원이 계상되어 있으며, 추가적으로 지출될 금액은 287백만원입니다.(2) 손상주기는 매 보고기간 말에 손상의 징후가 있다고 판단되는 사업부에 대한 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하고 있습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상(2) 환율변동 당기말 건물 3,501,288 - 228,525 - (317,959) - 85,943 3,497,797 구축물 207,212 - (228,525) - (50,855) - 74,655 2,487 기계장치 6,674,122 204,940 436,366 (1,869,957) (2,079,539) (1,082,201) 572,191 2,855,923 차량운반구 178,146 478,439 - (83,763) (82,631) - (537) 489,655 공구와기구 177,075 7,400 98,440 (45) (184,826) - - 98,044 비품 225,610 503,971 - (298,720) (61,011) - 8,460 378,309 시설장치 - 50,000 515,000 - (104,417) - - 460,583 건설중인자산(1) 147,000 1,126,122 (1,049,806) - - - (7,621) 215,695 합계 11,110,454 2,370,872 - (2,252,485) (2,881,237) (1,082,201) 733,092 7,998,494 (1) 전기말 건설중인자산에 216백만원이 계상되어 있으며, 추가적으로 지출될 금액은 178백만원입니다.(2) 손상주기는 매 보고기간 말에 손상의 징후가가 있다고 판단되는 사업부에 대한 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 13.3. 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 1,114,228 1,328,567 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,386,046 1,552,671 합계 2,500,274 2,881,237 13.4. 유형자산의 담보제공내역은 주석 16에 공시되어 있습니다. 14. 리스 14.1 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지사용권 2,994,430 (569,212) (1,729,630) 695,588 3,016,817 (572,921) (1,729,630) 714,266 건물 1,729,494 (865,909) - 863,586 1,712,607 (450,658) - 1,261,950 차량운반구 45,746 (45,746) - - 46,176 (46,176) - - 비품 51,260 (22,345) - 28,915 47,058 (9,240) - 37,818 기계장치 194,753 (175,278) - 19,475 195,399 (117,240) - 78,160 합계 5,015,684 (1,678,490) (1,729,630) 1,607,563 5,018,059 (1,196,235) (1,729,630) 2,092,194 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초금액 증감 감가상각 당기말 토지사용권 714,266 (16,485) (2,194) 695,588 건물 1,261,950 64,153 (462,518) 863,586 비품 37,818 8,448 (17,351) 28,915 기계장치 78,160 834 (59,518) 19,475 합계 2,092,194 56,951 (541,581) 1,607,563 <전기> (단위: 천원) 구분 기초금액 증감 감가상각 전기말 토지사용권 718,352 37,119 (41,205) 714,266 건물 1,505,471 216,321 (459,842) 1,261,950 차량운반구 22,748 24,632 (47,380) - 비품 9,699 47,058 (18,939) 37,818 기계장치 140,413 (361) (61,893) 78,160 합계 2,396,683 324,770 (629,260) 2,092,194 14.2 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,324,996 1,438,704 증가 84,123 488,255 중도해지 (11,712) (86,419) 이자비용 68,045 88,534 상환 (623,265) (604,921) 환율변동 등 862 843 기말금액 843,049 1,324,996 유동성리스부채 354,462 528,666 비유동성리스부채 488,587 796,330 14.3. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스해지이익 190 2,238 사용권자산 감가상각비 541,581 661,454 리스부채 이자비용 68,045 88,534 소액기초자산 및 단기리스 관련 비용 30,519 112,949 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 656,201천원 및 717,870천원입니다. 15. 무형자산15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 1,369,167 (88,333) - 1,280,833 - - - - 산업재산권 1,190,995 (1,190,995) - - 1,314,825 (1,306,825) - 8,000 개발비 561,960 (561,960) - - 561,960 (561,960) - - 소프트웨어 5,122,523 (4,779,724) (86,210) 256,590 4,856,811 (4,711,841) (86,210) 58,761 회원권 1,779,342 - (107,138) 1,672,204 1,586,928 - (270,440) 1,316,488 합계 10,023,987 (6,621,012) (193,348) 3,209,627 8,320,524 (6,580,626) (356,650) 1,383,248 15.2 당기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 환율변동효과 당기말 특허권 - 1,325,000 (44,167) - - 1,280,833 산업재산권 8,000 - (8,000) - - - 개발비 - - - - - - 소프트웨어 58,761 275,087 (71,769) - (5,488) 256,590 회원권 1,316,488 192,415 - 163,302 - 1,672,204 합계 1,383,248 1,792,501 (123,935) 163,302 (5,488) 3,209,627 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율변동효과 전기말 산업재산권 139,830 - - - (131,830) - - 8,000 개발비 - - - - - - - - 소프트웨어 101,024 28,778 - - (72,217) - 1,175 58,761 회원권 332,000 1,205,417 (61,554) (34,800) - (124,575) - 1,316,488 합계 572,854 1,234,195 (61,554) (34,800) (204,047) (124,575) 1,175 1,383,248 15.3. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 29,272 (958) 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 94,664 205,006 합계 123,935 204,047 15.4. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 3,590백만원(전기: 3,827백만원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 Lumens VINA 사용권자산 및 건물(빈증) USD 5,490,337 USD 4,300,000 단기차입금 USD 3,408,285 VIETCOM BANK 곤산류명광전유한공사 사용권자산 및 건물 RMB 15,362,219 RMB 96,373,200 단기차입금 RMB 23,400,000 농촌상업은행 <전기말> (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 379,754 KEB하나은행 Lumens VINA 사용권자산 및 건물(빈증) USD 8,154,446 USD 3,279,349 단기차입금 USD 3,329,172 VIETCOM BANK 17. 기타자산 17.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 선급금 376,825 506,598 손실충당금 (221,859) (218,900) 선급비용 378,914 144,750 부가세미수금 5,225,795 3,485,412 합계 5,759,674 3,917,860 <비유동항목> 장기선급비용 42,130 22,226 기타비유동자산손상차손누계액 (3,945) (3,945) 합계 38,185 18,281 17.2 당기와 전기중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 218,900 181,438 설정 2,959 37,463 기말금액 221,859 218,900 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 매입채무 30,964,841 20,799,566 기타유동금융부채 : 미지급금 3,905,023 5,319,295 미지급비용 1,235,280 871,106 금융보증부채 8,383 32,809 금융리스부채 354,462 528,666 임대보증금 1,000 1,000 소계 5,504,149 6,752,876 합계 36,468,989 27,552,441 <비유동항목> 기타비유동금융부채: 장기미지급금 459,219 332,894 금융리스부채 488,587 796,330 임대보증금 10,640 10,740 합계 958,446 1,139,964 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 농촌상업은행(중국곤산) 3.90% 4,231,656 VIETCOM BANK(베트남)(1) 4.50% 4,427,853 합계 8,659,509 (1) 당기말 VIETCOM BANK(베트남) 관련하여 LUMENS VINA 사용권자산 및 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석 16참조) <전기말> (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 한국수출입은행 8.48% 6,336,500 농촌상업은행(중국곤산) 3.56% 176,318 VIETCOM BANK(베트남)(1) 3M LIBOR+1.10% 4,204,066 시설자금대출 국민은행(호치민) 3M TERM SOFR+2.20% 1,584,125 USANCE KEB하나은행(2) TERM SOFR +1.1% 379,754 합계 12,680,763 (1) 전기말 VIETCOM BANK(베트남) 관련하여 LUMENS VINA 사용권자산 및 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석 16참조)(2) 전기말 KEB하나은행 USANCE 관련하여 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조) 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 선수금 446,932 437,619 선수수익 43,712 161,372 예수금 197,624 204,002 부가가치세예수금 55,227 55,211 예수제세 91,718 38,023 합계 835,213 896,227 21. 퇴직급여당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 597,294 597,294 합계 597,294 597,294 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <비유동항목> 복구충당부채(1) 365,552 359,928 합계 365,552 359,928 (1) 당기 보고기간종료일 현재 본사 이전대상 임대사업장(임대기간 5년)과 관련 인테리어공사에 대한 복구비용 및 베트남법인 토지임대기간완료후 복구비용을 복구충당부채로 인식하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항23.1 소송 및 계류중인 사건당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었고, 2022.10.20. 1심 및 2023.12.21. 2심 판결결과 연결회사가 모두 승소하였으나 2024.01.11. 대정테크윈(주)에서 대법원에 상고를 제기하였습니다. 23.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 200,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) RMB 96,373,200 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 4,300,000 <전기말> (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 5,000,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) USD 153,944 외화시설자금대출 국민은행 USD 1,250,000 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 3,279,349 23.3 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 등 73,859 75,106 24. 자본 24.1 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다.(2) 당기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당기초 2023.01.01 48,103,069 24,051,535 111,473,693 기중변동 - - - - 당기말 2023.12.31 48,103,069 24,051,535 111,473,693 24.2 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 1,824,118 1,824,118 자기주식(1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석 29) 938,134 938,134 기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622) 합계 (10,783,384) (10,783,384) (1) 당기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 24.3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,381,158) (4,348,695) 지분법자본변동 4,348,738 4,559,182 해외사업환산손익 (390,319) (755,123) 합계 (422,739) (544,636) 24.4 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (26,629,408) (30,634,694) 합계 (26,515,154) (30,520,440) 25. 주식기준보상 25.1 주식기준보상 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 13차 14차 합계 부여일 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(1) 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 최초부여수량 942,000주 801,000주 1,743,000주 당기초 잔여수량 568,000주 526,000주 1,094,000주 당기 소멸 -주 -주 -주 당기말 수량(행사가능 수량) 568,000주 526,000주 1,094,000주 행사가격 3,830원 2,980원 공정가치 1,021원 681원 행사기간 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 (1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 25.2 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 소멸 당기말 13차 568,000 - - - 568,000 14차 526,000 - - - 526,000 합계 1,094,000 - - - 1,094,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 소멸 당기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 13차 579,928 - - - 579,928 14차 358,206 - - - 358,206 합계 938,134 - - - 938,134 <전기> (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 소멸 전기말 12차 160,000 - - (160,000) - 13차 568,000 - - - 568,000 14차 526,000 - - - 526,000 합계 1,254,000 - - (160,000) 1,094,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 소멸 전기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - (254,240) - 13차 579,928 - - - 579,928 14차 358,206 - - - 358,206 합계 1,192,374 - - (254,240) 938,134 25.3 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.13년(전기말: 2.13)이며, 가중평균 행사가격은 3,421원(전기말: 3,421원)입니다. 26. 매출액당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 161,779,192 159,604,996 상품 8,518,478 6,121,368 기타 749,459 445,890 기타원천으로부터 수익 임대수익 189,752 132,634 합계 171,236,882 166,304,887 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,726,657 5,702,894 퇴직급여 287,208 295,947 복리후생비 1,095,978 1,156,928 여비교통비 280,709 228,993 접대비 137,587 107,646 통신비 19,826 21,715 수도광열비 105,026 134,040 전력비 119,168 149,565 세금과공과 23,085 24,568 감가상각비 911,212 983,295 사용권자산감가상각비 218,201 311,383 임차료 58,363 202,841 수선비 268,861 154,572 보험료 209,127 225,980 차량유지비 63,432 61,737 경상연구개발비 3,589,869 3,827,074 운반비 2,116,338 5,660,307 교육훈련비 10,683 6,517 도서인쇄비 1,474 1,845 사무용품비 74,980 94,329 소모품비 114,302 150,269 지급수수료 2,116,771 2,949,231 광고선전비 56,788 12,095 로열티비 867,576 360,064 대손상각비(환입) (34,418) 37,427 건물관리비 38,896 31,779 무형자산상각비 85,991 153,455 견본비 32,378 479 잡비 98,972 300,953 합계 18,695,039 23,347,927 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 14,769,706 (621,897) 원재료 사용액 및 상품매입액 104,428,101 118,843,886 외주가공비 12,053,145 3,869,011 급여 16,673,782 17,020,413 퇴직급여 597,283 597,294 복리후생비 2,855,187 3,024,301 유형자산 감가상각비 2,500,274 2,881,237 사용권자산 감가상각비 541,581 629,260 여비교통비 413,562 266,153 접대비 152,234 124,274 통신비 29,370 31,429 수도광열비 639,913 646,124 전력비 1,191,685 1,248,758 세금과공과 40,314 41,982 임차료 203,839 382,596 수선비 487,297 355,947 보험료 278,751 269,508 차량유지비 74,520 71,098 운반비 2,981,871 7,043,385 교육훈련비 11,555 7,114 도서인쇄비 1,474 1,845 사무용품비 103,628 120,429 소모품비 2,031,191 1,819,378 지급수수료 2,841,611 3,545,272 광고선전비 56,788 12,095 로열티비 867,576 360,064 대손상각비(환입) (34,418) 37,427 건물관리비 415,213 211,158 무형자산상각비 123,935 204,047 견본비 32,378 479 잡비 384,997 926,351 금형비 34,071 46,044 시험분석비 12,033 47,081 경상연구개발비 700,414 1,051,481 합계 168,494,861 165,115,028 29. 기타수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 <기타수익> 외환차익 7,184,662 12,466,623 외화환산이익 1,481,202 4,038,014 수입수수료 233,095 404,125 정부과제이익 - 307,658 유형자산처분이익 24,624 54,451 매각예정자산처분이익 - 16,185,011 소송충당부채환입액 - 1,589,150 채무면제이익 - 140,033 기타의대손상각비환입 402,863 1,370,545 리스자산해지이익 190 2,238 보험차익 2,088 - 무형자산처분이익 - 17,800 무형자산손상차손환입 170,302 38,042 잡이익 150,718 137,712 합계 9,649,744 36,751,403 <기타비용> 외환차손 4,900,963 10,220,232 외화환산손실 3,697,220 5,927,645 기타의대손상각비 32,337 179,672 기부금 - 139,885 유형자산처분손실 107,637 1,420,019 유형자산손상차손 - 1,082,201 무형자산손상차손 7,000 180,417 잡손실 44,788 883,703 합계 8,789,945 20,033,773 30. 금융수익 및 비용당기 및 전기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 1,849,551 722,581 금융보증수익 37,748 24,426 합계 1,887,299 747,007 <금융비용> 이자비용 735,943 1,121,996 금융보증비용 37,748 24,426 합계 773,691 1,146,423 31. 법인세비용 31.1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기부담액 1,069,233 (510,953) 이연법인세 변동에따른 법인세 - 1,051,115 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 1,069,233 540,162 31.2. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 31.3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,074,519 16,429,884 적용세율에 따른 법인세부담액 1,060,575 3,614,574 영구적차이 7,245 1,287,920 법인세환급액(부담액) 406,916 112,849 기타 (405,503) (4,475,181) 법인세비용 1,069,233 540,162 유효세율 21.1% 3.3% 31.4. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 11,466,514 (3,665,476) 7,801,039 2,613,153 (779,239) 1,833,915 정부보조금 494,266 8,665 502,931 109,746 1,811 111,557 대손충당금 33,024,003 10,568,637 43,592,641 7,239,077 2,208,843 9,447,920 감가상각비 578,043 89,511 667,555 152,906 18,708 171,614 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 2,055,398 170,559 2,225,957 515,057 41,432 556,489 종속기업및관계기업투자(1) 55,676,897 (1,959,715) 53,717,183 13,322,175 (409,580) 12,912,594 기타(차감) 4,465,327 (220,658) 4,244,669 1,188,649 (267,202) 921,448 소계 113,281,949 4,991,524 118,273,474 26,355,494 814,773 27,170,267 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (154,118) (148,779) (302,897) (33,660) (31,095) (64,755) 기타(가산) (1,299,768) 407,268 (892,500) (288,103) 85,119 (202,984) 소계 (1,453,886) 258,489 (1,195,398) (321,763) 54,024 (267,739) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 6,702,995 32,463 6,735,458 3,454,998 6,785 3,461,782 지분법자본변동 4,559,182 - 4,559,182 1,003,020 - 1,003,020 소계 11,262,177 32,463 11,294,640 4,458,018 6,785 4,464,802 4. 이월세액공제 2,108,021 (54,603) 2,053,418 2,108,021 (54,603) 2,053,418 5. 이월결손금 73,734,075 (6,640,072) 67,094,004 22,054,903 (1,387,775) 20,667,128 6. 미인식 이연법인세(2) - - - (54,654,673) 566,797 (54,087,876) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) (2) - - - - - - (1) 종속기업및관계기업투자 관련 일시적차이는 취득금액과 종속기업및관계기업의순자산가액과의 차액입니다. 한편, 종속기업및관계기업투자와 관련된 일시적차이 중차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 가산할 일시적차이에 대해서는 배당 등을 통해서 소멸할 가능성이 있다고 판단되어 이연법인세부채를 인식하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기이후 발생할 예상과세소득을 고려하여 예상과세소득과 이연법인세부채로 인식한 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 16,336,135 (4,869,621) 11,466,514 3,411,657 (798,504) 2,613,153 정부보조금 595,018 (100,752) 494,266 130,904 (21,158) 109,746 대손충당금 30,447,471 2,576,533 33,024,003 6,705,266 533,812 7,239,077 감가상각비 3,063,110 (2,485,066) 578,043 693,381 (540,475) 152,906 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 2,949,426 (894,028) 2,055,398 763,380 (248,323) 515,057 종속기업및관계기업투자(1) 60,203,909 (4,527,012) 55,676,897 14,272,847 (950,672) 13,322,175 기타(차감) 25,093,087 (20,627,760) 4,465,327 5,556,347 (4,367,698) 1,188,649 소계 144,209,655 (30,927,706) 113,281,949 32,748,512 (6,393,018) 26,355,494 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (129,523) (24,596) (154,118) (28,495) (5,165) (33,660) 기타(가산) (1,515,168) 215,400 (1,299,768) (368,440) 80,337 (288,103) 소계 (1,644,691) 190,805 (1,453,886) (396,935) 75,172 (321,763) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,640,823 (3,937,828) 6,702,995 4,281,941 (826,944) 3,454,998 지분법자본변동 4,559,182 - 4,559,182 1,003,020 - 1,003,020 소계 15,200,005 (3,937,828) 11,262,177 5,284,961 (826,944) 4,458,018 4. 이월세액공제 - 2,108,021 2,108,021 1,557,687 550,334 2,108,021 5. 이월결손금 97,901,240 (24,167,164) 73,734,075 23,446,489 (1,391,585) 22,054,903 6. 미인식 이연법인세(2) - - - (61,637,694) 6,983,021 (54,654,673) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) (2) - - - - - - (1) 종속기업및관계기업투자 관련 일시적차이는 취득금액과 종속기업및관계기업의순자산가액과의 차액입니다. 한편, 종속기업및관계기업투자와 관련된 일시적차이 중차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 없다고 판단하여이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 가산할 일시적차이에 대해서는 배당 등을 통해서 소멸할 가능성이 있다고 판단되어 이연법인세부채를 인식하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기이후 발생할 예상과세소득을 고려하여 예상과세소득과 이연법인세부채로 인식한 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.31.5 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2027-12-31 8,222,835 2028-12-31 13,926,094 2029-12-31 15,211,959 2030-12-31 10,622,129 2031-12-31 18,636,854 2032-12-31 10,434,403 32. 주당순이익32.1. 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업주주지분 보통주순이익 4,005,286,642 15,889,721,031 ÷가중평균유통보통주식수(1) 47,019,947 47,019,947 기본주당순이익 85 338 (1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2023.01.01 ~ 2023.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 <전기> (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2022.01.01 ~ 2022.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 32.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32.3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,094,000주 1,094,000주 합계 1,094,000주 1,094,000주 33. 현금흐름 정보33.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 1,069,233 540,162 이자비용 735,943 1,121,996 유형자산감가상각비 2,500,274 2,881,237 사용권자산감가상각비 541,581 629,260 무형자산상각비 123,935 204,047 재고자산평가손실 (1,797,148) (159,118) 외화환산손실 3,697,220 5,927,645 금융보증비용 37,748 24,426 대손상각비 (34,418) 37,427 기타의대손상각비 32,337 179,672 기타의대손충당금환입 (402,863) (1,370,545) 유형자산처분손실 107,637 1,420,019 이자수익 (1,849,551) (722,581) 외화환산이익 (1,481,202) (4,038,014) 유형자산처분이익 (24,624) (54,451) 무형자산처분이익 - (17,800) 유형자산손상차손 - 1,082,201 매각예정자산처분이익 - (16,185,011) 금융보증수익 (37,748) (24,426) 리스자산해지이익 (190) (2,238) 지분법손실 31 5,000 소송충당부채환입액 - (2,630,247) 종속기업투자주식처분이익 - (123,591) 종속기업투자주식처분손실 - 378,984 관계기업투자주식처분이익 - (119,000) 관계기업투자주식손상차손 - 1,000,000 지분법이익 (359,123) (63,203) 채무면제이익 - (140,033) 무형자산감액손실 7,000 180,417 무형자산손상차손환입 (170,302) (38,042) 합계 2,695,770 (10,075,807) 33.2 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (300,753) 14,602,224 재고자산의 증감 15,031,916 (1,219,357) 기타유동금융자산의 증감 (4,077,037) 7,679,138 기타비유동금융자산의 증감 (742,257) - 기타유동자산의 증감 (1,199,494) (1,164,943) 기타비유동자산의 증감 (19,904) 436,692 매입채무의 증감 9,905,930 (33,107,078) 기타유동금융부채의 증감 (1,151,289) 3,181,342 기타유동부채의 증감 (108,332) (13,793,531) 기타비유동금융부채의 증감 (181,418) 109,573 기타비유동부채의 증감 (6,659) (43,581) 합계 17,150,703 (23,319,521) 33.3 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (32,463) 4,002,163 건설중인자산의 본계정대체 825,087 1,049,806 매출채권의 제각 (1,521) 873,537 사용권자산의 인식 72,602 263,380 해외사업환산손익의 변동 364,804 68,866 지분법자본변동 (210,444) - 33.4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름 기타(대체 등) 당기말 유동성 단기차입금 12,680,763 (4,165,712) - 144,458 8,659,509 유동리스부채 528,666 (557,637) - 383,434 354,462 임대보증금 1,000 - - - 1,000 소계 13,210,429 (4,723,349) - 527,892 9,014,972 비유동성 임대보증금 10,740 - (100) - 10,640 비유동리스부채 796,330 - - (307,743) 488,587 소계 807,070 - (100) (307,743) 499,227 합계 14,017,499 (4,723,349) (100) 220,149 9,514,199 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름 기타(대체 등) 전기말 유동성 단기차입금 31,577,390 (20,256,038) - 1,359,412 12,680,763 유동리스부채 414,391 (604,921) - 719,195 528,666 임대보증금 441,000 - - (440,000) 1,000 소계 32,432,781 (20,860,959) - 1,638,607 13,210,429 비유동성 임대보증금 10,420 - 320 - 10,740 비유동리스부채 1,024,313 - - (227,982) 796,330 소계 1,034,733 - 320 (227,982) 807,070 합계 33,467,514 (20,860,959) 320 1,410,624 14,017,499 34. 특수관계자 거래 34.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 비전텍 비전텍 대한민국 스마트로직 스마트로직 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 대한민국 ㈜피피에스 (1) - (1) 당기중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다. 34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타비용 관계기업 ㈜소프트에피 - 8,000 ㈜토파즈(1) 27,580,798 - 소계 27,580,798 8,000 합계 27,580,798 8,000 (1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다. <전기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료비용 기타수익 관계기업 ㈜토파즈(1) 28,243,727 194,424 28,790 6,600 소계 28,243,727 194,424 28,790 6,600 합계 28,243,727 194,424 28,790 6,600 (1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다. 34.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 4,175,043 12,956,724 209,744 3,682 - ㈜루코 2,525 - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - 소계 4,995,351 12,956,724 209,744 3,682 1,000 합계 4,995,351 12,956,724 209,744 3,682 1,000 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 5,932,437 12,956,724 184,980 12,643 - ㈜루코 2,525 - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - 소계 6,752,746 12,956,724 184,980 12,643 1,000 합계 6,752,746 12,956,724 184,980 12,643 1,000 34.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 증감 기말 기초 증감 기말 ㈜토파즈 12,956,724 - 12,956,724 12,956,877 (153) 12,956,724 Lumens Japan 817,783 - 817,783 883,897 (66,114) 817,783 34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기> 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. <전기> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 대여 회수 관계기업 (주)토파즈 12,956,724 - 합계 12,956,724 - 34.6 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,866,866 1,796,584 퇴직급여 249,382 249,431 합계 2,116,248 2,046,015 35. 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 28일자로 회사의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 2023.12.31 현재 제 27 기 2022.12.31 현재 제 26 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 84,201,753,042 96,262,327,248 103,389,977,275 　　현금및현금성자산 45,897,809,655 25,457,809,309 22,186,557,050 　　단기금융상품 2,731,827,970 8,700,454,543 3,209,930,926 　　매출채권 11,226,766,468 10,732,917,179 17,465,312,569 　　기타유동금융자산 16,213,016,536 33,846,574,547 41,717,019,995 　　유동재고자산 7,941,623,865 16,335,754,288 18,500,645,208 　　당기법인세자산 115,858,888 942,940,271 64,034,470 　　기타유동자산 74,849,660 245,877,111 246,477,057 　매각예정비유동자산 　　 30,553,025,366 　비유동자산 43,509,274,485 30,813,415,303 32,033,494,115 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 244,281,019 94,016,989 79,687,600 　　관계기업투자 7,432,107,142 496,876,492 496,876,492 　　종속기업투자 14,071,468,332 18,466,203,702 18,573,832,102 　　기타비유동금융자산 14,816,092,555 5,922,234,310 8,036,184,552 　　유형자산 3,041,240,228 3,185,127,605 2,799,920,330 　　사용권자산 892,500,457 1,299,767,972 1,515,170,315 　　무형자산 3,011,584,752 1,349,188,233 531,822,724 　자산총계 127,711,027,527 127,075,742,551 165,976,496,756 부채 　　　 　유동부채 35,551,605,436 37,616,404,834 91,431,418,440 　　매입채무 27,719,875,098 28,383,602,384 55,200,962,230 　　유동 차입금 　 379,754,049 10,344,062,923 　　기타유동금융부채 7,737,844,221 8,634,950,462 9,430,457,943 　　충당부채(유동) 　　 2,630,247,268 　　기타 유동부채 93,886,117 218,097,939 13,825,688,076 　비유동부채 1,090,399,543 1,243,243,206 1,274,296,022 　　기타비유동금융부채 947,805,937 1,108,369,157 223,321,325 　　충당부채(비유동) 142,593,606 134,874,049 127,572,402 　　기타 비유동 부채 　　 923,402,295 　부채총계 36,642,004,979 38,859,648,040 92,705,714,462 자본 　　　 　자본금 24,051,534,500 24,051,534,500 24,051,534,500 　주식발행초과금 111,473,692,999 111,473,692,999 111,473,692,999 　기타포괄손익누계액 (4,381,157,907) (4,348,695,342) (7,603,416,811) 　이익잉여금(결손금) (36,464,285,385) (39,349,675,987) (51,040,266,735) 　기타자본항목 (3,610,761,659) (3,610,761,659) (3,610,761,659) 　자본총계 91,069,022,548 88,216,094,511 73,270,782,294 자본과부채총계 127,711,027,527 127,075,742,551 165,976,496,756 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 99,770,061,472 108,708,231,716 129,758,848,255 매출원가 86,974,932,416 91,491,689,943 104,980,299,913 매출총이익 12,795,129,056 17,216,541,773 24,778,548,342 판매비와관리비 11,117,069,580 13,261,327,586 17,620,873,179 영업이익(손실) 1,678,059,476 3,955,214,187 7,157,675,163 기타수익 7,988,009,798 33,345,022,322 11,749,790,982 기타비용 8,768,094,507 19,484,922,764 25,518,584,453 금융수익 1,696,354,632 612,813,446 420,333,375 금융비용 117,299,086 411,234,521 1,304,443,202 종속기업 및 관계기업 관련손익 815,276,620 (6,960,894,697) (18,149,491,618) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,292,306,933 11,055,997,973 (25,644,719,753) 법인세비용(수익) 406,916,331 112,848,721 (601,944,549) 당기순이익(손실) 2,885,390,602 10,943,149,252 (25,042,775,204) 기타포괄손익 (32,462,565) 4,002,162,965 1,397,271,594 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (32,462,565) 4,002,162,965 1,397,271,594 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (32,462,565) 4,002,162,965 1,397,271,594 당기총포괄이익(손실) 2,852,928,037 14,945,312,217 (23,645,503,610) 주당손익(손실) 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61.0 233.00 (533.00) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61.0 233.00 (533.00) 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 23,859,375,000 110,272,280,670 (3,632,496,909) (8,266,522,590) (26,731,657,346) 95,500,978,825 총포괄손익: 　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (25,042,775,204) (25,042,775,204) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 1,397,271,594 　 1,397,271,594 소유주와의 거래: 　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　 21,735,250 　　 21,735,250 전환사채 행사 192,159,500 1,201,412,329 　　　 1,393,571,829 자본내 대체: 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　 (734,165,815) 734,165,815 　 2021.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,610,761,659) (7,603,416,811) (51,040,266,735) 73,270,782,294 2022.01.01 (기초자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,610,761,659) (7,603,416,811) (51,040,266,735) 73,270,782,294 총포괄손익: 　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 10,943,149,252 10,943,149,252 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 4,002,162,965 　 4,002,162,965 소유주와의 거래: 　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 전환사채 행사 　　　　　　 자본내 대체: 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　 (747,441,496) 747,441,496 　 2022.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,610,761,659) (4,348,695,342) (39,349,675,987) 88,216,094,511 2023.01.01 (기초자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,610,761,659) (4,348,695,342) (39,349,675,987) 88,216,094,511 총포괄손익: 　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 2,885,390,602 2,885,390,602 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (32,462,565) 　 (32,462,565) 소유주와의 거래: 　　　　　　 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 전환사채 행사 　　　　　　 자본내 대체: 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 24,051,534,500 111,473,692,999 (3,610,761,659) (4,381,157,907) (36,464,285,385) 91,069,022,548 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 20,561,583,735 (22,728,908,305) (3,698,381,943) 　영업에서 창출된 현금흐름 18,743,087,352 (21,847,808,855) (3,594,800,539) 　　당기순이익(손실) 2,885,390,602 10,943,149,252 (25,042,775,204) 　　조정 365,526,899 (3,097,416,236) 35,841,121,034 　　순운전자본의 변동 15,492,169,851 (29,693,541,871) (14,393,146,369) 　이자의수취 1,470,162,367 319,245,369 285,614,270 　이자지급(영업) (71,831,036) (208,590,297) (1,197,658,894) 　배당금수취(영업) 　　 62,362,500 　법인세환급(납부) 420,165,052 (991,754,522) 746,100,720 투자활동현금흐름 1,567,883,248 37,205,597,202 19,732,649,391 　단기금융상품의 취득 (59,567,088) (8,700,589,743) (52,864,594,764) 　단기금융상품의 감소 6,028,193,661 3,210,066,126 52,354,663,838 　단기대여금의 증가 　 (30,589,030) (3,811,531,060) 　단기대여금의 감소 　 956,870,090 260,250,000 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (182,726,595) 　　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 　 4,370,035,060 8,371,399,654 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (6,192,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,210,011,990 219,733,703 　 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,935,230,650) (1,000,000,000) 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 119,000,000 507,500,000 　유형자산의 취득 (1,440,310,155) (2,026,302,539) (1,134,536,089) 　유형자산의 처분 127,496,690 287,703,651 211,522,953 　무형자산의 취득 (1,564,984,605) (1,205,416,760) (32,000,000) 　무형자산의 처분 　 34,800,000 993,636,364 　매각예정자산의 처분 　 46,586,152,941 　 　사용권자산의 취득 　　 (17,430,000) 　기타비유동금융자산의 감소 400,000,000 435,700,000 2,128,768,495 　임차보증금의 증가 (15,000,000) (194,500,000) (320,000,000) 　임차보증금의 감소 　 95,200,000 40,000,000 　임대보증금의 반환 　 (440,000,000) 　 　선수금의 증가 　 679,733,703 13,045,000,000 재무활동현금흐름 (873,282,617) (10,478,098,874) (12,055,931,829) 　단기차입금의 증가 　 3,815,023,971 25,672,470,168 　단기차입금의 상환 (379,754,049) (13,779,332,845) (18,127,826,792) 　장기차입금의 상환 　　 (18,330,000,000) 　리스부채의 감소 (493,528,568) (513,790,000) (215,954,000) 　사채의 상환 　　 (1,054,621,205) 현금및현금성자산의 증가(감소) 21,256,184,366 3,998,590,023 3,978,335,619 현금및현금성자산의 환율변동효과 (816,184,020) (727,337,764) 538,506,923 기초 현금및현금성자산 25,457,809,309 22,186,557,050 17,669,714,508 기말 현금및현금성자산 45,897,809,655 25,457,809,309 22,186,557,050 　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58, 기흥ICT밸리 B동 15층(구갈동)에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 24,052백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 (주)루멘스홀딩스 4,758,645 9.89% 이경재 3,442,914 7.16% 와이앤에스(주) 2,083,574 4.33% (주)루멘스 1,083,122 2.25% 임현찬 959,877 2.00% 이완용 843,531 1.75% 윤정미 783,393 1.63% 김수연 638,983 1.33% 유태경 507,000 1.05% (주)티엘아이 492,000 1.02% 기타소액주주 32,510,030 67.58% 합계 48,103,069 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2.25에서 설명하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계정책 2.2.1. 유동성/비유동성 분류 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.2. 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2, 7 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 7 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 7 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.3. 영업부문회사는 LED 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.4. 외화환산 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.5. 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다. 2.2.6. 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 인식 및 최초측정유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정① 분류금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.·사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.·계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ② 후속측정과 손익 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 손상① 금융자산과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 회사는 금융자산의 신용위험은 만기경과일로부터 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. (2) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가로 측정하는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 이자비용을 인식하고 상각후원가로 측정됩니다.3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 2.2.7. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 구분 평가방법 상품, 제품, 재공품, 원재료 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.2.8. 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다. 2.2.9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건설중인자산은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액을, 이외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정내용연수 건물 20~40년 구축물 15년 기타 유형자산 1~5년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.2.10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.11. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다. 2.2.12. 리스 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다. 1) 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.15. 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한,리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며,영업성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.13. 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 내용연수 5년 5년 비한정 상각방법 정액법 정액법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 2.2.14. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.2.15. 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. - 무형자산 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 회계연도말과과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.16. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.17. 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.당기 보고기간종료일 현재 전환사채는 모두 전환과 상환이 되었습니다. 2.2.18. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (3) 해고급여 회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.19. 충당부채 회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.2.20. 금융보증계약 회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 2.2.21. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (4) 계약 잔액 1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권에 대한 추가적인 사항은 주석8 참조) 3) 계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2.2.23. 주당이익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.24. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.25. 중요한 회계 추정, 판단 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 법인세비용 및 이연법인세자산회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다(3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 경우 연장선택권은리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2) 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). 3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험 관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무 및기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1. 시장위험 (1) 환율위험 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 22,304,995 29,126,073 9,929,048 13,420,599 EUR 256,551 619,817 JPY 2,059 2,059 매출채권 USD 9,576,205 19,481,071,004 9,594,413 19,308,716 EUR 4,488,453 4,485,380 JPY 112,859,228 114,256,583 장단기미수금 USD 30,550,355 47,757,959 36,708,274 54,444,598 EUR 5,864,566 5,864,566 단기대여금 USD 1,500,000 1,934,100 1,500,000 1,900,950 합계 USD 63,931,555 98,299,202 57,731,735 89,074,863 EUR 10,609,570 10,969,764 JPY 112,861,287 114,258,642 <외화부채> 매입채무 USD 20,828,368 26,956,901 21,250,557 26,996,886 JPY 11,045,000 6,930,000 미지급금 USD 1,944,979 6,175,003 3,002,414 7,285,411 EUR 2,519,389 8,000,000 JPY 8,000,000 2,519,389 단기차입금 USD - - 299,656 379,754 합계 USD 22,773,347 33,131,904 24,252,970 34,282,297 EUR 2,519,389 14,930,000 JPY 19,045,000 2,519,389 외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,306,939 (5,306,939) 4,242,764 (4,242,764) EUR 1,154,137 (1,154,137) 1,141,815 (1,141,815) JPY 85,622 (85,622) 94,678 (94,678) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 증가(감소) - - (3,798) 3,798 (3) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권과 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 244,281천원(전기 보고기간종료일 : 94,017천원)입니다. 4.1.2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다.4.1.3. 유동성위험 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. 회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 27,719,875 - - 27,719,875 기타유동금융부채 7,737,844 - - 7,737,844 기타비유동금융부채 - 947,806 - 947,806 금융리스부채 371,790 291,960 222,800 886,550 합계 35,829,509 1,239,766 222,800 37,292,075 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 28,383,602 - - 28,383,602 단기차입금(원금+이자) 379,754 - - 379,754 기타유동금융부채(1) 8,634,950 9,346,338 - 17,981,288 기타비유동금융부채 - 1,108,369 - 1,108,369 금융리스부채 529,940 339,390 496,360 1,365,690 합계 37,928,246 10,794,097 496,360 49,218,703 (1) 기타유동금융부채에는 종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 포함되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 9,346,338천원입니다(주석 23참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 36,642,005 38,859,648 자본(B) 91,069,023 88,216,095 부채비율(A/B) 40.24% 44.05% 5. 영업부문 정보 5.1 영업부문에 대한 정보회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당기 및 전기의 기업전체 수준에서의 영업수익 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 LED사업부 99,770,061 108,708,232 5.2 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 합계 제품매출액 2,927,653 96,652,656 99,580,309 2,790,149 105,785,448 108,575,598 기타 - 189,752 189,752 106,435 26,199 132,634 합계 2,927,653 96,842,408 99,770,061 2,896,585 105,811,647 108,708,232 5.3 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사와 종속기업 87,045,701 87.25% 97,842,556 90.00% 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도에대한 담보제공 7. 범주별금융상품 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 7.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(1) 현금및현금성자산 45,897,810 - 45,897,810 - 단기금융상품 2,731,828 - 2,731,828 - 매출채권 11,226,766 - 11,226,766 - 기타유동금융자산 16,213,017 - 16,213,017 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 244,281 244,281 244,281 기타비유동금융자산 14,816,093 - 14,816,093 - 합계 90,885,513 244,281 91,129,794 244,281 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(1) 매입채무 - 27,719,875 27,719,875 - 기타유동금융부채 - 7,737,844 7,737,844 - 기타비유동금융부채 - 947,806 947,806 - 합계 - 36,405,525 36,405,525 - (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.<전기말> (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치(1) 현금및현금성자산 25,457,809 - 25,457,809 - 단기금융상품 8,700,455 - 8,700,455 - 매출채권 10,732,917 - 10,732,917 - 기타유동금융자산 33,846,575 - 33,846,575 - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 94,017 94,017 94,017 기타비유동금융자산 5,922,234 - 5,922,234 - 합계 84,659,990 94,017 84,754,007 94,017 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치(1) 매입채무 - 28,383,602 28,383,602 - 단기차입금 - 379,754 379,754 - 기타유동금융부채 - 8,634,950 8,634,950 - 기타비유동금융부채 - 1,108,369 1,108,369 - 합계 - 38,506,676 38,506,676 - (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 244,281 244,281 <전기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 94,017 94,017 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <공정가치로 측정되는 금융자산> 기초금액 94,017 79,688 기중 증감 182,727 (3,987,834) 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 (32,463) 4,002,163 기말금액 244,281 94,017 7.4 공정가치 평가 정보당기 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 244,281 3 -자산접근법 순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7.5 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합계 <당기수익 및 이익> 이자수익 1,658,606 - 1,658,606 외환차익 5,881,145 - 5,881,145 외화환산이익 1,271,445 - 1,271,445 기타의대손상각비환입 402,863 402,863 금융보증수익 37,748 37,748 소계 9,251,807 - 9,251,807 <당기비용 및 손실> 대손상각비(환입) (39,217) - (39,217) 기타의대손상각비 2,440,563 - 2,440,563 이자비용 79,551 - 79,551 외환차손 3,901,495 - 3,901,495 외화환산손실 2,385,117 - 2,385,117 금융보증비용 37,748 - 37,748 소계 8,805,257 - 8,805,257 차감계 446,550 - 446,550 <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - (32,463) (32,463) <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합계 <당기수익 및 이익> 이자수익 498,678 - 498,678 외환차익 10,288,780 - 10,288,780 외화환산이익 2,913,678 - 2,913,678 기타의대손상각비환입 1,370,545 - 1,370,545 금융보증수익 114,136 - 114,136 소계 15,185,817 - 15,185,817 <당기비용 및 손실> 대손상각비 105,398 - 105,398 기타의대손상각비 6,629,485 - 6,629,485 이자비용 297,099 - 297,099 외환차손 8,948,864 - 8,948,864 외화환산손실 3,441,889 - 3,441,889 금융보증비용 114,136 - 114,136 소계 19,536,870 - 19,536,870 차감계 (4,351,053) - (4,351,053) <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - 4,322,810 4,322,810 8. 매출채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 21,807,035 21,350,881 손실충당금 (10,580,268) (10,617,964) 매출채권(순액) 11,226,766 10,732,917 8.2 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 7,748,236 199,982 5,634 13,853,183 21,807,035 기대손실율 0.00% - - 76.37% 48.52% 손실충당금 (50) - - (10,580,218) (10,580,268) 합계 7,748,186 199,982 5,634 3,272,965 11,226,766 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 7,558,951 568 535,100 13,256,263 21,350,881 기대손실율 0.02% - - 80.09% 49.73% 손실충당금 (1,240) - - (10,616,724) (10,617,964) 합계 7,557,711 568 535,100 2,639,539 10,732,917 8.3 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,617,964 11,278,232 제각 - (765,666) 설정액 (37,696) 105,398 기말금액 10,580,268 10,617,964 9. 기타금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 단기대여금 1,934,100 1,900,950 손실충당금 (1,934,100) (1,900,950) 미수금 16,650,465 34,435,080 손실충당금 (740,346) (742,624) 미수수익 426,236 277,457 손실충당금 (123,339) (123,339) 합계 16,213,017 33,846,575 <비유동항목> 장기대여금 13,456,724 13,856,724 손실충당금 (13,456,724) (13,856,724) 미수금 31,631,588 20,384,202 손실충당금 (17,272,197) (14,864,004) 보증금 565,329 550,329 손실충당금 (5,020) (5,020) 현재가치할인차금 (103,608) (143,273) 합계 14,816,093 5,922,234 9.2 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 미수금(유동+비유동) 16,172,840 8,489,555 13,819,373 9,800,285 48,282,053 기대손실율 0.00% - 85.43% 63.33% 37.31% 대손충당금 (14) - (11,806,378) (6,206,151) (18,012,542) 합계 16,172,827 8,489,555 2,012,995 3,594,135 30,269,511 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 미수금(유동+비유동) 15,871,712 6,075,868 24,492,281 8,379,420 54,819,281 기대손실율 0.01% - 42.23% 62.79% 28.47% 손실충당금 (1,315) - (10,344,000) (5,261,312) (15,606,627) 합계 15,870,397 6,075,868 14,148,281 3,118,108 39,212,654 9.3 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 미수금(유동+비유동) 장.단기대여금 미수수익 보증금 선급금 기초금액 15,606,627 15,757,674 123,339 5,020 182,891 설정액 2,405,915 33,150 - - 1,498 환입 - (400,000) - - (2,863) 기말금액 18,012,542 15,390,824 123,339 5,020 181,526 <전기> (단위: 천원) 구분 미수금(유동+비유동) 장.단기대여금 미수수익 보증금 선급금 기초금액 9,505,216 24,591,974 123,339 5,020 181,438 제각 (403,920) (7,586,455) - - - 설정액 6,505,331 122,700 - - 1,453 환입 - (1,370,545) - - - 기말금액 15,606,627 15,757,674 123,339 5,020 182,891 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 제품 5,950,831 (982,192) 4,968,639 반제품 3,814,205 (1,236,734) 2,577,470 원재료 3,106,808 (2,711,294) 395,515 합계 12,871,844 (4,930,220) 7,941,624 <전기말> (단위: 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 1,576 (1,576) - 제품 14,217,785 (2,726,035) 11,491,750 반제품 5,554,017 (1,772,520) 3,781,497 원재료 4,836,888 (3,774,731) 1,062,157 미착품 351 - 351 합계 24,610,616 (8,274,861) 16,335,754 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세부내역 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식 (1) 4,625,439 244,281 94,017 합계 4,625,439 244,281 94,017 (1) 비상장주식보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 1.7% 2,457,783 - - - 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2% 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.5% 1,018,900 - - - Bolb 5,294,116 3.7% 150,000 150,000 150,000 - ㈜헥사솔루션 15,625 10.9% 500,000 - - 16,144 ㈜세미콘차이나 488,937 5.8% 70,495 - - 16,318 ㈜삼흥 3 0.06% 94,281 94,281 94,281 61,554 합계 4,625,439 244,281 244,281 94,017 11.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 평가 당기말 비상장주식 94,017 182,727 (32,463) 244,281 합계 94,017 182,727 (32,463) 244,281 <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전기말 비상장주식 79,688 61,554 (4,049,388) 4,002,163 94,017 합계 79,688 61,554 (4,049,388) 4,002,163 94,017 11.3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (4,348,695) (7,603,417) 기중 증감 (32,463) 4,002,163 이익잉여금 대체 - (747,441) 기말잔액 (4,381,158) (4,348,695) 12. 종속기업 및 관계기업 투자12.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조, 전장사업 100.00 14,071,468 14,071,468 Lumens VINA 베트남 LED, LGP 제조 100.00 - - Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - - ㈜골든바우(1) 한국 벤쳐컨설팅 - - 4,394,735 합계 14,071,468 18,466,204 관계기업 ㈜토파즈 한국 LED도광판 제조 39.69 - - ㈜웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - - ㈜소프트에피 한국 다이오드 제조 42.04 2,586,500 151,269 ㈜씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - - ㈜루멘스홀딩스(2) 한국 계열사 자금및경영지원 7.94 294,284 294,284 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - - ㈜루코 한국 벤처컨설팅 29.36 51,323 51,323 ㈜비전텍 대한민국 LED 관련 연구개발 27.38 - - ㈜스마트로직 대한민국 LED 기술개발 34.21 - - ㈜피피에스(3) 대한민국 종자 및 묘목 도매업 23.46 4,500,000 - 합계 7,432,107 496,876 (1) 당기중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다. 12.2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 당기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - 14,071,468 Lumens VINA - - - - Topaz LGP s.r.o. - - - - ㈜골든바우(1) 4,394,735 - (4,394,735) - 합계 18,466,204 - (4,394,735) 14,071,468 관계기업 ㈜토파즈 - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - ㈜소프트에피 151,269 2,435,231 - 2,586,500 ㈜씨티랩 - - - - ㈜루멘스홀딩스 294,284 - - 294,284 Lumens Japan - - - - Sonneteck HK - - - - ㈜루코 51,323 - - 51,323 ㈜피피에스(2) - 4,500,000 - 4,500,000 합계 496,876 6,935,231 - 7,432,107 (1) 당기중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당기중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 손상 전기말 종속기업 곤산류명광전유한공사 14,071,468 - - - 14,071,468 ㈜골든바우 4,394,735 - - - 4,394,735 Topaz LGP s.r.o. - - - - - Lumens s.r.o.(1) 6,576 - (6,576) - - Lumens VINA - 6,192,000 - (6,192,000) - Lumens Asia Pacific(2) 101,052 - (101,052) - - 엘이디라이텍㈜ - - - - - Lumens America(1) - - - - - 합계 18,573,832 6,192,000 (107,628) (6,192,000) 18,466,204 관계기업 ㈜토파즈 - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - ㈜엘아이씨티 - - - - - ㈜소프트에피 151,269 - - - 151,269 ㈜씨티랩 - - - - - ㈜루멘스홀딩스 294,284 - - - 294,284 Lumens Japan - - - - - Sonneteck HK - - - - - ㈜루코 51,323 - - 51,323 합계 496,876 - - - 496,876 (1) 전기중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 전기중 보유지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.12.3 당기 및 전기의 종속, 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자처분이익 815,277 123,591 관계기업투자처분이익 - 119,000 종속기업투자처분손실 - 11,486 종속기업투자손상차손 - 6,192,000 관계기업투자손상차손 - 1,000,000 순손익 815,277 (6,960,895) 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 6,588,730 (4,286,482) (1,275,058) 1,027,191 6,467,315 (3,479,670) (1,275,058) 1,712,588 차량운반구 642,947 (187,397) - 455,550 631,734 (174,026) - 457,708 공구와기구 2,185,549 (1,450,611) (509,618) 225,320 1,742,049 (1,134,387) (509,618) 98,044 비품 571,930 (269,334) - 302,596 546,949 (169,944) - 377,005 시설장치 618,000 (228,017) - 389,983 565,000 (104,417) - 460,583 건설중인자산 640,600 - - 640,600 79,200 - - 79,200 합계 11,247,757 (6,421,841) (1,784,675) 3,041,240 10,032,247 (5,062,444) (1,784,675) 3,185,128 13.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 당기말 기계장치 1,712,588 10,000 190,000 (65,488) (819,909) 1,027,191 차량운반구 457,708 157,429 - (38,334) (121,253) 455,550 공구와기구 98,044 - 443,500 - (316,224) 225,320 비품 377,005 24,981 - - (99,390) 302,596 시설장치 460,583 - 53,000 - (123,600) 389,983 건설중인자산(1) 79,200 1,247,900 (686,500) - - 640,600 합계 3,185,128 1,440,310 - (103,821) (1,480,376) 3,041,240 (1) 당기말 건설중인자산에 641백만원이 계상되어 있으며, 추가적으로 지출될 금액은 287백만원 입니다. <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 전기말 기계장치 2,185,834 16,500 436,366 (125,721) (800,391) 1,712,588 차량운반구 134,419 478,439 - (83,763) (71,387) 457,708 공구와기구 177,075 7,400 98,440 (45) (184,826) 98,044 비품 155,593 491,957 - (165,676) (104,869) 377,005 시설장치 - 50,000 515,000 - (104,417) 460,583 건설중인자산(1) 147,000 982,006 (1,049,806) - - 79,200 합계 2,799,920 2,026,303 - (375,205) (1,265,890) 3,185,128 (1) 전기말 건설중인자산에 79백만원이 계상되어 있으며, 추가적으로 지출될 금액은 119백만원 입니다. 13.3. 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 707,331 456,431 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 773,045 809,459 합계 1,480,376 1,265,890 14. 리스14.1 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,729,494 (865,909) 863,586 1,712,607 (450,658) 1,261,950 비품 51,260 (22,345) 28,915 47,058 (9,240) 37,818 합계 1,780,754 (888,254) 892,500 1,759,666 (459,898) 1,299,768 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 및 해지 상각 당기말 건물 1,261,950 71,900 (7,747) (462,518) 863,586 비품 37,818 12,223 (3,775) (17,351) 28,915 합계 1,299,768 84,123 (11,521) (479,869) 892,500 <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 및 해지 상각 전기말 건물 1,505,471 469,266 (252,945) (459,842) 1,261,950 비품 9,699 47,058 - (18,939) 37,818 합계 1,515,170 516,324 (252,945) (478,782) 1,299,768 14.2 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,243,380 1,272,484 증가 84,123 488,255 중도해지 (11,712) (86,419) 이자비용 65,627 82,851 상환 (559,156) (513,790) 기말금액 822,263 1,243,380 유동성리스부채 333,676 467,905 비유동성리스부채 488,587 775,475 14.3. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스해지이익 190 2,238 사용권자산 감가상각비 (479,869) (478,782) 리스부채 이자비용 65,627 (82,851) 소액기초자산 및 단기리스 관련 비용 - (28,000) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 559,156천원 및 541,790천원입니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 1,325,000 (44,167) - 1,280,833 - - - - 산업재산권 1,182,995 (1,182,995) - - 1,182,995 (1,174,995) - 8,000 개발비 561,960 (561,960) - - 561,960 (561,960) - - 기타의무형자산 4,294,032 (4,235,484) - 58,548 4,246,462 (4,221,761) - 24,701 회원권 1,779,342 - (107,138) 1,672,204 1,586,928 - (270,440) 1,316,488 합계 9,143,329 (6,024,606) (107,138) 3,011,585 7,578,344 (5,958,716) (270,440) 1,349,188 15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 손상환입 당기말 특허권 - 1,325,000 (44,167) - - 1,280,833 산업재산권 8,000 - (8,000) - - - 기타의무형자산 24,701 47,570 (13,723) - - 58,548 회원권 1,316,488 192,415 - (7,000) 170,302 1,672,204 합계 1,349,188 1,564,985 (65,890) (7,000) 170,302 3,011,585 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 손상환입 전기말 산업재산권 139,830 - - (131,830) - - 8,000 기타의무형자산 59,993 - - (35,292) - - 24,701 회원권 332,000 1,143,862 (17,000) - (180,417) 38,042 1,316,488 합계 531,823 1,143,862 (17,000) (167,122) (180,417) 38,042 1,349,188 15.3 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 3,265백만원(전기 : 3,402백만원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 - KEB하나은행 <전기말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 단기금융상품 2,700,000 2,970,000 단기차입금 379,754 KEB하나은행 17. 기타자산 17.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 선급금 205,051 346,912 대손충당금 (181,526) (182,891) 선급비용 51,230 80,239 부가세미수금 96 1,616 합계 74,850 245,877 17.2 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 182,891 181,438 설정 1,498 1,453 제각 2,863 - 기말금액 181,526 182,891 18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 매입채무 27,719,875 28,383,602 기타유동금융부채 : 미지급금 6,663,047 7,729,570 미지급비용 731,738 395,804 금융보증부채 8,383 40,671 금융리스부채 333,676 467,905 임대보증금 1,000 1,000 소계 7,737,844 8,634,950 합계 35,457,719 37,018,553 <비유동항목> 기타비유동금융부채 : 장기미지급금 459,219 332,894 금융리스부채 488,587 775,475 합계 947,806 1,108,369 19. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 KEB하나은행(1) USANCE TERM SOFR +1.1% - 379,754 합계 - 379,754 (1) 전기 KEB하나은행 USANCE 관련하여 단기금융상품에 대해 질권 설정되어 있습니다.(주석 16참조) 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <유동항목> 선수수익 43,712 161,372 예수금 50,174 56,726 합계 93,886 218,098 21. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 597백만원(전기 597백만원)입니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 <비유동항목> 복구충당부채(1) 142,594 134,874 합계 142,594 134,874 (1) 당기말 본사 이전대상 임대사업장(임대기간 5년)과 관련 인테리어공사에 대한 복구비용을 복구충당부채로 인식하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항23.1 소송 및 계류중인 사건당기 보고기간종료일 현재 회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었고, 2022.10.20. 1심 및 2023.12.21. 2심 판결결과 회사가 모두 승소하였으나 2024.01.11. 대정테크윈(주)에서 대법원에 상고를 제기하였습니다. 23.2 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 200,000 <전기말> (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 263,700 23.3 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 당기말 전기말 서울보증보험㈜ 계약 및 하자보증 73,859 75,106 23.4 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 - LUMENS VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 - 합계(원화환산) - <전기말> (단위: USD, 천원) 보증받는자 채권자 보증내용 보증금액 곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 6,000,000 LUMENS VINA 국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 1,375,000 합계(원화환산) 9,346,338 24. 자본 24.1 자본금과 주식발행초과금(1) 당기 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 48,103,069주입니다.(2) 당기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고 당기초 2023.01.01 48,103,069 24,051,535 111,473,693 - 기중변동 - - - - - 당기말 2023.12.31 48,103,069 24,051,535 111,473,693 - 24.2 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 1,824,118 1,824,118 자기주식(1) (6,223,323) (6,223,323) 자기주식처분손실 (149,690) (149,690) 주식선택권(주석25) 938,134 938,134 합계 (3,610,762) (3,610,762) (1) 당기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 24.3 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (4,381,158) (4,348,695) 24.4 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 114,254 114,254 미처리결손금 (36,578,540) (39,463,930) 합계 (36,464,285) (39,349,676) (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제28(당)기(처리예정일 : 2024년 3월 28일) 제27(전)기(처리확정일 : 2023년 3월 29일) Ⅰ. 미처리결손금 (36,464,286) (39,349,676) 전기이월미처분이익잉여금(미처리 결손금) (39,349,676) (51,040,267) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 - (747,441) 당기순이익 2,885,391 10,943,149 Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (36,464,286) (39,349,676) 25. 주식기준보상 25.1 주식기준보상 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 13차 14차 합계 부여일 2017.02.28 2019.03.08 부여방법(1) 회사선택형 회사선택형 부여대상 임직원 임직원 최초부여수량 942,000주 801,000주 1,743,000주 당기초 잔여수량 568,000주 526,000주 1,094,000주 당기 소멸 -주 -주 -주 당기말 수량(행사가능 수량) 568,000주 526,000주 1,094,000주 행사가격 3,830원 2,980원 공정가치 1,021원 681원 행사기간 2019.03.01~2024.02.28 2021.03.08~2026.03.07 가득기간 2년 2년 (1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다. 25.2 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>(1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 소멸 당기말 13차 568,000 - - - 568,000 14차 526,000 - - - 526,000 합계 1,094,000 - - - 1,094,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 소멸 당기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 13차 579,928 - - - 579,928 14차 358,206 - - - 358,206 합계 938,134 - - - 938,134 <전기> (1) 수량 (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 소멸 전기말 12차 160,000 - - (160,000) - 13차 568,000 - - - 568,000 14차 526,000 - - - 526,000 합계 1,254,000 - - (160,000) 1,094,000 (2) 금액 (단위: 천원) 구분 기초 증가 소멸 전기말 주식보상비 주식보상비 기타자본잉여금 12차 254,240 - - (254,240) - 13차 579,928 - - - 579,928 14차 358,206 - - - 358,206 합계 1,192,374 - - (254,240) 938,134 25.3 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.13년(전기말: 2.13)이며, 가중평균 행사가격은 3,421원(전기말: 3,421원)입니다. 26. 매출액당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 99,580,309 108,575,598 기타원천으로부터 수익 임대수익 189,752 132,634 합계 99,770,061 108,708,232 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,766,515 2,671,600 퇴직급여 287,208 295,947 복리후생비 390,220 396,712 여비교통비 127,615 129,982 접대비 68,547 62,623 전력비 - 40,403 세금과공과 23,085 23,913 유형자산 감가상각비 298,211 240,084 사용권자산상각비 145,865 213,926 임차료 1,100 32,517 경상연구개발비 3,265,078 3,401,878 운반비 995,731 2,365,860 지급수수료 2,334,112 2,719,810 대손상각비 (39,217) 105,398 무형자산상각비 55,893 92,392 통신비 7,114 8,315 수도광열비 - 8,120 수선비 18,009 43,537 보험료 149,364 166,099 차량유지비 63,432 61,737 교육훈련비 9,268 3,136 도서인쇄비 1,474 1,845 사무용품비 29,561 36,683 소모품비 60,151 107,024 광고선전비 19,837 7 건물관리비 38,896 31,779 합계 11,117,069 13,261,328 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (8,394,130) (2,164,891) 원재료 사용액 및 상품매입액등 72,150,906 67,472,363 급여 6,352,202 6,278,284 상여금 - 500 퇴직급여 597,283 597,294 복리후생비 768,528 883,591 여비교통비 241,519 163,414 통신비 16,658 18,029 전력비 - 157,141 수도광열비 - 30,448 세금과공과 40,314 41,327 임차료 1,100 40,072 수선비 68,827 99,997 보험료 157,393 175,974 접대비 83,193 79,250 차량유지비 74,520 71,098 운반비 1,328,422 2,853,852 교육훈련비 9,478 3,456 도서인쇄비 1,474 1,845 사무용품비 29,561 37,715 소모품비 295,121 294,209 지급수수료 1,914,563 2,702,248 광고선전비 19,837 7 대손상각비 (39,217) 105,398 건물관리비 415,213 211,158 외주가공비 18,646,918 21,610,006 무형자산상각비 65,890 167,122 금형비 30,950 44,010 시험분석비 12,033 47,081 로열티비 867,576 360,064 경상연구개발비 375,623 626,285 사용권자산상각비 479,869 478,782 유형자산 감가상각비 1,480,376 1,265,890 합계 98,092,000 104,753,018 29. 기타수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 <기타수익> 외환차익 5,881,145 10,288,780 외화환산이익 1,271,445 2,913,678 수입수수료 233,095 404,125 유형자산처분이익 24,255 38,146 무형자산처분이익 - 17,800 무형자산손상차손환입 170,302 38,042 정부과제이익 - 307,658 기타의대손상각비환입 402,863 1,370,545 리스자산해지이익 190 2,238 채무면제이익 - 140,033 매각예정자산처분이익 - 16,185,011 잡이익 4,715 49,816 소송충당부채환입액 - 1,589,150 합계 7,988,010 33,345,022 <기타비용> 외환차손 3,901,495 8,948,864 외화환산손실 2,385,117 3,441,889 기타의대손상각비 2,440,563 6,629,485 기부금 - 139,885 유형자산처분손실 580 125,647 무형자산감액손실 7,000 180,417 잡손실 33,339 18,736 합계 8,768,094 19,484,923 30. 금융수익 및 비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 1,658,606 498,678 금융보증수익 37,748 114,136 합계 1,696,355 612,813 <금융비용> 이자비용 79,551 297,099 금융보증비용 37,748 114,136 합계 117,299 411,235 31. 법인세비용 31.1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 406,916 112,849 자본에 직접 반영된 법인세효과 - - 법인세비용 406,916 112,849 31.2 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 31.3 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,292,307 11,055,998 적용세율에 따른 법인세부담액 688,092 2,432,320 영구적차이 7,245 1,287,920 법인세환급액 406,916 112,849 기타 (695,337) (3,720,240) 법인세비용 406,916 112,849 유효세율 12.4% 1.0% 31.4 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 8,274,861 (3,344,641) 4,930,220 1,815,240 (699,030) 1,116,210 정부보조금 494,266 8,665 502,931 109,746 1,811 111,557 대손충당금 33,006,004 10,568,697 43,574,701 7,234,577 2,208,858 9,443,435 감가상각비 578,043 89,511 667,555 152,906 18,708 171,614 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 - - - - - - 종속기업및관계기업투자 60,349,566 (1,959,715) 58,389,851 13,322,175 (409,580) 12,912,594 기타(차감) 4,465,326 (220,658) 4,244,668 1,189,857 (268,410) 921,448 소계 112,689,567 5,141,860 117,831,427 25,039,231 852,357 25,891,588 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (154,118) (148,779) (302,897) (33,660) (31,095) (64,755) 기타(가산) (1,299,768) 407,268 (892,500) (288,103) 85,119 (202,984) 소계 (1,453,886) 258,489 (1,195,398) (321,763) 54,024 (267,739) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,328,695 32,463 4,361,158 1,818,635 6,785 1,825,420 소계 4,328,695 32,463 4,361,158 1,818,635 6,785 1,825,420 4. 이월세액공제 2,230,246 (54,603) 2,175,643 2,230,246 (54,603) 2,175,643 5. 이월결손금 83,694,346 (6,640,072) 77,054,275 18,379,419 (1,387,775) 16,991,644 6. 미인식 이연법인세 - - - (47,145,769) 529,213 (46,616,556) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.회사는 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 1. 미래차감할 일시적차이 재고자산평가손실 7,751,905 522,957 8,274,861 1,705,419 109,821 1,815,240 정부보조금 595,018 (100,752) 494,266 130,904 (21,158) 109,746 대손충당금 30,331,645 2,674,358 33,006,004 6,672,962 561,615 7,234,577 감가상각비 3,151,732 (2,573,688) 578,043 693,381 (540,475) 152,906 당기손익인식금융상품 5,521,500 - 5,521,500 1,214,730 - 1,214,730 유형자산손상차손 120,777 (120,777) - 26,571 (25,363) 1,208 종속기업및관계기업투자 64,876,577 (4,527,012) 60,349,566 14,272,847 (950,672) 13,322,175 기타(차감) 25,093,086 (20,627,760) 4,465,326 5,520,479 (4,331,830) 1,188,649 소계 137,442,241 (24,752,674) 112,689,567 30,237,293 (5,198,062) 25,039,231 2. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (129,523) (24,596) (154,118) (28,495) (5,165) (33,660) 기타(가산) (1,515,168) 215,400 (1,299,768) (333,337) 45,234 (288,103) 소계 (1,644,691) 190,805 (1,453,886) (361,832) 40,069 (321,763) 3. 자본에 부가된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 8,266,523 (3,937,828) 4,328,695 1,818,635 1,818,635 소계 8,266,523 (3,937,828) 4,328,695 1,818,635 1,818,635 4. 이월세액공제 - 2,230,246 2,230,246 1,557,687 672,559 2,230,246 5. 이월결손금 80,360,673 3,333,674 83,694,346 17,679,348 700,071 18,379,419 6. 미인식 이연법인세 - - - (50,931,131) 3,785,363 (47,145,768) 7. 인식한 이연법인세자산(부채) (1+2+3+4+5+6) - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.회사는 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 31.5 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2027-12-31 8,222,835 2028-12-31 13,926,094 2029-12-31 15,211,959 2035-12-31 10,622,129 2036-12-31 18,636,854 2037-12-31 10,434,403 32. 주당순이익32.1 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주순이익 2,885,390,602 10,943,149,252 ÷가중평균유통보통주식수(1) 47,019,947 47,019,947 기본주당순이익 61 233 (1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2023.01.01 ~ 2023.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 <전기> (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2022.01.01 ~ 2022.12.31 47,019,947 365일 17,162,280,655 합계 365일 17,162,280,655 가중평균유통보통주식수 47,019,947 32.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32.3 보고기간종료일 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,094,000주 1,094,000주 합계 1,094,000주 1,094,000주 33. 현금흐름 정보 33.1 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 406,916 112,849 이자비용 79,551 297,099 유형자산 감가상각비 1,480,376 1,265,890 사용권자산 감가상각비 479,869 478,782 무형자산상각비 65,890 167,122 재고자산평가손실 (2,598,181) 971,531 외화환산손실 2,385,117 3,441,889 금융보증비용 37,748 114,136 관계기업투자손상차손 - 1,000,000 대손상각비 (39,217) 105,398 기타의대손상각비 2,440,563 6,629,485 유형자산처분손실 580 125,647 이자수익 (1,658,606) (498,678) 외화환산이익 (1,271,445) (2,913,678) 유형자산처분이익 (24,255) (38,146) 무형자산처분이익 - (17,800) 무형자산감액손실 7,000 180,417 매각예정자산처분이익 - (16,185,011) 관계기업투자처분이익 - (119,000) 종속기업투자처분손실 - 11,486 종속기업투자손상차손 - 6,192,000 종속기업투자처분이익 (815,277) (123,591) 금융보증수익 (37,748) (114,136) 리스자산해지이익 (190) (2,238) 기타의대손상각비환입 (402,863) (1,370,545) 채무면제이익 - (140,033) 무형자산손상차손환입 (170,302) (38,042) 소송충당부채환입 - (2,630,247) 합계 365,527 (3,097,416) 33.2 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 252,450 7,001,209 재고자산의 증감 10,992,311 1,193,360 기타유동금융자산의 증감 5,864,352 2,800,578 기타유동자산의 증감 140,104 (32,988) 매입채무의 증감 (869,900) (26,397,190) 기타유동금융부채의 증감 (889,261) (429,842) 기타유동부채의 증감 (124,212) (13,938,242) 기타비유동금융부채의 증감 126,325 109,573 합계 15,492,170 (29,693,542) 33.3 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익_공정가치평가손익의 증감 - 4,322,810 건설중인자산의 본계정대체 686,500 1,049,806 매출채권의 제각 - 691,212 사용권자산 및 리스부채의 인식 72,411 261,142 미수금 비유동성 대체 11,247,386 4,269,960 33.4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(대체 등) 당기말 유동성 임대보증금 1,000 - - 1,000 단기차입금 379,754 (379,754) - - 리스부채 467,905 (493,529) 359,300 333,676 소계 847,659 (873,283) 359,300 333,676 비유동성 리스부채 775,475 - (286,888) 488,587 소계 775,475 - (286,888) 488,587 합계 1,623,134 (873,283) 72,411 822,263 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(조정) 기타(대체 등) 전기말 유동성 임대보증금 441,000 - - (440,000) 1,000 단기차입금 10,344,063 (9,964,309) - - 379,754 리스부채 349,082 (513,790) 82,851 549,763 467,905 소계 10,693,145 (10,478,099) 82,851 549,763 847,659 비유동성 리스부채 923,402 - - (147,927) 775,475 소계 923,402 - - (147,927) 775,475 합계 11,616,547 (10,478,099) 82,851 401,836 1,623,134 34. 특수관계자 거래 34.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당기말 전기말 종속기업 중국 곤산류명광전유한공사 곤산류명광전유한공사 베트남 Lumens VINA Lumens VINA 슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o. Topaz LGP, s.r.o. 대한민국 -(1) ㈜골든바우 관계기업 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 비전텍 비전텍 대한민국 스마트로직 스마트로직 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 대한민국 ㈜피피에스(2) - (1) 당기중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당기중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다. 34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 Lumens VINA 1,695,619 66,042 233,095 5,049,255 555 459 곤산류명광전유한공사 189,752 - - 215,131 - 32 소계 1,885,372 66,042 233,095 5,264,386 555 492 관계기업 (주)소프트에피 - - - - - 8,000 소계 - - - - - 8,000 합계 1,885,372 66,042 233,095 5,264,386 555 8,492 <전기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산매각 수수료수익 외주가공비 기타수익 기타비용 종속기업 Lumens VINA 562,659 38,383 275,414 14,051,946 12,117 599 곤산류명광전유한공사 - - - 3,689,049 - - 소계 562,659 38,383 275,414 17,740,995 12,117 599 관계기업 ㈜토파즈 - - - - 6,600 - 소계 - - - - 6,600 - 합계 562,659 38,383 275,414 17,740,995 18,717 599 34.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 26,982 1,925 - 10,290,247 - - Topaz LGP, s.r.o. 5,920,582 8,366,331 - - 3,594,135 - Lumens VINA 4,890,865 33,958,311 - 1,711,743 - - 소계 10,838,429 42,326,567 - 12,001,990 3,594,135 - 관계기업 ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 (주)토파즈 - - 12,956,724 - - - Lumens Japan 817,783 - - - - - 소계 820,309 - 12,956,724 - - 1,000 합계 11,658,738 42,326,567 12,956,724 12,001,990 3,594,135 1,000 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 곤산류명광전유한공사 - 1,892 - 11,494,655 3,356 - Topaz LGP, s.r.o. 5,920,582 7,924,202 - - 3,404,198 - Lumens VINA 3,242,633 45,740,256 - 6,838,819 - - 소계 9,163,214 53,666,349 - 18,333,474 3,407,554 - 관계기업 ㈜토파즈 - - 12,956,724 - - - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 소계 820,309 - 12,956,724 - - 1,000 합계 9,983,523 53,666,349 12,956,724 18,333,474 3,407,554 1,000 34.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 증감 기말 기초 증감 기말 곤산류명광전유한공사 1,892 (1,892) - - 1,892 1,892 Lumens VINA 10,344,000 2,571,000 12,915,000 3,887,000 6,457,000 10,344,000 Topaz LGP s.r.o 10,440,585 252,193 10,692,778 10,372,125 68,460 10,440,585 ㈜토파즈 12,956,724 - 12,956,724 12,956,877 (153) 12,956,724 Lumens Japan 817,783 - 817,783 883,897 (66,114) 817,783 엘이디라이텍㈜ - - - 9,705,451 (9,705,451) - 34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기> 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. <전기> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 Lumens VINA - - - - 6,192,000 합계 - - - - 6,192,000 34.6 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,617,996 1,563,807 퇴직급여 226,762 229,312 합계 1,844,759 1,793,119 37. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 회사의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 회사의 규정 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 5005005004,00515,890-29,4262,88510,943-25,04385338-179----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항이 없습니다. 1. 증자(감자)현황 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.01.07전환권행사보통주384,3195003,626 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1.매출채권 등 현황 1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 28 기 매출채권 28,407 (4,943) 17.4% 미수금 6,541 (738) 11.3% 대여금 15,391 (15,391) 100.0% 미수수익 426 (123) 28.9% 선급금 377 (222) 58.9% 합계 51,142 (21,417) 41.9% 제 27 기 매출채권 28,124 (4,945) 17.6% 미수금 2,771 (741) 26.7% 대여금 15,758 (15,758) 100.0% 미수수익 316 (123) 39.0% 선급금 507 (219) 43.2% 합계 47,475 (21,786) 45.9% 제 26 기 매출채권 43,972 (5,781) 13.1% 미수금 12,459 (1,126) 9.0% 대여금 24,698 (24,592) 99.6% 미수수익 130 (123) 95.2% 선급금 312 (181) 58.1% 합계 81,572 (31,804) 39.0% 2) 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 14,832,568 2,004,933 1,091,908 10,477,543 28,406,953 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 47.17% 17.40% 손실충당금 (50) - - (4,942,711) (4,942,761) 합계 14,832,518 2,004,933 1,091,908 5,534,832 23,464,191 3) 대손충당금 설정방침매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.4) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 28기 제 27기 제 26기 기초금액 4,945,116 5,781,367 5,849,799 제각 - (873,537) (449,681) 설정(환입) (34,418) 37,427 121,802 설정(환입)(중단영업) - - - 연결범위 및 환율 변동 32,063 (142) 259,448 기말금액 4,942,761 4,945,116 5,781,367 2. 재고자산현황1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 LED사업부 상품 - - 제품 4,969 11,492 재공품 2,577 3,781 원재료 396 1,064 미착품 - - 합계 7,942 16,338 LGP사업부 상품 571 265 제품 3,913 7,960 재공품 92 (119) 원재료 5,359 7,813 미착품 1,516 1,458 합계 11,451 17,377 전장사업부 상품 - - 제품 3,079 3,214 재공품 654 643 원재료 5,528 5,850 미착품 43 46 합계 9,304 9,753 합계 상품 571 265 제품 11,961 22,666 재공품 3,324 4,306 원재료 11,283 14,727 미착품 1,559 1,504 합계 28,697 43,467 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.59% 31.59% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.15회 3.28회 2) 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 912,241 (340,846) 571,394 293,988 (29,305) 264,683 제품 18,655,372 (4,191,707) 14,463,665 33,671,679 (7,828,798) 25,842,881 재공품 821,193 (148) 821,045 1,159,296 (30,368) 1,128,928 원재료 13,711,497 (2,428,987) 11,282,510 17,342,926 (2,615,879) 14,727,047 미착품 1,558,781 - 1,558,781 1,503,562 - 1,503,562 합계 35,659,084 (6,961,689) 28,697,395 53,971,451 (10,504,350) 43,467,101 3) 재고자산 실사내역 등(1) 재고자산 실사 목적- 재무상태표일기준 재고자산의 실재성 확인- 공장별 담당자의 12월말 기준 재고자산 실사시 외부감사법인(삼화회계법인)의 회계사가 실사 입회 (2) 연말재고실사일 및 실사절차 장소 및 일시 입회인 실사인 비고 용인창고 (2024.01.03) 2 2 재고자산 실사 멕시코창고 (2023.12.14) 1 2 재고자산 실사 중국법인 창고 (2023.12.29) 2 2 재고자산 실사 베트남법인 창고 (2023.12.29) 1 2 재고자산 실사 (3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.- 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한결과 또는 사항 이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결기준 당사의 자산은 전년 대비 8,856백만원(6%) 증가하였고, 부채도 전년 대비 4,729백만원(11%) 증가하였습니다. 영업이익은 전년 대비 1,552백만원 (130%)증가하였고, 당기순이익은 4,005백만원 입니다. 그 상세 및 주요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 28기 제 27기 증 감 증감률 [유동자산] 123,885 125,122 -1,237 -1% [비유동자산] 22,571 12,478 10,093 81% 자산총계 146,456 137,600 8,856 6% [유동부채] 47,328 42,423 4,905 12% [비유동부채] 1,324 1,500 -176 -12% 부채총계 48,652 43,923 4,729 11% 자본총계 97,804 93,677 4,127 4% 부채비율 (부채총계 ÷ 자본총계) ×100 49.74% 46.9% 2.86% 6.09% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 자산은 전년 대비 8,856백만원(6%) 증가하였습니다. 자산변동의 주요원인은 장기미수금, 매도가능증권, 관계기업투자주식, 무형자산 등의 증가입니다.- 부채는 전년 대비 4,729백만원(11%) 증가 하였습니다. 매입채무증가와 기타비유동금융자산 증가가 주요원인입니다. 2. 영업실적 (연결기준) (단위: 백만원) 　과 목 제 28 기 제 27 기 증 감 증감률 매출액 171,237 166,305 4,932 3% 영업이익(손실) 2,742 1,190 1,552 130% 법인세비용차감전순이익(손실) 5,075 16,430 -11,355 -69% 당기순이익(손실) 4,005 15,890 -11,884 -75% 　지배기업주주지분당기순이익(손실) 4,005 15,890 -11,884 -75% 　비지배지분당기순이익(손실) - - - - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 제28기 당사 매출액은 코로나 영향 외 원자재, 반도체 수급이슈에 따른 생산 축소와 TV, 모니터 등 전반적인 글로벌 IT수요 약세에도 불구하고 4,932백만원 증가하였고, 영업이익은 전년 대비 1,552백만원(130%) 증가하였으나, 당기순이익은 전년도 고정자산 처분이익분 감소로 11,884백만원 (75%) 감소하였습니다. 3. 환율변동 영향 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,191,528 (3,191,528) 1,312,150 (1,312,150) EUR (397,198) 397,198 (312,099) 312,099 JPY 85,622 (85,622) 94,678 (94,678) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달 1. 유동성당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당사는 2023년말 현재 567억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. (연결기준) (단위: 백만원) 과 목　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 현금 및 현금성자산 56,690 42,369 38,402 유동비율 (유동자산 ÷ 유동부채) ×100 261.8% 294.9% 127.9% 2. 차입금 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목　 제 28 기 제 27 기 제 26 기 [단기] 단기차입금 및 유동성 차입금 8,660 12,681 31,577 [장기] 장기차입금 - - - 합 계 8,660 12,681 31,577 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1.중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 -당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 -당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제28기(당기)삼화회계법인적정-(주1)제27기(전기)삼화회계법인적정-(주2)제26기(전전기)삼일회계법인적정(주3)(주4) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 제28기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재 고자산의 실재성 및 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사의 재고자산의 구성은 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 그리고 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 당 기말 현재 연결회사의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ①재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 적절성 파악②기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인③재고자산 실사입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인④재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토 (주2) 제27기 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. LED사업부 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 LED사업부 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 LED사업부의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 LED사업부가 연결재무제표에 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다. (1) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 (2) 경영진의 사용가치 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해 (3) 경영진이 사용가치 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 (4) 연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 (5) 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 (6) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 (7) 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 (주3) 제26기 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기오류수정 연결회사의 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출 과대계상 21,355백만원, 매출원가 과대계상 21,355백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 수정사항을 발견하였으며, 동 사항에 대하여 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 거래의 실질이 대리인에게 원재료 구매를 대행위탁한 것으로 보아 해당 수정사항에 대하여 동의하지 않았습니다. (2) COVID-19 연결재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (주4) 제26기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. LED사업부 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 17에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 LED사업부 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 LED사업부의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 LED사업부가 연결재무제표에 차지하는 금액이 중요하고, 회수가능액 산정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다. (1) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 (2) 경영진의 사용가치 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해 (3) 경영진이 사용가치 추정과 관련하여 한국채택국제회계기준 1036호의 요구사항을 적합하게 적용했는지 여부 평가 (4) 연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 (5) 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 (6) 사용가치 추정에 사용된 주요 가정 및 변수의 합리성 평가 (7) 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제28기(당기)삼화회계법인반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도270,0002,300270,0001,760제27기(전기)삼화회계법인반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사, 내부회계관리제도270,0002,150270,0001,629제26기(전전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사 재고실사, 기말감사200,0001,866270,0002,070 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제28기(당기)-----제27기(전기)-----제26기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023.03.21회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1명서면회의감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등22023.08.04회사측: 감사, 회계팀장 등 1명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4명대면회의2분기 검토 경과,연간 감사 진행경과,기타 필수 커뮤니케이션 사항32024.02.16회사측: 감사, 회계팀장 등 1명 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4명대면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항이 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 2021년 11월에 삼화회계법인을 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 삼일회계법인(제26기 감사인)에서 삼화회계법인(제27기 감사인)으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제28기 (당기) 본 감사의 의견으로는 2023년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제27기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제26기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제28기 (당기) 삼화회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 루멘스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제27기 (전기) 삼화회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 루멘스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제26기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가 -해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 -2023.08.25 사외이사 고교빈은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석율) 이경재 오상훈 노청희 이효건 고교빈 100% 100% 100% 100% 100% 찬 반 여 부 제 1 회 2023.01.04 금전대차 만기 연장 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 2 회 2023.01.17 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 3 회 2023.02.27 결산이사회 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 4 회 2023.03.13 정기주주총회 소집 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 5 회 2023.03.29 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 6 회 2023.05.30 곤산류명광전에 대한 연대입보 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제 7 회 2023.09.13 타법인 지분투자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 제 8 회 2023.09.22 특허권 양수 및 타법인 지분투자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 4. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 6. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이효건 삼성전자 영상디스플레이사업부 부사장 카이스트 전산학 박사서울대 전자계산학 관계없음 - 2) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 기획팀 1 부장 1명 (6년) 이사회 운영 및 직무수행 지원 7. 사외이사 교육 미실시 내역 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정기옥 前.로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신용보증기금.신보투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원 - 주) 정기옥 감사는 2019년 3월 28일 개최된 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.4. 감사의 주요활동 내역1) 주주총회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2023.03.29 제27기 정기주주총회 가결 - 2) 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제 1 회 2023.01.04 금전대차 만기 연장 건 가결 - 제 2 회 2023.01.17 타법인 주식 취득의 건 가결 - 제 3 회 2023.02.27 결산이사회 가결 - 제 4 회 2023.03.13 정기주주총회 소집 가결 - 제 5 회 2023.03.29 정기주주총회 의사록 가결 - 제 6 회 2023.05.30 곤산류명광전에 대한 연대입보 건 가결 - 제 7 회 2023.09.13 타법인 지분투자의 건 가결 - 제 8 회 2023.09.22 특허권 양수 및 타법인 지분투자의 건 가결 - 5. 감사 교육실시 현황 2024.01.15에듀퓨어내부회계관리제도 개요, 내부감사와 내부통제제도감사 학습 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 6. 감사 지원조직 현황 기획팀1부장 1명 (6년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 7. 준법지원인 지원조직 현황-최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제19기('19년도~22년도)~제28기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(당사 정관 제29조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 2. 소수주주권 - 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 4. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주48,103,069-우선주--보통주1,083,122자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,019,947-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumenslesds.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제27기 정기주주총회 (2023년 3월 29일) 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 -원안대로 승인 -의결 정족수 미달로 부결 -의결 정족수 미달로 부결 -의결 정족수 미달로 부결 -원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 루멘스홀딩스최대주주본인보통주4,758,6459.894,758,6459.89-이경재특수관계인보통주3,103,7146.453,442,9147.16-김수연특수관계인보통주638,9831.33638,9831.33-노청희특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-오상훈특수관계인보통주31,0000.0631,0000.06-정기옥특수관계인보통주50,0000.1050,0000.10-보통주8,592,34217.868,931,54218.57-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)루멘스홀딩스4이경재41.53--이경재41.53------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023.09.01유태경---이경재41.532023.10.11이경재41.53--이경재41.53 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) -23년 9월1일 주식양도일 , 23년 10월11일 대표이사 변경일 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)루멘스홀딩스18,538-18,538--7111 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)루멘스홀딩스4,758,6459.89이경재3,442,9147.16-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 특수관계인(대표이사) 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,17013,18099.932,510,03048,103,06967.6- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 주가 최고 1,524 1,565 1,555 1,463 1,545 1,340 최저 1,204 1,290 1,360 1,278 1,289 1,234 평균 1,400 1,438 1,475 1,340 1,511 1,280 거래량 최고(일) 325,492 460,979 188,241 276,295 18,636,589 264,525 최저(일) 78,420 58,580 60,516 22,201 57,485 60,815 월간 3,946,913 4,462,61 2,244,180 1,865,039 31,567,411 2,576,209 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경재남1969.05대표이사사내이사상근경영총괄現 루멘스 대표이사 대만AOT 부사장 홍익대학교 금속공학과 석사3,442,914-최대주주의 임원2016.01.01 ~ 현재2025.03.28오상훈남1962.12사장사내이사상근사업부총괄 現 루멘스 사장 삼성전자 영상디스플레이사업부 상무 광운대 전자통신학 31,000-관계없음2021.02.01 ~ 현재2025.03.28노청희남1971.09부사장사내이사상근경영지원 총괄現 루멘스 부사장 일진그룹 경영기획실 전북대학교 금속공학과 석사10,000-최대주주의 임원2008.01.28 ~ 현재2025.03.28정기옥남1960.08감사감사상근감사前 로지컴파트너스 대표이사 교보증권 기업금융부장 신용보증기금.신보투자 투자팀장 성균관대학교 경영대학원50,000-관계없음2016.04.01 ~ 현재-이효건남1962.01사외이사사외이사비상근사외이사 前 삼성전자 영상디스플레이사업부 부사장 카이스트 전산학 박사 서울대 전자계산학 --관계없음2022.03.29 ~ 현재2025.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) LED남77000779.04,79862----LED여17000174.974444-94000948.35,54259- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 3. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6766128- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사52,000전기기준감사1300- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6871145- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3711237-22010-----1140140- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사.감사의 보수지급 기준 구 분 지급근거 보수체계 및 보수결정시 평가항목 등 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 당사"임원 및 임원보수규정"에 따라 주주총회에서 승인 받은 보수총액 범위 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를 결정하고 있습니다. 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 5. 산정기준 및 방법 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 6. 개인별 보수지급금액 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 7. 산정기준 및 방법 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 120,430,000-------261,280,000-381,710,000- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 1)공정가치 산출방법 : 공정가액 접근법2)공정가치 산정13차(2017.02.28) 가. 권리부여일 전일의 종가 : 3,750원(2017년 2월 27일 기준) 나. 행사가격 : 3,830원 나. 기대행사기간 : 3년 다. 무위험이자율 : 1.666%(2017년 2월 27일 한국은행고시 국고채 3년 이자율) 라. 예상주가 변동성 : 38.55%14차(2019.03.08) 가. 권리부여일 종가: 2,675원(2019년 3월 7일 기준) 나. 행사가격: 2,980원 다. 무위험이자율 : 1.828%(2019년 3월 7일 한국은행고시 국고채 3년 이자율) 라. 기대행사기간: 3년 마. 예상주가 변동성: 40.05% <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 권순덕미등기임원2017년 02월 28일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주20,000----20,0002019.03.01 ~2024.02.283,830X-류인화 외 227명직원2017년 02월 28일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주922,000---374,000548,0002019.03.01 ~2024.02.283,830X-이성우미등기임원2019년 03월 08일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주40,000----40,0002021.03.08 ~2026.03.072,980X-노청희등기임원2019년 03월 08일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주30,000----30,0002021.03.08 ~2026.03.072,980X-권순덕미등기임원2019년 03월 08일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주20,000----20,0002021.03.08 ~2026.03.072,980X-김평국 외 167명직원2019년 03월 08일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주711,000---275,000436,0002021.03.08 ~2026.03.072,980X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 19일) 현재 종가 : 1,090원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 루멘스-77 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------------885787,234-7,812-885787,234-7,812 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사의 직위 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 이경재 대표이사 루멘스 홀딩스 대표이사 비상근 토파즈 대표이사 비상근 노청희 사내이사 루멘스 홀딩스 사내이사 비상근 루코 대표이사 비상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용1) 대여금 내역 (당기말) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주)루멘스홀딩스 계열회사 - - - - (주)토파즈 계열회사 12,957 - - 12,957 합계 12,957 - - 12,957 2. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 200,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) RMB 96,373,200 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 4,300,000 <전기말> (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 지급보증(수입인수) KEB하나은행 2,700,000 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 250,000 외화일반대출 한국수출입은행 USD 5,000,000 외화일반대출 농촌상업은행(현지차입) USD 153,944 외화시설자금대출 국민은행 USD 1,250,000 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 3,279,349 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 계약 및 하자보증 73,859 75,106 3. 특수관계자 거래 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 소재지 당기말 전기말 관계기업 대한민국 ㈜토파즈 ㈜토파즈 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피 ㈜웨이브닉스이에스피 대한민국 ㈜루멘스홀딩스 ㈜루멘스홀딩스 대한민국 ㈜씨티랩 ㈜씨티랩 대한민국 ㈜소프트에피 ㈜소프트에피 대한민국 ㈜루코 ㈜루코 대한민국 비전텍 비전텍 대한민국 스마트로직 스마트로직 일본 Lumens Japan Lumens Japan 홍콩 Sonneteck HK Sonneteck HK 대한민국 ㈜피피에스 - 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜소프트에피 - - - 8,000 관계기업 ㈜토파즈(1) 27,580,798 - - - 합계 27,580,798 - - 8,000 (1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다.<전기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜토파즈(1) 28,243,727 194,424 6,600 28,790 합계 28,243,727 194,424 6,600 28,790 (1) 토파즈에 대한 매출액은 총매출액에서 사급거래와 관련된 매입액을 차감하는 방식으로 재산정하였습니다.보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 4,175,043 - 12,956,724 209,744 3,682 - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 합계 4,995,351 - 12,956,724 209,744 3,682 1,000 <전기말> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 5,932,437 - 12,956,724 184,980 12,643 - ㈜루코 2,525 - - - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - - - 합계 6,752,746 - 12,956,724 184,980 12,643 1,000 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 기초 증감 기말 기초 증감 기말 ㈜토파즈 12,956,724 - 12,956,724 12,956,877 (153) 12,956,724 Lumens Japan 817,783 - 817,783 883,897 (66,114) 817,783 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기> 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 대여거래 대여 회수 관계기업 (주)토파즈 12,956,724 - 합계 12,956,724 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 소송 및 계류중인 사건당기 보고기간종료일 현재 회사는 상거래와 관련 대정테크윈㈜로부터 손해배상청구 소송이 제기되었고, 2022.10.20. 1심 판결결과 회사가 모두 승소하였으나 2022.11.16. 대정테크윈(주)에서 항소를 제기하여 항소심은 2023.9.14. 변론종결하였고, 2023.12.21. 2심 판결결과 회사가 모두 승소하였으나 2023.1.11. 대정테크윈(주)에서 대법원에 상고하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년12월31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황-해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 -해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 -해당사항이 없습니다. 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 -해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 -해당사항 없습니다. 2. 단기매매차익 발생 및 환수현황 -해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 -해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. 4. 법적위험 변동사항 -해당사항 없습니다. 5. 합병등의 사후정보 -해당사항 없습니다. 6. 녹색경영 ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)에 관한 요소를 포괄하는 개념으로 지속가능성을 달성하기 위한 비재무적 성과를 의미합니다. ESG 요소를 어떻게 관리하느냐에 따라 기업의 재무적 결과에 영향을 미칠 수 있어 최근 재무적 성과와 비재무적 성과를 통합하는 기업가치의 뉴 패러다임이 부각되고 있습니다. (1) 환경(Environment) 당사의 주력제품인 LED는 에너지 절감 효과가 뛰어난 고효율,친환경,저전력 광원으로 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로 당사는 지속적으로 친환경 포트폴리오를 강화하고 계열사와의 유기적 연계를 통해 친환경 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. (2) 사회(Social) 당사는 노사협의회, CEO 간담회 등 임직원 소통 채널을 활성화 하는 한편, 안전 조직 운영을 통하여 사업장 내 안전 활동을 강화해 나가고 있습니다. 또한 사업장 인근 지역 소통 활동 참여 및 기부활동을 통해 사회적 가치를 실현하고 있습니다. (3) 지배구조(Governance) 당사 이사회의 사외이사 비중은 33%이며, 상근감사를 두어 경영활동의 전반적인 감독기능을 강화하였습니다. 또한, 전자투표 제도를 도입하여 소액주주의 권리를 보호하고 있습니다. 7. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 8. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유 등의 변동현황 -해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 곤산류명광전 유한공사2008.08.05중국 강소성 곤산개발구 부촌강오 966번LED PKG 사업51,016기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13)해당 (자산총액의 10%이상)Lumens VINA2016.01.31La B_1M_CN, Khu cong nghiep My Phuac 3, phuong Chanb Phu uo Tht xii Bin Cat, tinh Binh DU01lg, VietnamLED 모듈 사업75,136기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13)해당 (자산총액의 10%이상)Topaz LGP s.r.o.2010.01.06Priemyselna2. 921 01 Piestany, SlovakiaLED 도광판 제조업3,401기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1027로 13)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 종속회사 골든바우는 해산 및 청산종결(23년 4월 26일자)되어 제외. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----7곤산류명광전유한공사해외법인(중국) Lumens VINA 해외법인(베트남) Topaz LGP s.r.o. 해외법인(슬로바키아) ㈜루멘스홀딩스 134511-0164167 ㈜소프트에피 134511-0200292 ㈜루코141111-0053830㈜피피에스130111-0033348 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 헥사솔루션비상장2015.03.10단순투자50015,62510.8716---1615,62510.87-178-35세미콘차이나비상장2018.11.05단순투자70488,9375.8116---16488,9375.81-344-294삼흥비상장2022.06.10단순투자6220.0462133-30.0694215,1799,750BOLB비상장2023.09.22단순투자150---5,294,116150-5,294,1163.75150--루멘스홀딩스비상장2013.08.14단순투자3,150291,6677.94224--207-291,6677.941618,402-63소프트에피비상장2013.01.30단순투자50045,00030.14210105,2572,624-150,25742.042,8342,192495루코비상장2017.03.20단순투자155310,00029.3651---310,00029.3650175-피피에스비상장2023.09.22단순투자4,500---90,0004,667-90,00029.364,66726,2277111,151,231-5785,489,3747,267-326,640,605-7,812236,4699,854 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.