Luenmei Quantum Co.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 12, 2018

公司代码：600167 公司简称：联美控股

联美量子股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

联美量子股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

  • 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 联美量子股份有限公司及下属公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比		95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比		90

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

纳入公司评价范围的主要有以下九个方面：

• （1）公司层面控制评价。公司层面控制评价共计穿行检查55 项。根据业务及管理需要，合理设置内部 机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。

• （2）工资与人事控制评价。工资与人事控制评价共计穿行检查20 项。重点评价用工制度与薪酬标准的 执行情况。

• （3）工程项目流程评价。工程项目流程评价共计穿行检查92 项。重点评价工程立项、审批、招投标、 预决算及检测记录、资料归档情况。

• （4）存货与成本流程评价。存货与成本流程评价共计穿行检查13 项。重点评价存货的账、物、卡是否 一致及成本摊销情况。

• （5）财务关账与报告流程评价。财务关账与报告流程评价共计穿行检查19 项。重点评价财务预算、收 支平衡及专项财务报告事项。

• （6）销售与收款流程评价。销售与收款流程评价共计穿行检查73 项。重点评价销售价格控制情况与销 售收入的回款情况。

• （7）资金流程评价。资金流程评价共计穿行检查19 项。重点评价资金预算计划执行情况及资金使用情 况。

（8）采购与支出流程评价。采购与支出流程评价共计穿行检查94 项。重点评价采购招、投标情况，供 应商管理情况及采购支出情况。

（9）资产管理流程评价。资产管理流程评价共计穿行检查28 项。重点评价资产保值增值及资产产权明 晰情况。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售与收款、工程项目、采购与支出、资产管理

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、公司内 部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入	错报率超出5%	错报率超出1%小于5%	错报率小于1%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
重要缺陷	一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致
	企业偏离控制目标
一般缺陷	除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明： 无

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财务损失	损失金额在1000 万元以上	金额在500万元～1000万元之间	金额在50万元～500万元之间

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	负面影响对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响的
重要缺陷	负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响的
一般缺陷	负面影响受到市、区级政府职能部门处罚，但未对本公司定期报告披露造成负面影响的

说明： 无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

• 1 个

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是√否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是√否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

4 个

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是√否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

   • □适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：苏壮强

联美量子股份有限公司

2018年4月11日