Luenmei Quantum Co.,Ltd — Annual Report 2011

Apr 26, 2012

联美控股股份有限公司 600167

2011 年年度报告

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要 .....................................................................................................3 四、 股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 五、 董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................7 六、 公司治理结构 ........................................................................................................................9 七、 股东大会情况简介 ...............................................................................................................12 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................12 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................17 十、 重要事项 ..............................................................................................................................17 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................19 十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................72

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)

(四)
公司负责人姓名	朱昌一
主管会计工作负责人姓名	潘文戈
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	智桥

公司负责人朱昌一、主管会计工作负责人潘文戈及会计机构负责人（会计主管人员）智桥声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	联美控股股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	联美控股
公司的法定英文名称	Luenmei Holding Co.,Ltd
公司法定代表人	朱昌一

(二) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘思生	胡波
联系地址	沈阳市浑南新区新明街8号	沈阳市浑南新区新明街8号
电话	024-23784835	024-23784835
传真	024-83781352	024-83781352
电子信箱	zqb@shnd.sina.net	zqb@shnd.sina.net

(三) 基本情况简介

(三)基本情况简介
注册地址	沈阳市浑南新区新明街8号
注册地址的邮政编码	110179
办公地址	沈阳市浑南新区新明街8号
办公地址的邮政编码	110179
电子信箱	zqb@shnd.sina.net
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

(五) 公司股票简况

(五)公司股票简况	(五)公司股票简况	(五)公司股票简况	(五)公司股票简况	(五)公司股票简况	(五)公司股票简况	(五)公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称		股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	联美控股		600167	黎明股份、ST黎明、 ST沈新开、沈阳新开
(六)其他有关资料
公司首次注册登记日期			1999年1月25日
公司首次注册登记地点			辽宁省工商行政管理局
首次变更	公司变更注册登记日期		2008年2月26日
	公司变更注册登记地点		辽宁省工商行政管理局
	企业法人营业执照注册号		210000004921662
	税务登记号码		210132701795336
	组织机构代码		70179533-6
公司聘请的会计师事务所名称			中喜会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址			北京市西长安街88号首都时代广场422室

三、 会计数据和业务数据摘要

一 ( ) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币

(一)主要会计数据	单位：元 币种：人民币
项目	金额
营业利润	114,124,859.52
利润总额	109,837,467.22
归属于上市公司股东的净利润	82,204,403.88
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	85,721,493.86
经营活动产生的现金流量净额	280,714,588.73

(二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	2011年金额	附注（如适用）	2010年金额	2009年金额
非流动资产处置损益	-13,117,471.14	处置固定资产形成的损失	-5,415,221.52	188,049.66
计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	9,670,066.08	供暖补贴计入处当期损益 8,710,066.11元，资产性政 府补助计入当期损益 959,999.97元。	8,035,006.38	1,391,333.33
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-718,705.44	交易性金融资产取得时收 益-34,265.90元，持有期间 收益-630,648.23 元，出售 时收益-53,791.31元。
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-839,987.24	营业外支出大于营业外收 入净额	237,823.96	-29,084.65
少数股东权益影响额	55.20		-21,059.40	-58.46
所得税影响额	1,488,952.56		-714,402.21	-387,574.59
合计	-3,517,089.98		2,122,147.21	1,162,665.29

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2011年	2010年	本年比上年 增减（%）	2009年
营业总收入	406,194,543.56	308,329,275.99	31.74	252,460,578.17
营业利润	114,124,859.52	72,501,649.29	57.41	59,717,286.48
利润总额	109,837,467.22	75,359,258.11	45.75	61,267,584.82
归属于上市公司股东的净利润	82,204,403.88	56,485,735.59	45.53	46,074,292.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润	85,721,493.86	54,363,588.38	57.68	44,911,627.34
经营活动产生的现金流量净额	280,714,588.73	285,209,389.39	-1.58	311,976,390.38
	2011年末	2010年末	本年末比上 年末增减 （%）	2009年末
资产总额	1,825,898,222.66	1,522,406,493.08	19.93	1,269,822,511.67
负债总额	1,170,724,257.09	949,444,614.42	23.31	752,409,313.74
归属于上市公司股东的所有者权益	653,300,179.98	571,095,776.10	14.39	514,973,205.24
总股本	211,000,000.00	211,000,000.00	0.00	211,000,000.00

主要财务指标	2011年	2010年	本年比上年增减（%）	2009年
基本每股收益（元／股）	0.3896	0.2677	45.54	0.2184
稀释每股收益（元／股）	0.3896	0.2677	45.54	0.2184
用最新股本计算的每股收益（元/股）	不适用	/	/	/
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.4063	0.2576	57.73	0.2129
加权平均净资产收益率（%）	13.43	10.40	增加3.03个百分点	9.37
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 （%）	14.00	10.00	增加4.00个百分点	9.13
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）	1.33	1.35	-1.48	1.48
	2011年末	2010年末	本年末比上年末增减（%）	2009年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	3.10	2.71	14.39	2.44
资产负债率（%）	64.12	62.36	增加1.76个百分点	59.25

四、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股本变动情况

• 1、 股份变动情况表 单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例 (%)	发行新 股	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人

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持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	211,000,000							211,000,000	100
1、人民币普通股	211,000,000							211,000,000	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	211,000,000							211,000,000	100

2、 限售股份变动情况

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

• (二) 证券发行与上市情况

• 1、 前三年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

• 2、 公司股份总数及结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

• 3、 现存的内部职工股情况

• 本报告期末公司无内部职工股。

• (三) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

2011年末股东总数	2011年末股东总数		19,758户	本年度报告公布日前一个月末股东总数	本年度报告公布日前一个月末股东总数	本年度报告公布日前一个月末股东总数		18,864户
			前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例 (%)	持股总数	报告期内增 减	持有有限售条 件股份数量		质押或冻结 的股份数量
汕头市联美投 资(集团)有限 公司	境内非国有法人		46.97	99,100,000				无
北京浩天投资 有限公司	境内非国有法人		9.91	20,900,000				无
北京溢达创展 科技有限公司	境内非国有法人		3.70	7,807,150				无
周育民	境内自然人		2.28	4,809,159				无
周启生	境内自然人		1.68	3,552,550				无
周德滨	境内自然人		0.71	1,503,300				无
肖巧珊	境内自然人		0.67	1,411,517				无
苏小扬	境内自然人		0.48	1,020,270				无
周宏伟	境内自然人		0.42	877,000				无
许伟鸿	境内自然人		0.42	871,370				无

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	前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份的数量	股份种类及数量
汕头市联美投资(集团)有限公司	99,100,000	人民币普通股
北京浩天投资有限公司	20,900,000	人民币普通股
北京溢达创展科技有限公司	7,807,150	人民币普通股
周育民	4,809,159	人民币普通股
周启生	3,552,550	人民币普通股
周德滨	1,503,300	人民币普通股
肖巧珊	1,411,517	人民币普通股
苏小扬	1,020,270	人民币普通股
周宏伟	877,000	人民币普通股
许伟鸿	871,370	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 的说明	上述前10 名无限售条件股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上 市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。

上述前 10 名股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上市公司股东持股变动信息 披露管理办法规定的一致行动人。

2、控股股东及实际控制人情况

(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍

联美集团于 1997 年 10 月成立，注册名称为"汕头市联美集团有限公司"，注册资本为人民币 3,200 万元，经营范围：投资咨询策划，证券、股票咨询，计算机网络设计、咨询服务。2003 年 6 月，联美集团注册资本由人民币 3,200 万元增至人民币 6,200 万元；2004 年 3 月联美集 团再次增资，注册资本由人民币 6,200 万元增至 14,300 万元，公司注册名称变更为"汕头市 联美投资（集团）有限公司"，经营范围变更为：实业投资、投资管理、国内贸易、计算机 网络开发设计。

(2) 控股股东情况

○ 法人

单位：元 币种：人民币

○ 法人	单位：元 币种：人民币
名称	汕头市联美投资（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人	苏素玉
成立日期	1997年10月16日
注册资本	143,000,000
主要经营业务或管理活动	实业投资、投资管理、国内贸易、计算机网络开 发设计

(3) 实际控制人情况

○ 自然人

○ 自然人
姓名	苏素玉
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
最近5年内的职业及职务	汕头市联美投资（集团）有限公司董事长

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(4) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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3、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、 董事、监事和高级管理人员

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

姓名	职务	性 别	年 龄	任期起始 日期	任期终止 日期	年 初 持 股 数	年 末 持 股 数	变 动 原 因	报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前）	是否在股东单位 或其他关联单位 领取报酬、津贴
朱昌一	董事长、 总经理	男	56	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				16.55	否
徐振兴	董事	男	49	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日					是
张永付	董事	男	50	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				15.28	否
温德纯	董事	男	42	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日					是
高闯	独立董事	男	59	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				5	否
康锦江	独立董事	男	67	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				5	否
钟田丽	独立董事	女	56	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				5	否

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陈一微	监事会召 集人	女	37	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日					是
姚武	监事	女	45	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日					是
李博	监事	女	44	2011 年5 月19日	2014 年5 月18日				9.11	否
刘思生	董事会秘 书	男	47	2008 年6 月13日					13.81	否
潘文戈	财务总监	男	46	2009年11 月12日					13.81	否
合计	/	/	/	/	/	0	0	/	83.56	/

朱昌一：2005 年 6 月至今任本公司董事、总经理，2007 年 7 月 20 日起任公司董事长、总经 理。

徐振兴：2000 年 10 月至今任贵州贵府酒业有限公司总经理，2007 年 8 月 23 日至今任本公 司董事。

张永付：2003 年 1 月至今任公司副经理，2007 年 8 月 23 日至今任公司董事。

温德纯：2006 年 10 月至今，联美（中国）投资有限公司投资发展部总裁，2007 年 5 月 11 日至今任本公司董事。

高闯：1998 年至 2009 年任辽宁大学工商管理学院院长，2009 年至今任首都经济贸易大学工 商管理学院院长，2008 年 6 月 30 日至今任本公司独立董事。

康锦江：1970 年至今，东北大学任教，历任助教、讲师、副教授、教授。2008 年 6 月 30 日 至今任本公司独立董事。

钟田丽：2003 年至今，任东北大学基础学院院长、工商管理学院财务管理研究所所长，2011 年 5 月 19 日至今任公司独立董事。

陈一微：2004 年 5 月至今任联美（中国）投资有限公司财务部副经理，2005 年 6 月至今任 本公司监事会召集人。

姚武：2004 年 5 月至 2010 年 2 月任北京奥林匹克置业投资有限公司财务总监，2010 年 2 月 至今任联美（中国）投资有限公司地产集团财务副总监，2010 年 5 月 14 日至今任本公司监 事。

李博：2005 年 6 月至今任本公司监事。

刘思生：2005 年至 2008 年任盘锦和运实业集团有限公司副总经理，2008 年 6 月 13 日至今 任公司董事会秘书。

潘文戈：2007 年 5 月至 2009 年 11 月，任联美（中国）投资有限公司财务副总监，2009 年 11 月至今任公司财务总监。

(二) 在股东单位任职情况

截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务	任期起始 日期	任期终 止日期	是否领取 报酬津贴
徐振兴	贵州贵府酒业有限公司	总经理			是
温德纯	联美（中国）投资有限公司	投资发展部总裁			是
高闯	首都经济贸易大学工商管理学院	院长			是

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康锦江	东北大学	教授			是
钟田丽	东北大学工商管理学院	财务管理研究所所长			是
陈一微	联美（中国）投资有限公司	财务部副经理			是
姚武	联美（中国）投资有限公司地产集团	财务副总监			是

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序	公司董事、监事、高级管理人员按职务领取薪酬，由公司董事会根据工作业绩进行 考核及奖励。
董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据	公司董事、监事、高级管理人员按职务领取薪酬。
董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况	报告期内公司董事、监事、高级管理人员报酬合计83.56万元。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
刘永泽	独立董事	离任	董事会换届
钟田丽	独立董事	聘任	董事会换届

(五) 公司员工情况

(五)公司员工情况
在职员工总数	311
公司需承担费用的离退休职工人数	8
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
管理人员	144
生产人员	167
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生及以上	8
本科学历	44
专科学历	61
其他	198
合计	311

六、 公司治理结构

一 ( ) 公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立和逐步 完善公司法人治理结构，健全企业管理制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有 关上市公司规范性文件的要求。 报告期内公司制定了《联美控股股份有限公司董事、监事 和高级管理人员持有及买卖公司证券的专项管理制度》和《联美控股股份有限公司董事会秘 书工作制度》，进一步健全完善了公司治理结构。公司仍将根据法律法规的变化不断完善公 司制度建设，提高公司治理水平。

(二) 董事履行职责情况

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1、 董事参加董事会的出席情况

董事姓名	是否独立董 事	本年应参加 董事会次数	亲自出席次 数	以通讯方式 参加次数	委托出席次 数	缺席次数	是否连续两 次未亲自参 加会议
朱昌一	否	4	4	0	0	0	否
徐振兴	否	4	4	3	0	0	否
张永付	否	4	4	0	0	0	否
温德纯	否	4	4	2	0	0	否
刘永泽	是	1	0	0	1	0	否
高闯	是	4	4	3	0	0	否
康锦江	是	4	4	2	0	0	否
钟田丽	是	3	3	2	0	0	否
年内召开董事会会议次数							4
其中：现场会议次数							1
通讯方式召开会议次数							3
现场结合通讯方式召开会议次数							3

2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

公司董事会目前有三名独立董事，超过公司董事人数的三分之一。三名独立董事能够做到勤 勉尽责，积极主动掌握公司的运行及发展情况，准时出席公司董事会会议，认真审议各项议 案，详细了解议案涉及的各种情况，并对公司定期报告发表独立意见和专项说明。保证公司 董事会决策的科学、严谨，维护上市公司及中小股东的利益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

	是否独 立完整	情况说明	对公司产生 的影响	改进 措施
业务方面独 立完整情况	是	本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、生产、 销售系统。
人员方面独 立完整情况	是	本公司具有独立的人事管理体系及任免程序，公司总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在控股股东单 位任职情况。
资产方面独 立完整情况	是	本公司资产完整，不存在资产被大股东违规占用情况，亦不存在控股 股东违规干预公司资金使用、资产处置的情况。
机构方面独 立完整情况	是	本公司管理机构完全独立于大股东，不存在与大股东合署办公情况， 也不存在与控股股东职能部门的从属关系。
财务方面独 立完整情况	是	本公司拥有独立的财务审计部门；有独立完整的财务核算体系和财务 管理制度；独立在银行开户；公司独立纳税，独立进行税务登记；公 司能独立进行财务决策，不存在控股股东违规干预公司资金运用等情 况。

(四) 公司内部控制制度的建立健全情况

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内部控制建设 的总体方案	公司建立了较为完善的法人治理结构。董事会及董事会战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会、提名委员会将不断发挥作用，批准审查公司经营战略和决策，经理层负责执行董事会批准 的各项战略及决策，监事会负责对公司经营战略和决策执行情况进行监督，公司现行治理结构权责 关系明确，运行良好。公司已于2012年3月28日第五届董事会第四次会议审议通过了《联美控股 股份有限公司内部控制实施方案》，详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 。
内部控制制度 建立健全的工 作计划及其实 施情况	报告期内，公司经理班子严格执行董事会决策，不断健全和完善内部控制制度，严格执行各项内部 管理制度和审计制度，初步形成了对风险进行事前防御、事中控制、事后监督纠正的内控机制。
内部控制检查 监督部门的设 置情况	报告期内，公司充分发挥董事会审计委员会在财务、审计方面的作用，严格执行各项财务及管理制 度，结合经营及管理实际需要发挥监事会监督审核作用，对公司各项业务活动、财务活动、管理活 动进行相应稽核和监督，保证公司各项经营活动规范运行。
内部监督和内 部控制自我评 价工作开展情 况	财务审计部门对公司及控股子公司经营活动、财务收支等方面进行内部跟踪监督，通过报表审阅、 专项检查对相关内部控制制度的建立执行情况进行评价检查。工程审计部门对项目建设、工程施工 等方面进行监督检查，品质部针对外网及换热站工程建设质量、供暖质量进行监督检查。
董事会对内部 控制有关工作 的安排	公司董事会负责对内部控制有关工作进行全面检查，审计委员会每年听取财务审计工作汇报，检查 各项制度执行情况。财务及工程审计部门对公司内部控制方面的情况定期检查。
与财务报告相 关的内部控制 制度的建立和 运行情况	公司财务会计机构健全，认真执行《企业会计准则》及相关规定。公司财务会计人员具备与其岗位 要求相适应的专业素质，建立了持续的培训制度，财务会计岗位设置贯彻责任分离，相互制约的原 则，对重要会计业务管理实行授权管理。
内部控制存在 的缺陷及整改 情况	公司现有的内部控制制度能够适应目前公司的实际需要，未发现公司存在内部控制设计或执行方面 的重大缺陷。公司将把建立内部控制体系作为一项长期工作，随着公司的发展，以及法律法规的变 化不断进行完善。

(五) 高级管理人员的考评及激励情况

报告期内，公司按照岗位责任制由董事会对高级管理人员进行绩效考核和激励，将经营业绩 与薪酬奖金挂钩，提高高级管理人员的工作积极性与工作效率。

(六) 公司披露内部控制的相关报告：

• 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否

• 2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否

• 3、公司是否披露社会责任报告：否

• (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况

2010 年 4 月 15 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《联美控股股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏 补充和业绩预告修正。

• 1、报告期内无重大会计差错更正情况

• 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

3、报告期内无业绩预告修正情况

七、 股东大会情况简介

一 ( ) 年度股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2010 年度股东大 会	2011年5月19日	中国证券报、上海证券报	2011年5月20日

公司 2010 年度股东大会于 2011 年 5 月 19 日召开，会议审议通过了公司《2010 年董事会工 作报告》、《2010 年监事会工作报告》、《2010 年财务报告》、《2010 年年度报告及摘要》、《2010 年利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于董事会换届的议案》、《关于监事 会换届的议案》。

(二) 临时股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2011 年第一次临 时股东大会	2011年11月25日	中国证券报、上海证券报	2011年11月26日

公司 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 11 月 25 日召开，会议审议通过了《关于修改公 司章程部分条款的议案》。

八、 董事会报告

一 ( ) 管理层讨论与分析

1、报告期内公司总体经营情况

报告期内，公司坚持“创新发展，细致做强”的经营理念，努力开拓市场、加强技术创 新，不断完善公司治理结构，提高公司经营管理水平。2011-2012 供暖年度公司平均供暖面 积约 1100 万平方米，增长约 140 万平方米；接网面积达到 1600 万平方米，增长约 200 万平 方米；1 号热源厂扩建工程及 2 号热源厂扩建工程主体已基本完成，目前供暖能力达到 1950 万平方米；实现了公司全年经营指标的稳健增长。

报告期内，公司实现营业收入 406,194,543.56 元，同比增长 31.74%，实现营业利润 114,124,859.52 元，同比增长 57.41%，实现净利润 82,212,086.91 元，同比增长 45.50%，主 要原因是公司供暖面积及接网面积增加。

(1) 主营业务分行业、产品情况

单位:元币种:人民币

分行业或分产 品	营业收入	营业成本	营业利润率 (%)	营业收入比上 年增减(%)	营业成本比上 年增减(%)	营业利润率比上年 增减（%）
供暖	299,518,122.86	220,139,037.29	26.50	32.83	25.24	4.45
接网	88,086,072.34	26,459,787.28	69.96	34.96	33.94	0.23

报告期内公司供暖收入实现 299,518,122.86 元，同比增长 32.83%，主要是由于公司供 暖面积增加；接网收入实现 88,086,072.34 元，同比增长 34.96%，主要是由于接网面积的持 续增长。

(2) 主营业务分地区情况

单位:元币种:人民币

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
沈阳	406,194,543.56	31.74

公司业务均在沈阳开展，因此所有收入均在沈阳地区实现。 2、报告期公司资产构成情况

资产项目	2011 年期末金额 （元）	2010年期末金额（元）	同比增减（%）	占总资产比 例（%）	同比增减 （百分点）
货币资金	754,001,814.90	660,191,940.53	14.21	41.29	-2.08
应收账款	8,169,653.02	6,677,551.48	22.35	0.45	0.01
预付帐款	69,846,241.40	29,430,046.76	137.33	3.83	1.9
存货	25,300,743.68	5,722,170.36	342.15	1.39	1.01
长期股权投资	169,601,700.53	169,201,700.53	0.24	9.29	-1.82
投资性房地产	115,353,029.19	117,856,856.31	-2.12	6.32	-1.42
固定资产	576,197,696.65	462,457,736.03	24.59	31.56	1.18
无形资产	44,177,805.69	44,446,247.01	9.64	2.67	-0.25

报告期公司资产构成情况变化分析：报告期末公司货币资金同比增加 14.21%，主要是 供暖面积增加，收取的接网费及供暖费增加所致；报告期末应收账款同比增加 22.35%，主 要是公司营业收入增加，相应应收账款增加所致；报告期末预付账款同比增加 137.33%，主 要是预付购煤款增加所致；报告期末存货同比增加 342.15%，主要是期末库存煤增加所致； 报告期末固定资产同比增加 24.59%，主要原因是在建工程转固定资产所致。

3、公司现金流量情况

3、公司现金流量情况
项目	2011年金额（元）	2010年金额（元）
经营活动产生的现金流量净额	280,714,588.73	285,209,389.39
投资活动产生的现金流量净额	-186,904,714.36	-97,132,257.82
筹资活动产生的现金流量净额	0	0

报告期内公司现金流量变化分析：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额变化不 大；投资活动产生的现金流量净额减少主要是购建固定资产金额较上年增加；筹资活动产生 的现金流量净额为零，没有变化。

4、主要控股公司经营情况

公司名称	持股比例 （%）	主要业务	注册资本 （万元）	期末总资产 （万元）	本期净利润 （万元）
沈阳浑南热力有限 责任公司	100	供热、供暖、供汽；供热工程设计；管道 安装；聚氨脂保温；公用事业设施建设	13000	150167.85	8149.34
沈阳华新联美资产 管理有限公司	99	企业资产管理，社区物业管理，房产经纪 代理，日用百货销售，公共设施设备维修 服务，工程维修，绿化工程及咨询服务	18500	30685.38	76.83
沈阳浑南市政建设 工程有限公司	100	市政、水利工程施工	500	854.95	29.39

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

5、未来发展展望 发展前景及预期：

公司的主要收入来源于取暖费和接网费，而接网费的收取主要依赖新增开发和销售的民 宅及公建用房，接网费收取的数量直接影响公司的现金流和利润。公司供暖服务区域浑南新 区规划建筑面积 3300 万平方米，公司将承担大部分供暖业务，预计未来几年每年将新开发 和竣工的楼盘在 200 万平方米左右，公司每年将实现新增接网面积 150-200 万平方米，新增 供暖面积 100-150 万平方米。未来 5-10 年新区将基本完成规划建设目标，公司供暖面积将 达到约 3000 万平方米。由于供暖行业的特殊性，取暖费是由政府定价的，是刚性的，所以 公司的供暖业务利润主要取决于成本控制。公司将坚持做大做强供暖产业，加强业务拓展， 2012-2013 年度供暖期预计增加供暖面积 150 万平方米，增加接网面积 200 万平方米。2012 年力争营业收入达到 5 亿元，实现利润稳定增长。

公司立足浑南新区，坚持发展供暖业务，把“创新发展、细致做强”深入到各个管理环 节，坚持成本领先的发展战略，同时保证服务质量，温暖千家万户，为社会和股东创造经济 效益的同时，创造更好的社会效益。

潜在风险及对策：

公司供暖业务的主要消耗是燃煤，随着供暖面积的增加，燃煤的消耗将随之增加，燃煤 的价格及消耗、采购和储运成本将直接影响公司效益。在采购环节，公司将主要与煤矿直接 采购的方式，尽可能减少通过经销商采购，通过与相关煤矿企业建立长期友好的合作关系， 加大淡季采购份额，控制煤炭采购成本，减少煤炭价格上涨对公司生产经营的不利影响；在 储运环节，远程依托铁路运输，近程汽运，减低运输成本；在生产环节，公司加大技术创新， 提高锅炉运营水平，降低管网损耗，控制单位供暖面积的燃煤消耗。

供暖管网及设备具有一定的使用周期，随着管网及设备的老化，维护和更新的成本压力 不断增加，新建及更新管网力争采用优质新材料，对现有管网及设备加强维护及保养，提高 设备及管网的使用寿命，控制管网及设备维护及更新成本；

环保的投入和运营是供暖企业生产的重要组成部分，公司目前的环保设备及运营完全符 合国家标准及要求，但国家对环保的要求标准有可能逐步提高。环保标准的提高将增加公司 环保投入和运营的压力，增加生产成本。

气温是影响供暖企业效益的重要因素，供暖期的气温高低将直接影响企业效益。气温是 不可抗因素，公司只能在保证供暖质量的前提下，通过提高生产管理和运营水平来控制生产 成本。

公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

(二) 公司投资情况

• 1、 委托理财及委托贷款情况

• (1) 委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

• (2) 委托贷款情况

本年度公司无委托贷款事项。

2、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

3、 非募集资金项目情况

3、 非募集资金项目情况
		单位:万元 币种:人民币
项目名称	项目金额	项目进度	项目收益情况
2号热源厂扩建工程	8,936	95.50
1号热源厂扩建工程	8,800	92.91
合计	17,736	/	/

截止报告期末，2 号热源厂扩建工程完成投资 8500 万元，项目进度约为 95.50%；1 号热源 厂扩建工程完成投资 8176 万元，项目进度约为 92.91%。

• (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果

报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。

(四) 董事会日常工作情况

1、 董事会会议情况及决议内容

会议届次	召开日期	决议内容	决议刊登的信息披露 报纸	决议刊登的信息 披露日期
第四届董事会第 十五次会议	2011 年4 月21 日		中国证券报、上海证 券报	2011年4月23日
第五届董事会第 一次会议	2011 年5 月19 日		中国证券报、上海证 券报	2011年5月20日
第五届董事会第 二次会议	2011 年8 月23 日	审议通过公司2011年半年度报 告
第五届董事会第 三次会议	2011 年10 月24 日		中国证券报、上海证 券报	2011 年10 月26 日

2、 董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内公司董事会认真履行职责，对于：2010 年年度股东大会审议通过了公司《董 事会换届的议案》，2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程部分条款的 议案》，已经办理相应的工商登记变更。

• 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报

告

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 2 号〈年度报告内容与格式〉》、《审 计委员会年报工作规程》的相关要求，作为联美控股股份有限公司审计委员会成员，我们能 够积极履行义务，在公司 2011 年度报告审计工作中，主要做了如下工作：

1)、会计年度结束后，听取了公司经理层对于公司 2011 年度情况的通报，了解了公司 2011 年度经营的基本情况；

2)、在审计工作开始前，与负责审计的注册会计师就审计工作的人员构成、审计计划、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年审计重点等情况进行了沟通；

3)、在审计进行过程中，与负责审计的注册会计师见面对初审意见进行了沟通，并认真 审阅了财务部门提交的经过初审的公司 2011 年度财务报表和会计报表附注；

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

• 4)、在审计报告正式提交给公司后，我们对中喜会计师事务所出具的〈中喜审字（2012）第 0622 号〉

• 《审计报告》进行了审阅，并形成如下意见：

（1）中喜会计师事务所出具的〈中喜审字（2012）第 0622 号〉《审计报告》实事求是，客观反映了公 司的财务经营情况；

（2）同意将相应财务报告提交公司董事会审议。

4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

公司董事会薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济责任考 核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。2011 年公司董事会薪酬与考核委员会根据《公 司章程》和《董事会专门委员会工作细则》赋予的职责积极开展工作，了解公司生产经营及财务管理状况， 听取公司董事、监事和高级管理人员的述职报告，认真审核其履职情况，对公司年度薪酬的发放进行监督。 作为董事会薪酬与考核委员会成员，我们认为：公司董事、监事及高级管理人员在任职期内领取的报酬符 合公司的考核制度，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况

公司已于 2010 年 4 月 15 日第四届董事会第十二次会议审议通过了《联美控股股份有限公司外部信息 使用人管理制度》。

• 6、 董事会对于内部控制责任的声明

司严格按照相关法律法规的要求规范运作，建立了较为完善的内部控制体系，保证了公司生产经营的 有序进行，维护了公司资产安全，公司财务报告披露的信息真实、准确、完整。

• 7、 应于 2012 年开始实施内控规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案

公司已于 2012 年 3 月 28 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《联美控股股份有限公司内部 控制实施方案》，该方案内容已在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公布。

8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况

公司已于 2009 年 8 月 21 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过《内幕信息知情人登记管理制度》， 报告期未发现有违反相关制度的情况。

• 9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

公司不存在重大环保问题。

公司不存在其他重大社会安全问题。

(五)现金分红政策的制定及执行情况

《公司章程》第一百五十五条规定公司利润分配政策为：公司重视对投资者的合理回报，公司可以采 用现金或者股票方式分配股利，积极推行现金分配的方式。公司可以采用中期现金分配方式分配股利，公 司进行中期现金分配的，应参照本章程第一百五十二条的规定执行。

(六)利润分配或资本公积金转增股本预案

公司 2011 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案	(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案	(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案	(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案	(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因					未用于分红的资金留存公司的用途
2012年度公司将继续进行锅炉、管网建设及煤炭采购。					1、锅炉、管网建设；2、煤炭采购。
(八)公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：						单位：万元 币种：人民币
分红年度	每10股送红 股数（股）	每10股派息数(元) （含税）	每10股转增数 （股）	现金分红的 数额（含税）		分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润	占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率(%)
2010						5,648.57
2009						4,607.43
2008						1,487.20

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

九、 监事会报告

一 ( ) 监事会的工作情况

(一)监事会的工作情况
召开会议的次数	4
监事会会议情况	监事会会议议题
2011年4月21日，召开第四届监事会第十次会议	审议公司《2010年度监事会报告》、 《2010年年度报告》及《摘 要》、《2011 年一季度报告》、《关于对监事会换届的议案》， 对公司2010 年度经营运作情况发表意见，对公司《2010 年 年度报告》及《2011年一季度报告》发表审核意见。
2011年5月19日，召开第五届监事会第一次会议	选举陈一微女士为公司监事会召集人。
2011年8月23日，召开第五届监事会第二次会议	审议公司《2011年半年度报告》。
2011年10月24日，召开第五届监事会第三次会议	审议公司《2011年三季度报告》。

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

公司监事会依据国家有关法律、法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会 的召开程序，决议事项和公司董事会对股东大会决议的执行情况，董事、经理及其他高级管 理人员依法履行职务的情况进行了监督。公司监事会认为：公司董事会、经理及其他高级管 理人员能够按照相关法律、法规及《公司章程》的要求开展工作，能够以维护公司及全体股 东的利益为基本原则，经营决策程序合法，内部控制制度较为完善。未发现公司董事、经理 在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

公司监事会依法对公司财务情况进行了检查，认真审核了公司季度、半年度和年度财务 报告及相关文件，听取了公司董事会及财务部门负责人员对公司财务情况进行的说明。公司 监事会认为：公司 2011 年财务报告以及会计师事务所出具的审计报告真实、公允地反映了 公司的实际财务状况和经营成果。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

公司在最近三年没有募集资金，公司首次发行募集资金已经在使用过程中形成资产，并 在 2001 年末公司资产置换时置换出公司。

(五) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见

公司 2011 年度未披露内部控制自我评价报告。

十、 重要事项

一 ( ) 重大诉讼仲裁事项

• 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况

• 本年度公司无破产重整相关事项。

• (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

• 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

• (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

• 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

(五) 报告期内公司重大关联交易事项

本年度公司无重大关联交易事项。

• (六) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事

• 项

• (1) 托管情况

本年度公司无托管事项。

• (2) 承包情况

• 本年度公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

• 本年度公司无租赁事项。

• 2、 担保情况

• 本年度公司无担保事项。

• 3、 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

(七) 承诺事项履行情况

承诺 背景	承诺 类型	承诺 方	承诺内容	是否 有履 行期 限	是否 及时 严格 履行	如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因	如未能及 时履行应 说明下一 步计划
与股 改相 关的 承诺	股份 限售	汕头 市联 美投 资(集 团)有 限公 司	①所持有的联美控股非流通股股份自获得流通权之日起 三十六个月内不上市交易或转让。②所持有的联美控股 非流通股股份在上述承诺期期满后，如在二十四个月内 通过上证所挂牌交易出售股份，出售股份价格将不低于 每股5.00元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出 售股份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项， 则对该价格作相应处理）。如在上述禁售期和限售期内有 违反承诺的卖出交易，承诺人将卖出资金划入上市公司 账户归公司所有。	是	是

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

		单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限	否
	原聘任	现聘任
	中喜会计师事务所有限责任公司	中喜会计师事务所有限责任公司
		35
		5

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

(十) 其他重大事项的说明

本年度公司无其他重大事项。

(十一) 信息披露索引

事项	刊载的报刊 名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
联美控股2010年年度报告	中国证券报、 上海证券报	2011 年4 月23日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股第四届董事会第十五 次会议决议公告暨召开2010 年 度股东大会的通知	中国证券报、 上海证券报	2011 年4 月23日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股第四届监事会第十次 会议决议公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年4 月23日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股投资公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年4 月23日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股2011年第一季度报告	中国证券报、 上海证券报	2011 年4 月23日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股澄清公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年5 月19日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股2010 年年度股东大会 决议公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年5 月20日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股第五届董事会第一次 会议决议公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年5 月20日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股第五届监事会第一次 会议决议公告	中国证券报、 上海证券报	2011 年5 月20日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股股票交易一场波动公 告	中国证券报、 上海证券报	2011 年5 月24日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股2011年半年度报告	中国证券报、 上海证券报	2011 年8 月25日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股2011年第三季度报告	中国证券报、 上海证券报	2011年10 月26日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股第五届董事会第三次 会议决议公告暨召开2011 年第 一次临时股东大会的通知	中国证券报、 上海证券报	2011年10 月26日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股2011 年第一次临时股 东大会决议公告	中国证券报、 上海证券报	2011年11 月26日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询
联美控股关于继续执行供热企 业税收优惠政策的公告	中国证券报、 上海证券报	2011年12 月15日	登陆上海证券交易所网站www.sse.com.cn，“代码/简 称查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询

十一、 财务会计报告

公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师刘敏、孟从敏审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。

一 ( )审计报告

中喜审字【2012】第 0622 号

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

联美控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的联美控股股份有限公司(以下简称"联美控股")财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2011 年度的利润表及合并利润表、现金流 量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，联美控股财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了联美控股 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。

中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘敏

中国·北京 中国注册会计师：孟从敏 二〇一二年四月二十四日

(二) 财务报表

合并资产负债表

2011 年 12 月 31 日

编制单位:联美控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		754,001,814.90	660,191,940.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		8,169,653.02	6,677,551.48
预付款项		69,846,241.40	29,430,046.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

20

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

应收利息
应收股利
其他应收款		6,043,480.80	3,790,438.17
买入返售金融资产
存货		25,300,743.68	5,722,170.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		863,361,933.80	705,812,147.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		169,601,700.53	169,201,700.53
投资性房地产		115,353,029.19	117,856,856.31
固定资产		576,197,696.65	462,457,736.03
在建工程		48,729,708.38	16,465,741.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		44,177,805.69	44,446,247.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		8,476,348.42	6,166,064.79
其他非流动资产
非流动资产合计		962,536,288.86	816,594,345.78
资产总计		1,825,898,222.66	1,522,406,493.08
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		126,349.20
应付账款		110,445,290.69	75,600,770.73
预收款项		498,432,713.14	482,308,089.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
		787,397.87	823,102.87
~~应付职工薪酬~~

21

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

应交税费		11,278,149.24	6,641,237.97
应付利息
应付股利
其他应付款		9,972,675.56	7,762,422.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		539,681,681.39	376,308,991.50
流动负债合计		1,170,724,257.09	949,444,614.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		1,170,724,257.09	949,444,614.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		211,000,000.00	211,000,000.00
资本公积		247,018,554.58	247,018,554.58
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润		195,281,625.40	113,077,221.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		653,300,179.98	571,095,776.10
少数股东权益		1,873,785.59	1,866,102.56
所有者权益合计		655,173,965.57	572,961,878.66
负债和所有者权益总计		1,825,898,222.66	1,522,406,493.08

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥、

母公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日

编制单位:联美控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

流动资产：
货币资金		407,629,984.87	165,456,268.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款		116,380,369.77	116,401,651.37
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		524,010,354.64	281,857,919.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		317,708,079.57	317,308,079.57
投资性房地产
固定资产		46,191.21	52,447.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			29,293.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,035.00	1,374.60
其他非流动资产
非流动资产合计		317,755,305.78	317,391,195.44
资产总计		841,765,660.42	599,249,115.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		318,409.51	318,409.51
		2,314.64	422,984.33
~~应交税费~~

23

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

应付利息
应付股利
其他应付款		382,566,898.95	139,062,219.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		382,887,623.10	139,803,613.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		382,887,623.10	139,803,613.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		211,000,000.00	211,000,000.00
资本公积		260,720,248.35	260,720,248.35
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润		-12,842,211.03	-12,274,746.32
所有者权益（或股东权益）合计		458,878,037.32	459,445,502.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计		841,765,660.42	599,249,115.29

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥

合并利润表

— 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		406,194,543.56	308,329,275.99
其中：营业收入		406,194,543.56	308,329,275.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		291,350,978.60	235,827,626.70
其中：营业成本		258,561,468.21	206,841,191.10
利息支出
手续费及佣金支出

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		14,879,318.71	12,543,238.04
销售费用		1,363,778.51	1,437,499.26
管理费用		24,653,969.17	20,888,293.24
财务费用		-8,346,607.74	-7,178,372.89
资产减值损失		239,051.74	1,295,777.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		-718,705.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		114,124,859.52	72,501,649.29
加：营业外收入		9,590,154.07	8,346,360.74
减：营业外支出		13,877,546.37	5,488,751.92
其中：非流动资产处置损失		13,149,479.65	5,418,407.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		109,837,467.22	75,359,258.11
减：所得税费用		27,625,380.31	18,855,577.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		82,212,086.91	56,503,680.73
归属于母公司所有者的净利润		82,204,403.88	56,485,735.59
少数股东损益		7,683.03	17,945.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.3896	0.2677
（二）稀释每股收益		0.3896	0.2677
七、其他综合收益
八、综合收益总额		82,212,086.91	56,503,680.73
归属于母公司所有者的综合收益总额		82,204,403.88	56,485,735.59
归属于少数股东的综合收益总额		7,683.03	17,945.14

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥、

母公司利润表 — 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加		2,686.00	2,664.00
销售费用
管理费用		1,983,182.32	1,837,323.85

25

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

财务费用		-2,135,112.22	-3,493,390.84
资产减值损失		-1,358.40	-6,402.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
投资收益（损失以“－”号填列）		-718,705.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-568,103.14	1,659,805.75
加：营业外收入		1,000.00	896.87
减：营业外支出		21.97
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-567,125.11	1,660,702.62
减：所得税费用		339.60	418,118.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-567,464.71	1,242,584.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-567,464.71	1,242,584.23

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥

合并现金流量表 — 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		597,787,422.00	493,050,819.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			1,259,871.13
收到其他与经营活动有关的现金		34,265,026.80	22,607,207.62
经营活动现金流入小计		632,052,448.80	516,917,898.66
购买商品、接受劳务支付的现金		263,647,608.85	156,185,014.82

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		28,049,745.90	25,771,389.15
支付的各项税费		39,041,848.30	38,048,291.85
支付其他与经营活动有关的现金		20,598,657.02	11,703,813.45
经营活动现金流出小计		351,337,860.07	231,708,509.27
经营活动产生的现金流量净额		280,714,588.73	285,209,389.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,281,294.56
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,551,000.00	1,007,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		7,832,294.56	1,007,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		189,337,008.92	97,184,257.82
投资支付的现金		5,365,734.10	955,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		34,265.90
投资活动现金流出小计		194,737,008.92	98,139,257.82
投资活动产生的现金流量净额		-186,904,714.36	-97,132,257.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		93,809,874.37	188,077,131.57
加：期初现金及现金等价物余额		660,191,940.53	472,114,808.96
六、期末现金及现金等价物余额		754,001,814.90	660,191,940.53
法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈	会计机构负责人：智桥

母公司现金流量表 — 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		329,927,310.43	6,059,053.99
经营活动现金流入小计		329,927,310.43	6,059,053.99
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,343,905.51	1,165,713.94
支付的各项税费		419,223.67	79,057.66
支付其他与经营活动有关的现金		84,872,759.42	596,068.64
经营活动现金流出小计		86,635,888.60	1,840,840.24
经营活动产生的现金流量净额		243,291,421.83	4,218,213.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,281,294.56
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,282,294.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,365,734.10	955,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		34,265.90
投资活动现金流出小计		5,400,000.00	955,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,117,705.44	-955,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

28

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		242,173,716.39	3,263,213.75
加：期初现金及现金等价物余额		165,456,268.48	162,193,054.73
六、期末现金及现金等价物余额		407,629,984.87	165,456,268.48

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥

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合并所有者权益变动表

— 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	合并所有者权益变动表 2011年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	211,000,000.00	247,018,554.58					113,077,221.52		1,866,102.56	572,961,878.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	211,000,000.00	247,018,554.58					113,077,221.52		1,866,102.56	572,961,878.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列）							82,204,403.88		7,683.03	82,212,086.91
（一）净利润							82,204,403.88		7,683.03	82,212,086.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							82,204,403.88		7,683.03	82,212,086.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	211,000,000.00	247,018,554.58					195,281,625.40		1,873,785.59	655,173,965.57

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	211,000,000.00	247,381,719.31					56,591,485.93		2,439,992.69	517,413,197.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	211,000,000.00	247,381,719.31					56,591,485.93		2,439,992.69	517,413,197.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列）		-363,164.73					56,485,735.59		-573,890.13	55,548,680.73

31

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

（一）净利润							56,485,735.59		17,945.14	56,503,680.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							56,485,735.59		17,945.14	56,503,680.73
（三）所有者投入和减少资本		-363,164.73							-591,835.27	-955,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-363,164.73							-591,835.27	-955,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	211,000,000.00	247,018,554.58					113,077,221.52		1,866,102.56	572,961,878.66

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥

母公司所有者权益变动表

32

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

— 2011 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币	2011年1—12月 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-12,274,746.32	459,445,502.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-12,274,746.32	459,445,502.03
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）							-567,464.71	-567,464.71
（一）净利润							-567,464.71	-567,464.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-567,464.71	-567,464.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转

33

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-12,842,211.03	458,878,037.32

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-13,517,330.55	458,202,917.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-13,517,330.55	458,202,917.80
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）							1,242,584.23	1,242,584.23
（一）净利润							1,242,584.23	1,242,584.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							1,242,584.23	1,242,584.23
（三）所有者投入和减少资本

34

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	211,000,000.00	260,720,248.35					-12,274,746.32	459,445,502.03

法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：潘文戈 会计机构负责人：智桥

35

联美控股股份有限公司

2011 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1、公司设立情况

联美控股股份有限公司（以下简称本公司）前身为沈阳新区开发建设股份有限公司。本 公司经2008 年第一次临时股东大会通过，更名为联美控股股份有限公司，公司名称变更业 经辽宁省工商行政管理局批准，并于2008 年2 月26 日取得变更后的企业法人营业执照。公 司住所：沈阳市浑南新区新明街8 号。法定代表人：朱昌一。

本公司是经中国证监发字[1998]318 号、319 号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司（以 下简称黎明集团）作为独家发起人，向社会公开募集7,000.00 万人民币普通股后成立的股 份有限公司。1999 年1 月15 日召开创立大会，1999 年1 月25 日经辽宁省工商行政管理局 批准，领取注册号码为2100001049863 的企业法人营业执照， 注册资本为人民币19,000.00 万元。 2003 年1 月17 日本公司原第一大股东黎明集团将其持有的本公司1.2 亿国有股转 让给沈阳南湖科技开发集团公司(以下简称南科集团)，转让后南科集团成为本公司第一大股 东，占总股本的63.16%。

南科集团于2005 年4 月12 日将其持有的国家股5,510 万股转让给汕头市联美投资（集 团）有限公司（以下简称“汕头联美”）, 将其持有的国家股2,090 万股转让给北京浩天投 资有限公司（以下简称“浩天公司”）。 本次股份转让完成后，汕头联美持有5,510 万股, 占 总股本的29%；南科集团持有国家股4,400 万股, 占总股本的23.16%；浩天公司持有2,090 万股, 占总股本的11%；社会流通股7,000 万股, 占总股本的36.84%。

南科集团于2006 年6 月28 日将其持有的国家股4,400 万股转让给汕头市联美投资（集 团）有限公司（以下简称“汕头联美”）,本次股份转让完成后,汕头联美持有9,910 万股, 占总股本的52.16%, 本次股权变更后汕头联美成为本公司第一大股东。 南科集团不再持有 本公司股权。

本公司于2007 年3 月26 日，实施股权分置改革， 公司以现有流通股7,000.00 万股为 基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每持有10 股流通股将获得3.0 股的转增股份,相当于流通股股东每10 股获送1.71 股的对价。公司总股本增加至21,100 万股。变更后第一大股东汕头联美持有9,910 万股,占总股本的46.97%；浩天公司持有2,090 万股，占总股本的9.91%； 社会流通股9,100 万股, 占总股本的43.13%。

本公司于2008 年2 月26 日取得了辽宁省工商行政管理局下发的企业法人营业执照，本 公司全称变更为：联美控股股份有限公司。

2、所处行业：公用事业

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

3、经营范围：城市基础设施建设、公用事业设施建设、房地产开发及开发的商品房销 售、房产经纪代理及咨询服务、室内外装修、装饰、绿化工程、房屋租赁、供暖、供热、供 汽、供水、管道安装、聚氨脂保温、企业资产管理、百货销售、社区物业管理等。

4、本公司主要业务：供热、供水、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理。

二、财务报表的编制基础：

本公司遵循财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及其应用指南编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司2011 年12 月31 日的财务状况、2011 年年度的经营成果和现金流量。

四、公司重要会计政策、会计估计

1、会计准则和会计制度

执行财政部2006 年颁布的新企业会计准则及应用指南。 2、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

（1）长期股权投资的确认和计量

按照《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并形成长期股 权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的 投资成本，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或 利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负 债科目，以支付现金、非现金资产方式进行的，该投资成本与支付的现金、非现金资产的差 额，相应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额 不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利润；以发行权益性证券方式进行的，长期股权投 资的投资成本与所发行的股份的面值总额之间的差额，应调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利 润。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。

（2）合并日合并财务报表的编制

同一控制下的企业合并形成母子关系的，合并方一般应在合并日编制合并财务报表，反 映于合并日形成的报告主体的财务状况，视同该主体一直存在产生的经营成果等。 非同一控制下的企业合并

37

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

（1）长期股权投资的确认和计量

非同一控制下的企业合并中，购买方取得对被购买方控制权的，在购买日应当按照确定 的企业合并成本（不包括自被投资单位收取的现金股利或利润），作为形成的对被购买方长 期股权投资的投资成本，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放 的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产 或借记有关负债科目，按发生的直接相关费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记 “营业外收入”或借记“营业外支出”等科目。

（2）合并日合并财务报表的编制

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数 据进行加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影 响予以抵销，然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。 公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要

• 求编制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。 6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、 价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资 产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇 兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。

外币报表折算采用时态法。

38

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

8、金融工具

金融工具分资融资产及金融负债

（1）金融资产；

A： 金融资产的分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

B： 金融资产的确认和计量

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始 确认金额。

当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

C： 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

（2）金融负债：

A：金融负债的分类

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

B：金融负债的确认和计量

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量。

9、应收款项

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

50 万元以上的应收账款和1000 万元以上的其他应收账 款。 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单项金额重大的判断依据或金额标准 款。 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(2)按组合计提坏账准备应收款项

(2)按组合计提坏账准备应收款项	(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
组合名称		依据
组合1 余额组合		除已单独计提减值准备的应收款项外,公司以信用风险特 征相同或相类似应收款项的实际损失率为基础,作为信用 风险特征划分组合。
组合2 关联方		不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称		计提方法
组合1		余额百分比法
组合2		不计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
组合	应收账款计提比例说明		其他应收款计提比例说明
组合1 余额组合	6%		6%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		有客观证据表明单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账 准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。

10、存货

• （1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、

• 在产品、自制半成品、低值易耗品和产成品等。

• （2）存货发出的计价方法：存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修

• 材料）采用先进先出法核算；工程物资采用先进先出法核算。

40

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。不同存货可变现净值的构成不同。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，应当以该存货的估计售价 减去估计的销费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

(4)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

• (5)低值易耗品采用五五摊销法，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 11、长期股权投资

（1）非企业合并形成的长期股权投资投资成本的确定

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括购买过 程中支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利， 作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其 公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的 差额计入当期损益。

以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重 组债务账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按权益法进 行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

41

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；因追加投资等原因能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。

A：采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。

B：采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公 司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

C：本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制：对被投资单位是否构成共同控制时，一般情况下以下列情况做为确定依据：

• A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

• C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常经营活

动进行管理，但其必须在合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行驶管理权。

• 重大影响：符合以下情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：

A：在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；

• B：参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的确定；

• C：与被投资单位之间发生主要交易；

• D：向被投资单位派出管理人员；

• E：向被投资单位提供关键技术资料。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，

一般认为对被投资单位具有重大影响。

（4）长期投资减值测试方法及减值准备计提方法

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

本公司持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。

本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

12、投资性房地产

我公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，直线法提取折旧。

对投资性房地产减值提取的依据：

• （1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

• 的下跌。

• （2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

• 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

• （3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

• 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• （7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面

价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

13、固定资产

• （1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产，并且同时满足以下条件：

• Ⅰ.该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

• Ⅱ.该固定资产的成本能够可靠计量。

与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的

确认条件的，应当在发生时计入当期损益。

• （2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、传导设备、运输设备和办公设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	5	2.38
构筑物	20	5	4.75
传导设备	20	5	4.75
机器设备	14	5	6.79
运输设备	10	5	9.5
办公设备及其他	5	5	19

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额 计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、在建工程

⑴在建工程计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

⑵在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。按估计预转资产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调 整原已计提的折旧额。

⑶在建工程减值准备确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全 面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

• Ⅰ.长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

Ⅱ.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性；

• Ⅲ.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

⑵借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：

• Ⅰ.资产支出已经发生；

• Ⅱ.借款费用已经发生；

• Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资 本化。

⑶借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

16、无形资产

• ⑴确认标准：为公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。并且同时满

• 足以下条件：

• Ⅰ.与该无形资产包含的经济利益很可能流入企业；

• Ⅱ.该无形资产的成本能够可靠计量。

• 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段的支出

• 于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足以下条件时才能确认为无形资产：

• Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

• ⑵无形资产的初始计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。

• Ⅰ. 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

• 定用途所发生的其他支出。

• Ⅱ.自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

• Ⅲ.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

• 议约定价值不公允的除外。

• Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，

• 分别按照相关准则规定确定。

⑶无形资产摊销政策：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定 的无形资产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定 的无形资产不作摊销。

⑷无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备

• Ⅰ.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• Ⅱ.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• Ⅲ.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• Ⅳ.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该费用在受益期内平 均摊销。

18、预计负债

（1） 预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

• 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： Ⅰ该义务是本公司承担的现时义务；

Ⅱ该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

Ⅲ该义务的金额能够可靠地计量。

• （2） 预计负债计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。因时间推移导致的预计负债账面价值 的增加金额，确认为利息费用。

19、收入确认原则

（1）销售商品

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当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：

• Ⅰ.在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协

• 议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。

• Ⅱ.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果

• 作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。

Ⅲ.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结 果作出可靠的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入， 并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经 发生的成本确认为当期费用。让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠 计量。

（3）接网费收入

本公司根据财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规 定》， 将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务 收入，递延期间为10 年。

• 20、政府补助

是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到 的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益（营业处收入）。

21、 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

（1）递延所得税资产的确认

Ⅰ.公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

Ⅱ.公司对与子公司、联营及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得 用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

Ⅲ.公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债：

Ⅰ.商誉的初始确认；

Ⅱ.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业 合并；交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

Ⅲ.公司对与子公司、联营及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税 资产，根据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。 22、租赁

本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。

（2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在 租赁期内按实际利率 法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款 列示。

23、主要会计政策、会计估计变更

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（一）会计政策变更

本公司本期无须披露的会计政策变更事宜

（二）会计估计变更

24、前期会计差错更正

本公司本期无重大会计差错更正

五、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销项税减掉进项税加进项税转出	13%
营业税	收取的联网费金额	5%
城市维护建设税	当期应缴的增值税及营业税的税 额	7%
教育费附加	当期应缴的增值税及营业税的税 额	5%
企业所得税	当期实现的利润	25%

2、税收优惠及批文

按照财政部、国家税务总局（财税【2011】118 号）文件规定，自2011 年供暖期至2015 年12 月31 日，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增 值税。向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向 居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产 税、城镇土地使用税。

六、企业合并及合并财务报表

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	沈阳浑南热力有限责任公 司	华新联美资产管理有限公司	沈阳浑南市政工程有限公 司
子公司类型	有限责任	有限责任	有限责任
注册地	沈阳	沈阳	沈阳
业务性质	供热	资产、物业管理	工程施工
注册资本	130,000,000.00	185,000,000.00	5,000,000.00
经营范围	供热、供暖、供气；供热工 程设计；管道安装；聚氨脂 保温；公用事业设施建设	企业资产管理、社区物业管 理、房产经济代理、日用百货 销售、公共设施设备维修服 务、工程维修、绿化工程及咨 询服务	市政、工程施工；供热工程 设计、安装、施工
期末实际出资额	130,000,000.00	185,000,000.00	5,000,000.00
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

持股比例%	100%	99%	100%
表决权比例%	100%	99%	100%
是否合并报表	是	是	是
少数股东权益		1%
少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额

七、财务报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末数	期初数
现金	24,269.94	3,669.92
银行存款	753,810,976.76	660,188,270.61
其他货币资金	166,568.20
合计	754,001,814.90	660,191,940.53

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	1,421,621.63	12.52	1,421,621.63	100.00	1,421,621.63	14.55	1,421,621.63	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一	8,691,120.23	76.52	521,467.21	6.00	7,103,778.18	72.71	426,226.70	6.00
组合小计	8,691,120.23	76.52	521,467.21	6.00	7,103,778.18	72.71	426,226.70	6.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	1,244,599.68	10.96	1,244,599.68	100.00	1,244,599.68	12.74	1,244,599.68	100.00
合计	11,357,341.54	100.00	3,187,688.52		9,769,999.49	100.00	3,092,448.01

应收账款种类的说明：

• Ⅰ.单项金额重大的应收账款是期末余额 50 万元以上的应收账款。

• Ⅱ.组合一是按照余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

• Ⅲ.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是根据风险预计无法收回的应收账款。

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

（2）期末单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例%	理由
沈阳华氏高新科技有限公司	1,421,621.63	1,421,621.63	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
合计	1,421,621.63	1,421,621.63

（3）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
组合一	8,691,120.23	6.00	521,467.21
合计	8,691,120.23	6.00	521,467.21

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例%	理由
沈阳华丽燃气器具有限责任 公司联网费	400,292.60	400,292.60	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
华凯科技公司联网费	309,703.74	309,703.74	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
辽宁凯夫信息技术集团有限 公司联网费	125,475.86	125,475.86	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 联网费	232,760.74	232,760.74	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
沈阳科希一硅半导体技术第 一有限公司	176,366.74	176,366.74	100.00	债务人经营停 滞，难以收回
合计	1,244,599.68	1,244,599.68		债务人经营停 滞，难以收回

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例%
沈阳新园开发建设有限公司	客户	4,362,551.00	1 年以内	38.41
浑南新区管委会	客户	1,443,686.63	1 年以内	12.71
沈阳华氏高新科技有限公司	客户	1,421,621.63	3年以上	12.52
音乐学院艺术学院	客户	1,174,809.92	1年以内	10.34
沈阳华丽燃器具有限公司	客户	400,292.60	3年以上	3.52
合计		8,802,961.78		77.50

• （6）截止 2011 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。

3、预付账款

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	67,923,349.79	97.25	27,401,700.80	93.11
1 至2 年	366,632.85	0.52	875,197.02	2.97

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

期末数	期末数	期初数	期初数
金额	比例%	金额	比例%
428,609.82	0.61	896,335.04	3.05
1,127,648.94	1.62	256,813.90	0.87
69,846,241.40	100.00	29,430,046.76	100.00

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
阜新矿业集团彰武煤炭销 售有限公司	供应商	29,426,148.71	1 年以内	预付货款，陆续送货， 陆续结算。
辽宁奥通钢管有限公司	供应商	20,210,978.95	1 年以内	预付货款，陆续送货， 陆续结算。
内蒙古霍林河露天煤业股 份有限公司	供应商	11,288,672.90	1 年以内	预付货款，陆续送货， 陆续结算。
内蒙古大唐国际锡林浩特 矿业有限公司	供应商	2,200,000.00	1 年以内	预付货款，陆续送货， 陆续结算。
沈阳市宝发保温管有限公 司	供应商	2,058,896.22	1 年以内	预付货款，陆续送货， 陆续结算。
合计		65,184,696.78

（3）预付款项主要单位的说明：

• ①阜新矿业集团彰武煤炭销售有限公司款 29,426,148.71 元，预付内容是购煤款；

• ②辽宁奥通钢管有限公司款 20,210,978.95 元，预付内容是钢管款；

• ③内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司款 11,288,672.90 元，预付内容是购煤款；

• ④内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司款 2,200,000.00 元，预付内容购煤款；

• ⑤沈阳市宝发保温管有限公司款 2,058,896.78 元，预付内容是购管保温款。

• （4）截止2011年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一	6,429,234.90	100.00	385,754.10	6.00	4,032,381.04	100.00	241,942.87	6.00
组合小计	6,429,234.90	100.00	385,754.10	6.00	4,032,381.04	100.00	241,942.87	6.00
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合计	6,429,234.90	100.00	385,754.10	6.00	4,032,381.04	100.00	241,942.87	6.00

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
组合一	6,429,234.90	6.00	385,754.10
合计	6,429,234.90	6.00	385,754.10

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 孟庆忠 张平 崔福海 张晶 张宝海 合计	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例%
	员工备用金	1,413,500.00	1年以内	21.98
	员工备用金	792,802.33	1年以内	12.33
	员工备用金	750,648.33	1年以内	11.68
	员工备用金	403,153.00	1年以内	6.27
	员工备用金	371,596.51	1年以内	5.78
		3,731,700.17		58.04

4（4）截止 2011 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。

5、存货

项目		金额	金额	期末数 跌价准备		净值		金额			期初数 跌价准备	期初数 跌价准备	净值	净值
原材料		24,010,596.03			24,010,596.03			4,486,884.07				4,486,884.07
低值易耗品		290,334.25			290,334.25			287,784.89				287,784.89
工程施工		999,813.40			999,813.40			947,501.40				947,501.40
合计		25,300,743.68			25,300,743.68			5,722,170.36				5,722,170.36
6、长期股权投资
被投资 单位	核 算 方 法	初始投资成本		期初余额		增减变动		期末余额			持股比 例%	表决 权比 例%	减值 准备	本期 减值 准备	本期 现金 红利
沈阳华 新联美 置业有 限公司	成 本 法	169,201,700.53		169,201,700.53				169,201,700.53			18.50	18.50
哈尔滨
联美佳	权
合热能	益					400,000.00		400,000.00			40%	40%
技术有	法
限公司
合计		169,201,700.53		169,201,700.53		400,000.00		169,601,700.53

7、投资性房地产

7、投资性房地产
项目 一、原价合计	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
	131,780,382.24			131,780,382.24

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

项目	项目	期初账面余额	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
房屋、建筑物		131,780,382.24						131,780,382.24
二、累计折旧和累计摊销合计		13,923,525.93		2,503,827.12				16,427,353.05
房屋、建筑物		13,923,525.93		2,503,827.12				16,427,353.05
三、投资性房地产账面净值合计		117,856,856.31				2,503,827.12		115,353,029.19
房屋、建筑物		117,856,856.31				2,503,827.12		115,353,029.19
四、投资性房地产减值准备累计 金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计		117,856,856.31				2,503,827.12		115,353,029.19
房屋、建筑物		117,856,856.31				2,503,827.12		115,353,029.19
8、固定资产
项目	期初账面余额		本期增加		本期减少		期末账面余额
一、账面原值合计：	608,760,409.72		164,286,395.41		29,664,547.41		743,382,257.72
其中：房屋及建筑物	340,041,289.45		45,774,048.19		13,554,703.06		372,260,634.58
机器设备	256,514,575.89		116,412,262.65		15,988,825.69		356,938,012.85
运输工具	7,939,611.55		1,677,725.96		113,768.66		9,503,568.85
办公设备及其他	4,264,932.83		422,358.61		7,250.00		4,680,041.44
二、累计折旧合计：	146,302,673.69		33,633,141.09		12,751,253.71		167,184,561.07
其中：房屋及建筑物	74,594,448.11		14,419,305.08		2,964,236.93		86,049,516.26
机器设备	65,634,074.59		17,989,493.40		9,689,761.94		73,933,806.05
运输工具	3,066,798.99		818,885.70		90,367.34		3,795,317.35
办公设备及其他	3,007,352.00		405,456.91		6,887.50		3,405,921.41
三、固定资产账面净值合 计	462,457,736.03						576,197,696.65
其中：房屋及建筑物	265,446,841.34						286,211,118.32
机器设备	190,880,501.30						283,004,206.80
运输工具	4,872,812.56						5,708,251.50
办公设备及其他	1,257,580.83						1,274,120.03
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
五、固定资产账面价值合 计	462,457,736.03			576,197,696.65
其中：房屋及建筑物	265,446,841.34			286,211,118.32
机器设备	190,880,501.30			283,004,206.80
运输工具	4,872,812.56			5,708,251.50
办公设备及其他	1,257,580.83			1,274,120.03

• (1)本期计提累计折旧额 33,633,141.09 元。

(2)本期由在建工程转入固定资产原价为 159,554,864.3 元。

9、在建工程

重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预 算比例%	工程进度
设备	115,000,000.00	1,546,083.16	113,191,589.32	114,651,505.81		99.77	99.77
管网	50,000,000.00	6,301,951.11	41,542,826.82	36,574,858.49		95.68	85.00
房屋	50,000,000.00	8,617,706.84	37,084,415.43	8,328,500.00		91.40	95.00
合计	215,000,000.00	16,465,741.11	191,818,831.57	159,554,864.30

续

续
项目名 称	利息资本化累计金 额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率 %	资金来 源	期末数
设备				自筹	86,166.67
管网				自筹	11,269,919.44
房屋				自筹	37,373,622.27
合计					48,729,708.38

10、无形资产

10、无形资产
项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原值合计	49,022,785.32	1,058,428.14		50,081,213.46
土地使用权	48,299,141.77	631,077.64		48,930,219.41
软件	723,643.55	427,350.50		1,150,994.05
二、累计摊销合计	4,576,538.31	1,326,869.46		5,903,407.77
土地使用权	4,059,313.65	1,140,760.92		5,200,074.57
软件	517,224.66	186,108.54		703,333.20
三、无形资产账面净值合计	44,446,247.01	-268,441.32		44,177,805.69
土地使用权	44,239,828.12	-509,683.28		43,730,144.84

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项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
软件	206,418.89	241,241.96		447,660.85
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计	44,446,247.01	-268,441.32		44,177,805.69
土地使用权	44,239,828.12	-509,683.28		43,730,144.84
软件	206,418.89	241,241.96		447,660.85

11、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	893,360.67	833,597.72
预提费用	2,586,494.93	3,065,775.40
递延收益	2,561,691.67	2,266,691.67
拆除厂房净值	2,434,801.15
小 计	8,476,348.42	6,166,064.79

（2）可抵扣差异项目明细

（2）可抵扣差异项目明细
项目	金额
坏账准备	3,573,442.62
预提费用	10,345,979.71
递延收益	10,246,766.70
营业外支出	9,739,204.60
小计	33,905,393.63

12、资产减值准备明细

项目	期初账面余 额		本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
				转回	转销
坏账准备	3,334,390.88		239,051.74			3,573,442.62
合计	3,334,390.88		239,051.74			3,573,442.62
13、应付票据
项目			期末数		期初数
银行承兑汇票			126,349.20

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

合计 126,349.20

14 、应付账款

（1）应付账款项目

（1）应付账款项目
项目	期末数	期初数
货款	61,562,093.35	37,961,297.95
工程款	38,537,217.63	25,376,371.17
预提费用	10,345,979.71	12,263,101.61
合计	110,445,290.69	75,600,770.73

• （2）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款

项；无应付关联方单位款项。

（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：

超过一年的应付款项中有 8,345,979.71 元是预提的以前年度未解算的电费。

15、预收账款

（1）预收账款项目

（1）预收账款项目
项目	期末数	期初数
预收取暖费	172,367,294.84	149,991,451.11
预收联网费	322,902,310.55	330,091,720.31
物业费	1,279,220.32	1,161,482.77
其他	1,883,887.43	1,063,434.83
合计	498,432,713.14	482,308,089.02

• （2）预收账款期末余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款

• 项；无预收关联方单位款项。

16、应付职工薪酬

16、应付职工薪酬
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资奖金津贴和补贴		16,725,723.29	16,725,723.29
二、职工福利费	271,569.46	59,037.00	59,037.00	271,569.46
三、社会保险费		5,350,243.92	5,350,243.92
其中1. 医疗保险费		1,338,102.33	1,338,102.33
2. 基本养老保险费		3,440,243.73	3,440,243.73
3. 失业保险费		344,106.26	344,106.26
4.工伤保险费		227,791.60	227,791.60
四.住房公积金		1,461,063.00	1,461,063.00

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项目 五、工会经费和职工教育经费 合计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	551,533.41	334,771.07	370,476.07	515,828.41
	823,102.87	23,930,838.28	23,966,543.28	787,397.87

注：公司应付工资于每月十八日支付，月平均工资额约为 130 万元。

17、应交税费

17、应交税费
税项	期末数	期初数
增值税	-4,945,939.43	-239,842.48
营业税	1,727,596.84	477,757.96
所得税	14,072,836.25	6,084,110.94
城市维护建设税	120,731.09	34,794.67
个人所得税	10,589.93	32,560.82
土地使用税	107,003.51	106,768.73
房产税	98,843.56	125,177.38
教育费附加	51,892.49	14,925.52
地方教育费附加	34,595.00	3,438.87
文化事业建设费		1,545.56
合计	11,278,149.24	6,641,237.97

18、其他应付款

（1）其他应付款项目

（1）其他应付款项目
项目	期末数	期初数
单位往来	8,115,173.78	7,456,567.37
养老保险	90,306.40	96,085.45
医疗保险	22,608.25	20,461.86
失业保险	10,816.49	10,784.49
其他	1,733,770.64	178,523.16
合计	9,972,675.56	7,762,422.33

（2）截止 2011 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东款项。

19、其他流动负债

19、其他流动负债
项目	期末数	期初数 367,242,224.83 8,040,666.67 1,026,100.00
递延收益（接网费）	529,434,914.69
递延收益（与资产相关的政府补助）	9,220,666.70
递延收益（与收益相关的政府补助）	1,026,100.00

58

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

376,308,991.50

合计

539,681,681.39

①递延收益(接网费)：为本公司收取的一次性供热接网费，按照财政部财会字[ 2003 ] 16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》分 10 年递延确认收入，期末余额为尚未 结转的接网费收入；

②递延收益（与资产相关的政府补助）：为本公司以前年度收到的脱硫改造款，已形成 固定资产。共收到资产性政府补助款9,620,000.00元，与资产折旧年限配比转入损益 2,399,333.30元，期末余额为尚未结转的政府补助,当年收到的脱硫改造款2,000,000.00元， 因脱硫改造项目尚未实施，其余额在此科目中核算。

③递延收益（与收益相关的政府补助）：为以前年度收到的热计量表安装补助款，金额 为 1,026,100.00 元，热计量表尚未安装完毕，尚未结转到当期成本中，所以该相关的政府补助 也未结转损益。

20、股本

项目	期初数	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总 数	211,000,000.00						211,000,000.00

21、资本公积

21、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	201,828,500.65			201,828,500.65
其他资本公积	45,190,053.93			45,190,053.93
合计	247,018,554.58			247,018,554.58

22、未分配利润

22、未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	113,077,221.52
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	113,077,221.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	82,204,403.88
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润	195,281,625.40

23、营业收入 、营业成本

（1）主营业务（分产品）

产品名称 本期发生额 上期发生额

59

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	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
供热	299,518,122.86	220,139,037.29	225,494,060.87	175,775,126.82
接网	88,086,072.34	26,459,787.28	65,268,153.35	19,754,483.90
物业	11,748,909.95	7,515,452.87	12,314,524.11	6,875,832.34
多种经营	6,841,438.41	4,447,190.77	5,252,537.66	4,435,748.04
合计	406,194,543.56	258,561,468.21	308,329,275.99	206,841,191.10

（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 辽宁省浑南体育训练基地 沈阳建筑大学 沈阳奥体中心 沈阳泛华商业物业管理有限公司 沈阳理工大学 合计	营业收入	占公司全部营业收入的比例%
	24,977,743.20	6.15
	12,832,973.22	3.16
	7,168,000.00	1.76
	5,725,593.76	1.41
	5,558,778.51	1.37
	56,263,088.69	13.85

24、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	13,284,714.01	11,298,547.49	5%
城市维护建设税	928,507.93	789,850.91	7%
教育费附加	417,456.18	338,999.45	3%
地方教育费附加	246,070.02	112,999.82	2%
文化事业建设费	170.57	176.37	3%
其他	2,400.00	2,664.00
合计	14,879,318.71	12,543,238.04

25 、销售费用、管理费用、财务费用

（1）销售费用：

（1）销售费用：
项目	本期发生额	上期发生额
工资	862,132.00	898,710.70
职工保险及公积金	370,984.19	411,962.88
通讯费	22,177.60	22,320.36
采暖费	24,479.72	21,348.76
其他	84,005.00	83,156.56

60

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

合计	1,363,778.51	1,363,778.51	1,437,499.26	1,437,499.26	1,437,499.26
（2）管理费用：
项目	本期发生额		上期发生额
工资	5,709,554.25		5,404,165.38
职工保险及公积金	2,840,562.46		2,811,853.67
工会经费及教育经费	305,608.65		311,382.76
午餐费	735,193.50		914,543.50
通讯费	371,360.91		365,041.56
业务招待费	870,807.58		430,308.40
车辆使用费	2,014,997.74		1,967,931.01
办公费	1,155,291.63		765,962.18
无形资产摊销	1,326,869.46		1,247,327.34
排污费	815,000.00		583,009.00
房产税土地税等相关税费	3,444,236.49		2,953,470.72
中介费	1,084,326.10		983,888.90
折旧费	368,629.20		374,281.65
其他	3,611,531.20		1,775,127.17
合计	24,653,969.17		20,888,293.24
（3） 财务费用：
项目	本期发生额		上期发生额
利息收入	-8,418,549.83		-7,219,575.44
手续费支出	71,942.09		41,202.55
合计	-8,346,607.74		-7,178,372.89
26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 239,051.74 1,295,777.95 合计 239,051.74 1,295,777.95 27、投资收益 （1）投资收益明细情况
项目		本期发生额		上期发生额
坏账准备		239,051.74		1,295,777.95
合计		239,051.74		1,295,777.95
27、投资收益 （1）投资收益明细情况
项 目			本期发生额		上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益			-630,648.23

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处置交易性金融资产取得的投资收益	-53,791.31
交易性金融资产取得的投资收益	-34,265.90
合计	-718,705.44

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生 额	上期发生额	本期比上期增减变动的原 因
哈尔滨联美佳合热能技术有限公司
合计

注：投资收益的汇回没有限制。

28、营业外收入

（1）营业外收入明细表

本期发生额	上期发生额
32,392.55
32,392.55
9,670,066.08	8,035,006.38
840.00	5,855.00
-113,144.56	305,499.36
9,590,154.07	8,346,360.74

（2）政府补助明细

项目	本期发生额	上期发生额	说明
锅炉脱硫改造	959,999.97	1,108,000.00	资产性政府补助，与折旧配比计入营业外收 入959,999.97 元。
供暖补贴	8,710,066.11	5,667,135.25	收益性政府补助，全部计入当期损益
返还房产土地 税		1,259,871.13	返还2008年及2009年居民供暖部分房产土地 税
合计	9,670,066.08	8,035,006.38

29、营业外支出

本期发生额	上期发生额
13,149,842.15	5,418,407.52
13,149,842.15	5,418,407.52
11,265.52	32,222.85
716,438.70	38,121.55
13,877,546.37	5,488,751.92

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30、所得税费用

30、所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额	上期发生额
	29,935,663.93	20,056,443.78
	-2,310,283.62	-1,200,866.40
	27,625,380.31	18,855,577.38

31、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目	金额
银行存款利息	8,415,155.64
往来单位往来款	15,027,600.50
政府补助	10,741,458.66
罚款收入	840.00
其他	79,972.00
合计	34,265,026.80

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目	金额
往来单位往来款	9,053,434.90
银行手续费	71,942.09
营业外支出	728,066.42
管理费用支出	10,614,551.29
销售费用支出	130,662.32
合计	20,598,657.02

32、现金流量表补充说明

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	82,212,086.91	56,503,680.73
加：资产减值准备	239,051.74	1,295,777.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,377,813.77	32,915,138.35
无形资产摊销	1,326,869.46	1,247,327.34

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	补充资料	补充资料	本期金额	本期金额	上期金额
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）		13,117,449.60		5,415,221.52
	固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
	财务费用（收益以“－”号填列）
	投资损失(增加以“－”号填列)		718,705.44
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-2,310,223.63		-1,218,469.48
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
	存货的减少（增加以“－”号填列）		-19,578,573.32		-3,804,028.67
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-289,280,546.33		-5,430,694.56
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		457,891,955.09		198,285,436.21
	其他
	经营活动产生的现金流量净额		280,714,588.73		285,209,389.39
	2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3．现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额		754,001,814.90		660,191,940.53
	减：现金的期初余额		660,191,940.53		472,114,808.96
	现金及现金等价物净增加额		93,809,874.37		188,077,131.57
	项目	期末数		期初数
	一、现金	754,001,814.90		660,191,940.53
	其中：库存现金	24,269.94		3,669.92
	可随时用于支付的银行存款	753,810,976.76		660,188,270.61
	可随时用于支付的其他货币资金	166,568.20
	二、现金等价物
	三、期末现金及现金等价物余额	754,001,814.90		660,191,940.53

八、关联方关系及其交易

1、本企业的母公司情况

	母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本 (万元)	母公司对本 企业的持股 比例%	母公司对本 企业的表决 权比例%	本企业 最终控制 方	组织机构 代码

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汕头联美投资 （集团）公司	母公 司	有限 责任	汕头	苏素 玉	实业 投资	14,300	46.97%	46.97%	汕头联美 投资（集 团）公司	763285221-X

2、本公司的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本 (万元)	持股 比例%	表决权比例%	组织机构代 码
沈阳浑南热力有 限责任公司	控制	有限责任	沈阳	朱昌一	供热	13,000.00	99	99	78871184-3
沈阳华新联美资 产管理有限公司	控制	有限责任	沈阳	朱昌一	资产、物 业管理,	18,500.00	99	99	76005432-7
沈阳浑南市政建 设工程有限公司	控制	有限责任	沈阳	朱昌一	工程施工	500.00	100	100	74270768-9

3、本企业的联营企业情况

被投资 单位名 称	企业类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本	本企业 持股比例	本企业在被投资 单位表决权比例	关联 关系	组织机构 代码
哈尔滨 联美佳 合热能 技术有 限公司	有限公司	哈尔滨	潘文戈	锅炉研发销 售	100.00	40%	40%	联营 企业	56542496-X

4、本企业其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
北京浩天投资有限公司	本公司第二大法人股东，持9.9%股份	75415204-3
沈阳华新联美置业有限公司	与本公司同一控股股东（汕头联美）	73103008-6
北京奥林匹克置业投资有限公司	与本公司同一控股股东（汕头联美）	72261713-3
沈阳华高实业有限公司	与本公司同一控股股东（汕头联美）	76436939-3
沈阳华新联美国际工程设计顾问 有限公司	与本公司同一控股股东（汕头联美）

4、关联交易情况

（1）提供劳务

关联方	关联 交易 类型	关联交 易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例%	金额	占同类交易金额 的比例%
沈阳华新联美 置业有限公司	提供 劳务	物业服 务	按市场价格定 价	34,775.00	0.30	250,627.80	2.04

本公司控股子公司—沈阳华新联美资产管理有限公司应收住户的物业费，因为房屋质量

• 问题，其房屋开发商—沈阳华新联美置业有限公司代住户交部分物业费，形成关联交易。 （2）购买设备

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关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定价方式及 决策程序	本期发生额	本期发生额
				金额	占同类交易金额的比例%
哈尔滨联美佳合热能 技术有限公司	采购	采购锅炉	按市场价格定价	21,880,341.88	18.14

本公司占投资比例 40% 的企业-哈尔滨联美佳合热能技术有限公司销售给本公司控股子

公司-沈阳浑南热力有限责任公司锅炉，形成关联交易。

（3）租出资产

沈阳华新联美置业有限公司租赁本公司控股子公司—沈阳华新联美资产管理有限公司 （俱乐部、商务中心）房屋及配套设施，建筑面积10177.48 平米，年租金100 万元，同时 俱乐部收入由沈阳华新联美资产管理有限公司收取。2011 年10 月31 日，原合同到期后， 经双方协商一致，重新签定有关租赁合同，建筑面积9824.54 平米，年租金400 万元，同时，

俱乐部收入不再由沈阳华新联美资产管理有限公司收取。本期确认的租赁收益情况如下：

承租方名称	租赁资 产情况	租赁资产涉及 金额	租赁起始 日	租赁终止 日	本期确认的 租赁收益	租赁收 益定价 依据	租赁收益 对公司影 响
沈阳华新联 美置业有限 公司	房屋及 配套设 施	880,000.00	2011/1/1	2011/10/31	880,000.00	按市场 价格定 价	增加当期 收益
沈阳华新联 美置业有限 公司	房屋及 配套设 施	668,000.00	2011/11/1	2012/12/31	668,000.00	按市场 价格定 价	增加当期 收益
		1,548,000.00			1,548,000.00

九、或有事项

本公司报告期内无需披露或有事项。

十、承诺事项

本公司报告期内无需披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司报告期内无需披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款种类

种类 期末数 期初数

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一	69,000.00	0.06	4,140.00	6.00	91,640.00	0.08	5,498.40	6.00
组合二	116,315,509.77	99.94			116,315,509.77	99.92
组合小计	116,384,509.77	100.00	4,140.00		116,407,149.77	100.00	5498.40
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款
合计	116,384,509.77	100.00	4,140.00		116,407,149.77	100.00	5,498.40

• （2）期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 沈阳华新联美资产 管理有限公司 控股子公司 沈阳浑南市政建设 工程有限公司 控股子公司 施万也 员工 张永付 员工 崔福海 员工 合计 2、长期股权投资	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总额的比例 (%)	占其他应收款总额的比例 (%)	占其他应收款总额的比例 (%)
	控股子公司	115,742,350.00		3年以上			99.45
	控股子公司	573,159.77		3年以上			0.49
	员工	35,000.00		3年以上			0.03
	员工	30,000.00		3年以上			0.02
	员工	3,000.00					0.00
		116,383,509.77					99.99
被投资单位	沈阳浑南热力 有限责任公司	沈阳华新联美资 产管理有限公司		沈阳浑南市政 建设工程有限 公司		哈尔滨联美 佳合热能技 术有限公司	合计
核算方法	成本法	成本法		成本法		权益法
初始投资成本	128,700,000.00	183,153,079.57		5,455,000.00		400,000.00	317,308,079.57
期初余额	128,700,000.00	183,153,079.57		5,455,000.00			317,308,079.57
增减变动						400,000.00	400,000.00
期末余额	128,700,000.00	183,153,079.57		5,455,000.00		400,000.00	317,708,079.57
在被投资单位持股 比例(%)	99.00	99.00		100.00		40.00
在被投资单位表决权 比例(%)	99.00	99.00		100.00		40.00

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被投资单位	沈阳浑南热力 有限责任公司	沈阳华新联美资 产管理有限公司	沈阳浑南市政 建设工程有限 公司	哈尔滨联美 佳合热能技 术有限公司	合计
在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明
减值准备
本期计提减值准备
现金红利

3、投资收益

3、投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-630,648.23
处置交易性金融资产取得的投资收益	-53,791.31
交易性金融资产取得的投资收益	-34,265.90
合计	-718,705.44

4、现金流量表补充资料

4、现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-567,464.71	1,242,584.23
加：资产减值准备	-1,358.40	-6,402.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,256.56	15,686.16
无形资产摊销	29,293.50	35,151.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-1,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	718,705.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	399.60	1,600.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		11,417.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	22,580.00	946,712.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	243,084,009.84	1,971,463.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	243,291,421.83	4,218,213.75

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

补充资料	本期金额	上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	407,629,984.87	165,456,268.48
减：现金的期初余额	165,456,268.48	162,193,054.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	242,173,716.39	3,263,213.75

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分；	-13,117,471.14	处置固定资产形成的损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外；	9,670,066.08	供暖补贴计入处当期损益 8,710,066.11元，资产性政府补助 计入当期损益959,999.97元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益；	-718,705.44	交易性金融资产取得时收益 -34,265.90元，持有期间收益 -630,648.23元，出售时收益 -53,791.31元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出；	-839,987.24	营业外支出大于营业外收入净 额
小计	-5,006,097.74
减：所得税影响数	-1,488,952.56
非经常性损益净额	-3,517,145.18
归属于少数股东的非经常性损益净额	-55.20	少数股东本期分担的非经常性 损失
归属于公司普通股股东的非经常性损益 净额	-3,517,089.98
归属于公司普通股股东的净利润	82,204,403.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	85,721,493.86

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

69

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	13.43	0.3896	0.3896
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	14.00	0.4063	0.4063

计算过程如下：

项目		计 算 过 程
归属于公司普通股	净资产收益率	加权平均=82,204,403.88÷612,197,978.04×100%=13.43%
	每股收益（元）	基本每股收益=82,204,403.88÷211,000,000.00=0.3896
		基本每股收益=82,204,403.88÷211,000,000.00=0.3896
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	净资产收益率	加权平均=85,721,493.86÷612,197,978.04×100%=14.00%
	每股收益（元）	基本每股收益=85,721,493.86÷211,000,000.00=0.4063
		基本每股收益=85,721,493.86÷211,000,000.00=0.4063

净资产收益率、每股收益的计算方法

(1)加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

(2)基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

70

联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(4)稀释每股收益

报告期内我公司没有发行在外的稀释性普通股，稀释每股收益与每股收益相同。

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）资产负债表项目

项目	期末金额	期初金额	变动幅度%	原因
预付账款	69,846,241.40	29,430,046.76	137.33	预付的购煤款增加，陆续用煤陆续 供货
其他应收款	6,043,480.80	3,790,438.17	59.44	职工借备用金增加
存货	25,300,743.68	5,722,170.36	342.15	期末库存煤增加
在建工程	48,729,708.38	16,465,741.11	195.95	期末未完工工程增加
递延所得税资产	8,476,348.42	6,166,064.79	37.47	可抵扣时间性差异增加
应付账款	110,445,290.69	75,600,770.73	46.09	应付工程款及采购款增加
应交税费	11,278,149.24	6,641,237.97	69.82	应交企业所得税较增加
其他流动负债	539,681,681.39	376,308,991.50	43.41	由预收账款转入的接网费增加
未分配利润	195,281,625.40	113,077,221.52	72.70	本期利润增加

（2）利润表项目

	项目	本期发生额	上期发生额	上期发生额	变动幅度%	变动幅度%	原因	原因	原因
	营业收入	406,194,543.56	308,329,275.99		31.74		供暖面积增加使收入增加
	资产减值损失	239,051.74	1,295,777.95		-81.55		上年增加全额提坏账金额
	营业外支出	13,877,546.37	5,488,751.92		152.84		本年度处置固定资产净损失较上年同期增加
	所得税费用	27,625,380.31	18,855,577.38		46.51		本年度利润总额较上年同期增长，应缴纳的 企业所得税增加
	项目			本年发生额		上年发生额		变动幅度%	原因
	投资活动产生的现金流量净额			-186,904,714.36		-97,132,257.82		92.42	购建固定资产金额较上年增加

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联美控股股份有限公司 2011 年年度报告

十二、备查文件目录

• 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；

• 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

• 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿。

董事长：朱昌一 联美控股股份有限公司 2012 年 4 月 24 日

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