Lubelski Wegiel Bogdanka S.A.

esef_lwb_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31259400MHSST6C1A8M0662022-01-012022-12-31259400MHSST6C1A8M0662021-12-31259400MHSST6C1A8M0662022-12-31 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. BOGDANKA, LISTOPAD 2016 Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5 ZYSK NA AKCJĘ5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 1.INFORMACJE OGÓLNE9 1.1Skład Grupy Kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności9 1.2Założenie kontynuacji działalności11 2.OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI12 2.1Podstawa sporządzenia12 2.2Zasady konsolidacji23 2.3Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych25 2.4Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4)26 2.5Wartości niematerialne (nota 5)27 2.6Leasing (nota 6)28 2.7Nieruchomości inwestycyjne (nota 7)28 2.8Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 4.3)28 2.9Aktywa finansowe (nota 16)29 2.10Zapasy (nota 9)29 2.11Należności handlowe (nota 8)30 2.12Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 10)30 2.13Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży31 2.14Kapitał podstawowy (nota 11)31 2.15Zobowiązania finansowe (nota 13,15 i 16)31 2.16Pochodne instrumenty finansowe (nota 16)32 2.17Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 25)32 2.18Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 17)32 2.19Rezerwy (nota 18)33 2.20Ujmowanie przychodów (nota 19)34 2.21Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 14)35 2.22Wypłata dywidendy (nota 27)36 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI36 4.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE37 4.1Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska38 4.2Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie39 4.3Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych39 5.WARTOŚCI NIEMATERIALNE42 6.LEASING44 6.1Prawo do korzystania ze składnika aktywów44 6.2Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu45 7.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE46 8.NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI46 9.ZAPASY47 10.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY48 11.KAPITAŁ PODSTAWOWY49 12.POZOSTAŁE KAPITAŁY49 13.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA50 14.DOTACJE50 15.KREDYTY I POŻYCZKI51 16.INSTRUMENTY FINANSOWE52 16.1Instrumenty finansowe według kategorii52 16.2Hierarchia instrumentów finansowych53 16.3Czynniki ryzyka finansowego53 16.4Zarządzanie ryzykiem kapitałowym57 17.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH57 18.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA61 19.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY62 20.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU63 21.POZOSTAŁE PRZYCHODY63 2SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 22.POZOSTAŁE KOSZTY64 23.POZOSTAŁE STRATY - NETTO64 24.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE64 25.PODATEK DOCHODOWY65 25.1Obciążenie podatkowe65 25.2Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej65 25.3Odroczony podatek dochodowy66 25.4Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego67 26.ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ68 27.DYWIDENDA NA AKCJĘ68 28.DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ69 29.POZYCJE WARUNKOWE69 30.PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE70 31.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI70 32.INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I PROKURENTÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ72 33.INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO WYNAGRODZENIU72 34.WPŁYW NIETYPOWYCH ZDARZEŃ W TRAKCIE 2022 ROKU MAJĄCYCH WPŁYW NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY73 35.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM74 36.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO74 37.PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ75 3SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) NOTA STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4 3 637 525 3 469 838 Wartości niematerialne 5 59 554 55 989 Prawo do korzystania ze składnika aktywów 6.1 21 851 26 205 Nieruchomości inwestycyjne 7 2 702 2 886 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25.3 2 256 2 243 Należności handlowe oraz pozostałe należności 8 8 716 1 092 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 147 924 147 671 Razem aktywa trwałe 3 880 528 3 705 924 Aktywa obrotowe Zapasy 9 195 860 99 744 Należności handlowe oraz pozostałe należności 8 203 658 325 697 Nadpłacony podatek dochodowy 63 604 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 475 059 600 175 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 938 181 1 025 616 Razem aktywa obrotowe 938 181 1 025 616 RAZEM AKTYWA 4 818 709 4 731 540 Kapitał własny Akcje zwykłe 11 301 158 301 158 Kapitał zapasowy 702 549 702 549 Pozostałe kapitały rezerwowe 2 194 624 1 988 063 Zyski zatrzymane 498 774 615 563 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 3 697 105 3 607 333 Udziały niekontrolujące 10 559 10 268 Razem kapitał własny 3 707 664 3 617 601 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 15 1 786 4 822 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25.3 263 381 232 855 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 17 179 958 168 857 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 18 155 452 130 402 Dotacje 14 10 732 11 282 Zobowiązania z tytułu leasingu 6.1 18 314 20 622 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 13 32 265 29 575 Razem zobowiązania długoterminowe 661 888 598 415 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 15 3 099 3 120 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 17 49 855 41 778 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 18 12 746 25 186 Dotacje 14 488 493 Zobowiązania z tytułu leasingu 6.1 5 179 6 784 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 1 215 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 16 - 4 240 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 13 377 398 423 004 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 392 9 704 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 449 157 515 524 Razem zobowiązania krótkoterminowe 449 157 515 524 Razem zobowiązania 1 111 045 1 113 939 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 4 818 709 4 731 540 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 4SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 19 2 451 715 2 449 198 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 20 (2 043 310) (1 883 002) Zysk brutto 408 405 566 196 Koszty sprzedaży 20 (49 196) (39 714) Koszty administracyjne 20 (149 963) (134 947) Pozostałe przychody 21 3 340 5 223 Pozostałe koszty 22 (2 271) (1 128) Pozostałe straty - netto 23 (9 996) (5 749) Zysk operacyjny 200 319 389 881 Przychody finansowe 24 32 936 675 Koszty finansowe 24 (13 573) (8 345) Zysk przed opodatkowaniem 219 682 382 211 Podatek dochodowy 25.2 (44 046) (75 248) Zysk z działalności kontynuowanej 175 636 306 963 Zysk netto za okres obrotowy 175 636 306 963 z tego zysk przypadający na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 175 342 307 051 - udziały niekontrolujące 294 (88) wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 ZYSK NA AKCJĘ ZYSK NA AKCJĘ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W CIĄGU ROKU (WYRAŻONY W PLN NA JEDNĄ AKCJĘ) NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone - podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 5,15 9,03 - podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję 26 5,15 9,03 - rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 5,15 9,03 - rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję 26 5,15 9,03 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 5SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Zysk netto za okres obrotowy 175 636 306 963 Pozostałe całkowite dochody/(straty) za okres obrotowy Pozycje, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu: Zyski/(Straty) aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń 17 (666) 7 039 Inne całkowite dochody/(straty), które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (666) 7 039 Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - - Inne całkowite dochody/(straty), przed opodatkowaniem (666) 7 039 Podatek dochodowy dotyczący pozycji niepodlegających przeniesieniu 25.1 127 (1 337) Pozostałe całkowite dochody/(straty) netto za okres obrotowy (539) 5 702 Całkowite dochody netto za okres obrotowy - razem 175 097 312 665 z tego całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 174 806 312 753 - udziały niekontrolujące 291 (88) wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 6SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NOTA AKCJE ZWYKŁE KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY Stan na 1 stycznia 2022 roku 301 158 702 549 1 988 063 615 563 3 607 333 10 268 3 617 601 Całkowite dochody netto razem za okres obrotowy: - - - 174 806 174 806 291 175 097 - zysk netto - - - 175 342 175 342 294 175 636 - pozostałe całkowite straty - - - (536) (536) (3) (539) Dywidenda 27 - - - (85 034) (85 034) - (85 034) Przeniesienie wyniku roku ubiegłego 27 - - 206 561 (206 561) - - - Zmiana kapitału w okresie - - 206 561 (116 789) 89 772 291 90 063 Stan na 31 grudnia 2022 roku 301 158 702 549 2 194 624 498 774 3 697 105 10 559 3 707 664 Dane przekształcone NOTA AKCJE ZWYKŁE KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY Stan na 1 stycznia 2021 roku 301 158 702 549 1 918 013 367 665 3 289 385 10 442 3 299 827 Korekta wynikająca ze zmiany zasad rachunkowości - - - 5 195 5 195 - 5 195 Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach 301 158 702 549 1 918 013 372 860 3 294 580 10 442 3 305 022 Całkowite dochody netto razem za okres obrotowy: - - - 312 753 312 753 (88) 312 665 - zysk netto - - - 307 051 307 051 (88) 306 963 - pozostałe całkowite dochody - - - 5 702 5 702 - 5 702 Dywidenda - - - - - (86) (86) Przeniesienie wyniku roku ubiegłego - - 70 050 (70 050) - - - Zmiana kapitału w okresie - - 70 050 242 703 312 753 (174) 312 579 Stan na 31 grudnia 2021 roku 301 158 702 549 1 988 063 615 563 3 607 333 10 268 3 617 601 ** wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 7SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Dane przekształcone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto 175 636 306 963 Korekty: Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 44 046 75 248 Amortyzacja 398 471 430 151 Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 49 160 36 335 Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 4.3 11 181 652 Przychody z tytułu odsetek (31 411) (177) Koszty z tytułu odsetek 623 1 112 Wycena pochodnych instrumentów finansowych - 4 240 Pozostałe przepływy 1 067 9 493 Zmiany kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych 18 512 2 347 Zmiana stanu rezerw (7 249) 20 568 Zmiana stanu zapasów (96 116) (8 620) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 114 415 (57 336) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 28 19 560 57 401 Korekty razem 522 259 571 414 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 697 895 878 377 Podatek dochodowy zapłacony (73 520) (92 482) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 624 375 785 895 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 28 (664 665) (402 035) Nabycie wartości niematerialnych 28 (18 533) (9 595) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 409 96 Odsetki otrzymane 29 391 178 Wydatki na inne inwestycje krótkoterminowe (250 000) (68 155) Wpływy z innych inwestycji krótkoterminowych 252 268 68 155 Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni (253) (6 080) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (651 383) (417 436) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (9 741) (6 363) Spłacone kredyty i pożyczki 15 (3 036) (3 036) Zapłacone odsetki i prowizje dotyczące działalności finansowej 15 (297) (409) Dywidendy wypłacone (85 034) (86) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (98 108) (9 894) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów walut (125 116) 358 565 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (125 116) 358 565 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 600 175 241 610 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 475 059 600 175 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)8 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.INFORMACJE OGÓLNE Nazwa jednostki sprawozdawczej: Lubelski Węgiel "Bogdanka" S.A. Siedziba: Rzeczpospolita Polska, Bogdanka Forma prawna:Spółka akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bogdanka, 21-013 Puchaczów Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Rzeczpospolita Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: wydobywanie węgla kamiennego Nazwa jednostki dominującej: Enea S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: Skarb Państwa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku, w polskich złotych (PLN) natomiast dane prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej. 1.1Skład Grupy Kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności Grupa Kapitałowa Lubelski Węgiel Bogdanka: W skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka (zwanej dalej „Grupą”) wchodzą niżej wymienione Spółki: Jednostka Dominująca Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. jest spółką akcyjną, działającą na podstawie przepisów prawa polskiego. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie Kopalnia Węgla Kamiennego „Bogdanka” z siedzibą w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych. Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski Węgiel „Bogdanka” Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)9 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 0510Z), jest wydobywanie węgla kamiennego. Jednostki zależne „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2022 roku 88,7% udziałów w kapitale. „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. świadczy usługi na rzecz kopalni w zakresie dostaw energii cieplnej oraz prowadzi gospodarkę wodno-ściekową. Ponadto spółka zaopatruje w energię cieplną podmioty zewnętrzne, takie jak osiedla mieszkaniowe i inne obiekty w Łęcznej. Spółka prowadzi również działalność w zakresie budowy i remontów instalacji ciepłowniczych, wodociągowych i kanalizacyjnych. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2022 roku 100,0% udziałów w kapitale. EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. świadczy na rzecz kopalni usługi związane z transportem, utylizacją i zagospodarowaniem odpadów powstających przy płukaniu i oczyszczaniu urobku węglowego oraz usługi rekultywacji. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. RG „Bogdanka” Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej RG „Bogdanka” Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2022 roku 100,0% udziałów w kapitale. RG „Bogdanka” Sp. z o.o. świadczy na rzecz kopalni usługi związane głównie z wykonywaniem robót górniczych i wykonywaniem prac pomocniczych oraz obsługi odstawy. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. MR Bogdanka Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej MR Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2022 roku 100,0% udziałów w kapitale. MR Bogdanka Sp. z o.o. świadczy usługi na rzecz kopalni w zakresie remontów, usług remontowo-budowlanych, wykonywania prac w oddziałach maszynowych p/z, regeneracji oraz produkcji konstrukcji stalowych. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)10 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zbiorcze zestawienie przedstawiające charakterystykę, na dzień bilansowy, jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy przedstawia poniższa tabela: NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ SUMA BILANSOWA [TYS. ZŁ] KAPITAŁ WŁASNY [TYS. ZŁ] % POSIADANYCH UDZIAŁÓW UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄ- CE OGRANICZENIA W KONTROLI; OGRANICZENIA NA SKONSOLIDOWA- NE AKTYWA I PASYWA METODA KONSOLIDACJI JEDNOSTKI PODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI W OKRESIE BIEŻĄCYM I W OKRESACH POPRZEDNICH: „ŁĘCZYŃSKA ENERGETYKA” Sp. z o.o. 112.325 93.414 88,7 Udziały niekontrolujące wynoszą 11,30% i należą do: - Gm. Łęczna 11,29% - Gm. Puchaczów 0,01% brak pełna RG „BOGDANKA” Sp. z o.o. 22.535 3.506 100,0 brak brak pełna EkoTRANS BOGDANKA Sp. z o.o. 4.253 1.239 100,0 brak brak pełna MR BOGDANKA Sp. z o.o. 9.855 6.073 100,0 brak brak pełna Wszystkie jednostki podlegały konsolidacji w okresie bieżącym i w okresach poprzednich W trakcie 2022 roku nie były dokonywane zmiany nazwy Jednostki Dominującej i spółek zależnych wchodzących w skład Grupy, jak również nie były dokonywane zmiany innych danych identyfikacyjnych, w porównaniu do roku ubiegłego. Grupa w strukturze Grupy Kapitałowa ENEA W dniu 14 września 2015 roku spółka ENEA S.A. ogłosiła wezwanie na akcje Jednostki Dominującej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A., w którym oświadczyła, iż zamierza uzyskać do 64,57% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 października 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji Spółka ENEA S.A. wraz z jej podmiotem zależnym objęła łącznie 66% akcji Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A., w wyniku czego Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. wraz z jej spółkami zależnymi stały się częścią Grupy Kapitałowej ENEA, w której jednostką dominującą jest spółka ENEA S.A. z siedzibą w Poznaniu. W wyniku zbycia przez podmiot zależny ENEA S.A. akcji Jednostki Dominującej w trakcie drugiego kwartału 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2022 roku ENEA S.A. posiada łącznie 64,57% udziałów w Jednostce Dominującej. Ponadto w dniu 18 czerwca 2022 roku w siedzibie Jednostki Dominującej podpisano list intencyjny w sprawie sprzedaży akcji Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. Skarbowi Państwa. Zgodnie z jego postanowieniami, ENEA i Ministerstwo Aktywów Państwowych będą współpracować przy przygotowaniu i przeprowadzeniu transakcji nabycia akcji. Podpisany list intencyjny zakłada, że Skarb Państwa nabędzie od spółki ENEA S.A. łącznie 21.962.189 akcji Jednostki Dominującej do końca 2023 roku. Jednostką kontrolującą najwyższego szczebla jest Skarb Państwa 1.2Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę oraz, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy. Ponadto, w związku z tym, że wartość kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej przez długi czas utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto, przeprowadzono SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)11 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. test na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości, jak również nie stwierdzono zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Szczegółowy opis testu został przedstawiony w nocie 4.3. 2.OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 2.1Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („MSSF UE”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Wpływ czynników klimatycznych oraz geologicznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przeanalizowała ryzyka (czynniki) związane ze zmianami klimatycznymi oraz czynniki geologiczne. Skrócony opis wpływu problemów natury geologicznej, które miały miejsce w trakcie roku został przedstawiony w nocie 34. Natomiast szczegółowe informacje na temat czynników oraz ryzyk klimatycznych i geologicznych zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapitałowej LW Bogdanka za 2022 rok („Sprawozdanie z działalności”), w tym w szczególności w ramach Oświadczenia na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., będącego wyodrębnioną częścią tego Sprawozdania z działalności. Grupa rozważyła wpływ ryzyk (czynników) klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i uwzględniła je m.in. w teście na utratę wartości aktywów niefinansowych czy też w wyliczeniach rezerw na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia. 2.1.1Nowe zasady rachunkowości Z dniem 1 stycznia 2022 roku Grupa po raz pierwszy zastosowała Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” wprowadzające zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowiązana jest rozpoznawać ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie w odniesieniu do ujęcia w koszcie wytworzenia wyrobisk wartości węgla uzyskanego podczas ich drążenia. W związku z powyższym począwszy od 1 stycznia 2022 roku skonsolidowane przychody ze sprzedaży węgla uzyskanego podczas drążenia wyrobisk nie pomniejszają wartości początkowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)12 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. wyrobisk, niemniej jednak konieczne jest skorygowanie kosztów poniesionych na drążenie wyrobisk o tę część kosztów, która dotyczy wytworzenia węgla uzyskanego podczas drążenia. Zmiana została zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych (wyrobisk), które były dostosowane do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im działania w sposób zamierzony przez kierownictwo na dzień lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzień 1 stycznia 2021 roku). Łączny efekt netto pierwszego zastosowania tej zmiany wyniósł 23.892 tys. złotych (z czego kwota 18.697 tys. złotych dotyczy wyniku roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. złotych dotyczy wyników lat wcześniejszych) i został ujęty, jako korekta bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2022 roku. Na kwotę tę składają się zwiększenie wartości netto rzeczowych aktywów trwałych o 29.496 tys. złotych (w tym 23.083 tys. złotych dotyczące 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwiększenia wartości zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. złotych (w tym 4.386 tys. złotych dotyczące 2021 roku). Wpływ zastosowania zmiany na dzień 1 stycznia 2022 roku przedstawia poniższa tabela. Wpływ zastosowania Zmiany do MRS 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” na Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy 31 grudnia 2021 Wpływ zmiany 1 stycznia2022 Rzeczowe aktywa trwałe 3.440.342 29.496 3.469.838 Kapitał własny, w tym: 3.593.709 23.892 3.617.601 Zyski zatrzymane 591.671 23.892 615.563 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 227.251 5.604 232.855 Jednocześnie w celu zachowania porównywalności danych porównawczych dokonano przekształcenia danych za 2021 rok. Łączny wpływ korekty na wynik okresu na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniósł 18.697 tys. złotych. Wpływ zastosowania Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” na skonsolidowane sprawozdanie Grupy Wpływ zastosowania Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy za 2021 rok przedstawiają poniższe tabele: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)13 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone Korekta z tytułu zastosowania Zmiany do MSR 16 STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 3.440.342 29.496 3.469.838 Wartości niematerialne 55.989 - 55.989 Prawo do korzystania ze składnika aktywów 26.205 - 26.205 Nieruchomości inwestycyjne 2.886 - 2.886 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.243 - 2.243 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1.092 - 1.092 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 147.671 - 147.671 Razem aktywa trwałe 3.676.428 29.496 3.705.924 Aktywa obrotowe Zapasy 99.744 - 99.744 Należności handlowe oraz pozostałe należności 325.697 - 325.697 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 600.175 - 600.175 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 1.025.616 - 1.025.616 Razem aktywa obrotowe 1.025.616 - 1.025.616 RAZEM AKTYWA 4.702.044 29.496 4.731.540 Kapitał własny Akcje zwykłe 301.158 - 301.158 Kapitał zapasowy 702.549 - 702.549 Pozostałe kapitały rezerwowe 1.988.063 - 1.988.063 Zyski zatrzymane 591.671 23.892 615.563 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 3.583.441 23.892 3.607.333 Udziały niekontrolujące 10.268 - 10.268 Razem kapitał własny 3.593.709 23.892 3.617.601 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 4.822 - 4.822 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 227.251 5.604 232.855 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 168.857 - 168.857 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 130.402 - 130.402 Dotacje 11.282 - 11.282 Zobowiązania z tytułu leasingu 20.622 - 20.622 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 29.575 - 29.575 Razem zobowiązania długoterminowe 592.811 5.604 598.415 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 3.120 - 3.120 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 41.778 - 41.778 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 25.186 - 25.186 Dotacje 493 - 493 Zobowiązania z tytułu leasingu 6.784 - 6.784 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1.215 - 1.215 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 4.240 - 4.240 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 423.004 - 423.004 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 9.704 - 9.704 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 515.524 - 515.524 Razem zobowiązania krótkoterminowe 515.524 - 515.524 Razem zobowiązania 1.108.335 5.604 1.113.939 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 4.702.044 29.496 4.731.540 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)14 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za 2021 rok ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone Korekta z tytułu zastosowania Zmiany do MSR 16 ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2.371.280 77.918 2.449.198 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (1.828.167) (54.835) (1.883.002) Zysk brutto 543.113 23.083 566.196 Koszty sprzedaży (39.714) - (39.714) Koszty administracyjne (134.947) - (134.947) Pozostałe przychody 5.223 - 5.223 Pozostałe koszty (1.128) - (1.128) Pozostałe straty - netto (5.749) - (5.749) Zysk operacyjny 366.798 23.083 389.881 Przychody finansowe 675 - 675 Koszty finansowe (8.345) - (8.345) Zysk przed opodatkowaniem 359.128 23.083 382.211 Podatek dochodowy (70.862) (4.386) (75.248) Zysk z działalności kontynuowanej 288.266 18.697 306.963 Zysk netto za okres obrotowy 288.266 18.697 306.963 z tego zysk przypadający na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 288.354 18.697 307.051 - udziały niekontrolujące (88) - (88) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2021 rok ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone Korekta z tytułu zastosowania Zmiany do MSR 16 ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Zysk netto za okres obrotowy 288.266 18.697 306.963 Pozostałe całkowite straty za okres obrotowy Pozycje, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu: Straty aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń 7.039 - 7.039 Inne całkowite straty, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 7.039 - 7.039 Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - - - Inne całkowite straty, przed opodatkowaniem 7.039 - 7.039 Podatek dochodowy dotyczący pozycji niepodlegających przeniesieniu (1.337) - (1.337) Pozostałe całkowite straty netto za okres obrotowy 5.702 - 5.702 Całkowite dochody netto za okres obrotowy - razem 293.968 18.697 312.665 z tego zysk przypadający na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 294.056 18.697 312.753 - udziały niekontrolujące (88) - (88) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)15 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za 2021 rok ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone Korekta z tytułu zastosowania Zmiany do MSR 16 ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto 288.266 18.697 306.963 Korekty: Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 70.862 4.386 75.248 Amortyzacja 430.151 - 430.151 Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 36.335 - 36.335 Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 652 - 652 Przychody z tytułu odsetek (177) - (177) Koszty z tytułu odsetek 1.112 - 1.112 Wycena pochodnych instrumentów finansowych 4.240 - 4.240 Pozostałe przepływy 9.493 - 9.493 Zmiany kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych 2.347 - 2.347 Zmiana stanu pozostałych rezerw 20.568 - 20.568 Zmiana stanu zapasów (8.620) - (8.620) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (57.336) - (57.336) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 57.401 - 57.401 Korekty razem 567.028 4.386 571.414 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 855.294 23.083 878.377 Podatek dochodowy zapłacony (92.482) - (92.482) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 762.812 23.083 785.895 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (378.952) (23.083) (402.035) Nabycie wartości niematerialnych (9.595) - (9.595) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 96 - 96 Odsetki otrzymane 178 - 178 Wydatki na inne inwestycje krótkoterminowe (68.155) - (68.155) Wpływy z innych inwestycji krótkoterminowych 68.155 - 68.155 Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni (6.080) - (6.080) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (394.353) (23.083) (417.436) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (6.363) - (6.363) Spłacone kredyty i pożyczki (3.036) - (3.036) Zapłacone odsetki i prowizje dotyczące działalności finansowej (409) - (409) Dywidendy wypłacone (86) - (86) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (9.894) - (9.894) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów walut 358.565 - 358.565 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 358.565 - 358.565 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 241.610 - 241.610 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 600.175 - 600.175 Za wyjątkiem opisanych powyżej zmian Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości dla okresu bieżącego i SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)16 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. porównawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. 2.1.2Zgodność z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania („ESEF”) Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymogów dotyczących przejrzystości informacji o emitentach, których papiery wartościowe dopuszczone są do obrotu na rynku regulowanym („Emitent”) oraz w nawiązaniu do Rozporządzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standardów technicznych ESEF, Jednostka Dominująca jako Emitent zobowiązana jest do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2020 roku. Obowiązek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych, a pierwsze sprawozdanie, które objęte zostało obowiązkiem sporządzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka za 2020 rok. Na mocy powyższych przepisów, emitenci są zobowiązani sporządzać roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawierają skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF – co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominującej - emitenci muszą je znakować (inaczej tagować) przy użyciu języka XBRL. Wobec powyższego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka, zostało sporządzone zgodnie z wymogami ESEF. 2.1.3Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz zgodnie z polityką rachunkowości wymaga wykorzystania oprócz szacunków księgowych również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono w niniejszej nocie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)17 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poniżej. Poniżej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z którymi związane jest ryzyko korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI POZYCJI, KTÓREJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. ZŁ OPIS POLITYKI RACHUNKOWOŚCI SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE PRZYJĘTYCH ZAŁOŻEŃ I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU 2022 2021 dane przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe 3.637.525 3.469.838 nota 2.4 oraz 2.8 nota 4 Rezerwa na świadczenia pracownicze 229.813 210.635 nota 2.18 nota 17 Wartości niematerialne 59.554 55.989 nota 2.5 oraz 2.8 nota 5 Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów 155.452 130.402 nota 2.19 nota 18 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.256 2.243 nota 2.17 nota 25.3 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 263.381 232.855 nota 2.17 nota 25.3 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 Oszacowanie okresu żywotności kopalni oraz zasobów węgla Okres żywotności kopalni to okres, do którego zgodnie z osądem Zarządu Jednostka Dominująca jest w stanie funkcjonować i prowadzić działalność wydobywczą na podstawie aktualnie posiadanych, dostępnych do wykorzystania przez Grupę zasobów. Okres żywotności kopalni stanowi jeden z kluczowych osądów, wpływających na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako całość oraz na wycenę kluczowych pozycji aktywów i pasywów. Przy ustalaniu okresu żywotności kopalni bierze się pod uwagę przede wszystkim następujące przesłanki (czynniki): prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie działalności, posiadane przez Grupę; plany Zarządu Jednostki Dominującej odnośnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych złóż; formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych planów, strategii Jednostki Dominującej; zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy; aktualną sytuację gospodarczą w kraju i na świecie, która ma wpływ na sektor górnictwa i bieżącą działalność Jednostki Dominującej oraz na plany dotyczące przyszłego wydobycia; model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczający teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominującej wystarczy zasobów złoża, do prowadzenia wydobycia zgodnie z założonym średniorocznym poziomem wydobycia (produkcji). Ocena aktualności przyjętego okresu żywotności kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana zgodnie z MSR „16 Rzeczowe aktywa trwałe”. Zmiana dotychczasowego okresu żywotności kopalni – skrócenie okresu lub jego wydłużenie - dokonywana jest wyłącznie w sytuacji, gdy wystąpią istotne zmiany w zakresie wymienionych powyżej przesłanek, tj. w szczególności wtedy, gdy: Jednostka Dominująca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzględni te obszary w planie działalności; w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporządzony przez Jednostkę Dominującą plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)18 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. wysokie prawdopodobieństwo możliwości uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji; Jednostka Dominująca uzyska niezbędne zgody korporacyjne na wejście w te obszary lub zmianę zakresu prowadzonej działalności; model ekonomiczno-finansowy sporządzony i zaktualizowany przez Jednostkę Dominującą na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego średniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% długości pozostałego okresu) skrócenie lub wydłużenie okresu żywotności kopalni; Zarząd Jednostki Dominującej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kształcie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, aniżeli mniej), przy czym przez powyższą determinację należy rozumieć w szczególności podjęcie/podejmowanie stosownych uchwał, publiczne ogłoszenie planu oraz uruchamianie działań operacyjnych i inwestycyjnych. Aktualnie okres żywotności kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uległ on zmianie w porównaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni może jednak różnić się od szacowanego przez Jednostkę Dominującą. Wynika to z uwzględnienia w wyliczeniu szacowanego okresu żywotności kopalni wyłącznie zasobów operatywnych węgla dostępnych na dzień sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na węgiel Jednostki Dominującej może powodować obniżenie wydobycia poniżej zdolności produkcyjnych co wpłynie na wydłużenie okresu żywotności kopalni. Jednostka Dominująca ma na uwadze trwające prace dotyczące restrukturyzacji sektora górnictwa, ogłoszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku („PEP 2040”) jak również przewidywane w „Umowie Społecznej dotyczącej transformacji sektora górnictwa węgla kamiennego oraz wybranych procesów transformacji województwa śląskiego”, zakończenie eksploatacji węgla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w związku z istotną zmianą sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone są prace dotyczące aktualizacji PEP. Jednocześnie Grupa podejmuje działania zmierzające do dywersyfikacji obszarów jej działalności. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze Założenia odnośnie wyceny aktuarialnej rezerw na świadczenia pracownicze Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta oraz wskaźnika wzrostu podstawy danego świadczenia. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w nocie 17. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku została przeprowadzona analiza wrażliwości wyników wyceny na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrostów podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p. Poniższe tabele prezentują wartość bilansową poszczególnych tytułów rezerw oraz prezentują jak zmieniłaby się wartość bilansowa przy innych założeniach: Na dzień 31 grudnia 2022 roku TYTUŁ REZERWY WARTOŚĆ BILANSOWA ODCHYLENIA STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO PLANOWANE WZROSTY PODSTAW -1 p.p. +1 p.p. -1 p.p. +1 p.p. Odprawy emerytalne 65.324 5.379 (4.749) (3.490) 3.868 Odprawy rentowe 1.176 78 (70) (48) 51 Nagroda jubileuszowa 136.093 8.451 (7.595) (6.683) 7.286 Odprawy pośmiertne 4.526 322 (288) (242) 266 RAZEM 207.119 14.230 (12.702) (10.463) 11.471 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)19 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 grudnia 2021 roku TYTUŁ REZERWY WARTOŚĆ BILANSOWA ODCHYLENIA STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO PLANOWANE WZROSTY PODSTAW -1 p.p. +1 p.p. -1 p.p. +1 p.p. Odprawy emerytalne 61.276 5.879 (5.116) (3.961) 4.440 Odprawy rentowe 922 72 (64) (47) 51 Nagroda jubileuszowa 128.038 9.075 (8.050) (7.133) 7.859 Odprawy pośmiertne 4.044 334 (294) (253) 281 RAZEM 194.280 15.360 (13.524) (11.394) 12.631 Poniższa tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku w podziale na okresy zapadalności: OKRES WYPŁATY ODPRAWY EMERYTALNE ODPRAWY RENTOWE NAGRODY JUBILEUSZOWE ODPRAWY POŚMIERTNE SUMA 2023 10.277 118 16.392 423 27.210 2024 2.639 114 13.544 414 16.711 2025 2.420 112 11.919 411 14.862 2026 2.457 104 12.447 380 15.388 2027 2.430 98 12.042 360 14.930 Pozostała część 45.101 630 69.749 2.538 118.018 RAZEM 65.324 1.176 136.093 4.526 207.119 wartość świadczeń do wypłaty w roku 2023 uwzględnia wypłaty wynikające z nabytych praw emerytalnych oraz nagród jubileuszowych dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny a które pozostają w stosunku pracy. Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów Grupa tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, do których poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczenie kosztów likwidacji dotyczy obiektów infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, możliwej do likwidacji na dzień bilansowy. Wyliczenie obejmuje także obiekty będące inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzględniają spodziewanych przychodów z likwidacji, jak np. sprzedaż złomu czy też sprzedaż budynków i wyposażenia. Koszty likwidacji nie uwzględniają ponadto kosztów ogólnego zarządu, kosztów rekultywacji i usuwania szkód górniczych oraz kosztów likwidacji obiektów, co do których nie ma prawnego obowiązku likwidacji. Należy także zaznaczyć, że szacowanie kosztów likwidacji nie obejmuje kosztów ewentualnych odpraw dla pracowników zwalnianych grupowo. Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, koszty jednostkowe – w tym w szczególności koszty likwidacji szybów (wraz z demontażem urządzeń), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak również koszty utrzymania obiektów dołowych i powierzchniowych niezbędnych dla zapewnienia bezpieczeństwa ruchu zakładu górniczego – pochodzą z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni Górnośląskiego Zagłębia Węglowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemysłu. Główne założenia wykorzystywane przy ustalaniu kosztów z tytułu likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów zawierają założenia odnośnie okresu żywotności kopalni, przewidywanej inflacji oraz długoterminowych stóp dyskontowych. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerwy. Wrażliwość na zmianę okresu żywotności kopalni Założenia odnośnie okresu żywotności kopalni opisane zostały powyżej. W przypadku gdyby przyjęty na dzień 31 grudnia 2022 roku okres żywotności kopalni został wydłużony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby niższa o SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)20 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.799 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został wydłużony o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby niższa o 17.081 tys. złotych. Jednocześnie gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby wyższa o 1.819 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby wyższa o 19.189 tys. złotych. Wrażliwość na zmianę inflacji oraz stopy dyskonta Przyjęte do wyliczenia rezerwy wskaźniki inflacji za lata 2023-2051 wynoszą odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik inflacji wynosił 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051). Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą głównie na rentowności obligacji skarbowych, i na dzień 31 grudnia 2022 roku została ona przyjęta w wysokości: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powrócić do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzień 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosiło 3,7%). Gdyby przyjęte stopy inflacji odbiegały od oszacowań Zarządu Jednostki Dominującej o 1 p.p., szacuje się, że wartość bilansowa rezerw byłaby o 50.253 tys. złotych wyższa (w przypadku stóp inflacji wyższych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. złotych niższa (w przypadku stóp inflacji niższych o 1 p.p.). Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego na wartość bilansową rezerw na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiają poniższe tabele: Na dzień 31 grudnia 2022 roku ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO -1 p.p. -0,5 p.p. 0 p.p. +0,5 p.p. +1 p.p. Wartość rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i koszty rekultywacji gruntów 205.733 178.774 155.452 135.263 117.774 Na dzień 31 grudnia 2021 roku ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO -1 p.p. -0,5 p.p. 0 p.p. +0,5 p.p. +1 p.p. Wartość rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i koszty rekultywacji gruntów 174.395 150.750 130.402 112.880 97.779 Z analizy wynika, że wzrost stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 20.189 tys. złotych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 37.678 tys. złotych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 23.322 tys. złotych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 50.281 tys. złotych. Pozostałe istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uległy zmianie. 2.1.4Nowe standardy i interpretacje W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)21 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” regulują kwestię kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty. Wpływ zastosowania powyższej zmiany został szczegółowo przedstawiony w nocie 2.1.1. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą obciążenia. Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020 „Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020” wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)22 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” We wrześniu 2022 roku Rada zmieniła standard MSSF 16 „Leasing” uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 roku Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy wpływu nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Powyższe standardy będą miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednakże w ocenie Grupy będzie on stosunkowo niewielki. 2.2Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. i jednostek przez nią kontrolowanych. Jednostka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)23 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Jeżeli Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Dodatkowe informacje na temat jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały zamieszczone w nocie 1.1. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Korekty konsolidacyjne W razie wystąpienia takiej konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Utrata kontroli Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)24 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. Po początkowym ujęciu traktowane są jako inwestycje wyceniane metodą praw własności lub jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w zależności od poziomu utrzymanych przez Grupę wpływów na działalność tej jednostki. Udziały niekontrolujące obejmują nienależące do Grupy udziały w Spółce „Łęczyńska Energetyka”. Udziały te należą do Gminy Łęczna oraz Gminy Puchaczów. Nabycie jednostek Przejęcia innych podmiotów są rozliczane metodą nabycia na dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną. Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako: wartość godziwą przekazanej zapłaty; powiększoną o rozliczenie wcześniej istniejących powiązań oraz ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje udziały nie posiadające kontroli w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według przypadającej na udziały nie posiadające kontroli proporcjonalnej części możliwych do zidentyfikowania aktywów netto przejmowanej jednostki wycenionych według wartości godziwej. 2.3Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną na moment początkowego ujęcia przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy: pozycje pieniężne są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia (za kurs zamknięcia przyjmuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień), pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z którego korzysta jednostka) oraz pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)25 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. są w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”, a dotyczące działalności finansowej w pozycji „Przychody/Koszty finansowe” lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. 2.4Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4) Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartości można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia (koszcie wytworzenia). Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych, ujmowane są koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i wyrobisk ścianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o koszt wydobycia węgla wydobytego podczas wytworzenia tychże wyrobisk. Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych, ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub jego używania. W szczególności w wartości początkowej środków trwałych ujmuje się zdyskontowane koszty likwidacji środków trwałych dotyczących działalności górniczej podziemnej oraz innych obiektów, które zgodnie z obowiązującym prawem górniczym podlegają likwidacji po zakończeniu działalności. Ujęte w wartości początkowej środków trwałych koszty likwidacji kopalni podlegają amortyzacji taką metodą, jaką amortyzowane są środki trwałe, których dotyczą, począwszy od momentu rozpoczęcia użytkowania danego środka trwałego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiektów w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania lub metodą naturalną, w celu rozłożenia ich wartości początkowych lub wartości przeszacowanych, pomniejszonych o wartości końcowe, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: OKRES AMORTYZACJI Budynki i budowle 25-40 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) amortyzacja metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian (liczoną w metrach bieżących) Urządzenia techniczne i maszyny 5-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Środki transportu 3-30 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Inne środki trwałe 3-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)26 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania. Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna w porównaniu z ceną nabycia (kosztem wytworzenia) całego składnika aktywów trwałych amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwanej (nota 2.8). W wartości środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów (w tym przeglądów certyfikacyjnych), których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki i prowizje od zaciągniętych zobowiązań oraz różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która podlega aktywowaniu, ustala się zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich wykorzystania. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”. 2.5Wartości niematerialne (nota 5) Informacja geologiczna Zakupioną informację geologiczną ujmuje się zgodnie z MSSF 6 „Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych” w wartości wynikającej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i Środowiska (dawniej Ministerstwem Środowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Następnie aktywowane koszty odpisuje się przez cały czas trwania koncesji. Oprogramowanie komputerowe Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-5 lat). Opłaty i licencje Opłatę za ustanowienie użytkowania górniczego przestrzeni, w celu wydobywania węgla kamiennego, aktywuje się w wysokości poniesionej opłaty. Aktywowane koszty odpisuje się przez okres na jaki została zawarta umowa na użytkowanie górnicze. Amortyzację wartości niematerialnych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania. Na dzień bilansowy, wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)27 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozostałe wartości niematerialne Do pozostałych wartości niematerialnych zalicza się w szczególności prawa do emisji CO2, a także inne wartości niematerialne nie zaklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje się w cenie nabycia. Prawa te nie podlegają amortyzacji, lecz podlegają okresowej ocenie pod kątem utraty wartości na ogólnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegają umorzeniu proporcjonalnie do ilości praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym – w tabeli ruchów wartości niematerialnych wykazuje się je bezpośrednio jako zmniejszenie. 2.6Leasing (nota 6) Umowa zawiera leasing jeśli dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo wyraźnie określony w umowie lub pośrednio określony w momencie gdy jest udostępniony do użytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania oraz ma prawo do określenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia, która obejmuje wartość zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o wszystkie płatności dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, początkowe koszty bezpośrednie związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umową ma być zwrócony chyba, że koszty te zostały poniesione aby wyprodukować zapasy. Tak ustalona wartość jest pomniejszana o należności z tytułu zachęt udzielonych przez leasingodawcę. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwałą utratę wartości. Okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: końca okresu ekonomicznej użyteczności składnika aktywów lub do końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu stanowi sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na koniec umowy leasingu. 2.7Nieruchomości inwestycyjne (nota 7) Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości z których Grupa uzyskuje korzyści z tytułu przychodów z najmu, wzrostu ich wartości lub też obu tych przyczyn, zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia). Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie przyjęcia nieruchomości inwestycyjnej do używania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący: Budynki 25–40 lat Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku metodą liniową przez okres trwania umowy najmu. 2.8Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 4.3) Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa aktywów pomniejszona o koszty sprzedaży, lub wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)28 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utworzenie, rozwiązanie i wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach układu funkcjonalnego, zgodnie z funkcją, do jakiej została przypisana dana pozycja aktywów trwałych (tj. w pozycjach „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, „Koszty sprzedaży” oraz „Koszty administracyjne”) lub w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”. 2.9Aktywa finansowe (nota 16) Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich początkowego ujęcia do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń), aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii, aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe spełniające definicję zwykłej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacji takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach połączenia spółek. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych podlegający klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie transakcyjnej. Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia/pozyskania tych pozycji aktywów. 2.10Zapasy (nota 9) Materiały wykazywane są w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytułu zalegania w magazynie. Towary wyceniane są w cenie nabycia, nie wyższej jednak od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, nie wyższym niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Wartość rozchodu materiałów i SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)29 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. towarów ustala się z zastosowaniem metody średniej ważonej. Z kolei wyroby gotowe wycenia się po średniorocznym koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje robociznę bezpośrednią, materiały pomocnicze, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów Grupa wykazuje świadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia. 2.11Należności handlowe (nota 8) Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową należności i kwotą w terminie wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie pojawiają się. Należności wyrażone w walutach obcych w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się po średnim kursie NBP obowiązującym na ten dzień. Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe ważone ryzykiem niewykonania zobowiązania. Strata kredytowa to różnica między wszystkimi wynikającymi z umowy przepływami pieniężnymi należnymi Grupie zgodnie z umową i wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać, uwzględniając skutek zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie: 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, lub oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy się w ciężar kosztów ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w „Kosztach sprzedaży”. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się ich odpisów na koncie rezerw na należności handlowe. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się jako zmniejszenie kosztów w pozycji „Koszty sprzedaży” w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. 2.12Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 10) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak również środki o ograniczonej możliwości dysponowania przez okres, co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego są klasyfikowane jako długoterminowe. Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe). Grupa dokonuje inwestycji w instrumenty dłużne oraz lokuje środki pieniężne wyłącznie w papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie niższym niż BBB-. Powyższe zapewnia że ryzyko niewypłacalności zobowiązania (braku zwrotu zainwestowanych przez Grupę środków) jest znikome. W związku z czym nie ma konieczności analizowania oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu (dożywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis należy rozważyć wyłącznie w odniesieniu do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)30 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.13Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży klasyfikuje się jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Grupy do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. 2.14Kapitał podstawowy (nota 11) Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji. 2.15Zobowiązania finansowe (nota 13,15 i 16) Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia do następujących kategorii: Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy, Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: zobowiązania finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń, zobowiązania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grupę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena początkowa zobowiązania finansowego W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji (zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania. Wycena bilansowa i ujęcie przeszacowań Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny. Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe, zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)31 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zobowiązania finansowe, zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie. 2.16Pochodne instrumenty finansowe (nota 16) Grupa może zawierać umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmują kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje się do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 2.17Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 25) Podatek bieżący Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Grupa działa i generuje przychody podlegające opodatkowaniu. Zarząd Grupy dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. 2.18Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 17) Zobowiązania emerytalne i pozostałe świadczenia pracownicze Zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa spółki Grupy wypłacają świadczenia z następujących głównych tytułów: odprawy emerytalne i rentowe, nagrody jubileuszowe, odprawy pośmiertne. Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty powyższych świadczeń w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Projected Unit Credit Method). Rezerwy obliczane są metoda indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego świadczenia, jaką Grupa zobowiązuje się wypłacić na podstawie wewnętrznych regulacji, w szczególności ZUZP oraz odpowiednich przepisów prawa. Prognozowana kwota świadczenia jest obliczana z uwzględnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy wymiaru tego świadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru świadczenia SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)32 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. do momentu nabycia przez danego pracownika prawa do tego świadczenia oraz współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy danego pracownika. Obliczona kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy a następnie pomniejszana o zdyskontowane aktuarialnie na ten sam dzień kwoty rocznych odpisów na rezerwę, jakich Grupa dokonuje na powiększenie rezerwy danego pracownika. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danego pracownika jako pracownika Grupy do momentu otrzymania świadczenia. Stopa dyskonta finansowego odpowiada rynkowej stopie zwrotu z długoterminowych obligacji skarbowych na moment wykonywania wyceny. Prawdopodobieństwo, o którym mowa powyżej jest ustalane w oparciu o metodę ryzyk współzawodniczących (ang. Multiple Decrement Model), przy czym uwzględnia się możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy i ryzyko śmierci. Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika jest określana z zastosowaniem rozkładu prawdopodobieństwa oraz z uwzględnieniem danych statystycznych Grupy. Ryzyko całkowitej niezdolności do pracy oraz ryzyko śmierci pracownika są ustalane z wykorzystaniem danych statystycznych. Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają pozostałe całkowite dochody (świadczenia emerytalne) lub koszty (pozostałe długoterminowe świadczenia) w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały. Koszty przeszłego zatrudnienia powstałe w wyniku zmiany programu ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od razu. Programy udziału w zyskach i programy premiowe Grupa ujmuje zobowiązania i koszty z tytułu nagród i premii oraz programów udziału w zyskach, jeżeli podlega obowiązkowi wynikającemu z umowy lub, jeżeli dotychczasowa praktyka zrodziła zwyczajowo oczekiwany obowiązek. Płatności w formie akcji Wartość godziwą przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione. 2.19Rezerwy (nota 18) Rezerwa na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych Rezerwę na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na likwidację zakładu górniczego i rekultywację gruntów Rezerwę na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego oraz rekultywacją gruntów tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze”, nakładające na przedsiębiorstwo górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)33 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów wyliczana jest przez niezależną firmę doradczą (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energią PAN) z wykorzystaniem danych historycznych, dotyczących kosztów likwidacji zakładów górniczych sektora górnictwa węgla kamiennego w Polsce. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) w odniesieniu do rezerwy na likwidację zakładu górniczego ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywację gruntów jako „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. 2.20Ujmowanie przychodów (nota 19) Kontrakty z klientami są analizowane i ujmowane przez Grupę zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Ujęcie przychodów z danego kontraktu następuje zgodnie z niżej wymienionymi krokami: identyfikacja umowy, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ustalenie ceny transakcyjnej, przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu. Grupa łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem, i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno z poniższych kryteriów:  umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego, kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy, lub dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w każdej z umów) stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: kryterium 1: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub kryterium 2: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub kryterium 3: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)34 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej, Grupa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym momencie. W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Grupa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Grupa uwzględnia wymogi dotyczące kontroli. Ponadto Grupa uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy: Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, Grupa fizycznie przekazała składnik aktywów, klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, klient przyjął składnik aktywów. Moment ujęcia przychodów ze sprzedaży Poniższa tabela zawiera zestawienie poszczególnych grup produktów oferowanych przez Grupę wraz z określeniem odpowiedniego momentu ujęcia przychodów ze sprzedaży: TYP PRODUKTU GRUPA PRODUKTÓW MOMENT UJĘCIA PRZYCHODU METODA POMIARU METODA POMIARU CZYNNIK AKTYWUJĄCY Usługi świadczone w sposób ciągły – zużycie Miejsce hakowe Korzystanie z łaźni Dostawa wody i ciepła Over Time (rozliczenie w czasie) Wyniki Zużycie Początek świadczenia usług Dostawa produktów lub usług rozliczanych w określonym momencie Węgiel kamienny Złom Materiały Point in Time (rozliczenie w określonym momencie) n/d Zdarzenie Dostawa/ zakończenie realizacji usług Usługi świadczone w sposób ciągły - upływ czasu Nadzór inwestorski Over Time (rozliczenie w czasie) Wyniki Upływ czasu Początek świadczenia usług Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. 2.21Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 14) Standard MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rządowej” stosuje się przy księgowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rządowych. Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktywów to dotacje rządowe, które mają na celu finansowanie aktywów trwałych. Według MSR 20, dotacje rządowe ujmuje się w zysku lub stracie w systematyczny sposób w poszczególnych okresach, w których jednostka ujmuje odnośne koszty, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Ujęcie dotacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uzależnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania: Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji „Zobowiązania” i „ Dotacje”. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)35 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku wykazuje się rozliczenie powyższych dotacji, proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych, na których finansowanie została przyznana dotacja. Dotacje na inne cele niż wskazane powyżej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, jako „Pozostałe przychody operacyjne”. Ujęcie w księgach rachunkowych dotacji powoduje konieczność stosowania MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych. Otrzymana dotacja do aktywów powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. 2.22Wypłata dywidendy (nota 27) Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej. 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Podstawowy układ sprawozdawczy – segmentacja branżowa Grupa koncentruje swoją działalność głównie na produkcji i sprzedaży węgla. Przychody ze sprzedaży innych produktów i usług w 2022 roku wyniosły 72.889 tys. złotych (59.772 tys. złotych w roku ubiegłym), co stanowi 3,0% całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w roku 2022 (2,4% w roku ubiegłym). W związku z powyższym Grupa nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację branżową. Uzupełniający układ sprawozdawczy – segmenty geograficzne Grupa koncentruje swoją działalność głównie na terenie Polski. W 2022 roku przychody ze sprzedaży węgla poza granicę Polski wyniosły 76.406 tys. złotych (w roku 2021: 130.731 tys. złotych), co stanowił 3,1% całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży (w 2021 roku udział ten stanowił 5,3% przychodów ze sprzedaży). Grupa nie posiada ponadto aktywów oraz zobowiązań z tym związanych zlokalizowanych poza terytorium Polski. W związku z powyższym Grupa nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację geograficzną. W ramach realizacji swoich zadań Zarząd Jednostki Dominującej analizuje dane finansowe, które są zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z MSSF UE. Podział na pola wydobywcze Jednostka Dominująca prowadzi działalność w obszarze trzech pół wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefanów. Aktywa produkcyjne są skoncentrowane w miejscu siedziby Jednostki Dominującej, w centrum pola Bogdanka i są one powiązane z pozostałymi lokalizacjami, dlatego też pola Nadrybie oraz Stefanów nie mogą funkcjonować samodzielnie. Z uwagi na te powiązania pomiędzy poszczególnymi polami, działami i funkcjonujący w kopalni sposób organizacji, wszystkie aktywa Jednostki Dominującej traktowane są jako jeden CGU (Cash Generating Unit - ośrodek generujący przepływy pieniężne). Główni odbiorcy z tytułu sprzedaży węgla W 2022 i 2021 roku kluczowymi odbiorcami Grupy, dla których udział w sprzedaży przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży ogółem, byli: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 52% 66% ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 17% 11% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)36 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE OGÓŁEM BUDYNKI I BUDOWLE W TYM WYROBISKA URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU INNE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.566 3.600.663 2.514.421 2.933.656 132.019 30.360 220.852 6.929.116 Umorzenie - (1.576.191) (1.095.838) (1.789.595) (70.409) (23.083) - (3.459.278) Wartość księgowa netto 11.566 2.024.472 1.418.583 1.144.061 61.610 7.277 220.852 3.469.838 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość księgowa netto na początek roku 11.566 2.024.472 1.418.583 1.144.061 61.610 7.277 220.852 3.469.838 Zwiększenia - 19.859 - - - 1.386 591.970 613.215 Przesunięcia ze środków trwałych w budowie 1.171 322.140 309.994 117.761 11.111 2.051 (454.234) - Zmniejszenia - (48.540) (48.540) (1.978) (46) (1) (134) (50.699) Amortyzacja - (205.268) (177.845) (170.162) (6.109) (2.676) - (384.215) Odpis aktualizujący (334) - - (10.280) - - - (10.614) Wartość księgowa netto 12.403 2.112.663 1.502.192 1.079.402 66.566 8.037 358.454 3.637.525 Stan na 31 grudnia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 12.403 3.730.544 2.612.199 3.022.521 142.512 31.914 358.454 7.298.348 Umorzenie - (1.617.881) (1.110.007) (1.943.119) (75.946) (23.877) - (3.660.823) Wartość księgowa netto 12.403 2.112.663 1.502.192 1.079.402 66.566 8.037 358.454 3.637.525 Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.408 3.560.462 2.411.645 2.754.872 108.746 30.275 260.030 6.725.793 Umorzenie - (1.459.775) (1.002.668) (1.646.893) (64.814) (22.746) - (3.194.228) Wartość księgowa netto 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 Korekta wartości z tytułu zastosowania zmiany do MSR 16 - - - - - - 6.413 6.413 Zwiększenia - - - - - 1.441 472.858 474.299 Przesunięcia ze środków trwałych w budowie 239 300.327 275.458 192.143 23.948 1.125 (517.782) - Zmniejszenia - (120.938) (35.988) (480) (49) - (3.729) (125.196) Amortyzacja - (255.815) (229.864) (155.573) (6.221) (2.818) - (420.427) Odpis aktualizujący (81) 211 - (8) - - 3.062 3.184 Wartość księgowa netto 11.566 2.024.472 1.418.583 1.144.061 61.610 7.277 220.852 3.469.838 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.566 3.600.663 2.514.421 2.933.656 132.019 30.360 220.852 6.929.116 Umorzenie - (1.576.191) (1.095.838) (1.789.595) (70.409) (23.083) - (3.459.278) Wartość księgowa netto 11.566 2.024.472 1.418.583 1.144.061 61.610 7.277 220.852 3.469.838 dane przekształcone - wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 W 2022 i 2021 roku nie były ponoszone koszty finansowania zewnętrznego, które podlegałyby aktywowaniu w wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)37 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Amortyzację środków trwałych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (370.998) (412.229) Koszty sprzedaży (307) (294) Koszty administracyjne (12.910) (7.904) Na dzień 31 grudnia (384.215) (420.427) 4.1Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska Poniżej zaprezentowano tabele przedstawiające krótką charakterystykę chodników oraz pozostałych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazywanych w pozycji „wyrobiska”. Na dzień 31 grudnia 2022 roku: ILOŚĆ [szt.] DŁUGOŚĆ [m] WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ BILANSOWY STOPIEŃ UMORZENIA W DANEJ GRUPIE Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane metodą naturalną, w tym: 23 30.626 533.773 (298.975) 234.798 56% - amortyzowane do grudnia 2022 roku. 10 15.283 224.354 (110.065) 114.289 49% Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane wg okresów użytkowania 254 98.110 1.763.850 (649.878) 1.113.972 37% Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy zbiorniki i inne) 31 - 314.576 (161.154) 153.422 51% Razem na dzień 31 grudnia 2021 roku 308 128.736 2.612.199 (1.110.007) 1.502.192 42% Na dzień 31 grudnia 2021 roku: ILOŚĆ [szt.] DŁUGOŚĆ [m] WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ BILANSOWY STOPIEŃ UMORZENIA W DANEJ GRUPIE Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane metodą naturalną, w tym: 26 28.792 522.710 (352.513) 170.197 67% - amortyzowane do grudnia 2021 roku. 8 7.683 177.711 (140.123) 37.588 79% Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane wg okresów użytkowania 246 95.997 1.684.138 (587.506) 1.096.632 35% Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy zbiorniki i inne) 30 - 307.573 (155.819) 151.754 51% Razem na dzień 31 grudnia 2021 roku 302 124.789 2.514.421 (1.095.838) 1.418.583 44% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)38 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4.2Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą najistotniejsze zadania inwestycyjne ujęte w pozycji „środki trwałe w budowie”: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Wyrobiska (chodniki) 266.030 132.066 Modernizacja obiektów ZPMW 22.396 3.417 Rozbudowa składowiska odpadów w Bogdance 16.584 9.428 Zakup przenośników taśmowych 11.497 1.709 Wykonanie pompowni na rowie- odp. Wód 10.379 - Wzmacnianie obudowy szybu 1.3 7.213 6.578 Modernizacja rozdzielni 6kV 5.363 - Budowa nowych pól wydobywczych 2.092 1.378 Zakup kompleksu kombajnowego - 60.039 Pozostałe 16.900 6.237 Na dzień 31 grudnia 358.454 220.852 *wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 4.3Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Test na utratę wartości za 2022 rok Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje okresowej oceny przesłanek świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów trwałych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonować w zmiennych, zupełnie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarząd Jednostki Dominującej musi zachować szczególną ostrożność. Podczas analizy przesłanek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczność wykonania testu na utratę wartości, przede wszystkim ze względu na utrzymującą się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto wartość kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej. Dokonując ponownej analizy przesłanek na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej zauważył po raz kolejny, że wartość kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej nadal utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto, co w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej w dalszym ciągu wynika przede wszystkim z czynników od niej niezależnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do spółek z sektora górniczego oraz po części także niska płynność akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. „free float”). Należy jednak także zauważyć, że w trakcie 2022 roku nastąpił dość znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominującej. Również trwająca w Ukrainie wojna i ograniczenie podaży surowców na świecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na węgiel Jednostki Dominującej. Dlatego też Grupa podejmuje działania w celu wykorzystania okresu wzmożonego popytu na węgiel. Pomimo tego dotychczasowe przesłanki nadal formalnie obowiązują, wobec czego również za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utratę wartości dla ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Zauważono także wzrost rynkowych stóp procentowych (wzrost czynnika dyskonta). W związku z brakiem możliwości określenia wartości godziwej dla bardzo dużej grupy aktywów dla których nie ma aktywnego rynku, jak również brak jest porównywalnych transakcji, określenie wartości odzyskiwalnej testowanych aktywów nastąpiło w wyniku oszacowania ich wartości użytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie przygotowanych przez Jednostkę Dominującą projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku. Podczas szacowania wartości użytkowej testowanych aktywów na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwagę także czynniki i ryzyka klimatyczne, mogące mieć istotny wpływ na wartość otrzymanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych (kwestia ryzyk klimatycznych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)39 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. została szerzej opisana w nocie 2.1). Poniżej przedstawione zostały z kolei kluczowe założenia przy jakich dokonano oszacowania wartości użytkowej testowanych aktywów: z uwagi na powiązania pomiędzy poszczególnymi działami i funkcjonujący w kopalni sposób organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominującej zostały uznane za jeden CGU; okres prognozy od 2023 do 2051 roku – został oszacowany na podstawie posiadanych przez Grupę na dzień bilansowy zasobów operatywnych węgla (dostępnych do wykorzystania przy pomocy obecnej – tj. istniejącej na dzień bilansowy – infrastruktury, głównie w odniesieniu do szybów). Od 2044 roku średnioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania się złóż w polu „Bogdanka” oraz przyjętego założenia wykorzystywania jedynie obecnie dostępnej infrastruktury; średni poziom wolumenu produkcji i sprzedaży węgla latach 2023-2030 określono na 9,0 mln ton; ceny węgla w 2023 roku przyjęto na podstawie podpisanych na dzień sporządzenia analizy umów; w latach 2024-2049 ceny przyjęto na podstawie opracowań dokonanych na potrzeby własne LWB S.A. i całej Grupy Kapitałowej Enea; cały model jest bezinflacyjny; założono realny wzrost wynagrodzeń w całym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlającym najlepszy możliwy szacunek Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia testu; jako stopę dyskontową przed opodatkowaniem przyjęto średnioważony, realny koszt kapitału (WACC) w wysokości 10,55% w całym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynoszącej 6,24% oraz współczynniku beta wynoszącym 1,39); średnioroczny poziom nakładów inwestycyjnych w całym okresie prognozy w wysokości 476.023 tys. złotych, w tym średnio 612.847 tys. złotych w latach 2023-2035; podobnie jak to miało miejsce w roku ubiegłym model wykorzystany do testu na utratę wartości (w tym wynikające z niego przepływy pieniężne oraz wartość testowanego majątku) został sporządzony na dzień 30 września 2022 roku, zgodnie ze spójnym podejściem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka i Grupy Kapitałowej Enea. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał analizy ostatniego kwartału 2022 roku pod kątem zdarzeń, które mogłyby świadczyć o nowych przesłankach do utraty wartości, jak również pod kątem istotnych zdarzeń jednorazowych, które wymagałyby ujęcia w modelu i mogłyby mieć istotny wpływ na wyniki testu. Takich zdarzeń jednorazowych oraz nowych przesłanek nie zidentyfikowano. Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poniższa tabela: STAN NA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJĄTKU WARTOŚC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJĄTKU Wynik przeprowadzonego testu na utratę wartości 8.488.449 2.838.920 Analiza wrażliwości modelu na zmianę kluczowych założeń Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi stopa dyskontowa, cena węgla energetycznego oraz wielkość sprzedaży. Wyniki analizy wrażliwości modelu (zmiana wartości odzyskiwalnej) na zmianę kluczowych założeń przedstawiają poniższe tabele. Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego (wartość bazowa 10,55%): ZMIANA ZAŁOŻEŃ -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 154.996 8.488.449 (152.204) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)40 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wpływ zmiany ceny węgla: ZMIANA ZAŁOŻEŃ -5 p.p. -1 p.p. -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. +1 p.p. +5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej (1.575.891) (315.718) (157.589) 8.488.449 157.589 314.346 1.565.210 Z uwagi na dużą wrażliwość samego modelu na zmianę ceny, jak również potencjalnie szeroki możliwy zakres zmian ceny węgla, analizę wrażliwości wykonano dla trzech poziomów zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p Wpływ zmiany realnego wzrostu wynagrodzeń: ZMIANA ZAŁOŻEŃ -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 317.295 8.488.449 (343.033) Pozostałe odpisy aktualizujące Stan odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych prezentuje poniższa tabela: GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 4.475 - 3.723 10.457 18.655 Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 334 - 10.847 - 11.181 Wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - (567) - (567) Stan na 31 grudnia 2022 roku 4.809 - 14.003 10.457 29.269 Stan na 1 stycznia 2021 roku 4.394 211 3.715 13.519 21.839 Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 81 - 8 563 652 Wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - (211) - (3.625) (3.836) Stan na 31 grudnia 2021 roku 4.475 - 3.723 10.457 18.655 Utworzenie i rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe straty - netto”. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)41 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5.WARTOŚCI NIEMATERIALNE OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE OPŁATY, LICENCJE INFORMACJA GEOLOGICZNA POZOSTAŁE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.066 21.444 54.343 10.109 93.962 Umorzenie (5.681) (6.181) (16.287) (9.824) (37.973) Wartość księgowa netto 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość księgowa netto na początek roku 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Zwiększenia 183 1.889 - 16.461 18.533 Zmniejszenia - (11) - (11.186) (11.197) Amortyzacja (616) (1.421) (1.360) (374) (3.771) Wartość księgowa netto 1.952 15.720 36.696 5.186 59.554 Stan na 31 grudnia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.214 23.239 54.343 16.877 102.673 Umorzenie (6.262) (7.519) (17.647) (11.691) (43.119) Wartość księgowa netto 1.952 15.720 36.696 5.186 59.554 Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.464 21.285 54.343 8.557 92.649 Umorzenie (5.470) (5.285) (14.927) (7.792) (33.474) Wartość księgowa netto 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Zwiększenia - 305 - 9.290 9.595 Zmniejszenia (22) - - (9.413) (9.435) Amortyzacja (587) (1.042) (1.360) (357) (3.346) Wartość księgowa netto 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.066 21.444 54.343 10.109 93.962 Umorzenie (5.681) (6.181) (16.287) (9.824) (37.973) Wartość księgowa netto 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Zarówno w 2022 jak i 2021 roku Grupa nie wytwarzała we własnym zakresie wartości niematerialnych. Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (3.641) (3.281) Koszty sprzedaży (3) (2) Koszty administracyjne (127) (63) Razem (3.771) (3.346) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)42 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Odpisy aktualizujące wartości niematerialne tworzone są w sytuacji gdy istnieją przesłanki pozwalające stwierdzić, iż Grupa nie uzyska w przyszłości korzyści ekonomicznych z posiadanych wartości niematerialnych. Stan odpisów aktualizujących dla wartości niematerialnych prezentuje poniższa tabela: INFORMACJA GEOLOGICZNA OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 1.780 1.780 Stan na 31 grudnia 2022 roku 1.780 1.780 Stan na 1 stycznia 2021 roku 1.780 1.780 Stan na 31 grudnia 2021 roku 1.780 1.780 Zarówno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie miały miejsca żadne ruchy związane z odpisem aktualizującym wartości niematerialne. Szczegółowy opis testu na utratę wartości aktywów trwałych, w tym wartości niematerialnych, został przedstawiony w nocie 4.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)43 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6.LEASING 6.1Prawo do korzystania ze składnika aktywów Poniższa tabela przedstawia zmiany z tytułu prawa do korzystania ze składnika aktywów: PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 18.324 6.419 14.098 38.841 Umorzenie (1.488) (2.715) (8.433) (12.636) Wartość księgowa netto 16.836 3.704 5.665 26.205 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość księgowa netto na początek roku 16.836 3.704 5.665 26.205 Zwiększenia - 5.881 130 6.011 Zmniejszenia - - (63) (63) Amortyzacja (521) (6.790) (2.991) (10.302) Wartość księgowa netto 16.315 2.795 2.741 21.851 Stan na 31 grudnia 2022 roku Koszt lub wartość z wyceny 18.324 9.585 14.107 42.016 Umorzenie (2.009) (6.790) (11.366) (20.165) Wartość księgowa netto 16.315 2.795 2.741 21.851 Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 17.596 - 14.112 31.708 Umorzenie (992) - (5.428) (6.420) Wartość księgowa netto 16.604 - 8.684 25.288 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 16.604 - 8.684 25.288 Zwiększenia 728 6.419 - 7.147 Zmniejszenia - - (35) (35) Amortyzacja (496) (2.715) (2.984) (6.195) Wartość księgowa netto 16.836 3.704 5.665 26.205 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 18.324 6.419 14.098 38.841 Umorzenie (1.488) (2.715) (8.433) (12.636) Wartość księgowa netto 16.836 3.704 5.665 26.205 Ujęcie kosztów dotyczących prawa do korzystania ze składnika aktywów kształtuje się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Amortyzacja prawa do korzystania ze składnika aktywów 10.302 6.195 Koszty finansowe 603 745 Razem 10.905 6.940 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)44 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oraz stan na 31 grudnia 2022 roku zostały przedstawione w poniższej tabeli: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Stan na 1 stycznia 27.406 25.919 Zwiększenie 6.011 7.147 Zmniejszenie (63) (35) Rata kapitałowa z tytułu umów leasingu finansowego (9.861) (5.625) Stan na 31 grudnia 23.493 27.406 Strukturę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Poniżej 1 roku 5.179 6.784 Od 1 roku do 2 lat 379 2.631 Od 2 do 5 lat 328 283 Powyżej 5 lat 17.607 17.708 Razem 23.493 27.406 6.2Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu, które nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” kształtują się w sposób przedstawiony poniżej: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Poniżej 1 roku 184 271 Od 1 roku do 2 lat - 99 Minimalne przyszłe płatności 184 370 Grupa jest stroną umów najmu specjalistycznych maszyn i urządzeń oraz środków transportu, które nie spełniają kryteriów ujęcia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu są zawierane na okresy o różnej długości. W części są to umowy krótkoterminowe mające na celu sprawdzenie jakości wykonania i przydatności danych maszyn i urządzeń w ciągu technologicznym. Umowy zawarte na okres dłuższy niż 2 lata posiadają zapis o możliwości waloryzacji stawki o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług. Wybrane umowy krótkoterminowe nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” i w związku z tym nie są prezentowane w bilansie jako prawo do korzystania ze składnika aktywów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)45 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Stan na 1 stycznia 2.886 3.044 Nabycie - 42 Likwidacja (1) (17) Amortyzacja (183) (183) Razem 2.702 2.886 Nieruchomości inwestycyjne dotyczą należącego do spółki zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o. o. ośrodka wypoczynkowego Kalnica zlokalizowanego w Bieszczadach. Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Przychody z nieruchomości inwestycyjnych 122 126 Koszty operacyjne związane z nieruchomościami inwestycyjnymi (284) (264) Oszacowana na dzień bilansowy wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest wyższa od wartości księgowej netto i wynosi ok. 5.370 tys. złotych. Wartość ta została obliczona przez niezależnego rzeczoznawcę poprzez porównanie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości. 8.NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Należności handlowe 170.359 305.975 Odpis aktualizujący wartość należności (6.819) (7.714) Należności handlowe netto 163.540 298.261 Rozliczenia międzyokresowe 37.295 27.262 Pozostałe należności 2.823 174 Część krótkoterminowa 203.658 325.697 Rozliczenia międzyokresowe 8.235 626 Pozostałe należności 481 466 Część długoterminowa 8.716 1.092 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 212.374 326.789 Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Wszystkie należności Grupy wyrażone są w złotych polskich. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)46 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych przedstawia poniższa tabela: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Na dzień 1 stycznia 7.714 5.186 Utworzenie odpisu 224 2.557 Należności spisane w trakcie roku jako nieściągalne (1.076) (1) Odwrócenie kwot niewykorzystanych (43) (28) Razem 6.819 7.714 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Koszty sprzedaży”. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Strukturę wiekową należności wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Do 1 miesiąca 37 - Powyżej 12 miesięcy 6.782 7.714 Razem 6.819 7.714 Strukturę wiekową należności, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Do 1 miesiąca 554 85 Od 1 do 3 miesięcy 517 28 Od 3 do 6 miesięcy 13 110 Od 6 do 12 miesięcy 187 65 Powyżej 12 miesięcy 2 2 Razem 1.273 290 Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej kategorii należności wymienionych powyżej. 9.ZAPASY STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Materiały 190.997 95.988 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości materiałów (104) - Wyroby gotowe 4.967 3.756 Razem 195.860 99.744 Z uwagi na specyfiką działalności Grupy niezwykle ważne jest zapewnienie ciągłości procesu wydobywczego oraz minimalizowanie przestojów spowodowanych przez awarie oraz konserwacje. Dlatego też Jednostka Dominująca utrzymuje na stanie magazynowym zapas kluczowych materiałów i części zamiennych, w szczególności takich jak obudowa chodnikowa, liny do maszyn SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)47 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. wyciągowych (szybowych) oraz części eksploatacyjne do kombajnów chodnikowych oraz kompleksów ścianowych. Koszt zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku został ujęty w pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, której łączna wartość w 2022 roku wyniosła 2.043.310 tys. złotych (2021 rok: 1.883.002 tys. złotych). Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości zapasów przedstawia poniższa tabela: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Na dzień 1 stycznia - 138 Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości zapasów 104 - Wykorzystanie odpisu - (138) Razem 104 - Utworzenie/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”. Na zapasach będących w posiadaniu Grupy nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. 10.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Środki pieniężne w banku 41.463 72.895 Depozyty bankowe 581.520 674.951 Razem 622.983 747.846 W tym część: - długoterminowa 147.924 147.671 - krótkoterminowa 475.059 600.175 Razem 622.983 747.846 *** środki o ograniczonej możliwości dysponowania Wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosła na dzień 31 grudnia 2022 roku 175.030 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 167.219 tys. złotych), w tym 147.924 tys. złotych (na 31 grudnia 2021 roku: 147.671 tys. złotych) stanowiły środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie kosztów likwidacji zakładu górniczego, natomiast pozostała kwota dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz otrzymanych zabezpieczeń. Posiadane przez Grupę środki pieniężne denominowane są w PLN. Efektywne stopy procentowe krótkoterminowych depozytów bankowych są zbliżone do nominalnych stóp procentowych, a wartość godziwa krótkoterminowych depozytów bankowych nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Stopy procentowe oparte są o stawki WIBID, które kształtowały się na następującym poziomie: Rok 2022: 0,99%-6,90%; rok 2021: 0,01%-0,9%. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej kategorii środków pieniężnych wymienionych powyżej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)48 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 11.KAPITAŁ PODSTAWOWY LICZBA AKCJI (w tys.) AKCJE ZWYKŁE WARTOŚĆ NOMINALNA KOREKTA HIPERINFLACYJNA RAZEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 31 grudnia 2022 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 1 stycznia 2021 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 31 grudnia 2021 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą zostały w pełni opłacone. 12.POZOSTAŁE KAPITAŁY Zgodnie ze statutem Jednostka Dominująca może tworzyć kapitał zapasowy oraz inne kapitały rezerwowe, o których przeznaczeniu rozstrzygają przepisy prawa oraz uchwały organów stanowiących. Pozostałe kapitały obejmują m.in. kapitał rezerwowy z tytułu emisji Opcji Menedżerskich oraz kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne). Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich dotyczą Programu Opcji Menedżerskich przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z dnia 30 września 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomiędzy Jednostką Dominującą a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, którym potencjalnie mogą zostać przyznane opcje), zawarte zostały porozumienia, na podstawie których rozwiązane zostały umowy uczestnictwa beneficjentów w Programie. Każdemu beneficjentowi wypłacone zostały rekompensaty w wysokości 1 złotych. Wraz z zawarciem powyższych porozumień Program Opcji Menedżerskich został ostatecznie zakończony. Ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe” kwota 3.839 tys. złotych, dotycząca Programu, może zostać przeniesiona do zysków zatrzymanych. Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne Pozostałe kapitały mogą obejmować również pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzględnieniu efektu podatkowego. W 2022 roku i 2021 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące dotyczą wyłącznie spółki zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. i należą do Gminy Łęczna 11,29% oraz Gminy Puchaczów 0,01% - łącznie 11,30%. W trakcie 2022 roku całkowity dochód przypadający na udziały niekontrolujące wyniósł 291 tys. złotych (w 2021 roku na udziały niekontrolujące przypadała całkowita strata w wysokości 88 tys. złotych). Zyski zatrzymane Na kwotę zysków zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bieżącego przypadającym na akcjonariuszy Jednostki Dominującej, składają się również niepodzielony wynik lat ubiegłych, niepodlegające przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń przypadające na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz kapitały powstałe w wyniku wyceny rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej na dzień, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF. Składniki kapitału własnego nie podlegające podziałowi Zgodnie z art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Jednostka Dominująca i jednostki zależne, na pokrycie potencjalnych strat należy utworzyć kapitał zapasowy, na który SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)49 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. przeznacza się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki ten kapitał nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 100.386 tys. złotych. Z podziału wyłączone są również zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozostałe całkowite dochody. 13.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Zobowiązania handlowe 158.325 122.859 Pozostałe zobowiązania, w tym: 187.494 244.683 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 762 571 - zobowiązania z tytułu wadium 3.407 4.550 - zobowiązania inwestycyjne 66.898 140.832 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 59.286 66.485 - zobowiązania inne 57.141 32.245 Zobowiązania finansowe razem 345.819 367.542 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków 63.844 85.037 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 409.663 452.579 W tym część: - długoterminowa 32.265 29.575 - krótkoterminowa 377.398 423.004 Razem 409.663 452.579 Wartość godziwa zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. 14.DOTACJE STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Stan na 1 stycznia 11.775 12.340 W tym część: - długoterminowa 11.282 11.871 - krótkoterminowa 493 469 Otrzymane dotacje 77 107 Rozliczone dotacje w trakcie roku (632) (672) Stan na 31 grudnia 11.220 11.775 W tym część: - długoterminowa 10.732 11.282 - krótkoterminowa 488 493 Otrzymane dotacje do projektów badawczo-rozwojowych są rozliczane proporcjonalnie do ponoszonych przez Jednostkę Dominującą kosztów realizacji tych projektów, natomiast. pozostała część dotacji, dotycząca aktywów trwałych, powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. Sposób prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.21. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)50 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 15.KREDYTY I POŻYCZKI STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Długoterminowe: 1.786 4.822 Pożyczki celowe 1.786 4.822 - WFOŚ w Lublinie 1.786 4.822 Krótkoterminowe: 3.099 3.120 Pożyczki celowe 3.099 3.120 - WFOŚ w Lublinie 3.099 3.120 Razem 4.885 7.942 W 2014 roku spółka zależna „Łęczyńska Energetyka” otrzymała z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Lublinie pożyczkę celową przeznaczoną na finansowanie inwestycji „Budowa stacji uzdatniania wody w Bogdance wraz z połączeniami technologicznymi”. Spłata pożyczki następuje począwszy od listopada 2015 roku w równych ratach miesięcznych. Termin płatności ostatniej raty przypada na dzień 31 marca 2024 roku. Oprocentowanie pożyczki odpowiada wysokości 0,7 stopy redyskontowej weksli ustalanej przez Radę Polityki Pieniężnej (jednak nie mniej niż 4 % w skali roku). Zabezpieczenie otrzymanej pożyczki stanowi weksel własny in blanco na sumę wekslową 34.554 tys. złotych a także cesja wierzytelności z tytułu umowy sprzedaży ciepła zawartej z Jednostką Dominującą.W 2022 roku Spółka „Łęczyńska Energetyka”, w ramach opisywanej pożyczki dokonała spłaty kapitału na kwotę 3.036 tys. złotych. Do dnia 12 maja 2022 roku Jednostka Dominująca była stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 150 mln złotych zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego („BGK”). Całkowita spłata kredytu nastąpić miała pierwotnie do dnia 12 maja 2021 roku, następnie termin ten został przedłużony aneksem nr 1 do dnia 12 maja 2022 roku. Umowa nie została przedłużona na kolejny okres. Wartość godziwa pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Pożyczki otrzymane przez Grupę denominowane są w polskich złotych. Ruchy na saldzie zobowiązań z tytułu pożyczek oraz stan na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku zostały przedstawione w poniższej tabeli: WFOŚ W LUBLINIE RAZEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 7.942 7.942 Spłata rat kapitałowych (3.036) (3.036) Odsetki naliczone 276 276 Odsetki zapłacone (297) (297) Stan na 31 grudnia 2022 roku 4.885 4.885 Stan na 1 stycznia 2021 roku 11.008 11.008 Spłata rat kapitałowych (3.036) (3.036) Odsetki naliczone 379 379 Odsetki zapłacone (409) (409) Stan na 31 grudnia 2021 roku 7.942 7.942 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)51 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 16.INSTRUMENTY FINANSOWE 16.1Instrumenty finansowe według kategorii AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU OGÓŁEM Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Należności handlowe 163.540 163.540 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 622.983 622.983 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 786.523 786.523 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU OGÓŁEM Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Należności handlowe 298.261 298.261 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 747.846 747.846 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 1.046.107 1.046.107 ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ OGÓŁEM Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Kredyty i pożyczki 4.885 - 4.885 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami 225.615 - 225.615 Zobowiązania z tytułu leasingu 23.493 - 23.493 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 253.993 - 253.993 Odsetki i prowizje zapłacone Odsetki 900 - 900 Ogółem 900 - 900 ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ OGÓŁEM Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Kredyty i pożyczki 7.942 - 7.942 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami 273.395 4.240 277.635 Zobowiązania z tytułu leasingu 27.406 - 27.406 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 308.743 4.240 312.983 Odsetki i prowizje zapłacone Odsetki 1.154 - 1.154 Ogółem 1.154 - 1.154 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)52 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 16.2Hierarchia instrumentów finansowych Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 16.3Czynniki ryzyka finansowego Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu bezpieczeństwa Grupy (zabezpieczenie prowadzonej działalności operacyjnej), zapewnieniu skuteczności podejmowanych decyzji, nakierowanych na maksymalizację zysków przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a także zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przed Grupą zadań inwestycyjnych. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grupę niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacja kosztów finansowych. Znacząca koncentracja ryzyka występuje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W przypadku pozostałych ryzyk taka koncentracja nie występuje. 16.3.1Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Ponieważ Grupa posiada znaczący poziom oprocentowanych aktywów, przychody Grupy oraz jej przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są zależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Aktywami narażonymi na ryzyko zmiany stóp procentowych są posiadane środki pieniężne lokowane na depozytach jak również długoterminowe środki pieniężne dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowiązań ryzyko zmiany stóp procentowych związane może być w szczególności z krótkoterminowymi oraz długoterminowymi instrumentami dłużnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mogą one bowiem narażać Grupę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa zarówno w 2022 roku jak i 2021 roku korzystała z finansowania zewnętrznego w postaci pożyczki i wyrażone ono było w polskich złotych. Grupa była także stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 150 mln złotych, jednak limit kredytowy nie był przez Grupę wykorzystywany. Łączne zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,9 mln złotych (na 31 grudnia 2021 roku 7,9 mln złotych) i dotyczy wyłącznie pożyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, iż wpływ zmiany stóp procentowych w wysokości 1 punktu procentowego stanowiłby wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwotę nie większą niż 49 tys. złotych (na 31 grudnia 2021 roku odpowiednio: 79 tys. złotych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwotę nie większą niż 39 tys. złotych (na 31 grudnia 2021 odpowiednio: 64 tys. złotych). Należy wspomnieć o tym, iż wskutek pandemii COVID-19 oraz działań podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kształtowanie polityki pieniężnej państwa, przez większość 2021 roku poziom stóp procentowych był na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w znacznie większym stopniu już w trakcie 2022 roku miał miejsce cykl podwyżek stóp procentowych ze strony Rady Polityki Pieniężnej. W związku ze znacznym saldem środków pieniężnych przełożyło się to na wzrost przychodów odsetkowych z posiadanych aktywów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)53 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Obecnie cykl podwyżek stóp procentowych został wyhamowany a w przyszłości należy oczekiwać, że stopy procentowe powinny spadać. Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotyczących oprocentowanych aktywów Grupy oszacowano wrażliwość zmiany przychodów finansowych na zmiany stóp procentowych. Wartość aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu lokat bankowych wolnych środków wynosi 475.059 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku 600.175 tys. złotych) oraz z tytułu aktywów Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. złotych). Zmianę wyniku w przychodach finansowych przedstawiają poniższe tabele: Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2022 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (4.751) (2.375) 2.375 4.751 Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2021 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (6.002) (3.001) 3.001 6.002 Wartość aktywów dotyczących Funduszu Likwidacji Kopalni narażonych na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. złotych). Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2022 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (1.479) (740) 740 1.479 Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2021 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (1.477) (738) 738 1.477 16.3.2Ryzyko walutowe Grupa zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych, w związku z czym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN. Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie miały miejsca, niemniej jednak Grupa nie wyklucza, że w przyszłości mogą ponownie wystąpić transakcje związane z zakupem specjalistycznych urządzeń i maszyn w związku z koniecznością odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urządzeń i maszyn wykorzystywanych w działalności wydobywczej), które również mogą być obarczone ryzykiem walutowym, ponieważ często są to zakupy denominowane w EUR. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała aktywa finansowe narażone na ryzyko walutowe w wysokości 1.003 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. złotych). Zobowiązania finansowe narażone na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły z kolei 47 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 4.660 tys. złotych) i dotyczyły zobowiązań z tytułu zakupu materiałów. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowałby żadnego istotnego wpływu na wynik finansowy przed opodatkowaniem. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)54 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 16.3.3Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowania kredytowego w odniesieniu do klientów Grupy. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się tylko jednostki o wysokiej wiarygodności (mających co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto politykę ograniczającą zbyt duże zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klientów Grupa realizuje sprzedaż głównie do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Należy jednak zaznaczyć, że z uwagi na sytuację wywołaną przez wojnę w Ukrainie bądź też pandemię COVID-19, weryfikacja odbiorców musi być bardziej skrupulatna a bazowanie na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości ma obecnie mniejsze znaczenie. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentrację tego ryzyka przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Środki pieniężne i depozyty bankowe 622.983 747.846 Krótkoterminowe należności handlowe 163.540 298.261 Łączna ekspozycja na ryzyko kredytowe 786.523 1.046.107 Należności od 7 głównych odbiorców 144.610 284.967 Stopień koncentracji ryzyka kredytowego z tytułu należności od 7 głównych odbiorców 88% 96% Środki pieniężne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) 95,5% 97% Środki pieniężne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 1% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w Banku Ochrony Środowiska S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 1% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 0,1% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 0,3% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 0,2% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w mBank S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) 2,0% poniżej 1% Sytuacja płatnicza głównych odbiorców Grupy oceniana jest jako dobra, stąd ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa współpracuje z tymi odbiorcami od dłuższego czasu, nie występują problemy z otrzymywaniem płatności. Z kolei sprzedaż do nowych kontrahentów odbywa się na zasadzie przedpłat. Należności od pozostałych odbiorców nie stanowią znaczącego udziału w ogólnej kwocie należności handlowych. Banki, w których skoncentrowane są środki pieniężne i depozyty Grupy posiadają następujące ratingi (dane aktualne na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego): Banki, w których skoncentrowane są środki pieniężne i depozyty Grupy posiadają następujące ratingi (dane aktualne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego): Bank Millennium S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna), Bank PEKAO S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB (perspektywa stabilna), Bank Gospodarstwa Krajowego – ocena długoterminowa Fitch: A- (perspektywa stabilna), Bank PKO BP S.A. – ocena długoterminowa Moody’s: A2 (perspektywa stabilna), Alior Bank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna), SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)55 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Bank Ochrony Środowiska S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BB- (perspektywa stabilna), mBank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (perspektywa negatywna). 16.3.4Ryzyko utraty płynności Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada między innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje bieżące prognozy środków płynnych Grupy (składające się z niewykorzystanych limitów kredytowych – wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Poprzez sporządzanie tej prognozy eliminowane są odchylenia pomiędzy rzeczywistym przepływem środków pieniężnych a ich zapotrzebowaniem. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy jest wykazywane w wartościach bilansowych powiększone o ewentualne odsetki. STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU PONIŻEJ JEDNEGO ROKU OD ROKU DO 2 LAT OD 2 DO 5 LAT PONAD 5 lat Kredyty i pożyczki 3.262 1.815 - - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 203.409 5.080 10.068 20.299 Zobowiązania z tytułu leasingu 5.781 886 1.814 37.843 Razem 212.452 7.781 11.882 58.142 STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU PONIŻEJ JEDNEGO ROKU OD ROKU DO 2 LAT OD 2 DO 5 LAT PONAD 5 lat Kredyty i pożyczki 3.378 3.173 1.810 - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 244.557 5.065 14.280 21.032 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 4.240 - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.412 3.164 1.772 38.435 Razem 259.587 11.402 17.862 59.467 Zobowiązania wymagalne poniżej 1 roku to w większości zobowiązania płatne w okresie do 3 miesięcy od dnia bilansowego. 16.3.5Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę cen węgla Na podstawie danych za 2022 rok dotyczących podstawowej działalności Grupy oszacowano wrażliwość wyniku finansowego na zmiany czynników wynikających z ryzyk rynkowych (cena węgla). Z analizy wynika, że wzrost jednostkowej ceny węgla o 1% (co przekłada się na wzrost przychodów ze sprzedaży węgla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzedaży (zysk brutto – koszty administracyjne – koszty sprzedaży) o 7,6%. Analogicznie, spadek ceny węgla o 1% powoduje obniżenie wyniku na sprzedaży o 7,6%. Zmianę wyniku w pozostałych analizowanych przedziałach (przy założeniu, że pozostałe czynniki są stałe) przedstawia poniższa tabela: ZMIANA CENY -15% -10% -5% -2% -1% 0% 1% 2% 5% 10% 15% Zmiana wyniku -113,3% -75,5% -37,8% -15,1% -7,6% -% 7,6% 15,1% 37,8% 75,5% 113,3% Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko związane z kształtowaniem się cen surowców energetycznych podpisując długoterminowe umowy handlowe z głównymi odbiorcami węgla energetycznego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)56 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 16.4Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania jej działalności (w szczególności zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji) jak również zapewnienie odpowiednich środków na działalność bieżącą, umożliwiając terminowe regulowanie wymagalnych zobowiązań. Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem finansowym jest także utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. W ramach zarządzania kapitałem Grupa skupia się na zarządzaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami oraz ewentualnym zadłużeniem wynikającym z zobowiązań z tytułu leasingu, zaciągniętych kredytów i pożyczek, jak również mogących w przyszłości wynikać z emisji obligacji. Na koniec 2022 roku i 2021 roku Grupa posiadała pożyczki z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. Relację zadłużenia netto do kapitału zaangażowanego prezentuje poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 4.885 7.942 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych - 4.240 Zobowiązania z tytułu leasingu 23.493 27.406 minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty (622.983) (747.846) Zadłużenie netto (594.605) (708.258) Kapitał własny razem 3.707.664 3.617.601 Kapitał zaangażowany 3.113.059 2.909.343 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 17.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych 66.500 62.198 Nagród jubileuszowych 136.093 128.038 Pozostałych świadczeń dla pracowników (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 27.220 20.399 Razem 229.813 210.635 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)57 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych 6.835 6.442 Nagród jubileuszowych 27.075 10.756 Pozostałych świadczeń dla pracowników (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 24.840 32.879 Razem 58.750 50.077 STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zyski/straty z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych 463 (6.498) Pozostałych świadczeń dla pracowników (odprawy pośmiertne) 203 (541) Razem 666 (7.039) Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Stan na 1 stycznia 210.635 215.327 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 41.976 52.153 Koszty odsetek 6.248 2.680 (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 10.526 (4.756) (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 666 (7.039) Ogółem ujęte w całkowitych dochodach 59.416 43.038 Wypłacone świadczenia (40.238) (47.730) Stan na 31 grudnia 229.813 210.635 w tym: - część długoterminowa 179.958 168.857 - część krótkoterminowa 49.855 41.778 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)58 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2022 przedstawiają się następująco: ŚWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA RAZEM Stan zobowiązań na 1 stycznia 144.393 66.242 210.635 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 36.747 5.229 41.976 Koszty odsetek 4.136 2.112 6.248 Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 10.526 - 10.526 Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 666 666 Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 51.409 8.007 59.416 Kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2021 przedstawiają się następująco: ŚWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA RAZEM Stan zobowiązań na 1 stycznia 145.662 69.665 215.327 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 46.158 5.995 52.153 Koszty odsetek 1.768 912 2.680 Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku (4.756) - (4.756) Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów - (7.039) (7.039) Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 43.170 (132) 43.038 Koszty świadczeń pracowniczych ujęto w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 47.037 42.643 Koszty sprzedaży 262 265 Koszty administracyjne 5.203 4.489 Koszty finansowe 6.248 2.680 Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 58.750 50.077 (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 666 (7.039) Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 59.416 43.038 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)59 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Najważniejsze założenia aktuarialne zastosowane do wyceny: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Stopa dyskonta 6,50% 3,70% Współczynnik mobilności pracowniczej 0,47% 0,66% Wzrost wynagrodzeń w kolejnym roku 15,00% 7,50% Wzrost wynagrodzeń w 2024 roku (2021: w 2023 roku) 7,75% 4,05% Wzrost wynagrodzeń w 2025 roku (2021: w 2024 roku) 3,10% 2,70% Wzrost wynagrodzeń od 2026 roku (2021: od 2025 roku) 2,50% 2,50% Założenia dotyczące przyszłej umieralności ustanawia się na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz doświadczeń na danym terenie. Średnia oczekiwana długość życia (w latach) osób odchodzących na emeryturę na dzień bilansowy: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Mężczyźni 14,05 14,64 Kobiety 22,38 23,22 Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach): STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Świadczenia emerytalne i rentowe 10,60 12,04 Nagrody jubileuszowe 8,41 9,50 Odprawy pośmiertne 6,74 7,65 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)60 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 18.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA REZERWA NA LIKWIDACJĘ ZAKŁADU GÓRNICZEGO I REKULTYWACJĘ GRUNTÓW SZKODY GÓRNICZE ROSZCZENIA PRAWNE POZOSTAŁE RAZEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 130.402 6.382 5.600 13.204 155.588 W tym: Długoterminowe 130.402 - - - 130.402 Krótkoterminowe - 6.382 5.600 13.204 25.186 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: - Aktualizacja utworzonej rezerwy 21.683 - - - 21.683 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku: - Utworzenie dodatkowych rezerw - 2.394 - 596 2.990 - Wykorzystanie utworzonej rezerwy - (1.932) - (13.418) (15.350) - Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1.458) - (80) - (1.538) - Rozliczenie dyskonta 4.825 - - - 4.825 Stan na 31 grudnia 2022 roku 155.452 6.844 5.520 382 168.198 W tym: Długoterminowe 155.452 - - - 155.452 Krótkoterminowe - 6.844 5.520 382 12.746 Stan na 1 stycznia 2021 roku 212.456 2.579 4.368 367 219.770 W tym: Długoterminowe 212.456 - - - 212.456 Krótkoterminowe - 2.579 4.368 367 7.314 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: - Aktualizacja utworzonej rezerwy (83.674) - - - (83.674) Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku: - Utworzenie dodatkowych rezerw - 5.482 1.232 13.495 20.209 - Wykorzystanie utworzonej rezerwy - (1.679) - (658) (2.337) - Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1.567) - - - (1.567) - Rozliczenie dyskonta 3.187 - - - 3.187 Stan na 31 grudnia 2021 roku 130.402 6.382 5.600 13.204 155.588 W tym: Długoterminowe 130.402 - - - 130.402 Krótkoterminowe - 6.382 5.600 13.204 25.186 Likwidacja zakładu górniczego oraz rekultywacja gruntów Grupa tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów, do których poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczona wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 155.452 tys. złotych, w tym rezerwa na likwidację zakładu górniczego 146.963 tys. złotych oraz rezerwa na rekultywację gruntów 8.489 tys. złotych. Zmiana rezerwy w porównaniu do stanu na SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)61 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 25.050 tys. złotych, przy czym wzrost wynikający z odwrócenia odpisu dyskonta w kwocie 4.825 tys. złotych został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Koszty finansowe”, spadek wynikający z aktualizacji rezerwy na rekultywację gruntów w wysokości 1.458 tys. złotych został ujęty w pozycji „Pozostałe przychody” natomiast wzrost wynikający z aktualizacji założeń, w łącznej wysokości 21.683 tys. złotych, został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwiększenie pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”. Usuwanie szkód górniczych Z uwagi na potrzebę usunięcia szkód powstałych w wyniku prowadzonej działalności, Grupa tworzy rezerwę na szkody górnicze. Oszacowana wartość prac niezbędnych dla usunięcia szkód na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 6.844 tys. złotych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych kosztów jakie będą musiały być poniesione w związku z zabezpieczeniem budynków, usuwaniem szkód wyrządzonych w budynkach i drogach oraz w związku z rekompensatami za szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2022 roku wyniosła łącznie 1.932 tys. złotych (1.679 tys. złotych w roku ubiegłym). Roszczenia prawne Wykazane kwoty stanowią rezerwę na niektóre roszczenia prawne wniesione przeciwko Grupie przez klientów oraz dostawców. Wartość zawiązanych/rozwiązanych rezerw w bieżącym okresie jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako pozostałe przychody/koszty. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, popartej stosownymi opiniami prawnymi, zgłoszenie tych roszczeń nie spowoduje powstania znaczących strat w wysokości przekraczającej kwotę rezerw utworzonych na dzień 31 grudnia 2022 roku. Pozostałe Pozostałe rezerwy dotyczą przede wszystkim tworzonych przez Jednostkę Dominującą rezerw na koszt zakupu zielonych certyfikatów. W związku ze złożeniem do Prezesa URE stosownego wniosku o umorzenie zielonych certyfikatów (w związku z zakupioną i zużytą w 2021 roku energią elektryczną), utworzona na koniec poprzedniego roku rezerwa w wysokości 12.944 tys. złotych została wykorzystana w 2022 roku. 19.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Sprzedaż węgla 2.378.826 2.389.426 Pozostała działalność 52.389 40.959 Sprzedaż towarów i materiałów 20.500 18.813 Razem przychody ze sprzedaży 2.451.715 2.449.198 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 Do głównych kategorii umów w ramach powyższych rodzajów przychodów należą: Umowy sprzedaży węgla, dotyczące podstawowej działalności Grupy; umowy te mogą występować w dwóch rodzajach – z uwzględnieniem usługi transportowej (w przypadku której Jednostka Dominująca organizuje transport na rzecz klienta) lub też bez usługi. Umowy dotyczące sprzedaży towarów i materiałów dotyczące głównie sprzedaży złomu; przychody z tego tytułu stanowią niewielki udział w całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Łączna wartość wszystkich przychodów z tego tytułu w trakcie 2022 roku wyniosła 20.500 tys. złotych (18.813 tys. złotych w roku ubiegłym). Umowy dotyczące sprzedaży pozostałych usług, w przypadku których największa część dotyczy przychodów z tytułu wynajmu miejsc w łaźni – tzw. miejsc hakowych i szafek. Usługa ta świadczona jest niemal wyłącznie dla podwykonawców Jednostki Dominującej (świadczących dla niej usługi z zakresu robót górniczych), SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)62 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. których pracownicy ze względu na przepisy BHP zobowiązani są do korzystania z łaźni. Łączna wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży z tytułu wynajmu miejsca w łaźni w trakcie 2022 roku wyniosła 6.334 tys. złotych (6.456 tys. złotych w roku ubiegłym). 20.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Amortyzacja 398.471 430.151 Zużycie materiałów i energii 710.884 444.943 Usługi obce 491.067 406.840 Świadczenia na rzecz pracowników 892.717 771.484 Koszty reprezentacji i reklamy 14.660 10.392 Podatki i opłaty 54.619 55.258 Pozostałe koszty rodzajowe 32.945 24.844 Razem koszty rodzajowe 2.595.363 2.143.912 Wartość świadczeń wytworzonych na potrzeby własne (413.430) (192.632) Rozliczenia międzyokresowe (9.393) 8.122 Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomiędzy układem rodzajowym a funkcjonalnym kosztów 51.980 59.286 Całkowite koszty produkcji 2.224.520 2.018.688 Zmiana stanu produktów (1.323) 21.325 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19.272 17.650 Koszt własny produkcji sprzedanej, w tym: 2.242.469 2.057.663 - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2.043.310 1.883.002 - Koszty sprzedaży 49.196 39.714 - Koszty administracyjne 149.963 134.947 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 21.POZOSTAŁE PRZYCHODY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Otrzymane odszkodowania 539 2.679 Pozostałe, z tego: 2.801 2.544 - Rozwiązanie pozostałych rezerw na zobowiązania 1.628 1.721 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących 304 236 - Zwrot akcyzy 298 - - Inne przychody 571 587 Razem pozostałe przychody 3.340 5.223 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)63 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 22.POZOSTAŁE KOSZTY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Darowizny (1.164) (824) Opłaty egzekucyjne i kary (270) (125) Odszkodowania (136) - Pozostałe (701) (179) Razem pozostałe koszty (2.271) (1.128) 23.POZOSTAŁE STRATY - NETTO ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Zysk/(Strata) na sprzedaży środków trwałych (422) 28 Różnice kursowe 29 1.036 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości środków trwałych (11.181) (652) Wycena pochodnych instrumentów finansowych - (4.240) Wynik na likwidacji środków trwałych (226) (375) Pozostałe zyski/(straty) 1.834 (1.546) Razem pozostałe straty - netto (9.966) (5.749) Kwota (11.181) tys. złotych dotycząca odpisu z tyt. utraty wartości środków trwałych wynika przede wszystkim ze zdarzenia, które miało miejsce we wrześniu 2022 roku w ścianie 3/VII/385 (które zostało szerzej opisane w nocie nr 34). 24.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Przychody odsetkowe z krótkoterminowych depozytów bankowych 28.144 214 Inne przychody, w tym: 4.792 461 - Odsetki dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni 4.454 263 - Pozostałe 338 198 Razem przychody finansowe 32.936 675 Odsetki i prowizje od kredytów bankowych i pożyczek (276) (378) Koszt odsetkowy z wyceny świadczeń pracowniczych (6.248) (2.680) Rozliczenie dyskonta dotyczącego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywację (4.825) (3.187) Utworzenie rezerwy i odpisów aktualizujących dotyczących odsetek (827) (484) Koszt odsetkowy dotyczący leasingu środków trwałych (603) (745) Inne koszty (794) (871) Razem koszty finansowe (13.573) (8.345) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)64 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 25.PODATEK DOCHODOWY 25.1Obciążenie podatkowe ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Podatek bieżący 13.406 93.289 Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy 30.640 (18.041) Podatek odroczony odniesiony w pozostałe całkowite dochody: (127) 1.337 - z tytułu strat aktuarialnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (127) 1.337 Razem 43.919 76.585 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 25.2Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Zysk przed opodatkowaniem 219.682 382.211 Podatek wyliczony według stawki 19% 41.740 72.620 Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie (993) (1.123) Efekt podatkowy przychodów trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania, z tego: (69) (48) - hipotetyczne odsetki od zatrzymanego kapitału (48) (48) - pozostałe (21) - Efekt podatkowy kosztów trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania: 3.368 3.799 - wpłata na PFRON 1.828 1.648 - darowizny 80 146 - pozostałe odsetki - 58 - amortyzacja 398 500 - dofinansowanie 27 28 - pozostałe 1.035 1.419 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 44.046 75.248 Efektywna stopa podatkowa 20% 20% wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ustalony przy użyciu nominalnej stopy podatkowej na 2022 rok w wysokości 19,0% (2021 rok: 19,0%). Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)65 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 25.3Odroczony podatek dochodowy Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Po dokonaniu kompensaty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 36.737 34.645 - przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy 16.105 20.782 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 52.842 55.427 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 311.984 281.980 - przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy 1.983 4.059 Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 313.967 286.039 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) 2.256 2.243 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) 263.381 232.855 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący: Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH I PODOBNYCH NIEWYPŁACONE WYNAGRODZENIA I INNE ŚWIADCZENIA POZOSTAŁE REZERWY BILANSOWE REZERWA NA SZKODY GÓRNICZE POZOSTAŁE RAZEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 39.664 10.553 - 1.213 3.997 55.427 (Obciążenie)/uznanie całkowitych dochodów, w tym: 3.397 (5.157) - 87 (912) (2.585) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 3.270 (5.157) - 87 (912) (2.712) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów 127 - - - - 127 Stan na 31 grudnia 2022 roku 43.061 5.396 - 1.300 3.085 52.842 Stan na 1 stycznia 2021 roku 40.803 4.867 831 490 1.489 48.480 (Obciążenie)/uznanie całkowitych dochodów, w tym: (1.139) 5.686 (831) 723 2.508 6.947 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 198 5.686 (831) 723 2.508 8.284 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów (1.337) - - - - (1.337) Stan na 31 grudnia 2021 roku 39.664 10.553 - 1.213 3.997 55.427 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)66 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W oparciu o sporządzone prognozy dla Grupy, przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w 2023 roku i w latach następnych uznano, że nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego WYCENA ŚRODKÓW TRWAŁYCH KOSZTY ZBROJENIA ŚCIAN REZERWA NA LIKWIDACJĘ ZAKŁADU GÓRNICZEGO I REKULTYWACJĘ GRUNTÓW NETTO* NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU OD NIERUCHOMOŚCI POZOSTAŁE RAZEM Stan na 1 stycznia 2022 roku 275.251 2.658 6.705 - 1.425 286.039 Obciążenie/(uznanie) całkowitych dochodów, w tym: 29.150 (757) 868 - (1.333) 27.928 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 29.150 (757) 868 - (1.333) 27.928 Stan na 31 grudnia 2022 roku 304.401 1.901 7.573 - 92 313.967 Stan na 1 stycznia 2021 roku 280.788 4.761 8.387 133 509 294.578 Korekta z tytułu zastosowania zmiany do MSR 16* 1.218 - - - - 1.218 Obciążenie/(uznanie) całkowitych dochodów, w tym: (6.755) (2.103) (1.682) (133) 916 (9.757) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku (6.755) (2.103) (1.682) (133) 916 (9.757) Stan na 31 grudnia 2021 roku 275.251 2.658 6.705 - 1.425 286.039 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 **Pozycja obejmuje per saldo wartość aktywów trwałych i rezerwy, związanych z likwidacją zakładu górniczego i rekultywacją gruntów. 25.4 Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należność z tytułu nadpłaty bieżącego podatku dochodowego dotyczy w całości 2022 roku. Na koniec roku ubiegłego Grupa wykazywała zobowiązanie z tego tytułu, w wysokości 1.215 tys. złotych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)67 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 26.ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Podstawowy Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekształcone Zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 175 342 307 051 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 34.014 34.014 Podstawowy zysk na jedną akcję (w złotych) 5,15 9,03 wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1 Rozwodniony Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na potencjalne akcje zwykłe powodujące rozwodnienie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominująca nie posiadała instrumentów powodujących potencjalnie rozwodnienie akcji zwykłych. 27.DYWIDENDA NA AKCJĘ Wskaźnik dywidendy na jedną akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy. W dniu 23 czerwca 2022 roku odbyło się ZWZA Jednostki Dominującej, na którym Akcjonariusze podjęli uchwałę o podziale zysku za 2021 rok, zgodnie z którą zysk netto Jednostki Dominującej w wysokości 291.595 tys. złotych został podzielony w następujący sposób: Kwotę 85.034 tys. złotych przeznaczono na dywidendę, Pozostałą kwotę, tj. 206.561 tys. złotych przeznaczono na kapitał rezerwowy Jednostki Dominującej. W związku z tym wskaźniki należnej dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przedstawia poniższa tabela. ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Należna i wypłacona dywidenda 85.034 - Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (w tys.) 34.014 34.014 Dywidenda na jedną akcję (w złotych) 2,50 - Zarząd Jednostki Dominującej jest na etapie analizy możliwości wypłaty dywidendy za 2022 rok i na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego decyzja co do podziału zysku za 2022 rok nie została jeszcze podjęta. Rekomendacja Zarządu Jednostki Dominującej odnośnie podziału zysku za 2022 rok oczekiwana jest w połowie drugiego kwartału 2023 roku. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)68 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 28.DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Bilansowa zmiana stanu zobowiązań, zobowiązań z tytułu umów z klientami i dotacji (52.779) 118.833 Kompensata nadpłaty podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu innych podatków 899 10.731 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 71.440 (72.163) Zmiana stanu zobowiązań dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 19.560 57.401 Zwiększenia środków trwałych 4 613.215 474.299 Zwiększenie wynikające z aktualizacji skapitalizowanych kosztów likwidacji środków trwałych (19.859) - Pozostałe korekty niepieniężne (131) (101) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 71.440 (72.163) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 664.665 402.035 Zwiększenia wartości niematerialnych 5 18.533 9.595 Nabycie wartości niematerialnych 18.533 9.595 29.POZYCJE WARUNKOWE Grupa ma zobowiązania warunkowe z tytułu podatku od nieruchomości oraz zobowiązania i aktywa warunkowe z tytułu roszczeń prawnych powstających w normalnym toku działalności gospodarczej. Podatek od nieruchomości W związku z rozliczeniem podatku od nieruchomości od wyrobisk, w części uznanej przez Jednostkę Dominującą za prawdopodobną, Jednostka Dominująca nie wykazuje dłużej rezerwy na podatek od nieruchomości. Niemniej jednak potencjalne zobowiązanie warunkowe może wynikać przede wszystkim z istniejących rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Jednostki Dominującej a stanowiskiem organów podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotyczą one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach górniczych Jednostki Dominującej znajdują się inne budowle (poza już zadeklarowanymi) w rozumieniu przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, stanowiące przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak również rozbieżności te mogą też dotyczyć wartości poszczególnych obiektów - w przypadku ustalenia, że podlegają one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Zakres powyższego zobowiązania nie uległ istotnej zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego (31 grudnia 2021 roku). Roszczenia prawne dotyczące patentów Zobowiązanie warunkowe z tytułu roszczeń prawnych dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Jednostce Dominującej, od których Jednostka Dominująca nie tworzy rezerwy może wynikać przede wszystkim z braku możliwości dokonania oceny zasadności wysokości przedmiotowego roszczenia i rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Jednostki Dominującej a stanowiskiem współtwórców wynalazków objętych w/w patentami. Wartość potencjalnego zobowiązania na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln złotych. Jednostka Dominująca dokonała oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla współtwórców według najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominującej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla twórców wynalazków. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerwę na roszczenia dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Jednostce Dominującej. W ocenie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)69 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zarządu Jednostki Dominującej kwestia wysokości wynagrodzenia powinna być związana z wynikami prac biegłych sądowych lub biegłych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporządzeniu opinii technicznej dotyczącej wynalazków objętych patentem. Pod koniec 2021 roku sporządzona została opinia Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie („AGH”) w przedmiocie wynalazków, do której strony miały możliwość wniesienia swoich zastrzeżeń, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odbyła się rozprawa, na której doszło do przesłuchania wszystkich powodów. Biorąc pod uwagę ww. opinię ewentualna kwota wynagrodzenia dla współtwórców ustalona przez biegłych, która powinna być zasadzona na rzecz Powodów mieści w się kwocie ustanowionej przez Jednostkę Dominującą rezerwy. W dniu 30 września 2022 roku przed Sądem Okręgowym w Lublinie zapadł wyrok w sprawie dotyczącej roszczeń prawnych w zakresie patentu 206048, który uznaje część roszczeń powodów wobec Jednostki Dominującej. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przedłużania przez Sąd terminu, uzasadnienie wyroku zostało doręczone Jednostce Dominującej dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu 14 lutego 2023 roku Jednostka Dominująca wniosła apelację od w/w wyroku. Zarząd Jednostki Dominującej całkowicie nie zgadza się z powyższym wyrokiem, gdyż w jego ocenie został on wydany z naruszeniem wielu przepisów prawa materialnego oraz przepisów postępowania. Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi na tym etapie konieczności zwiększania rezerw, utworzonych na tę sprawę w poprzednich okresach Roszczenia z tytułu zmowy cenowej Aktywa warunkowe wynikające z wniesionego przez Jednostkę Dominującą w dniu 30 grudnia 2020 roku pozwu przeciwko „A. Weber” Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz „DSI Schaum Chemie” Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 23.124 tys. złotych (należność główna wraz z odsetkami) z tytułu odszkodowania za szkodę wyrządzoną na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmujące zmowę cenową, podział rynku i zmowę przetargową przy zakupie produktów chemii górniczej, m.in. klejów poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominującej wynika z konieczności zapłaty cen zawyżonych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w ślad za decyzją Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na początkowym etapie i w chwili obecnej nie jest możliwa ocena potencjalnego rozstrzygnięcia. 30.PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Zobowiązania inwestycyjne Umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy, lecz jeszcze nieujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą: STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rzeczowe aktywa trwałe 316.639 242.950 Zobowiązania inwestycyjne 316.639 242.950 Przyszłe zobowiązania umowne stanowią głównie zawarte umowy na roboty górnicze oraz zakup maszyn i urządzeń wydobywczych i są uzależnione od ilości zaplanowanych robót przygotowawczych (drążenia wyrobisk). 31.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje z podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Grupa zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)70 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Do najważniejszych transakcji sprzedaży należą przychody ze sprzedaży węgla energetycznego do spółek: Zakłady Azotowe w Puławach S.A. (Grupa Azoty), PGE Energia Ciepła S.A., Energa Elektrownie Ostrołęka S.A., PGNiG Termika Energetyka Przemyśl Sp. z o.o., Grupa Azoty Koltar Sp. z o.o. oraz Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Chełmie. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość obrotów z tytułu sprzedaży do wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo należności Grupy od tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Sprzedaż w okresie 266.319 272.190 Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 30.139 34.682 Do najważniejszych transakcji zakupu zaliczają się: zakup materiałów (obudowy górnicze) od spółki Huta Łabędy S.A., zakup usług transportowych od spółki PKP Cargo S.A., zakup usług dystrybucji energii elektrycznej od spółki PGE Dystrybucja S.A., zakup paliwa od spółki Orlen Paliwa Sp. z o.o. oraz opłaty z tytułu koncesji na wydobycie i na rozpoznanie. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość obrotów z tytułu zakupu od wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo zobowiązań Grupy wobec tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Zakupy w okresie 270.970 122.872 Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 23.054 12.981 Transakcje ze spółkami z Grupy Kapitałowej ENEA Transakcje zakupu dotyczą głównie zakupu energii elektrycznej od spółki ENEA S.A., zakupu materiałów od ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu usług od Enea Centrum Sp. z o.o. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość obrotów z tytułu zakupu od spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo zobowiązań Grupy wobec tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Zakupy w okresie 114.105 85.297 Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 18.458 17.693 Transakcje sprzedaży dotyczą głównie sprzedaży węgla energetycznego do spółek ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., Enea Elektrownia Połaniec S.A. oraz Enea Ciepło Sp. z o.o. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość obrotów z tytułu sprzedaży do spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo należności Grupy od tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Sprzedaż w okresie 1.710.337 1.886.441 Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 105.481 246.790 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)71 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartości wypłaconych dywidend do spółek wchodzących w skład Grupy ENEA kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Dywidenda wypłacona spółkom z GK ENEA 54.905 - 32.INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I PROKURENTÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wynagrodzenie członków Zarządu i prokurentów 6.738 5.916 w tym: - Nagroda roczna 1.370 1.558 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej 507 529 Poza standardowym wynagrodzeniem z tytułu kontraktów menedżerskich, powołania lub stosunku pracy, w 2022 roku, jak również w analogicznym okresie roku ubiegłego, nie miały miejsca żadne inne transakcje z kluczowym personelem Jednostki Dominującej. 33.INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO WYNAGRODZENIU W dniu 24 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła uchwałę w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do: dokonania przeglądu sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za I półrocze 2021 i 2022 roku, przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za lata 2021 i 2022. PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., jest wpisana od dnia 16 lutego 1995 roku na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 144. Grupa Kapitałowa korzystała wcześniej z usług PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. oraz podmiotów wchodzących w skład sieci PwC m.in. w zakresie: przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych, w tym weryfikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2021-2020, sporządzonych w formacie XBRL; doradztwa podatkowego w zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji poprawności wyliczenia przez Jednostkę Dominującą Współczynnika Akcyzowego; prac związanych z weryfikacją wyliczenia współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej; a także oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)72 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie audytora badającego sprawozdanie finansowe (Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych) oraz innych podmiotów z sieci PricewaterhouseCoopers, z tytułu wszystkich usług świadczonych za lata 2022 i 2021, przedstawia się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wynagrodzenie audytora 389 364 W tym: - Badanie rocznego sprawozdania finansowego 275 250 - Przegląd sprawozdania finansowego 50 50 - Weryfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego XBRL 25 25 - Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 30 30 - Inne usługi poświadczające (weryfikacja wskaźników) 9 9 34.WPŁYW NIETYPOWYCH ZDARZEŃ W TRAKCIE 2022 ROKU MAJĄCYCH WPŁYW NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY Istotnym, nietypowym zdarzeniem, które wystąpiło w trakcie 2022 roku i trwa nadal na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest konflikt zbrojny, wynikający z ataku w dniu 24 lutego 2022 roku wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Wydarzenie to ma nadal bardzo duży wpływ na sytuację społeczną i gospodarczą, przy czym wpływ na sytuację gospodarczą ma charakter globalny. Wydarzenie to wpływa również na Grupę. W odniesieniu do wpływu powyższego zdarzenia na Grupę należy mieć na uwadze w szczególności następujące obszary: Sprzedaż eksportowa, w ramach której zdecydowana większość dotyczyła sprzedaży węgla do Ukrainy, w 2022 roku osiągnęła 76.406 tys. złotych, co stanowiło ok. 3,1% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży (w 2021 roku wyniosła ona 130.731 tys. złotych, co stanowiło ok. 5,3% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży). W wyniku wspomnianego konfliktu zbrojnego sprzedaż węgla do Ukrainy została znacząco utrudniona. Ze względu na wysokie zapotrzebowanie na węgiel energetyczny Grupa przekierowała węgiel (przeznaczony pierwotnie na rynek ukraiński) na potrzeby krajowe. Zdarzenie wpływa w dość istotny sposób na ceny surowców energetycznych (ropa naftowa, gaz ziemny, węgiel energetyczny oraz źródła odnawialne) na świecie. Wysokie zapotrzebowanie na gaz oraz niepewność w zakresie dostaw surowców (m.in. ograniczenie importu surowców ze wschodu, wstrzymanie w dniu 26 kwietnia 2022 roku dostaw gazu ziemnego z Rosji) przekładają się na wysokie zapotrzebowanie na energię elektryczną pochodzącą z energetyki węglowej. Od dnia 16 kwietnia 2022 roku obowiązuje Ustawa z dnia 13 kwietnia 2022 roku o szczególnych rozwiązaniach w zakresie przeciwdziałania wspieraniu agresji na Ukrainę oraz służących ochronie bezpieczeństwa narodowego. W art. 8 wymienionej Ustawy, mając na względzie zagrożenie bezpieczeństwa narodowego, zakazano wprowadzania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak również przemieszczania pomiędzy dwoma państwami przez terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, węgla pochodzącego z Rosji i Białorusi. Ustawa ta ponadto, na podstawie zapisów art. 13, nakłada na podmioty wprowadzające węgiel na teren Rzeczypospolitej Polskiej (w tym na kopalnie krajowe) obowiązek posiadania dokumentacji wskazującej na kraj pochodzenia węgla oraz wydawania oświadczeń dla nabywców węgla wskazujących na kraj jego pochodzenia. Ustawa ta ma bezpośredni wpływ na dalszy wzrost popytu na węgiel krajowej produkcji. Powyższe zdarzenie wpływa również na ceny i dostępność pozostałych, istotnych dla działalności Grupy surowców, w szczególności w odniesieniu do stali. Ryzyko to jest jednak na chwilę obecną ograniczone z uwagi na zawarte długoterminowe umowy dostawy oraz „zbudowane” z odpowiednim wyprzedzeniem stany magazynowe kluczowych materiałów (w tym obudów chodnikowych). W dłuższej perspektywie zdarzenie to może jednak negatywnie wpłynąć na działalność Grupy oraz jej wyniki finansowe. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)73 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Powyższe zdarzenie nie ma istotnego, bezpośredniego wpływu na aktualną sytuację kadrową Grupy. Biorąc pod uwagę powyższe fakty, patrząc na dotychczasowy rozwój sytuacji, zdarzenie to w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej nie miało znaczącego wpływu na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy w trakcie 2022 roku. W chwili obecnej widoczny jest jednak istotny wpływ na ceny surowców energetycznych (w tym na ceny sprzedawanego przez Jednostkę Dominującą węgla) oraz na ceny zakupu pozostałych czynników produkcji. Drugim istotnym, nietypowym zdarzeniem wpływającym na działalność oraz wyniki Grupy jest natknięcie się we wrześniu 2022 roku podczas eksploatacji jednej ze ścian na nagłe i nieprzewidziane utrudnienia w prowadzeniu wydobycia. W ścianie 3/VII/385 nastąpił nagły i niespodziewany wzrost ciśnienia eksploatacyjnego w wyniku czego doszło do jej zaciśnięcia. Jednostka Dominująca podjęła działania w celu uwolnienia zaciśniętych sekcji i wznowienia eksploatacji, jednak działania te były skomplikowane pod względem technicznym i organizacyjnym. Skutkowało to koniecznością aktualizacji planu produkcyjnego na 2022 rok, ustalając go na poziomie ok. 8,3 mln ton węgla handlowego. Dzięki podjętemu wysiłkowi plan ten został przekroczony i ostatecznie produkcja została zrealizowana na poziomie 8,4 mln ton. Jednocześnie, w związku z powyższym zdarzeniem, Jednostka Dominująca zaktualizowała plan produkcyjny na 2023 rok do poziomu ok. 8,3 mln ton węgla handlowego. 35.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W lutym 2023 roku, po wykonaniu niezbędnych działań związanych z uwolnieniem zaciśniętych uprzednio sekcji umożliwiających wznowienie eksploatacji, podczas rozruchu próbnego ściany 3/VII/385 doszło do kolejnego zdarzenia, polegającego na nagłym i niespodziewanym wylewie wód podziemnych do wyrobisk dołowych, w wyniku czego konieczne było wstrzymanie prac wydobywczych na tej ścianie. Na chwilę obecną prowadzone są zaawansowane analizy hydrogeologiczne oraz przygotowane są zlecenia niezależnych ekspertyz, mających na celu wypracowanie najlepszego wariantu działania oraz określenie ryzyk związanych z dalszymi pracami górniczymi i technicznymi w tym obszarze. W ocenie Grupy ściana 3/VII/385 nadal jest perspektywiczna i w przyszłości jest możliwa jej dalsza eksploatacja. Dokładna skala powyższego zdarzenia oraz jego wpływ na skonsolidowane wyniki operacyjne i finansowe nadal nie są znane, niemniej jednak w ocenie Grupy założony na 2023 rok plan produkcyjny jest niezagrożony. Grupa nadal prowadzi w pełni efektywną eksploatację ścian w Polu Bogdanka i Polu Nadrybie, jednocześnie planowane jest uruchomienie kolejnych ścian w Polu Stefanów. Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadaną wiedzą nie zaszły inne istotne zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na skonsolidowany wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2022 roku i nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 36.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. oświadcza, że z dniem 21 marca 2023 roku zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)74 Noty przedstawione na stronach 9–75 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 37.PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KASJAN WYLIGAŁA Prezes Zarządu Jednostki Dominującej ……………………………………………………………………………….. ARTUR WASILEWSKI Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Ekonomiczno–Finansowych ……………………………………………………………………………….. DARIUSZ DUMKIEWICZ Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Handlu i Inwestycji ……………………………………………………………………………….. ADAM PARTYKA Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Pracowniczych i Społecznych ……………………………………………………………………………….. URSZULA PIĄTEK Główny Księgowy Jednostki Dominującej ……………………………………………………………………………….. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)75

AI Terminal

More from Lubelski Wegiel Bogdanka S.A.

Talk to a Data Expert