Lubelski Wegiel Bogdanka S.A.

esef_lwb_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400MHSST6C1A8M0662020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400MHSST6C1A8M0662020-01-012020-12-31259400MHSST6C1A8M0662021-01-012021-12-31259400MHSST6C1A8M0662020-12-31259400MHSST6C1A8M0662021-12-31 BOGDANKA, LISTOPAD 2016SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA BOGDANKA, MARZEC 2022 1SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5 ZYSK NA AKCJĘ5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 1.INFORMACJE OGÓLNE9 1.1.Skład Grupy Kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności9 1.2.Założenie kontynuacji działalności12 2.OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI12 2.1.Podstawa sporządzenia12 2.2.Zasady konsolidacji24 2.3.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych27 2.4.Rzeczowe aktywa trwałe (nota 5)28 2.5.Wartości niematerialne (nota 6)30 2.6.Leasing (nota 7)31 2.7.Nieruchomości inwestycyjne (nota 8)32 2.8.Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 5.3)32 2.9.Aktywa finansowe (nota 17)33 2.10.Zapasy (nota 10)34 2.11.Należności handlowe (nota 9)34 2.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 11)35 2.13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży36 2.14.Kapitał podstawowy (nota 12)36 2.15.Zobowiązania finansowe (nota 14,16 i 17)36 2.16.Pochodne instrumenty finansowe (nota 17)37 2.17.Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 26)37 2.18.Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 18)38 2.19.Rezerwy (nota 19)40 2.20.Ujmowanie przychodów (nota 20)41 2.21.Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 15)43 2.22.Wypłata dywidendy (nota 28)44 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI44 4.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI45 5.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE46 5.1.Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska47 5.2.Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie48 5.3.Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych48 6.WARTOŚCI NIEMATERIALNE53 7.LEASING55 7.1.Prawo do korzystania ze składnika aktywów55 2SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.2.Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu57 8.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE57 9.NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI58 10.ZAPASY60 11.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY60 12.KAPITAŁ PODSTAWOWY61 13.POZOSTAŁE KAPITAŁY62 14.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA63 15.DOTACJE64 16.KREDYTY I POŻYCZKI64 17.INSTRUMENTY FINANSOWE66 17.1.Instrumenty finansowe według kategorii66 17.2.Hierarchia instrumentów finansowych67 17.3.Czynniki ryzyka finansowego67 17.4.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym74 18.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH75 19.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA79 20.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY81 21.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU82 22.POZOSTAŁE PRZYCHODY82 23.POZOSTAŁE KOSZTY83 24.POZOSTAŁE STRATY - NETTO83 25.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE84 26.PODATEK DOCHODOWY84 26.1.Obciążenie podatkowe84 26.2.Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej85 26.3.Odroczony podatek dochodowy86 26.4.Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego88 27.ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ89 28.DYWIDENDA NA AKCJĘ89 29.DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ90 30.POZYCJE WARUNKOWE90 31.PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE92 32.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI92 33.INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I PROKURENTÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ94 34.INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO WYNAGRODZENIU94 35.WPŁYW NIETYPOWEGO ZDARZENIA JAKIM JEST COVID-19 NA WYNIK GRUPY95 36.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM96 37.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO97 38.PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ98 3SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) NOTA STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5 3.440.342 3.531.565 Wartości niematerialne 6 55.989 59.175 Prawo do korzystania ze składnika aktywów 7.1 26.205 25.288 Nieruchomości inwestycyjne 8 2.886 3.044 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26.3 2.243 2.089 Należności handlowe oraz pozostałe należności 9 1.092 1.193 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 147.671 141.591 Razem aktywa trwałe 3.676.428 3.763.945 Aktywa obrotowe Zapasy 10 99.744 91.124 Należności handlowe oraz pozostałe należności 9 325.697 268.260 Nadpłacony podatek dochodowy 0 10.324 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 600.175 241.610 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 1.025.616 611.318 Razem aktywa obrotowe 1.025.616 611.318 RAZEM AKTYWA 4.702.044 4.375.263 Kapitał własny Akcje zwykłe 12 301.158 301.158 Kapitał zapasowy 702.549 702.549 Pozostałe kapitały rezerwowe 1.988.063 1.918.013 Zyski zatrzymane 591.671 367.665 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 3.583.441 3.289.385 Udziały niekontrolujące 10.268 10.442 Razem kapitał własny 3.593.709 3.299.827 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 16 4.822 7.858 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26.3 227.251 248.187 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18 168.857 178.671 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 19 130.402 212.456 Dotacje 15 11.282 11.871 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.1 20.622 22.914 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 14 29.575 33.093 Razem zobowiązania długoterminowe 592.811 715.050 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 16 3.120 3.150 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18 41.778 36.656 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 19 25.186 7.314 Dotacje 15 493 469 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.1 6.784 3.005 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1.215 0 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 17 4.240 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 14 423.004 308.463 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 9.704 1.329 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 515.524 360.386 Razem zobowiązania krótkoterminowe 515.524 360.386 Razem zobowiązania 1.108.335 1.075.436 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 4.702.044 4.375.263 4SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 20 2.371.280 1.822.112 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 21 (1.828.167) (1.573.417) Zysk brutto 543.113 248.695 Koszty sprzedaży 21 (39.714) (31.669) Koszty administracyjne 21 (134.947) (120.307) Pozostałe przychody 22 5.223 7.737 Pozostałe koszty 23 (1.128) (1.894) Pozostałe straty - netto 24 (5.749) (7.321) Zysk operacyjny 366.798 95.241 Przychody finansowe 25 675 7.537 Koszty finansowe 25 (8.345) (9.588) Zysk przed opodatkowaniem 359.128 93.190 Podatek dochodowy 26.2 (70.862) (20.228) Zysk z działalności kontynuowanej 288.266 72.962 Zysk netto za okres obrotowy 288.266 72.962 z tego zysk przypadający na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 288.354 72.876 - udziały niekontrolujące (88) 86 ZYSK NA AKCJĘ ZYSK NA AKCJĘ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W CIĄGU ROKU (WYRAŻONY W PLN NA JEDNĄ AKCJĘ) NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU - podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 8,48 2,14 - podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję 27 8,48 2,14 - rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 8,48 2,14 - rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję 27 8,48 2,14 5SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zysk netto za okres obrotowy 288.266 72.962 Pozostałe całkowite dochody/(straty) za okres obrotowy Pozycje, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu: Zyski/(Straty) aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń 18 7.039 (2.021) Inne całkowite dochody/(straty), które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 7.039 (2.021) Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Inne całkowite dochody/(straty), przed opodatkowaniem 7.039 (2.021) Podatek dochodowy dotyczący pozycji niepodlegających przeniesieniu 26.1 (1.337) 384 Pozostałe całkowite dochody/(straty) netto za okres obrotowy 5.702 (1.637) Całkowite dochody netto za okres obrotowy - razem 293.968 71.325 z tego całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej 294.056 71.242 - udziały niekontrolujące (88) 83 6SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NOTA AKCJE ZWYKŁE KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY Stan na 1 stycznia 2021 roku 301.158 702.549 1.918.013 367.665 3.289.385 10.442 3.299.827 Całkowite dochody netto razem za okres obrotowy: 0 0 0 294.056 294.056 (88) 293.968 - zysk netto 0 0 0 288.354 288.354 (88) 288.266 - pozostałe całkowite dochody 0 0 0 5.702 5.702 0 5.702 Dywidenda 0 0 0 0 0 (86) (86) Przeniesienie wyniku roku ubiegłego 28 0 0 70.050 (70.050) 0 0 0 Zmiana kapitału w okresie 0 0 70.050 224.006 294.056 (174) 293.882 Stan na 31 grudnia 2021 roku 301.158 702.549 1.988.063 591.671 3.583.441 10.268 3.593.709 NOTA AKCJE ZWYKŁE KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁ WŁASNY Stan na 1 stycznia 2020 roku 301.158 702.549 1.611.829 602.607 3.218.143 10.359 3.228.502 Całkowite dochody netto razem za okres obrotowy: 0 0 0 71.242 71.242 83 71.325 - zysk netto 0 0 0 72.876 72.876 86 72.962 - pozostałe całkowite straty 0 0 0 (1.634) (1.634) (3) (1.637) Dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 Przeniesienie wyniku roku ubiegłego 0 0 306.184 (306.184) 0 0 0 Zmiana kapitału w okresie 0 0 306.184 (234.942) 71.242 83 71.325 Stan na 31 grudnia 2020 roku 301.158 702.549 1.918.013 367.665 3.289.385 10.442 3.299.827 7SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto 288.266 72.962 Korekty: Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 70.862 20.228 Amortyzacja 430.151 364.686 Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 36.335 30.808 Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 5.3 652 6.240 Przychody z tytułu odsetek (177) (1.986) Koszty z tytułu odsetek 1.112 471 Wycena pochodnych instrumentów finansowych 17 4.240 0 Pozostałe przepływy 9.493 4.061 Zmiany kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych 2.347 21.341 Zmiana stanu rezerw 20.568 (7.680) Zmiana stanu zapasów (8.620) 13.124 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (57.336) (23.969) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 29 57.401 (10.343) Korekty razem 567.028 416.981 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 855.294 489.943 Podatek dochodowy zapłacony i otrzymany (92.482) (12.983) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 762.812 476.960 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 29 (378.952) (603.476) Nabycie wartości niematerialnych 29 (9.595) (2.654) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 96 136 Odsetki otrzymane 178 2.557 Wydatki na inne inwestycje krótkoterminowe (68.155) 0 Wpływy z innych inwestycji krótkoterminowych 68.155 0 Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni (6.080) (7.592) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (394.353) (611.029) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (6.363) (3.494) Spłacone kredyty i pożyczki 16 (3.036) (3.036) Zapłacone odsetki i prowizje dotyczące działalności finansowej 16 (409) (531) Dywidendy wypłacone (86) 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (9.894) (7.061) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów walut 358.565 (141.130) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 358.565 (141.130) Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 241.610 382.740 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 600.175 241.610 8SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.INFORMACJE OGÓLNE Nazwa jednostki sprawozdawczej:Lubelski Węgiel "Bogdanka" S.A. Siedziba:Rzeczpospolita Polska, Bogdanka Forma prawna:Spółka akcyjna Państwo rejestracji:Rzeczpospolita Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bogdanka, 21-013 Puchaczów Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Rzeczpospolita Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: wydobywanie węgla kamiennego Nazwa jednostki dominującej: Enea S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: Skarb Państwa 1.1.Skład Grupy Kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności Grupa Kapitałowa Lubelski Węgiel Bogdanka: 9SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka (zwanej dalej „Grupą”) wchodzą niżej wymienione Spółki: Jednostka Dominująca Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. jest spółką akcyjną, działającą na podstawie przepisów prawa polskiego. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie Kopalnia Węgla Kamiennego „Bogdanka” z siedzibą w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych. Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski Węgiel „Bogdanka” Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 0510Z), jest wydobywanie węgla kamiennego. Jednostki zależne „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2021 roku 88,7% udziałów w kapitale. „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. świadczy usługi na rzecz kopalni w zakresie dostaw energii cieplnej oraz prowadzi gospodarkę wodno-ściekową. Ponadto spółka zaopatruje w energię cieplną podmioty zewnętrzne, takie jak osiedla mieszkaniowe i inne obiekty w Łęcznej. Spółka prowadzi również działalność w zakresie budowy i remontów instalacji ciepłowniczych, wodociągowych i kanalizacyjnych. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2021 roku 100,0% udziałów w kapitale. EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. świadczy na rzecz kopalni usługi związane z transportem, utylizacją i zagospodarowaniem odpadów powstających przy płukaniu i oczyszczaniu urobku węglowego oraz usługi rekultywacji. 10SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. RG „Bogdanka” Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej RG „Bogdanka” Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2021 roku 100,0% udziałów w kapitale. RG „Bogdanka” Sp. z o.o. świadczy na rzecz kopalni usługi związane głównie z wykonywaniem robót górniczych i wykonywaniem prac pomocniczych oraz obsługi odstawy. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. MR Bogdanka Sp. z o.o. z siedzibą w Bogdance, 21-013 Puchaczów. W jednostce zależnej MR Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominująca posiadała na 31 grudnia 2021 roku 100,0% udziałów w kapitale. MR Bogdanka Sp. z o.o. świadczy usługi na rzecz kopalni w zakresie remontów, usług remontowo-budowlanych, wykonywania prac w oddziałach maszynowych p/z, regeneracji oraz produkcji konstrukcji stalowych. Dniem bilansowym Spółki jest 31 grudnia. Zbiorcze zestawienie przedstawiające charakterystykę, na dzień bilansowy, jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy przedstawia poniższa tabela: NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ SUMA BILANSOWA [TYS. ZŁ] KAPITAŁ WŁASNY [TYS. ZŁ] % POSIADA-NYCH UDZIAŁÓW UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE OGRANICZENIA W KONTROLI; OGRANICZENIA NA SKONSOLIDOWANE AKTYWA I PASYWA METODA KONSOLIDACJI JEDNOSTKI PODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI W OKRESIE BIEŻĄCYM I W OKRESACH POPRZEDNICH: „ŁĘCZYŃSKA ENERGETYKA” Sp. z o.o. 109.601 90.841 88,7 Udziały niekontrolujące wynoszą 11,30% i należą do: - Gm. Łęczna 11,29% - Gm. Puchaczów 0,01% brak pełna RG „BOGDANKA” Sp. z o.o. 22.297 5.935 100,0 brak brak pełna EkoTRANS BOGDANKA Sp. z o.o. 3.546 700 100,0 brak brak pełna MR BOGDANKA Sp. z o.o. 8.139 4.880 100,0 brak brak pełna Wszystkie jednostki podlegały konsolidacji w okresie bieżącym i w okresach poprzednich 11SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W trakcie 2021 roku nie były dokonywane zmiany nazwy Jednostki Dominującej i spółek zależnych wchodzących w skład Grupy, jak również nie były dokonywane zmiany innych danych identyfikacyjnych, w porównaniu do roku ubiegłego. Grupa w strukturze Grupy Kapitałowa ENEA W dniu 14 września 2015 roku spółka ENEA S.A. ogłosiła wezwanie na akcje Jednostki Dominującej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A., w którym oświadczyła, iż zamierza uzyskać do 64,57% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 października 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji Spółka ENEA S.A. wraz z jej podmiotem zależnym objęła łącznie 66% akcji Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A., w wyniku czego Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. wraz z jej spółkami zależnymi stały się częścią Grupy Kapitałowej ENEA, w której jednostką dominującą jest spółka ENEA S.A. z siedzibą w Poznaniu. Jednostką kontrolującą najwyższego szczebla jest Skarb Państwa 1.2.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę oraz, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy. Ponadto, w związku z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19 oraz w związku z tym, że wartość kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej przez długi czas utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto, przeprowadzono test na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości, jak również nie stwierdzono zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Szczegółowy opis testu został przedstawiony w nocie 5.3. 2.OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 2.1.Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („MSSF UE”). 12SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Wpływ czynników klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przeanalizowała ryzyka (czynniki) związane ze zmianami klimatycznymi. Szersze informacje na ich temat zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapitałowej LW Bogdanka za 2021 rok („Sprawozdanie z działalności”), w tym w szczególności w ramach Oświadczenia na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., będącego wyodrębnioną częścią tego Sprawozdania z działalności. Grupa rozważyła wpływ ryzyk (czynników) klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i uwzględniła je m.in. w teście na utratę wartości aktywów niefinansowych czy też w wyliczeniach rezerw na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia. 2.1.1.Nowe zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości dla okresu bieżącego i porównawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim zatwierdzonym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 13SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.1.2.Zgodność z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania („ESEF”) Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymogów dotyczących przejrzystości informacji o emitentach, których papiery wartościowe dopuszczone są do obrotu na rynku regulowanym („Emitent”) oraz w nawiązaniu do Rozporządzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standardów technicznych ESEF, Jednostka Dominująca jako Emitent zobowiązana jest do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2020 roku. Obowiązek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych, a pierwsze sprawozdanie, które objęte zostało obowiązkiem sporządzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka za 2020 rok. Na mocy powyższych przepisów, emitenci są zobowiązani sporządzać roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawierają skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF – co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominującej - emitenci muszą je znakować (inaczej tagować) przy użyciu języka XBRL, przy czym na chwilę obecną obowiązek tagowania dotyczy podstawowych elementów sprawozdania finansowego, tj.: sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków i strat i całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. Wobec powyższego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka, zostało sporządzone zgodnie z wymogami ESEF. 2.1.3.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz zgodnie z polityką rachunkowości wymaga wykorzystania oprócz szacunków księgowych również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono w niniejszej nocie. 14SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poniżej. Poniżej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z którymi związane jest ryzyko korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI POZYCJI, KTÓREJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. ZŁ OPIS POLITYKI RACHUNKOWOŚCI SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE PRZYJĘTYCH ZAŁOŻEŃ I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU 2021 2020 Rzeczowe aktywa trwałe 3.440.342 3.531.565 nota 2.4 oraz 2.8 nota 5 Rezerwa na świadczenia pracownicze 210.635 215.327 nota 2.18 nota 18 Wartości niematerialne 55.989 59.175 nota 2.5 oraz 2.8 nota 6 Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów 130.402 212.456 nota 2.19 nota 19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.243 2.089 nota 2.17 nota 26.3 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 227.251 248.187 nota 2.17 nota 26.3 Oszacowanie okresu żywotności kopalni oraz zasobów węgla Okres żywotności kopalni to okres, do którego zgodnie z osądem Zarządu Jednostka Dominująca jest w stanie funkcjonować i prowadzić działalność wydobywczą na podstawie aktualnie posiadanych, dostępnych do wykorzystania przez Jednostkę Dominującą zasobów. Okres żywotności kopalni stanowi jeden z kluczowych osądów, wpływających na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako całość oraz na wycenę kluczowych pozycji aktywów i pasywów. Przy ustalaniu okresu żywotności kopalni bierze się pod uwagę przede wszystkim następujące przesłanki (czynniki): prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie działalności, posiadane przez Jednostkę Dominującą; plany Zarządu Jednostki Dominującej odnośnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych złóż; formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych planów, strategii Jednostki Dominującej; zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy; 15SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. aktualną sytuację gospodarczą w kraju i na świecie, która ma wpływ na sektor górnictwa i bieżącą działalność Jednostki Dominującej oraz na plany dotyczące przyszłego wydobycia; model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczający teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominującej wystarczy zasobów złoża, do prowadzenia wydobycia zgodnie z założonym średniorocznym poziomem wydobycia (produkcji). Ocena aktualności przyjętego okresu żywotności kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana zgodnie z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Zmiana dotychczasowego okresu żywotności kopalni – skrócenie okresu lub jego wydłużenie - dokonywana jest wyłącznie w sytuacji, gdy wystąpią istotne zmiany w zakresie wymienionych powyżej przesłanek, tj. w szczególności wtedy, gdy: Jednostka Dominująca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzględni te obszary w planie działalności; w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporządzony przez Jednostkę Dominującą plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz wysokie prawdopodobieństwo możliwości uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji; Jednostka Dominująca uzyska niezbędne zgody korporacyjne na wejście w te obszary lub zmianę zakresu prowadzonej działalności; model ekonomiczno-finansowy sporządzony i zaktualizowany przez Jednostkę Dominującą na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego średniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% długości pozostałego okresu) skrócenie lub wydłużenie okresu żywotności kopalni. Zarząd Jednostki Dominującej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kształcie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, aniżeli mniej), przy czym przez powyższą determinację należy rozumieć w szczególności podjęcie/podejmowanie stosownych uchwał, publiczne ogłoszenie planu oraz uruchamianie działań operacyjnych i inwestycyjnych. Aktualnie okres żywotności kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uległ on zmianie w porównaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni może jednak różnić się od szacowanego przez Jednostkę Dominującą. Wynika to z uwzględnienia w wyliczeniu szacowanego okresu żywotności kopalni wyłącznie zasobów operatywnych węgla dostępnych na dzień sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na węgiel Jednostki Dominującej może powodować obniżenie wydobycia poniżej zdolności produkcyjnych co wpłynie na wydłużenie okresu żywotności kopalni. 16SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jednostka Dominująca ma na uwadze trwające prace dotyczące restrukturyzacji sektora górnictwa, ogłoszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku („PEP 2040”) jak również przewidywane w „Umowie Społecznej dotyczącej transformacji sektora górnictwa węgla kamiennego oraz wybranych procesów transformacji województwa śląskiego”, zakończenie eksploatacji węgla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Na chwilę obecną jednak, poza koniecznością wpisania się w ogólne ramy działalności związanej z wydobywaniem węgla kamiennego, zakładające perspektywę zakończenia wydobycia do 2049 roku, Jednostka Dominująca pozostaje poza bezpośrednim wpływem ww. regulacji (w szczególności z uwagi na osiągane wyniki finansowe oraz efektywność operacyjną). Jednocześnie Jednostka Dominująca podejmuje działania zmierzające do dywersyfikacji obszarów działalności Grupy oraz poszukuje możliwości rozwoju produktu, polegających na selektywnym wydobyciu węgla koksowego. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze Założenia odnośnie wyceny aktuarialnej rezerw na świadczenia pracownicze Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta oraz wskaźnika wzrostu podstawy danego świadczenia. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w nocie 18. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku została przeprowadzona analiza wrażliwości wyników wyceny na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrostów podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p. Poniższe tabele prezentują wartość bilansową poszczególnych tytułów rezerw oraz prezentują jak zmieniłaby się wartość bilansowa przy innych założeniach: Na dzień 31 grudnia 2021 roku TYTUŁ REZERWY WARTOŚĆ BILANSOWA ODCHYLENIA STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO PLANOWANE WZROSTY PODSTAW -1 p.p. +1 p.p. -1 p.p. +1 p.p. Odprawy emerytalne 61.276 5.879 (5.116) (3.961) 4.440 Odprawy rentowe 922 72 (64) (47) 51 Nagroda jubileuszowa 128.038 9.075 (8.050) (7.133) 7.859 Odprawy pośmiertne 4.044 334 (294) (253) 281 RAZEM 194.280 15.360 (13.524) (11.394) 12.631 17SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 grudnia 2020 roku TYTUŁ REZERWY WARTOŚĆ BILANSOWA ODCHYLENIA STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO PLANOWANE WZROSTY PODSTAW -1 p.p. +1 p.p. -1 p.p. +1 p.p. Odprawy emerytalne 64.432 7.566 (6.053) (4.578) 5.195 Odprawy rentowe 1.025 92 (80) (58) 64 Nagroda jubileuszowa 131.066 10.735 (9.394) (8.334) 9.284 Odprawy pośmiertne 4.208 390 (348) (299) 336 RAZEM 200.731 18.783 (15.875) (13.269) 14.879 Poniższa tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku w podziale na okresy zapadalności: OKRES WYPŁATY ODPRAWY EMERYTALNE ODPRAWY RENTOWE NAGRODY JUBILEUSZOWE ODPRAWY POŚMIERTNE SUMA 2022 8.771 83 16.236 333 25.423 2023 2.042 77 10.646 321 13.086 2024 2.014 75 10.346 317 12.752 2025 2.012 71 9.398 309 11.790 2026 2.028 68 9.632 290 12.018 Pozostała część 44.409 548 71.780 2.474 119.211 RAZEM 61.276 922 128.038 4.044 194.280 wartość świadczeń do wypłaty w roku 2022 uwzględnia wypłaty wynikające z nabytych praw emerytalnych oraz nagród jubileuszowych dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny a które pozostają w stosunku pracy. Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów Grupa tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, do których poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczenie kosztów likwidacji dotyczy obiektów infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, możliwej do likwidacji na dzień bilansowy. Wyliczenie obejmuje także obiekty będące inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzględniają spodziewanych przychodów z likwidacji, jak np. sprzedaż złomu czy też sprzedaż budynków i wyposażenia. Koszty likwidacji nie uwzględniają ponadto kosztów ogólnego zarządu, kosztów rekultywacji i usuwania szkód górniczych oraz kosztów likwidacji obiektów, co do których nie ma prawnego obowiązku likwidacji. Należy także zaznaczyć, że szacowanie kosztów likwidacji nie obejmuje kosztów ewentualnych odpraw dla pracowników zwalnianych grupowo. 18SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, koszty jednostkowe – w tym w szczególności koszty likwidacji szybów (wraz z demontażem urządzeń), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak również koszty utrzymania obiektów dołowych i powierzchniowych niezbędnych dla zapewnienia bezpieczeństwa ruchu zakładu górniczego – pochodzą z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni Górnośląskiego Zagłębia Węglowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemysłu. Główne założenia wykorzystywane przy ustalaniu kosztów z tytułu likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów zawierają założenia odnośnie okresu żywotności kopalni, przewidywanej inflacji oraz długoterminowych stóp dyskontowych. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerwy. Wrażliwość na zmianę okresu żywotności kopalni Założenia odnośnie okresu żywotności kopalni opisane zostały powyżej. W przypadku gdyby przyjęty na dzień 31 grudnia 2021 roku okres żywotności kopalni został wydłużony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby niższa o 1.509 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został wydłużony o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby niższa o 14.328 tys. złotych. Jednocześnie gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby wyższa o 1.527 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby wyższa o 16.097 tys. złotych. Wrażliwość na zmianę inflacji oraz stopy dyskonta Przyjęte do wyliczenia rezerwy wskaźniki inflacji za lata 2022-2051 wynoszą odpowiednio: 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051 (na dzień 31 grudnia 2020 roku wskaźnik inflacji wynosił 1,8% dla roku 2021, 2,45% dla roku 2022, 2,40% dla roku 2023 oraz 2,5% dla lat 2024-2051). Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na rentowności obligacji skarbowych, i na dzień 31 grudnia 2021 roku została ona przyjęta w wysokości 3,7% (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 1,5%). Powyższa zmiana, z uwagi na długi okres dyskontowy, w bardzo istotny sposób wpłynęła na wysokość rezerwy przyczyniając się do jej spadku o ok. 82 mln złotych (zmiana ta jednak nie spowodowała istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy). Gdyby przyjęte stopy inflacji odbiegały od oszacowań Zarządu Jednostki Dominującej o 1 p.p., szacuje się, że wartość bilansowa rezerw byłaby o 43.984 tys. złotych wyższa (w przypadku stóp inflacji wyższych o 1 p.p.) lub o 33.168 tys. złotych niższa (w przypadku stóp inflacji niższych o 1 p.p.). 19SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego na wartość bilansową rezerw na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawiają poniższe tabele: Na dzień 31 grudnia 2021 roku ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO -0,25 p.p. 0 p.p. +0,25 p.p. +1 p.p. Wartość rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i koszty rekultywacji gruntów 140.195 130.402 121.315 97.779 Na dzień 31 grudnia 2020 roku ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO -0,25 p.p. 0 p.p. +0,25 p.p. +1 p.p. Wartość rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i koszty rekultywacji gruntów 229.335 212.456 196.856 156.775 Z analizy wynika, że wzrost stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku o 0,25 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 9.087 tys. złotych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 32.623 tys. złotych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku o 0,25 p.p. powoduje wzrost wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 9.793 tys. złotych. Pozostałe istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok nie uległy zmianie. 2.1.4.Nowe standardy i interpretacje W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („Rada”) opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia 20SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 roku wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogli skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Ponieważ zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 roku i wcześniej, stąd w marcu 2021 roku Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 roku. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. 21SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 “Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W lutym 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. 22SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy wpływu nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W ocenie Grupy największy wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe będą miały zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” w odniesieniu do ujęcia w koszcie wytworzenia wyrobisk wartości węgla uzyskanego podczas ich drążenia. Począwszy od 1 stycznia 2022 roku przychody ze sprzedaży węgla uzyskanego podczas drążenia wyrobisk nie będę 23SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. pomniejszały wartości początkowej wyrobisk, niemniej jednak konieczne będzie korygowanie kosztów poniesionych na drążenie wyrobisk o tę część kosztów, która dotyczy wytworzenia węgla uzyskanego podczas drążenia. Zmiana ta zostanie zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych (wyrobisk), które są dostosowane do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im działania w sposób zamierzony przez kierownictwo na dzień lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzień 1 stycznia 2021 roku) a łączny efekt pierwszego zastosowania tej zmiany zostanie ujęty, jako korekta bilansu otwarcia zysków zatrzymanych. Zastosowanie powyższej zmiany z dniem 1 stycznia 2022 roku spowoduje wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych (wykazywanych w grupie „wyrobiska”) o 29.733 tys. złotych, wzrost zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego o 5.649 tys. złotych oraz wzrost zysków zatrzymanych o 24.084 tys. złotych. Pozostałe zmiany (zmiany do MSR 1, MSSF 3, MSR 37, roczne zmiany do MSSF 2018-2020, zmiany do MSR 8, MSSF 10 i MSR 28) będą miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednakże w ocenie Grupy będzie on stosunkowo niewielki. 2.2.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. i jednostek przez nią kontrolowanych. Jednostka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Jeżeli Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; 24SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Dodatkowe informacje na temat jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały zamieszczone w nocie 1.1. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Korekty konsolidacyjne W razie wystąpienia takiej konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. 25SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Utrata kontroli Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. Po początkowym ujęciu traktowane są jako inwestycje wyceniane metodą praw własności lub jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w zależności od poziomu utrzymanych przez Grupę wpływów na działalność tej jednostki. Udziały niekontrolujące obejmują nienależące do Grupy udziały w Spółce „Łęczyńska Energetyka”. Udziały te należą do Gminy Łęczna oraz Gminy Puchaczów. Nabycie jednostek Przejęcia innych podmiotów są rozliczane metodą nabycia na dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną. Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako: wartość godziwą przekazanej zapłaty; powiększoną o rozliczenie wcześniej istniejących powiązań oraz ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje udziały 26SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. nie posiadające kontroli w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według przypadającej na udziały nie posiadające kontroli proporcjonalnej części możliwych do zidentyfikowania aktywów netto przejmowanej jednostki wycenionych według wartości godziwej. 2.3.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną na moment początkowego ujęcia przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy: pozycje pieniężne są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia (za kurs zamknięcia przyjmuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień), pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z którego korzysta jednostka) oraz pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”, a dotyczące działalności finansowej w pozycji „Przychody/Koszty finansowe” lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. 27SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.4.Rzeczowe aktywa trwałe (nota 5) Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartości można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia (koszcie wytworzenia). Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych, ujmowane są koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i wyrobisk ścianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o przychody uzyskane ze sprzedaży węgla wydobytego podczas wytworzenia tychże wyrobisk. Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych, ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub jego używania. W szczególności w wartości początkowej środków trwałych ujmuje się zdyskontowane koszty likwidacji środków trwałych dotyczących działalności górniczej podziemnej oraz innych obiektów, które zgodnie z obowiązującym prawem górniczym podlegają likwidacji po zakończeniu działalności. Ujęte w wartości początkowej środków trwałych koszty likwidacji kopalni podlegają amortyzacji taką metodą, jaką amortyzowane są środki trwałe, których dotyczą, począwszy od momentu rozpoczęcia użytkowania danego środka trwałego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiektów w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest 28SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania lub metodą naturalną, w celu rozłożenia ich wartości początkowych lub wartości przeszacowanych, pomniejszonych o wartości końcowe, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: OKRES AMORTYZACJI Budynki i budowle 25-40 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) amortyzacja metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian (liczoną w metrach bieżących) Urządzenia techniczne i maszyny 5-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Środki transportu 3-30 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Inne środki trwałe 3-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania. Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna w porównaniu z ceną nabycia (kosztem wytworzenia) całego składnika aktywów trwałych amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwanej (nota 2.8). W wartości środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów (w tym przeglądów certyfikacyjnych), których przeprowadzenie jest niezbędne. 29SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki i prowizje od zaciągniętych zobowiązań oraz różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która podlega aktywowaniu, ustala się zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich wykorzystania. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”. 2.5.Wartości niematerialne (nota 6) Informacja geologiczna Zakupioną informację geologiczną ujmuje się zgodnie z MSSF 6 „Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych” w wartości wynikającej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i Środowiska (dawniej Ministerstwem Środowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Następnie aktywowane koszty odpisuje się przez cały czas trwania koncesji. Oprogramowanie komputerowe Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-5 lat). Opłaty i licencje Opłatę za ustanowienie użytkowania górniczego przestrzeni, w celu wydobywania węgla kamiennego, aktywuje się w wysokości poniesionej opłaty. Aktywowane koszty odpisuje się przez okres na jaki została zawarta umowa na użytkowanie górnicze. 30SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Amortyzację wartości niematerialnych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania. Na dzień bilansowy, wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Do pozostałych wartości niematerialnych zalicza się w szczególności prawa do emisji CO2, a także inne wartości niematerialne nie zaklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje się w cenie nabycia. Prawa te nie podlegają amortyzacji, lecz podlegają okresowej ocenie pod kątem utraty wartości na ogólnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegają umorzeniu proporcjonalnie do ilości praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym – w tabeli ruchów wartości niematerialnych wykazuje się je bezpośrednio jako zmniejszenie. 2.6.Leasing (nota 7) Umowa zawiera leasing jeśli dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo wyraźnie określony w umowie lub pośrednio określony w momencie gdy jest udostępniony do użytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania oraz ma prawo do określenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia, która obejmuje wartość zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o wszystkie płatności dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, początkowe koszty bezpośrednie związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umową ma być zwrócony chyba, że koszty te zostały poniesione aby wyprodukować zapasy. Tak ustalona wartość jest pomniejszana o należności z tytułu zachęt udzielonych przez leasingodawcę. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwałą utratę wartości. Okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: końca okresu ekonomicznej użyteczności składnika aktywów lub do końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu stanowi sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na koniec umowy leasingu. 31SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.7.Nieruchomości inwestycyjne (nota 8) Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości z których Grupa uzyskuje korzyści z tytułu przychodów z najmu, wzrostu ich wartości lub też obu tych przyczyn, zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia). Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie przyjęcia nieruchomości inwestycyjnej do używania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący: Budynki 25 – 40 lat Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku metodą liniową przez okres trwania umowy najmu. 2.8.Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 5.3) Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa aktywów pomniejszona o koszty sprzedaży, lub wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utworzenie, rozwiązanie i wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach układu funkcjonalnego, zgodnie z funkcją, do jakiej została przypisana dana pozycja aktywów trwałych (tj. w pozycjach „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, „Koszty sprzedaży” oraz „Koszty administracyjne”) lub w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”. 32SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.9.Aktywa finansowe (nota 17) Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich początkowego ujęcia do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń), aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii, aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe spełniające definicję zwykłej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacji takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach połączenia spółek. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych podlegający klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej 33SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. zasady są należności z tytułu dostaw i usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie transakcyjnej. Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia/pozyskania tych pozycji aktywów. 2.10.Zapasy (nota 10) Materiały wykazywane są w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytułu zalegania w magazynie. Towary wyceniane są w cenie nabycia, nie wyższej jednak od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, nie wyższym niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Wartość rozchodu materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody średniej ważonej. Z kolei wyroby gotowe wycenia się po średniorocznym koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje robociznę bezpośrednią, materiały pomocnicze, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów Grupa wykazuje świadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia. 2.11.Należności handlowe (nota 9) Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową należności i kwotą w terminie wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie pojawiają się. Należności wyrażone w walutach obcych w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się po średnim kursie NBP obowiązującym na ten dzień. Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe ważone ryzykiem niewykonania zobowiązania. Strata kredytowa to różnica między wszystkimi wynikającymi z umowy przepływami pieniężnymi należnymi Grupie zgodnie z umową i wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać, uwzględniając 34SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. skutek zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie: 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, lub oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy się w ciężar kosztów ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w „Kosztach sprzedaży”. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się ich odpisów na koncie rezerw na należności handlowe. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się jako zmniejszenie kosztów w pozycji „Koszty sprzedaży” w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. 2.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 11) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak również środki o ograniczonej możliwości dysponowania przez okres, co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego są klasyfikowane jako długoterminowe. Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe). Grupa dokonuje inwestycji w instrumenty dłużne oraz lokuje środki pieniężne wyłącznie w papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie niższym niż BBB-. Powyższe zapewnia że ryzyko niewypłacalności zobowiązania (braku zwrotu zainwestowanych przez Grupę środków) jest znikome. W związku z czym nie ma konieczności analizowania oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu (dożywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis należy rozważyć wyłącznie w odniesieniu do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. 35SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży klasyfikuje się jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Grupy do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. 2.14.Kapitał podstawowy (nota 12) Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji. 2.15.Zobowiązania finansowe (nota 14,16 i 17) Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia do następujących kategorii: Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy, Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: zobowiązania finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń, zobowiązania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grupę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 36SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wycena początkowa zobowiązania finansowego W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji (zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania. Wycena bilansowa i ujęcie przeszacowań Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny. Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe, zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe, zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie. 2.16.Pochodne instrumenty finansowe (nota 17) Grupa może zawierać umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmują kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje się do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 2.17.Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 26) Podatek bieżący Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Grupa działa i generuje przychody podlegające opodatkowaniu. Zarząd Grupy dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w 37SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. 2.18.Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 18) Zobowiązania emerytalne i pozostałe świadczenia pracownicze Zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa spółki Grupy wypłacają świadczenia z następujących głównych tytułów: odprawy emerytalne i rentowe, nagrody jubileuszowe, odprawy pośmiertne. Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty powyższych świadczeń w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Projected Unit Credit Method). Rezerwy obliczane są metoda indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego świadczenia, jaką Grupa zobowiązuje się wypłacić na podstawie wewnętrznych regulacji, w szczególności ZUZP oraz odpowiednich przepisów prawa. 38SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Prognozowana kwota świadczenia jest obliczana z uwzględnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy wymiaru tego świadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru świadczenia do momentu nabycia przez danego pracownika prawa do tego świadczenia oraz współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy danego pracownika. Obliczona kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy a następnie pomniejszana o zdyskontowane aktuarialnie na ten sam dzień kwoty rocznych odpisów na rezerwę, jakich Grupa dokonuje na powiększenie rezerwy danego pracownika. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danego pracownika jako pracownika Grupy do momentu otrzymania świadczenia. Stopa dyskonta finansowego odpowiada rynkowej stopie zwrotu z długoterminowych obligacji skarbowych na moment wykonywania wyceny. Prawdopodobieństwo, o którym mowa powyżej jest ustalane w oparciu o metodę ryzyk współzawodniczących (ang. Multiple Decrement Model), przy czym uwzględnia się możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy i ryzyko śmierci. Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika jest określana z zastosowaniem rozkładu prawdopodobieństwa oraz z uwzględnieniem danych statystycznych Grupy. Ryzyko całkowitej niezdolności do pracy oraz ryzyko śmierci pracownika są ustalane z wykorzystaniem danych statystycznych. Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają pozostałe całkowite dochody (świadczenia emerytalne) lub koszty (pozostałe długoterminowe świadczenia) w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały. Koszty przeszłego zatrudnienia powstałe w wyniku zmiany programu ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od razu. Programy udziału w zyskach i programy premiowe Grupa ujmuje zobowiązania i koszty z tytułu nagród i premii oraz programów udziału w zyskach, jeżeli podlega obowiązkowi wynikającemu z umowy lub, jeżeli dotychczasowa praktyka zrodziła zwyczajowo oczekiwany obowiązek. Płatności w formie akcji Wartość godziwą przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów 39SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione. 2.19.Rezerwy (nota 19) Rezerwa na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych Rezerwę na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na likwidację zakładu górniczego i rekultywację gruntów Rezerwę na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego oraz rekultywacją gruntów tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze”, nakładające na przedsiębiorstwo górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w wysokości przewidywanych kosztów związanych z: zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego; zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny; zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin; zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych; przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej. Wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów wyliczana jest przez niezależną firmę doradczą (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energią PAN) z wykorzystaniem danych historycznych, dotyczących kosztów likwidacji zakładów górniczych sektora górnictwa węgla kamiennego w Polsce. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. 40SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) w odniesieniu do rezerwy na likwidację zakładu górniczego ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywację gruntów jako „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. 2.20.Ujmowanie przychodów (nota 20) Kontrakty z klientami są analizowane i ujmowane przez Grupę zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Ujęcie przychodów z danego kontraktu następuje zgodnie z niżej wymienionymi krokami: identyfikacja umowy, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ustalenie ceny transakcyjnej, przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu. Grupa łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem, i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno z poniższych kryteriów: umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego, kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy, lub dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w każdej z umów) stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: kryterium 1: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub 41SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. kryterium 2: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub kryterium 3: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej, Grupa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym momencie. W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Grupa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Grupa uwzględnia wymogi dotyczące kontroli. Ponadto Grupa uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy: Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, Grupa fizycznie przekazała składnik aktywów, klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, klient przyjął składnik aktywów. Moment ujęcia przychodów ze sprzedaży Poniższa tabela zawiera zestawienie poszczególnych grup produktów oferowanych przez Grupę wraz z określeniem odpowiedniego momentu ujęcia przychodów ze sprzedaży: TYP PRODUKTU GRUPA PRODUKTÓW MOMENT UJĘCIA PRZYCHODU METODA POMIARU METODA POMIARU CZYNNIK AKTYWUJĄCY Usługi świadczone w sposób ciągły – zużycie Miejsce hakowe Korzystanie z łaźni Dostawa wody i ciepła Over Time (rozliczenie w czasie) Wyniki Zużycie Początek świadczenia usług Dostawa produktów lub usług rozliczanych w określonym momencie Węgiel kamienny Złom Materiały Point in Time (rozliczenie w określonym momencie) n/d Zdarzenie Dostawa/ zakończenie realizacji usług Usługi świadczone w sposób ciągły - upływ czasu Nadzór inwestorski Over Time (rozliczenie w czasie) Wyniki Upływ czasu Początek świadczenia usług 42SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. 2.21.Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 15) Standard MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rządowej” stosuje się przy księgowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rządowych. Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktywów to dotacje rządowe, które mają na celu finansowanie aktywów trwałych. Według MSR 20, dotacje rządowe ujmuje się w zysku lub stracie w systematyczny sposób w poszczególnych okresach, w których jednostka ujmuje odnośne koszty, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Ujęcie dotacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uzależnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania: Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji „Zobowiązania” i „ Dotacje”. W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku wykazuje się rozliczenie powyższych dotacji, proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych, na których finansowanie została przyznana dotacja. Dotacje na inne cele niż wskazane powyżej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, jako „Pozostałe przychody operacyjne”. Ujęcie w księgach rachunkowych dotacji powoduje konieczność stosowania MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych. Otrzymana dotacja do aktywów powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. 43SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.22.Wypłata dywidendy (nota 28) Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej. 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Podstawowy układ sprawozdawczy – segmentacja branżowa Grupa koncentruje swoją działalność głównie na produkcji i sprzedaży węgla. Przychody ze sprzedaży innych produktów i usług w 2021 roku wyniosły 59.772 tys. złotych (46.524 tys. złotych w roku ubiegłym), co stanowi 2,5% całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w roku 2021 (2,6% w roku ubiegłym). W związku z powyższym Grupa nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację branżową. Uzupełniający układ sprawozdawczy – segmenty geograficzne Grupa koncentruje swoją działalność głównie na terenie Polski. W 2021 roku przychody ze sprzedaży węgla poza granicę Polski wyniosły 130.731 tys. złotych (w roku 2020: 22 tys. złotych), co stanowiło 5,5% całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży (w 2020 roku udział ten stanowił poniżej 0,01% przychodów ze sprzedaży). Grupa nie posiada ponadto aktywów oraz zobowiązań z tym związanych zlokalizowanych poza terytorium Polski. W związku z powyższym Grupa nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację geograficzną. W ramach realizacji swoich zadań Zarząd Jednostki Dominującej analizuje dane finansowe, które są zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z MSSF UE. Podział na pola wydobywcze Jednostka Dominująca prowadzi działalność w obszarze trzech pół wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefanów. Aktywa produkcyjne są skoncentrowane w miejscu siedziby Jednostki Dominującej, w centrum pola Bogdanka i są one powiązane z pozostałymi lokalizacjami, dlatego też pola Nadrybie oraz Stefanów nie mogą funkcjonować samodzielnie. Z uwagi na te powiązania pomiędzy poszczególnymi polami, działami i funkcjonujący w kopalni sposób organizacji, wszystkie aktywa Jednostki 44SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dominującej traktowane są jako jeden CGU (Cash Generating Unit - ośrodek generujący przepływy pieniężne). Główni odbiorcy z tytułu sprzedaży węgla W 2021 i 2020 roku kluczowymi odbiorcami Grupy, dla których udział w sprzedaży przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży ogółem, byli: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 66% 73% ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 11% 11% 4.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI Zjawisko sezonowości produkcji nie występuje, natomiast zjawisko sezonowości sprzedaży daje się zauważyć przy sprzedaży detalicznej w punkcie sprzedaży węgla. Sprzedaż dla odbiorców indywidualnych stanowi poniżej 0,1% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży ogółem. Nie ma to znaczącego wpływu na działalność operacyjną i finansową Grupy. 45SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE OGÓŁEM BUDYNKI I BUDOWLE W TYM WYROBISKA URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU INNE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.408 3.560.462 2.411.645 2.754.872 108.746 30.275 260.030 6.725.793 Umorzenie - (1.459.775) (1.002.668) (1.646.893) (64.814) (22.746) - (3.194.228) Wartość księgowa netto 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 Zwiększenia - - - - - 1.441 449.775 451.216 Przesunięcia ze środków trwałych w budowie 239 277.054 252.185 192.143 23.948 1.125 (494.509) - Zmniejszenia - (120.938) (35.988) (480) (49) - (3.729) (125.196) Amortyzacja - (255.815) (229.864) (155.573) (6.221) (2.818) - (420.427) Odpis aktualizujący (81) 211 - (8) - - 3.062 3.184 Wartość księgowa netto 11.566 2.001.199 1.395.310 1.144.061 61.610 7.277 214.629 3.440.342 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.566 3.577.390 2.491.148 2.933.656 132.019 30.360 214.629 6.899.620 Umorzenie - (1.576.191) (1.095.838) (1.789.595) (70.409) (23.083) - (3.459.278) Wartość księgowa netto 11.566 2.001.199 1.395.310 1.144.061 61.610 7.277 214.629 3.440.342 Stan na 1 stycznia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.507 3.405.599 2.296.594 2.501.385 107.201 28.669 218.364 6.272.725 Umorzenie - (1.397.613) (967.366) (1.508.448) (63.230) (20.985) - (2.990.276) Wartość księgowa netto 11.507 2.007.986 1.329.228 992.937 43.971 7.684 218.364 3.282.449 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość księgowa netto na początek roku 11.507 2.007.986 1.329.228 992.937 43.971 7.684 218.364 3.282.449 Zwiększenia - 31.123 - - - 2.142 611.356 644.621 Przesunięcia ze środków trwałych w budowie 12 288.753 279.922 268.811 5.440 1.140 (564.156) - Zmniejszenia (111) (30.589) (30.580) (308) (89) (8) (33) (31.138) Amortyzacja - (196.375) (169.593) (152.933) (5.390) (3.429) - (358.127) Odpis aktualizujący - (211) - (528) - - (5.501) (6.240) Wartość księgowa netto 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 Stan na 31 grudnia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 11.408 3.560.462 2.411.645 2.754.872 108.746 30.275 260.030 6.725.793 Umorzenie - (1.459.775) (1.002.668) (1.646.893) (64.814) (22.746) - (3.194.228) Wartość księgowa netto 11.408 2.100.687 1.408.977 1.107.979 43.932 7.529 260.030 3.531.565 46SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W 2021 i 2020 roku nie były ponoszone koszty finansowania zewnętrznego, które podlegałyby aktywowaniu w wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Amortyzację środków trwałych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (412.229) (348.386) Koszty sprzedaży (294) (322) Koszty administracyjne (7.904) (9.419) Na dzień 31 grudnia (420.427) (358.127) 5.1.Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska Poniżej zaprezentowano tabele przedstawiające krótką charakterystykę chodników oraz pozostałych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazywanych w pozycji „wyrobiska”. Na dzień 31 grudnia 2021 roku: ILOŚĆ [szt.] DŁUGOŚĆ [m] WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ BILANSOWY STOPIEŃ UMORZENIA W DANEJ GRUPIE Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane metodą naturalną, w tym: 26 28.792 499.437 (352.513) 146.924 71% - amortyzowane do grudnia 2021 roku. 8 7.683 177.711 (140.123) 37.588 79% Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane wg okresów użytkowania 246 95.997 1.684.138 (587.506) 1.096.632 35% Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy zbiorniki i inne) 30 - 307.573 (155.819) 151.754 51% Razem na dzień 31 grudnia 2021 roku 302 124.789 2.491.148 (1.095.838) 1.395.310 44% 47SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 grudnia 2020 roku: ILOŚĆ [szt.] DŁUGOŚĆ [m] WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE WARTOŚĆ NETTO NA DZIEŃ BILANSOWY STOPIEŃ UMORZENIA W DANEJ GRUPIE Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane metodą naturalną, w tym: 28 30.131 505.834 (320.910) 184.924 63% - amortyzowane do grudnia 2020 roku. 8 20.568 166.223 (44.198) 122.025 27% Chodniki wykazywane w środkach trwałych, amortyzowane wg okresów użytkowania 244 93.983 1.600.999 (531.162) 1.069.837 33% Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy zbiorniki i inne) 30 - 304.812 (150.596) 154.216 49% Razem na dzień 31 grudnia 2020 roku 302 124.114 2.411.645 (1.002.668) 1.408.977 42% 5.2.Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą najistotniejsze zadania inwestycyjne ujęte w pozycji „środki trwałe w budowie”: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Wyrobiska (chodniki) 125.843 172.540 Rozbudowa składowiska odpadów w Bogdance 9.428 9.245 Budowa nowych pól wydobywczych 1.378 454 Modernizacja centralnej klimatyzacji w Stefanowie - 24.335 Wzmacnianie obudowy szybu 1.3 6.578 6.171 Zakup przenośników taśmowych 1.709 16.289 Zakup kompleksu kombajnowego 60.039 - Remont kombajnów ścianowych i chodnikowych - 10.173 Pozostałe 9.654 20.823 Na dzień 31 grudnia 214.629 260.030 5.3.Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Test na utratę wartości za 2021 rok Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje okresowej oceny przesłanek świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów trwałych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji panującej 48SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. pandemii COVID-19 („koronawirus”) powodującej, że firmom przychodzi funkcjonować w zmiennych, zupełnie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarząd Jednostki Dominującej musi zachować szczególną ostrożność. Podczas analizy przesłanek dokonanej na koniec poprzedniego roku obrotowego stwierdzono konieczność wykonania testu na utratę wartości, przede wszystkim ze względu na kumulację takich czynników jak utrzymująca się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto wartość kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej oraz zjawisko pandemii. Dokonując ponownej analizy przesłanek na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Jednostki Dominującej nie zidentyfikował nowych przesłanek, wskazujących na utratę wartości, zauważono jednak, iż wartość kapitalizacji rynkowej nadal utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej w dalszym ciągu wynika to przede wszystkim z czynników od niej niezależnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do spółek z sektora górniczego oraz po części także niska płynność akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. „free float”). Jednakże należy także zauważyć, że w trakcie 2021 roku nastąpił dość znaczny, bo ponad 60% wzrost kursu akcji Jednostki Dominującej. Również trwająca od początku 2020 roku pandemia koronawirusa wpływa obecnie na działalność Grupy i otoczenie rynkowe w znacznie mniejszym stopniu niż pierwotnie przewidywano (dzięki wytężonej pracy załogi oraz optymalizacji układu i harmonogramu biegu ścian Grupa zwiększyła produkcję starając się wykorzystać okres wzmożonego popytu na węgiel). Pomimo tego, dotychczasowe przesłanki nadal formalnie obowiązują, wobec czego również za 2021 rok Jednostka Dominująca jest zobligowana do wykonania testu na utratę wartości dla ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. W związku z brakiem możliwości określenia wartości godziwej dla bardzo dużej grupy aktywów dla których nie ma aktywnego rynku, jak również brak jest porównywalnych transakcji, określenie wartości odzyskiwalnej testowanych aktywów nastąpiło w wyniku oszacowania ich wartości użytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie przygotowanych przez Jednostkę Dominującą projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku. Poniżej przedstawione zostały kluczowe założenia przy jakich dokonano oszacowania wartości użytkowej testowanych aktywów: z uwagi na powiązania pomiędzy poszczególnymi działami i funkcjonujący w kopalni sposób organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominującej zostały uznane za jeden CGU; 49SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. okres prognozy od 2022 do 2051 roku – został oszacowany na podstawie posiadanych przez Jednostkę Dominującą na dzień bilansowy zasobów operatywnych węgla (dostępnych do wykorzystania przy pomocy obecnej – tj. istniejącej na dzień bilansowy – infrastruktury, głównie w odniesieniu do szybów). Od 2044 roku średnioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania się złóż w polu „Bogdanka” oraz przyjętego założenia wykorzystywania jedynie obecnie dostępnej infrastruktury; średni poziom wolumenu produkcji i sprzedaży węgla latach 2022-2030 określono na 9,2 mln ton. W 2025 roku nastąpi rozpoczęcie produkcji węgla typu 34 (zgodnie z aktualnym planem wydobycia); w porównaniu do roku ubiegłego dostępne zasoby operatywne węgla uległy zwiększeniu o ok. 17 mln ton; wynika to z uwzględnienia w modelu dodatkowych ścian, m.in. w wyniku uwzględnienia w planie produkcji pokładu 377 w polu „Bogdanka”, rozszerzenia eksploatacji w obszarach „K6” i „K7” oraz „Ostrów” dostępnych do wykorzystania przy pomocy obecnej infrastruktury, oraz uwzględnienia obszarów zlokalizowanych w pobliżu szybów wydobywczych; ceny węgla w latach 2022-2027 przyjęto na podstawie opracowań dokonanych na potrzeby własne LWB S.A.; średnią cenę sprzedaży węgla w tym okresie oszacowano na poziomie 11,45 zł/GJ, przy założeniu trendu bocznego w przedziale +/- 3%; cena węgla w latach 2028-2049 przyjęta została na podstawie średnioważonej ceny sprzedaży z lat 2022-2027; cały model jest bezinflacyjny; założono realny wzrost wynagrodzeń w całym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlającym najlepszy możliwy szacunek Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia testu; jako stopę dyskontową przed opodatkowaniem przyjęto średnioważony, realny koszt kapitału (WACC) w wysokości 6,57% w całym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynoszącej 3,31% oraz współczynniku beta wynoszącym 1,16); średnioroczny poziom nakładów inwestycyjnych w całym okresie prognozy w wysokości 351.094 tys. złotych, w tym średnio 465.256 tys. złotych w latach 2022-2035; model wykorzystany do testu na utratę wartości (wynikające z niego przepływy pieniężne oraz wartość testowanego majątku) został sporządzony na dzień 30 września 2021 roku; dotychczasowe modele sporządzane były przez Grupę na dzień 31 grudnia, jednakże w celu zachowania spójnego podejścia na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka i 50SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupy Kapitałowej Enea, okres ten został zmieniony. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał analizy ostatniego kwartału 2021 roku pod kątem zdarzeń, które mogłyby świadczyć o nowych przesłankach do utraty wartości, jak również pod kątem istotnych zdarzeń jednorazowych, które wymagałyby ujęcia w modelu i mogłyby mieć istotny wpływ na wyniki testu. Takich zdarzeń jednorazowych oraz nowych przesłanek nie zidentyfikowano. Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poniższa tabela: STAN NA 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJĄTKU WARTOŚC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJĄTKU Wynik przeprowadzonego testu na utratę wartości 3.269.264 2.781.049 Analiza wrażliwości modelu na zmianę kluczowych założeń Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi stopa dyskontowa, cena węgla energetycznego oraz wielkość sprzedaży. Wyniki analizy wrażliwości modelu (zmiana wartości odzyskiwalnej) na zmianę kluczowych założeń przedstawiają poniższe tabele. Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego (wartość bazowa 6,57%): ZMIANA ZAŁOŻEŃ -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 222.117 3.269.264 (206.205) Wpływ zmiany ceny węgla: ZMIANA ZAŁOŻEŃ -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej (117.826) 3.269.264 117.877 Wpływ zmiany realnego wzrostu wynagrodzeń: ZMIANA ZAŁOŻEŃ -0,5 p.p. WARTOŚĆ BAZOWA +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 280.067 3.269.264 (300.489) 51SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozostałe odpisy aktualizujące Stan odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych prezentuje poniższa tabela: GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 4.394 211 3.715 13.519 21.839 Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 81 - 8 563 652 Wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - (211) - (3.625) (3.836) Stan na 31 grudnia 2021 roku 4.475 - 3.723 10.457 18.655 Stan na 1 stycznia 2020 roku 4.394 - 3.187 8.018 15.599 Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - 211 528 6.551 7.290 Rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - (1.050) (1.050) Stan na 31 grudnia 2020 roku 4.394 211 3.715 13.519 21.839 Utworzenie i rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do środków trwałych w budowie zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe straty - netto”. 52SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6.WARTOŚCI NIEMATERIALNE OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE OPŁATY, LICENCJE INFORMACJA GEOLOGICZNA POZOSTAŁE OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.464 21.285 54.343 8.557 92.649 Umorzenie (5.470) (5.285) (14.927) (7.792) (33.474) Wartość księgowa netto 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Zwiększenia - 305 - 9.290 9.595 Zmniejszenia (22) - - (9.413) (9.435) Amortyzacja (587) (1.042) (1.360) (357) (3.346) Wartość księgowa netto 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.066 21.444 54.343 10.109 93.962 Umorzenie (5.681) (6.181) (16.287) (9.824) (37.973) Wartość księgowa netto 2.385 15.263 38.056 285 55.989 Stan na 1 stycznia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.296 20.496 54.343 10.550 93.685 Umorzenie (4.838) (4.263) (13.567) (7.341) (30.009) Wartość księgowa netto 3.458 16.233 40.776 3.209 63.676 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość księgowa netto na początek roku 3.458 16.233 40.776 3.209 63.676 Zwiększenia 167 797 - 1.694 2.658 Zmniejszenia - - - (3.901) (3.901) Amortyzacja (631) (1.030) (1.360) (237) (3.258) Wartość księgowa netto 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Stan na 31 grudnia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 8.464 21.285 54.343 8.557 92.649 Umorzenie (5.470) (5.285) (14.927) (7.792) (33.474) Wartość księgowa netto 2.994 16.000 39.416 765 59.175 Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Zarówno w 2021 jak i 2020 roku Grupa nie wytwarzała we własnym zakresie wartości niematerialnych. 53SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (3.281) (3.169) Koszty sprzedaży (2) (3) Koszty administracyjne (63) (86) Razem (3.346) (3.258) Odpisy aktualizujące wartości niematerialne tworzone są w sytuacji gdy istnieją przesłanki pozwalające stwierdzić, iż Grupa nie uzyska w przyszłości korzyści ekonomicznych z posiadanych wartości niematerialnych. Stan odpisów aktualizujących dla wartości niematerialnych prezentuje poniższa tabela: INFORMACJA GEOLOGICZNA OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 1.780 1.780 Stan na 31 grudnia 2021 roku 1.780 1.780 Stan na 1 stycznia 2020 roku 1.780 1.780 Stan na 31 grudnia 2020 roku 1.780 1.780 Zarówno w 2021 roku jaki i 2020 roku nie miały miejsca żadne ruchy związane z odpisem aktualizującym wartości niematerialne. Szczegółowy opis testu na utratę wartości aktywów trwałych, w tym wartości niematerialnych, został przedstawiony w nocie 5.3. 54SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.LEASING 7.1.Prawo do korzystania ze składnika aktywów Poniższa tabela przedstawia zmiany z tytułu prawa do korzystania ze składnika aktywów: PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU OGÓŁEM Stan na 1 stycznia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 17.596 - 14.112 31.708 Umorzenie (992) - (5.428) (6.420) Wartość księgowa netto 16.604 - 8.684 25.288 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość księgowa netto na początek roku 16.604 - 8.684 25.288 Zwiększenia 728 6.419 - 7.147 Zmniejszenia - - (35) (35) Amortyzacja (496) (2.715) (2.984) (6.195) Wartość księgowa netto 16.836 3.704 5.665 26.205 Stan na 31 grudnia 2021 roku Koszt lub wartość z wyceny 18.324 6.419 14.098 38.841 Umorzenie (1.488) (2.715) (8.433) (12.636) Wartość księgowa netto 16.836 3.704 5.665 26.205 Stan na 1 stycznia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 17.596 - 3.812 21.408 Umorzenie (496) - (2.818) (3.314) Wartość księgowa netto 17.100 - 994 18.094 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość księgowa netto na początek roku 17.100 - 994 18.094 Zwiększenia - - 10.356 10.356 Zmniejszenia - - (34) (34) Amortyzacja (496) - (2.632) (3.128) Wartość księgowa netto 16.604 - 8.684 25.288 Stan na 31 grudnia 2020 roku Koszt lub wartość z wyceny 17.596 - 14.112 31.708 Umorzenie (992) - (5.428) (6.420) Wartość księgowa netto 16.604 - 8.684 25.288 55SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ujęcie kosztów dotyczących prawa do korzystania ze składnika aktywów kształtuje się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Amortyzacja prawa do korzystania ze składnika aktywów 6.195 3.128 Koszty finansowe 745 544 Razem 6.940 3.672 Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oraz stan na 31 grudnia 2021 roku zostały przedstawione w poniższej tabeli: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Stan na 1 stycznia 25.919 18.547 Zwiększenie 7.147 10.356 Zmniejszenie (35) (34) Rata kapitałowa z tytułu umów leasingu finansowego (5.625) (2.950) Stan na 31 grudnia 27.406 25.919 Strukturę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Poniżej 1 roku 6.784 3.005 Od 1 roku do 2 lat 2.631 3.089 Od 2 do 5 lat 283 2.812 Powyżej 5 lat 17.708 17.013 Razem 27.406 25.919 56SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.2.Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu, które nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” kształtują się w sposób przedstawiony poniżej: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Poniżej 1 roku 271 252 Od 1 roku do 2 lat 99 184 Od 2 do 5 lat - 92 Minimalne przyszłe płatności 370 528 Grupa jest stroną umów najmu specjalistycznych maszyn i urządzeń oraz środków transportu, które nie spełniają kryteriów ujęcia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu są zawierane na okresy o różnej długości. W części są to umowy krótkoterminowe mające na celu sprawdzenie jakości wykonania i przydatności danych maszyn i urządzeń w ciągu technologicznym. Umowy zawarte na okres dłuższy niż 2 lata posiadają zapis o możliwości waloryzacji stawki o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług. Wybrane umowy krótkoterminowe nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” i w związku z tym nie są prezentowane w bilansie jako prawo do korzystania ze składnika aktywów. 8.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Stan na 1 stycznia 3.044 3.140 Nabycie 42 77 Likwidacja (17) - Amortyzacja (183) (173) Razem 2.886 3.044 Nieruchomości inwestycyjne dotyczą należącego do spółki zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o. o. ośrodka wypoczynkowego Kalnica zlokalizowanego w Bieszczadach. 57SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Przychody z nieruchomości inwestycyjnych 126 126 Koszty operacyjne związane z nieruchomościami inwestycyjnymi (264) (268) Oszacowana na dzień bilansowy wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest wyższa od wartości księgowej netto i wynosi ok. 5.370 tys. złotych. Wartość ta została obliczona przez niezależnego rzeczoznawcę poprzez porównanie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości. 9.NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Należności handlowe 305.975 228.031 Odpis aktualizujący wartość należności (7.714) (5.186) Należności handlowe netto 298.261 222.845 Rozliczenia międzyokresowe 27.262 35.713 Pozostałe należności 174 9.702 Część krótkoterminowa 325.697 268.260 Rozliczenia międzyokresowe 626 738 Pozostałe należności 466 455 Część długoterminowa 1.092 1.193 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 326.789 269.453 Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Wszystkie należności Grupy wyrażone są w złotych polskich. 58SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych przedstawia poniższa tabela: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Na dzień 1 stycznia 5.186 6.286 Utworzenie odpisu 2.557 962 Należności spisane w trakcie roku jako nieściągalne (1) (128) Odwrócenie kwot niewykorzystanych (28) (1.934) Razem 7.714 5.186 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Koszty sprzedaży”. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Strukturę wiekową należności wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Do 1 miesiąca - 1 Powyżej 12 miesięcy 7.714 5.185 Razem 7.714 5.186 Strukturę wiekową należności, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Do 1 miesiąca 85 489 Od 1 do 3 miesięcy 28 56 Od 3 do 6 miesięcy 110 212 Od 6 do 12 miesięcy 65 71 Powyżej 12 miesięcy 2 138 Razem 290 966 Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej kategorii należności wymienionych powyżej. 59SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 10.ZAPASY STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Materiały 95.988 66.106 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości materiałów - (138) Wyroby gotowe 3.756 25.156 Razem 99.744 91.124 Koszt zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku został ujęty w pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, której łączna wartość w 2021 roku wyniosła 1.828.167 tys. złotych (2020 rok: 1.573.417 tys. złotych). Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości zapasów przedstawia poniższa tabela: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Na dzień 1 stycznia 138 - Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości zapasów - 138 Wykorzystanie odpisu (138) - Razem - 138 Utworzenie/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”. Na zapasach będących w posiadaniu Grupy nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. 11.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Środki pieniężne w banku 72.895 190.385 Depozyty bankowe 674.951 192.816 Razem 747.846 383.201 W tym część: - długoterminowa 147.671 141.591 - krótkoterminowa 600.175 241.610 Razem 747.846 383.201 * środki o ograniczonej możliwości dysponowania 60SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosła na dzień 31 grudnia 2021 roku 167.219 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 161.898 tys. złotych), w tym 147.671 tys. złotych (na 31 grudnia 2020 roku: 141.591 tys. złotych) stanowiły środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie kosztów likwidacji zakładu górniczego, natomiast pozostała kwota dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz otrzymanych zabezpieczeń. Posiadane przez Grupę środki pieniężne denominowane są w PLN. Efektywne stopy procentowe krótkoterminowych depozytów bankowych są zbliżone do nominalnych stóp procentowych, a wartość godziwa krótkoterminowych depozytów bankowych nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Stopy procentowe oparte są o stawki WIBID, które kształtowały się na następującym poziomie: Rok 2021 – 0,01% - 0,9% Rok 2020 – ok. 0,1% Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej kategorii środków pieniężnych wymienionych powyżej. 12.KAPITAŁ PODSTAWOWY LICZBA AKCJI (w tys.) AKCJE ZWYKŁE WARTOŚĆ NOMINALNA KOREKTA HIPERINFLACYJNA RAZEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 31 grudnia 2021 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 1 stycznia 2020 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Stan na 31 grudnia 2020 roku 34.014 170.068 131.090 301.158 Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą zostały w pełni opłacone. 61SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 13.POZOSTAŁE KAPITAŁY Zgodnie ze statutem Jednostka Dominująca może tworzyć kapitał zapasowy oraz inne kapitały rezerwowe, o których przeznaczeniu rozstrzygają przepisy prawa oraz uchwały organów stanowiących. Pozostałe kapitały obejmują m.in. kapitał rezerwowy z tytułu emisji Opcji Menedżerskich oraz kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne). Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich dotyczą Programu Opcji Menedżerskich przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z dnia 30 września 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomiędzy Jednostką Dominującą a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, którym potencjalnie mogą zostać przyznane opcje), zawarte zostały porozumienia, na podstawie których rozwiązane zostały umowy uczestnictwa beneficjentów w Programie. Każdemu beneficjentowi wypłacone zostały rekompensaty w wysokości 1 złotych. Wraz z zawarciem powyższych porozumień Program Opcji Menedżerskich został ostatecznie zakończony. Ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe” kwota 3.839 tys. złotych, dotycząca Programu, może zostać przeniesiona do zysków zatrzymanych. Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne Pozostałe kapitały mogą obejmować również pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzględnieniu efektu podatkowego. W 2021 roku i 2020 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące dotyczą wyłącznie spółki zależnej „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. i należą do Gminy Łęczna 11,29% oraz Gminy Puchaczów 0,01% - łącznie 11,30%. W trakcie 2021 roku całkowita strata przypadająca na udziały niekontrolujące wyniosła 88 tys. złotych (w analogicznym okresie 2020 roku na udziały niekontrolujące przypadał całkowity dochód w wysokości 83 tys. złotych). Zyski zatrzymane Na kwotę zysków zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bieżącego przypadającym na akcjonariuszy Jednostki Dominującej, składają się również niepodzielony wynik lat ubiegłych, niepodlegające przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytułu programów 62SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. zdefiniowanych świadczeń przypadające na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz kapitały powstałe w wyniku wyceny rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej na dzień, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF. Składniki kapitału własnego nie podlegające podziałowi Zgodnie z art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Jednostka Dominująca i jednostki zależne, na pokrycie potencjalnych strat należy utworzyć kapitał zapasowy, na który przeznacza się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki ten kapitał nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 100.386 tys. złotych. Z podziału wyłączone są również zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozostałe całkowite dochody. 14.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zobowiązania handlowe 122.859 117.798 Pozostałe zobowiązania, w tym: 244.683 153.732 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 571 1.162 - zobowiązania z tytułu wadium 4.550 7.561 - zobowiązania inwestycyjne 140.832 69.625 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 66.485 52.948 - zobowiązania inne 32.245 22.436 Zobowiązania finansowe razem 367.542 271.530 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków 85.037 70.026 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 452.579 341.556 W tym część: - długoterminowa 29.575 33.093 - krótkoterminowa 423.004 308.463 Razem 452.579 341.556 Wartość godziwa zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. 63SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 15.DOTACJE STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Stan na 1 stycznia 12.340 12.693 W tym część: - długoterminowa 11.871 12.224 - krótkoterminowa 469 469 Otrzymane dotacje 107 199 Rozliczone dotacje w trakcie roku (672) (552) Stan na 31 grudnia 11.775 12.340 W tym część: - długoterminowa 11.282 11.871 - krótkoterminowa 493 469 Otrzymane dotacje do projektów badawczo-rozwojowych są rozliczane proporcjonalnie do ponoszonych przez Jednostkę Dominującą kosztów realizacji tych projektów, natomiast. pozostała część dotacji, dotycząca aktywów trwałych, powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. Sposób prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.21. 16.KREDYTY I POŻYCZKI STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Długoterminowe: 4.822 7.858 Pożyczki celowe 4.822 7.858 - WFOŚ w Lublinie 4.822 7.858 Krótkoterminowe: 3.120 3.150 Pożyczki celowe 3.120 3.150 - WFOŚ w Lublinie 3.120 3.150 Razem 7.942 11.008 W 2014 roku spółka zależna „Łęczyńska Energetyka” otrzymała z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Lublinie pożyczkę celową przeznaczoną na finansowanie inwestycji „Budowa stacji uzdatniania wody w Bogdance wraz z połączeniami technologicznymi”. Spłata pożyczki następuje począwszy od listopada 2015 roku w 64SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. równych ratach miesięcznych. Termin płatności ostatniej raty przypada na dzień 31 marca 2024 roku. Oprocentowanie pożyczki odpowiada wysokości 0,7 stopy redyskontowej weksli ustalanej przez Radę Polityki Pieniężnej (jednak nie mniej niż 4 % w skali roku). Zabezpieczenie otrzymanej pożyczki stanowi weksel własny in blanco na sumę wekslową 34.554 tys. złotych a także cesja wierzytelności z tytułu umowy sprzedaży ciepła zawartej z Jednostką Dominującą. W 2021 roku Spółka „Łęczyńska Energetyka”, w ramach opisywanej pożyczki dokonała spłaty kapitału na kwotę 3.036 tys. złotych. Ponadto na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca była stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 150 mln złotych. Umowa kredytu została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z pierwotnym terminem spłaty do dnia 12 maja 2021 roku. Następnie w dniu 11 maja 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z BGK aneks do w/w Umowy, na mocy którego okres dostępności kredytu wydłużony został o kolejne 12 miesięcy, a jego całkowita spłata ma nastąpić do dnia 12 maja 2022 roku. Oprocentowanie kredytu jest oparte o stawkę WIBOR 1 M oraz stałą marżę banku. Na dzień bilansowy kredyt nie był wykorzystywany. Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym stanowią oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz upoważnienie do wszystkich rachunków bankowych Jednostki Dominującej prowadzonych w BGK. Wartość godziwa pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej. Pożyczki otrzymane przez Grupę denominowane są w polskich złotych. Ruchy na saldzie zobowiązań z tytułu pożyczek oraz stan na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku zostały przedstawione w poniższej tabeli: WFOŚ W LUBLINIE RAZEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 11.008 11.008 Spłata rat kapitałowych (3.036) (3.036) Odsetki naliczone 379 379 Odsetki zapłacone (409) (409) Stan na 31 grudnia 2021 roku 7.942 7.942 Stan na 1 stycznia 2020 roku 14.076 14.076 Spłata rat kapitałowych (3.036) (3.036) Odsetki naliczone 499 499 Odsetki zapłacone (531) (531) Stan na 31 grudnia 2020 roku 11.008 11.008 65SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 17.INSTRUMENTY FINANSOWE 17.1.Instrumenty finansowe według kategorii AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU OGÓŁEM Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Należności handlowe 298.261 298.261 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 747.846 747.846 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 1.046.107 1.046.107 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU OGÓŁEM Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Należności handlowe 222.845 222.845 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 383.201 383.201 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 606.046 606.046 ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ OGÓŁEM Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Kredyty i pożyczki 7.942 - 7.942 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami 273.395 4.240 277.635 Zobowiązania z tytułu leasingu 27.406 - 27.406 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 308.743 4.240 312.983 Odsetki i prowizje zapłacone Odsetki 1.154 - 1.154 Ogółem 1.154 - 1.154 66SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ZOBOWIĄZANIE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ OGÓŁEM Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Kredyty i pożyczki 11.008 - 11.008 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami 188.752 - 188.752 Zobowiązania z tytułu leasingu 25.919 - 25.919 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 225.679 - 225.679 Odsetki i prowizje zapłacone Odsetki 1.075 - 1.075 Ogółem 1.075 - 1.075 17.2.Hierarchia instrumentów finansowych Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Na dzień 31 grudnia 2021 roku jedynym instrumentem finansowym wycenianym w wartości godziwej był forward walutowy USD/PLN (zobowiązanie w wysokości 4.240 tys. złotych) – 2 poziom hierarchii (brak instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na koniec analogicznego okresu roku ubiegłego). 17.3.Czynniki ryzyka finansowego Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu bezpieczeństwa Grupy (zabezpieczenie prowadzonej działalności 67SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. operacyjnej), zapewnieniu skuteczności podejmowanych decyzji, nakierowanych na maksymalizację zysków przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a także zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przed Grupą zadań inwestycyjnych. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grupę niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacja kosztów finansowych. Znacząca koncentracja ryzyka występuje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W przypadku pozostałych ryzyk taka koncentracja nie występuje. 17.3.1.Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Ponieważ Grupa posiada znaczący poziom oprocentowanych aktywów, przychody Grupy oraz jej przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są zależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Aktywami narażonymi na ryzyko zmiany stóp procentowych są posiadane środki pieniężne lokowane na depozytach jak również długoterminowe środki pieniężne dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowiązań ryzyko zmiany stóp procentowych związane może być w szczególności z krótkoterminowymi oraz długoterminowymi instrumentami dłużnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mogą one bowiem narażać Grupę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa zarówno w 2021 jak i 2020 roku korzystała z finansowania zewnętrznego w postaci pożyczek i wyrażone było ono w polskich złotych. Grupa jest także stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 150 mln złotych, jednakże w trakcie 2021 roku limit kredytowy nie był wykorzystywany. Łączne zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 7,9 mln złotych (na 31 grudnia 2020 roku 11 mln złotych) i dotyczy wyłącznie pożyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, iż wpływ zmiany stóp procentowych w wysokości 1 punktu procentowego stanowiłby wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwotę nie większą niż 79 tys. złotych (na 31 grudnia 2020 roku odpowiednio: 110 tys. złotych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwotę nie większą niż 64 tys. złotych (na 31 grudnia 2020 odpowiednio: 89 tys. złotych). Należy zaznaczyć, iż wskutek pandemii COVID-19 oraz działań podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kształtowanie polityki pieniężnej państwa, przez większość 2021 roku poziom stóp procentowych był na historycznie niskim poziomie. Pod koniec 2021 roku, oraz na początku 2022 roku miał jednak miejsce cykl podwyżek stóp procentowych ze strony Rady Polityki Pieniężnej. Z jednej strony przełoży się to na wzrost przychodów odsetkowych z posiadanych aktywów, a z drugiej doprowadzi do wyższych kosztów 68SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. obsługi zadłużenia. W przyszłości należy oczekiwać, że stopy procentowe będą w dalszym ciągu rosły jednakże, biorąc pod uwagę relację oprocentowanych aktywów do oprocentowanych zobowiązań, powinno się to przełożyć na poprawę wyniku finansowego Grupy. Na podstawie danych za 2021 rok i 2020 rok dotyczących oprocentowanych aktywów Grupy oszacowano wrażliwość zmiany przychodów finansowych na zmiany stóp procentowych. Wartość aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2021 roku z tytułu lokat bankowych wolnych środków wynosi 600.175 tys. złotych (31 grudnia 2020 roku 241.610 tys. złotych) oraz z tytułu aktywów Funduszu Likwidacji Kopalni 147.671 tys. złotych (31 grudnia 2020 roku 141.591 tys. złotych). Zmianę wyniku w przychodach finansowych przedstawiają poniższe tabele: Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2021 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (6.002) (3.001) 3.001 6.002 Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2020 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (2.416) (1.208) 1.208 2.416 Wartość aktywów dotyczących Funduszu Likwidacji Kopalni narażonych na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 147.671 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 141.591 tys. złotych). Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2021 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (1.477) (738) 738 1.477 Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2020 roku: ZMIANA OPROCENTOWANIA -1 p. p. -0,5 p. p. +0,5 p. p. +1 p. p. Szacowany wpływ (1.416) (708) 708 1.416 69SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 17.3.2.Ryzyko walutowe Grupa zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych, w związku z czym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN. W związku z rozwojem sprzedaży eksportowej do Ukrainy to właśnie sprzedaż węgla denominowana w USD stanowiła najbardziej istotną transakcję obarczoną ryzykiem walutowym. Grupa stara się jednak mitygować ryzyko przy wykorzystaniu kontraktów walutowych. Jednocześnie Grupa nie wyklucza, że w przyszłości mogą ponownie wystąpić transakcje związane z zakupem specjalistycznych urządzeń i maszyn w związku z koniecznością odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urządzeń i maszyn wykorzystywanych w działalności wydobywczej), które również mogą być obarczone ryzykiem walutowym, ponieważ często są to zakupy denominowane w EUR. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała aktywa finansowe narażone na ryzyko walutowe w wysokości 309 tys. złotych (31 grudnia 2020 roku: 329 tys. złotych). Zobowiązania finansowe narażone na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły z kolei 4.660 tys. złotych (31 grudnia 2020 roku: 233 tys. złotych) i dotyczyły zobowiązań z tytułu zakupu materiałów. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowałby żadnego istotnego wpływu na wynik finansowy przed opodatkowaniem. 17.3.3.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów Grupy. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się tylko jednostki o wysokiej wiarygodności (mających co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto politykę ograniczającą zbyt duże zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klientów Grupa realizuje sprzedaż głównie do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Należy jednak zaznaczyć, że z uwagi na sytuację wywołaną przez pandemię COVID-19 weryfikacja odbiorców musi być bardziej skrupulatna a bazowanie na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości ma obecnie mniejsze znaczenie. 70SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentrację tego ryzyka przedstawia poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Środki pieniężne i depozyty bankowe 747.846 383.201 Krótkoterminowe należności handlowe 298.261 222.845 Łączna ekspozycja na ryzyko kredytowe 1.046.107 606.046 Należności od 7 głównych odbiorców 284.967 218.306 Stopień koncentracji ryzyka kredytowego z tytułu należności od 7 głównych odbiorców 96% 98% Środki pieniężne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) 97% 93% Środki pieniężne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) Poniżej 1% 2% Środki pieniężne zdeponowane w banku Bank Ochrony Środowiska S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) Poniżej 1% 2% Środki pieniężne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 1% poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) Poniżej 1% Poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) Poniżej 1% Poniżej 1% Środki pieniężne zdeponowane w mBank S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych) poniżej 1% 2% Sytuacja płatnicza głównych odbiorców Grupy oceniana jest jako dobra, stąd ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa współpracuje z tymi odbiorcami od dłuższego czasu, nie występują problemy z otrzymywaniem płatności. Nawet w kontekście pandemii COVID-19 nie wystąpiły opóźnienia w płatnościach i problemy z odzyskaniem wierzytelności Grupy. Z kolei sprzedaż do nowych kontrahentów odbywa się na zasadzie przedpłat. Należności od pozostałych odbiorców nie stanowią znaczącego udziału w ogólnej kwocie należności handlowych. 71SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Banki, w których skoncentrowane są środki pieniężne i depozyty Grupy posiadają następujące ratingi (dane aktualne na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego): Bank Millennium S. A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (z perspektywą negatywną), Bank PEKAO S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB+ (z perspektywą stabilną), Bank PKO BP S.A. – ocena długoterminowa Moody’s: A2 (z perspektywą stabilną), Bank Gospodarstwa Krajowego – ocena długoterminowa Fitch: A- (z perspektywą stabilną), mBank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (z perspektywą negatywną), Alior Bank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BB (z perspektywą stabilną), Bank Ochrony Środowiska S.A. - ocena długoterminowa Fitch: BB- (z perspektywą stabilną). 17.3.4.Ryzyko utraty płynności Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada między innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje bieżące prognozy środków płynnych Grupy (składające się z niewykorzystanych limitów kredytowych – wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Poprzez sporządzanie tej prognozy eliminowane są odchylenia pomiędzy rzeczywistym przepływem środków pieniężnych a ich zapotrzebowaniem. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca była stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 150 mln złotych (zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego). Na dzień bilansowy limit ten nie był wykorzystywany. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy jest wykazywane w wartościach bilansowych powiększone o ewentualne odsetki. 72SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU PONIŻEJ JEDNEGO ROKU OD ROKU DO 2 LAT OD 2 DO 5 LAT PONAD 5 lat Kredyty i pożyczki 3.378 3.173 1.810 - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 244.557 5.065 14.280 21.032 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 4.240 - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.412 3.164 1.772 38.435 Razem 259.587 11.402 17.862 59.467 STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU PONIŻEJ JEDNEGO ROKU OD ROKU DO 2 LAT OD 2 DO 5 LAT PONAD 5 lat Kredyty i pożyczki 3.530 3.294 4.983 - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 156.397 5.106 14.003 25.664 Zobowiązania z tytułu leasingu 3.685 3.686 4.275 37.271 Razem 163.612 12.086 23.261 62.935 Zobowiązania wymagalne poniżej 1 roku to w większości zobowiązania płatne w okresie do 3 miesięcy od dnia bilansowego. 17.3.5.Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę cen węgla Na podstawie danych za 2021 rok dotyczących podstawowej działalności Grupy oszacowano wrażliwość wyniku finansowego na zmiany czynników wynikających z ryzyk rynkowych (cena węgla). Z analizy wynika, że wzrost jednostkowej ceny węgla o 1% (co przekłada się na wzrost przychodów ze sprzedaży węgla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzedaży (zysk brutto – koszty administracyjne – koszty sprzedaży) o 3,8%. Analogicznie, spadek ceny węgla o 1% powoduje obniżenie wyniku na sprzedaży o 3,8%. Zmianę wyniku w pozostałych analizowanych przedziałach (przy założeniu, że pozostałe czynniki są stałe) przedstawia poniższa tabela: ZMIANA CENY -15% -10% -5% -2% -1% 0% 1% 2% 5% 10% 15% Zmiana wyniku -56,4% -37,6% -18,8% -7,5% -3,8% - 3,8% 7,5% 18,8% 37,6% 56,4% Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko związane z kształtowaniem się cen surowców energetycznych podpisując długoterminowe umowy handlowe z głównymi odbiorcami węgla energetycznego. 73SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 17.4.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności w szczególności zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji jak również zapewnienie odpowiednich środków na działalność bieżącą, umożliwiając terminowe regulowanie wymagalnych zobowiązań. Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem finansowym jest także utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Na powyższe działania w chwili obecnej może mieć wpływ sytuacja związana z pandemią COVID-19, niemniej jednak w perspektywie średnio- i długoterminowej Jednostka Dominująca zamierza pozostać spółką dywidendową. W ramach zarządzania kapitałem Grupa skupia się na zarządzaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami oraz ewentualnym zadłużeniem wynikającym z zobowiązań z tytułu leasingu, zaciągniętych kredytów jak również mogących w przyszłości wynikać z emisji obligacji. Na koniec 2021 roku i 2020 roku Grupa posiadała pożyczki z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. Relację zadłużenia netto do kapitału zaangażowanego prezentuje poniższa tabela: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 7.942 11.008 Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych 4.240 - Zobowiązania z tytułu leasingu 27.406 25.919 minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty (747.846) (383.201) Zadłużenie netto (708.258) (346.274) Kapitał własny razem 3.593.709 3.299.827 Kapitał zaangażowany 2.885.451 2.953.553 74SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 18.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych 62.198 65.457 Nagród jubileuszowych 128.038 131.066 Pozostałych świadczeń dla pracowników (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 20.399 18.804 Razem 210.635 215.327 STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych 6.442 6.390 Nagród jubileuszowych 10.756 27.955 Pozostałych świadczeń dla pracowników (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 32.879 12.048 Razem 50.077 46.393 STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zyski/straty z tytułu: Świadczeń emerytalnych i rentowych (6.498) 2.244 Pozostałych świadczeń dla pracowników (odprawy pośmiertne) (541) (223) Razem (7.039) 2.021 75SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Stan na 1 stycznia 215.327 191.965 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 52.153 30.107 Koszty odsetek 2.680 3.425 (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku (4.756) 12.861 (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (7.039) 2.021 Ogółem ujęte w całkowitych dochodach 43.038 48.414 Wypłacone świadczenia (47.730) (25.052) Stan na 31 grudnia 210.635 215.327 w tym: - część długoterminowa 168.857 178.671 - część krótkoterminowa 41.778 36.656 Kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2021 przedstawiają się następująco: ŚWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA RAZEM Stan zobowiązań na 1 stycznia 145.662 69.665 215.327 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 46.158 5.995 52.153 Koszty odsetek 1.768 912 2.680 Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku (4.756) - (4.756) Zyski aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów - (7.039) (7.039) Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 43.170 (132) 43.038 76SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2020 przedstawiają się następująco: ŚWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA RAZEM Stan zobowiązań na 1 stycznia 127.882 64.083 191.965 Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne) 24.426 5.681 30.107 Koszty odsetek 2.241 1.184 3.425 Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 12.861 - 12.861 Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 2.021 2.021 Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 39.528 8.886 48.414 Koszty świadczeń pracowniczych ujęto w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 42.643 38.812 Koszty sprzedaży 265 241 Koszty administracyjne 4.489 3.915 Koszty finansowe 2.680 3.425 Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 50.077 46.393 (Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (7.039) 2.021 Ogółem ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 43.038 48.414 Najważniejsze założenia aktuarialne zastosowane do wyceny: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Stopa dyskonta 3,70% 1,50% Współczynnik mobilności pracowniczej 0,66% 0,70% Wzrost wynagrodzeń w kolejnym roku 7,50% 1,80% Wzrost wynagrodzeń w 2023 roku (2020: w 2022 roku) 4,05% 2,45% Wzrost wynagrodzeń w 2024 roku (2020: w 2023 roku) 2,70% 2,50% Wzrost wynagrodzeń od 2025 roku (2020: od 2024 roku) 2,50% 2,50% 77SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Założenia dotyczące przyszłej umieralności ustanawia się na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz doświadczeń na danym terenie. Średnia oczekiwana długość życia (w latach) osób odchodzących na emeryturę na dzień bilansowy: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Mężczyźni 14,64 15,95 Kobiety 23,22 24,21 Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach): STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Świadczenia emerytalne i rentowe 12,04 13,53 Nagrody jubileuszowe 9,50 10,80 Odprawy pośmiertne 7,65 8,64 78SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 19.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA REZERWA NA LIKWIDACJĘ ZAKŁADU GÓRNICZEGO I REKULTYWACJĘ GRUNTÓW SZKODY GÓRNICZE ROSZCZENIA PRAWNE PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI POZOSTAŁE RAZEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 212.456 2.579 4.368 - 367 219.770 W tym: Długoterminowe 212.456 - - - - 212.456 Krótkoterminowe - 2.579 4.368 - 367 7.314 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: - Aktualizacja utworzonej rezerwy (83.674) - - - - (83.674) Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku: - Utworzenie dodatkowych rezerw - 5.482 1.232 - 13.495 20.209 - Wykorzystanie utworzonej rezerwy - (1.679) - - (658) (2.337) - Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1.567) - - - - (1.567) - Rozliczenie dyskonta 3.187 - - - - 3.187 Stan na 31 grudnia 2021 roku 130.402 6.382 5.600 - 13.204 155.588 W tym: Długoterminowe 130.402 - - - - 130.402 Krótkoterminowe - 6.382 5.600 - 13.204 25.186 Stan na 1 stycznia 2020 roku 171.635 2.149 12.034 10.306 203 196.327 W tym: Długoterminowe 171.635 - - - - 171.635 Krótkoterminowe - 2.149 12.034 10.306 203 24.692 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: - Aktualizacja utworzonej rezerwy 34.986 - - - - 34.986 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku: - Utworzenie dodatkowych rezerw 2.145 1.871 129 - 367 4.512 - Wykorzystanie utworzonej rezerwy - (1.441) (450) (10.306) (203) (12.400) - Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - - (7.345) - - (7.345) - Rozliczenie dyskonta 3.690 - - - - 3.690 Stan na 31 grudnia 2020 roku 212.456 2.579 4.368 - 367 219.770 W tym: Długoterminowe 212.456 - - - - 212.456 Krótkoterminowe - 2.579 4.368 - 367 7.314 79SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Likwidacja zakładu górniczego oraz rekultywacja gruntów Grupa tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów, do których poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczona wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 130.402 tys. złotych, w tym rezerwa na likwidację zakładu górniczego 120.810 tys. złotych oraz rezerwa na rekultywację gruntów 9.592 tys. złotych. Zmiana rezerwy w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła (82.054) tys. złotych, przy czym wzrost wynikający z odwrócenia odpisu dyskonta w kwocie 3.187 tys. złotych został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Koszty finansowe”, spadek wynikający z aktualizacji rezerwy na rekultywację gruntów w wysokości 1.567 tys. złotych został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe przychody” natomiast spadek wynikający z aktualizacji założeń, w łącznej wysokości 83.674 tys. złotych, został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zmniejszenie pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”. Usuwanie szkód górniczych Z uwagi na potrzebę usunięcia szkód powstałych w wyniku prowadzonej działalności, Grupa tworzy rezerwę na szkody górnicze. Oszacowana wartość prac niezbędnych dla usunięcia szkód na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 6.382 tys. złotych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych kosztów jakie będą musiały być poniesione w związku z zabezpieczeniem budynków, usuwaniem szkód wyrządzonych w budynkach i drogach oraz w związku z rekompensatami za szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2021 roku wyniosła łącznie 1.679 tys. złotych (1.441 tys. złotych w roku ubiegłym). Roszczenia prawne Wykazane kwoty stanowią rezerwę na niektóre roszczenia prawne wniesione przeciwko Grupie przez klientów oraz dostawców. Wartość zawiązanych/rozwiązanych rezerw w bieżącym okresie jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako pozostałe przychody/koszty. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, popartej stosownymi opiniami prawnymi, zgłoszenie tych roszczeń nie spowoduje powstania znaczących strat w wysokości przekraczającej kwotę rezerw utworzonych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Pozostałe Pozostałe rezerwy dotyczą przede wszystkim utworzonej na dzień 31 grudnia 2021 roku przez Jednostkę Dominującą rezerwy na koszt zakupu zielonych certyfikatów w wysokości 80SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 12.944 tys. złotych, niezbędnych do przedłożenia do umorzenia w związku z zakupioną i zużytą w 2021 roku energią elektryczną. 20.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Sprzedaż węgla 2.311.508 1.775.588 Pozostała działalność 40.959 34.249 Sprzedaż towarów i materiałów 18.813 12.275 Razem przychody ze sprzedaży 2.371.280 1.822.112 Do głównych kategorii umów w ramach powyższych rodzajów przychodów należą: Umowy sprzedaży węgla, dotyczące podstawowej działalności Grupy; umowy te mogą występować w dwóch rodzajach – z uwzględnieniem usługi transportowej (w przypadku której Jednostka Dominująca organizuje transport na rzecz klienta) lub też bez usługi. Umowy dotyczące sprzedaży towarów i materiałów dotyczące głównie sprzedaży złomu; przychody z tego tytułu stanowią niewielki udział w całości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Łączna wartość wszystkich przychodów z tego tytułu w trakcie 2021 roku wyniosła 18.813 tys. złotych (12.275 tys. złotych w roku ubiegłym). Umowy dotyczące sprzedaży pozostałych usług, w przypadku których największa część dotyczy przychodów z tytułu wynajmu miejsc w łaźni – tzw. miejsc hakowych i szafek. Usługa ta świadczona jest niemal wyłącznie dla podwykonawców Jednostki Dominującej (świadczących dla niej usługi z zakresu robót górniczych), których pracownicy ze względu na przepisy BHP zobowiązani są do korzystania z łaźni. Łączna wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży z tytułu wynajmu miejsca w łaźni w trakcie 2021 roku wyniosła 6.456 tys. złotych (7.442 tys. złotych w roku ubiegłym). 81SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 21.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Amortyzacja 430.151 364.686 Zużycie materiałów i energii 457.269 485.991 Usługi obce 412.439 405.737 Świadczenia na rzecz pracowników 776.642 706.437 Koszty reprezentacji i reklamy 10.392 7.868 Podatki i opłaty 55.258 55.281 Pozostałe koszty rodzajowe 24.844 2.535 Razem koszty rodzajowe 2.166.995 2.028.535 Wartość świadczeń wytworzonych na potrzeby własne (192.632) (281.270) Rozliczenia międzyokresowe 8.122 1.104 Wartość węgla pozyskanego z wyrobisk (77.918) (55.071) Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomiędzy układem rodzajowym a funkcjonalnym kosztów 59.286 13.746 Całkowite koszty produkcji 1.963.853 1.707.044 Zmiana stanu produktów 21.325 6.436 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17.650 11.913 Koszt własny produkcji sprzedanej, w tym: 2.002.828 1.725.393 - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1.828.167 1.573.417 - Koszty sprzedaży 39.714 31.669 - Koszty administracyjne 134.947 120.307 22.POZOSTAŁE PRZYCHODY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Otrzymane odszkodowania 2.679 1.334 Rozwiązanie rezerwy na potencjalne roszczenia PEMUG - 4.206 Pozostałe, z tego: 2.544 2.197 - Rozwiązanie pozostałych rezerw na zobowiązania 1.721 216 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących 236 231 - Zwrot akcyzy - 1.411 - Inne przychody 587 339 Razem pozostałe przychody 5.223 7.737 82SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 23.POZOSTAŁE KOSZTY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Darowizny (824) (1.135) Opłaty egzekucyjne i kary (125) (435) Odszkodowania - (197) Pozostałe (179) (127) Razem pozostałe koszty (1.128) (1.894) 24.POZOSTAŁE STRATY - NETTO ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zysk/(Strata) na sprzedaży środków trwałych 28 (82) Różnice kursowe 1.036 (6) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości środków trwałych (652) (6.240) Wycena pochodnych instrumentów finansowych (4.240) - Wynik na likwidacji środków trwałych (375) (154) Pozostałe (1.546) (839) Razem pozostałe straty - netto (5.749) (7.321) 83SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 25.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Przychody odsetkowe z krótkoterminowych depozytów bankowych 214 1.508 Inne przychody, w tym: 461 6.029 - Odsetki dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni 263 967 - Rozwiązanie rezerwy na odsetki od potencjalnych roszczeń PEMUG - 3.139 - Wynik na rozliczeniu odsetek od rozrachunków z tytułu podatku od nieruchomości - 1.693 - Pozostałe 198 230 Razem przychody finansowe 675 7.537 Odsetki i prowizje od kredytów bankowych i pożyczek (378) (500) Koszt odsetkowy z wyceny świadczeń pracowniczych (2.680) (3.425) Rozliczenie dyskonta dotyczącego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywację (3.187) (3.690) Utworzenie rezerwy i odpisów aktualizujących dotyczących odsetek (484) (443) Koszt odsetkowy dotyczący leasingu środków trwałych (745) (544) Inne koszty (871) (986) Razem koszty finansowe (8.345) (9.588) 26.PODATEK DOCHODOWY 26.1.Obciążenie podatkowe ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Podatek bieżący 93.289 10.333 Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy (22.427) 9.895 Podatek odroczony odniesiony w pozostałe całkowite dochody: 1.337 (384) - z tytułu strat aktuarialnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1.337 (384) Razem 72.199 19.844 84SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 26.2.Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zysk przed opodatkowaniem 359.128 93.190 Podatek wyliczony według stawki 19% 68.234 17.706 Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie (1.123) 18 Efekt podatkowy przychodów trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania, z tego: (48) (468) - hipotetyczne odsetki od zatrzymanego kapitału (48) (48) - pozostałe - (420) Efekt podatkowy kosztów trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania: 3.799 2.972 - wpłata na PFRON 1.648 1.508 - darowizny 146 215 - pozostałe odsetki 58 228 - amortyzacja 500 532 - dofinansowanie 28 329 - pozostałe 1.419 160 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 70.862 20.228 Efektywna stopa podatkowa 20% 22% Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ustalony przy użyciu nominalnej stopy podatkowej na 2021 rok w wysokości 19,0% (2020 rok: 19,0%). Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. 85SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 26.3.Odroczony podatek dochodowy Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Po dokonaniu kompensaty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 34.645 35.829 - przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy 20.782 12.651 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 55.427 48.480 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 276.376 289.343 - przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy 4.059 5.235 Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 280.435 294.578 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) 2.243 2.089 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) 227.251 248.187 Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący: 86SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH I PODOBNYCH NIEWYPŁACONE WYNAGRODZENIA I INNE ŚWIADCZENIA REZERWA NA PODATEK OD NIERUCHOMO-ŚCI POZOSTAŁE REZERWY REZERWA NA SZKODY GÓRNICZE POZOSTAŁE Stan na 1 stycznia 2021 roku 40.803 4.867 - 831 490 1.489 (Obciążenie)/uznanie całkowitych dochodów, w tym: (1.139) 5.686 - (831) 723 2.508 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 198 5.686 - (831) 723 2.508 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów (1.337) - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 39.664 10.553 - - 1.213 3.997 Stan na 1 stycznia 2020 roku 36.486 4.647 1.440 6.306 408 1.880 (Obciążenie)/uznanie całkowitych dochodów, w tym: 4.317 220 (1.440) (5.475) 82 (391) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 3.933 220 (1.440) (5.475) 82 (391) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów 384 - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 40.803 4.867 - 831 490 1.489 W oparciu o sporządzone prognozy dla Grupy, przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w 2022 roku i w latach następnych uznano, że nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 87SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego WYCENA ŚRODKÓW TRWAŁYCH KOSZTY ZBROJENIA ŚCIAN REZERWA NA LIKWIDACJĘ ZAKŁADU GÓRNICZEGO I REKULTYWACJĘ GRUNTÓW NETTO NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU OD NIERUCHOMOŚCI POZOSTAŁE RAZEM Stan na 1 stycznia 2021 roku 280.788 4.761 8.387 133 509 294.578 Obciążenie/(uznanie) całkowitych dochodów, w tym: (11.141) (2.103) (1.682) (133) 916 (14.143) - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku (11.141) (2.103) (1.682) (133) 916 (14.143) Stan na 31 grudnia 2021 roku 269.647 2.658 6.705 - 1.425 280.435 Stan na 1 stycznia 2020 roku 274.638 3.430 8.690 133 863 287.754 Obciążenie/(uznanie) całkowitych dochodów, w tym: 6.150 1.331 (303) - (354) 6.824 - ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku 6.150 1.331 (303) - (354) 6.824 Stan na 31 grudnia 2020 roku 280.788 4.761 8.387 133 509 294.578 *Pozycja obejmuje per saldo wartość aktywów trwałych i rezerwy, związanych z likwidacją zakładu górniczego i rekultywacją gruntów. 26.4.Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należność z tytułu nadpłaty bieżącego podatku dochodowego za rok 2020 wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego roku (10.324 tys. złotych), została w trakcie 2021 roku rozliczona z bieżącymi zobowiązaniami z tytułu innych podatków. 88SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 27.ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Podstawowy Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 288 354 72.876 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 34.014 34.014 Podstawowy zysk na jedną akcję (w złotych) 8,48 2,14 Rozwodniony Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na potencjalne akcje zwykłe powodujące rozwodnienie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca nie posiadała instrumentów powodujących potencjalnie rozwodnienie akcji zwykłych. 28.DYWIDENDA NA AKCJĘ Wskaźnik dywidendy na jedną akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy. W dniu 24 czerwca 2021 roku odbyło się ZWZA Jednostki Dominującej, na którym Akcjonariusze podjęli uchwałę o podziale zysku za 2020 rok, zgodnie z którą zysk netto Jednostki Dominującej w wysokości 70.050 tys. złotych został w całości przeznaczony na kapitał rezerwowy.Analogiczna uchwała została podjęta przez Akcjonariuszy w roku ubiegłym, w odniesieniu do zysku za 2019 rok. Dlatego też zarówno w 2021 roku jak i 2020 roku Jednostka Dominująca nie wypłacała dywidendy swoim Akcjonariuszom. Zarząd Jednostki Dominującej jest na etapie analizy możliwości wypłaty dywidendy za 2021 rok i na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego decyzja co do podziału zysku za 2021 rok nie została jeszcze podjęta. Rekomendacja Zarządu Jednostki Dominującej odnośnie podziału zysku za 2021 rok oczekiwana jest w połowie drugiego kwartału 2022 roku. 89SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 29.DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Bilansowa zmiana stanu zobowiązań, zobowiązań z tytułu umów z klientami i dotacji 118.833 (9.345) Kompensata nadpłaty podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu innych podatków 10.731 9.058 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (72.163) (10.056) Zmiana stanu zobowiązań dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 57.401 (10.343) Zwiększenia środków trwałych 5 451.216 644.621 Zwiększenie wynikające z aktualizacji skapitalizowanych kosztów likwidacji środków trwałych - (31.123) Pozostałe korekty niepieniężne (101) 34 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (72.163) (10.056) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 378.952 603.476 Zwiększenia wartości niematerialnych 6 9.595 2.658 Pozostałe korekty niepieniężne - (4) Nabycie wartości niematerialnych 9.595 2.654 30.POZYCJE WARUNKOWE Grupa ma zobowiązania warunkowe z tytułu podatku od nieruchomości oraz zobowiązania i aktywa warunkowe z tytułu roszczeń prawnych powstających w normalnym toku działalności gospodarczej. Podatek od nieruchomości W związku z rozliczeniem podatku od nieruchomości od wyrobisk, w części uznanej przez Jednostkę Dominującą za prawdopodobną, Grupa nie wykazuje dłużej rezerwy na podatek od nieruchomości. Niemniej jednak potencjalne zobowiązanie warunkowe może wynikać przede wszystkim z istniejących rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Grupy a stanowiskiem organów podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotyczą one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach górniczych Jednostki Dominującej znajdują się inne budowle (poza już zadeklarowanymi) w rozumieniu przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, stanowiące przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak również rozbieżności te mogą też dotyczyć wartości 90SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. poszczególnych obiektów - w przypadku ustalenia, że podlegają one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Zakres powyższego zobowiązania nie uległ istotnej zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego (31 grudnia 2020 roku). Roszczenia prawne dotyczące patentów Zobowiązanie warunkowe z tytułu roszczeń prawnych dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Jednostce Dominującej, od których Jednostka Dominująca nie tworzy rezerwy może wynikać przede wszystkim z braku możliwości dokonania oceny zasadności wysokości przedmiotowego roszczenia i rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Jednostki Dominującej a stanowiskiem współtwórców wynalazków objętych w/w patentami. Wartość potencjalnego zobowiązania na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln złotych. Jednostka Dominująca dokonała oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla współtwórców według najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominującej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla twórców wynalazków. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerwę na roszczenia dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Jednostce Dominującej. Kwestia wysokości wynagrodzenia będzie przedmiotem prac biegłych sądowych lub biegłych uznanych przez obydwie strony, i zostanie ona dokonana po sporządzeniu opinii technicznej dotyczącej wynalazków objętych patentem. Pod koniec 2021 roku sporządzona została opinia Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie („AGH”) w przedmiocie wynalazków, do której strony miały możliwość wniesienia swoich zastrzeżeń, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odbyła się rozprawa na której doszło do przesłuchania wszystkich powodów. Obecnie strony oczekują na wyznaczenie przez Sąd kolejnego terminu rozprawy, w trakcie której ma zostać przesłuchany reprezentant Zarządu Jednostki Dominującej. Dalsze działania uzależnione będą od oceny wydanych opinii. Zakres powyższego zobowiązania nie uległ istotnej zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego (31 grudnia 2020 roku). Roszczenia z tytułu zmowy cenowej Aktywa warunkowe wynikające z wniesionego przez Jednostkę Dominującą w dniu 30 grudnia 2020 roku pozwu przeciwko „A. Weber” Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz „DSI Schaum Chemie” Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 23.124 tys. złotych (należność główna wraz z odsetkami) z tytułu odszkodowania za szkodę wyrządzoną na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmujące zmowę cenową, podział rynku i zmowę przetargową przy zakupie produktów chemii górniczej, 91SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. m.in. klejów poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominującej wynika z konieczności zapłaty cen zawyżonych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w ślad za decyzją Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na początkowym etapie i w chwili obecnej nie jest możliwa ocena potencjalnego rozstrzygnięcia. 31.PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Zobowiązania inwestycyjne Umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy, lecz jeszcze nieujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą: STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU STAN NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Rzeczowe aktywa trwałe 242.950 89.425 Zobowiązania inwestycyjne 242.950 89.425 Przyszłe zobowiązania umowne stanowią głównie zawarte umowy na roboty górnicze oraz zakup maszyn i urządzeń wydobywczych i są uzależnione od ilości zaplanowanych robót przygotowawczych (drążenia wyrobisk). 32.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje z podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Grupa zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej. Do najważniejszych transakcji sprzedaży należą przychody ze sprzedaży węgla energetycznego do spółek: Zakłady Azotowe w Puławach S.A. (Grupa Azoty), PGE Energia Ciepła S.A., Energa Elektrownie Ostrołęka S.A., PGNiG Termika S.A. oraz Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Chełmie. 92SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość obrotów z tytułu sprzedaży do wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo należności Grupy od tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Sprzedaż w okresie 272.190 207.354 Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 34.682 30.871 Do najważniejszych transakcji zakupu zaliczają się: zakup materiałów (obudowy górnicze) od spółki Huta Łabędy S.A., zakup usług transportowych od spółki PKP Cargo S.A., zakup usług dystrybucji energii elektrycznej od spółki PGE Dystrybucja S.A., zakup paliwa od spółki Orlen Paliwa Sp. z o.o. oraz opłaty z tytułu koncesji na wydobycie i na rozpoznanie. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość obrotów z tytułu zakupu od wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo zobowiązań Grupy wobec tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zakupy w okresie 122.872 110.577 Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 12.981 12.295 Transakcje ze spółkami z Grupy Kapitałowej ENEA Transakcje zakupu dotyczą głównie zakupu energii elektrycznej od spółki ENEA S.A., zakupu materiałów od ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu usług od Enea Centrum Sp. z o.o. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość obrotów z tytułu zakupu od spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo zobowiązań Grupy wobec tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zakupy w okresie 85.297 97.754 Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 17.693 21.908 Transakcje sprzedaży dotyczą głównie sprzedaży węgla energetycznego do spółek ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., Enea Elektrownia Połaniec S.A. oraz Enea Ciepło Sp. z o.o. 93SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość obrotów z tytułu sprzedaży do spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo należności Grupy od tych podmiotów kształtowały się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Sprzedaż w okresie 1.886.441 1.545.731 Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem podatku VAT 246.790 183.710 33.INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I PROKURENTÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Wynagrodzenie członków Zarządu i prokurentów 5.916 5.760 w tym: - Nagroda roczna 1.558 1.395 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej 529 493 Poza standardowym wynagrodzeniem z tytułu kontraktów menedżerskich, powołania lub stosunku pracy, w 2021 roku, jak również w analogicznym okresie roku ubiegłego, nie miały miejsca żadne inne transakcje z kluczowym personelem Jednostki Dominującej. 34.INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO WYNAGRODZENIU W dniu 24 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła uchwałę w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do: dokonania przeglądu sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za I półrocze 2021 i 2022 roku, przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za lata 2021 i 2022. PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., jest wpisana od dnia 16 lutego 1995 roku na listę podmiotów uprawnionych do badania 94SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 144. Grupa Kapitałowa korzystała wcześniej z usług PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. oraz podmiotów wchodzących w skład sieci PwC m.in. w zakresie: przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych, w tym weryfikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2020, sporządzonego w formacie XBRL; doradztwa podatkowego w zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji poprawności wyliczenia przez Jednostkę Dominującą Współczynnika Akcyzowego; prac związanych z weryfikacją wyliczenia współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2017-2020; a także oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. Wynagrodzenie audytora badającego sprawozdanie finansowe (Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych) oraz innych podmiotów z sieci PricewaterhouseCoopers, z tytułu wszystkich usług świadczonych za lata 2021 i 2020, przedstawia się następująco: ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Wynagrodzenie audytora 364 380 W tym: - Badanie rocznego sprawozdania finansowego 250 252 - Przegląd sprawozdania finansowego 50 40 - Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego XBRL 55 62 - Inne usługi poświadczające (weryfikacja wskaźników) 9 26 35.WPŁYW NIETYPOWEGO ZDARZENIA JAKIM JEST COVID-19 NA WYNIK GRUPY Trwająca od 2020 roku epidemia koronawirusa SARS-Cov-2, wywołującego chorobę COVID 19, nadal dość istotnie wpływa na gospodarkę zarówno w kraju jak i za granicą. W dalszym ciągu konieczne jest podejmowanie przez państwo środków, w celu przeciwdziałania epidemii oraz wprowadzanie innych ograniczeń, które nie pozostają bez wpływu na kondycję gospodarki. Przedmiotowe działania oraz wpływ widoczne są chociażby na przykładzie tzw. trzeciej fali koronawirusa, która miała miejsce w pierwszym kwartale oraz na początku drugiego kwartału 2021 roku, jak również na przykładzie czwartej fali która miała miejsce w czwartym kwartale 2021 roku. Od początku 2022 roku ponownie obserwujemy coraz wyższą liczbę przypadków zakażeń oraz hospitalizacji spowodowanych w szczególności „Omikronem”, nowym wariantem koronawirusa. Z uwagi na dużą łatwość rozprzestrzeniania się tego wariantu „czwarta fala” bardzo płynnie przeszła w kolejną „piątą falę”. 95SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niemniej jednak do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego opisana powyżej sytuacja nie miała jednak tak znacznego wpływu na działalność Grupy i jej wyniki finansowe, jak w 2020 roku. Dodatkowo dzięki staraniom mającym na celu jak największe wykorzystanie zdolności produkcyjnych - wytężonej pracy załogi oraz optymalizacji układu i harmonogramu biegu ścian w okresie wzmożonego popytu na węgiel - możliwe było osiągnięcie rekordowych wyników produkcyjnych, które przełożyły się na wyniki finansowe 2021 roku. Mając cały czas na uwadze ryzyka powodowane przez COVID-19, Grupa w dalszym ciągu kontynuuje stosowanie odpowiednich środków i zabezpieczeń w celu zabezpieczenia się przed negatywnym wpływem COVID-19 na jej działalność i wyniki finansowe. Do działań tych należy zaliczyć w szczególności środki ochrony osobistej, zachowanie dystansu, odpowiednią organizację pracy i wykorzystanie, tam gdzie to możliwe, pracy zmianowej oraz pracy zdalnej, jak również odpowiednie środki techniczne ułatwiające profilaktykę. 36.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 27 stycznia 2022 roku Jednostka Dominująca podpisała ze stroną społeczną porozumienie w sprawie polityki płacowej na 2022 rok. Jednych z punktów tego porozumienia jest skrócenie, począwszy od 1 lutego 2022 roku, okresu gwarancji zatrudnienia z 5 lat do 2,5 roku i zmniejszenie kwoty maksymalnej odprawy do 12-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w Jednostce Dominującej. W ocenie Jednostki Dominującej wprowadzone na mocy porozumienia ze stroną społeczną gwarancje zatrudnienia, zarówno w ich pierwotnym kształcie jak i tym bardziej po skróceniu okresu gwarancji na mocy porozumienia z 27 stycznia 2022 roku, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy oraz jej wyniki finansowe. W dniu 24 lutego 2022 roku zgromadzone w pobliżu granicy z Ukrainą wojska Federacji Rosyjskiej zaatakowały Ukrainę, rozpoczynając w ten sposób konflikt zbrojny. Wydarzenie to ma obecnie bardzo duży wpływ na sytuację społeczną i gospodarczą, przy czym wpływ na sytuację gospodarczą ma charakter globalny. Wydarzenie to wpływa również na Grupę. Na podstawie dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego informacji, Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny wpływu powyższego zdarzenia w kilku kluczowych obszarach: Rozwijana w ostatnim okresie sprzedaż eksportowa, w ramach której zdecydowana większość dotyczyła sprzedaży węgla do Ukrainy, osiągnęła w 2021 roku poziom 5,5% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy. W roku 2022 sprzedaż węgla do Ukrainy, w wyniku powyższego konfliktu zbrojnego, powstałych 96SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. zniszczeń w infrastrukturze oraz wobec zwiększonego ryzyka towarzyszącego dostawom, może być znacząco utrudniona. Na chwilę obecną nie można dokładnie przewidzieć skali utrudnień oraz czasu ich występowania, niemniej jednak zdaniem Grupy obecne zapotrzebowanie na węgiel energetyczny jest tak duże (m.in. ze względu na niższą produkcję w Polsce i utrudnienia w imporcie), że Grupa jest w stanie ulokować węgiel (przeznaczony pierwotnie na rynek ukraiński) na rynku krajowym lub innych rynkach zagranicznych. Z uwagi na ryzyko oraz niepewność wynikające z powyższego zdarzenia wpływa ono w dość istotny sposób na ceny surowców energetycznych (ropa naftowa, gaz ziemny, węgiel energetyczny oraz źródła odnawialne) na świecie. Wysokie zapotrzebowanie na gaz oraz niepewność w zakresie dostaw surowców (m.in. ograniczenie importu surowców ze wschodu) przekładają się na wysokie zapotrzebowanie na energię elektryczną pochodzącą z energetyki węglowej. Powyższe zdarzenie wpływa również na ceny i dostępność pozostałych, istotnych dla działalności Grupy surowców, w szczególności w odniesieniu do stali. Ryzyko to jest jednak na chwilę obecną ograniczone z uwagi na zawarte długoterminowe umowy dostawy oraz „zbudowane” z odpowiednim wyprzedzeniem stany magazynowe kluczowych materiałów (w tym obudów chodnikowych). W dłuższej perspektywie zdarzenie to może jednak negatywnie wpłynąć na działalność Grupy oraz jej wyniki finansowe. Dotychczas Grupa nie zatrudniała pracowników z Ukrainy, wobec czego powyższe zdarzenie nie ma istotnego, bezpośredniego wpływu na jej aktualną sytuację kadrową. Biorąc pod uwagę powyższe fakty, patrząc na dotychczasowy rozwój sytuacji, zdarzenie to w ocenie Grupy nie powinno w krótkim terminie w istotny sposób wpłynąć na działalność operacyjną oraz jej wyniki finansowe. Niemniej jednak w dłuższym terminie taki wpływ może mieć miejsce. Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadaną wiedzą nie zaszły inne istotne zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2021 roku i nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 37.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. oświadcza, że z dniem 22 marca 2022 roku zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. 97SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) Noty przedstawione na stronach 9–98 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 38.PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ARTUR WASIL Prezes Zarządu Jednostki Dominującej …………………………………………………………………………… ARTUR WASILEWSKI Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Ekonomiczno–Finansowych …………………………………………………………………………… DARIUSZ DUMKIEWICZ Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Rozwoju …………………………………………………………………………… ADAM PARTYKA Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Pracowniczych i Społecznych …………………………………………………………………………… KASJAN WYLIGAŁA Zastępca Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej ds. Operacyjnych …………………………………………………………………………… URSZULA PIĄTEK Główny Księgowy Jednostki Dominującej …………………………………………………………………………… 98SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

AI Terminal

More from Lubelski Wegiel Bogdanka S.A.

Talk to a Data Expert