LU HAI - Annual Report 2021 | FinancialReports.eu

股票代號 ： 2115

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六暉控股股份有限公司

LU HAI HOLDING CORP.

2020 年度年報

年報查詢網址：http://mops.twse.com.tw 本公司網址：http://www.luhai.com.tw

西元 2021 年 6 月 1 日刊印

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：發言人姓名：張琪琪職稱：總經理室協理電子郵件信箱：[email protected] 電話：(04) 874-8122 代理發言人姓名：吳科里職稱：業務部經理電子郵件信箱：[email protected] 電話：(04) 874-8122

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司： LU HAI HOLDING CORP.
地址： The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands, British West Indies
電話： (04) 874-8122
臺灣分公司：英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司台灣分公司
地址：彰化縣田中鎮田中工業區新工五路64號
電話： (04) 874-8122
子公司：六暉實業股份有限公司
地址：彰化縣田中鎮田中工業區新工五路64號
電話： (04) 874-8122
子公司：廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司
地址：中國福建省厦門市集美區杏林新源路41號
電話： 0592-6210902-4
子公司：六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司
地址：中國江蘇省昆山市花橋鎮逢星路586號
電話： 0512-57601216
子公司： PT. LUHAI INDUSTRIAL
地址： d\a. Jl. Raya Cikande Rangkasbitung Km. 4.5. Desa Junti. Jawilan. Serang, Indonesia
電話： 62-254-8488333
子公司： ALLPRO INTERNATIONAL CORP.
地址： Corner Hutson & Eyre Street, Blake Building, Suite 302, Belize City, Belize.
電話： (04) 874-8122
子公司： LU HAI (BVI) INDUSTRIAL CORP.
地址： Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay Ⅱ , Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.
電話： (04) 874-8122
子公司： YUANHUI INTERNATIONAL CO., LTD.
地址： Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene Mauritius.
電話： (04) 874-8122

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：永豐金證券股份有限公司股務代理部

地址：台北市博愛路17號3號

網址：http://www.sinotrade.com.tw 電話：(02) 2381-6288

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：林明壽會計師、邵朝彬會計師

事務所名稱：國富浩華聯合會計師事務所

地址：台中市西區台灣大道二段285號15樓
網址：https://www.crowe.tw 電話：(04) 3600-5588

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

六、公司網址： http://www.luhai.com.tw

七、中華民國境內訴訟及非訟代理人

姓名：許廉凱電子信箱：[email protected]

職稱：董事長

電話：(04) 874-8122

八、董事會名單

身份別	姓名	國籍或註冊地	主要學經歷
董事長	許廉凱	中華民國	六暉控股股份有限公司總經理國立政治大學法律系
董事	吳金鹿	中華民國	六暉控股股份有限公司董事長六暉實業股份有限公司董事長曉陽商工畢業
董事	吳金樹	中華民國	六暉實業股份有限公司董事六暉實業股份有限公司監察人六暉控股股份有限公司董事國立中興大學管理學碩士
董事	許雅婷	中華民國	振鋒企業股份有限公司課長六暉控股股份有限公司協理台中商專財金系
董事	許懷云	中華民國	雲藝國際有限公司總經理淡江大學資訊管理學系
董事	許瀚元	中華民國	元宏金屬有限公司業務經理六暉控股股份有限公司協理廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司總經理南亞工專土木科

身份別	姓名	國籍或註冊地	主要學經歷
獨立董事	顏美英	中華民國	普大應用材料股份有限公司協理台灣大學會計學研究所碩士
獨立董事	張宏源	中華民國	世新大學傳播管理系所及企管所合聘專任教授東吳大學企管學系所兼任教授美國紐約市聖約翰大學企研所、會計所
獨立董事	胡大湘	中華民國	大葉大學電機系副教授美國夏威夷大學電機博士

壹、致股東報告書 ................................................................................................................................ 1 貳、公司簡介一、公司及集團簡介 ................................................................................................................... 4 二、公司沿革 ............................................................................................................................... 4 三、風險事項 ............................................................................................................................... 6 參、公司治理報告一、組織系統 ............................................................................................................................... 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ................... 9 三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 ......................................... 13 四、公司治理運作情形 ............................................................................................................. 17 五、會計師公費資訊 ................................................................................................................. 42 六、更換會計師資訊 ................................................................................................................. 42 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................................................. 42 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................................................. 43 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ................................................................................................................................. 43 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ..................................................................... 45 肆、募資情形一、資本及股份 ......................................................................................................................... 46 二、公司債辦理情形 ................................................................................................................. 50 三、特別股辦理情形 ................................................................................................................. 50 四、海外存託憑證辦理情形 ..................................................................................................... 50 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................................. 50 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................. 50 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ..................................................................... 50 八、資金運用計劃執行情形 ..................................................................................................... 50 伍、營運概況一、業務內容 ............................................................................................................................. 51 二、市場及產銷概況 ................................................................................................................. 60 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ............................................................. 66 四、環保支出資訊 ..................................................................................................................... 67 五、勞資關係 ............................................................................................................................. 68 六、重要契約 ............................................................................................................................. 70 陸、財務概況一、最近五年度簡明財務資料 ................................................................................................. 73 二、最近五年度財務分析 ......................................................................................................... 75 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ..................................................................... 77 四、最近年度財務報表 ............................................................................................................. 78

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ......................................................... 78 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ................................................................................. 78 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 ........................................................................................................................... 145 二、財務績效 ........................................................................................................................... 146 三、現金流量 ........................................................................................................................... 147 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................................................... 147 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫 147 六、風險事項分析評估 ........................................................................................................... 148 七、其他重要事項 ................................................................................................................... 151

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 ........................................................................................................... 152 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券之執行情形 ........................... 155 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ... 155 四、其他必要補充說明事項 ................................................................................................... 155 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明 ................................................... 155 六、與我國股東權益保障規定重大差異之說明 ................................................................... 155

壹、致股東報告書

2020 年新冠肺炎病毒於各地蔓延，中國、歐美及東南亞疫情接連爆發，世界各國陸續採取鎖國或是邊境管制的方式防疫，加上居家隔離與復工延後等影響，全球產業面臨嚴峻挑戰。因新冠肺炎疫情衝擊，本公司各類氣門嘴 2020 年上半年出貨量大幅衰退，機車類、卡車及非道路用車類氣門嘴影響尤為顯著；第 3 季起疫情影響趨緩，開始出現報復性消費，汽車業景氣復甦反彈，本公司汽車類氣門嘴出貨量增加；又受惠於後疫情時代(為了保持社交距離，消費者開始不願搭乘大眾運輸，改以自行車、電動自行車等代步及運動休閒需求大幅增加)，自行車市場火熱，以及機車、汽車、卡車等市場皆處在強勁復甦階段，本公司腳踏車類及電動車類氣門嘴出貨量逆勢成長；TPMS 氣門嘴亦因新客戶開發量產，出貨量穩定成長；本公司 2020 年度整體氣門嘴銷售數量較 2019 年度增加 2.39%，因新台幣大幅升值，營業收入由新台幣 27.17 億元減少 4.22%至新台幣 26.02 億元。本公司 2020 年度持續改善製程以提昇效能，投入自動化設備以滿足客戶訂單，在材料採購成本下跌及匯率波動等因素影響下，毛利率由 22.64%上升至 24.08%。因疫情影響各項開銷費用及開發專案降低，營業費用減少，營業淨利率由 11.51%上升至 12.61%。因完成政策性搬遷，認列搬遷補償淨利益，以及補助款挹注， 2020 年度營業外收入大幅增加。綜上，本公司 2020 年度純益率由 8.90%上升至 22.86%，每股盈餘由 2.68 元增加至 6.58 元。

本公司將持績開發新客戶與配合市場需求，提昇市佔率與獲利，並持續投入自動化設備，以穩健的財務管理方式，並堅持「品質為根、誠信為本、客戶為尊、持續改進」的經營理念，以面對未來的挑戰。

財務表現

二年度實施成果：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	2020年度	2019年度	增(減)額、比例
營業收入	2,602,257	2,716,889	-114,632	-4.22%
營業毛利	626,635	615,058	11,577	1.88%
營業淨利	328,035	312,635	15,400	4.93%
稅前淨利	829,789	345,838	483,951	139.94%
本期淨利	594,759	241,910	352,849	145.86%

預算執行情形

本公司 2020 年度並未對外公開財務預測，故不適用。

財務收支及獲利能力分析

項目	年度	2020年度	2019年度
財務結構(%)	負債占資產比率	42.45	44.52
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	233.46	243.85
償債能力(%)	流動比率	302.24	203.02
	速動比率	222.52	153.18
	利息保障倍數(倍)	95.89	27.62
獲利能力	資產報酬率(%)	13.55	6.67
	權益報酬率(%)	23.70	10.68
	稅前純益占實收資本額比率(%)	91.82	40.18
	純益率(%)	22.86	8.90
	每股盈餘(元)	6.58	2.68

說明：本公司配合花橋政府進行政策性搬遷，於本期交付不可搬遷物，搬遷收入扣除二次搬遷補償款(認列於長期遞延收入)及搬遷支出，認列搬遷補償淨利益，致流動負債減少及業外收入(其他利益)增加，償債能力及獲利能力較上期為佳。

研發情形

2020 年度研發重點專案均依照年計畫進度進行。主要投入新材料及設備自動化開發，以降低材料成本、提高生產自動化、生產效率與節省人力。

主要成果有：EPDM 膠新配方降本案、PVR70 鍛造工藝降本案、CR202L、AR、TR13 規格清洗降本案、VFR60L 轉冷鍛工藝生產、BU 規格硫化時間優化、PVR64 硫化效率提升、硫化模具省膠案，另外，開發 PVR70 打彎裝配德機、高速嘴自動氣密機、自動打彎機降噪專案、橢圓規格自動研磨機、PVR64 硫化自動插盤機、CR202L 自動噴砂機等自動化設備，進一步降低了產品成本及提升了生產效率。

2021 年度本公司研發重點是以推展自動化專案、降低原材料成本、提升品質與節省人力為目標。主要有 CR202L 系列新型鍛造開發、高速嘴冷流道硫化工藝開發、卡車嘴不良及成本降低專案、EPDM 膠低成本配方再開發、TR4 多軸底成設計開發、TR4、VFR 硫化自動插釘插盤機開發、RV 系列冷鍛加工工藝開發、VFR 自動噴砂開發、卡車嘴效率效益提升開發、卡車嘴硫化效率提升開發、卡車嘴硫化時間縮短專案、BS 卡車嘴硫化後工序生產線開發、VFR 自動裝配鉚合機開發等專案。

2021 年度營運計畫

（一）經營方針
利基產品強化行銷：配合自行車產業與電動摩托車市場的需求增加，提供高品質、高效率的產品滿足市場。
重點客戶拓展：專注本業，提供客戶 TPMS 使用之氣門嘴，不做電子模組與客戶競爭，成為客戶最佳夥伴。
持續投入製程改造，提升設備自動化程度，降低人力成本風險。
銅材回收再利用：持續擴大銅材回收再利用量，降低銅價波動的影響。

（二）預期銷售數量及其依據

本公司全集團月產能約 6,600 萬套氣門嘴，配合市場概況與本公司策略發展，年中擬擴增至 7,200 萬套氣門嘴產能。銷售計畫則依客戶訂單量排產。

（三）重要之產銷政策

中國與印尼是本公司二大銷售地區別的國家，本公司於中國及印尼皆設有生產基地，除了貼近當地市場、就近服務客戶，集團生產基地之經營風險亦可分散。

（四）未來公司發展策略

傳統氣門嘴產業秩序已然轉向大者恆大，TPMS 類氣門嘴市場維持成長態勢。本公司已是傳統氣門嘴產能最大之專業製造商，站穩產業領先者角色；本公司一貫採取與客戶攜手合作前進的商業模式，策略正確，有利在目前的市場情勢中取得更有利的機會。印尼當地勞工充沛穩定，腹地有餘，我司會適時提高印尼六暉產能。此次 COVID19 疫情正可體現我司擁有中國與印尼二大生產基地，可分散營運風險、具備高應變能力。

（五）受到外部競爭環境、法規環境與總體經營環境之影響
- 2020 受到 COVID-19 疫情影響與運動風氣興盛，使得自行車產業大好，估計 2021
- 年度可維持榮景；中國禁摩令，使中國電動摩托車市場持續成長；中國宣佈 2020 年度進入全面強制標配胎壓偵測器，胎壓偵測器市場滲透率增加，惟車用晶片缺貨程度可能影響其增長力道。
各國政府採取寬鬆貨幣政策，使得資金潮推升原材料價格，銅價較 2020 年初已上漲六成，
加上疫苗問市，各國經濟活動復甦，各式車種用氣門嘴需求反映暢旺。
2020 年第二季子公司昆山六暉配合當地政策性拆遷，並於 2020 年底取得新土地，預計
於下半年動工興建。子公司廈門廈暉位於集美區機械工業集中區二期（灌口南路與南塘路交叉口東南側）的新廠建設業已竣工，預計第二季陸續搬遷投產。
面對未來快速變化的挑戰，本公司將持續投入研發改善、提升產品品質、拓展新客戶與
高毛利產品的開發，以提高公司獲利，並強化自動化製程及銅廢料回收量，以創造股東最大化之利益。最後，本公司將以善盡企業社會責任為最終努力目標，使六暉除了是氣門嘴產業的領導品牌外，亦成為極具價值的企業品牌。

董事長兼總經理許廉凱

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貳、公司簡介

一、公司及集團簡介

一 ( )設立日期及集團簡介：

本公司發源於臺灣彰化縣之六暉實業股份有限公司，設立於 1983 年 5 月，致力於各種輪胎橡膠氣門嘴及輪胎氣門嘴金屬本體之製造加工買賣業務，隨本公司營運規模逐漸擴大，先後於廈門、昆山及印尼設有製造基地及重要營運據點，轉投資事業均從事氣門嘴之製造與銷售之相關業務。西元 2009 年 10 月 19 日於開曼群島設立 LU HAI HOLDING CORP. 做為集團之控股母公司及申請來台第一上市之申請主體，本集團秉持” 品質為根、誠信為本、客戶為尊、持續改進”之經營理念，以”全球最有競爭力之氣門嘴廠商”為目標，為全球氣門嘴產業之先驅，深耕氣門嘴產業 30 年來產品品質深受客戶肯定，客戶多為全球知名的輪胎廠商，例如: 普利司通、米其林、固特異、正新集團、建大集團、佳通集團等。

(二)集團架構

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二、公司沿革：

年份	重要記事
1980 年	在台灣彰化成立六和汽門實業社
1983 年	成立台灣六暉實業股份有限公司
1990 年	成立廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司
1995 年	廈門廈暉公司通過ISO9002:1994 認證
1997年	六暉實業股份有限公司通過經濟部標準檢驗局ISO9002:1994 品質管理系統認證
	核准成立六暉橡膠金屬工業（昆山）有限公司
2000 年	核准成立廈門六暉金屬有限公司
2001年	昆山六暉通過ISO9001：2000 體系認證，獲中國品質認證中心頒發的“品質管制體系認證證書”；
	廈門廈暉品質體系認證證書換版為ISO9001：2000 版

年份	重要記事
2002年	六暉實業股份有限公司通過經濟部標準檢驗局ISO9001：2000 品質管理系統認證
	昆山六暉榮獲米其林輪胎認證中國地區唯一合格供應商
	昆山六暉通過中國輪胎產品認證委員會對氣門嘴產品的安全認證，獲得“產品品質認證證書”。
2003年	廈門廈暉通過CQC 產品安全3C 認證
	廈門廈暉全國氣門嘴標準化分技術委員會委員單位
2005 年	廈門廈暉通過ISO/TS16949：2002 品質管制體系認證
2006年	昆山六暉獲得江蘇省“外商投資先進技術型企業確認證書”；
	廈門廈暉金融諮詢評信機構授予“信用等級AAA 級”企業稱號
2007年	昆山六暉獲得中國市場監測中心和中國市場研究中心頒發的“中國橡膠零件製造企業100 強”證書和“中國橡膠零件製造業著名品牌”證書。
	廈門廈暉榮獲“福建省名牌產品”稱號。
2009年	英屬開曼群島成立六暉控股股份有限公司(LU HAI HOLDING CORP.)，設立資本額為NT1,200,000 仟元，實收資本額為NT420,000 仟元。
	六暉控股股份有限公司(LU HAI HOLDING CORP.)辦理現資增資NT120,000 仟元，增資後實收資本額為NT540,000 仟元。
2010年	六暉控股股份有限公司(LU HAI HOLDING CORP.)辦理現資增資NT61,000仟元，增資後實收資本額為NT601,000 仟元。
	昆山六暉通過ISO/TS16949：2009 體系認證，獲得“汽車行業品質體系認證證書”。
2011年	昆山六暉榮獲日本普利司通指定優良合格供應商
	昆山六暉通過ISO14001：2004 體系認證，獲得“環境管理體系認證證書”。
	成立PT. LUHAI INDUSTRIAL
	廈門廈暉與廈門六暉金屬公司合併
2012 年	公司六角LOGO 榮獲“中國馳名商標”
2013年	廈暉獲頒首屆十大幸福企業
	2013.12.25正式於交易所掛牌上市
2014 年	六暉控股獲頒第二屆傑出台商
2015年	辦理現金增資3,500 仟股暨中華民國境內第一次無擔保轉換公司債（發行總面額新台幣四億元整）
2016年	廈門廈暉榮獲”廈門市著名商標：輪胎氣門嘴”證書
	廈門廈暉榮獲”廈門市著名商標：金屬螺母”證書
	廈門廈暉榮獲中國氣門嘴芯行業”質量管理獎”
2017年	六暉控股獲頒中國氣門嘴芯行業傑出貢獻獎
	昆山六暉通過ISO 14001:2015 環境管理體系認證，獲得管理體系認證證書。
	昆山六暉獲頒“十佳生態環境友好型企業”
2018 年	昆山六暉通過IATF 16949:2016 體系認證，獲得”汽車產業品質管理系統”證書。
2019年	原英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司台灣辦事處改為台灣分公司廈門廈暉榮獲”安全生產標準化”證書昆山六暉通過IATF 16949:2016體系認證，獲得”輪胎氣門嘴的製造”證書

年份	重要記事
2020年	廈門廈暉通過ISO 9001:2015體系認證，獲得”氣門嘴及配件的製造”證書廈門廈暉通過IATF 16949:2016 體系認證，獲得”氣門嘴的製造”證書

三、風險事項：請參閱柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項，第 148 頁到第 151 頁。

參、公司治理報告

一、組織系統一 ( )組織結構圖

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(二)主要部門所營業務

部門別	所營事務
董事會	針對集團之業務經營做成政策性指示及目標方針之制定。
總經理	集團策略規劃、執行董事會之決議，帶領公司團隊達成目標。
執行副總經理	擬定營運目標，營運活動督導管理。
總經理室	1.全公司年度計劃中、長期經營規劃。 2.對集團各子公司工作之管控與監理。 3.董事會、股東會的籌辦及股務相關事宜。
稽核室	1.負責集團內各公司治理、內部控制制度之制訂、管理規章審核及內部稽核工作執行，並提出改善建議案。 2.集團內各公司政策命令推動及各規章執行。
財務部	1.管理集團內各公司資金調度及金融機構往來事宜。 2.管理集團內各公司會計帳務及成本分析工作。 3.集團有關財務面之策略、整合、預算制度之推動工作。

部門別	所營事務
管理部	1.掌理公司行政總務與專利、認證相關事項管理。 2.集團內人力資源管理及組織發展事宜。 3.涉外投資之申請、報備、核准。
業務部	1.負責公司產品行銷、市場開發及銷售業務。 2.管理、整合集團內各公司之業務推動工作。 3.集團營業政策擬訂及目標設定。
資訊部	1.集團電腦化之規劃、建置與推行管理。 2.電腦軟硬體之安全管制及資訊安全政策之規劃、執行。 3.各式作業管理系統之設計、維護，控制與修正管理等。 4.集團內工業4.0設備自動化系統規格之規劃、評估等。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

一 ( )董事及監察人資料

1.董事及監察人資料：

2021 年 4 月 30 日單位：股；%

																2021 年	4 月30 日單位：股	4 月30 日單位：股	4 月30 日單位：股	；%
職稱	國籍或註冊地	姓名	性別	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	許廉凱	男	2018.6.25	3年	2018.6.25	2,307,387	2.82%	3,016,126	3.34%	69,682	0.08%	-	-	六暉控股股份有限公司總經理國立政治大學法律系	廈門廈暉董事昆山六暉董事 PT.LUHAI監察人六暉實業董事長	-	-	-	董事長與總經理為同一人
董事	中華民國	吳金鹿	男	2018.6.25	3年	2012.7.6	675,300	0.82%	381,794	0.42%	243,651	0.27%	2,610,524	2.89%	六暉控股股份有限公司董事長六暉實業股份有限公司董事長曉陽商工	GET JOINT BUSINESS CORP. 董事 DAY LIGHT BUSINESS CO., LTD.董事	董事業務經理	吳金樹吳科里	弟父子
董事	中華民國	吳金樹	男	2018.6.25	3年	2012.7.6	469,798	0.57%	803,131	0.89%	110,928	0.12%	3,571,594	3.95%	六暉實業股份有限公司董事六暉實業股份有限公司監察人六暉控股股份有限公司董事國立中興大學管理學碩士	廈門廈暉監察人昆山六暉董事 PT. LUHAI監察人六暉實業監察人 GET JOINT BUSINESS CORP. 董事 DAY LIGHT BUSINESS CO., LTD.董事	董事	吳金鹿	兄
董事	中華民國	許雅婷	女	2018.6.25	3年	2018.6.25	565,812	0.69%	623,807	0.69%	-	-	198,210	0.22%	振鋒企業股份有限公司課長六暉控股股份有限公司協理台中商專財金系	廈門廈暉董事廈門廈暉副總經理昆山六暉董事 PT.LUHAI監察人六暉實業董事	-	-	-
董事	中華民國	許懷云	女	2018.6.25	3年	2018.6.25	-	-	24,149	0.03%	-	-	-	-	雲藝國際有限公司總經理淡江大學資訊管理學系	廈門廈暉董事昆山六暉董事 PT.LUHAI監察人六暉實業董事	執行副總經理	許秀華	妹
董事	中華民國	許瀚元	男	2018.6.25	3年	2018.6.25	1,906,533	2.33%	2,101,951	2.33%	521,810	0.58%	-	-	元宏金屬有限公司業務經理六暉控股股份有限公司協理廈門廈暉總經理南亞工專土木科	廈門廈暉董事昆山六暉監察人 PT.LUHAI監察人六暉實業董事六暉控股(股)公司董事長特助	-	-	-
獨立董事	中華民國	顏美英	女	2018.6.25	3年	2012.1.13	-	-	-	-	-	-	-	-	普大應用材料(股)公司協理臺灣大學會計學研究所碩士	普大應用材料(股)公司董事普大應用材料(股)公司總經理室協理兼管理部主管六暉控股(股)公司薪酬委員	-	-	-
獨立董事	中華民國	張宏源	男	2018.6.25	3年	2018.6.25	-	-	-	-	-	-	-	-	世新大學傳播管理系所及企管所合聘專任教授東吳大學企管學系所兼任教授美國紐約市聖約翰大學企研所、會計所	TPK HOLDING CO., LTD.獨立董事智冠科技（股）監察人世新大學傳播管理系教授六暉控股(股)公司薪酬委員	-	-	-
獨立董事	中華民國	胡大湘	男	2018.6.25	3年	2018.6.25	-	-	-	-	-	-	-	-	大葉大學電機系副教授美國夏威夷大學電機博士	大葉大學電機系副教授六暉控股(股)公司薪酬委員	-	-	-

2.法人股東之主要股東：不適用。

3.主要股東為法人者其主要股東：不適用。

4.董事或監察人所具專業知識及獨立性情形

2021年4月30日

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
許廉凱																-
吳金鹿																-
吳金樹																-
許雅婷																-
許懷云																-
許瀚元																-
顏美英																-
張宏源																1
胡大湘																-

註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。、
(4)非(1)所列之經理人或(2) (3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公。
司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此。
限)
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互。
兼任者，不在此限)
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一。
母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11)未有公司法第30條各款情事之一。
(12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二)總經理、副總經理、協理及各部門及分支機構主管

2021年4月30日單位：股：%

職稱	國籍	姓名	性別	選(就) 任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	許廉凱	男	2018.05.09	3,016,126	3.34%	69,682	0.08%	-	-	六暉控股股份有限公司總經理國立政治大學法律系	廈門廈暉董事昆山六暉董事 PT.LUHAI監察人六暉實業(股)公司董事長	無	無	無	董事長與總經理為同一人
執行副總經理	中華民國	許秀華	女	2010.01.01	387,752	0.43%	-	-	-	-	二億企業(股)公司業務六暉實業(股)公司業務協理六暉控股股份有限公司總經理弘光技術學院專科部資管系	廈門廈暉董事昆山六暉董事 PT.LUHAI董事長昆山六暉總經理 PT.LUHAI總經理代理廈門廈暉總經理	無	無	無
董事長特助	中華民國	許瀚元	男	2014.06.01	2,101,951	2.33%	521,810	0.58%	-	-	元宏金屬有限公司業務經理六暉控股股份有限公司協理廈門廈暉總經理南亞工專土木科	廈門廈暉董事昆山六暉監察人 PT.LUHAI監察人六暉實業(股)公司董事	無	無	無
廈門廈暉副總經理	中華民國	許雅婷	女	2012.07.01	623,807	0.69%	-	-	198,210	0.22%	振鋒企業股份有限公司課長六暉控股股份有限公司協理台中商專財金系	廈門廈暉董事昆山六暉董事 PT.LUHAI監察人六暉實業(股)公司董事	無	無	無
昆山六暉副總經理	中華人民共和國	許廣武	男	2018.03.14	-	-	-	-	-	-	廈暉橡膠金屬工業(股)公司製造部經理六暉橡膠金屬(昆山)有限公司製造部經理寧波博曼特工業有限公司總經理六暉橡膠金屬(昆山)有限公司製造部廠長上海交大EMBA	無	無	無	無
PT. LUHAI 副總經理	中華民國	邱忠烈	男	2015.08.01	8,711	0.01%	-	-	-	-	六暉控股股份有限公司協理六暉控股股份有限公司高工省立員林高中	PT.DENIKIN INDUSTRI NUSANTARA 總經理	無	無	無

職稱	國籍	姓名	性別	選(就) 任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
財務部協理	中華民國	張盛宏	男	2012.04.01	9,832	0.01%	-	-	-	-	為升電裝工業(股)公司財務高專、稽核室主任六暉實業(股)公司財務部經理中原大學會計學系	無	無	無	無
總經理室協理兼公司治理主管	中華民國	張琪琪	女	2012.07.16	82,030	0.09%	-	-	-	-	台新綜合證券資本市場處業務經理六暉控股股份有限公司總經理室經理國立中正大學財務金融碩士	無	無	無	無
稽核主管	中華民國	陳瑛慧	女	2010.05.01	30,167	0.03%	-	-	-	-	羽田機械股份有限公司財務專員東麗紙業股份有限公司財務課長六暉實業股份有限公司稽核室主任空中大學商學系	無	無	無	無
管理部經理	中華民國	蔡鑫興	男	2012.01.01	-	-	-	-	-	-	六暉實業(股)公司管理部經理國立中興大學會計系	無	無	無	無
業務部經理	中華民國	吳科里	男	2015.04.01	1,388,937	1.54%	-	-	-	-	中國信託商業銀行法金業務部助理英國倫敦大學學院統計科學系理學士	無	無	無	無

(三)董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施。

原因	合理性	必要性	因應措施
1. 產業資歷完整 2. 了解市場 3. 家族傳承 4. 具領導能力 5. 溝通能力	1. 自基層訓練，了解產經環境。 2. 對市場脈動能充分掌握 3. 能帶領團隊共同面對問題、解決問題。	1. 家族企業間傳承的橋樑 2. 對跨國企業法令了解 3. 具企業未來的整體規劃能力 4. 培養接班團隊	1. 致力培養專業經理人任總經理，將所有權與經營權分開。 2. 將家族企業改變成企業家族。

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金一 ( )2020 年度支付一般董事及獨立董事之酬金

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、 D、E、F及G 等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、 D、E、F及G 等七項總額占稅後純益之比例	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	許廉凱	0	0	0	0	8,134	8,134	210	210	1.40%	1.40%	5,766	9,446	119	119	2,498	0	2,498	0	2.81%	3.43%	無
董事	吳金鹿
董事	吳金樹
董事	許雅婷
董事	許懷云
董事	許瀚元
獨立董事	顏美英	0	0	0	0	5,103	5,103	300	300	0.91%	0.91%	0	0	0	0	0	0	0	0	0.91%	0.91%	無
獨立董事	張宏源
獨立董事	胡大湘
1. 請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司對於獨立董事酬金給付是依公司之經營狀況及董事會對董事參與公司營運之參與程度及貢獻之價值，並參酌同業水準所決議通過之「董事及功能性委員酬金給付辦法」執行，其中包含對於獨立董事所擔負之功能性委員投入專業建議、風險控管等均已列入其酬金給付之考量，由薪資報酬委員會審議評估其參與公司營運程度和貢獻後，依公平合理性提出酬金建議，並提交董事會決議。 2. 除上表揭露外，最近年度公司董事（非獨立董事之一般董事）為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司H	本公司	財務報告內所有公司I
低於1,000,000 元	-	-	-	-
1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	許廉凱、吳金鹿、吳金樹、許雅婷、許懷云、許瀚元、顏美英、張宏源、胡大湘	許廉凱、吳金鹿、吳金樹、許雅婷、許懷云、許瀚元、顏美英、張宏源、胡大湘	吳金鹿、吳金樹、許懷云、顏美英、張宏源、胡大湘	吳金鹿、許懷云、顏美英、張宏源、胡大湘
2,000,000 元(含) ～3,500,000 元(不含)	-	-	許雅婷	-
3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	-	-	許瀚元	吳金樹、許雅婷、許瀚元
5,000,000 元(含) ～10,000,000 元(不含)	-	-	許廉凱	許廉凱
10,000,000 元(含) ～15,000,000 元(不含)	-	-	-	-
15,000,000 元(含) ～30,000,000 元(不含)	-	-	-	-
30,000,000 元(含) ～50,000,000 元(不含)	-	-	-	-
50,000,000 元(含) ～100,000,000 元(不含)	-	-	-	-
100,000,000 元以上	-	-	-	-
總計	9	9	9	9

＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。註 1：所揭露之董事酬金內容係依 2021 年 3 月 12 日董事會決議通過之 2020 年董事酬勞，尚未實際分配。

(二)2020 年支付監察人之酬金：本公司設置審計委員會，故不適用。 (三)2020 年支付總經理及副總經理之酬金：

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等(C)	獎金及特支費等(C)	員工酬勞金額(D) (註)	員工酬勞金額(D) (註)	員工酬勞金額(D) (註)	員工酬勞金額(D) (註)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	許廉凱	4,353	4,353	108	108	1,134	1,134	2,113	0	2,113	0	1.30%	1.30%	無
執行副總經理	許秀華

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司(E)
低於1,000,000 元	-	-
1,000,000 元(含) ～2,000,000 元(不含)	-	-
2,000,000 元(含) ～3,500,000 元(不含)	-	-
3,500,000 元(含) ～5,000,000 元(不含)	許廉凱、許秀華	許廉凱、許秀華
5,000,000 元(含) ～10,000,000 元(不含)	-	-
10,000,000 元(含) ～15,000,000 元(不含)	-	-
15,000,000 元(含) ～30,000,000 元(不含)	-	-
30,000,000 元(含) ～50,000,000 元(不含)	-	-
50,000,000 元(含) ～100,000,000 元(不含)	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	2	2

＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。註 1：所揭露之內容係依 2021 年 3 月 12 日董事會決議通過之 2020 年員工酬勞，尚未實際分配。

(四 )分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：

						單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例(%)
經理人	總經理	許廉凱	0	5,746	5,746	0.97%
	執行副總經理	許秀華
	董事長特助	許瀚元
	廈門廈暉副總經理	許雅婷
	PT. LUHAI副總經理	邱忠烈
	昆山六暉副總經理	許廣武
	財務部協理	張盛宏
	總經理室協理兼公司治理主管	張琪琪
	稽核室主任	陳瑛慧

(五)上市上櫃公司有「公開發行公司年報應行記載事項準則」第十條第一項第三款第二目之 1 或 5 之情事者，應個別揭露前五位酬金最高主管之酬金：不適用。
(六)分別比較說明本公司及財務報告內所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬勞之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性
1.最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例：

	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元	新台幣：仟元
項目	2019 年度				2020 年度
	酬金總額		佔稅後純益比例%		酬金總額		佔稅後純益比例%
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事	10,821	14,721	4.47%	6.08%	22,130	25,810	3.72%	4.34%
總經理及副總經理	2,665	2,665	1.10%	1.10%	3,521	3,521	0.59%	0.59%

2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性說明如下：

 董事、監察人

本公司已設置薪資報酬委員會，由全體獨立董事擔任委員，薪資報酬委員會負責訂定並定期檢討董事及經理人之績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，同時定期評估並參考同業給付水準後訂定董事及經理人之薪資報酬。

 總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工酬勞，係依所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌同業水準議定之。

四、公司治理運作情形：

一 ( )董事會運作情形資訊

本公司2020年度及截至年報刊印日止董事會開會 8 次(A)，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率 (%)【B/A】
董事長	許廉凱	8	-	100.00%
董事	吳金鹿	7	-	87.50%
董事	吳金樹	8	-	100.00%
董事	許雅婷	8	-	100.00%
董事	許懷云	8	-	100.00%
董事	許瀚元	8	-	100.00%
獨立董事	顏美英	8	-	100.00%
獨立董事	張宏源	8	-	100.00%
獨立董事	胡大湘	8	-	100.00%
其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14 條之3 所列事項：本公司已設置審計委員會，請詳下頁審計委員會運作情形，並無此情事。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情事。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： (一)2020年1月15日，第五屆第11次董事會議案內容及執行情形： 1. 討論本公司2019年度經理人年終獎金發放案，許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 2. 討論本公司2019年度經理人年度績效獎金分配案，許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 (二)2020年8月7日，第五屆第14次董事會議案內容及執行情形： 1. 討論本公司2019年度經理人酬勞分配案，許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 2. 討論本公司經理人獎勵金發放案，許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 (三)2020年11月6日，第五屆第15次董事會議案內容及執行情形： 1. 討論本公司經理人薪資異動(追認)案，許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘7位董事有6票同意，本案通過。 (四)2021年1月27日，第五屆第16次董事會議案內容及執行情形： 1. 討論本公司2020 年度經理人年終獎金發放案，許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於

利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。
討論本公司 2020 年度經理人年度績效獎金分配案，許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。
討論本公司經理人薪資異動(追認)案，許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。
討論孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司建廠獎金發放案，許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。
討論昆山六暉動遷案獎金發放，吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。

本案經其餘出席董事無異議照案通過。 4. 討論孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司建廠獎金發放案，許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 5. 討論昆山六暉動遷案獎金發放，吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。	本案經其餘出席董事無異議照案通過。 4. 討論孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司建廠獎金發放案，許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 5. 討論昆山六暉動遷案獎金發放，吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。	本案經其餘出席董事無異議照案通過。 4. 討論孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司建廠獎金發放案，許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。 5. 討論昆山六暉動遷案獎金發放，吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，本案經其餘出席董事無異議照案通過。
三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評
估內容等資訊，董事會評鑑執行情形如下：
評估週期評估期間評估範圍	評估方式	評估內容
2020年1月1日董事會績效		1.對公司營運之參與程度
至2020年12月評估		2.提升董事會決策品質
31日		3.董事會組成與結構
		4.董事之選任及持續進修
每年執行一次個別董事成員績效評估	內部自評	5.內部控制 1.公司目標與任務之掌握 2.董事職責認知
		3.對公司營運之參與程度
		4.內部關係經營與溝通
		5.董事之專業及持續進修
		6.內部控制
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）
與執行情形評估：本公司已選任三席獨立董事並組成審計委員會，每季至少開會一次；
另於2013 年1 月21 日依規範成立薪資報酬委員會，每年至少開會兩次。本公司訂定
「董事會議事辦法」、「審計委員會組織規程」、「薪資報酬委員會組織規程」以資遵
循，並於公司網站及公開資訊觀測站輸入董事會及各委員會開會出席情形，且依法令規
定揭露相關資訊以提昇資訊透明度。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，負責執行審核公司財務報表之允當表
達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控等，其主要職權事項如下：
(1)依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
(2)內部控制制度有效性之考核。
(3)依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(4)涉及董事自身利害關係之事項。
(5)重大之資產或衍生性商品交易。
(6)重大之資金貸與、背書或提供保證。
(7)募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(8)簽證會計師之委任、解任或報酬。
(9)財務、會計或內部稽核主管之任免。

(10)由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之財務報告及須經會計師查核(核閱)之第一季、第二季、第三季財務報告。
(11)其他公司或主管機關規定之重大事項。

2020 年度截至年報刊印日止審計委員會開會 8 次(A)，獨立董事出列席情形如

下：

下：
職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【B/A】	備註
召集人	顏美英	8	-	100.00%
獨立董事	張宏源	8	-	100.00%
獨立董事	胡大湘	8	-	100.00%
其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項：董事會議案內容及後續處理證交法§ 14-5所列事項未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之決議事項第五屆第十一次 109.1.15 1.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司新廠建設追加預算案。  - 2.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司精工部申購新設備案。  - 3.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)搬遷至租賃廠區之設備拆裝費用案。  - 4.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000 仟元案。  - 5.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。  - 審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。第五屆第十二次 109.3.12 1.本公司2019年度營業報告書暨財務報表案。  - 2.本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案。  - 3.本公司簽證會計師更換案及2020 年度財務報表核閱及查核簽證報酬案。  - 4.孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司精工部應對2020年第二、三季新品量產需求規劃，申購設備案。  - 審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

第五屆第十三次 109.5.8	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020年第1季合併財務報表案		-
	2.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。		-
	3.本公司之子公司間供營業使用之設備轉移案。		-
	審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第五屆第十四次 109.8.7	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020年第2季合併財務報表案。		-
	2.子公司廈門廈暉精工部TPMS銅嘴德式綜合加工機申購一台。		-
	3.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)修訂取得或處分有價證券投資處理程序案。		-
	審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第五屆第十五次 109.11.6	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020年第3季合併財務報表案。		-
	2.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)新增資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司 (以下稱廈門廈暉)額度案。		-
	3.子公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)擴大產能，申購CNC設備案。		-
	4.子公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬競標新土地案。		-
	審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第五屆第十六次 110.1.27	1.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司擬購置AR-WS德式綜合加工機設備案。		-
	2.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000仟元案。		-
	3.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。		-
	審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第五屆第十七次 110.3.12	1.孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)新廠建造。		-
	2.本公司2020年度營業報告書暨財務報表案。		-
	3.本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案。		-
	4.本公司2021年度簽證會計師委任案及2021年度財務報表核閱及查核簽證報酬案。		-
	5.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限		-

公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000仟元案。
6.修訂本公司「資金貸與他人作業辦法」案。  -
審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2021年
第五屆第十八次 110.5.7 第1季合併財務報表案 - 2.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)新增背書保證案。  - 審計委員會決議結果：全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事
項：無此情事。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴
避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通
之重大事項、方式及結果等）：
(一)本公司之稽核單位定期皆會提供獨立董事內部查核之稽核報告，並列席董事會報告
最新的稽核情形。
(二)獨立董事得隨時查閱本公司之財務、業務狀況，若對本公司相關之作業內容有疑問
或建議事項，可立即與相關單位主管溝通檢討改進。
(三)獨立董事與會計師每季定期開會，會計師就本公司財務狀況、整體運作及查核情形
向獨立董事報告；除定期審查財務報表，必要時亦會隨時與會計師開會溝通。

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差

	是	否	摘要說明	異情形及原因

一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？			本公司依「上市上櫃公司治理實務守則」訂定本公司「公司治理實務守則」以資遵循，並於公司網站及公開資訊觀測站揭露此守則。	尚無重大差異。
二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？	  		1.本公司在台已委由專責股務代理機構處理股務事宜，並設有發言人及代理發言人處理股東建議事項。 2.本公司設有股務單位，已掌握實際控制公司之主要股東及最終控制者名單，並定期追蹤了解持股變動情形，且依法按月揭露。 3.各關係企業間之資產、財務權責各自獨立，且依本公司內部控制制度辦理。	尚無重大差異。

			運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否						治理實務守則差
			摘要說明
								異情形及原因

（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？			4.本公司訂有「防範內線交易管理辦法」，嚴禁內部人利用市場上尚未公開資訊買賣有價證劵之情事。
三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？			1. 依本公司「公司治理實務守則」第二十條規定，董事成員之組成應多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，如具備不同專業背景、工作領域或性別等，並應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力如下：一、營運判斷能力。二、會計及財務分析能力。三、經營管理能力。四、危機處理能力。五、產業知識。六、國際市場觀。七、領導能力。八、決策能力。本公司董事會由9位董事(含3位獨立董事)組成，獨立董事占比為33%，3位女性董事占比為33%，3位具本公司員工身份之董事占比為33%。董事會成員落實多元化情形：姓名性別專業背景專業技能產業/學術經驗許廉凱男氣門嘴  吳金鹿男氣門嘴  吳金樹男氣門嘴  許雅婷女氣門嘴  許懷云女經營  許瀚元男氣門嘴  顏美英女財務會計師  張宏源男商管  胡大湘男電機 					尚無重大差異。
			姓名	性別	專業背景	專業技能	產業/學術經驗
			許廉凱	男	氣門嘴		
			吳金鹿	男	氣門嘴		
			吳金樹	男	氣門嘴		
			許雅婷	女	氣門嘴		
			許懷云	女	經營		
			許瀚元	男	氣門嘴		
			顏美英	女	財務	會計師	
			張宏源	男	商管		
			胡大湘	男	電機		

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		治理實務守則差
			摘要說明
				異情形及原因

（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	  		2.本公司依法設置薪資報酬委員會，並自願設置審計委員會，未來視營運需求增設其他功能性委員會。 3.本公司2019年8月8日董事會通過「董事會績效評估辦法」，並自2020年起依據該辦法所訂定之評估程序每年進行內部績效評估。上開績效評估結果將作為遴選或提名董事時之參考依據，並作為訂定個別董事薪資報酬之參考。本公司於2021年1月完成董事會績效評估，並將評鑑結果提報於2021年3月12 日召開之董事會，整體董事會績效尚稱完善，符合公司治理；董事成員整體表現尚屬良好。 4.本公司2021年3月12日董事會通過評估聘任簽證會計師之獨立性及適任性。簽證會計師及審計小組並未受聘擔任本公司或關係企業職務、與本公司或本公司之董事、經理人無密切之商業關係、與本公司或關係企業並無存在財務利益，亦無接受價值重大之饋贈或禮物或不當招待或收受審計工作外之任何酬金，簽證會計師及審計小組並未買賣本公司股票，且為維持會計師之獨立性，其輪調亦遵守相關規定辦理。	尚無重大差異。
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？			本公司經2021年1月27日董事會決議通過，委任總經理室張琪琪協理兼任公司治理主管，其已具備公開發行公司從事財務、股務及議事等管理工作經驗達三年以上。主要職掌範圍如下：  依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。  製作董事會及股東會議事錄。  協助董事就任及持續進修。  提供董事執行業務所需之資料。	尚無重大差異。

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		治理實務守則差
			摘要說明
				異情形及原因

			 協助董事遵循法令。  推行董事會績效評估。 2020年度業務執行情形如下： (1) 依法辦理5次董事會，於7日前寄發通知並提供會議相關資料，並完成董事會之議事錄。 (2) 依法辦理股東常會，並於法定時間內製作開會通知、議事手冊、年報及議事錄。 (3) 協助董事進修，於上、下半年各辦理一場課程。 (4) 每年對董事會及個別董事進行績效評估，2020 年度績效評估已於2021 年3月12日提報董事會。本公司治理主管於2021年1月就任，將於一年內完成初任進修時數18小時。
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？			本公司網站已設置利害關係人專區，分別提供投資人服務、客戶暨供應商及員工專區，並於公開資訊觀測站及公司網站留有聯繫方式，可透過專人、傳真及電子郵件等方式回應利害關係人所關切之重要議題。	尚無重大差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？			本公司在台已委任專業股務代理機構「永豐金證券股務代理部」處理股務各項事宜，並訂有「股務處理規則」規範相關事務。	尚無重大差異。
七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？			1. 本公司已架設網站： http://www.luhai.com.tw/，並依規定定期或不定期將公司財務業務及公司治理相關資訊揭露於公開資訊觀測站。	尚無重大差異。

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		治理實務守則差
			摘要說明
				異情形及原因

（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？			2.本公司設有英文網站，與公司有關問題由發言人或代理發言人發言，並由相關各業務部門負責公司資訊之蒐集與揭露。另於公司網站及公開資訊觀測站揭露歷年已召開或受邀之法人說明會相關資訊。 3.本公司於規定期限內申報年度財務報告，及早於規定時間公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等） 1.員工權益：本公司及各地子公司均依各國之法令訂有相關員工福利制度，保護員工權益。 2.僱員關懷：本公司所屬轉投資子公司設有員工工會做為員工與公司經營階層的溝通管道，涉及員工之重要事項皆透過工會與員工取得共識、凝聚向心力，並設有集團內部刊物“六暉之窗”，鼓勵員工投稿表述分享心情、積極反應意見。 3.投資者關係：本公司網站設有投資人關係專區，不定期更新相關訊息提供給投資人做為參考。 4.利害關係人：本公司已於公司網站設有利害關係人專區，與利害關係人(股東及投資人、往來銀行、供應商、客戶、媒體及員工等)皆保持暢通之溝通管道，並尊重及維護其應有合法權益。 5.2020年董事進修情形：請參閱本年報「2020年董事進修情形」(第26頁) 6.本公司訂有「防範內線交易管理辦法」、「重大訊息公告管理辦法」，作為本公司重大訊息處理程序及揭露機制之依據。並不定期檢討辦法以符合現行法令與實務管理需要，修訂時公司內部會以E-mail 方式通知員工，並將最新的辦法放置公司內部網站以供經理人及員工隨時查核。 7.公司為董事購買責任保險之情形：本公司已購買董事責任險並公告於公開資訊觀測站，責任險期間2020/6/20~2021/6/20，投保金額美金100 萬元。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。本公司2020年度公司治理已改善項目如下：

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		治理實務守則差
			摘要說明
				異情形及原因

評鑑指標			已改善情形
公司是否將獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形(如就公司財務報告及財務業務狀況進行溝通之方式、事項及結果等)揭露於公司網站？			本公司已具體揭露獨立董事與內部稽核主管、會計師的溝通頻率。
尚未改善優先加強事項如下：
評鑑指標			改善情形
公司是否訂定並於公司網站揭露禁止董事或員工等內部人利用市場上無法取得的資訊來獲利之內部規則與落實情形？			本公司已於2020.12.18進行防範內線交易之教育訓練宣導，並揭露於官網。
公司是否訂定董事會成員多元化之政策，並將多元化政策落實情形揭露於公司網站及年報？			本公司將具體揭露董事會成員多元化之政策及管理目標。
公司是否設置公司治理主管，負責公司治理相關事務，並於公司網站及年報說明職權範圍及進修情形？			本公司已設置公司治理主管，並具體揭露公司治理主管相關事務及進修情形。
公司是否同步申報英文重大訊息？			本公司於2020年第四季起已同步申報英文重大訊息。
公司網站或年報是否揭露經董事會通過之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案？			本公司已於2020.12.18進行誠信經營守則之教育訓練宣導，並揭露於官網。

2020年董事進修情形

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	許廉凱	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
董事	吳金鹿	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/07/03	社團法人台灣投資人關係協會	鍛鏈還是斷煉?危機如何變轉機	3
		2020/09/19	社團法人台灣投資人關係協會	公司治理--企業一帖良方！獨立董事-企業風力雙刃刀?	3
董事	吳金樹	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
董事	許雅婷	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事	許懷云	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
董事	許瀚元	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
獨立董事	顏美英	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
獨立董事	張宏源	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/05/11	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	新版公司治理藍圖下國際稅務趨勢議題解析與因應實務	3
		2020/08/12	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業升級與轉型之策略與管理-併購與聯盟之選擇	3
		2020/09/22	臺灣證券交易所	上市「公司治理3.0-永續發展藍圖高峰論壇議程	」 3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3
		2020/11/10	社團法人台灣投資人關係協會	內線交易實務解析	3
		2020/11/10	社團法人台灣投資人關係協會	5G 型態企業數位轉型與競爭新面貌	3
獨立董事	胡大湘	2020/05/08	財團法人中華民國會計研究發展基金會	公司治理與證券法規	3
		2020/11/06	社團法人台灣投資人關係協會	國內外併購實務大解析	3

(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形

1.薪資報酬委員會的組成

本公司於 2013 年 1 月 21 日決議設置薪資報酬委員會，由全體獨立董事擔任薪資報酬委員會之成員。

身分別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註（註3）
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
召集人	張宏源														1	是
獨立董事	顏美英														0	是
獨立董事	胡大湘														0	是

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司。
依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4)非(1)所列之經理人或(2) (3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司。
或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 (但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事。
相互兼任者，不在此限)
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公。
司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)
(9)非為公司或其關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、、
財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事) 監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2.薪資報酬委員會的職責

薪資報酬委員會以善良管理人之注意，忠實履行以下職權，並將所提建議提
交董事會討論：
(1)訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(2)確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。
(3)董事、審計委員會成員及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(4)不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
(5)定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。薪資報酬委員會由召集人每年至少召開二次，並得視需要隨時召開會議。

3.薪資報酬委員會運作情形

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)本屆委員任期：2018 年 6 月 25 日至 2021 年 6 月 24 日，2020 年度截至年報刊印日止薪資報酬委員會已召開過 7 次(A)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	委託出席次數	實際出席率 (%)(B/A)
召集人	張宏源	7	-	100.00%
委員	顏美英	7	-	100.00%
委員	胡大湘	7	-	100.00%
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。三、2020 年度截至年報刊印日討論事由如下：薪酬委員會議案內容及後續處理第三屆第六次 2020.1.15 1.本公司2019年度經理人年終獎金發放案。 2.本公司2019年度經理人年度績效獎金分配案。 3.修訂本公司年度績效獎金提撥比例表案。 4.修訂東公司「派駐人員管理辦法」案。薪資報酬委員會決議結果：第1、2、3案經全體出席委員同意通過，唯第3案承辦單位需更嚴謹補充將「非經常性」定義及項目範圍敘述更清楚，第4案延議，待與其他人事相關辦法、事項整體評估後再另行決議。公司對薪資報酬委員會意見之處理：第1、2案因許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第3案經全體出席董事同意通過，董事長責成管理部依薪酬委員建議，將「非經常性」定義敘述更清楚，另進行績效考量項目的評估，再報告董事會，第4案延議。第三屆第七次 2020.3.12 1.本公司2019年度董事酬勞及員工酬勞分派案。薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

	第三屆第八次 2020.5.8	1.公司經理人調薪(追認)案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
	第三屆第九次 2020.8.7	1.本公司2019年度董事個別酬勞分配案。 2.本公司2019年度經理人酬勞分配案。 3.本公司經理人獎勵金發放案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：第2案因許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第3案因許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘議案經全體出席董事同意通過。
	第三屆第十次 2020.11.6	1.本公司經理人薪資異動(追認)案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：因許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘7 位董事有6 票同意，本案通過。
	第三屆第十一次 2021.1.27	1.本公司2020年度經理人年終獎金發放案。 2.本公司2020年度經理人年度績效獎金分配案。 3.本公司經理人薪資異動(追認)案。 4.廈門廈暉建廠獎金發放案。 5.昆山六暉動遷案獎金發放。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：第1、2案因許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第3、4 案因許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第5案因吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘經出席董事同意通過。
	第三屆第十二次 2021.3.12	1.本公司2020年度董事酬勞及員工酬勞分派案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否		業社會責任實務守
			摘要說明
				則差異情形及原因

一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？			本公司依「企業社會責任實務守則」，在重大性原則下，依公司營運狀況及相關法規對環境、社會及公司治理的訂定並調整各項風險管理政策或策略。	尚無重大差異
二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？			本公司願意積極參與社區服務及公益活動，管理部負責尋找並篩選適當的項目呈報核准後投入，為企業社會責任盡力。	尚無重大差異
三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	   		1.本公司通過ISO多項認證，對品質管理、安全衛生及環境保護等均有完整規範。 2.本公司不斷提昇各項資源之利用效率與原物料之回收用再利用。如包裝材料(如棧板、隔板等) 積極使用回收料組成的可重複使用棧板及修補木料棧板，以減輕環境負荷。本公司及子公司將視實際狀況需要建置環境管理專責單位或人員。 3.本公司對於氣候變遷所造成的潛在風險與機會持續關注相關信息，並不定期的討論相關因應措施，如何減少和改善有害氣體的產生等以降低對大氣的損害。 4.本公司平時即注意節能減碳，以節約辦公室及生產單位用電量，公司一般工業廢棄物及危險廢棄物，均有每年度向企業所在地環保部門進行報備，有管制政策的，均按環保部門要求執行，工業用水、用電量，每年度工務部會制定相應目標，並每月統計、	尚無重大差異。

			運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否		業社會責任實務守
			摘要說明
				則差異情形及原因

			考核目標的完成情況。公司各部門重點用水工序，也會有相應的節水目標，每月環安會進行統計，每季度召開會議，要求不達標部門進行改善。如子公司已將原用燃油鍋爐產生蒸汽加熱，現已改由電能加熱，以逐步落實節能減碳及溫室氣體減量。
四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？	   		1.本公司依循勞動法及相關人事法規及國際人權公約精神，訂定人事管理規章，保障員工合法權益。 2.本公司依勞基法訂定「人事管理辦法」及設立職工福利委員會來實施各項福利措施外，並依公司經營績效將其經營成果依「員工績效獎金考核及酬勞發放辦法」回饋在員工薪酬上。 3.本公司已依相關法規提供員工安全與健康之工作環境，並定期提供健康檢查與不定期之教育訓練，且提供適當、充足的工作防護器具。本公司之生產基地對員工採定期或不定期實施安全與健康教育。如生產車間環境 (包括：降噪音、降高溫、減汙染等)，以提供員工更為安全與健康的工作環境，並定期進行職業傷害與預防之宣導與教育訓練、消防安全實際操作演練並定期提供員工身體檢查。 4.公司除在工作崗位上全力培訓員工各項專業技能外，尚未建立員工之職涯能力發展培訓計劃。	尚無重大差異。

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否		業社會責任實務守
			摘要說明
				則差異情形及原因

（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	 		5.本公司基於對於所生產之產品負責，其產品之相關標示及行銷方式，以不違反法規及國際準則為原則。 6.本公司採抽樣式的尋問供應商對於其產品有無對環境造成重大污染，未來視狀況將改成書面方式進行，並納入是否列入合格供應商的考量重點。	尚無重大差異。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？			本公司已配合經濟部工業局推廣之企業社會責任報告書(基礎版) 編撰完成基楚揭露報告書，雖未正式的編制成完整報告書及取得第三方認證，但已持續努力的在落實國際通用(GRI)之報告書編製準則或指引所規定相關事項。	尚無重大差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司已依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有「企業社會責任實務守則」，並無重大差異情形發生。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：環境面： 1.重要營運據點皆遵行當地環保相關法規且取得排污許可證並繳納排污費；另亦取得 ISO14001認證。 2.本公司不斷提昇各項資源之利用效率與原物料之回收再利用；推行節能減碳運動，節約辦公室及生產單位用電量。 3.本公司之`重要子公司`積極的投入資金引進空氣污染防制設備，使廠內之油煙排放達符合標準。 4.本公司之`重要子公司`積極的投入資金引進水污染防制設備，使電鍍水之排放品質達符合標準。 5.本公司之`重要子公司`積極的投入資金整改燃油設備，由原來燒重油整改為電熱能，改善安全及空氣污染的問題，達符合標準。

本公司已依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有「企業社會責任實務守則」，
並無重大差異情形發生。

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否		業社會責任實務守
			摘要說明
				則差異情形及原因

社會面： 1.`本公司之子公司贊助「田中馬拉松」活動新台幣`11`萬元整，投入活動人數含同仁的眷` `屬約百人熱心參與協助整個活動的進行，另固定捐款彰化縣脊髓損傷重建協會及回饋` `鄉里參與鎮公所路燈認養活動，熱心參與公益活動，服務鄉里是公司的回饋社會的一` `貫原則。` 員工面： 1.本公司提供員工意見反映管道，設有集團內部刊物「六暉之窗」並參酌國際人權公約的精神逐步修訂公司相關辦法，且不定期召開會議，溝通管道暢通。

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		誠信經營守則差
			摘要說明
				異情形及原因

一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	  		1.本公司於「誠信經營守則、及「誠信經營作業程序及行為指南」等規章均訂有不誠信行為之防範規定，本公司企業文化亦重視誠信與操守。 2.本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，係本著廉潔、透明、負責之經營理念，制定以誠信為基礎之經營政策，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。公司亦設有內控及內稽制度，由稽核單位執行，重要營業活動為稽核重點，若發現舞弊或不適當的行為，立即依相關規定辦理。 3.本公司訂有「誠信經營守則作業程序與行為指南」以供遵循，並據以實行。	尚無重大差異。

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		誠信經營守則差
			摘要說明
				異情形及原因

二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	  		1.本公司與重要客戶交易前，皆會進行信用調查，避免與不誠信行為記錄者進行交易。 2.本公司為健全誠信經營之管理，指定管理部為本業務之專責單位，負責推動誠信經營與防範方案之制定及監督管理。透過每年舉辦「誠信經營守則宣導教育訓練」，落實誠信與道德價值觀，並定期向董事會報告執行情形，2020年度執行情形已於 2021年1月27日董事會中提報。 3.本公司制定的「誠信經營守則作業程序與行為指南」可提供員工完整的規範指引。	尚無重大差異。
	 		4.公司設有會計制度供會計人員作業時遵循，內部稽核人員亦會定期與不定期進行各項稽核作業，並將結果向董事會呈報。 5.本公司採以不定期的方式，向董事、經理人、受僱人及受任人等宣導公司之誠信經營守則內相關之規定。未來視狀況需要，採定期於董事會當日的會後召集內部或外部教育訓練。	尚無重大差異。

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司
評估項目	是	否		誠信經營守則差
			摘要說明
				異情形及原因

三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	  		1.本公司檢舉管道包括員工投訴、客戶暨供應商舉發，檢舉方式揭露於公司網站-利害關係人專區，由專人負責處理。 2.本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」已訂適當之檢舉及獎勵制度。同時並建立相關作業程序及保密機制以確保檢舉人受到適當的保護和保障。 3.未來將建立相關作業程序及保密機制以確保檢舉人受到適當的保護和保障。2020年度，本公司及子公司同仁未曾發生違反企業誠信經營管理的行為而有檢舉的情事。	尚無重大差異。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？			1.本公司已將「誠信經營守則」揭露於官網及公開資訊觀測站，未來將視需求逐歩建置並揭露誠信經營相關資訊情形。 2.公司設有專人負責資訊的收集，未來將於公開資訊觀測站揭露，力求對大眾揭露訊息之完整與即時。	尚無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）本公司與往來廠商交易時，一向秉持誠信原則並對往來廠商宣導本公司誠信經營理念，對員工亦加強教育。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司已訂定公司治理實務守則，並揭露於本公司網站中投資人專區項下之公司治理。
http://www.luhai.com.tw
(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露：無。

(九)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書：

`六暉控股股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

`日期：一一○年三月十二日`

本公司民國一○九年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司及子公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司及子公司董事會及經理人之責任，本公司及子公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 (含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司及子公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司及子公司即採取更正之行動。
三、本公司及子公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業， 4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司及子公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司及子公司基於前項評估結果，認為本公司及子公司於民國一○九年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一一○年三月十二日董事會通過，出席董事九人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

                                     六 暉 控 股 股 份 有 限 公 司

                                     董事長/總經理：許 廉 凱    簽 章

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1.2020 年度股東會重要決議：

日期	決議事項	決議結果及執行情形
2020.5.29	1.承認2019 年度營業報告書暨財務報表案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。
	2.承認2019年度盈餘分派案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.股東股票股利每股配發新台幣 0.49999991 元(即每仟股無償配發 49.99999129 股)，現金股利每股配發新台幣2.20000009 元。除權(息)基準日為2020/8/31，股票股利及現金股利已於2020/9/22 發放完畢。
	3.通過本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.盈餘轉增資發行新股4,303,160股，訂於2020/8/31 為增資基準日，於 2020/9/22 掛牌上市。
	4.通過修訂本公司「公司章程」案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.依修訂後程序辦理。
	5.通過修訂本公司「股東會議事規則」案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.依修訂後程序辦理。
	6.通過修訂本公司「董事選舉辦法」案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.依修訂後程序辦理。
	7.通過修訂本公司「資金貸與他人作業辦法」案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.依修訂後程序辦理。
	8.通過修訂本公司「背書保證作業辦法」案	1.贊成權數占出席股東表決權數 99.39%，本案照原案表決通過。 2.依修訂後程序辦理。

2.2020 年度董事會重要決議：

日期	重要決議事項
2020.01.15	1.本公司2020年度營運計劃暨預算案。 2.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司新廠建設追加預算案。 3.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司精工部申購新設備案。 4.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)搬遷至租賃廠區之設備拆裝費用案。

日期	重要決議事項
	5.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000仟元案。 6.廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)擬申請註銷中國信託商業銀行融資額度案。 7.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。 8.銀行(兆豐銀行)融資額度案。 9.銀行(中國信託銀行)融資額度案。 10.修訂本公司「核決權限辦法」案。 11.本公司2019年度經理人年終獎金發放案。 12.本公司2019年度經理人年度績效獎金分配案。 13.修訂本公司年度績效獎金提撥比例表案。 14.修訂本公司「派駐人員管理辦法」案。 15.修訂本公司「資產管理辦法」案。
2020.03.12	1.本公司108年度內部控制制度聲明書案。 2.本公司2019年度董事酬勞及員工酬勞分配案。 3.本公司定期評估聘任簽證會計師之獨立性及適任性案。 4.本公司2019年度營業報告書暨財務報表案。 5.本公司2019年度盈餘分配案。 6.本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案。 7.本公司簽證會計師更換案及2020 年度財務報表核閱及查核簽證報酬案。 8.修訂本公司「公司章程」案。 9.修訂本公司「審計委員會組織規程」、「獨立董事之職責範疇規則」、「處理董事要求之標準作業程序」、「公司治理實務守則」。 10.修訂本公司「董事選舉辦法」、「股東會議事規則」。 11.修訂本公司「董事會議事辦法」案。 12.修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。 13.修訂本公司「誠信經營作業程序及行為指南」案。 14.孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司精工部應對2020 年第二、三季新品量產需求規劃，申購設備案。 15.本公司召開2020年股東常會相關事宜案。
2020.05.08	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020年第1季合併財務報表案。 2.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。 3.銀行(花旗銀行)融資額度案。 4.銀行(中信銀行)融資額度案。 5.銀行(農業銀行)融資額度案。 6.銀行(建設銀行)融資額度案。 7.修訂本公司「會計制度」案。 8.公司經理人調薪(追認)案。 9.孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司修訂「職等職級明細表」案。 10.本公司之子公司間供營業使用之設備轉移案。
2020.08.07	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020 年第2 季合併財務報表案。

日期	重要決議事項
	2.訂定本公司盈餘轉增資發行新股基準日及現金股利除息基準日等相關事宜案。 3.子公司廈門廈暉精工部TPMS銅嘴德式綜合加工機申購一台。 4.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)修訂取得或處分有價證券投資處理程序案。 5.本公司之子公司MEGA POWER CO., LTD.(以下稱六暉貝里斯)結束營運並辦理註銷登記案。 6.本公司2019年度董事個別酬勞分配案。 7.本公司2019年度經理人酬勞分配案。 8.本公司經理人獎勵金發放案。 9.銀行(國泰世華)融資額度案。 10.銀行(台中商銀)融資額度案。 11.銀行(日盛商銀)融資額度案。 12.廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)擬申請變更中國農業銀行股份有限公司借款額度期限及種類案。 13.銀行(興業銀行)融資額度案。
2020.11.06	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2020年第3季合併財務報表案。 2.本公司2021年度營運計劃暨預算案。 3.本公司2021年度稽核計劃案。 4.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)、孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)、六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)及子公司PT.LUHAI INDUSTRIAL(以下稱PT.LUHAI)外幣 (美金及歐元)避險額度案。 5.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)新增資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)額度案。 6.銀行(永豐銀行)融資額度案。 7.銀行(建設銀行)融資額度變更案。 8.本公司經理人薪資異動(追認)案。 9.子公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)擴大產能，申購CNC設備案。 10.子公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬競標新土地案。
2021.01.27	1.本公司之孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司擬購置AR-WS德式綜合加工機設備案。 2.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000仟元案。 3.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)背書保證案。 4.銀行(永豐銀行)融資額度變更案。 5.銀行(中信銀行)融資額度案。 6.銀行(富邦銀行)融資額度案。 7.銀行(兆豐銀行)融資額度案。 8.本公司公司治理主管委任案。

日期	重要決議事項
	9.本公司2020年度經理人年終獎金發放案。 10.本公司2020年度經理人年度績效獎金分配案。 11.本公司經理人薪資異動(追認)案。 12.孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)建廠獎金發放案。 13.昆山六暉動遷案獎金發放。
2021.03.12	1.孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)新廠建造。 2.本公司109年度內部控制制度聲明書案。 3.本公司2020年度董事酬勞及員工酬勞分配案。 4.本公司定期評估聘任簽證會計師之獨立性及適任性案。 5.本公司2020年度營業報告書暨財務報表案。 6.本公司2020年度盈餘分派案。 7.本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案。 8.本公司2021 年度簽證會計師委任案及2021 年度財務報表核閱及查核簽證報酬案。 9.本公司之孫公司六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司(以下稱昆山六暉)擬透過委託貸款方式間接資金貸與孫公司廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司(以下稱廈門廈暉)人民幣22,000仟元案 10.修訂本公司「資金貸與他人作業辦法」案。 11.修訂本公司「董事會議事辦法」案。 12.修訂本公司「董事選舉辦法」、「股東會議事規則」案。 13.修訂本公司「獨立董事之職責範疇規則」、「審計委員會組織規程」、「董事會績效評估辦法」案。 14.選任本公司第六屆董事案。 15.訂定董事（含獨立董事）提名受理期間及處所案。 16.本公司召開2021年股東常會相關事宜案。
2021.05.07	1.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)2021年第1季合併財務報表案。 2.六暉控股股份有限公司(以下稱本公司)新增背書保證案。 3.銀行(兆豐銀行)融資額度案。 4.銀行(中信銀行)融資額度案。 5.銀行(農業銀行)融資額度案。 6.本公司2021年股東常會受理持有已發行股份總數1%以上股份之股東，提名董事(含獨立董事)候選人名單。

2.1.決議結果：以上議案均經全體出席董事無異議同意通過。
2.2.執行情況：依決議結果執行。
(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形：

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
廈門廈暉總經理	許瀚元	2014/06/01	2020/09/30	職務調整轉任董事長特助
昆山六暉會計／財務主管	賈海艷	2019/10/01	2020/10/01	辭職
昆山六暉稽核主管	王芳	2018/02/01	2021/01/20	辭職

五、會計師公費資訊

一 ( )會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
國富浩華聯合會計師事務所		林明壽		邵朝彬	2020年度

公費項目金額級距			審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000千元				
2	2,000 千元（含）～4,000 千元					
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

(二)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容

單位：新台幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費		非審計公費	非審計公費			會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他(註)	合計
國富浩華聯合會計師事務所	林明壽邵朝彬	2,785	-	70	-	15	85	2020年度	-

註：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者，應於備註欄列示其服務內容。
(三)更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
(四)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

六、更換會計師資訊：無。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

一 ( )董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

單位：股

		2020年度	2020年度	當年度截至2021年4月30日止	當年度截至2021年4月30日止
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長兼總經理	許廉凱	193,724	(300,000)	-	-
董事	吳金鹿	18,180	-	-	-
董事	吳金樹	88,244	-	-	-
董事	許懷云	24,149	-	-	-
董事	許瀚元(註)	100,092	-	-	-
董事暨廈門廈暉副總	許雅婷	29,705	-	-	-
獨立董事	顏美英	-	-	-	-
獨立董事	張宏源	-	-	-	-
獨立董事	胡大湘	-	-	-	-
執行副總	許秀華	56,702	-	(89,000)	-
PT. LUHAI 副總	邱忠烈	414	-	-	-
昆山六暉副總	許廣武	-	-	-	-
財務部協理	張盛宏	468	-	-	-
總經理室協理兼公司治理主管	張琪琪	3,906	-	-	-
稽核主管	陳瑛慧	1,674	-	(5,000)	-
大股東	DAY LIGHT BUSINESS CO., LTD.	462,205	-	-	-
大股東	GET JOINT BUSINESS CORPORATION	462,205	-	-	-

註：原廈門廈暉總經理許瀚元於2020/09/30 因職務調整，轉任董事長特助；其廈門廈暉總經理於 2020/11/06 起由執行副總許秀華代理。

(二)股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。

(三)股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

							2021年4月26日；單位：股：%	2021年4月26日；單位：股：%
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。		備註
	股數	持股比率	股數		股數	持股比率	名稱	關係
				持股比率

GET JOINT BUSINESS CORPORATION	9,706,320	10.74	-	-	-	-	-	-

(代表人:許進)	658,598	0.73	416,386	0.46	-	-	DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
DAY LIGHT BUSINESS CO.,LTD.	9,706,320	10.74	-	-	-	-	-	-
(代表人:吳金鹿)	381,794	0.42	243,651	0.27	2,610,524	2.89	GET JOINT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
台灣人壽保險(股) 公司	3,924,141	4.34	-	-	-	-	-	-
(代表人：黃思國)	-	-	-	-	-	-	-	-
NEWS UP ENTERPRISE LIMITED	3,629,455	4.02	-	-	-	-	-	-
(代表人:許壽)	372,315	0.41	-	-	3,629,455	4.02	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
LARGE RISE HOLDING LIMITED	3,571,594	3.95	-	-	-	-	-	-
(代表人:許禾)	518,875	0.57	14,628	0.02	3,571,594	3.95	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
PATTERN FINANCIAL MANAGEMENT S.A.	3,571,594	3.95	-	-	-	-	-	-
(代表人:吳金樹)	803,131	0.89	110,928	0.12	3,571,594	3.95	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
許廉凱	3,016,126	3.34	69,682	0.08	-	-	許禾	一親等
HOLD INVESTMENT GROUP LTD.	2,893,112	3.20	-	-	-	-	-	-
(代表人:許進)	658,598	0.73	416,386	0.46	-	-	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
KEEP GRACE TECHNOLOGY LIMITED	2,610,524	2.89	-	-	-	-	-	-

(代表人:吳金鹿)	381,794	0.42	243,651	0.27	2,610,524	2.89	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE PATTERN FINANCIAL GET TOGETHER	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等
GET TOGETHER DEVELOPMENT GROUP S.A.	2,118,179	2.34	-	-	-	-	-	-
(代表人:許禾)	518,875	0.57	14,628	0.02	3,571,594	3.95	GET JOINT BUSINESS DAY LIGHT BUSINESS LARGE RISE HOLDING HIGHMOOR LIMITED HOLD INVESTMENT GROUP NEWS UP ENTERPRISE KEEP GRACE TECHNOLOGY PATTERN FINANCIAL 許廉凱	代表人為二親等代表人為二親等代表人為二梘等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等代表人為二親等一等親

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

2021 年 4 月 30 日單位：仟股；%

轉投資事業			董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資
	本公司投資				綜合投資

	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
LU HAI(BVI) INDUSTRIAL CORP.	8,857	100	-	-	8,857	100
ALLPRO INTERNATIONAL CORP	6,643	100	-	-	6,643	100
YUANHUI INTERNATIONAL CO,LTD.	6,500	100	-	-	6,500	100
六暉實業(股)	3,000	100	-	-	3,000	100
PT. LUHAI INDUSTRIAL	8,000	100	-	-	8,000	100
廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司	-	100	-	-	-	100
六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司	-	100	-	-	-	100

肆、募資情形

一、資本及股份一 ( )股本來源

1.股票形成經過：

2021 年 4 月 26 日；單位：仟股；新台幣仟元

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本		備註	備註
					金額	股本來源	以現金以外之財產充抵股款者	其他
		股數	金額	股數

2009 年10 月	10	120,000	1,200,000	42,000	420,000	換股	無	-
2009 年10 月	14.8	120,000	1,200,000	54,000	540,000	現金增資	無	-
2010 年11 月	18	120,000	1,200,000	60,100	601,000	現金增資	無	-
2013年12月	23.8	120,000	1,200,000	67,614	676,140	現金增資	無	102年11月13日金管證發字第1020045461 號
2014年09月	10	120,000	1,200,000	70,995	709,947	盈餘轉增資	無	103年9月19日發文字號臺證上二字第 10300194131 號
2015年04月	50	120,000	1,200,000	74,495	744,947	現金增資	無	104年4月7日發文字號臺證上二字第 10400057261 號
2017年06月	57.7	120,000	1,200,000	74,515	745,155	轉換公司債轉換新股	無	-
2017 年09 月	10	120,000	1,200,000	81,965	819,650	盈餘轉增資	無	-
2019 年08 月	10	120,000	1,200,000	86,063	860,632,	盈餘轉增資	無	-
2020 年09 月	10	120,000	1,200,000	90,366	903,664	盈餘轉增資	無	-

2.股份種類：

	2021 年4月26日；單位：股	2021 年4月26日；單位：股	2021 年4月26日；單位：股	2021 年4月26日；單位：股
	核定股本
				備註
股份種類
	流通在外股份(已上市)	未發行股份	合計


記名普通股	90,366,375	29,633,625	120,000,000

3.總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

2021 年 4 月 26 日；單位：股

股東結構	政府				外國機構
		金融機構	其他法人	個人		合計
數量	機構				及外人

人數	0	7	27	3,334	38	3,406
持有股數	0	6,340,983	919,954	41,864,756	41,240,682	90,366,375
持股比例	0.00%	7.02%	1.02%	46.33%	45.63%	100.00%

註：本公司陸資持股比例0%

(三)股數分散情形

1.普通股

2021年4月26日；每股面額十元

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	940	165,889	0.18%
1,000至5,000	1,746	3,379,885	3.74%
5,001至10,000	283	2,105,885	2.33%
10,001至15,000	149	1,838,309	2.03%
15,001至20,000	62	1,141,852	1.26%
20,001至30,000	66	1,636,586	1.81%
30,001至50,000	55	2,163,789	2.39%
50,001至100,000	40	2,799,177	3.10%
100,001至200,000	19	2,694,652	2.98%
200,001至400,000	14	4,287,537	4.74%
400,001至600,000	6	3,027,754	3.35%
600,001至800,000	3	1,971,405	2.18%
800,001至1,000,000	2	1,773,329	1.96%
1,000,001以上	21	61,380,326	67.92%
合計	3,406	90,366,375	100.00%

2.特別股：未發行。

(四)主要股東名單

股權比例達百分之五以上之股東，如不足十名，應揭露至股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例：

名稱、持股數額及比例：
	2021年4月26日；單位：股
股份主要股東名稱
	持有股數	持股比例

GET JOINT BUSINESS CORPORATION	9,706,320	10.74%
DAY LIGHT BUSINESS CO.,LTD.	9,706,320	10.74%
台灣人壽保險（股）公司	3,924,141	4.34%
NEWS UP ENTERPRISE LIMITED	3,629,455	4.02%
LARGE RISE HOLDING LIMITED	3,571,594	3.95%
PATTERN FINANCIAL MANAGEMENT S.A.	3,571,594	3.95%
許廉凱	3,016,126	3.34%
HOLD INVESTMENT GROUP LTD.	2,893,112	3.20%
KEEP GRACE TECHNOLOGY LIMITED	2,610,524	2.89%
GET TOGETHER DEVELOPMENT GROUP S.A.	2,118,179	2.34%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K

五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K	五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K	五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K	五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K	五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K	五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K
單位：新台幣元/仟股
年度項目			2019年度	2020年度	當年度截至 2021年3月31日(註1)
每股市價	最高		48.00	47.95	52.50
	最低		32.80	32.55	43.00
	平均		38.85	40.98	47.04
每股淨值	分配前		26.73	30.09	31.11
	分配後		23.36	25.99(註2)	-
每股盈餘	加權平均股數		86,063	90,366	90,366
	每股盈餘(稅後)		2.81	6.58	1.13
每股股利	現金股利(註3)		2.20	1.50	-
	無償配股	盈餘配股(註3)	0.50	1.00	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資報酬分析	本益比(註4)		13.83	6.23	7.48
	本利比(註5)		17.66	27.32	-
	現金股利殖利率(註6)		5.66	3.66	-

註 1：本公司 2021 年第一季經會計師核閱之財務報告。註 2：本次盈餘分配尚未經股東常會通過。

註 3：以決議發放股利所屬之年度為揭露年度。

註 4：本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。註 5：本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。註 6：現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

(六)公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策：

115(a) 本公司年度如有獲利，應提撥稅前獲利之不低於 1.5%作為員工酬勞以及不高於 3%作為董事酬勞。員工酬勞得以現金或股票發放，其對象包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件得由董事會訂定之。董事酬勞及員工酬勞分派案應經三分之二以上董事出席及出席董事過半數之決議通過，並提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依本項比列提撥員工酬勞及董事酬勞。董事兼任本公司執行主管者得同時受領其擔任董事之酬勞及擔任公司員工之酬勞。

115(b) 本公司得依董事會擬訂並經股東以普通決議通過之利潤分配議案分配利潤。董事會應以下述方式擬訂該利潤分配議案：就本公司年度淨利先彌補歷年虧損，並提撥剩餘利潤之 10%作為法定盈餘公積，直至累積法定盈餘公積相當於本公司之實收資本總額。其次，依公開發行公司法令規定或依主管機關要求提撥特別盈餘公積；如尚有餘額，得併同以往年度累積之未分配盈餘為可供分配盈餘，可供分配盈餘由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

115(c) 本公司目前係處於成長期，基於公司之資本支出、營運擴張及財務規劃的整體考量以維持本公司之持續增長，任何依第 115（a）及/或（b）條規定提撥後所餘之利潤得依本法及公開發行公司法令以股利（包括現金或股票）或紅利進行分配，股利之發放總額應不低於所餘利潤之 10%，且該項現金股利發放總額應不低於當年度發放股利總額之 10%。

2.本年度擬議股利分配之情形：

本公司 2020 年度盈餘分派案業經 2021 年 3 月 12 日董事會決議通過，擬分配股東股票股利每股新台幣 1.00000005 元(即每仟股無償配發 100.00000553 股)，及現金股利每股新台幣 1.49999995 元，此部份尚待本次股東常會決議，相關盈餘分配表如下：

配表如下：
	單位：新台幣元
項目	金額
民國109 年度稅後淨利		594,758,633
減：
提列法定盈餘公積	59,475,863
民國109 年度當期可供分配盈餘		535,282,770
加：
期初未分配盈餘	579,218,493
截至民國109 年底累積可供分配盈餘		1,114,501,263
分配項目：
股東股利－股票(註1)	90,366,380
股東股利－現金(註1)	135,549,558
期末未分配盈餘		888,585,325

註 1：本次擬分配股東股票股利每股約新台幣 1.00000005 元(即每仟股無償配發 100.00000553 股)及現金股利每股約新台幣 1.49999995 元，共計配發股東股利每股新台幣 2.50 元，總計配發股東股利新台幣 225,915,938 元。
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
本次無配發員工股票紅利，擬議每仟股無償配發 100.00000553 股，對每股盈餘稀
釋程度約為 9.09%，對公司營業績效及每股盈餘影響不大。
(八)員工、董事及監察人酬勞：
1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：
本公司章程第 115(a)條訂定，本公司年度如有獲利，應提撥稅前獲利之不低於
1.5%作為員工酬勞以及不高於 3%作為董事酬勞。員工酬勞得以現金或股票發放，其對象包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件得由董事會訂定之。董事酬勞及員工酬勞分派案應經三分之二以上董事出席及出席董事過半數之決議通過，並提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依本項比列提撥員工酬勞及董事酬勞。董事兼任本公司執行主管者得同時受領其擔任董事之酬勞及擔任公司員工之酬勞。
2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 ：

(1)本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎：本公司2020年度員工及董事酬勞係依該年度之獲利情況，依其獲利級距按1.5%~3%估列。
(2)配發股票紅利計算基礎：並無配發股票紅利。
(3)股東常會決議實際配發金額與帳列數如有差異，視為會計估計變動，差異數調整為實際分配年度之損益。
3.董事會通過分派酬勞情形 ：
(1)董事會決議日期：2021年3月12日。
(2)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
- A.擬議員工酬勞新台幣13,236,978元。
- B.擬議董事酬勞新台幣13,236,978元。

本公司2020年度擬議配發之員工酬勞及董事酬勞與估列數並無差異。

  - (3)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞 總額合計數之比例：

     - 本公司2020年度盈餘分配案不擬配發員工股票紅利，故不適用。

  - 4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形、其與認列員工、董事及監察人 酬勞有差異者，應敘明差異數、原因及處理情形：

  - (1)員工酬勞新台幣 3,770,101 元，與實際配發無差異。

  - (2)董事酬勞新台幣 3,770,101 元，與實際配發無差異。

(九)公司買回本公司股份情形：無。
二、公司債辦理情形：無尚未償還及辦理中之公司債。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形 : 無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計劃執行情形：無。

伍、營運概況

一、業務內容一 ( )業務範圍

1.所營業務之主要內容

六暉集團為專業生產各式氣門嘴之製造商，產品線齊全，產品品質深獲客戶信賴。目前本集團所生產之氣門嘴，以應用用途大致可分為下列四項:○1 腳踏車類○2 機車及電動摩托車類○3 汽車、卡車及非道路用車類○4 配件及其他。

2.營業比重

業比重
			單位：新台幣仟元；%
年度主要產品	2019	年度	2020年度
	銷售金額	營業比重	銷售金額	營業比重
腳踏車類	565,702	20.82	628,896	24.17
機車、電動摩托車類	967,602	35.62	850,779	32.69
汽車、卡車及非道路用車類	698,610	25.71	631,821	24.28
配件及其他	484,975	17.85	490,761	18.86
合計	2,716,889	100.00	2,602,257	100.00

3.公司目前之商品(服務)項目

本集團所生產之各式氣門嘴，為一種獨立的閥體裝置，打開時讓氣體進入無內胎輪胎（tubeless tire）或內胎空間，然後自動關閉並密封保存氣體而產生氣壓，以防止氣體溢出輪胎或內胎。除了實心輪胎外，其他必須充氣的輪胎或內胎皆需要使用此裝置充氣。

4.計畫開發之新產品及服務

本集團研發團隊除配合客戶之輪胎設計理念及功能要求而進行新產品開發外，對於設備自動化、系統導入及模具、治具研發等專案亦持續進行投入，以提昇本集團於氣門嘴產業中之競爭力。

(二)產業概況

1.產業之現況與發展：

本集團所生產之各式氣門嘴，以應用用途大致可分為下列四項:○1 腳踏車類○2 機車及電動摩托車類○3 汽車、卡車及非道路用車類○4 配件及其他，故營收比重及公司未來發展，與自行車產業、機車及電動摩托車產業、汽車產業與 TPMS產業有高度關聯性，茲就上述四種產業之發展來說明本集團產業之現況與發展。

A.自行車產業

自行車為萬年工業，隨著社會經濟發展及生活水準的提昇，自行車也跟著時代的發展邁向多元化用途；開發中國家市場將自行車視為主要交通代歩產品，先進國家市場則以休閒運動產品為主、交通代歩產品為輔。隨著環保意識抬頭，及節能減碳的趨勢潮流下，車友們對系統和配置要求越來越高，騎乘

自行車的風氣，儼然已從過去只是通勤或運動的模式，演進為一種生活態度的展現。

全球自行車主要的消費市場為美國、歐洲、中國以及日本，全球自行車整年的銷售量約為1.2~1.3億台，當中美國市場約1,700萬台、歐洲2,000~2,100萬台、中國約2,500萬台。2020年全球因新冠肺炎疫情影響，使整個經濟與人的社交產生許多變化，台灣的自行車產業，在歷經第一季的衝擊幾乎熄火，但也因要保持社交的安全距離，自行車又被視為很好的交通載具，在接下來連三季燃起追貨榮景。

根據財政部關務署、台灣自行車輸出業同業公會公布的資料顯示，台灣自行車2019年成車出口量約212萬台、年減量3.85%，主係歐盟國家逐漸風行電動自行車，造成一般自行車整體銷售量下滑；2020年呈現量跌價增，成車出口量為169.9萬台，年減20.05%，平均出口單價646.24美元、年增2.41%。

而台灣電動自行車出口量則呈現逐年攀升趨勢，2019年電動自行車出口量約64.43萬台，年增量124.96%，2020年出口量達76.02萬輛，呈倍數增長。一台電動自行車的出口單價，約莫2台一般自行車的單價，故整體自行車產業平均單價仍提昇。

台灣電動自行車出口量

==> picture [291 x 133] intentionally omitted <==

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76.02
80
64.43
60
單
位
： 40
28.64
萬 18.1
輛
20 13.2
8.3
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020
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資料來源：台灣自行車輸出業同業公會；六暉整理(2021/03)

近十年台灣自行車產值與平均單價走勢

單位：新台幣

年度	產量(萬輛)	產值(億元)	平均單價(元/輛)
2011	452.3	505.2	11,170
2012	450.5	540.4	11,995
2013	397.9	510.7	12,834
2014	375.8	502.3	13,365
2015	383.8	565.3	14,728
2016	269.8	474.1	17,574
2017	199.4	378.4	18,972
2018	189.4	402.3	21,242
2019	188.0	419.3	22,302
2020	161.4	335.8	20,809

資料來源：經濟部統計處

市場研究機構–GII的報告，全球自行車的市場規模在2021年~2025年間，預測將成長到207億美元，在預測期間內預計將以7%的年複合成長率增長。其中，全球電動自行車市場的成長，根據財富雜誌Fortune Business Insights統計預估，2020年~2026年間，全球電動自行車市場的複合年增長率將達24.5%，將達到460.4億美元。

B.機車及電動摩托車產業

摩托車不僅是新興開發中國家重要的交通方式之一，在已開發國家的大都市中，摩托車同樣也是複合式現代交通方式的構成要素之一，在未來的需求性也將會持續增加。2019 年中國大陸及東南亞機車市場均成長，日本銷售則持續下滑，另在印度、北美及拉丁美洲亦有下滑趨勢。2019 年全球機車市場銷售衰退 1.5%，為 5,720 萬輛規模。

亞洲為全球摩托車生產重地，除了印度、中國及印尼分佔全球銷售前 3 名外，加上越南、泰國、巴基斯坦、馬來西亞、菲律賓、台灣等地，合計超過 90%，隨著東南亞經濟成長，預期市場將繼續成長。但隨著全球經濟持續復甦，帶動全球各區域經濟好轉，使得消費者採購汽車意願高於機車。此外，共享機車的推動及市場飽和造成部分地區需求下滑，但受東南亞需求穩定，另因 COVID19 疫情影響的「後疫情」反彈，預測 2022 年全球機車市場回升至 5,875 萬輛規模。

全球機車市場規模預測

==> picture [316 x 147] intentionally omitted <==

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銷售量(台數) 成長率
6,000 5,875 20%
5,808
5,720
5,800
5,593
10%
5,600 5.60%
單
8.90%
位： 5,400 -1.50% 5,135 5.00% 0%
5,200
萬 -10.20%
輛 5,000 -10%
4,800
4,600 -20%
2018 2019 2020(e) 2021(f) 2022(f)
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資料來源：工研院產科國際所(2020)

隨各國政府也積極推動相關機車電動化政策、電動機車成本降低及燃油機車因排氣標準加嚴而價格攀升，據工研院汽機車產業年鑑資料，2020 年電動機車全球銷量已達 72.8 萬輛，市場占比以亞洲地區 73.6%最高，歐洲地區 11.3%居次、美洲地區 7.9%，其他則占 7.2%，全球電動機車總銷量(不含低速電動機車及自行車)將達到 88.7 萬台。

全球電動機車銷售量預測

==> picture [295 x 145] intentionally omitted <==

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銷售量(台數) 成長率
100 35.80% 34.60% 88.7 40%
35%
80 27.20% 72.8 30%
單 60.7 25%
位 60 20%
45.1
： 19.90% [21.80%] 15%
萬 40 26.1 33.2 10%
輛 5%
20 0%
-7.40%
-5%
0 -10%
2016 2017 2018 2019 2020(e) 2021(f)
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資料來源：工研院產科國際所(2019/07)

C.汽車產業

全球的新車銷量中，中國銷量約佔3成，美國約佔2成，中國和美國佔據全球約一半汽車市場。由於COVID-19以黑天鵝之姿，影響全球車市。2020年隨 COVID-19疫情蔓延，中國大陸、美國及日本等主要市場均受到衝擊，全球銷量前五大國家，均呈銷量下滑情形，故2020年全球整體汽車產業銷量呈現下滑趨勢。後續車市銷量回溫速度，預估將與各國疫苗研發及施打普及速度具相關性；美中貿易戰持續延燒，將對全球前兩大車市中國大陸和美國之回溫有所影響。

全球汽車整車產業

==> picture [406 x 358] intentionally omitted <==

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銷售量成長率
120 15%
100 94.6 91.3 8.1% 10%
單 75.1 76.3 82.5 5%
位 80
： -2.3% -3.5% 0%
60 1.6%
百 -5%
萬 40
輛 -10%
-17.7%
20 -15%
0 -20%
2018 2019 2020(e) 2021(f) 2022(f)
資料來源：工研院產科國際所(2020)
近年中國大陸汽車產銷概況
生產量 ( 萬輛 ) 銷售量 ( 萬輛 ) 銷售成長率
3,000 2,812 [2,902 ] 2,781 40%
2,572 2,523
2,803 [2,888 ]
2,500 2,372 [2,450 ] 2,808 30%
2,211
2,349 [2,460 ] 2,577 2,527
2,198 銷
產 2,000 1,842 [1,927 ] 20%
銷 1,850 1,930 13.9% 量
量 1,500 2.4% 4.3% 13.9% 10% 成
萬 1,000 6.9% 4.7% 3.0% -2.8% -1.9% 0% 長
-8.2% 率
量
500 -10% %
0 -20%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
(
(
)
)
----- End of picture text -----

資料來源：中國汽車工業協會；六暉整理(2021/03)

近年來由於汽車共用服務的興起，據IHS Market調查資料，2018~2022年新車市場的年均成長將為2%，較2011~2017年的3.7%幾乎下降一半。雖然，全球市場規模萎縮，汽車產業仍有前景可期，其中包括持續成長的電動車與自動駕駛技術發展。全球電動車持續成長，2020年由於受 COVID-19影響，全球電動車市場將下滑13.7%幅度，影響全球電動車市場規模降至377.1萬台的規模，但持續以中國大陸、美國及日本為前三大市場。全球電動車銷量329.9萬輛，年增率46.6%，在疫情下仍有顯著成長，主要成長動力來自於歐洲地區市場，有三個是已經公告在2030年禁售燃油車的國家，依序是成長最高的德國、以色利與荷蘭，法國、英國、挪威等國亦宣告希望在2025、2040年全面停售汽柴油車；預計在2021年，電動車銷售量將會佔全球車市的10%。

根據IEA統計2019年，電動汽車的全球銷量突破210萬輛，超過了已經創紀錄的2018年，使電動汽車的存量增加到720萬輛。電動汽車佔2019年全球汽車銷量的2.6%，約佔全球汽車庫存的1%，同比增長40%。隨著兩輪/三輪車，公共汽車和卡車電氣化的技術進步以及它們的市場增長，電動汽車正在顯著擴展。

2013-2019各國電動汽車部署

==> picture [423 x 175] intentionally omitted <==

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8
6
單
位
： 4
百
萬
2
0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
中國BEV 中國PHEV 歐洲BEV 歐洲PHEV 美國BEV
美國PHEV 其他BEV 其他PHEV 全球BEV
----- End of picture text -----

資料來源：IEA (2021/03). Global EV Outlook 2020

D.TPMS 產業

以胎壓偵測系統(Tire Pressure Monitoring Systems:簡稱 TPMS)市場分析， TPMS 主要功能為汽車主動式安全，除可避免爆胎而引起的交通事故，還可提升輪胎壽命並降低油耗、減少二氧化碳和廢氣排放，因此各國政府近年來皆陸續推動 TPMS 立法化。美國是全球最早立法將 TPMS 列為標準配備的國家，2005 年立法通過，於 2007 年列為 100%標準配備，估計目前約有 2.8 億個胎壓偵測器在運轉。除了美國，歐盟也在 2012 年 11 月開始立法推動 TPMS， 2014 年 11 月正式規定胎壓偵測器列為標準配備。在亞洲地區，TPMS 立法時機已經成熟，現有韓國於 2013 年跟進立法，台灣也從 2016 年 7 月出廠新車皆列為標準配備，而全球最大汽車市場中國大陸從 2019 年起，所有新認證乘用車必須安裝 TPMS，2020 年起，所有在產乘用車開始實施強制安裝要求。其他包括日本及印度等，也都採取相關立法。中國自強制安裝後，有望成為全球 TPMS 增長最快的市場，或將成為繼歐美之後全球第三大 TPMS 消費市

場。

TPMS 的主要成長動能，一方面來自於整車產量提升帶動 TPMS 原裝(OE) 零組件需求，其新車銷售量皆以穩定的成長率成長，因此對於 TPMS 市場成長的推升效果有限；另一方面則為已立法通過 TPMS 強制安裝的國家(如：美國、歐盟和中國)，其汽車保有量的累積將對於 TPMS 售後(AM)零件需求的成長帶來強力的動能。

— a.TPMS OE 市場

根據法規制定的時間，目前 OEM 市場的需求主要集中在美國和歐盟， 2020 年起，中國所有在產乘用車開始實施強制安裝要求，未來的主要增長點將會在中國市場。全球 TPMS OEM 市場目前主要由 Sensata、Continental、 Pacific、TRW 和 HUF 主導，此五大廠商彼此之間競爭相當激烈，憑藉其技術優勢在全球市場佔有率近 90%，其中前二大 Sensata 及 Continental 更是佔據全球 2/3 份額，因為切入市場較早，與國際車廠的關係緊密，新的 TPMS 廠要切入現有供應鏈的機會相當低。根據中國中信證券研究部的調查與測算，預估到 2025 年直接式胎壓偵測器的全球滲透率將達 85%，全球市場規模約 RMB75 億。

全球乘用車前裝 TPMS 市場空間測算

	2014	2015	2016	2017	2018	2019E	2020E	2025E
全球乘用車產量(萬輛)	6,753	6,856	7,239	7,288	7,057	7,021	7,000	7,000
全球乘用車產量增速	3.3%	1.5%	5.6%	0.7%	-3.2%	-0.5%	-0.5%	0%
全球TPMS單車均價(元/車)				173	147	135	128	126
直接式TPMS全球滲透率				75%	75%	80%	85%	85%
直接式TPMS全球市場規模(億元)				94.3	77.6	75.8	76.2	74.7

資料來源：中汽協 CAAM，中信證券汽車行業 TPMS 專題報告(2019/12)

b.TPMS—售後(AM)市場

TPMS 電池壽命約 5~10 年，美國與歐盟分別於 2007 年、2014 年立法強制安裝的 TMPS 已於 2012 年與 2019 年陸續進入汰換期，AM 市場需求開始浮現且越來越大。2020 年，全球售後 TPMS 市場規模為 27.248 億美元，預計到 2026 年底將達到 41.157 億美元，2021-2026 期間的複合年增長率為 6.0%。

另，2020 年起，中國所有在產乘用車開始實施強制安裝要求，亞太地區將成為全球最大 TPMS 需求地區，根據中國汽車工業協會資料統計，2020 年中國汽車產量約 2,500 萬輛，若以每輛車搭配 4 顆胎壓偵測器，推估 1 年中國 TPMS 原廠 OE 件的市場需求量約 1 億顆，5 年電池壽命更換潮將自 2025 年出現，屆時 AM 市場需求將更為明顯。

2.產業上、中、下游之關聯性：

上游中游下游

上游			中游			下游
膠料銅材氣門芯包裝材料其他			氣門嘴產業六暉集團太平洋工業株式會社 Schrader International, Inc. Wonder S. p. a. 上海保隆汽車科技(股)			輪胎產業: 普利司通、米其林固特異、正新、建大等。汽機車製造業: FORD、HONDA、 YAMAHA等。輪圈製造業: 源恆、ALCOA等。

3.產品之各種發展趨勢：

本集團專注於氣門嘴之封存氣體及膠料貼合金屬本體與內胎之製程技術的研發。所開發的設備及製程技術用於各式氣門嘴之生產，產品線齊全，應用於腳踏車、機車及電動摩托車、汽車、卡車及非道路用車等產業之輪胎上。氣門嘴可謂百年工業，除了實心輪胎外，其他必須充氣的輪胎或內胎皆需要使用此裝置充氣。由於實心胎在性能有很大的拘限性，故充氣輪胎幾乎取得了完全的成功，氣門嘴幾乎可說是輪胎商品上的必需零組件。

TPMS 與氣門嘴均與輪胎相關，兩種產品銷售管道基本重疊。目前國際市場的主要 TPMS 供應商 Sensata Technologies, Inc.( 以下簡稱 Sensata) 、 Continental AG、太平洋工業株式會社(以下簡稱 Pacific)，同時也是氣門嘴供應商。本集團是全球最大的氣門嘴供應商之一，擁有完善的銷售管道及客戶資源，未來因應法規及安全的意識潮流，TPMS 的成長可期。

本集團研發團隊由多位資深從事於膠料、金屬加工、機械設計、自動化控制產業等專家所組成，在各自專業技術領域已耕耘十餘年之久，在配合自行車、機車及電動機車、汽車等產業的輪胎發展趨勢下，配合客戶開發與性能改善，並提高製程生產自動化程度，以降低成本，提昇產品競爭力。

4.競爭情形：

世界大廠美商 Sensata 已將傳統氣門嘴事業出售予日商 Pacific，只保留發展 TPMS 產品；而日商 Pacific 先前因傳統氣門嘴生產成本無法有效降低，亦著力轉為發展集團內其他產品以及尋找降低成本的合作伙伴；德商 Contiental 的主力供應商保隆已另與 Huff Group 成立合資公司。以上訊息勢必造成氣門嘴產業的版塊調整，本集團作為行業內的領先企業，具有明顯的市場管道、品質優勢，有機會在承接產業版塊調整中，佔上最有利的位置。

目前本集團在氣門嘴產品之主要競爭者，在國內上市櫃廠商及未上市櫃業者中並無相關廠商。本集團在氣門嘴產品的專業製造實力已在市場上深受客戶的肯定，今後將更著重於自動化設備的投入及差異化的客戶服務，擺脫大陸氣門嘴廠商的低價競爭。

(三)技術及研發概況：

1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度項目	2020年度	當年度截至 2021年3月31日止
研發費用	26,063	8,332
營業收入淨額	2,602,257	868,372
研發費用所佔比率%	1.00	0.96

2.開發成功之技術或產品

年度	產品
2008	局部複合材料氣門嘴、輕型輪胎氣門嘴、輪胎氣門嘴的改進結構、多工位金屬加工組合機床、自動插料機、自動打彎機
2009	製程工藝改善、將手動攻牙改為自動搓牙、卡車嘴反折彎試驗機、一次打彎治具、特殊氣門嘴
2010	真空硫化工藝、環保銅工序改良、深尾孔型卡車嘴、O型圈裝配機台、膠墊裝配機、膠墊式氣門嘴
2011	自動退釘機、新型氣門嘴專利、氣門嘴改進結構專利、全自動氣門嘴劃線設備、兩端式卡車嘴、延長管、胎壓偵測器氣密機
2012	氣壓蓋工藝開發、氣門芯芯體開發、TPMS膠座氣門嘴開發、空調氣門嘴、多功能氣密機、不鏽鋼噴砂工藝
2013	開發TPMS多種膠座及鋁制氣門嘴、多軸式底成切削設備、溫鐓鍛造生產工藝
2014	圈料工藝開發、視覺檢查儀、加硫模蓋改良、熱鍜自動化開發、自動攻牙機開發、鋁合金本體開發
2015	自動倒角機、共用型自動打彎機、共用型視覺檢測氣密機、氣門嘴自動分選機、熱鍛轉盤及改單沖、熱鍛手動改機械手自動上料、加硫模具改良、TPMS高速嘴開發、環保鈍化工藝開發、真空自動下料開發、PVR70系列降低成本開發、環保銅工藝改進、環保銅空心工藝拓展、87 系列低成本開發
2016	JS2自動工藝開發、抗切割H-SR膠料開發、平衡車內胎氣門嘴開發、快削銅AR 工藝開發、電熱加硫機節能改造、蒸汽型加硫機改電熱、廠內多種鎢鋼刀具開發、鋁合金接著工藝優化
2017	改造視覺檢測自動分選機、實現研磨後自動翻料及劃線工序、五軸數控磨刀設備進行刀具開發及生產、PVR系列自動底成機開發、 VFR鉚合機開發、VFR氣密機開發、ITV衝壓機開發、氣芯氣密機開發、銅材盤線機及放線機開發、自動切料機開發、自動翻料機開發、MH 系列氣密機開發、多種德機鎢鋼刀具開發
2018	TR4 系列全自動插咀機及研磨機開發、CR202噴砂自動排料機開發、PVR70視覺氣密機開發及自動打彎機開發、全自動甩銅粉機開發、VFR視覺影像氣密檢測機開發、雙銅棒同步自動切料機、四工位一體機、雙面加工機、環保型自動噴砂機、卡車嘴新防銹液的課題研發、高速嘴降耗膠新模具的研發。

年度	產品
2019	省膠模具開發、無油煙溫鐓機開發、PVR70系列硫化自動插盤機開發、TR4/AR/CR202 系列全自動研磨機開發、TR4 自動噴砂機開發、VFR/CR202本體德式加工機開發、退火流水線設備研發、新沖床設備研發、本體加工流水線自動化銜接、研磨上料機器人、自動研磨機、V002 氣芯組裝機研發。
2020	低成本EPDM膠新配方、PVR70鍛造工藝改善、CR202L、AR、 TR13 規格噴砂免清洗工藝、VFR60L 新型鍛造工藝、BU 規格硫化時間優化、PVR64硫化效率提升、硫化模具省膠案、PVR70打彎裝配德機、高速嘴自動氣密機、自動打彎機降噪專案、橢圓規格自動研磨機、PVR64 硫化自動插盤機、CR202L 自動噴砂機。

(四)長、短期業務發展計劃

1.短期發展計畫

行銷策略方面
A.提供穩定的品質與數量，強化售後服務與建立完善制度，深耕現有客戶。
B.拓展OE汽車市場的潛力客戶。
C.建構印尼子公司完整生產製程，積極開拓印尼內銷市場。
D.持續開發高毛利產品，確保公司競爭優勢。
生產策略方面
A.提高採購效率，掌握原物料動態，降低庫存。
B.強化與供應商合作關係、降低採購成本。
C.加強生產管理，降低生產成本，提高產品競爭力。
研發策略方面
A.提升製程改良，進一歩對生產製程精實化管理，降低損耗、穩定品質。
B.持續投入自動化設備更新及積極開發技術，拓展高毛利產品市場。
營運管理方面
A.建構企業資源規劃(ERP)系統，簡化工作流程，提高管理效率。
B.定期舉辦廠內外教育訓練，提升技術研發、業務及經營管理人力素質。
財務管理方面
A.與往來金融機構建立密切關係，掌握金融市場脈動，提高財務運用績效。
B.根據中長期資金需求計劃，在安全穩健的原則下，進行短期財務規劃。
2.長期發展計畫
行銷策略方面
A.積極開發利基型產品市場，獲取較高利潤。
B.尋求可能策略合作夥伴，以發揮一加一大於二的營運功效。
C.參與海外展覽，積極與OE車廠建立合作關係。
生產策略方面
A.整合集團採購能量，以獲得合理價格，降低生產成本，並與供應商維持長期良好穩固的合作關係。
B.貼近主力客戶與市場，就近生產，縮短交期。
C.垂直整合，發展煉銅與煉膠事業，並擴大氣門芯自製比率。

 研發策略方面

A.建立系統整合能力，對集團各子公司及客戶提供諮詢與技術服務能力。
B.與客戶共同改良產品，提昇產品之附加價值與提昇產品毛利。
營運管理方面
A.建立扁平化的組織、完善的目標管理制度與合理的員工績效考核制度。
B.定期舉辦公司員工教育訓練，以充實專業技術能力及提升工作效率。
C.建構企業e化、資訊安全系統與完善的知識管理系統。
D.倡導全球化競爭與員工終身學習員觀念，以朝向國際級企業為努力目標。
E.建立優質、迅實、創新的企業文化，凝聚公司經營團隊與員工的向心力。
財務管理方面
A.營運資金除以稅後盈餘補充外，並搭配金融機構之貸款與現金增資，挹注未來發展所需資金。
B.妥善安排公司財務規劃，以降低營運風險。

二、市場及產銷概況：

一 ( )市埸分析

1.主要商品(服務)之銷售(提供)地區：

單位:新台幣仟元；%

			單位:新台幣仟元；%	單位:新台幣仟元；%
年度銷售區域	2019 年度		2020 年度
	金額	%	金額	%
中國	1,179,262	43.41	1,164,113	44.73
印尼	761,096	28.01	691,578	26.58
其他	776,531	28.58	746,566	28.69
合計	2,716,889	100.00	2,602,257	100.00

2.市場佔有率：

本集團為專業之氣門嘴製造商，目前尚無專業研調機構針對全球氣門嘴產業做研究。根據北京軍頤華聖科技有限公司所發表的“2012-2016 年氣門嘴市場深度研調及未來發展趨勢預測報告”，中國氣門嘴行業產能約 34~40 億支，本集團每月產能約 6,600 萬支，即年產能至少 7 億支，推估本集團約佔全球氣門嘴市場產能至少 1/10，堪稱全球產能最大的專業氣門嘴供應商。

中國化工裝備協會氣門嘴芯專業委員會表示，中國氣門嘴製造約佔全球之八成，中國氣門嘴行業產量約 30~40 億支，本集團 2020 年度產量約 6.9 億支，推估本集團佔全球氣門嘴市場產量至少 10%，堪稱全球產量最大的專業氣門嘴供應商。

中國氣門嘴芯網 2014 年 5 月新聞表示，氣門嘴產業已進入微增長時代，以全球每年銷量 50 億推估，本公司 2020 年銷量保守推估市場佔有率 10%。 3.市場未來之供需狀況及成長性：

供需面

氣門嘴市場需求主要分為 OE 市場與 AM 市場，氣門嘴是車輪模組的重要安全件，因其長期暴露在外需承受各種惡劣環境及溫差變化、高速行駛

時需承受強大的離心力，氣門嘴容易損耗、車輛年檢或更換輪胎時一般會更換氣門嘴以利“行的安全”，故氣門嘴 AM 市場需求量遠高於 OE 市場。

美國《輪胎商業》Tire Business 公布「2020 全球輪胎公司排名」，並統計全球 75 家輪胎廠商 2019 年銷售額 1,669.7 億美元左右(部分企業未提供資料)，年減 1.2%。

2020 年初自中國大陸起乃至各國爆發的新冠肺炎，人們減少外出活動，經濟活動需求減少。2020 年上半年輪胎利潤受疫情影響大幅下降，世界主要輪胎生產商營業利潤及淨利率都大幅度下降。LMC 專家預測預計要經過三年時間輪胎市場才能恢復到 2019 年水平。其中，乘用車輪胎銷量恢復需要大約 3 年，卡客車輪胎需要大約 2 年。

2020 年的前十大排名由米其林取得榜首，而連續十一年在全球輪胎業排行榜中穩居榜首的日本普利司通排名第二，第三名則是固特異，台灣的正新集團自 2012 年起至 2018 年皆維持第九名，2019 年則退居第十大，2020 年重回第九大輪胎廠。

	全球前十大輪胎業排名	全球前十大輪胎業排名
2020排名	公司/所在國家	2019年輪胎銷售額(億美元)	2018年輪胎銷售額(億美元)
1	米其林/法國	250.0	232.75
2	普利司通/日本	243.25	249.82
3	固特異/美國	136.9	143.92
4	馬牌輪胎/德國	112.75	117.57
5	住友橡膠工業/日本	70.6	69.62
6	倍耐力/義大利	59.35	61.25
7	韓泰輪胎/韓國	57.25	58.1
8	橫濱橡膠/日本	48.1	47.46
9	正新橡膠/台灣	39.08	39.07
10	中策橡膠/中國	35.85	39.96

資料來源：美國《輪胎商業》Tire Business

 市場未來之成長性

全球輪胎生產佔比大致為亞洲(59.8%)、歐洲(15.5%)、北美(11.7%)、南美(5.8%)及其他(7.2%)；而全球輪胎市場之消費佔比大致為亞洲(37.1%)、歐洲(21.8%)、北美(23.6%)、南美(7.6%)及其他(9.9%)。其中，中國大陸之輪胎需求明顯優於全球，一般而言，約每 2~3 年汰換輪胎，故預期中國 AM 車市穩定成長、換胎需求逐漸增多。2020 年雖可見因新冠肺炎影響市場需求減少，然長期觀之，氣門嘴的需求將回復正常水準、穩健增長。

4.競爭利基：
技術面

A. 製程及模具具關鍵能力

B. 及時提供產出之能力
C. 自動化設備程度領先一般同業水準

本集團為確保提供客戶穩定的品質及快速的服務，持續不斷的提高自動化設備投入及製程改善的研發，近幾年的研發費用隨營收增加而上升，這些製程的改善與自動化設備投入的成果，未來將持續發揮效益，可大量減少人工操作所產生的誤差與降低工資成本上漲的影響。

產品面
A. 交貨快速
B. 產品品質獲國際大廠肯定
C. 具規模生產優勢

本集團獲普利司通、米其林、固特異世界三大輪胎廠認證，包含正新及建大在內的前十大輪胎廠亦多為本集團客戶，顯示本集團產品品質深獲國際大廠肯定，且本集團目前氣門嘴整體產量與品質皆居全球領先位置，具規模生產優勢，可配合客戶交期調配生產線，達到交貨快速、品質穩定。

 管理面

A. 成本及備貨之掌握度

B. 經營團隊經驗豐富，深耕氣門嘴產業三十餘年

本公司董事成員及經理人皆為深耕氣門嘴產業多年之專業人士，對此產業變化之敏感度高，適時因應上中下游產業的變化，調節原物料及成本庫存量，嚴格掌控成本。

客戶面

A. 滿足客戶特殊規格要求

B. 產品線完整、方便客戶一站式購足

本集團產品線齊全，產品應用範圍廣於腳踏車類、機車及電動摩托車類、汽車及卡車及非道路用車類，滿足不同客戶之應用需求且各式產品之規格種類多，方便客戶一站式購足，節省客戶之採購管理成本。

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

 有利因素

A.法規制定趨勢

隨著各國對環保節能與行車安全議題的重視，各先進國家紛紛立法並施行強制安裝胎壓偵測器(TPMS)的法規。如美國於 2005 年立法通過， 2007 年將 TPMS 列為標準配備，2015 年後 90%以上美國舊車都裝有 TPMS；歐盟和韓國亦分別由 2012 年 11 月及 2013 年 1 月逐歩強制新車安裝，台灣設定於 2016 年 7 月出廠新車標配，中國大陸從 2019 年起，所有新認證乘用車必須安裝 TPMS；2020 年起，所有在產乘用車開始實施強制安裝要求。而日本、印度，亦已採取類似立法程序。緣此國際趨勢，本集團所生產之氣門嘴可與各式電子開發商之電子感應器結合為 TPMS，搶佔 AM 市場及未來 OE 法規的需求。

B.產業秩序重整對我有利

原以氣門嘴產業起家的世界大廠美商喜萊德(Schrader)及日商太平洋株式會社在生產成本無法有效降低的壓力下，逐漸淡出傳統氣門嘴市場，

著力轉為發展 TPMS 氣門嘴或集團內其他產品。在全球化採購、產業轉移背景下，本集團憑藉既有的客戶資源優勢與市場知名度，在承接產業轉移過程中，產品市場佔有率將有機會再提高。

C.產品線完整齊全

本集團產品線完整齊全，分屬應用於自行車產業、機車及電動摩托車產業、汽車產業及胎壓偵測器，因此，未集中於單一產業之應用，產業風險相對分散。

D.自動化程度優於一般同業水準

本集團自動化設備投入程度高於一般同業，在大陸工資持續上漲趨勢下，本集團因自動化設備投入高，未來將持續顯現管理效能並拉大與同業間的差距。

不利因素
A.產品毛利率日漸滑落

中國大陸逐年調升基本工資與社會保險制度及住房供基金之推行，使得企業經營之人力資源成本不斷墊高，加上同業間之價格競爭壓力，將影響公司產品毛利率之表現。因應措施

a.對於大陸工資不斷上漲、侵蝕毛利，本集團將強化自動化設備與善用印尼廠之勞動力，以縮短製造產程、減低不良率、降低成本，提供客戶更具價格競爭力之產品。

b.持續技術開發與推出利基型的產品，區隔市場以維持較高的毛利率。

B.同業間的價格競爭

近幾年中國車市蓬勃發展，帶動相關產業及零組件供需皆快速成長，使得投入競爭業者逐漸增加，同業間產生價格競爭，致影響獲利。因應措施

本集團將因應產業需求，專注於產品與營運模式的差異化，積極改良現有產品，並持續開發利基型的產品，突顯公司之差異化優勢，來區隔市場，以提高公司的整體競爭力。

C. 原材料價格波動

本集團主要採購原料為銅材及橡膠，原料價格的上漲將造成採購成本增加，侵蝕銷售毛利；原料價格的下跌將使下游客戶期待降價而延遲下單，故原料價格的波動對本集團獲利有相當之影響。因應措施

根據外媒 CRU 表示，2020 年全球精煉銅消費量同比下降 3.3%，其中中國以外的世界銅消費量下降了 8.8%，而中國消費增長了 2%，中國也是未來主要的增長來源；長期全球銅需求的消費增長主要將是依賴於電動車、電池以及電網（包括風力發電與太陽能發電）的投資。2020 年下半年車市回溫及原材料對乾淨能源轉計畫的重要性，使銅價呈上漲趨勢。 CRU 預計，2021 年全球銅消費量將增長 5.2%。

橡膠樹為一種喜高溫高濕的植物，具有明顯的地域性，東南亞由於氣候適宜，是全球最重要的天然橡膠產區，每年 90%以上的天然橡膠產自

東南亞，其中以泰國和印尼為主要產地佔全球的 60%。橡膠樹種植 7 年後才能開始生產橡膠，之後可生產 25~30 年，但產量會逐年遞減。2020 年因全球新冠肺炎疫情襲來、物候條件惡劣和割膠勞工不足等問題影響，東南亞天然橡膠主產國產量均出現不同程度的同比下滑，使得需求遠大於供給，造成橡膠價格在 2020 下半年急漲。另因疫情控制、景氣回溫，預期石油價格上漲，丁基膠行情亦呈現漲勢。

本集團隨時掌握市場訊息，以穩定的採購量減少原材料上漲的壓力，並對原材料備置合理的安全庫存，價格波動時適度對下游客戶反映售價，以降低對經營績效的影響。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1.主要產品之重要用途：

本集團為生產各式氣門嘴之專業製造商，氣門嘴為一種獨立的閥體裝置，其主要功能為打開時讓氣體進入無內胎輪胎（tubeless tire）或內胎的空間，然後自動關閉並密封保存氣體而產生氣壓，以防止氣體溢出輪胎或內胎。

2.產製過程

生產工藝分兩部分流程：即金屬件部分和橡膠件部分。

金屬件生產流程：原料銅材經鍛造後至一定長度，再進入到搓牙機搓牙、綜合加工機切削後，進行一次性除油，接著修頭機修頭（去除毛邊）、擴孔等機械加工，加工好的金屬件再次進行清洗（去除表面油汙）後，進入電鍍線進行鍍鎳，電鍍後鍍件經底成機（目的是去除鍍層，使銅材能與橡膠硫化反應）處理後，做為金屬件半成品入庫待用。

膠料件生產流程：將膠料放進煉膠機混煉加工，使橡膠混煉的厚薄度符合下一道工序要求；混煉機出片後隔一段時間在膠片上涂上一層粉，經切料機裁剪成一定尺寸，將裁好的膠片與金屬件一起放入硫化機，透過模具經過高溫蒸汽，膠墊硫化加工成型為各種膠墊氣門嘴制品，最後再粗化研磨，人工品檢合格後產品包裝入庫。

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(三)主要原料之供應狀況

主要原料	主要供應商(國內)	供應狀況
銅材	DAECHANG、寧波金田、寧波博威	良好
膠料	艾克森美孚、中國石化	良好

(四)主要進銷貨客戶名單

1.最近二年度任一年度曾占進貨總額 10%以上之客戶名稱及其進貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

單位：新台幣仟元

																		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		2019年度								2020年度								2021年截至第一季止
	項目	名稱		金額		占全年度進貨淨額比率(%)		與發行人之關係		名稱		金額		占全年度進貨淨額比率(%)		與發行人之關係		名稱		金額		占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
	1	寧波金田		488,842		31.75		無		寧波金田		389,282		27.41		無		寧波金田		189,024		33.27	無
	2	DAECHANG		175,991		11.43		無		DAECHANG		154,260		10.86		無		DAECHANG		60,935		10.73	無
		其他		874,714		56.82		-		其他		876,553		61.73		-		其他		318,168		56.00	-
		進貨淨額		1,539,547		100.00				進貨淨額		1,420,095		100.00				進貨淨額		568,127		100.00
			增減變動原因：本集團主要供貨對象穩定，無重大變動。 2.最近二年度任一年度曾占銷貨總額10%以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原因：單位：新台幣仟元
			2019年度								2020年度						2021年截至第一季止
項目	名稱		金額		占全年度銷貨淨額比率(%)		與發行人之關係		名稱		金額		占全年度銷貨淨額比率(%)		與發行人之關係		名稱		金額		占全年度銷貨淨額比率(%)		與發行人之關係
1	正新集團		367,569		13.53		無		正新集團		386,211		14.84		無		正新集團		139,235		16.03		無
	其他		2,349,320		86.47		-		其他		2,216,046		85.16		-		其他		729,137		83.97		-
	銷貨淨額		2,716,889		100.00				銷貨淨額		2,602,257		100.00				銷貨淨額		868,372		100.00

增減變動原因：本集團主要銷貨對象穩定，無重大變動，且無銷貨集中風險之虞。

(五)最近二年度生產量值表

單位：萬PCS；新台幣仟元

(五)最近二年度生產量值表				單位：萬PCS；新台幣仟元	單位：萬PCS；新台幣仟元	單位：萬PCS；新台幣仟元
年度生產量值主要商品	2019年度			2020年度
	產能	產量(註1)	產值	產能	產量(註1)	產值
腳踏車類	30,150	23,157	478,593	30,150	25,835	505,892
機車、電動摩托車類	36,800	34,098	889,116	36,800	32,654	804,660
汽車、卡車及非道路用車類(註2)	16,587	9,015	672,672	16,587	10,300	628,100
合計	83,537	66,270	2,040,381	83,537	68,789	1,938,652

註1：各類氣門嘴產量含委外加工量。

註2：汽車、卡車及非道路用車類氣門嘴產量含其他類氣嘴及組立量。

增減變動原因：本集團主要商品之產能可依客戶訂單調整產線後段硫化製程以產出不同規格之產品。本集團2020年因新冠肺炎疫情衝擊，各類氣門嘴上半年生產量及出貨量大幅衰退，機車類、卡車及非道路用車類氣門嘴影響尤為顯著；第3季起疫情影響趨緩，開始出現報復性消費，汽車業景氣復甦反彈，汽車類氣門嘴生產量及出貨量增加；又受惠於後疫情時代(為了保持社交距離，消費者開始不願搭乘大眾運輸，改以自行車、電動自行車等代步及運動休閒需求大幅增加)，自行車市場火熱，以及機車、汽車、卡車等市場皆處在強勁復甦階段，腳踏車類及電動車類氣門嘴出貨量逆勢成長；TPMS氣門嘴因新客戶開發量產，出貨量穩定成長。

(六)最近二年度銷售量值表

單位：萬PCS；新台幣仟元

					單位：萬PCS；新台幣仟元	單位：萬PCS；新台幣仟元	單位：萬PCS；新台幣仟元	單位：萬PCS；新台幣仟元
年度	2019年度				2020年度
銷售量值主要商品	內銷		外銷		內銷		外銷
	銷量	銷值	銷量	銷值	銷量	銷值	銷量	銷值
腳踏車類	-	-	19,496	565,702	-	-	22,292	628,896
機車、電動摩托車類	-	-	28,101	967,602	-	-	26,331	850,779
汽車、卡車及非道路用車類	-	-	6,267	698,610	-	-	6,526	631,821
配件及其他	-	-	-	484,975	-	-	-	490,761
合計	-	-	53,864	2,716,889	-	-	55,149	2,602,257

註：本集團配件及其他因產品種類及規格繁多，故僅統計銷值。

增減變動原因：詳(五)最近二年度生產量值表之增減變動原因說明。

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

項目	年度	2019年	2020年	2021年截至4月底止
員工人數	間接人員	377	396	414
	直接人員	758	817	856
	研發人員	53	55	52
	業務及管理人員	121	111	107
	合計	1,309	1,379	1,429
	平均年歲	37	37	38
	平均服務年資	6	6	6.7
學歷分佈比率	博士	-	-	-
	碩士	0.54%	0.65%	0.70%
	大專	14.51%	14.65%	14.63%
	高中	34.61%	31.11%	27.92%
	高中以下	50.34%	53.59%	56.75%

四、環保支出資訊

一
( )最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：
本集團最近年度及截至年報刊印日止，並無發生環境污染糾紛之情事，故無
因污染環境而受重大處分及損失情形。
(二)依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：

地區	許可證	有效日期	防治污染費用
廈門廈暉	排放污染物許可證	2020/08/05~2023/08/04	依當地規定，每噸水人民幣1.5 元
昆山六暉	排放污染物許可證	2020/04/24~2025/04/23	每年人民幣10萬元
PT. LUHAI	廢料處置許可證	2020/07/02~2022/07/02	無
PT. LUHAI	廢料臨時處置許可證	2017/11/13-2022/11/13	無
PT. LUHAI	環境處理許可證	永久有效	無

(三)防治污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：

2021年4月30日

					用途及預計可能
設備名稱	數量	取得日期	投資成本	未折減餘額
					產生效益

污水處理系統	1	2010/12/30	人民幣 83.6萬元	人民幣 6.96萬元	環保配套措施，減少污染物的排放。
污水處理系統	1	2012/08/31	印尼盾 21,827萬元	印尼盾 3,092萬元	處理廢水，減少污染物排放。
硫酸鎳汙水處理設備	1	2014/8/31	人民幣 20.1萬元	人民幣 9.13萬元	處理電鍍產生的含鎳廢水
油煙處理系統	１	2014/12/25	人民幣 23.25萬元	人民幣 8.52萬元	收集熱加工過程產生的油煙，淨化處理達排放標準。
除塵器(含濾筒)	1	2015/02/04	人民幣 16.38萬元	人民幣 6.28萬元	1.收集銅材熔鑄產生的煙塵，並淨化處理，達標排放。 2.效益：回收廢氣煙塵中的鋅氧粉。
硫化廢氣淨化設備	1	2015/12/07	人民幣 83.7萬元	人民幣 39.09萬元	收集硫化產生的廢氣，並淨化處理達排放標準。
油煙處理系統(靜電除塵器)	1	2016/01/06	人民幣 5.12萬元	人民幣 0萬元	收集熱加工過程產生的油煙，淨化處理達排放標準。
環保清洗廢水處理系統	1	2017/09/25	人民幣 31.2萬元	人民幣 20.02萬元	用於處理環保清洗廢水

熱鍛酸霧塔	1	2018/06/07	人民幣 7.69萬元	人民幣 5.51萬元	1.用途：處理熱鍛工序酸洗產生的酸霧。 2.效益：減少酸霧排放。
環保應急池	1	2018/12/30	人民幣 22.73萬元	人民幣 19.98萬元	用途：處理突發環境事件產生的污染廢水。
除塵器	1	2019/11/11	人民幣 1.81萬元	人民幣 1.56萬元	卡車嘴成品車間處理粉塵、淨化空氣。
含銅廢水處理設施	1	2019/12/09	人民幣 19.52萬元	人民幣 16.92萬元	1.用於處理環保清洗廢水高濃度廢水。 2.確保廢水達標排放。
集塵箱	1	2019/04/01	人民幣 1.08萬元	人民幣 0.86萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。
脈沖式濾筒式集塵機	1	2020/01/08	人民幣 2.21萬元	人民幣 1.94萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。
脈沖式濾筒式集塵機	1	2020/01/14	人民幣 2.65萬元	人民幣 2.32萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。
脈沖式濾筒式集塵機	3	2020/06/22	人民幣 7.96萬元	人民幣 7.30萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。
脈沖式濾筒式集塵機	3	2020/10/27	人民幣 7.96萬元	人民幣 7.30萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。
脈沖式濾筒式集塵機	2	2020/12/24	人民幣 5.31萬元	人民幣 5.13萬元	1.收集研磨車間粉塵。 2.淨化空氣，使廢氣達標排放。

五、勞資關係

一
( )公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形及勞資間之協議與各項員工權益經營措施情形
1.員工福利措施
本公司及所屬轉投資子公司皆制訂有關於員工各項管理辦法及規定，如薪資、升遷、獎懲、休假及社會保險等，且符合當地相關法令規定。
本公司及所屬轉投資子公司皆提供員工乾淨衛生的伙食，轉投資公司並提供員工宿舍，且落實分級管理。
三節禮金、生日禮金、員工子女教育獎助學金及婚喪喜慶各項補助等，並不定期舉辦員工旅遊促進員工情感交流。
每年提供員工健康檢查，以積極行動落實照顧員工身心健康。
2.進修及訓練情形
本公司及所屬轉投資子公司皆重視員工教育訓練，包括入廠職前訓練、在
職訓練及外部專業訓練，以協助員工完善各項工作專業知識及技能。
3.退休制度

本公司及所屬轉投資子公司屬於中華民國境內之公司，均依「勞工退休金條例」採確定提撥制，其退休金之提撥給付由本公司及其子公司按月於每月工資提撥百分之六做為退休金，儲存於勞工退休金專戶。屬中華民國境外之從屬投資公司，則依投資國當地法令提撥，比率如下表：

	廈門市	廈門市	廈門市外來戶	廈門市外來戶	昆山市及外來戶	昆山市及外來戶	印尼	印尼
	企業部份提撥	個人部份提撥	企業部份提撥	個人部份提撥	企業部份提撥	個人部份提撥	企業部份提撥	個人部份提撥
廈暉	12%	8%	12%	8%
昆山六暉					16%	8%
印尼六暉							5.7%	3%

4.勞資間之協議與各項員工權益經營措施情形

本公司所屬轉投資子公司設有員工工會做為員工與公司經營階層的溝通管道，涉及員工之重要事項皆透過工會與員工取得共識、凝聚向心力，並設有集團內部刊物”六暉之窗”，鼓勵員工投稿表述分享心情、積極反應意見。
本集團訂有內控制度及各項管理辦法，內容明訂員工權利義務及福利項目，並定期檢討福利內容，以維護員工權益。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失(包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無。

六、重要契約


契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款

授信	兆豐國際商業銀行-六暉控股	2019/11~2022/11	中長期借款，融資額度美金500 萬元，循環動用。	-
授信	兆豐國際商業銀行-六暉控股	2018/02~2023/02	中長期專案借款，融資額度美金1,000萬元，非循環動用。(攤還期限至2023年4月)	-
授信	國泰世華銀行-六暉控股	2020/08~2022/09	中長期借款，融資額度美金400 萬元，循環動用，動撥期限2年。 (還款日至2022 年9 月)	額度合控美金600 萬元。
授信	國泰世華銀行-六暉控股台灣分公司	2020/08~2022/09	中長期借款，融資額度新台幣 6,000萬元，循環動用，動撥期限2 年。(還款日至2022 年9 月)
授信	中國信託商業銀行-六暉控股	2019/01~2020/12	中長期借款，融資額度美金200 萬元，循環動用，動撥期限至 2020 年12 月底。(還款日至 2022 年8 月)	-
授信	中國信託商業銀行-六暉控股台灣分公司	2021/01~2021/12	短期借款，融資額度新台幣 6,000萬元，循環動用。	-
授信	台北富邦商業銀行-六暉控股	2021/01~2023/01	中長期借款，融資額度美金500 萬元，非循環動用。(還款日至 2023 年1 月)	-
授信	遠東國際商業銀行-六暉控股	2019/11~2021/11	中長期借款，融資額度美金500 萬元，循環動用。	-
金融交易	遠東國際商業銀行-六暉控股	2019/11~2021/11	金融交易額度(遠期外匯、換匯交易及匯率選擇權各美金60萬元，惟合計不逾美金60萬元)。	-
授信	台新國際商業銀行-六暉控股	2019/08~2022/09	中長期借款，融資額度美金400 萬元，循環動用，自2019年12 月27 日額度降為美金350 萬元，動撥期限至2020 年5 月底。(還款日至2022 年9 月)
授信	永豐商業銀行-六暉控股	2021/01~2022/11	中長期借款，融資額度美金200 萬元，循環動用，動撥期限至 2022 年11 月底。	-
授信	上海商業儲蓄銀行-六暉控股	2019/11~2022/11	中長期借款，融資額度美金150 萬元，非循環動用。(攤還期限至2022年12月)	-
授信	台中商業銀行-六暉控股	2020/08~2022/08	中長期借款，融資額度美金300 萬元，循環動用，動撥期限2年。	-


契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款

授信	日盛商業銀行-六暉控股	2020/08~2022/07	中長期借款，融資額度美金200 萬元，循環動用。(還款日至 2022 年7 月)	-
授信	兆豐國際商業銀行-廈門廈暉	2016/11~2021/11	中長期借款，融資額度美金600 萬元。(自核准日起二年內動用 (2018年11月前)，可分批動用，不循環動用)(攤還期限至2022 年5月)	-
授信	兆豐國際商業銀行-廈門廈暉	2019/12~2024/11	中長期借款，融資額度美金600 萬元。(自核准日起一年內動用 (2020 年11 月20 日前)，可分批動用，不循環動用)(攤還期限至2025 年1 月)	-
授信	兆豐國際商業銀行-廈門廈暉	2021/01~2021/11	短期借款，融資額度美金300萬元。	-
授信	中國信託商業銀行-廈門廈暉	2020/02~2024/12	中長期借款，融資額度美金500 萬元。(非循環動用，可分次動撥，動撥期限為1年(2020年12 月31 日前))(攤還期限至2025 年9 月)	-
授信	中國信託商業銀行-廈門廈暉	2021/02~2025/09	中長期借款，融資額度美金300 萬元。(非循環動用，可分次動撥，動撥期限為2021年9月30 日前)(攤還期限至2025年9月)	-
授信	興業銀行股份有限公司-廈門廈暉	2020/08~2021/08	短期借款，融資額度人民幣 4,500萬元。	-
金融交易	興業銀行股份有限公司-廈門廈暉	2020/08~2021/08	金融交易額度人民幣500萬元。	-
授信	農業銀行股份有限公司-廈門廈暉	2020/05~2021/03	短期借款，融資額度人民幣 4,700萬元。(還款日至2022年 2 月)	-
金融交易	農業銀行股份有限公司-廈門廈暉	2020/05~2021/03	金融交易額度人民幣300萬元。	-
授信	建設銀行股份有限公司-廈門廈暉	2020/08~2022/08	中長期借款，融資額度人民幣 7,000萬元。	-
授信	中國信託商業銀行-昆山六暉	2021/02~2021/12	短期借款，融資額度美金200萬元。	-
授信	花旗商業銀行-PT. LUHAI	2020/08~2021/07	短期借款，額度美金300萬元，循環動用。	-


契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款

金融交易	花旗商業銀行-PT. LUHAI	2020/08~2021/07	金融交易額度美金50萬元。	-
授信	中國信託商業銀行- PT.LUHAI	2020/08~2021/05	短期借款，融資額度美金200萬元。	-

陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( )簡明資產負債表及綜合損益表

1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：

五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：	五年度簡明財務資料簡明資產負債表及綜合損益表 1.簡明資產負債表-國際財務報導準則：
單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料					當年度截至2021年 3月31日財務資料 (註1)
		2016 年度 (註1)	2017 年度 (註1)	2018 年度 (註1)	2019 年度 (註1)	2020 年度 (註1)
流動資產		2,262,483	2,458,745	2,397,353	2,732,532	2,765,828	2,889,204
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(註3)		-	-	930	1,558	1,267	1,350
以成本衡量之金融資產-非流動(註3)		928	914	-	-	-	-
不動產、廠房及設備		621,704	634,053	723,273	1,148,538	1,631,999	1,743,812
使用權資產(註4)		-	-	-	197,862	198,398	192,625
無形資產		8,912	8,307	7,449	6,956	13,737	13,122
其他資產		134,474	180,078	254,858	59,210	113,906	135,180
資產總額		3,028,501	3,282,097	3,383,863	4,146,656	4,725,135	4,975,293
流動負債	分配前	553,529	914,919	565,542	1,345,967	915,111	990,952
	分配後	628,023	1,037,866	647,507	1,535,306	(註2)	-
非流動負債		430,941	169,785	590,717	499,994	1,090,601	1,173,436
負債總額	分配前	984,470	1,084,704	1,156,259	1,845,961	2,005,712	2,164,388
	分配後	1,058,964	1,207,651	1,238,224	2,035,300	(註2)	-
股本		744,947	819,650	819,650	860,632	903,664	903,664
資本公積		442,724	443,701	443,701	443,701	443,701	443,701
保留盈餘	分配前	1,034,601	1,162,621	1,246,929	1,365,892	1,728,280	1,830,015
	分配後	960,107	1,039,674	1,164,964	1,176,553	(註2)	-
其他權益		(178,241)	(228,579)	(282,676)	(369,530)	(356,222)	(366,475)
庫藏股票		-	-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-	-
權益總額	分配前	2,044,031	2,197,393	2,227,604	2,300,695	2,719,423	2,810,905
	分配後	1,969,537	2,074,446	2,145,639	2,111,356	(註2)	-

註1：2016年度~2020年度財務資料均經會計師查核簽證，2021年第一季財報則經會計師核閱。註2：2020年度盈餘分配尚未經股東常會通過。
註3：2018年起依IFRS 9「金融工具」公報規定，將會計項目「以成本衡量之金融資產-非流動」 -
調整為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非流動」。
註4：2019年起依IFRS 16「租賃」公報規定，新增「使用權資產」項目。

2.簡明綜合損益表-國際財務報導準則：

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至2021年 3月31日財務資料 (註1)
	2016 年度 (註1)	2017 年度 (註1)	2018 年度 (註1)	2019 年度 (註1)	2020 年度 (註1)
營業收入	2,606,582	2,647,010	2,628,778	2,716,889	2,602,257	868,372
營業毛利	682,178	681,005	561,055	615,058	626,635	224,488
營業損益	406,043	395,201	269,342	312,635	328,035	139,476
營業外收入及支出	28,870	329	27,827	33,203	501,754	3,244
稅前淨利	434,913	395,530	297,169	345,838	829,789	142,720
繼續營業單位本期淨利	318,406	274,152	208,463	241,910	594,759	101,735
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	318,406	274,152	208,463	241,910	594,759	101,735
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	(170,757)	(47,481)	(55,552)	(86,854)	13,308	(10,253)
本期綜合損益總額	147,649	226,671	152,911	155,056	608,067	91,482
淨利歸屬於母公司業主	318,406	274,152	208,463	241,910	594,759	101,735
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	147,649	226,671	152,911	155,056	608,067	91,482
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-	-
每股盈餘	4.27	3.35	2.54	2.81	6.58	1.13

註 1：2016 年度~2020 年度財務資料均經會計師查核簽證，2021 年第一季財報則經會計師核閱。

(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所	簽證會計師姓名	查核意見
2016年度	國富浩華聯合會計師事務所	邵朝彬、黃素絹	無保留意見
2017年度	國富浩華聯合會計師事務所	林明壽、黃素絹	無保留意見
2018年度	國富浩華聯合會計師事務所	林明壽、黃素絹	無保留意見
2019年度	國富浩華聯合會計師事務所	林明壽、黃素絹	無保留意見
2020年度	國富浩華聯合會計師事務所	林明壽、邵朝彬	無保留意見

二、最近五年度財務分析

一 - ( )財務分析國際財務報導準則

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	2021年度截至3月31日 (註1)
		2016年度 (註1)	2017年度 (註1)	2018年度 (註1)	2019年度 (註1)	2020年度 (註1)
財務結構	負債占資產比率(%)	32.51	33.05	34.17	44.52	42.45	43.50
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	398.09	373.34	389.66	243.85	233.46	228.48
償債能力	流動比率(%)	408.74	268.74	423.90	203.02	302.24	291.56
	速動比率(%)	324.89	196.85	316.68	153.18	222.52	207.42
	利息保障倍數(倍)	44.57	34.92	25.77	27.62	95.89	78.02
經營能力	應收款項週轉率(次)	3.84	3.89	3.97	4.10	3.60	4.25
	平均收款日數	95	94	92	89	101	86
	存貨週轉率(次)	4.24	3.57	3.35	3.44	2.97	3.43
	應付款項週轉率(次)	9.09	7.88	7.63	7.53	6.70	7.35
	平均銷貨日數	86	102	109	106	123	106
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	4.22	4.22	3.87	2.90	1.87	2.06
	總資產週轉率(次)	0.87	0.84	0.79	0.72	0.59	0.72
獲利能力	資產報酬率(%)	10.93	8.94	6.51	6.67	13.55	8.50
	權益報酬率(%)	15.52	12.93	9.42	10.68	23.70	14.72
	稅前純益占實收資本額比率(%)	58.38	48.26	36.26	40.18	91.82	63.17
	純益率(%)	12.22	10.36	7.93	8.90	22.86	11.72
	每股盈餘(元)	4.27	3.35	2.54	2.81	6.58	1.13
現金流量	現金流量比率(%)	69.28	26.70	57.10	21.06	28.80	1.62
	現金流量允當比率(%)	91.19	85.38	84.26	76.15	53.82	41.02
	現金再投資比率(%)	6.91	5.44	5.53	5.53	1.63	0.34
槓桿度	營運槓桿度	2.41	2.39	3.24	2.91	2.78	2.12
	財務槓桿度	1.03	1.03	1.05	1.04	1.03	1.01
最近二年度各項財務比率增減變動達20%者，說明如下： 1.流動比率(%)、速動比率(%)、利息保障倍數(倍)、資產報酬率(%)、權益報酬率(%)、稅前純益占實收資本額比率(%)、純益率(%)及每股盈餘(元)增加，主係配合花橋政府進行政策性搬遷，於本期交付不可搬遷物，搬遷收入扣除二次搬遷補償款(認列於長期遞延收入)及搬遷支出，認列搬遷補償淨利益，致流動負債減少及業外收入(其他利益)增加，償債能力及獲利能力較上期為佳。 2.不動產、廠房及設備週轉率(次)減少，主係因廈門籌建新廠，未完工程增加。 3.現金流量比率(%)增加，主係配合花橋政府進行政策性搬遷，於本期交付不可搬遷物，搬遷收入扣除二次搬遷補償款(認列於長期遞延收入)及搬遷支出，認列搬遷補償淨利益，致流動負債減少。 4.現金流量允當比率(%)減少，主係因廈門籌建新廠，未完工程增加。 5.現金再投資比率(%)減少，主係因廈門籌建新廠，未完工程增加，以及發放現金股利增加。

1.流動比率(%)、速動比率(%)、利息保障倍數(倍)、資產報酬率(%)、權益報酬率(%)、稅前純益占實收資本額比率(%)、純益率(%)及每股盈餘(元)增加，主係配合花橋政府進行政策性搬遷，於本期交付不可搬遷物，搬遷收入扣除二次搬遷補償款(認列於長期遞延收入)及搬遷支出，認列搬遷補償淨利益，致流動負債減少及業外收入(其他利益)增加，償債能力及獲利能力較上期為佳。

註 1：2016 年度~2020 年度財務資料均經會計師查核簽證，2021 年第一季財報則經會計師核閱。

財務分析計算公式如下所列：

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝(權益總額＋長期負債(非流動負債))／不動產、廠房及設備淨額
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝[稅後損益＋利息費用  (1－稅率)]／平均資產總額
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
(3)稅前純益占實收資本額比率＝稅前利益／實收資本額
(4)純益率＝稅後損益／銷貨淨額
(5)每股盈餘＝(淨利歸屬於母公司業主－特別股股利)／加權平均已發行股數
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債
(2)淨現金流量允當比率＝最近5年度營業活動淨現金流量／最近5年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)

6.槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

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四、最近年度財務報表 : 請參閱第 79 頁至第 144 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 : 不適用。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

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`六暉控股股份有限公司及子公司`

合併財務報告附註民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`（金額除特別註明者外，均以新台幣仟元為單位）`

`一、公司沿革`

六暉控股股份有限公司（以下簡稱本公司）於 98 年 10 月 19 日設立於英屬蓋曼群島，主要係為於台灣證券交易所申請股票上市買賣所進行之組織架構重組而設立，為集團經營發展之考量，本公司於 108 年 3 月在台灣設立分公司。本公司及子公司（以下簡稱合併公司）經營業務主要為各種氣門嘴及其零配件之生產及銷售。本公司股票自 102 年 12 月 25 日起於台灣證券交易所正式掛牌上市。子公司之主要營運活動，請參閱附註四（三） .2 之說明。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告已於 110 年 3 月 12 日經董事會核准並通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用經金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱「 IFRSs 」）之影響：下表彙列經金管會認可之 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大之定義」 2020 年 1 月 1 日 IFRS 9 、 IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」 2020 年 1 月 1 日 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 2020 年 6 月 1 日（註）註：金管會允許企業提前於 109 年 1 月 1 日適用。

除下列說明外，適用修正後之經金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大之定義」

此修正釐清了重大的定義，若資訊之遺漏、誤述或模糊可被合理預期將影響一般用途財務報表之主要使用者以該等財務報告（其提供特定報導個體之財務資訊）為基礎所作之決策，則該等資訊係屬重大。合併公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正，改以「可被合理預期將影響使用者」作為重大之門檻，並調整合併財務報告之揭露，刪除可能使重大資訊模糊化之不重大資訊。

IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

合併公司選擇提前於 109 年 1 月 1 日適用此修正之實務權宜作法，處理合併公司與出租人進行與新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，相關會計政策請參

閱附註四（十）。由於前述情況之租金協商係於 109 年發生，故追溯適用此修正不影響 109 年 1 月 1 日之保留盈餘。

適用此修正前，合併公司應先判斷前述租金協商是否為租賃修改；若為租
賃修改，則應適用租賃修改之規定。

(二)尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響：

下表彙列經金管會認可之 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 IFRS 4 之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第 9 號之 2020 年 6 月 25 日延長」（發布日起生效） IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率 2021 年 1 月 1 日指標變革－第二階段」（註）

註： 2021 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此修正。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則及解釋，將不致造成合併公
司會計政策之重大變動：

IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率指標變革－第二階段」「利率指標變革－第 2 階段」修正若干準則，其中 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7

及 IFRS 16 之修正，係對因利率指標變革導致之金融資產、金融負債及租賃負債修約提供實務權宜作法。若決定金融資產、金融負債及租賃負債之合約現金流量之基礎變動係為利率指標變革之直接結果所必須，且決定合約現金流量之新基礎在經濟上約當於變動前之基礎，則應於決定基礎變動時，將此類修約視為有效利率變動處理。 IFRS 9 及 IAS 39 之修正另對於受利率指標變革影響之避險關係新增暫時例外規定。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響：

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則
之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布／修正／修訂準則及解釋
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或合
資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」
IFRS 17之修正
IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」
IAS 16之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使用
狀態前之價款」
IAS 37之修正「虧損性合約－履行合約之成本」
IFRS 3之修正「對觀念架構之引述」
IFRS 2018–2020之年度改善
IAS 1之修正「會計政策之揭露」
IAS 8之修正「會計估計之定義」 IASB發布之生效日（註1）

未定
2023年1月1日
2023年1月1日
2023年1月1日
2022年1月1日（註2）
2022年1月1日（註3）
2022年1月1日（註4）
2022年1月1日（註5）
2023年1月1日
2023年1月1日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ：企業應追溯適用該等修正內容，惟僅適用於企業第一次適用該等修正內容之合併財務報告中所表達之最早期間開始日（ 2021 年 1 月 1 日）以後達到能符合管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之不動產、廠房及設備項目。
註 3 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註 4 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 5 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」

該修正係釐清判斷負債是否分類為非流動時，應評估合併公司於報導期間結束日是否具有遞延清償期限至報導期間後至少 12 個月之權利。若合併公司於報導期間結束日具有該權利，無論合併公司是否預期將行使該權利，負債係分類為非流動。若合併公司須遵循特定條件始具有遞延清償負債之權利，合併公司必須於報導期間結束日已遵循特定條件，即使貸款人係於較晚日期測試合併公司是否遵循該等條件亦然。為負債分類之目的，前述清償係指移轉現金、其他經濟資源或合併公司之權益工具予交易對方致負債之消滅。惟若負債之條款，可能依交易對方之選擇，以移轉合併公司之權益工具而導致其清償，且若該選擇權依 IAS 32 「金融工具：表達」之規定係單獨認列於權益，不影響負債之分類。

IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使用狀態前所得之價款」

該修正規定，為使不動產、廠房及設備達到能符合管理階層預期運作方式之必要地點及狀態而產出之項目之銷售價款，不宜作為該資產之成本減項。前述產出項目應按 IAS 2 「存貨」衡量，並按所適用之準則將銷售價款及成本認列於損益。

該修正適用於 2021 年 1 月 1 日 ( 最早表達期間開始日 ) 以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備。合併公司於首次適用該修正時，將認列初次適用該等修正內容之累積影響數，以作為該最早表達期間開始日之保留盈餘（或權益之其他組成部分，如適當時）期初餘額之調整，並重編比較期間之資訊。

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

該修正明訂，於評估合約是否係虧損性時，「履行合約之成本」應包括履行
合約之增額成本（例如，直接人工及原料）及與履行合約直接相關之其他成本
之分攤（例如，履行合約所使用之不動產、廠房及設備項目之折舊費用分攤）。
合併公司將於首次適用該修正時，將累積影響數認列於首次適用日之保留
盈餘。

IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」

該修正係更新對觀念架構之索引並新增收購者應適用 IFRIC 21 「公課」以決定收購日是否存在產生公課支付負債之義務事項之規定。

5. IFRS 2018-2020 `之年度改善`

IFRS 2018-2020 之年度改善包括修正若干準則，其中 IFRS 9 之修正，為評估
金融負債之交換或條款修改是否具重大差異，比較新舊合約條款之現金流量折現值（包括簽訂新合約或修改合約所收付費用之淨額）是否有 10% 之差異時，前述所收付費用僅應包括借款人與貸款人間收付之費用。
IAS 1 之修正「會計政策之揭露」
此修正係改善會計政策之揭露，以提供財務報表主要使用者更有用之資訊。
1. IAS 8 之修正「會計估計之定義」
此修正將會計估計定義為受限於衡量不確定性之財務報表貨幣金額，並提
供進一步說明及釋例，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

截至本合併財務報告發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋對合併財
務狀況與合併財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下，除另有說明外，此等政策在
所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。
編製符合金管會認可之 IFRSs 合併財務報告需要使用一些重要會計估計，合併公司在應用會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及本合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
(三)合併基礎

1. `合併財務報告編製原則`

(1) 合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合併公司控制之個體（包括結構型個體），當合併公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，合併公司即控制該個體。子公司自合併公司取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2) 合併公司內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與合併公司採用之政策一致。
(3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

(4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
(5) 當合併公司喪失對子公司之控制，對前子公司剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與合併公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
列入合併財務報告之子公司如下：

`投資公司名稱` `本公司` `本公司` `本公司` `本公司` `本公司` `本公司` YUANHUI LU HAI BVI ALLPRO `六暉實業公司`	`子公司名稱`	`業務性質` `投資業務` `投資業務` `投資業務` `租賃業務及各種氣門嘴` `及其零配件之銷售` `買賣業務` `各種氣門嘴及其零配件` `之生產及銷售` `各種氣門嘴及其零配件` `之生產及銷售` `各種氣門嘴及其零配件` `之生產及銷售` `各種氣門嘴及其零配件` `之生產及銷售` `各種氣門嘴及其零配件` `之生產及銷售`	`持` `股` `或` `出` `資` `比` `例`	`持` `股` `或` `出` `資` `比` `例`
			109`年`12`月`31`日` 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% `註`1 85.00% 100.00% 57.14% 42.86% 15.00%	108`年`12`月`31`日`
	LU HAI`（`BVI`）` INDUSTRIAL CORP. `（`LU HAI BVI`）` YUANHUI INTERNATIONAL CO., LTD. `（`YUANHUI`）` ALLPRO INTERNATIONAL CORP. `（`ALLPRO`）` `六暉實業股份有限公司` `（六暉實業公司）` MEGA POWER CO., LTD. `（六暉貝里斯）` PT.LUHAI NDUSTRIAL `（`PT.LUHAI`）` `六暉橡膠金屬工業（昆山）` `有限公司` `（昆山六暉公司）` `廈門廈暉橡膠金屬工業` `有限公司` `（廈暉公司）` `廈暉公司` PT.LUHAI			100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 85.00% 100.00% 57.14% 42.86% 15.00%

註 1 ：六暉貝里斯因配合集團經營發展規劃已無營運活動，於 109 年 8 月 7 日經董事會通過結束營運及辦理註銷登記，並於 109 年 10 月 28 日完成註銷登記程序。

本公司列入合併財務報告之子公司 109 及 108 年度均係依據同期間經會計師查核之財務報告編製。

未列入合併財務報告之子公司：無。
(四)外幣換算
合併公司內每一個體之財務報告所列項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量，本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
編製各合併個體財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算，兌換差額於發生當期認列為損益。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
為編製合併財務報表，國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之即期匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
(五)資產負債區分流動與非流動之分類標準
資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2) 主要為交易目的而持有者。
- (3) 預期於報導期間結束日後十二個月內將實現者。
- (4) 現金或約當現金，但於報導期間結束日後逾十二個月用以交換、清償負債或受到其他限制者除外。

合併公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1) 預期將於正常營業週期中清償者。
(2) 主要為交易目的而承擔者。
(3) 須於報導期間結束日後十二個月內清償者（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債）。
(4) 不能無條件將清償期限延期至報導期間結束日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

合併公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風險變動甚小之短期並具高度流動性之投資。
(七)金融工具

金融資產與金融負債應於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

金融資產與金融負債原始認列時，係依公允價值衡量。原始認列時，直接可歸
屬於金融資產與金融負債（除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負
債外）取得或發行之交易成本，應從該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。
直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本，則立即
認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資
產、按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之
債務工具投資及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允價
值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益
按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。

合併公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指
定為透過損益按公允價值衡量：

(a) 係混合（結合）合約；或
(b) 可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
(c) 係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其利息
及再衡量利益或損失係認列於其他利益及損失。公允價值之決定方式
請參閱附註十二。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷
後成本衡量之金融資產：

(a) 係以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產；及
(b) 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後，係以有效利息法決
定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換
損益則認列於損益。

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則分類為透過其
他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：

(a) 係以收取合約現金流量及出售金融資產為目的之經營模式下持有

該金融資產；及

(b) 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資係按公允價值
衡量，帳面金額之變動中屬以有效利息法計算之利息收入、外幣兌換
損益與減損損失或迴轉利益係認列於損益，其餘變動係認列於其他綜
合損益，於投資處分時重分類為損益。

D. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交
易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定為透過
其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值
衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。
於投資處分時，累積於其他權益項下之損益直接移轉至保留盈餘，並
不重分類至損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併
公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資
成本之回收。

(2) `金融資產減損`

合併公司於每一報導期間結束日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡
量之金融資產（含應收帳款）、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工
具投資、應收營業／融資租賃款及合約資產之減損損失。

應收帳款、合約資產及應收營業／融資租賃款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，惟透過其
他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合
損益，並不減少其帳面金額。

(3) `金融資產之除列`

合併公司於符合下列情況之一時，將金融資產除列：

A. 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
B. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
C. 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬，惟未保留對金融資產之控制。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價
間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投
資整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任
何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，
並不重分類為損益。

金融負債及權益工具
(1) 金融負債或權益工具之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及
權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益工具

權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何
合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金
額認列。

(3) 金融負債

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於發生時之主要目的為短期內再買回，及除財務保證合約或被指定且有效避險工具外之衍生工具。
B. 透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
(4) 金融負債之除列

合併公司僅於義務解除、取消或失效時，始將金融負債除列。除列金
融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非
現金資產或承擔之負債）之差額認列為損益。

`(八)存貨`

  存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎，成本依加權平均法決定。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用（按正
常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，
淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入估計成本及相關
變動銷售費用後之餘額。

`(九)不動產、廠房及設備`

不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。

土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式，按估計耐用年限以直線法計提折舊。合併公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築 5 年至 35 年機器設備 3 年至 20 年其他設備 2 年至 20 年

於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。
(十)租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線基礎於
租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之
租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，
後續按成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。
使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩
者之較早者提列折舊。

租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使
用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期
間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並
相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額
認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，調整 110 年 6 月 30 日以前到期之租金致使租金減少，該等協商並未重大改變其他租約條款。合併公司選擇採實務權宜作法處理符合前述條件之所有租金協商，不評估該協商是否為租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損益（帳列其他收入），並相對調減租賃負債。

(十一)無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提：電腦軟體成本依 3 年至 10 年；商標權及專利權則依經濟效益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於每一年度結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適用。

於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時除列無形資產。除列無形
資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認
列於當期損益。

`(十二)非金融資產減損`

合併公司於報導期間結束日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價
值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不存在
時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。當減損損失於後續迴轉時，該
資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額
以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
為限。

`(十三)負債準備`

負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流出具經濟
效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係
以報導期間結束日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前
市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息
費用。未來營運損失不得認列負債準備。

`(十四)員工福利`

1. `短期員工福利`

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列
費用。

2. `退職後福利`

(1) `確定提撥計畫`

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休金數額認列為當
期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為
資產。

(2) `確定福利計畫`

A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以年度結束日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值列示。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用年度結束日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於年度結束日）之利率。
B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

3. `員工酬勞及董事酬勞`

員工酬勞及董事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時，認列為
費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動
處理。

離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利要約以換取聘僱之終止而提供之福利。合併公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早時認列費用。不預期在報導期間結束日後 12 個月內全部清償之福利應予以折現。

`(十五)股本`

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價
款減項。

(十六)所得稅
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
當期所得稅根據合併公司營運及產生應課稅所得之所在國家，採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘加徵之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形認列所得稅費用。
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得（課稅損失），則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，合併公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列，並於每一報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(十七)收入認列

合併公司來自客戶合約之收入認列原則，係以下列步驟認列收入：

辨認客戶合約；
辨認合約中之履約義務；
決定交易價格；
將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
於滿足履約義務時認列收入。

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿
足各履約義務時認列收入。

移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財務組成部分不予調整交易價格。

1. `商品銷貨收入`

商品銷貨收入來自氣門嘴及零配件等產品之銷售。銷貨收入係於產品交付
時將控制移轉予客戶，因客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售
之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收
帳款；並以扣除銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。

去料加工時，加工產品之控制並未移轉，是以去料時不認列收入。
1. 勞務收入

勞務收入係於勞務提供時認列。

`(十八)政府補助`

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補
助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償合併公司發生之費用，則在相關
費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與不動產、廠房及設備
有關之政府補助，認列為負債，並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期
損益。

`(十九)借款成本`

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成
本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係
自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量，並將
持續檢視基本假設及估計。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計
之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

合併公司編製本合併財務報告時，採用會計政策時所作之重要判斷、重要會計估計
及假設如下：

`(一)會計政策採用之重要判斷`

金融資產分類之經營模式判斷

合併公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管理之層級，評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證據，包括資產績效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬決定方式，且需運用判斷。合併公司持續評估其經營模式判斷是否適當，並為此監控於到期日前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，瞭解其處分原因以評估該處分是否與經營模式之目標一致。若發現經營模式已有變更，合併公司依 IFRS 9 之規定重分類金融資產，並自重分類日起推延適用。

100

2. `租賃期間`

於決定租賃期間時，合併公司考量產生經濟誘因以行使（或不行使）選擇
權之所有攸關事實及情況，包括自開始日至選擇權行使日間所有事實及情況之
預期變動。所考量之因素包括選擇權所涵蓋期間之合約條款及條件、於合約期
間進行（或預期進行）之重大租賃權益改良，以及標的資產對合併公司營運之
重要性等等。於合併公司控制範圍內發生重大事項或情況重大改變時，重新評
估租賃期間。

`(二)重要會計估計及假設`

金融資產之估計減損

應收票據及帳款及債務工具投資之估計減損係基於合併公司對於違約率
及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，
以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量少於預期，可能會
產生重大減損損失。

有形資產及無形資產減損評估

資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產
業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之
收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在
未來造成重大減損。

遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差
異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層
之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可
使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設，任何關於全球經濟環境、產業環境的變
遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

4. `存貨之評價`

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須運用判斷及
估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值。合併公司評估報導期間結束日存
貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變
現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能
產生重大變動。

5. `承租人之增額借款利率`

於決定租賃給付折現所使用之承租人增額借款利率時，係以同一幣別及攸
關期間之無風險利率作為參考利率，並將所估計之承租人信用風險貼水及租賃
特定調整（例如資產特定及附有擔保等因素）納入考量。

6. `遞延收入`

依搬遷協議將收取之搬遷補償收入扣除搬遷相關支出之淨收益帳入遞延
收入，因與搬遷相關之土地使用權、地上房屋建築、設備等不可搬遷物暨相關
搬遷支出之確認，及搬遷補償收入認列為遞延收入及轉列為損益之時點涉及判
斷，任何環境之改變及法令之變遷，可能引起遞延收入之重大調整。

101

`六、重要會計項目之說明`

(一) 現金及約當現金

`會計項目之說明` `現金及約當現金`
`項目` `現金` `活期存款及支票存款` `定期存款` `合計`	109`年`12`月`31`日` $ 308 582,015 207,277 $ 789,600	108`年`12`月`31`日`
		$ 657 352,425 769,220
		$ 1,122,302

合併公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
(二) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

`項目` `強制透過損益按公允價值衡量` `非衍生性金融資產` `保本浮動收益型理財商品`	109`年`12`月`31`日` $ 418,388	108`年`12`月`31`日`
		$ 202,684

合併公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(三) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

`項目`		109`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
`流動`
`債務工具`
`國外公司債`	$	16,554 $	-
`非` `流` `動`
`權益工具`
`國外未上市（櫃）公司股票`	$	1,267 $	1,558

合併公司選擇將為穩定收取利息並以出售金融資產為目的之國外公司債投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司依中長期策略目的投資國外未上市（櫃）公司普通股，並預期透過長期投資獲利，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(四) 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

`按攤銷後成本衡量之金融資產－流動`
`項目` `保本保收益型理財商品`	109`年`12`月`31`日` $ -	108`年`12`月`31`日`
		$ 86,105

102

合併公司未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供質押之情形。
相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。

`(五) 應收票據淨額－非關係人`

`應收票據淨額－非關係人`
`項目` `按攤銷後成本衡量` `應收票據` `減：備抵損失` `淨額`	109`年`12`月`31`日` $ 79,363 (2,390) $ 76,973	108`年`12`月`31`日`
		$ 48,383 (1,384)
		$ 46,999

合併公司未有將應收票據提供質押之情形。
應收票據截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止經銀行承兌之金額為 55,707 仟元及 31,384 仟元。
有關應收票據備抵損失之相關揭露詳附註六（六）。

`(六) 應收帳款淨額－非關係人`

`應收帳款淨額－非關係人`
`項目`		109`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
`按攤銷後成本衡量`
`應收帳款`	$	724,302 $	593,001
`減：備抵損失`		(3,750)	(5,319)
`淨額`	$	720,552 $	587,682

合併公司未有將應收帳款提供質押之情形。
合併公司對商品銷售之平均授信期間為發票日後月結 14 天至 120 天。合併公司係依客戶財務狀況及歷史收款記錄給予授信天數，並在必要情形下要求客戶預付款項，以降低因拖欠產生財務損失之風險。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，並考量客戶過去違約紀錄、現時財務狀況及產業經濟趨勢等。合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收票據及帳款逾期天數訂定預期信用損失率。合併公司納入對未來市場之考量，係按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，加計前瞻性調整，以估計應收票據及帳款的備抵損失。
合併公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失如下： 109 年 12 月 31 日

109`年`12`月`31`日`
`帳齡區間` `未逾期` `逾期`1`～`30`天`	`預期信用` `損失率`	`總帳面金額`	`備抵損失（存` `續期間預期信` `用損失）`	`攤銷後成本`
	0.18% 3.38%	$ 769,840 31,546	$ (3,701) (1,066)	$ 766,139 30,480

103

`帳齡區間` `逾期`31`～`60`天` `逾期`61`～`90`天` `逾期`91`～`180`天` `逾期`181`天以上` `合計`	`預期信用` `損失率`	`總帳面金額`	`備抵損失（存` `續期間預期信` `用損失）`	`攤銷後成本`
	6.21% 11.03% 24.07% 100%	$ 824 6 168 1,281	$ (51) (1) (40) (1,281)	$ 773 5 128 -
		$ 803,665	$ (6,140)	$ 797,525

108`年`12`月`31`日` `帳齡區間` `未逾期` `逾期`1`～`30`天` `逾期`31`～`60`天` `逾期`61`～`90`天` `逾期`91`～`180`天` `逾期`181`天以上` `合計`	`預期信用` `損失率`	`總帳面金額`	`備抵損失（存` `續期間預期信` `用損失）`	`攤銷後成本`
	0.18% 3.38% 6.21% 11.03% 24.07% 100%	$ 598,961 28,373 4,163 5,842 2,152 1,893	$ (2,430) (959) (259) (644) (518) (1,893)	$ 596,531 27,414 3,904 5,198 1,634 -
		$ 641,384	$ (6,703)	$ 634,681

合併公司對該等應收票據及應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強
保障。

5. `應收票據及應收帳款備抵損失變動表如下：`

`項目` `期初餘額` `加：減損損失提列` `減：減損損失迴轉` `減：無法收回而沖銷` `匯率影響數` `期末餘額`	109`年度` $ 6,703 1,022 (71) (1,419) (95) $ 6,140	108`年度`
		$ 18,347 1,200 (12,151) (511) (182)
		$ 6,703

合併公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日已依備抵損失政策提列適足之備抵損失。

6. `相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。`

`(七) 存貨及銷貨成本`

`存貨及銷貨成本`
`項目` `商` `品` `製` `成` `品`	109`年`12`月`31`日` $ 89,339 81,777	108`年`12`月`31`日`
		$ 74,335 84,115

104

`項目`	109`年`12`月`31`日` $ 220,620 155,637 33,233 93,459 $ 674,065	108`年`12`月`31`日`
`在` `製` `品` `原料` `物料` `在途存貨` `合計`		$ 218,908 136,660 32,118 69,792
		$ 615,928

1. `當期認列為銷貨成本之存貨相關損（益）如下：`

`項目` `未分攤固定費用` `存貨跌價及呆滯損失（回升利益）` `存貨盤盈` `存貨報廢損失` `合計`	109`年度` $ 13,331 1,641 (411) 610 $ 15,171	108`年度`
		$ 21,158 (370) (704) 200
		$ 20,284

合併公司 108 年度主要係因呆滯品存貨數量減少致產生存貨跌價回升利益。 2. 合併公司未有將存貨提供質押之情形。

`(八) 不動產、廠房及設備`

`不動產、廠房及設備`
`項目` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `其他設備` `未完工程及待驗設備` `成本合計` `減：累計折舊及減損` `淨額`	109`年`12`月`31`日` $ 7,567 265,110 1,019,779 124,751 954,596 2,371,803 (739,804) $ 1,631,999	108`年`12`月`31`日`
		$ 7,567 327,983 1,043,913 134,657 476,727
		1,990,847 (842,309)
		$ 1,148,538

`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重分類` `匯率變動之影響` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用`	`土地` $ 7,567 - - - - $ 7,567 $ - -	`房屋及建築` $ 327,983 1,081 (68,120) 8,965 (4,799) $ 265,110 $ (180,417) (15,217)	`機器設備` $ 1,043,913 50,279 (121,135) 42,258 4,464 $ 1,019,779 $ (571,583) (76,130)	`其他設備` $ 134,657 4,212 (17,684) 4,009 (443) $ 124,751 $ (90,309) (10,287)	`未完工程及` `待驗設備` $ 476,727 497,393 - (32,699) 13,175 $ 954,596 $ - -	`總計`
						$ 1,990,847 552,965 (206,939) 22,533 12,397
						$ 2,371,803
						$ (842,309) (101,634)

105

`減損損失` `處分` `重分類` `匯率變動之影響` 109`年`12`月`31`日餘額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重分類` `匯率變動之影響` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減損損失` `處分` `匯率變動之影響` 108`年`12`月`31`日餘額`	`土地` $ - - - - $ - $ 7,567 - - - - $ 7,567 $ - - - - - $ -	`房屋及建築` $ - 47,597 - 938 $ (147,099) $ 323,247 2,642 - 9,427 (7,333) $ 327,983 $ (168,539) (16,838) - - 4,960 $ (180,417)	`機器設備` $ (5,803) 112,232 36,504 (2,594) $ (507,374) $ 978,565 39,448 (38,539) 100,104 (35,665) $ 1,043,913 $ (540,298) (74,108) (5,288) 27,635 20,476 $ (571,583)	`其他設備` $ - 12,761 2,383 121 $ (85,331) $ 125,773 13,830 (9,693) 8,723 (3,976) $ 134,657 $ (88,580) (11,757) - 7,267 2,761 $ (90,309)	`未完工程及` `待驗設備` $ - - - - $ - $ 85,538 446,165 - (36,858) (18,118) $ 476,727 $ - - - - - $ -	`總計`
						$ (5,803) 172,590 38,887 (1,535)
						$ (739,804)
						$ 1,520,690 502,085 (48,232) 81,396 (65,092)
						$ 1,990,847
						$ (797,417) (102,703) (5,288) 34,902 28,197
						$ (842,309)

為因應營收成長及擴廠規劃，合併公司於廈門市集美區之土地委由中城投集團第八工程局有限公司興建廠房及行政大樓，總合約加計補充協議金額為人民幣 160,231 仟元，於 107 年 12 月開始動工，預計於 110 年上半年度竣工。
合併公司未有將不動產、廠房及設備提供質押之情形。
合併公司有關利息資本化金額，請詳附註六（二十七）說明。
昆山六暉公司之搬遷交易，詳附註六（十四）說明。

`(九) 租賃協議`

使用權資產

`使用權資產`
`項目`				109`年`12`月`31`日`			108`年`12`月`31`日`
`土地`			$		166,088	$		187,307
`房屋及建築`					59,592			18,618
`成本合計`					225,680			205,925
`減：累計折舊及減損`					(27,282)			(8,063)
`淨額`			$		198,398	$		197,862
		`土`		`地`	`房屋及建築`		`合`	`計`
`成本`
109`年`1`月`1`日餘額`	$		187,307 $		18,618		$	205,925
`增添`				-	40,057			40,057
`處` `分`			(21,320)			-		(21,320)

106

`匯率變動之影響` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處` `分` `匯率變動之影響` 109`年`12`月`31`日餘額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `首次適用`IFRS 16`調整數` 108`年`1`月`1`日調整後餘額` `匯率變動之影響` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `首次適用`IFRS 16`調整數` 108`年`1`月`1`日調整後餘額` `折舊費用` `匯率變動之影響` 108`年`12`月`31`日餘額`	`土地` $ 101 $ 166,088 $ (3,926) (3,478) 1,035 (89) $ (6,458) $ - 193,407 193,407 (6,100) $ 187,307 $ - - - (4,077) 151 $ (3,926)	`房屋及建築` $ 917 $ 59,592 $ (4,137) (16,353) - (334) $ (20,824) $ - 19,332 19,332 (714) $ 18,618 $ - - - (4,297) 160 $ (4,137)	`合計`
			$ 1,018
			$ 225,680
			$ (8,063) (19,831) 1,035 (423)
			$ (27,282)
			$ - 212,739
			212,739 (6,814)
			$ 205,925
			$ - -
			- (8,374) 311
			$ (8,063)

`合併公司未有將使用權資產提供質押之情形。`

2. `租賃負債`

`租賃負債`
`項目` `租賃負債－流動` `租賃負債－非流動` `租賃負債之折現率區間如下：` `項目` `房屋及建築`	109`年`12`月`31`日` $ 18,448 $ 18,899 109`年`12`月`31`日` 3.20%~3.65%	108`年`12`月`31`日`
		$ 4,376
		$ 9,345
		108`年`12`月`31`日`
		3.65%

租賃負債之利息費用請詳附註六（二十七）之說明。

重要承租活動及條款

107

使用權資產包含廈暉公司及昆山六暉公司承租之房屋及建築暨廈暉公司、昆山六暉公司、 PT.LUHAI 位於中國大陸及印尼地區之土地使用權。

廈暉公司承租房屋及建築，合約約定租賃期間自 107 年至 112 年；昆山六暉公司承租房屋及建築，合約約定租賃期間自 109 年至 112 年，未經出租人同意，廈暉公司及昆山六暉公司均不得將租賃標的資產轉租他人。

109 年因新型冠狀病毒肺炎疫情嚴重影響市場經濟，廈暉公司與出租人於 109 年 8 月進行廠房租約協商，出租人同意無條件減免 109 年 2 月租金及減半收取 109 年 3 月至 4 月租金，於支付 109 年 7 月至 9 月租金時予以抵減。合併公司將前述租金減讓認列為損益請詳附註六（二十五）之說明。

昆山六暉公司及廈暉公司分別與江蘇省人民政府及廈門市人民政府簽訂土地使用合同，其使用年限為 40 至 50 年； PT.LUHAI 取得印尼西冷之土地使用權；前述土地用途係供興建生產廠房、辦公大樓及員工宿舍使用。

昆山六暉公司之搬遷交易，請詳附註六（十四）說明。

4. `其他租賃資訊`

`其他租賃資訊`
`項目` `短期租賃費用` `租賃之現金流出總額`	109`年度` $ 3,751 $ 13,815	108`年度`
		$ 1,777
		$ 6,335

合併公司選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃適用認列之豁免，不
對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

`(十) 無形資產`

`無形資產`
	`項目`		109`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
`電腦軟體`		$	26,309 $	16,754
`商` `標` `權`			413	408
`專` `利` `權`			176	175
`成本合計`			26,898	17,337
`減：累計攤銷`			(13,161)	(10,381)
`合計`		$	13,737 $	6,956

	109`年度`	109`年度`
`電腦軟體` $ 16,754 4,691 4,561 303 $ 26,309	`商` `標` `權` $ 408 - - 5 $ 413	`專` `利` `權` $ 175 - - 1 $ 176	`總計`
			$ 17,337 4,691 4,561 309
			$ 26,898

108

	109`年度`	109`年度`
`電腦軟體` $ (9,886) (2,610) (109) $ (12,605)	`商` `標` `權` `專` `利` `權` $ (342) $ (153) (41) (13) (5) (2) $ (388)$ (168) 108`年度`		`總計`
			$ (10,381) (2,664) (116)
			$ (13,161)

`電腦軟體` $ 16,315 1,779 (876) (464) $ 16,754 $ (9,017) (1,967) 876 222 $ (9,886)	`商` `標` `權` $ 424 - - (16) $ 408 $ (313) (42) - 13 $ (342)	`專` `利` `權` $ 181 - - (6) $ 175 $ (141) (18) - 6 $ (153)	`總計`
			$ 16,920 1,779 (876) (486)
			$ 17,337
			$ (9,471) (2,027) 876 241
			$ (10,381)

`合併公司未有將無形資產提供質押之情形。`

`(十一) 其他非流動資產`

`其他非流動資產`
`項目`		109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`預付設備款`	$	67,196	$	19,528
`存出保證金`		15,154		4,864
`預付使用權資產價款`		5,096		-
`其他非流動資產－其他`		4,248		8,556
`合計`	$	91,694	$	32,948

昆山六暉公司於 109 年 12 月參與昆山市自然資源和規劃局之公開招標取得座落昆山市面積 36 畝之土地使用權，得標金額為人民幣 5,836 仟元，截至 109 年 12 月 31 日止昆山六暉公司已支付土地投標款之 20% 作為投標保證金，計人民幣 1,170 仟元，得標後抵充土地使用權第一期價款，帳列其他非流動資產－預付使用權資產價款；另依合約約定，昆山六暉公司已繳交開竣工履約保證金及達產履約保證金計 10,191 仟元，帳入存出保證金。

109

`(十二) 短期借款`

`短期借款`
`借款性質` `信用借款` `利率區間`	109`年`12`月`31`日` $ 85,440 1.03%~1.04%	108`年`12`月`31`日`
		$ -
		-

對於短期借款，合併公司未有提供任何資產作為借款擔保之情形。

`(十三) 其他應付款`

`其他應付款`
`項目` `應付薪資及獎金` `應付消耗品費` `應付工程及設備款` `應付社保費` `應付稅捐` `應付加工費` `應付員工及董事酬勞` `其他` `合計`	109`年`12`月`31`日` $ 107,533 29,863 62,327 13,700 4,575 29,007 26,638 22,925 $ 296,568	108`年`12`月`31`日`
		$ 73,289 30,146 56,663 14,173 2,380 11,215 7,713 23,738
		$ 219,317

(十四) 遞延收入

`遞延收入`
`項目`	109`年`12`月`31`日` $ - - - - - $ - $ 143,392	108`年`12`月`31`日`
`流動` `搬遷補償收入` `減：搬遷支出` `員工經濟補償金` `資產搬遷安裝支出` `其他` `小計` `淨額` `非流動` `搬遷補償收入`		$ 637,618 (9,091) (8,012) (1,471)
		(18,574)
		$ 619,044
		$ -

昆山六暉公司因應當地政府 S1 軌道交通項目建設需求，由董事會授權董事長依法辦理搬遷協議簽約事宜。本次搬遷協議書業已於 108 年 11 月由昆山市花橋為民房屋拆遷有限公司（以下簡稱為昆山為民公司）與昆山六暉公司雙方簽訂完成，內容包含收回土地使用權暨地上房屋建築、設備等不可搬遷物（以下稱不可搬遷物）及停產停業、終止勞動合同、搬遷支出及二次搬遷支出等補償，協議書主要條款如下： 1. 補償金額總計人民幣 185,128 仟元。

110

昆山六暉公司應於 109 年 4 月 30 日前交付不可搬遷物，不可搬遷物之搬遷損失、終止勞動合同、相關搬遷支出及二次搬遷之支出於發生時認列為遞延收入之減項，遞延收入淨額分別於不可搬遷物交付時及二次搬遷完成時認列於損益。
另依搬遷協議之約定，昆山為民公司需協助昆山六暉公司取得面積 36 畝之國有土地使用權，若在協議簽訂後之 2 年內，昆山六暉公司無法取得或建設新廠房，則前述補償金額須予增加，增加之金額包含確定金額之簽約獎及退地獎勵、搬遷獎金，未給予土地安置之違約補償計人民幣 86,661 仟元，暨按實際發生數計算之可搬遷設備依評估收購價格之 30% 給予補償，及終止勞動合同補償及過渡廠房租金。
依搬遷協議約定，若昆山為民公司已協助完成土地安置，但昆山六暉公司未新建廠房，則昆山六暉公司需支付人民幣 60,000 仟元違約金作為損害賠償金。截至 109 年 12 月 31 日止昆山六暉公司已完成不可搬遷物交付並收取全額之補償

收入，扣除二次搬遷支出補償款計 143,392 仟元（人民幣 32,924 仟元）認列為長期遞延收入外，其餘之補償款扣除搬遷淨支出後認列為搬遷補償淨利益，請詳附註六（二十六）說明；昆山六暉公司並於 109 年 12 月得標取得 36 畝之土地使用權，請詳附註六（十一）。

`(十五) 長期借款及一年內到期長期借款`

`長期借款及一年內到期長期借款`
`借款性質` `信用借款` `減：一年內到期` `合` `計` `利率區間` `到期年限`	109`年`12`月`31`日` $ 925,419 (130,755) $ 794,664 0.90%-1.48% 110`年`-114`年`	108`年`12`月`31`日`
		$ 678,732 (207,419)
		$ 471,313
		0.90%-3.30%
		109`年`-112`年`

對於長期借款，合併公司未有提供任何資產作為借款擔保之情形。
本公司及廈暉公司向銀行融資，依據合約規定應維持一定之財務報表比率，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，未有違反上述財務比率之情形。

`(十六) 退職後福利計畫`

1. `確定提撥計畫`

(1) 合併公司中之本公司及六暉實業公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
(2) 合併公司於國外地區子公司之員工，係屬當地政府之退休福利計畫成員，合併公司對此當地政府營運之退休福利計畫之義務僅為依薪資成本之特定比例提撥至退休福利計畫。
(3) 合併公司於 109 及 108 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 4,185 仟元及 19,136 仟元。
確定福利計畫

111

(1) 合併公司中之本公司及六暉實業公司所適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司及六暉實業公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以本公司及六暉實業公司委員會名義存入臺灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司及六暉實業公司並無影響投資管理策略之權利。
(2) 本公司及六暉實業公司以 108 年 3 月 31 日為基準日，與員工結清勞動基準法年資退休金，且經主管機關同意註銷勞工退休準備金監督委員會帳戶，並領回已提撥之退休金計 285 仟元。
(3) 合併公司 108 年度依確定福利計畫認列於損益之退休金費用係列入下列各單行項目：

`單行項目：`	`單行項目：`
`項` `推銷費用` `管理費用` `其他收入` `合計` `其他流動負債` `項目` `存入保證金` `其他` `合計`	`項`	`目` 109`年`12`月`31`日` $ 4,791 268 $ 5,059	108`年度`
			`$` 49 281 (770)
			`$` (440)
			108`年`12`月`31`日`
			$ 5,166 226
			$ 5,392

`(十七) 其他流動負債`

存入保證金係廈暉公司收取之新廠房工程履約保證金，待工程完工驗收合格後
退回。

`(十八) 普通股股本`

本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下：

109`年度` `股數`(`仟股`) `金` `額` 86,063 $ 860,632 4,303 43,032 90,366 $ 903,664	108`年度`	108`年度`
`股數`(`仟股`)	`股數`(`仟股`) 81,965 4,098 86,063	`金` `額`
86,063 4,303		$ 819,650 40,982
90,366		$ 860,632

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。本公司於 108 年 5 月 29 日經股東會決議發放股票股利 40,982 仟元，每股面額為 10 元，經董事會決議以 108 年 8 月 9 日為除權基準日，增資後實收資本額為 860,632 仟元。

112

本公司於 109 年 5 月 29 日經股東會決議發放股票股利 43,032 仟元，每股面額為 10 元，經董事會決議以 109 年 8 月 31 日為除權基準日，增資後實收資本額為 903,664 仟元。截至 109 年 12 月 31 日止，本公司額定資本額為 1,200,000 仟元，分為 120,000 仟股。

`(十九) 資本公積`

`資本公積`
`項目` `合併發行股票溢價` `增資發行股票溢價` `轉換公司債轉換溢價` `取得子公司股權價格與帳面價值差額` `股份基礎給付` `其他` `合計`	109`年`12`月`31`日` $ 44,012 349,674 1,033 28,451 2,028 18,503 $ 443,701	108`年`12`月`31`日`
		$ 44,012 349,674 1,033 28,451 2,028 18,503
		$ 443,701

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額（含合併發行股票溢價、轉
換公司債轉換溢價及取得子公司股權價格與帳面價值差額）及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有股份之比例發
給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開超過票面金額發行股票所得溢
額之資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。因員工認股權及
認股權所產生之資本公積，不得作為任何用途。

`(二十) 保留盈餘及盈餘分配`

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司得依董事會擬訂並經股東以普通決議通過之利潤分配議案分配利潤。董事會應以下述方式擬訂該利潤分配議案：就本公司年度淨利先彌補歷年虧損，並提撥剩餘利潤之 10 ％作為法定盈餘公積，直至累積法定盈餘公積相當於本公司之實收資本總額。其次，依公開發行公司法令規定或依主管機關要求提撥特別盈餘公積；如尚有餘額，得併同以往年度累積之未分配盈餘為可供分配盈餘，可供分配盈餘由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司目前係處於成長期，基於公司之資本支出、營運擴張及財務規劃的整體考量以維持本公司之持續增長，任何依前述盈餘分配方式提撥後所餘之利潤得以股利（包括現金或股票）或紅利進行分配，股利之發放總額應不低於所餘利潤之 10 ％，且該項現金股利發放總額應不低於當年度發放股利總額之 10 ％。
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25 ％之部分為限。
特別盈餘公積

`特別盈餘公積`
`項目` `特別盈餘公積`	109`年`12`月`31`日` $ 369,530	108`年`12`月`31`日`
		$ 282,676

113

(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就年度結束日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積後始得分派，俟後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分配保留盈餘。
(2) 首次採用經金管會認可並發布生效之 IFRSs 時，依 101 年 4 月 6 日金管證號字第 1010012865 號令將累積換算調整數轉入保留盈餘之金額提列特別盈餘公積，本公司於俟後如有因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可供分配保留盈餘。
本公司於 109 年 5 月 29 日及 108 年 5 月 29 日經股東會通過之 108 及 107 年度盈餘分派案及每股股利如下：

`盈餘分派案` 108`年度` 107`年度` $ 24,191 $ 20,846 86,854 54,097 189,339 81,965 43,032 40,982 $ 343,416 $ 197,890	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`
108`年度`	108`年度` $ - - 2.20 0.50	107`年度`
$ 24,191 86,854 189,339 43,032		$ - - 1.00 0.50
$ 343,416

5. `本公司於` 110 `年` 3 `月` 12 `日董事會擬議` 109 `年度盈餘分派案如下：`

`項目`					`盈餘分派案`	`盈餘分派案`	`盈餘分派案`	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`
`法定盈餘公積`				$			59,476	$		-
`現金股利`							135,550			1.50
`股票股利`							90,366			1.00
`合計`				$			285,392
`有關`109`年度之盈餘分派案，尚待`110`年`6`月`24`日召開之股東常會決議。`
6.`有關本公司董事會提議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公`
`開資訊觀測站」查詢。`
`其他權益項目`
						`透過其他綜合損益`
	`國外營運機構財務`					`按公允價值衡量`
	`報`	`表`	`換`	`算`	`之`	`之金融資產未實現`
`項目`	`兌`	`換`		`差`	`額`	`評`	`價` ( `損`	) `益`		`合計`
109`年`1`月`1`日餘額`	$		(370,256)			$		726	$	(369,530)
`國外營運機構財務報表換算之兌`
`換差額`				13,794				-		13,794
`透過其他綜合損益按公允價值衡`
`量之權益工具投資未實現評價`
`調整`					-			(304)		(304)
`透過其他綜合損益按公允價值衡`
`量之債務工具投資未實現評價`
`調整`					-			(182)		(182)

`(二十一) 其他權益項目`

114

`項目` 109`年`12`月`31`日餘額` 108`年`1`月`1`日餘額` `國外營運機構財務報表換算之兌` `換差額` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之權益工具投資未實現評價` `調整` 108`年`12`月`31`日餘額` `營業收入` `項目`	`國外營運機構財務` `報` `表` `換` `算` `之` `兌` `換` `差` `額` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之金融資產未實現` `評` `價` ( `損` ) `益` $ (356,462)$ 240 $ (282,714) $ 38 (87,542) - - 688 $ (370,256) $ 726 109`年度` $ 2,600,456 $ 1,801 $ 2,602,257 $	`合計`
		$ (356,222)
		$ (282,676) (87,542) 688
		$ (369,530)
		108`年度`
`客戶合約之收入` `商品銷售收入` `勞務收入` `合計`	$	2,716,823 66
	$	2,716,889

`(二十二) 營業收入`

1. `客戶合約之說明`

係氣門嘴及其零配件之銷售及加工收入，主要對象為下游客戶，係以合約約定固定價格銷售，銷售商品之對價為短期應收款，故按原始發票金額衡量。 2. 客戶合約收入之細分

合併公司之主要產品收入分析如下：

			109`年度`
`六暉控股公司` $ 50,196 74,931 105,391 46,517 $ 277,035 $ 277,035 - $ 277,035	`廈暉公司`	`昆山六暉公司` $ 1,968 8,794 230,314 50,237 $ 291,313 $ 291,313 - $ 291,313	PT.LUHAI $ 126,655 338,681 36,436 176,600 $ 678,372 $ 676,591 1,781 $ 678,372	`其他`	`調整及沖銷` $ - - - (20,591) $ (20,591) $ (20,591) - $ (20,591)	`合計`
	$ 450,077 428,373 259,680 237,998			$ - - - -		$ 628,896 850,779 631,821 490,761
	$ 1,376,128			$ -		$ 2,602,257
	$ 1,376,108 20			$ - -		$ 2,600,456 1,801
	$ 1,376,128			$ -		$ 2,602,257

115

`項目`				108`年度`
	`六暉控股公司` $ 30,703 17,453 48,182 12,618 $ 108,956 $ 108,956 - $ 108,956	`廈暉公司` $ 433,427 462,122 227,563 207,050 $ 1,330,162 $ 1,330,107 55 $ 1,330,162	`昆山六暉公司`	PT.LUHAI $ 71,254 358,546 33,611 178,851 $ 642,262 $ 642,251 11 $ 642,262	`其他` $ 12,870 109,471 67,343 58,711 $ 248,395 $ 248,395 - $ 248,395	`調整及沖銷` $ - - - (28,322) $ (28,322) $ (28,322) - $ (28,322)	`合計`
`主要商品`/`服務線` `腳踏車類氣門嘴` `機車、電動摩托車類` `氣門嘴` `汽車、卡車及非道路` `用車類氣門嘴` `配件及其他` `合計` `收入認列時點` `於某一時點滿足履` `約義務` `隨時間逐步滿足履` `約義務` `合計`			$ 17,448 20,010 321,911 56,067				$ 565,702 967,602 698,610 484,975
			$ 415,436				$ 2,716,889
			$ 415,436 -				$ 2,716,823 66
			$ 415,436				$ 2,716,889

3. `合約餘額`

`合併公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：`

項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日合約負債－流動 $ 3,500 $ 477

`(二十三) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用`

	109`年度`			108`年度`
`屬於營業` `成本者` $ 315,307 - 7,731 2,067 24,747 - 102,965 - $ 452,817	`屬於營業` `費用者` $ 132,269 13,747 5,286 2,118 8,535 - 18,500 2,664 $ 183,119	`合計`	`屬於營業` `成本者` $ 331,444 - 9,629 14,219 28,004 - 97,774 - $ 481,070	`屬於營業` `費用者` $ 122,406 4,590 5,159 4,477 9,432 12,212 13,303 2,027 $ 173,606	`合計`
		$ 447,576 13,747 13,017 4,185 33,282 - 121,465 2,664			$ 453,850 4,590 14,788 18,696 37,436 12,212 111,077 2,027
		$ 635,936			$ 654,676

依本公司之章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥稅前獲利不低於 1.5% 作為員工酬勞以及不高於 3% 作為董事酬勞。 109 及 108 年度係分別以稅前淨利之獲利級距按 1.5% ～ 3% 估列。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
本公司於 110 年 3 月 12 日及 109 年 3 月 12 日董事會分別決議通過 109 及 108 年度之員工酬勞及董事酬勞，以及財務報告認列之相關金額如下：

116

109`年度` `員工酬勞` `董事酬勞` $ 13,237 $ 13,237 13,237 13,237 $ - $ -	108`年度`	108`年度`
`員工酬勞` $ 13,237 13,237 $ -	`員工酬勞` $ 3,770 3,770 $ -	`董事酬勞`
		$ 3,770 3,770
		$ -

109 及 108 年度之員工酬勞及董事酬勞全數以現金發放。

本公司之董事會通過決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
合併公司截至 109 年及 108 年 12 月 31 日員工人數分別為 1,445 人及 1,315 人，其中未兼任員工之董事人數均為 6 人。
昆山六暉公司因搬遷支付之員工經濟補償金詳附註六（二十六）。

`(二十四) 利息收入`

`利息收入`
`項目` `利息收入` `銀行利息收入` `按攤銷後成本衡量之金融資產利息` `收入` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產利息收入` `合計`	109`年度` `＄` 8,547 228 84 $ 8,859	108`年度`
		`＄` 10,213 4,693 -
		$ 14,906

`(二十五) 其他收入`

`其他收入`
`項目` `補` `助` `款` `租金減讓` `其他` `合計`	109`年度` `＄` 26,806 727 3,717 $ 31,250	108`年度`
		`＄` 8,560 - 4,902
		$ 13,462

合併公司向經濟部工業局申請受嚴重特殊傳染性肺炎影響之薪資及營運資金補貼，於 109 年 7 月經審查核准補貼 109 年 5 月至 6 月之薪資及一次性營運資金。截至 109 年 12 月 31 日，合併公司認列補助收入（帳列其他收入－補助款）共計 1,807 仟元。

`(二十六) 其他利益及損失`

`其他利益及損失`
`項目` `搬遷補償淨利益` `淨外幣兌換利益（損失）`	109`年度` $ 475,587 (5,318)	108`年度`
		$ - 26,263

117

109 年度

108 年度

項  目

`項目`	109`年度`	108`年度`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產及` `負債淨利益` `處分子公司損失` `不動產、廠房及設備減損損失` `處分及報廢不動產、廠房及設備損失` `其他` `合計`	$ 14,094 (1,273) (5,803) (2,783) (4,114) $ 470,390	$ 1,906 - (5,288) (2,617) (2,435)
		$ 17,829

昆山六暉公司之搬遷交易請詳附註六（十四）說明，截至 109 年 12 月 31 日止昆山六暉公司已完成不可搬遷物交付並認列搬遷補償淨利益如下：

`項目` `搬遷補償收入（人民幣`152,204`仟元）` `減：搬遷支出` `不動產、廠房及設備處分淨損失` `使用權資產處分損失` `員工經濟補償金` `資產搬遷安裝支出` `其他` `小計` `搬遷補償淨利益`	109`年度`
	$ 651,489 (33,714) (20,285) (47,466) (72,974) (1,463)
	(175,902)
	$ 475,587

`(二十七) 財務成本`

`財務成本`
`項目` `利息費用` `銀行借款` `租賃負債之利息` `減：符合要件之資產資本化金額` `財務成本` `利息資本化利率`	109`年度` $ 10,387 1,317 (2,959) $ 8,745 1.03%-3.30%	108`年度`
		$ 15,772 612 (3,390)
		$ 12,994
		1.15%-3.99%

(二十八) 所得稅

1. `所得稅費用組成部份：`

`所得稅費用組成部份：`
`項目` `當期所得稅` `當期所得產生之所得稅` `以前年度所得稅調整` `未分配盈餘加徵` `當期所得稅總額`	109`年度` $ 117,827 (800) 507 117,534	108`年度`
		$ 97,171 67 521
		97,759

118

`項目` `遞延所得稅` `與暫時性差異有關之遞延所得稅` `虧損扣抵` `稅率改變之影響` `遞延所得稅總額` `所得稅費用` `與其他綜合損益相關之所得稅費用（` `項目` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之債務工具投資未實現評價損益` `當年度會計所得與認列於損益之所得` `項目` `稅前淨利` `稅前淨利按法定稅率計算之稅額` `調整項目之稅額影響數：` `計算課稅所得時不予計入項目之` `影響數` `未分配盈餘加徵` `以前年度所得稅調整` `遞延所得稅淨變動數` `暫時性差異` `虧損扣抵` `稅率改變之影響` `認列於損益之所得稅費用`	109`年度` $ 115,792 1,486 218 117,496 $ 235,030 `利益）：` 109`年度` $ (46) `稅費用調節如下：` 109`年度` $ 829,789 $ 232,462 (114,635) 507 (800) 115,792 1,486 218 $ 235,030	108`年度`
		$ 7,677 (1,508) -
		6,169
		$ 103,928
		108`年度` $ - 108`年度` $ 345,838 $ 93,655 3,516 521 67 7,677 (1,508) - $ 103,928

2. `與其他綜合損益相關之所得稅費用（利益）：`

當年度會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：

合併公司適用中華民國所得稅法之稅率為 20% ，未分配盈餘加徵之稅率為 5% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

4. `因暫時性差異而產生之遞延所得稅資產（負債）：`

`項目` `遞延所得稅資產` `（負債）` `暫時性差異` `收入認列時間點` `差異` `備抵損失`			109`年度`
	`期初餘額` $ 1,640 1,632	`認列於` `（損）益` $ 1,289 32	`認列於其他` `綜合（損）益` $ - -	`匯率影響數` $ (11) (23)	`期末餘額`
					$ 2,918 1,641

119

		109`年度`
`期初餘額` $ 4,990 (17,049) 5,471 4,970 2,670 - - 1,094 1,508 $ 6,926	`認列於` `（損）益` $ 68 (3,220) 5,895 (1,652) - - (118,897) 475 (1,486) $ (117,496)	`認列於其他` `綜合（損）益` $ - - - - - 46 - - - $ 46 108`年度`	`匯率影響數` $ (3) 967 160 29 30 - (2,081) 22 - $ (910)	`期末餘額`
				$ 5,055 (19,302) 11,526 3,347 2,700 46 (120,978) 1,591 22
				$ (111,434)

`期初餘額` $ 1,935 4,556 5,210 (10,715) 5,915 3,951 2,772 (558) 358 - $ 13,424	`認列於` `（損）益` $ (255) (2,878) (74) (6,784) (238) 1,210 - 558 784 1,508 $ (6,169)	`認列於其他` `綜合（損）益` $ - - - - - - - - - - $ -	`匯率影響數` $ (40) (46) (146) 450 (206) (191) (102) - (48) - $ (329)	`期末餘額`
				$ 1,640 1,632 4,990 (17,049) 5,471 4,970 2,670 - 1,094 1,508
				$ 6,926

合併公司認列之搬遷補償淨利益可選擇從搬遷開始五年內任何一年完成搬
遷之年度，或搬遷時間滿五年之年度，繳納企業所得稅。

本公司之子公司六暉實業公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度，本公司之台灣分公司自 108 年度開始申報營利事業所得稅。

120

`(二十九) 其他綜合損益`

109 年度

`其他綜合損益`		109`年度`	109`年度`
`項目` `不重分類至損益之項目`: `透過其他綜合損益按公允價值衡量之權` `益工具投資未實現評價損益` `小計` `後續可能重分類至損益之項目`: `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `處分國外營運機構之重分類差額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債` `務工具投資未實現評價損益` `小計` `認列於其他綜合損益` `項目` `不重分類至損益之項目`: `透過其他綜合損益按公允價值衡量之權` `益工具投資未實現評價損益` `小計` `後續可能重分類至損益之項目`: `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `小計` `認列於其他綜合損益` `每股盈餘` `項目`	`稅前金額` $ (304) (304) 15,044 (1,250) (228) 13,566 $ 13,262	`所得稅（費用）利益`		`稅後淨額`
		$ -		$ (304)
		-		(304)
		- - 46		15,044 (1,250) (182)
		46		13,612
		$ 46		$ 13,308
		108`年度`
		`所得稅（費用）利益`		`稅後淨額`
		$	-	$ 688
			-	688
			-	(87,542)
			-	(87,542)
		$	-	$ (86,854)
				108`年度`
			$	241,910
			$	241,910
				90,366
			$	2.68
			$	241,910
			$	241,910
				90,366

`(三十) 每股盈餘`

121

`項目` `員工酬勞` `（仟股）` `計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外` `股數（仟股）` `稀釋每股盈餘（稅後）（元）`	109`年度` 318 90,684 $ 6.56	108`年度`
		110
		90,476
		$ 2.67

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 108 年度稅後歸屬於母公司業主基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，分別由 2.81 元及 2.81 元減少為 2.68 元及 2.67 元。

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設
員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流
通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋
每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

`七、關係人交易`

  本公司與子公司間之交易金額及餘額，於編製合併財務報告時已予以銷除，並未揭
露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易明細揭露如下：

(一)主要管理階層薪酬資訊

`主要管理階層薪酬資訊`
`項目` `薪資及其他短期員工福利` `退職後福利` `合計`	109`年度` $ 29,104 227 $ 29,331	108`年度`
		$ 17,197 189
		$ 17,386

`八、質押之資產：無。`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一) 已簽約但尚未發生之重大資本支出：

`項目`		109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`不動產、廠房及設備`	$	253,438	$	352,237
`使用權資產`		20,321		-
`遞延收入減項（搬遷支出）`		-		9,291
`合計`	$	273,759	$	361,528
`租賃期間於報導期間結束日後開始`	`之所有租`	`賃承諾：`
`項目`		109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`承租承諾`	$	-	$	43,914

(二) 租賃期間於報導期間結束日後開始之所有租賃承諾：
(三) 產品責任險

122

合併公司對於由合併公司生產於全球各地區銷售之無內胎氣門嘴等產品投保產品責任險，保單契約期間係自 109 年 3 月 15 日至 110 年 3 月 15 日止。保單效力範圍：自 96 年 3 月 15 日至 110 年 3 月 15 日；單一事故最高賠償金額為美金 1,000 仟元。

`十、重大之災害損失`

(一) 新型冠狀病毒肺炎疫情影響額外揭露

合併公司受到新型冠狀病毒肺炎全球大流行之影響，致 109 年度上半年營業收入下降，其餘尚無重大影響。隨各國疫情趨緩及政策鬆綁，合併公司 109 年度下半年營運已逐漸恢復正常。

`十一、重大之期後事項`

(一)合併公司分別於 110 年 1 月 27 日及 110 年 3 月 12 日經董事會決議昆山六暉公司擬透過委託貸款方式間接資金貸與廈暉公司各人民幣 22,000 仟元。
(二)本公司之子公司昆山六暉公司於 109 年 12 月得標之新土地擬進行新廠建設工程，於 110 年 3 月 12 日經董事會決議授權董事長在不超過人民幣 76,230 仟元之金額內全權處理。

十二、其  他

(一) 資本風險管理

由於合併公司須維持足夠資本，以支應擴建及提升廠房及設備所需。因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用及債務償還等需求。

(二)金融工具
金融工具之財務風險

`財務風險管理政策`

合併公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、
利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險，合併公
司致力於辨認、評估並規避市場之不確定，以降低市場變動對合併公司財務績
效之潛在不利影響。

合併公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆
核。於財務計畫執行期間，合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃
分之相關財務操作程序。

`重大財務風險之性質及程度`

(1) `市場風險`

A. `匯率風險`

合併公司暴露於非以本公司及各子公司之功能性貨幣計價之銷
售、採購及借款交易所產生之匯率風險。合併公司之功能性貨幣主要
為新台幣、人民幣及印尼盾。該等交易主要計價之貨幣計有美金、人
民幣及歐元等，為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金
流量之波動，合併公司使用外幣借款及衍生性金融工具（包含遠期外

123

匯合約）來規避匯率風險。此類衍生性金融工具之使用，可協助合併
公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。
匯率暴險及敏感度分析

`金融資產`	109`年`12`月`31`日` `外幣` `匯率` `新台幣` $ 19,970 28.48 $ 568,748 5 4.36 20 606 35.02 21,220 $ 38,019 28.48 $ 1,082,792 5,181 35.02 181,446	109`年`12`月`31`日` `外幣` `匯率` `新台幣` $ 19,970 28.48 $ 568,748 5 4.36 20 606 35.02 21,220 $ 38,019 28.48 $ 1,082,792 5,181 35.02 181,446	`單位：外幣仟元` 108`年`12`月`31`日`	`單位：外幣仟元` 108`年`12`月`31`日`	`單位：外幣仟元` 108`年`12`月`31`日`
	`外幣` $ 19,970 5 606 $ 38,019 5,181	`匯率` 28.48 4.36 35.02 28.48 35.02	`外幣` $ 19,014 2,173 607 $ 17,816 10,064	`匯率` 29.98 4.31 33.59 29.98 33.59	`新台幣`
					$ 570,032 9,355 20,391 $ 534,137 338,034
`貨幣性項目` `美元` `人民幣` `歐元` `金融負債`
`貨幣性項目` `美元` `歐元`

合併公司之主要暴險幣別為美元、人民幣及歐元，並以新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 1% 時，作為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其報導期間結束日之換算以匯率變動 1% 予以調整。若匯率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別增加或減少 6,742 仟元及 2,724 仟元。

合併公司於 109 及 108 年度已實現及未實現外幣兌換利益（損失）分別為 (5,318) 仟元及 26,263 仟元，由於外幣交易及合併個體之功能性貨幣種類繁多，故未按各重大影響之外幣分別揭露兌換損益。 B. 價格風險

由於合併公司持有之權益工具投資係分類為透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資產，因此合併公司暴露於權益工具之價格風險。
合併公司主要投資於國外未上市櫃之權益工具，此等權益工具之
價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。

若權益工具價格上漲或下跌 1% ， 109 及 108 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升或下跌而分別增加或減少 13 仟元及 16 仟元。

C. 利率風險

合併公司於報導期間結束日受利率暴險之金融資產及金融負債帳
面金額如下：

`面金額如下：`
`項目` `具公允價值利率風險` `金融資產`	`帳面金額`
	109`年`12`月`31`日` $ 145,436	108`年`12`月`31`日`
		$ 647,812

124

帳面金額

`項目` `金融負債` `淨額` `具現金流量利率風險` `金融資產` `金融負債` `淨額`	109`年`12`月`31`日` $ - $ 145,436 $ 660,290 (1,010,859) $ (350,569)	108`年`12`月`31`日`
		$ -
		$ 647,812
		$ 559,818 (678,732)
		$ (118,914)

`具公允價值利率風險工具之敏感度分析`

合併公司將部分固定利率之金融資產分類為透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融工具，因此報導期間結束日利率之變動將影響公
允價值之變動。

`具現金流量利率風險工具之敏感度分析`

合併公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產（負債），故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。若市場利率增加或減少 1% ，將使 109 及 108 年度稅前淨利將分別增加或減少 3,506 仟元及 1,189 仟元。

截至 109 年 12 月 31 日止，合併公司尚無針對利率風險操作相關衍生金融工具。

(2) `信用風險`

信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損失之風
險。合併公司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投
資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風
險係分別管理。

`營運相關信用風險`

為維持應收帳款的品質，合併公司已建立營運相關信用風險管理之程
序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、合併公司內部信
用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因
素。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決
定、核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動，並
於報導期間結束日複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項
已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為應收帳款之信用風險
已顯著減少。若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合
理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索回收之金額則認列於損益。

財務信用風險

125

銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司及子公司財務部門
衡量並監控。合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上且
減損評估屬信用風險低之債務工具。

A. `信用集中風險`

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，合併公司前四大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘之百分比分別為 43% 及 46% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

B. 預期信用減損損失之衡量
(a) 應收帳款：係採簡化作法，請參閱附註六（六）之說明。
(b) 信用風險是否顯著增加之判斷依據：合併公司考量外部評等機構之信用評等資訊，同時檢視債務人之重大訊息等資訊，以評估債務工具自原始認列後信用風險是否顯著增加。
C. 持有擔保品及其他信用增加來規避金融資產之信用風險

合併公司並未持有任何擔保品或其他信用增強以規避金融資產之
信用風險。

D. 按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六（六）。其他
按攤銷後成本衡量之金融資產包括現金及約當現金、其他應收款、保
本保收益型理財商品、存出保證金及透過其他綜合損益按公允價值衡
量之債務工具投資，係為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預
期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，經合併公司評估未有減損之
情形。

(3) `流動性風險`

A. `流動性風險管理`

合併公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約
當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等，以確保合併
公司具有充足的財務彈性。

B. 金融負債到期分析

109 年 12 月 31 日

		1	09`年`12`月`31	`日`
`非衍生金融負債` `短期借款` `應付帳款` `其他應付款` `租賃負債` `長期借款（包含一` `年內到期）` `存入保證金` `合計`	1`年以內` $ 86,297 325,376 278,293 18,662 141,236 4,791 $ 854,655	1-5`年` $ - - - 19,802 806,696 - $ 826,498	`超過`5`年` $ - - - - - - $ -	`合約現金` `流量` $ 86,297 325,376 278,293 38,464 947,932 4,791 $ 1,681,153	`帳面金額`
					$ 85,440 325,376 278,293 37,347 925,419 4,791
					$ 1,656,666

126

108 年 12 月 31 日

		1	08`年`12`月`31	`日`
`非衍生金融負債` `應付帳款` `其他應付款` `租賃負債` `長期借款（包含一` `年內到期）` `存入保證金` `合計`	1`年以內` $ 264,374 202,764 4,477 217,622 5,166 $ 694,403	1-5`年` $ - - 10,141 481,355 - $ 491,496	`超過`5`年` $ - - - $ - - $ -	`合約現金` `流量` $ 264,374 202,764 14,618 698,977 5,166 $ 1,185,899	`帳面金額`
					$ 264,374 202,764 13,721 678,732 5,166
					$ 1,164,757

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，
或實際金額會有顯著不同。

`(三)金融工具之種類`

合併公司 109 年及 108 年 12 月 31 日各項金融資產及金融負債之帳面金額如下：

`項目` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `按攤銷後成本衡量（註`1`）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `金融負債` `按攤銷後成本衡量（註`2`）`	109`年`12`月`31`日` $ 418,388 1,604,878 17,821 $ 1,619,319	108`年`12`月`31`日`
		$ 202,684 1,850,119 1,558 $ 1,151,036

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含應付帳款、其他應付款、短期借款、存入保證金及長期借款（含一年內到期部分）等按攤銷後成本衡量之金融負債。

`(四)金融工具之公允價值資訊`

公允價值之三等級定義：
第一等級：該等級之輸入值係指工具於活絡市場中，相同工具之活絡市場公開報價。
第二等級：該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接或間接之可觀察輸入值。
第三等級：該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀察輸入值。
非按公允價值衡量之金融工具之公允價值層級：

127

合併公司之非以公允價值衡量之金融工具，如現金及約當現金、應收款項、
按攤銷後成本衡量之金融資產、存出保證金、短期借款、應付款項及長期借款
（含一年內到期部分）之帳面金額，係公允價值合理之近似值。

按公允價值衡量之金融工具之公允價值層級：

合併公司之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值衡
量，公允價值等級資訊如下表所示：

`項目`		109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`
	`第一等級`	`第二等級`	`第三等級`	`合計`
`資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值`	$ - - -	$ 418,388 16,554 -	$ - - 1,267	$ 418,388 16,554 1,267
`衡量` `保本浮動收益型理` `財商品` `透過其他綜合損益按`
`公允價值衡量` `債務工具` `國外公司債` `權益工具` `國外未上市`(`櫃`) `公司股票` `合計` `項目`
	$ -	$ 434,942	$ 1,267	$ 436,209
		108`年`12`月`31`日`
	`第一等級`	`第二等級`	`第三等級`	`合計`
`資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值`	$ - -	$ 202,684 -	$ - 1,558	$ 202,684 1,558
`衡量` `保本浮動收益型理` `財商品` `透過其他綜合損益按`
`公允價值衡量` `權益工具` `國外未上市`(`櫃`) `公司股票` `合計`
	$ -	$ 202,684	$ 1,558	$ 204,242

以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術：

(1) 金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。

128

(2) 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。
(3) 合併公司持有之無活絡市場之未上市（櫃）公司股票主係以市場法估計公允價值，其判定係參考同類型公司評價、公司淨值及營運狀況評估之。另其重大不可觀察輸入值主要為價值倍數及流動性折價，惟因價值倍數及流動性折價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響，故不擬揭露其量化資訊。
(4) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。
第一等級與第二等級之移轉：無。
第三等級之變動明細：

`第一等級與第二等級之移轉：無。` `第三等級之變動明細：`
`項目` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融` `資產` `期初餘額` `認列於其他綜合損益` `匯率影響數` `期末餘額`	109`年度` $ 1,558 (304) 13 $ 1,267	108`年度`
		$ 930 688 (60)

		$ 1,558

對第三等級之公允價值衡量、公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析：無。

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊（合併沖銷前）：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部份）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表五。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表六。
從事衍生工具交易：無。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。
(二)轉投資事項相關資訊（合併沖銷前）：附表八。
(三)大陸投資資訊（合併沖銷前）：

129

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額：附表九。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對合併財務報告影響之有關資料：附表七。
(四)主要股東資訊：附表十。

十四、部門資訊

`(一)一般性資訊`

為管理之目的，合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於廠別之財務資訊。
(二)衡量基礎

  合併公司營運決策者個別監督各營運部門之營運結果，以制定資源分配與績效
評估之決策。部門之績效係根據稅前淨（損）益予以評估，並採與合併財務報告中
稅前淨（損）益一致之方式衡量。另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決
策報告中，故營運部門資產及負債之衡量金額為零。營運部門之會計政策皆與合併
財務報告附註四所述之重要會計政策彙總說明相同。

(三)部門損益、資產與負債之資訊：詳附表十一。

(四)部門損益、資產與負債之調節資訊

  向主要營運決策者呈報之部門收入、部門損益及部門資產。與合併綜合損益表
或合併資產負債表採用一致之衡量方式。

`(五)產品別及勞務別之資訊`

  合併公司之來自外部客戶收入資訊如下：

`項目`	109`年度` $ 628,896 850,779 631,821 490,761 $ 2,602,257	108`年度`
`腳踏車類氣門嘴` `機車、電動摩托車類氣門嘴` `汽車、卡車及非道路用車類氣門嘴` `配件及其他` `合計`		$ 565,702 967,602 698,610 484,975
		$ 2,716,889

`(六)地區別資訊`

1. `來自外部客戶之收入`

`來自外部客戶之收入`
`地區`	109`年度` $ 1,164,113 691,578 746,566 $ 2,602,257	108`年度`
`中國` `印尼` `其他` `合計`		$ 1,179,262 761,096 776,531
		$ 2,716,889

非流動資產

130

`地區` `中國` `印尼` `其他` `合計`	109`年`12`月`31`日` $ 1,760,695 146,490 13,489 $ 1,920,674	108`年`12`月`31`日`
		$ 1,214,236 152,629 14,575
		$ 1,381,440

(七)重要客戶別資訊

`客戶名稱` `Ａ客戶`	109`年度` `金額` `百分比` $ 386,211 14.84%	108`年度`	108`年度`
	`金額` $ 386,211	`金額` $ 367,569	`百分比`
			13.53%

131

`資金貸與` `總` `限` `額` ( `註` 4 )	`資金貸與` `總` `限` `額` ( `註` 4 )	1,087,769	1,087,769	1,087,769	1,087,769	1,087,769	1,087,769	429,440	RMB 98,602
`對個別對象資` `金貸與限額` ( `註` 3 )		1,087,769		1,087,769		1,087,769		214,720	RMB 49,301
`擔` `保` `品`	`價` `值`	`－`		`－`		`－`		`－`
	`名` `稱`	`－`		`－`		`－`		`－`
`提列備` `抵損失` `金` `額`		`－`		`－`		`－`		`－`
`有短期融` `通資金必` `要之原因`		`營業週轉`		`營業週轉`		`營業週轉`		`營業週轉`
`業務往` `來金額`		`－`		`－`		`－`		`－`
`資金貸` `與性質` (`註`2 )		2		2		2		2
`利` `率` `區` `間`		`－`		`－`		1.20%		3.50%
`實` `際` `動` `支` `金` `額` ( `註` 6 )		`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	95,816	RMB 22,000
`期末餘額`		`－`	`－`	`－`	`－`	142,400	USD 5,000	95,816	RMB 22,000
`本` `期` `最` `高` `餘` `額`		56,960	USD 2,000	85,440	USD 3,000	142,400	USD 5,000	95,816	RMB 22,000
`是否為` `關係人`		`是`		`是`		`是`		`是`
`往來項目`		`其他應收款－` `關係人`		`其他應收款－` `關係人`		`其他應收款－` `關係人`		`其他應收款－` `關係人`
`貸` `與` `對` `象`		PT.LUHAI		`昆山六暉公司`		`廈暉公司`		`廈暉公司`
`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`		`本公司`		`本公司`		`本公司`		`昆山六暉公司`
`編` `號` (`註`1 )		0		0		0		1

132

`屬對大陸地` `區背書保證`	`屬對大陸地` `區背書保證`	N	N	Y	Y	Y	Y
`屬子公司對母` `公司背書保證`		N		N		N
`屬母公司對子` `公司背書保證`		Y		Y		Y
`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` ( `註` 4 )		1,359,712		1,359,712		1,359,712
`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`		5.76%		`－`		17.80%
`以財產擔保之` `背書保證金額`		`－`		`－`		`－`
`實際動支金額`		156,640	USD 5,500	`－`	`－`	484,160	USD 17,000
`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`		156,640	USD 5,500	`－`	`－`	484,160	USD 17,000
`本期最高背` `書保證餘額`		213,600	USD 7,500	56,960	USD 2,000	655,040	USD 23,000
`對單一企業背` `書保證限額` `（` `註` 3 `）`		1,087,769		1,087,769		1,087,769
`被背書保證對象`	`關` `係` ( `註` 2 )	2		2		2
	`公` `司` `名` `稱`	PT.LUHAI		`昆山六暉公司`		`廈暉公司`
`背` `書` `保` `證` `者` `公` `司` `名` `稱`		`本公司`		`本公司`		`本公司`
`編` `號` (`註`1 )		0		0		0

133

`備` `註`	`備` `註`	－ `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`
`期` `末`	`公` `允` `價` `值`	RMB 291 RMB 10,174 RMB 10,173 RMB 10,173 RMB 10,087 RMB 10,299 RMB 5,030 RMB 10,056 RMB 10,042 RMB 5,016 RMB 5,002 RMB 5,013 RMB 5,000 USD 581
	`持` `股` `比` `例` %	0.53% `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`
	`帳` `面` `金` `額`	RMB 291 RMB 10,174 RMB 10,173 RMB 10,173 RMB 10,087 RMB 10,299 RMB 5,030 RMB 10,056 RMB 10,042 RMB 5,016 RMB 5,002 RMB 5,013 RMB 5,000 USD 581
	`股數`/ `單位`( `仟股`)	－ `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`
`帳` `列` `科` `目`		`透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產─非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產─流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產─流動`
`與有價證券發` `行` `人` `之` `關` `係`		`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無`
`有價證券種類及名稱`		`廈門市台商會館管理有限公司` `富邦華一銀行`"`月享盈`"`人民幣理財` `產品` `富邦華一銀行`"`月享盈`"`人民幣理財` `產品` `富邦華一銀行`"`月享盈`"`人民幣理財` `產品` `富邦華一銀行`"`月享盈`"`人民幣理財` `產品` `永豐銀行（中國）人民幣理財產品` `永豐銀行（中國）人民幣理財產品` `中信銀行`"`共贏智信匯率掛鈎`"`人民` `幣理財產品` `中信銀行`"`共贏智信匯率掛鈎`"`人民` `幣理財產品` `中國信託銀行`"`匯聚信福`"`人民幣理` `財產品` `中國信託銀行`"`匯聚信福`"`人民幣理` `財產品` `中國信託銀行`"`匯聚信福`"`人民幣理` `財產品` `中國信託銀行`"`匯聚信福`"`人民幣理` `財產品` EXXON MOBIL CORP`公司債`
`持` `有` `之` `公` `司`		`廈暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `六暉實業公司`

134

`備` `註`	`備` `註`	`註`1 `註`1 `註`1 `註`1
`期` `末`	`金` `額`	`－` RMB 40,607 `－` RMB 20,098
	`股` `數`	`－` `－` `－` `－`
`賣` `出`	`處分損益`	`－` `－` `－` `－`
	`帳` `面` `成` `本`	RMB 71,419 RMB 30,290 RMB 82,054 RMB 49,241
	`售` `價`	RMB 71,419 RMB 30,290 RMB 82,054 RMB 49,241
	`股` `數`	`－` `－` `－` `－`
`買` `入`	`金` `額`	RMB 23,000 RMB 70,000 RMB 81,500 RMB 69,000
	`股` `數`	`－` `－` `－` `－`
`期` `初`	`金` `額`	RMB 47,078 `－` `－` `－`
	`股` `數`	`－` `－` `－` `－`
`關` `係`		`無` `無` `無` `無`
`交` `易` `對` `象`		`－` `－` `－` `－`
`帳` `列` `科` `目`		`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－` `流動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－` `流動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－` `流動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－` `流動`
`有價證券種類及名稱`		`富邦華一銀行`"`月得盈`"`人` `民幣理財產品` `富邦華一銀行`"`月享盈`"`人` `民幣理財產品` `中信銀行`"`共贏利率結構`/ `共贏智信利率結構`"`人` `民幣理財產品` `中信銀行`"`共贏智信匯率` `掛鈎`"`人民幣理財產品`
`買、賣之公司`		`昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司`

135

`備` `註`		`註`1 `註`1
`應` `收` ( `付` ) `票` `據` `、` `帳` `款`	`佔總應收` (`付`)`票據及` `帳款之比率`	20.60% 9.68%
	`餘` `額`	`應收帳款`USD 5,090 `應收帳款`USD 2,392
`交` `易` `條` `件` `與` `一` `般` `交` `易` `不` `同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`授信期間`	`－` `－`
	`單` `價`	`－` `－`
`交` `易` `情` `形`	`授` `信` `期` `間`	`依雙方約定之條件辦理` `依雙方約定之條件辦理`
	`佔總進`(`銷`) `貨之比率`	21.11% 9.37%
	`金` `額`	USD 14,629 USD6,476
	`進`( `銷`) `貨`	`銷貨` `銷貨`
`關` `係`		`最終母公司之子公司` `最終母公司`
`交` `易` `對` `象` `名` `稱`		PT.LUHAI `本公司`
`進`( `銷`) `貨` `公` `司`		`廈暉公司` `廈暉公司`

136

`提` `列` `備` `抵`	`損` `失` `金` `額`	`－`
`應收關係人款項`	`期後收回金額`	USD 4,370
`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`	`處` `理` `方` `式`	`－`
	`金` `額`	`－`
`週` `轉` `率`		`－`
`應` `收` `關` `係` `人` `款` `項` `餘` `額`	`餘` `額` ( `註` 1 )	USD 5,090
	`項` `目`	`應收帳款－關係人`
`關` `係`		`最終母公司之子公司`
`交` `易` `對` `象` `名` `稱`		PT.LUHAI
`帳列應收款項之公司`		`廈暉公司`

137

`附表七`

六暉控股股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		`民國`109`年`	1`月`1`日`	`至`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`至`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`至`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`至`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`
`編` `號` (`註`1 )	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交易往來對象`	`與交易人` `之` `關` `係` ( `註` 2 )	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交易條件`	`佔合併總營` `收之比率`
0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4	`六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉實業公司` `六暉實業公司` PT.LUHAI PT.LUHAI `廈暉公司` `廈暉公司` `廈暉公司` `廈暉公司` `廈暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司`	PT.LUHAI PT.LUHAI `廈暉公司` `廈暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `廈暉公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` PT.LUHAI `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `六暉控股公司` PT.LUHAI `廈暉公司` `廈暉公司` `廈暉公司`	1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 2 2 3 3 3 2 3 3 3 3	`銷貨收入` `其他收入` `銷貨收入` `其他收入` `銷貨收入` `其他收入` `勞務收入` `租賃收入` `銷貨收入` `銷貨收入` `銷貨收入` `其他收入` `銷貨收入` `銷貨收入` `加工收入` `銷貨收入` `銷貨收入` `銷貨收入` `加工收入` `利息收入`	9,198 600 7,645 11,478 1,781 3,372 51 2,597 132 3,121 191,687 32 431,926 40,053 1,864 37,025 2,226 34,495 4,743 2,634	`註`3 `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	0.35% 0.02% 0.29% 0.44% 0.07% 0.13% - 0.10% 0.01% 0.12% 7.37% - 16.60% 1.54% 0.07% 1.42% 0.09% 1.33% 0.18% 0.10%

`【接次頁】`

138

`【承前頁】`

`附表七`

`六暉控股股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

民國 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		`民國`	109`年`12	`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	`月`31`日` `單位：新台幣仟元`
`編` `號` (`註`1 )	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交易往來對象`	`與交易人` `之` `關` `係` ( `註` 2 )	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交易條件`	`佔合併總資` `產之比率`
0 0 0 0 0 1 2 3 3 3 4 4 4 4	`六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `六暉實業公司` PT.LUHAI `廈暉公司` `廈暉公司` `廈暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司`	PT.LUHAI `廈暉公司` `廈暉公司` `昆山六暉公司` `昆山六暉公司` `六暉控股公司` `廈暉公司` `六暉控股公司` PT.LUHAI `昆山六暉公司` `六暉控股公司` `六暉控股公司` `廈暉公司` `廈暉公司`	1 1 1 1 1 2 3 2 3 3 2 2 3 3	`應收帳款` `應收帳款` `其他應收款` `應收帳款` `其他應收款` `其他應收款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `預付設備款` `應收帳款` `其他應收款`	782 3,079 1,057 157 411 682 1,946 68,119 144,975 20,275 7,951 262 34,814 95,919	`註`3 `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	0.02% 0.07% 0.02% - 0.01% 0.01% 0.04% 1.44% 3.07% 0.43% 0.17% 0.01% 0.74% 2.03%

註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2: 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可 :
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

註 3: 交易價格係依照相關市場價格，由雙方議定之。收款條件為 90 天。

註 4: 編製合併財務報告時業已沖銷。

139

`備` `註`		`註`8 `註`8 `註`8 `註`8 `註`7`、`8 `註`8`、`9 `註`8`、`9
`本期認列之投`	`資` ( `損` ) `益`	99,909 74,934 369,721 10,464 272 66,204 `註`10
`被投資公司本`	`期` ( `損` ) `益`	99,909 74,934 369,721 10,464 272 78,327 78,327
`期` `末` `持` `有`	`帳` `面` `金` `額`	1,169,988 878,699 717,723 120,500 `－` 345,256 60,954
	`比` `率` %	100% 100% 100% 100% `－` 85% 15%
	`股數`( `仟股`)	8,857 6,643 6,500 3,000 `－` 6,800 1,200
`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`去` `年` `年` `底`	252,247 (USD 8,857) 189,193 (USD 6,643) 185,120 (USD 6,500) 30,000 `－` 193,664 (USD 6,800) 34,176 (USD 1,200)
	`本` `期` `期` `末`	252,247 (USD 8,857) 189,193 (USD 6,643) 185,120 (USD 6,500) 30,000 `－` 193,664 (USD 6,800) 34,176 (USD 1,200)
`主` `要` `營` `業` `項` `目`		`投資業務` `投資業務` `投資業務` `租賃業務及各種氣門嘴及其零配件之銷售` `買賣業務` `各種氣門嘴及其零配件之生產及銷售` `各種氣門嘴及其零配件之生產及銷售`
`所` `在`	`地` `區`	`註`1 `註`2 `註`3 `註`4 `註`5 `註`6 `註`6
`被` `投` `資` `公`	`司` `名` `稱`	LU HAI BVI ALLPRO YUANHUI `六暉實業公司` `六暉貝里斯` PT.LUHAI PT.LUHAI
`投` `資` `公`	`司` `名` `稱`	`本公司` `六暉實業公司`

140

`截至本期` `止已匯回`	`投資收益`	`不適用`	`不適用`		`不適用`	`本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額` `不適用` `不適用` `不適用` `註`1`：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。` `註`2`：係經母公司簽證會計師查核之財務報表認列。` `註`3`：上表相關數字涉及外幣者，分別以各報導期間結束日之匯率及當期平均之匯率換算為新台幣。` `註`4`：於民國`96`年辦理盈餘轉增資`USD1,744`仟元。` `註`5`：與本期認列投資損益之差異數係未實現銷貨毛利。`	`本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額` `不適用` `不適用` `不適用` `註`1`：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。` `註`2`：係經母公司簽證會計師查核之財務報表認列。` `註`3`：上表相關數字涉及外幣者，分別以各報導期間結束日之匯率及當期平均之匯率換算為新台幣。` `註`4`：於民國`96`年辦理盈餘轉增資`USD1,744`仟元。` `註`5`：與本期認列投資損益之差異數係未實現銷貨毛利。`
`期末投資` `帳面價值`		2,053,323	USD 72,097	713,737	USD 25,061
`本期認列` `投資損益`	( `註` 2 )	194,865	USD 6,600	370,952	USD 12,564
`本公司直接` `或間接投資`	`之持股比例`	100%			100%
`被投資公司本` `期` `損` `益`	( `註` 5 )	196,164	USD 6,644	369,948	USD 12,530
						`依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額`	`不適用`
`本期期末自` `台灣匯出累`	`積投資金額`	`不適用`			`不適用`
`本` `期` `匯` `出` `或` `收` `回` `投` `資` `金` `額`	`收` `回`	`－`			`－`
	`匯` `出`	`－`			`－`
`本期期初自` `台灣匯出累`	`積投資金額`	`不適用`			`不適用`
						`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額`	`不適用`
`投資方式`		`註`1			`註`1
`實收資本額`		441,440	USD 15,500	234,789	USD 8,244 (`註`4)
`主` `要` `營` `業` `項` `目`		`各種氣門嘴及其零配件之生產及銷售`			`各種氣門嘴及其零配件之生產及銷售`
						`本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額`	`不適用`
`大陸被投資公司名稱`		`廈暉公司`			`昆山六暉公司`

141

`六暉控股股份有限公司及子公司主要股東資訊民國` 109 `年` 12 `月` 31 `日`

`附表十`

`附表十`
`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股`	`份`
	`持` `有` `股` `數` ( `股` )	`持` `股` `比` `例`
DAY LIGHT BUSINESS CO., LTD.	9,706,320	10.74%
GET JOINT BUSINESS CORPORATION	9,706,320	10.74%

註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

142

六暉控股股份有限公司及子公司
部門資訊
民國109年及108年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
109年度 六暉控股公司
廈暉公司
昆山六暉公司
PT.LUHAI
其他
收入
來自外部客戶收入
$ 277,035
$ 1,376,128
$ 291,313
$ 678,372
$ -
$ (20,591)
$ 2,602,257
部門間收入
18,624
665,530
78,489
3,253
2,648
(768,544)
-
合計
$ 295,659
$ 2,041,658
$ 369,802
$ 681,625
$ 2,648
$ (789,135)
$ 2,602,257
利息收入
$ 166
$ 3,745
$ 5,355
$ 1,564
$ 663
$ (2,634)
$ 8,859
利息費用
$ 6,050
$ 4,536
$ 872
$ 82
$ -
$ (2,795)
$ 8,745
折舊及攤銷
$ 2,926
$ 77,282
$ 27,099
$ 18,095
$ 1,213
$ (2,486)
$ 124,129
不動產、廠房及設備減損損失
$ -
$ 5,803
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,803
部門損益
$ (25,055)
$ 262,229
$ 493,435
$ 100,863
$ (1,683)
$ -
$ 829,789
稅前淨利
$ 829,789
資產合計
$ 4,725,135
調整及沖銷
合計

143

附表十一
六暉控股股份有限公司及子公司
部門資訊
民國109年及108年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
108年度 六暉控股公司
廈暉公司
昆山六暉公司
PT.LUHAI
其他
收入
來自外部客戶收入
$ 108,956
$ 1,330,162
$ 415,436
$ 642,262
$ 248,395
$ (28,322)
$ 2,716,889
部門間收入
8,891
661,265
156,574
711
15,100
(842,541)
-
合計
$ 117,847
$ 1,991,427
$ 572,010
$ 642,973
$ 263,495
$ (870,863)
$ 2,716,889
利息收入
$ 555
$ 10,185
$ 1,403
$ 704
$ 2,059
$ -
$ 14,906
利息費用
$ 8,669
$ 3,915
$ 47
$ 509
$ -
$ (146)
$ 12,994
折舊及攤銷
$ 2,111
$ 69,828
$ 23,369
$ 18,113
$ 1,853
$ (2,170)
$ 113,104
不動產、廠房及設備減損損失
$ -
$ 5,288
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,288
部門損益
$ (13,578)
$ 251,392
$ 9,178
$ 68,194
$ 30,652
$ -
$ 345,838
稅前淨利
$ 345,838
資產合計
$ 4,146,656
調整及沖銷
合計

144

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位：新台幣仟元

務狀況			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	2019年度	2020年度	差異
			金額	%
流動資產	2,732,532	2,765,828	33,296	1.22%
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,558	1,267	(291)	(18.68%)
不動產、廠房及設備	1,148,538	1,631,999	483,461	42.09%
使用權資產	197,862	198,398	536	0.27%
無形資產	6,956	13,737	6,781	97.48%
其他資產	59,210	113,906	54,696	92.38%
資產總額	4,146,656	4,725,135	578,479	13.95%
流動負債	1,345,967	915,111	(430,856)	(32.01%)
非流動負債	499,994	1,090,601	590,607	118.12%
負債總額	1,845,961	2,005,712	159,751	8.65%
歸屬於母公司業主之權益	2,300,695	2,719,423	418,728	18.20%
股本	860,632	903,664	43,032	5.00%
資本公積	443,701	443,701	-	0.00%
保留盈餘	1,365,892	1,728,280	362,388	26.53%
其他權益	(369,530)	(356,222)	13,308	(3.60%)
庫藏股票	-	-	-	-
非控制權益	-	-	-	-
權益總額	2,300,695	2,719,423	418,728	18.20%
重大變動項目說明：（增減變動比率逾20%，且其變動金額達一仟萬元者） 1.不動產、廠房及設備增加，主係廈門籌建新廠，未完工程增加。 2.其他資產增加，主係預付自動化設備款項增加及昆山六暉預付使用權資產價款與繳交開竣工、達產履約保證金。 3.流動負債減少，主係配合花橋政府進行政策性搬遷，於本期交付不可搬遷物，搬遷收入扣除二次搬遷補償款(認列於長期遞延收入)及搬遷支出，認列搬遷補償淨利益，致流動負債減少。 4.非流動負債增加，主係廈門籌建新廠，相關資本支出以借款因應。 5.保留盈餘增加，主係認列搬遷補償淨利益，獲利增加。

145

二、財務績效

一 ( )最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

單位：新台幣仟元

年度項目	2019年度	2020年度	增（減）金額	變動比例（%）
營業收入	2,716,889	2,602,257	(114,632)	(4.22%)
營業毛利	615,058	626,635	11,577	1.88%
營業損益	312,635	328,035	15,400	4.93%
營業外收入及支出	33,203	501,754	468,551	1,411.17%
稅前淨利	345,838	829,789	483,951	139.94%
繼續營業單位本期淨利	241,910	594,759	352,849	145.86%
停業單位損失	-	-	-	-
本期淨利	241,910	594,759	352,849	145.86%
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(86,854)	13,308	100,162	(115.32%)
本期綜合損益總額	155,056	608,067	453,011	292.16%
淨利歸屬於母公司業主	241,910	594,759	352,849	145.86%
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	155,056	608,067	453,011	292.16%
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-
重大變動項目說明：（增減變動比率逾20%者，且其變動金額達一仟萬元者） 1. 營業外收入及支出增加，主係完成政策性搬遷，認列搬遷補償淨利益，以及補助款挹注，致營業外收入增加。 2. 稅前淨利、繼續營業單位本期淨利、本期淨利及淨利歸屬於母公司業主增加，詳說明1.。 3. 本期其他綜合損益(稅後淨額)增加，主係因2020年人民幣及新台幣兌美金升值，致國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加。 4. 淨利歸屬於母公司業主及綜合損益總額歸屬於母公司業主增加，詳說明1.及說明3.。

重大變動項目說明：（增減變動比率逾 20%者，且其變動金額達一仟萬元者）

營業外收入及支出增加，主係完成政策性搬遷，認列搬遷補償淨利益，以及補助款挹注，致營業外收入增加。
稅前淨利、繼續營業單位本期淨利、本期淨利及淨利歸屬於母公司業主增加，詳說明 1.。
本期其他綜合損益(稅後淨額)增加，主係因 2020 年人民幣及新台幣兌美金升值，致國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加。
淨利歸屬於母公司業主及綜合損益總額歸屬於母公司業主增加，詳說明 1.及說明 3.。

(二)預期銷售數量及其依據

本公司所屬轉投資公司係依據市場需求、客戶端銷售及供給評估，制定合理可達成之銷售數量。相關市場研究分析及產業之現況與發展，請參閱營運概況說明。 (三)對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃

本集團之產品應用端之市場需求仍處於成長期，本公司之所屬轉投資公司將隨時注意市場需求的變動情事，使公司業績提升，且本公司將持續深化各子公司營運及成本控管，以提昇集團獲利能力。

146

三、現金流量

一 ( )最近年度現金流量變動情形分析

單位：%

				單位：%
項目	2020年度	2019年度	增減金額	增減比例
營業活動之淨現金流入	263,530	283,441	(19,911)	(7.02%)
投資活動之淨現金流入(出)	(730,710)	121,249	(851,959)	(702.65%)
籌資活動之淨現金流入(出)	125,040	(61,778)	186,818	(302.40%)
資料來源：經會計師查核簽證之財務報表本年度現金流量變動情形分析： 1.營業活動之淨現金流入減少：主係2020年第4季業績成長收款減少，致營業活動產生現金流入減少。 2.投資活動之現金流出增加：主係收到搬遷補償款20%尾款、支付廈門新廠工程款及理財商品投資增加，致投資活動現金流出增加。 3.籌資活動之淨現金流入增加：主係增加借款支付工程支出，致籌資活動現金流入增加。

(二)流動性不足之改善計劃

本集團業務處於成長獲利階段，並適時動撥銀行借款，尚無資金流動性不足之情況。

(三)未來一年現金流動性分析

)未來一年現金流動性分析	)未來一年現金流動性分析	)未來一年現金流動性分析	)未來一年現金流動性分析
				單位：新台幣仟元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出	預計全年現金剩餘(不足)數額	預計全年現金剩餘 (不足)之補救措施
				投資計劃	理財計劃
789,600	362,007	(237,796)	913,811	-	-
未來一年度現金流量變動情形分析： 1.營業活動：2021年度預計產生現金流入，主係稅後產生淨利。 2.預計全年現金流出(投資及籌資活動)：本公司2021年度投資活動預計產生現金流出，主係投入新廠區及設備資本支出，本公司2021 年度籌資活動預計產生現金流入，主係增加融資借款及配發現金股利，預計投資及籌資活動產生現金流出。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本集團重要資本支出項目主要為廠房、生產設備、檢測設備購置支出，主係為提高自動化的投入及因應市場策略規劃而持續增購機械設備，2020 年度投入資本支出約 667,836 仟元，佔營收比例 25.66%，對公司財務業務尚無不利影響。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫一 ( )本公司轉投資政策

本公司轉投資政策以本業為核心考量，強化上、下游垂直整合為發展方向。相關投資計畫經各項分析、衡量對集團所帶來的效益，並遵循經董事會或股東會決通通過之內部控制制度「投資循環」及本公司「取得或處分資產管理辦法」。

147

(二)最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來投資計畫

單位:新台幣仟元

被投資公司	直(間)持	最近年度認列投資損益	獲利或	改善計劃	未來一年投資計劃
	股比例		虧損原因
LU HAI (BVI) INDUSTRIAL CORP.	100%	99,909	主係認列廈門廈暉獲利	無	無
ALLPRO INTERNATIONAL CORP.	100%	74,934		無	無
YUANHUI INTERNATIONAL CO., LTD.	100%	369,721	主係認列昆山六暉獲利	無	無
六暉實業股份有限公司	100%	10,464	營運狀況良好	無	無
六暉貝里斯	100%	272	註	無	無
PT. LUHAI INDUSTRIAL	100%	66,204	營運狀況良好	無	無
廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司	100%	194,865	營運狀況良好	無	無
六暉橡膠金屬工業 (昆山)有限公司	100%	370,952	營運狀況良好，主係認列搬遷淨利益	無	擴建新廠

註：配合集團經營發展規劃已無營運活動，於 2020 年 8 月 7 日經董事會通過結束營運及辦理註銷登記，並於 2020 年 10 月 28 日完成註銷登記程序。

六、風險事項分析評估

一 ( )利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1.利率變動

率變動
	單位：新台幣仟元
	2019年度		2020年度
	金額	占銷售淨額比重	金額	占銷售淨額比重
利息收入	14,906	0.55%	8,859	0.34%
利息支出	12,994	0.48%	8,745	0.34%

本集團最近兩年度利息收入與利息支出占當年度銷售淨額比重甚低，分別為 0.34%與 0.55%及 0.34%與 0.48%，對損益之影響尚屬可控範圍。公司因應利率變動之具體措施：

本集團之資金規劃以保守穩健為原則，資金配置上首重安全之管理，資金投資以短期存款為主，利息收入比重不高。本集團財務體質健全，為因應業務規模擴大所需之營運資金而承作借款，利息費用比重亦不高。本公司及各子公司將視各種資金來源的額度及成本綜合考量，以籌措所需資金，未來仍將密切注意全球經濟發展情勢，適時採取避險工具以規避利率上漲之風險。

148

2.匯率變動影響

率變動影響	率變動影響	率變動影響
單位：新台幣仟元
年度項目	2019年度	2020年度
兌換利益(損失)	26,263	(5,318)
占營業收入比例（%）	0.97	(0.20%)

本集團最近二年度兌換利益(損失)分別為(5,318)仟元及 26,263 仟元，惟其占營業收入淨額比重僅(0.20%)及 0.97%，並不重大。本集團收款幣別主要以美金及人民幣為主，購料款支付主要亦以美金及人民幣為主，藉由其互抵產生自然避險效果，以降低兌換需求，應可將匯率波動影響降至最低。

公司因應匯率變動之具體措施：

財務人員隨時蒐集即時匯市資訊，依據對未來匯率之走勢判斷，維持適當之外匯淨部位並提供予業務做為報價時之參考依據。
依匯率變化情形調整外幣存款部位，若有必要時，將考量承作避險目的之預購或預售遠期外匯合約與舉借外債等方式，降低匯率風險。
採用外匯收支自動避險法，以外銷及外購產生之外幣收付抵銷來減少外幣淨資產部位。
依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」法令訂定「取得或處分資產管理辦法」，作為從事衍生性商品交易事項之依據，使日常營運之匯兌損失限縮在可控制的範圍。

3.通貨膨脹影響

本集團於規劃年度營運計劃時已將通貨膨脹之風險予以考量，本集團過去之損益尚未因通貨膨脹而產生重大影響，若因通貨膨脹導致進貨成本提高，本集團亦會隨時掌握上游商品的價格變化情形，適時反映在成本及報價中，以減少因成本變動而對公司造成的損益影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
1.本集團基於穩健原則及務實之經營理念，除專注於本集團事業之領域外，並未從事高風險、高槓桿投資。
2.本公司最近二年度及至年報刊印日止，除對直接與間接持股百分之百子公司間有資金貸與及背書保證外，並未對他人從事資金貸與及背書保證。此外，本集團已訂定「資金貸與他人作業辦法」、「背書保證作業辦法」，相關作業皆考慮風險狀況及相關規定後謹慎執行。
3.本公司所屬重要子公司所持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率風險，但因不符合避險會計之要件，故認定為公平價值變動列入損益之金融資產及負債。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1.未來研發計畫
製程改善：提高自動化程度及降低生產成本。
新技術開發：持續聚焦氣門嘴專業領域研發，取得新型專利。

149

本集團目前研發之重點為持續開發專用自動化設備，提升設備生產效率及產品品質，加速導入並量產已完成之研發成果，完成生產工藝轉型，擴大整體效益。

2.預計投入研發費用

本集團對於研發費用金額投入已依新產品及製程開發進度逐步編列，2019年度及2020年度研發費用分別為29,410仟元與26,063仟元，公司維持穩定研發費用支出，藉以支持未來研發計劃，增加本集團市場競爭力。本集團編列2021年度研發費用為 37,515仟元。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司註冊地為開曼群島，無實質經濟活動，主要營運地為中國大陸及印尼與台灣，本公司及子公司隨時注意所在國家地區重要政策及法律變動之訊息，並透過各項管道及早做好預防準備工作，故國內外重要政策及法律變動對本公司財務業務尚不致產生重大影響。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司及子公司所從事之氣門嘴產業為百年工業，工商社會中堪稱必需品工業，本集團隨時注意所處行業相關技術及膠料與銅材市場價格變化並掌握市場趨勢，目前尚未發生可能有科技改變及產業變化對公司財務業務有重大影響之情事。因應措施：

1.了解產業趨勢，持續投入研發及申請專利，提高自動化程度。
2.了解客戶需求，產品線齊全，提供一站式服務，提高附加價值。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司自成立以來，企業形象良好，遵守相關法令規定，積極推動各項品質認證，同時保持和諧之勞資與地方關係，以持續維持優良企業形象，近年來並無任何影響企業形象之情事。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

截至年報刊印日止，本公司並無任何購併他公司之計畫，未來若有購併之計畫時，亦將審慎評估並考量合併綜效，以確保股東之權益。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

本公司為滿足未來市場及集團策略規劃，於2018年度則令子公司廈門廈暉取得新土地，現已進行廠房興建中，擬擴充金屬加工產能，爭取市場機會並達到集團資源布局之綜效。擴充廠房之資金係以自有資金支應，其可能產生之風險尚屬有限。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
1.進貨集中所面臨之風險及因應措施

本集團進貨對象分散，供貨廠商遍及國內外，整體進貨並無單一供應商之情形。最近三年度之第一大供應商之進貨金額佔總進貨金額比重分別為 27.35%、31.75%及 27.41%，主係第二大供應廠商因限制工時法令影響，供貨量減少，致使第一大供應商 2019 年進貨比重增加。本集團將持續擴大自身銅材回收再利用量，分散對單一供應商的採購比重，同時可分散銅價波動之影響，亦降低對經營績效之影響。

2.銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本集團銷售客戶區域遍及歐洲、非洲、美洲及亞洲等地，最近三年度之前十大

150

銷貨客戶之總銷售額占年度營收淨額比例分別為55.97%、53.76%及54.93%，第一大銷貨客戶之總銷售額占年度營收淨額比例分別為13.16%、13.53%及14.84%，並無對單一客戶銷售比重逾30%，客戶皆與六暉集團交易往來多年，產品品質深獲客戶肯定與信賴，雙方維持長久穩定之銷貨關係，故無銷貨集中之風險。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

截至年報刊印日止，本公司董事及持股百分之十之大股東，並未發生股權大量移轉之情事；本公司於2018年6月25日股東常會進行董監全面改選，將原13席董事降為11 席，其中2席婉拒就任，使目前維持9席董事，大股東持股穩定，且重要經理人無異動，經營階層穩定。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

截至年報刊印日止，本公司無經營權改變之情事。

(十二)訴訟或非訟事件

應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。

(十三)其他重要風險及因應措施：

本集團資訊系統主要機房位於彰化，營運主機採用 IBM System X3650，備份採用 Synology RS810+，每年進行備份還原演練。針對網路安全部分，集團內部均建置防火牆，集團內採用 ESET NOD32 防毒軟體、強制每日更新病毒碼；而在各式資訊風險，如裝置管理、硬體防護、上網及行動安全等，均有規劃管理措施，以改善並提升網路、資訊系統安全防護能力及資訊治理水準，故本公司資安風險尚能允當控管。

七、其他重要事項：無。

151

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( )關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖：

==> picture [434 x 237] intentionally omitted <==

註：子公司 PT. LUHAI 於 2015 年度辦理現金增資美金 2,000 仟元，全數由本公司直接投資，故本公司自 2015 年 4 月 1 日起對其直接投資比例由 80%上升為 85%。

2.各關係企業基本資料：

		2020 年12 月31 日單位：新台幣仟元及外幣仟元	2020 年12 月31 日單位：新台幣仟元及外幣仟元	2020 年12 月31 日單位：新台幣仟元及外幣仟元
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
LU HAI(BVI) INDUSTRIAL CORP.	1996/11/05	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams CayⅡ, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.	252,247 (USD8,857)	投資控股
ALLPRO INTERNATIONAL CORP.	2000/07/10	Corner Hutson & Eyre Street, Blake Building, Suite 302,Belize City,Belize.	189,193 (USD6,643)	投資控股
YUANHUI INTERNATIONAL CO.,LTD.	2003/01/31	Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene Mauritius.	185,120 (USD6,500)	投資控股
廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司	1990/05/09	中國福建省厦門市集美區杏林新源路41 號	441,440 (USD15,500)	生產製造與銷售氣門嘴
六暉橡膠金屬工業 (昆山)有限公司	1997/05/23	中國江蘇省昆山市花橋鎮逢星路586 號	234,789 (USD8,244)	生產製造與銷售氣門嘴
六暉實業股份有限公司	1983/05/13	彰化縣田中鎮田中工業區新工五路64 號	30,000	租賃及買賣業務

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	PT. LUHAI INDUSTRIAL	2011/11/08	d\a. Jl. Raya Cikande Rangkasbitung Km. 4.5. Desa Junti. Jawilan. Serang, Indonesia	227,840 (USD8,000)	生產製造與銷售氣門嘴

註：依財務報導結束日之匯率 USD1=NTD28.480 換算。

3.推定為有控制與從屬關係其相同股東資料：無。

4.各關係企業董事、監察人與總經理資料：

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比率%
LU HAI(BVI) INDUSTRIAL CORP.	董事	吳金樹	-	-
ALLPRO INTERNATIONAL CORP.	董事	吳金樹	-	-
YUANHUI INTERNATIONAL CO.,LTD.	董事	吳金樹	-	-
廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司	董事長	許廉凱	-	-
	董事	許秀華
	董事	許雅婷
	董事	許懷云
	董事	許瀚元
	監察人	吳金樹
六暉橡膠金屬工業(昆山)有限公司	董事長	許廉凱	-	-
	董事	吳金樹
	董事	許秀華
	董事	許雅婷
	董事	許懷云
	監察人	許瀚元
六暉實業股份有限公司	董事長	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：許廉凱	-	-
	董事	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：許秀華
	董事	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：許雅婷
	董事	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：許懷云
	董事	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：許瀚元

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	監察人	英屬開曼群島商六暉控股股份有限公司代表人：吳金樹
PT. LUHAI INDUSTRIAL	董事長	許秀華	-	-
	董事	邱忠烈
	董事	邱靖惠
	監察人	許廉凱
	監察人	吳金樹
	監察人	許雅婷
	監察人	許懷云
	監察人	許瀚元

5.各關係企業營運概況

2020 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總值	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元) (稅後)
LU HAI(BVI) INDUSTRIAL CORP.	252,247	1,181,142	11,029	1,170,113	-	(67)	99,909	11.28
ALLPRO INTERNATIONAL CORP.	189,193	887,066	8,273	878,793	-	(68)	74,934	11.28
MEGA POWER CO., LTD.		註1			-	(33)	272	註1
YUANHUI INTERNATIONAL CO.,LTD.	185,120	717,775	-	717,775	-	(235)	369,721	56.88
廈門廈暉橡膠金屬工業有限公司	441,440	3,201,593	1,134,350	2,067,243	2,041,658	252,487	196,164	-
六暉橡膠金屬工業 (昆山)有限公司	234,789	1,103,235	387,502	715,733	369,802	1,602	369,948	-
六暉實業股份有限公司	30,000	121,170	784	120,386	2,648	706	10,464	3.49
PT. LUHAI INDUSTRIAL	227,840	593,217	186,418	406,799	681,625	99,950	78,327	9.79

註：依財務報導結束日之匯率(USD1=NTD28.480、USD1=RMB6.5392、USD1=IDR14,163)或當

期平均匯率(USD1=NTD29.525、USD1=RMB6.8978、USD1=IDR14,581)換算。

註1：配合集團經營發展規劃已無營運活動，於2020年8月7日經董事會通過結束營運及辦理註銷登記，並於2020年10月28日完成註銷登記程序。
(二)關係企業合併財務報表：外國公司得免依編製準則第五章規定編製關係企業合併財務報表，本公司合併財務報表請參閱第 79 頁至第 144 頁。
(三)關係企業合併報表聲明書：外國公司得免編製。
(四)關係報告書：不適用。

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二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券之執行情形：無。三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明：無。

六、與我國股東權益保障規定重大差異之說明 :

本公司已依證交所公告之「外國發行人註冊地國股東權益保護事項檢查表」內所列之股東權益保護重要事項修改公司章程，惟部份股東權益保護重要事項因在開曼法律規定下並不適用，故未規定於公司章程中，茲說明差異如下(本公司章程係以英文版本為準，下列中文內容僅供參考之用)：

股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
公司資本之形成及變動
1.公司買回自己股份後，以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工，應經最近一次股東會有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意，並應於該次股東會召集事由中列舉並說明下列事項，不得以臨時動議提出： (1)所定轉讓價格、折價比率、計算依據及合理性。 (2)轉讓股數、目的及合理性。 (3)認股員工之資格條件及得認購之股數。 (4)對股東權益影響事項： (a)可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形。 (b)說明低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工對公司造成之財務負擔。 2.歷次股東會通過且已轉讓予員工之股數，累計不得超過公司已發行股份總數之百分之五，且單一認股員工其認購股數累計不得超過公司已發行股份總數之千分之五。	台灣證券交易所外國發行人買回上市有價證券辦法第14 條	1.開曼公司得於符合一定條件下將贖回或買回之股份作為庫藏股(第37條、第 37A條)。 2.公司依第37A 條規定贖回或買回之庫藏股，得於任何時間轉讓予任何人。	1.本公司已將相關規定列於章程第20條。

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
股東會之召集程序及決議方式
1.股東常會每年至少須召集一次；應於每會計年度終了後六個月內召開。股東會由董事會召集之。 2.股東會應於中華民國境內召開之。若於中華民國境外召開股東會，應於董事會決議或股東取得主管機關召集許可後二日內申報證券交易所同意。 3.持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東，得以書面或電子受理方式向公司提出股東常會議案。除議案非股東會所得決議、提案股東持股未達百分之一、議案於公告受理期間外提出、議案超過三百字或提案超過一項者外，董事會應列為議案。股東提案係為敦促公司增進公共利益或善盡社會責任之建議，董事會仍得列入議案。 4.股東繼續一年以上，持有已發行股份總數百分之三以上者，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會。請求提出後十五日內，董事會不為召集之通知時，股東得報經主管機關許可，自行召集。 5.繼續三個月以上持有已發行股份總數過半數股份之股東，得自行召集股東臨時會。股東持股期間及持股數之計算，以停止股票過戶時之持股為準。 6.下列事項，應在股東會召集事由中列舉並說明其主要內容，不得以臨時動議提出；其主要內容得置於證券主管機關或公司指定之網站，並應將其網址載明於通	1.公司法第170條 2.公司法第172 條之1 3.公司法第173 條第1項、第2項、第173條之1 4.公司法第172 條、證券交易法第26條之1`、`第 43條之6	1.依開曼公司法，除豁免公司外，公司每年至少應召開一次股東會(第58 條)。 2.除章程另有規定外，股東會召集通知應於5 日前送達各股東；3名股東即得召集股東會；股東會得由出席股東選擇之人擔任主席 (第61條)。 3.除公司章程另有規定外，一名股東出席即得召開股東會 (第57條)。 4.有關少數股東提案權，開曼公司法無相似規定。 5.有關少數股東請求董事會召集股東臨時會，開曼公司法無相似規定。 6.有關應列舉於股東會召集事由中列舉之事項，開曼公司法無相似規定。	1.按有關少數股東請求董事會召開股東臨時會，由於開曼公司法無相似規定且無開曼群島當地相對應之主管機關，另依臺灣證券交易所《外國企業來臺上市常見問題與說明》(102 年1 月23 日版) 編號36第3點之說明，「外國企業於不牴觸註冊地法令之前提下，應於章程訂定少數股東請求召集股東臨時會之權，至許可召集之主管機關部分，應可刪除。」故本公司章程第 42條規定請求之股東得依據公開發行公司法令自行召集。 2.本公司已將相關規定列於章程第39至43條、第47 條、第49 條。 3. 交易所於 2018.11.30 修訂股東權益檢查表增列以股東得以電子受理方式提案，以及股東提出敦促公司增進公共利益或善盡社會責任之建議案，繼續三個月以上持有過半股

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
知： (1) 選任或解任董事、監察人； (2) 變更章程； (3) 減資； (4) 申請停止公開發行； (5) 公司解散、合併、股份轉換、分割； (6) 締結、變更或終止關於出租全部營業，委託經營或與或他人經常共同經營之契約； (7) 讓與全部或主要部分之營業或財產； (8) 受讓他人全部營業或財產，對公司營運有重大影響者； (9) 私募發行具股權性質之有價證券； (10) 董事從事競業禁止行為之許可； (11) 以發行新股方式，分派股息及紅利之全部或一部分； (12) 將法定盈餘公積及因發行股票溢價或受領贈與所得之資本公積，以發行新股或現金方式，分配與原股東者。			份股東得自行召集股東會，以及特定議案應列入證券主管機關指定網站，並應將網址載明於股東會通知等事項，配合修訂章程第 42條、47條，增訂42條之1。
1.公司召開股東會時，得採行以書面或電子方式行使其表決權；但公司符合中華民國證券主管機關頒布之「公司應採電子投票之適用範圍」者，及股票新掛牌之第一上市公司，應將電子方式列為表決權行使管道之一。 2.公司於中華民國境外召開股東會者，應提供股東得採行以書面或電子方式行使表決權。 3.公司以書面或電子方式行使表決權時，其行使方法應	1.公司法第177 條之1 2.公司法第177 條之2	有關股東會採行書面或電子方式投票，開曼公司法無相似規定。	本公司已將相關規定列於章程第 62 條、第63 條、第69條。

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表決權之股東，視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之修正，視為棄權。 4.股東以書面或電子方式行使表決權者，其意思表示應於股東會開會二日前送達公司，意思表示有重複時，以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思表示者，不在此限。 5.股東以書面或電子方式行使表決權後，欲親自出席股東會者，應於股東會開會二日前，以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表示；逾期撤銷者，以書面或電子方式行使之表決權為準。 6.股東以書面或電子方式行使表決權，並以委託書委託代理人出席股東會者，以委託代理人出席行使之表決權為準。
1.股東得於每次股東會，出具公司印發之委託書，載明授權範圍，委託代理人，出席股東會。 2.除中華民國信託事業或經中華民國證券主管機關核准的股務代理機構外，一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，超過時其超過之表決權，不予計算。 3.一股東以出具一委託書，並以委託一人為限，應於股東會開會五日前送達公司，委託書有重複時，以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者，不在此限。	1.公司法第177條 2.公司法第177條之2	1.依開曼公司法第60 條第1項a款之規定，股東會決議門檻之計算，在公司允許代理人受股東委託出席股東會之情形，應將委託出席之情形計入表決權數。 2.開曼曼公司法無委託書使用之特定規範。公司得採附表 A 之規定，於章程明定股東會委託書使用之相關規定（第22條、附表A 第59條、第60條）。 3.有關代理之表決權	本公司已將相關規定列於章程第第43條、第67(b) 條、第68條、第70 條、第71條。

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
4.委託書送達公司後，股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權者，應於股東會開會二日前，以書面向公司為撤銷委託之通知；逾期撤銷者，以委託代理人出席行使之表決權為準。 5.公司於中華民國境外召開股東會時，應於中華民國境內委託專業股務代理機構，受理股東投票事宜。		的限制，開曼公司法無相似規定。 4.有關委託股務代理機構處理境外投票事宜，開曼公司法無相似規定。
下列涉及股東重大權益之議案，應有代表己發行股份總數三分之二以上股東之出席，以出席股東表決權過半數同意為之。出席股東之股份總數不足前述定額者，得以有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意行之： 1.公司締結、變更或終止關於出租全部營業，委託經營或與他人經常共同經營之契約、讓與全部或主要部分之營業或財產、受讓他人全部營業或財產而對公司營運有重大影響者。 2.變更章程。 3.章程之變更如有損害特別股股東之權利者，另需經特別股股東會之決議。 4.以發行新股方式分派股息及紅利之全部或一部分。 5.解散、合併或分割之決議。 6.股份轉換。	1.公司法第185條 2.公司法第209條 3.公司法第227條 4.公司法第277條 5.公司法第240條第1項 6.公司法第316條 7.證券交易法第43 條之6 8.企業併購法第29 條	1.開曼公司法於第60 條明定特別決議 (Special Resolution)係指(1) 於股東會上如以投票方式進行者，經有權於該股東會行使表決權之股東親自或經由代理人 (如允許委託)於公司股東會(開會通知中記明該提案擬以特別決議通過) 以出席股東表決權至少三分之二之多數決所為之決議。公司章程得視事項之重要性自訂高於開曼公司法規定之特別決議表決成數；或(2)如經章程明定，特別決議亦得經全體有投票權股東以書面方式簽名同意作成。 2.依開曼公司法規定，以下事項以特別決議為之：(1)變更公司名稱(第31 條)；(2)修改章程大綱(第10條)；(3)修改章程(第24 條)；	1.本公司已將相關規定列於章程第 34條、第64條、 65條、65-1條、第66條、第123 條。 2.有關股東會相關議案表決成數規定之說明：本公司章程除依中華民國公司法規定普通決議及重度決議外，如依開曼公司法應以特別決議為之者，尚依開曼公司法第60 條定義的特別決議 (Special Resolution)。此與臺灣證券交易所《外國發行人註冊地國股東權益保護事項檢查表》中所列部分應以重度決議之事項(包括變更章程、解散、合併)等事項有差異。由於此等差異係基於開曼公司法之規定，本

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
		(4)減少資本(第14 條)；(5)非因公司不能清償到期債務，以特別決議自願解散(第116條(c))；(6) 依開曼公司法規定之合併(第233條)。	公司章程中已分別明定前開股東權益保護事項檢查表所定須經重度決議之事項及開曼公司法須經特別決議之法定事項，尚不致對我國股東權益造成重大影響。 3.本公司章程第64 條第1項b款，明定章程變更如有損及特別股股東權利，應經特別股股東會決議。 4.本次配合修訂章程第65條，新增股份轉換之適用。
第一上市公司參與合併後消滅、概括讓與、股份轉換或分割而致終止上市，且存續、受讓、既存或新設之公司為非上市（櫃）公司者，應經該第一上市公司已發行股份總數三分之二以上股東之同意行之。	企業併購法第18 條、第27條、第28 條、第29條、第35 條	開曼公司法並無相似規定。	本公司已將相關規定列於章程第 65條之1。
董事之權限與責任
1.股東會於公司董事任期未屆滿前，改選全體董事者，如未決議董事於任期屆滿始為解任，視為提前解任。 2.前項改選，應有代表已發行股份總數過半數股東之出席。	公司法第199條之 1	開曼公司法無實施監察人制度，無相似規定。	本公司已將相關規定列於章程第 89條b款。
1.公司董事(不含獨立董事)或監察人，在任期中轉讓股份超過選任當時所持有公司股份數額二分之一時，當然解任。 2.公司董事(不含獨立董事)或監察人當選後，於就任前轉	公司法第197條、公司法第227條、證券交易法第14 條之2	開曼公司法並無相似規定。	本公司已將相關規定訂於章程第 109條第3、4項。

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股東權益保護事項	《公司法》或《證券交易法》相關法令	開曼群島公司法令說明	本公司章程規定及說明
讓超過選任當時所持有之公司股份數額二分之一時，或於股東會召開前之停止股票過戶期間內，轉讓持股超過二分之一時，其當選失其效力。
1.公司設置監察人者，由股東會選任之，監察人中至少須有一人在國內有住所。 2.監察人任期不得逾三年。但得連選連任。 3.監察人全體均解任時，董事會應於六十日內召開股東臨時會選任之。 4.監察人應監督公司業務之執行，並得隨時調查公司業務及財務狀況，查核簿冊文件，並得請求董事會或經理人提出報告。 5.監察人對於董事會編造提出股東會之各種表冊，應予查核，並報告意見於股東會。 6.監察人辦理查核事務，得代表公司委任會計師、律師審核之。 7.監察人得列席董事會陳述意見。董事會或董事執行業務有違反法令、章程或股東會決議之行為者，監察人應即通知董事會或董事停止其行為。 8.監察人各得單獨行使監察權。 9.監察人不得兼任公司董事、經理人或其他職員。	公司法第216 至 222條	開曼公司法無實施監察人制度，無相似規定。	股東權益保護事項中係規定發行公司應擇一設置審計委員會或監察人。本公司係擇採審計委員會制度，章程第125條已訂有由全體獨立董事共同組成之審計委員會，其職權與功能與監察人相當，對股東權益之影響應屬有限。

161

六暉控股股份有限公司 LU HAI HOLDING CORP.

董事長許廉凱

==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==

	第三屆第八次 2020.5.8	1.公司經理人調薪(追認)案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
	第三屆第九次 2020.8.7	1.本公司2019年度董事個別酬勞分配案。 2.本公司2019年度經理人酬勞分配案。 3.本公司經理人獎勵金發放案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：第2案因許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第3案因許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘議案經全體出席董事同意通過。
	第三屆第十次 2020.11.6	1.本公司經理人薪資異動(追認)案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：因許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘7 位董事有6 票同意，本案通過。
	第三屆第十一次 2021.1.27	1.本公司2020年度經理人年終獎金發放案。 2.本公司2020年度經理人年度績效獎金分配案。 3.本公司經理人薪資異動(追認)案。 4.廈門廈暉建廠獎金發放案。 5.昆山六暉動遷案獎金發放。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：第1、2案因許廉凱、許瀚元、許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第3、4 案因許雅婷董事基於利益迴避原則不參與表決，第5案因吳金樹董事基於利益迴避原則不參與表決，其餘經出席董事同意通過。
	第三屆第十二次 2021.3.12	1.本公司2020年度董事酬勞及員工酬勞分派案。
		薪資報酬委員會決議結果：全體出席委員同意通過。公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

AI assistant

LU HAI — Annual Report 2021

51977_rns_2021-07-19_7774f048-917f-4ad8-946c-1dee61fb025e.pdf

六暉控股股份有限公司

LU HAI HOLDING CORP.

2020 年度年報

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式： 無。

七、中華民國境內訴訟及非訟代理人

八、董事會名單

目 錄

捌、特別記載事項

壹、致股東報告書

財務表現

預算執行情形

財務收支及獲利能力分析

研發情形

2021 年度營運計畫

（二）預期銷售數量及其依據

貳、公司簡介

一、公司及集團簡介

一 ( )設立日期及集團簡介：

(二)集團架構

二、公司沿革：

參、公司治理報告

(二)主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

一 ( )董事及監察人資料

1.董事及監察人資料：

2.法人股東之主要股東：不適用。

4.董事或監察人所具專業知識及獨立性情形

(二)總經理、副總經理、協理及各部門及分支機構主管

(三)董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施。

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 一 ( )2020 年度支付一般董事及獨立董事之酬金

酬金級距表

酬金級距表

四、公司治理運作情形：

一 ( )董事會運作情形資訊

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

2020年董事進修情形

1.薪資報酬委員會的組成

2.薪資報酬委員會的職責

3.薪資報酬委員會運作情形

(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

六 暉 控 股 股 份 有 限 公 司

內部控制制度聲明書

日期：一一○年三月十二日

1.2020 年度股東會重要決議：

2.2020 年度董事會重要決議：

五、會計師公費資訊

一 ( )會計師公費資訊級距表

六、更換會計師資訊： 無。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形：

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持 股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份 一 ( )股本來源

1.股票形成經過：

2.股份種類：

(二)股東結構

(三)股數分散情形

1.普通股

(四)主要股東名單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料K

(六)公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策：

2.本年度擬議股利分配之情形：

伍、營運概況

一、業務內容 一 ( )業務範圍

1.所營業務之主要內容

2.營業比重

3.公司目前之商品(服務)項目

4.計畫開發之新產品及服務

(二)產業概況

1.產業之現況與發展：

A.自行車產業

台灣電動自行車出口量

近十年台灣自行車產值與平均單價走勢

LU HAI Annual Report 2021

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

目錄

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金一 ( )2020 年度支付一般董事及獨立董事之酬金

`六暉控股股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

`日期：一一○年三月十二日`

六、更換會計師資訊：無。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

一、資本及股份一 ( )股本來源

一、業務內容一 ( )業務範圍

二、市場及產銷概況：

一 - ( )財務分析國際財務報導準則

`六暉控股股份有限公司及子公司`

`（金額除特別註明者外，均以新台幣仟元為單位）`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

5. IFRS 2018-2020 `之年度改善`

`四、重大會計政策之彙總說明`

1. `合併財務報告編製原則`

(2) `金融資產減損`

(3) `金融資產之除列`

`(八)存貨`

`(九)不動產、廠房及設備`

`(十二)非金融資產減損`

`(十三)負債準備`

`(十四)員工福利`

1. `短期員工福利`

2. `退職後福利`

(1) `確定提撥計畫`

(2) `確定福利計畫`

3. `員工酬勞及董事酬勞`

`(十五)股本`

1. `商品銷貨收入`

`(十八)政府補助`

`(十九)借款成本`