LU HAI — AGM Information 2019

May 31, 2019

LU HAI HOLDING CORP. 六暉控股股份有限公司 2019 年股東常會議事錄

時 間：西元 2019 年 5 月 29 日（星期三）上午十時

• 地 點：彰化縣田中鎮新工五路 64 號一樓會議室

出席股東：本公司已發行股份總數 81,964,967 股，出席股東及股東代理人所代表之股數共 計 66,803,857 股（含以電子方式出席行使表決權 6,717,649 股），佔已發行股份

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總數 81.50% ，已達法定出席股數。

主  席：許廉凱董事長記  錄：蕭珮穎

出席董事：許廉凱、吳金樹、許懷云 ( 以上為董事 ) 、顏美英、張宏源、胡大湘 ( 以上為獨立 董事 )

• 列 席：國富浩華聯合會計師事務所 林明壽會計師

一、宣佈開會：出席股東代表股份總數已達法定股數，主席宣佈開會。

。 二、主席致詞： ( 略 )

• 三、報告事項

• 一

• ( )2018 年度營業報告，報請 公鑒。 ( 請參閱附件一 )

• ( 二 ) 審計委員會審查 2018 年度決算表冊報告，報請 公鑒。 ( 請參閱附件二 )

• ( 三 )2018 年度董事酬勞及員工酬勞報告，報請 公鑒。

• 說 明： 1. 擬按本公司章程規定發放董事酬勞新台幣 3,223,656 元及員工酬勞新台 幣 3,223,656 元。

  1. 員工酬勞全數以現金發放。

  2. 本案業經 2019 年 3 月 13 日薪資報酬委員會暨董事會決議通過。

• ( 四 ) 修訂本公司「董事會議事辦法」案，報請 公鑒。 ( 請參閱附件三 )

四、承認事項

• 第一案 （董事會提）

案 由： 2018 年度營業報告書暨財務報表案，提請 承認。

• 說 明： 1. 本公司 2018 年度財務報表業經國富浩華聯合會計師事務所林明壽及黃素 絹會計師查核竣事，並出具查核報告，併同營業報告書，送交審計委員會 查核完竣。

• 本公司 2018 年度營業報告書、會計師查核報告及財務報表，請參閱附件 一及附件四。

  決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數： 66,803,857 權

表決結果 占出席股東表決權數 % 贊成權數 66,486,152 權 99.52% （含電子投票 6,399,944 權）

1

反對權數739權 （含電子投票739 權）	0.00%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數316,966權 （含電子投票316,966 權）	0.47%

本案照原案表決通過。

• 第二案 （董事會提） 案 由： 2018 年度盈餘分派案，提請 承認。

• 說 明： 1. 本公司 2018 年度稅後淨利新台幣 208,463,060 元，按公司章程所訂提撥 10% 法定盈餘公積新台幣 20,846,306 元，並依法提撥特別盈餘公積新台幣 -

• 54,097,425 元，減其他綜合損益 確定福利計畫之再衡量數新台幣 1,207,771 元及加計期初未分配盈餘新台幣 671,359,233 元，合計可供分配盈餘新台幣 803,670,791 元，擬分配股東股票股利約每股新台幣 0.49999996 元 ( 即每仟股 無償配發 49.99999573 股 ) 及現金股利每股約新台幣 1.00000004 元，共計配 發股東股利每股約新台幣 1.50 元，總計配發股東股利新台幣 122,947,450 元。本次股東現金股利分派計算至元為止 ( 元以下捨去 ) ，未滿一元之畸零數 額，列入公司之其他收入。

• 有關股東股票及現金股利分配，提請股東常會通過此案後，授權董事會訂 定配股及配息基準日、發放日及其他相關事宜。

• 如因本公司現金增資、買回股份、庫藏股轉讓或註銷，可轉換公司債轉換 或員工認股權證行使等，而影響本公司流通在外之股份數額，股東配股率 及配息率因此發生變動，擬授權董事長調整之。

• 4.2018 年度盈餘分配表，請參閱附件五。

決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數： 66,803,857 權

表決時出席股東表決權數：66,803	,857 權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數66,486,152權 （含電子投票6,399,944 權）	99.52%
反對權數739權 （含電子投票739 權）	0.00%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數316,966權 （含電子投票316,966 權）	0.47%

本案照原案表決通過。

2

五、討論事項

• 第一案 （董事會提）

• 案 由：本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，提請 討論。

• 說 明： 1. 本公司考量未來業務發展需要，擬以 2018 年度應分配之股東股票股利新 台幣 40,982,480 元，發行新股 4,098,248 股，前揭增資發行之新股皆為每 股面額新台幣 10 元之普通股。

• 股東股票股利之分配，依本公司 2019 年 3 月 1 日流通在外股數 81,964,967 股計算，每仟股無償配發新股 49.99999573 股，共計 4,098,248 股，新股之 權利義務與原有股份相同。有關股東股票股利分配，提請股東常會通過此 案後，授權董事會訂定配股基準日及其他相關事宜。如因本公司現金增 資、買回股份、庫藏股轉讓或註銷，可轉換公司債轉換或員工認股權證行 使等，而影響本公司流通在外之股份數額，股東配股率因此發生變動，擬 授權董事長調整之。配發不足一股之畸零股，由股東自停止過戶起五日 內，辦理自行合併湊成一股之登記，其拼湊不足部份，按面額折付現金計 算至元為止 ( 元以下捨去 ) ，其不足一股之畸零股授權董事長洽特定人按面 額認購之。

• 本增資案相關事宜如因法令變動或經主管機關核示必須變更時，擬授權董 事長辦理。

決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數： 66,803,857 權

表決時出席股東表決權數：66,803	,857 權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數66,472,709權 （含電子投票6,386,501 權）	99.50%
反對權數14,184權 （含電子投票14,184 權）	0.02%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數316,964權 （含電子投票316,964 權）	0.47%

本案照原案表決通過。

第二案 （董事會提）

• 案 由：修訂本公司「取得或處分資產管理辦法」案，提請 討論。

• 說 明： 1. 爰配合台灣適用國際財務報導準則第十六號租賃，並提升公開發行公司取 得或處分資產資訊揭露品質、明確外部專家責任及配合本公司實際運作需 要，擬修訂本公司「取得或處分資產管理辦法」。

• 本公司第 9 版「取得或處分資產管理辦法」業經 2018 年 8 月 8 日董事會

3

決議通過，因尚未提報股東會決議，擬併案 ( 上次加本次修訂內容 ) 再提報 董事會決議修訂，「取得或處分資產管理辦法」修訂對照表，請參閱附件 六。

  決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數 : 66,803,857 權

表決時出席股東表決權數: 66,803,	857 權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數66,452,415權 （含電子投票6,366,207 權）	99.47%
反對權數20,739權 （含電子投票20,739 權）	0.03%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數330,703權 （含電子投票330,703 權）	0.49%

本案照原案表決通過。

  第三案                       （董事會提）

  案 由：修訂本公司「公司章程」案，提請討論。

• 說 明： 1. 依證交所 107 年 11 月 30 日臺證上二字第 1071703794 號函文，配合《外 國發行人註冊地國股東權益保護事項檢查表》，新增符合台灣公司法規定 之文意。

• 「公司章程」修訂條文對照表，請參閱附件七。

決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數： 66,803,857 權

表決時出席股東表決權數：66,803	,857 權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數66,484,662權 （含電子投票6,398,454 權）	99.52%
反對權數2,229權 （含電子投票2,229 權）	0.00%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數316,966權 （含電子投票316,966 權）	0.47%

本案照原案表決通過。

  第四案                       （董事會提）

  案 由：修訂本公司「股東會議事規則」案，提請討論。

• 說 明： 1. 依證交所 107 年 11 月 30 日臺證上二字第 1071703794 號函文，配合《外 國發行人註冊地國股東權益保護事項檢查表》，擬修訂本公司「股東會議 事規則」。

4

1. 「股東會議事規則」修訂對照表，請參閱附件八。

2. 決 議：本議案投票結果如下

表決時出席股東表決權數： 66,803,857 權

表決時出席股東表決權數：66,803,85	7 權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數66,464,662權 （含電子投票6,378,454 權）	99.49%
反對權數2,229權 （含電子投票2,229 權）	0.00%
無效權數0 權	0.00%
棄權及未投票權數336,966權 （含電子投票336,966 權）	0.50%

本案照原案表決通過。

• 六、臨時動議：無。

• 七、散 會：同日上午十時三十五分。

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【附件一】

六暉控股股份有限公司 2018 年度營業報告書

2018 年度輪胎供過於求，受共享單車衝擊等影響，自行車產業需求萎縮，本公司腳 踏車類氣門嘴出貨量減少；在環境保護、節能減碳意識逐漸高漲及歐洲地區對電動車需 求持續成長，本公司電動車類氣門嘴出貨量增加；在各國陸續立法推動胎壓偵測器 (TPMS) 成為汽車標配及本公司積極開發 TPMS 氣門嘴客戶，客戶訂單增加， TPMS 氣門嘴出貨 量穩定成長；本公司 2018 年度整體氣門嘴銷售數量較 2017 年度減少 7.04% ，營業收入由 新台幣 26.47 億元小幅減少 0.69% 至新台幣 26.29 億元。本公司 2018 年度持續改善製程提 昇效能、投入自動化設備滿足客戶訂單暨降低大陸工資上漲之衝擊，在材料採購成本上 漲及匯率波動等因素影響下，毛利率由 25.73% 下降至 21.34% 。因管理策略得宜，成本有 效管控，營業費用增加不致擴大，營業淨利率由 14.93% 下降至 10.25% 。因人民幣 2018 年度由升值轉為貶值及歐元貶值，匯兌利益增加， 2018 年度營業外收入增加，致稅前淨 利減少幅度縮小。綜上，純益率由 10.36% 下降至 7.93% ，每股盈餘由 3.35 元減少至 2.54 元。

本公司將持績開發新客戶與配合市場需求成長，提昇市佔率目標與獲利，並持續投
入自動化設備、穩健的財務管理方式經營並堅持「品質為根、誠信為本、客戶為尊、持
續改進」的經營理念以面對未來的挑戰。

財務表現

二年度實施成果：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目	2018年度	2017年度	增(減)額、比例
營業收入	2,628,778	2,647,010	(18,232)	-0.69%
營業毛利	561,055	681,005	(119,950)	-17.61%
營業淨利	269,342	395,201	(125,859)	-31.85%
稅前淨利	297,169	395,530	(98,361)	-24.87%
本期淨利	208,463	274,152	(65,689)	-23.96%

預算執行情形

本公司 2018 年度並未對外公開財務預測，故不適用。

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財務收支及獲利能力分析

項目	年度	2018年度	2017年度
財務結構(%)	負債占資產比率	34.17	33.05
	長期資金占不動產、廠房及設備比 率	389.66	373.34
償債能力(%)	流動比率	423.90	268.74
	速動比率	316.68	196.85
	利息保障倍數(倍)	25.77	34.92
獲利能力	資產報酬率(%)	6.51	8.94
	權益報酬率(%)	9.42	12.93
	稅前純益占實收資本額比率(%)	36.26	48.26
	純益率(%)	7.93	10.36
	每股盈餘(元)	2.54	3.35

說明：本公司二期財務結構相當。

本公司於 2018 年 4 月償還到期之可轉換公司債債款，致流動比率及速動比率上升。 本公司因獲利減少 ( 詳營業報告書第一段說明 ) 致利息保障倍數 ( 倍 ) 及獲利能力下 降。

研發情形

2018 年度研發重點專案均依照進度取得進展。主要圍繞自動化設備開發投入，提高 效率，提升品質，節省人力。主要成果有： CR202\DB05C\TR1\VFR 系列全自動插嘴釘機 投入， PVR70 系列全自動氣芯裝配機投入， TR4 全自動研磨機， CR202 噴砂自動排料機， 轉盤式全自動打彎機，以及新德機開發投入使用，其中包括 EP2 氣芯加工機、 PD 套膠管 機、 C4E 本體加工機、 TR13 本體加工機、 AR/L 本體加工機，提升產品品質及提升了生 產效率。

2019 年度本公司研發重點是以推展自動化專案及降低原材料浪費成本，提升品質為 目標。啟動制二 TR4 系列氣門嘴全自動硫化生產線專案、加硫模具設計升級減少廢膠、 同步引進車銑複合一體機使模具精密度升級、溫鐓設備無油煙工藝開發、 VFR 組裝鉚合 氣密一體機開發、高速嘴檢測裝配氣密一體機、開發環保產品自動劃線機、程式控制底 成機升級為數控加工。

董事長 : 許廉凱 總經理 : 許廉凱 會計主管 : 張盛宏

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【附件二】

LU HAI HOLDING CORP.

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8

【附件三】

LU HAI HOLDING CORP. 六暉控股股份有限公司

董事會議事辦法修訂對照表

修改後(第6版)	修改前(第5版)	修改說明
5.14.董事對於會議事項，與其 自身或其代表之法人有利 害關係者，應於當次董事 會說明其利害關係之重要 內容，如有害於公司利益 之虞時，不得加入討論及 表決，且討論及表決時應 予迴避，並不得代理其他 董事行使其表決權。董事 會之決議，對依前揭規定 不得行使表決權之董事， 依台灣公司法第二百零六 條第三項準用第一百八十 條第二項規定辦理。 董事之配偶、二親等內血 親，或與董事具有控制從 屬關係之公司，就前項會 議之事項有利害關係者， 視為董事就該事項有自身 利害關係。	5.14.董事對於會議事項，與其 自身或其代表之法人有利 害關係者，應於當次董事 會說明其利害關係之重要 內容，如有害於公司利益 之虞時，不得加入討論及 表決，且討論及表決時應 予迴避，並不得代理其他 董事行使其表決權。董事 會之決議，對依前揭規定 不得行使表決權之董事， 依台灣公司法第二百零六 條第三項準用第一百八十 條第二項規定辦理。	配合公司法第206條修訂

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【附件四】

會計師查核報告書、財務報表

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【附件五】

六暉控股股份有限公司 盈餘分配表

民國 107 年度 ( 西元 2018 年度 )

單位：新台幣元

項目	金額	金額
民國107 年度稅後淨利		208,463,060
減：
提列法定盈餘公積	20,846,306
提列其他權益減項特別盈餘公積(註1)	54,097,425
民國107 年度當期可供分配盈餘		133,519,329
加：
期初未分配盈餘	671,359,233
減：
其他綜合損益-確定福利計畫之再衡量數	1,207,771
截至民國107 年底累積可供分配盈餘		803,670,791
分配項目：
股東股利－股票(註2)	40,982,480
股東股利－現金(註2)	81,964,970
期末未分配盈餘		680,723,341

註 1 ：本公司已提列特別盈餘公積數額新台幣 228,579,045 元與帳列其他權益減項淨額新 台幣 282,676,470 元差額新台幣 54,097,425 元，故提列其他權益減項特別盈餘公積。

註 2 ：本次擬分配股東股票股利每股新台幣 0.49999996 元 ( 即每仟股無償配發 49.99999573 股 ) 及現金股利每股新台幣 1.00000004 元，共計配發股東股利每股新台幣 1.50 元， 總計配發股東股利新台幣 122,947,450 元。

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董事長：許廉凱總經理：許廉凱會計主管：張盛宏

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【附件六】

LU HAI HOLDING CORP.

六暉控股股份有限公司

取得或處分資產管理辦法修訂對照表

修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
2.範圍：本辦法所稱資產之適用範圍如下： 2.1.有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、 表彰基金之有價證券、存託憑證、認 購(售)權證、受益證券及資產基礎證券 等投資。 2.2.不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、營 建業之存貨)及設備。 2.3.會員證。 2.4.無形資產：包括專利權、著作權、商標權、特許 權等無形資產。 2.5.使用權資產。 2.6.金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、 催收款項)。 2.7.衍生性商品。 2.8.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處 分之資產。 2.9.其他重要資產。	2.範圍：本辦法所稱資產之適用範圍如下： 2.1.有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、 表彰基金之有價證券、存託憑證、認 購(售)權證、受益證券及資產基礎證券 等投資。 2.2.不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土 地使用權、營建業之存貨)及設備。 2.3.會員證。 2.4.無形資產：包括專利權、著作權、商標權、特許 權等無形資產。 2.5.金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、 催收款項) 2.6.衍生性商品。 2.7.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處 分之資產。 2.8.其他重要資產。	配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，新增2.5.，將使用 權資產納入資產範圍，並 將原2.2.之土地使用權移 至2.5.規範，並依序調整 條次。
3.1.衍生性商品：指其價值由特定利率、金融工具價格、 商品價格、匯率、價格或費率指數、信用評等或信 用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契 約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，上述 契約之組合，或嵌入衍生性商品之組合式契約或結	3.1.衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數 或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契 約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上 述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契 約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長	配合國際財務報導準則 第九號金融工具之定 義，修正衍生性商品之範 圍，並酌作文字修正。

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		修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改前(第8版)	修改說明
		構型商品等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履 約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷) 貨契約。	期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
	3.2.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分 之資產：指依台灣企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條 之三規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份 受讓)。		3.2.依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分 之資產：指依台灣企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條 第八項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股 份受讓)。		因公司法一百零七年八 月一日發布之修正條 文，已於一百零七年十一 月一日施行，爰配合其條 次修正。
	3.7.以投資為專業者：指依法律規定設立，並受當地金 融主管機關管理之金融控股公司、銀行、保險公司、 票券金融公司、信託業、經營自營或承銷業務之證 券商、經營自營業務之期貨商、證券投資信託事業、 證券投資顧問事業及基金管理公司。		新增		依台灣「公開發行公司取 得或處分資產處理準則」 修正條文，增訂說明。
	3.8.證券交易所：國內證券交易所，指台灣證券交易所 股份有限公司；外國證券交易所，指任何有組織且 受該國證券主管機關管理之證券交易市場。		新增		依台灣「公開發行公司取 得或處分資產處理準則」 修正條文，增訂說明。
	3.9.證券商營業處所：國內證券商營業處所，指依台灣 證券商營業處所買賣有價證券管理辦法規定證券商 專設櫃檯進行交易之處所；外國證券商營業處所， 指受外國證券主管機關管理且得經營證券業務之金 融機構營業處所。		新增		依台灣「公開發行公司取 得或處分資產處理準則」 修正條文，增訂說明。
	4.1.本公司不動產、設備或其使用權資產之取得、出售、 報廢及有價證券投資、處分等有關事務，依本辦法 5.作業內容規定額度辦理。		4.1.本公司不動產及設備之取得、出售、報廢及有價證 券投資、處分等有關事務，依本辦法5.作業內容規 定額度辦理。		配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將使用權資產納入 規範。

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
4.2.本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產 時，應依本辦法5.1.規定核決權限呈核後，由使用部 門及總務單位負責執行。	4.2.本公司取得或處分不動產或設備時，應依本辦法5.1. 規定核決權限呈核後，由使用部門及總務單位負責 執行。	配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將使用權資產納入 規範。
5.1.取得或處分不動產、設備或其使用權資產之處理程 序 5.1.1.授權額度之決定程序： 5.1.1.1.取得或處分不動產或其使用權資產，應參考 公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易 價格等，決議交易條件及交易價格，作成分 析報告提報總經理，其金額在新台幣壹千萬 元(含)以下者，應呈請執行副總經理核准， 其金額在新台幣壹千伍百萬元(含)以下者， 應呈請總經理核准，其金額在新台幣貳千萬 元(含)以下者，應呈請董事長核准，超過新 台幣貳千萬元以上者，應呈請董事長核准 後，提董事會通過後始得為之。向關係人取 得或處分不動產或其使用權資產，不論金額 大小均需提董事會通過後始得為之。 5.1.1.2.取得或處分設備或其使用權資產，應以詢 價、比價、議價或招標方式擇一為之，其金 額在新台幣壹千萬元(含)以下者，應呈請執 行副總經理核准，其金額在新台幣壹千伍百 萬元(含)以下者，應呈請總經理核准，其金 額在新台幣貳千萬元(含)以下者，應呈請董 事長核准，超過新台幣貳千萬元以上者，應	5.1.取得或處分不動產或設備之處理程序 5.1.1.授權額度之決定程序： 5.1.1.1.取得或處分不動產，應參考公告現值、評定 價值、鄰近不動產實際交易價格等，決議交 易條件及交易價格，作成分析報告提報總經 理，其金額在新台幣伍百萬元(含)以下者， 應呈請總經理核准，其金額在新台幣壹千萬 元(含)以下者，應呈請董事長核准，超過新 台幣壹千萬元以上者，應呈請董事長核准 後，提董事會通過後始得為之。 5.1.1.2.取得或處分設備，應以詢價、比價、 議價 或招標方式擇一為之，其金額在新台幣伍百 萬元(含)以下者，應呈請總經理核准，其金 額在新台幣壹千萬元(含)以下者，應呈請董 事長核准，超過新台幣壹千萬元以上者，應 呈請董事長核准後，提董事會通過後始得為 之。 5.1.1.3.本公司取得或處分資產依所訂處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。本公司若已設 置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交	提高董事會核決額度以 增加時效性，並依組織層 級修改授權額度。 配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將使用權資產納入 規範。另參考台灣「公開 發行公司取得或處分資 產處理準則」修正條文， 修訂文字說明。

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
呈請董事長核准後，提董事會通過後始得為 之。 5.1.1.3.本公司取得或處分資產依所定處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。本公司若已設 置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董 事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意 見，應於董事會議事錄載明。 5.1.2.不動產、設備或其使用權資產估價報告： 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資 產，除與台灣國內政府機關交易、自地委建、租 地委建，或取得、處分供營業使用之設備或其使 用權資產外，交易金額達公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生日前 取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規 定： 5.1.2.1.因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊 價格作為交易價格之參考依據時，該項交易 應先提經董事會決議通過；其嗣後有交易條 件變更時，亦同。 …	易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董 事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意 見，應於董事會議事錄載明。 5.1.2.不動產或設備估價報告： 本公司取得或處分不動產或設備，除與政府機關 交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營 業使用之設備外，交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生 日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下 列規定： 5.1.2.1.因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊 價格作為交易價格之參考依據時，該項交易 應先提經董事會決議通過，未來交易條件變 更，亦應比照上開程序辦理。 …
5.2.取得或處分有價證券投資處理程序 5.2.1.交易條件及授權額度之決定程序 5.2.1.1.於集中交易市場或證券商營業處所為之有	5.2.取得或處分有價證券投資處理程序 5.2.1.交易條件及授權額度之決定程序 5.2.1.1.於集中交易市場或證券商營業處所為之有	提高董事會核決額度以 增加時效性，並依組織層 級修改授權額度及參考

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	修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
價證券買賣，應由負責單位依市場行情研判 決定之，其金額在新台幣壹千萬元(含)以下 者，應呈請執行副總經理核准，其金額在新 台幣壹千伍百萬元(含)以下者，應呈請總經 理核准，其金額在新台幣貳千萬元(含)以下 者，應呈請董事長核准，超過新台幣貳千萬 元以上者，應呈請董事長核准後，提董事會 通過後始得為之。 5.2.1.2.非於集中交易市場或證券商營業處所為之 有價證券買賣，應先取具標的公司最近期經 會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評 估交易價格之參考，考量其每股淨值、獲利 能力及未來發展潛力等，其金額在新台幣壹 千萬元(含)以下者，應呈請執行副總經理核 准，其金額在新台幣壹千伍百萬元(含)以下 者，應呈請總經理核准，其金額在新台幣貳 千萬元(含)以下者，應呈請董事長核准，超 過新台幣貳千萬元以上者，應呈請董事長核 准後，提董事會通過後始得為之。 5.2.1.3.本公司取得或處分資產依所定處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。本公司若已設 置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董 事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意		價證券買賣，應由負責單位依市場行情研判 決定之，其金額在新台幣壹千萬元(含)以下 者，應呈請總經理核准，超過新台幣壹千萬 元以上者，應呈請董事長核准後，提董事會 通過後始得為之。 5.2.1.2.非於集中交易市場或證券商營業處所為之 有價證券買賣，應先取具標的公司最近期經 會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評 估交易價格之參考，考量其每股淨值、獲利 能力及未來發展潛力等，其金額在新台幣壹 千萬元(含)以下者，應呈請總經理核准，超 過新台幣壹千萬元以上者，應呈請董事長核 准後，提董事會通過後始得為之。 5.2.1.3.本公司取得或處分資產依所訂處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。本公司若已設 置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董 事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意 見，應於董事會議事錄載明。 …	台灣「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」酌 作文字修正。

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	修改後(第9版)		修改前(第8版)	修改說明
	見，應於董事會議事錄載明。 …
5.3.	無形資產或其使用權資產或會員證投資處理程序 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員 證交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣 三億元以上者，除與台灣國內政府機關交易外，應 於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表 示意見，會計師並應依台灣會計研究發展基金會所 發佈之審計準則公報第二十號規定辦理。其金額在 新台幣壹千萬元(含)以下者，應呈請執行副總經理核 准，其金額在新台幣壹千伍百萬元(含)以下者，應呈 請總經理核准，其金額在新台幣貳千萬元(含)以下 者，應呈請董事長核准，超過新台幣貳千萬元以上 者，應呈請董事長核准後，提董事會通過後始得為 之。	5.3	.會員證或無形資產投資處理程序 本公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達公 司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者， 除與政府機關交易外，應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理性表示意見，會計師並應依台 灣會計研究發展基金會所發佈之審計準則公報第二 十號規定辦理。	配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將使用權資產納入 規範。另參考台灣「公開 發行公司取得或處分資 產處理準則」修正條文， 修訂文字說明。 明確規範取得會員證或 無形資產投資授權額度。
5.4.關係人交易之處理程序 本公司與關係人取得或處分資產，除應依5.1.取得或 處分不動產、設備或其使用權資產之處理程序辦 理，及應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易 條件合理性等事項外，交易金額達公司總資產百分 之十以上者，亦應依5.1.規定取得專業估價者出具之 估價報告或會計師意見，其交易金額之計算，應依 5.7.1.8.規定辦理。另外在判斷交易對象是否為關係 人時，除注意其法律形式外，並應考慮實質關係。 5.4.1.評估及作業程序： 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權		5.4.關係人交易之處理程序 本公司與關係人取得或處分資產，除應依5.1.取得或 處分不動產或設備之處理程序辦理，及應依以下規 定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項 外，交易金額達公司總資產百分之十以上者，亦應 依5.1.規定取得專業估價者出具之估價報告或會計 師意見，其交易金額之計算，應依5.7.1.8.規定辦理。 另外在判斷交易對象是否為關係人時，除注意其法 律形式外，並應考慮實質關係。 5.4.1.評估及作業程序： 本公司向關係人取得或處分不動產，或與關係人		配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將向關係人租賃取 得不動產使用權資產納 入規範及修正5.4.1.條交 易金額之計算之引用條 文。 考量公開發行公司與其 母公司、子公司，或其直 接或間接百分之百持有 之子公司彼此間，因業務

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	修改後(第9版)		修改前(第8版)	修改說明
資產，或與關係人取得或處分不動產或其使用權 資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本 額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億元 以上者，除買賣台灣國內公債、附買回、賣回條 件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金外，應將下列資料，先經審計 委員會全體成員二分之一以上同意並提董事會 決議，始得簽訂交易契約及支付款項；另本公司 已設置獨立董事時，應充分考量各獨立董事之意 見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董 事會議事錄載明。 5.4.1.1.取得或處分資產之目的、必要性及預計效 益。 5.4.1.2.選定關係人為交易對象之原因。 5.4.1.3.向關係人取得不動產或其使用權資產，依本 辦法5.4.2.1.、5.4.2.2.、5.4.2.5.及5.4.2.6. 規定評估預定交易條件合理性之相關資料。 5.4.1.4.關係人原取得日期及價格、交易對象及其與 公司和關係人之關係等事項。 5.4.1.5.預計訂約月份開始之未來一年各月份現金 收支預測表，並評估交易之必要性及資金運 用之合理性。 5.4.1.6.依5.4.第一段規定取得之專業估價者出具之 估價報告，或會計師意見。 5.4.1.7.本次交易之限制條件及其他重要約定事項。 5.4.1.條交易金額之計算，應依5.7.1.8.規定辦理，			取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或 新台幣三億元以上者，除買賣公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金外，應將下列資料，先經 審計委員會全體成員二分之一以上同意並提董 事會決議，始得簽訂交易契約及支付款項；另本 公司已設置獨立董事時，應充分考量各獨立董事 之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應 於董事會議事錄載明。 5.4.1.1.取得或處分資產之目的、必要性及預計效 益。 5.4.1.2.選定關係人為交易對象之原因。 5.4.1.3.向關係人取得不動產，依本辦法5.4.2.1.、 5.4.2.2.、5.4.2.5.及5.4.2.6.規定評估預定交易 條件合理性之相關資料。 5.4.1.4.關係人原取得日期及價格、交易對象及其與 公司和關係人之關係等事項。 5.4.1.5.預計訂約月份開始之未來一年各月份現金 收支預測表，並評估交易之必要性及資金運 用之合理性。 5.4.1.6.依5.4.第一段規定取得之專業估價者出具之 估價報告，或會計師意見。 5.4.1.7.本次交易之限制條件及其他重要約定事項。 5.4.1.條交易金額之計算，應依5.7.1.5.規定辦理， 且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基	上之整體規劃，有統籌集 體採買或租賃供營業使 用之設備再有移轉（含買 賣或轉租）之必要及需 求，或租賃不動產，再分 租之可能，且該等交易風 險較低，5.4.1.後段放寬公 開發行公司與其母公 司、子公司，或其直接或 間接百分之百持有之子 公司彼此間取得或處分 供營業使用之設備、其使 用權資產或供營業使用 之不動產使用權資產，得 授權董事長先行辦理，並 明定授權董事長先行決 行額度。 配合廠房等不動產租賃 之實務運作，放寬向關係 人取得不動產使用權資 產，得以鄰近地區一年內 非關係人租賃交易作為 設算及推估交易價格合 理性之參考案例，並將 5.4.2.5.1.3. 整 併 至 5.4.2.5.1.2.及增訂租賃案

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	修改後(第9版)		修改前(第8版)	修改說明
且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依本辦法規定提交審計 委員會及董事會承認部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司，或其直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此 間，取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產 及取得或處分供營業使用之不動產使用權資產，董 事會得授權董事長在新台幣貳千伍百萬元內先行 決行，事後再提報最近期之董事會追認。 5.4.2.向關係人取得不動產或其使用權資產，交易成本 之合理性評估： 5.4.2.1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買 方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成 本，以公司購入資產年度所借款項之加權平 均利率為準設算之，惟其不得高於財政部公 布之非金融業最高借款利率。 5.4.2.2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵 押借款者，金融機構對該標的物之貸放評估 總值，惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放 期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一 方互為關係人者，不適用之。 5.4.2.3.合併購買或租賃同一標的之土地及房屋 者，得就土地及房屋分別按前項所列任一方 法評估交易成本。 5.4.2.4.本公司向關係人取得不動產或其使用權資		準，往前追溯推算一年，已依本辦法規定提交審計 委員會及董事會承認部分免再計入。 本公司與其母公司或子公司間，取得或處分供營業 使用之設備，董事會得授權董事長在一定額度內先 行決行，事後再提報最近期之董事會追認。 5.4.2.向關係人取得不動產，交易成本之合理性評估： 5.4.2.1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買 方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成 本，以公司購入資產年度所借款項之加權平 均利率為準設算之，惟其不得高於財政部公 布之非金融業最高借款利率。 5.4.2.2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵 押借款者，金融機構對該標的物之貸放評估 總值，惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放 期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一 方互為關係人者，不適用之。 5.4.2.3.合併購買同一標的之土地及房屋者，得就土 地及房屋分別按前項所列任一方法評估交 易成本。 5.4.2.4.本公司向關係人取得不動產，依本辦法 5.4.2.1.~5.4.2.3.規定評估不動產成本，並應 洽請會計師複核及表示具體意見。 5.4.2.5.本公司向關係人取得不動產依本辦法 5.4.2.1.~5.4.2.3.規定評估結果均較交易價格 為低時，應依本辦法5.4.2.6.規定辦理。但如		例亦為交易案例，爰修正 文字。 考量公開發行公司與其 母公司、子公司，或其直 接或間接百分之百持有 之子公司彼此間，因業務 上之整體規劃，有統籌集 體租賃不動產，再分租之 可能，且前揭交易涉非常 規交易之風險較低，爰新 增5.4.2.9.4.，排除應依本 項評估交易成本合理性 之規定，亦無須依5.4.2.5. 有關舉證交易價格合理 性及依5.4.2.7.有關提列 特別盈餘公積等規定辦 理。

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
產，依本辦法5.4.2.1.~5.4.2.3.規定評估不動 產或其使用權資產成本，並應洽請會計師複 核及表示具體意見。 5.4.2.5.本公司向關係人取得不動產或其使用權資 產依本辦法5.4.2.1.~5.4.2.3.規定評估結果均 較交易價格為低時，應依本辦法5.4.2.6.規定 辦理。但如因下列情形，並提出客觀證據及 取具不動產專業估價者與會計師之具體合 理性意見者，不在此限： 5.4.2.5.1.關係人係取得素地或租地再行興建者， 得舉證符合下列條件之一者： 5.4.2.5.1.1.素地依5.4.2.1.~5.4.2.4.及5.4.2.9.規 定之方法評估，房屋則按關係人之 營建成本加計合理營建利潤，其合 計數逾實際交易價格者。所稱合理 營建利潤，應以最近三年度關係人 營建部門之平均營業毛利率或財政 部公布之最近期建設業毛利率孰低 者為準。 5.4.2.5.1.2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地 區一年 內之其他非關係人交易案 例，其面積相近，且交易條件經按 不動產買賣或租賃慣例應有之合理 樓層或地區價差評估後條件相當 者。 5.4.2.5.2.本公司舉證向關係人購入之不動產或租	因下列情形，並提出客觀證據及取具不動產 專業估價者與會計師之具體合理性意見 者，不在此限： 5.4.2.5.1.關係人係取得素地或租地再行興建者， 得舉證符合下列條件之一者： 5.4.2.5.1.1.素地依5.4.2.1.~5.4.2.4.及5.4.2.9.規 定之方法評估，房屋則按關係人之 營建成本加計合理營建利潤，其合 計數逾實際交易價格者。所稱合理 營建利潤，應以最近三年度關係人 營建部門之平均營業毛利率或財政 部公布之最近期建設業毛利率孰低 者為準。 5.4.2.5.1.2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地 區一年 內之其他非關係人成交案 例，其面積相近，且交易條件經按 不動產買賣慣例應有之合理樓層或 地區價差評估後條件相當者。 5.4.2.5.1.3.同一標的房地之其他樓層一年內之 其他非關係人租賃案例，經按不動 產租賃慣例應有之合理樓層價差推 估其交易條件相當者。 5.4.2.5.2.本公司舉證向關係人購入之不動產，其 交易條件與鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例相當且面積相近者。 5.4.2.6.前述5.4.2.5.2.所稱鄰近地區成交案例，以同

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	修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
賃取得不動產使用權資產，其交易條件 與鄰近地區一年內之其他非關係人交易 案例相當且面積相近者。 5.4.2.6.前述5.4.2.5.2.所稱鄰近地區交易案例，以同 一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾 五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱 面積相近，則以其他非關係人交易案例之面 積不低於交易標的物面積百分之五十為原 則；前述所稱一年內係以本次取得不動產或 其使用權資產事實發生之日為基準，往前追 溯推算一年。 5.4.2.7.本公司向關係人取得不動產或其使用權資 產，如經按本辦法5.4.2.1.~5.4.2.6.及5.4.2.9. 規定評估結果均較交易價格為低者，應辦理 下列事項。且本公司及對本公司之投資採權 益法評價之公開發行公司經前述規定提列 特別盈餘公積者，應俟高價購入或承租之資 產已認列跌價損失或處分或終止租約或為 適當補償或恢復原狀，或有其他證據確定無 不合理者，並經主管機關同意後，始得動用 該特別盈餘公積。 5.4.2.7.1.本公司應就不動產或其使用權資產交易 價格與評估成本間之差額，依台灣證券 交易法第四十一條第一項規定提列特別 盈餘公積，不得予以分派或轉增資配 股。對本公司之投資採權益法評價之投		一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾 五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱 面積相近，則以其他非關係人成交案例之面 積不低於交易標的物面積百分之五十為原 則；前述所稱一年內係以本次取得不動產事 實發生之日為基準，往前追溯推算一年。 5.4.2.7.本公司向關係人取得不動產，如經按本辦法 5.4.2.1.~5.4.2.6.及5.4.2.9.規定評估結果均較 交易價格為低者，應辦理下列事項。且本公 司及對本公司之投資採權益法評價之公開 發行公司經前述規定提列特別盈餘公積 者，應俟高價購入之資產已認列跌價損失或 處分或為適當補償或恢復原狀，或有其他證 據確定無不合理者，並經主管機關同意後， 始得動用該特別盈餘公積。 5.4.2.7.1.本公司應就不動產交易價格與評估成本 間之差額，依台灣證券交易法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘公積，不得 予以分派或轉增資配股。對本公司之投 資採權益法評價之投資者如為公開發行 公司，亦應就該提列數額按持股比例依 台灣證券交易法第四十一條第一項規定 提列特別盈餘公積。 5.4.2.7.2.審計委員會應依台灣公司法第二百十八 條規定辦理。 5.4.2.7.3.應將本辦法5.4.2.7.1.及5.4.2.7.2.處理情

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
資者如為公開發行公司，亦應就該提列 數額按持股比例依台灣證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈餘公積。 5.4.2.7.2.審計委員會應依台灣公司法第二百十八 條規定辦理。 5.4.2.7.3.應將本辦法5.4.2.7.1.及5.4.2.7.2.處理情 形提報股東會，並將交易詳細內容揭露 於年報及公開說明書。 5.4.2.8.本公司向關係人取得不動產或其使用權資 產，若有其他證據顯示交易有不合營業常規 之情事者，亦應本辦法5.4.2.7.規定辦理。 5.4.2.9.本公司向關係人取得不動產或其使用權資 產，有下列情形之一者，應依本辦法5.4.1. 規定辦理，不適用本辦法5.4.2.1.~5.4.2.4.有 關交易成本合理性之評估規定： 5.4.2.9.1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產或 其使用權資產。 5.4.2.9.2.關係人訂約取得不動產或其使用權資產 時間距本交易訂約日已逾五年。 5.4.2.9.3.與關係人簽訂合建契約，或自地委建、 租地委建等委請關係人興建不動產而取 得不動產。 5.4.2.9.4.本公司與其母公司、子公司，或其直接 或間接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司間，取得供營業使用之不 動產使用權資產。	形提報股東會，並將交易詳細內容揭露 於年報及公開說明書。 5.4.2.8.本公司向關係人取得不動產，若有其他證據 顯示交易有不合營業常規之情事者，亦應本 辦法5.4.2.7.規定辦理。 5.4.2.9.本公司向關係人取得不動產，有下列情形之 一者，應依本辦法5.4.1.規定辦理，不適用 本辦法5.4.2.1.~5.4.2.4.有關交易成本合理性 之評估規定： 5.4.2.9.1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。 5.4.2.9.2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂 約日已逾五年。 5.4.2.9.3.與關係人簽訂合建契約，或自地委建、 租地委建等委請關係人興建不動產而取 得不動產。

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
5.5.取得或處分衍生性商品之處理程序 … 5.5.3.交易額度： … 5.5.3.3.本公司取得或處分資產依所定處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。另外本公司若 已設置獨立董事者，依規定將取得或處分資 產交易提報董事會討論時，應充分考量各獨 立董事之意見，並將其同意或反對之意見與 理由列入會議紀錄。 … 5.5.5.全部與個別契約損失上限金額： 本公司從事衍生性商品交易全部或個別契約損 失金額以不超過全部或個別契約金額的20%為 上限，如損失金額超過前揭規定，需立即呈報總 經理，並向董事會報告，商議必要之因應措施， 且應依台灣「公開發行公司取得或處分資產處理 準則」第31條第1項第3款辦理資訊公開。 … 5.5.8.定期評估方式： 董事會應授權高階主管人員定期監督與評估從 事衍生性商品交易是否確實依公司所定之交易 程序辦理，及所承擔風險是否在容許承作範圍 內、市價評估報告有異常情形時(如持有部位已	5.5.取得或處分衍生性商品之處理程序 … 5.5.3.交易額度： … 5.5.3.3.本公司取得或處分資產依所訂處理程序或 其他法律規定應經董事會通過者，如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將 董事異議資料送審計委員會。另外本公司若 已設置獨立董事者，依規定將取得或處分資 產交易提報董事會討論時，應充分考量各獨 立董事之意見，並將其同意或反對之意見與 理由列入會議紀錄。 … 5.5.5.全部與個別契約損失上限金額： 本公司從事衍生性商品交易全部或個別契約損 失金額以不超過全部或個別契約金額的20%為 上限，如損失金額超過前揭規定，需立即呈報總 經理，並向董事會報告，商議必要之因應措施， 且應依台灣「公開發行公司取得或處分資產處理 準則」第30條第1項第3款辦理資訊公開。 … 5.5.8.定期評估方式： 董事會應授權高階主管人員定期監督與評估從 事衍生性商品交易是否確實依公司所訂之交易 程序辦理，及所承擔風險是否在容許承作範圍 內、市價評估報告有異常情形時(如持有部位已	5.5.3.3.、5.5.8.、5.5.9.1.1. 及5.5.9.3.參考台灣「公開 發行公司取得或處分資 產處理準則」酌作文字修 正。 5.5.5.參考台灣「公開發行 公司取得或處分資產處 理準則」條次變更修訂。 5.5.12.配合國際財務報導 準則第九號「金融工具」 取代國際會計準則第三 十九號「金融工具：認列 與衡量」之規定，修訂文 字說明。

30

修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
逾損失上限)時，應立即向董事會報告，並採因 應之措施。 5.5.9.衍生性商品交易時，董事會之監督管理原則 5.5.9.1.董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生 性商品交易風險之監督與控制，其管理原則 如下： 5.5.9.1.1.定期評估目前使用之風險管理措施是否 適當並確實依台灣「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」及公司所定之從 事衍生性商品交易管理辦法辦理。 … 5.5.9.3.本公司從事衍生性商品交易時，依所定從事 衍生性商品交易處理程序規定授權相關人員 辦理者，事後應提報最近期董事會。 … 5.5.12.會計處理方式： 本公司從事衍生性金融商品交易之會計處理， 悉依據國際財務報導準則第九號「金融工具」 之規範辦理。	逾損失上限)時，應立即向董事會報告，並採因 應之措施。 5.5.9.衍生性商品交易時，董事會之監督管理原則 5.5.9.1.董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生 性商品交易風險之監督與控制，其管理原則 如下： 5.5.9.1.1.定期評估目前使用之風險管理措施是否 適當並確實依台灣「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」及公司所訂之從 事衍生性商品交易管理辦法辦理。 … 5.5.9.3.本公司從事衍生性商品交易時，依所訂從事 衍生性商品交易處理程序規定授權相關人員 辦理者，事後應提報最近期董事會。 … 5.5.12.會計處理方式： 本公司從事衍生性金融商品交易之會計處理， 悉依據國際會計準則第三十二號「金融工具： 表達」及第三十九號「金融工具：認列與衡量」 之規範辦理。
5.7.資訊公開揭露程序 5.7.1.本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性 質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將 相關資訊辦理公告申報台灣主管機關： 5.7.1.1.向關係人取得或處分不動產或其使用權資 產，或與關係人為取得或處分不動產或其使	5.7.資訊公開揭露程序 5.7.1.本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性 質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將 相關資訊辦理公告申報台灣主管機關： 5.7.1.1.向關係人取得或處分不動產，或與關係人為 取得或處分不動產外之其他資產且交易金	配合適用國際財務報導 準則第十六號租賃公報 規定，將使用權資產納入 規範。另參考台灣「公開 發行公司取得或處分資 產處理準則」修正條文，

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	修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
用權資產外之其他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、總資產百分之十或 新台幣三億元以上。但買賣台灣國內公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不 在此限。 5.7.1.2.進行合併、分割、收購或股份受讓。 5.7.1.3.從事衍生性商品交易損失達所定處理程序 規定之全部或個別契約損失上限金額。 5.7.1.4.取得或處分供營業使用之設備或其使用權 資產，且其交易對象非為關係人，交易金額 並達下列規定之一： 5.7.1.4.1.實收資本額未達新台幣一百億元之公 開發行公司，交易金額達新台幣五億元 以上。 5.7.1.4.2.實收資本額達新台幣一百億元以上之 公開發行公司，交易金額達新台幣十億 元以上。 5.7.1.5.經營營建業務之公開發行公司取得或處分 供營建使用之不動產或其使用權資產且其 交易對象非為關係人，交易金額達新台幣五 億元以上；其中實收資本額達新台幣一百億 元以上者，處分自行興建完工建案之不動 產，且交易對象非為關係人者，交易金額為 達新台幣十億元以上。 5.7.1.6.以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分		額達公司實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新台幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不 在此限。 5.7.1.2.進行合併、分割、收購或股份受讓。 5.7.1.3.從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序 規定之全部或個別契約損失上限金額。 5.7.1.4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之設 備，且其交易對象非為關係人，交易金額並 達下列規定之一： 5.7.1.4.1.實收資本額未達新台幣一百億元之公 開發行公司，交易金額達新台幣五億元 以上。 5.7.1.4.2.實收資本額達新台幣一百億元以上之 公開發行公司，交易金額達新台幣十億 元以上。 5.7.1.5.經營營建業務之公開發行公司取得或處分 供營建使用之不動產且其交易對象非為關 係人，交易金額達新台幣五億元以上。 5.7.1.6.以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分 成、合建分售方式取得不動產，公司預計投 入之交易金額達新台幣五億元以上。 5.7.1.7.除5.7.1.1.~5.7.1.6.以外之資產交易、金融機 構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新台幣	修訂文字說明。

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	修改後(第9版)		修改前(第8版)	修改說明
成、合建分售方式取得不動產，且其交易對 象非為關係人，公司預計投入之交易金額達 新台幣五億元以上。 5.7.1.7.除5.7.1.1.~5.7.1.6.以外之資產交易、金融機 構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新台幣 三億以上。但下列情形不在此限： 5.7.1.7.1.買賣台灣國內公債。 5.7.1.7.2.以投資為專業者，於台灣證券交易所或 證券商營業處所所為之有價證券買 賣，或於初級市場認購募集發行之普通 公司債及未涉及股權之一般金融債券 (不含次順位債券)，或申購或買回證券 投資信託基金或期貨信託基金，或證券 商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導 推薦證券商依財團法人中華民國證券 櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。 5.7.1.7.3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或 買回國內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金。 5.7.1.8.條文5.7.1.1.~5.7.1.7.交易金額依下列方式計 算之，且所稱一年內係以本次交易事實發生 之日為基準，往前追溯推算一年，已依規定 公告部分免再計入： 5.7.1.8.1.每筆交易金額。 5.7.1.8.2.一年內累積與同一相對人取得或處分同			三億以上。但下列情形不在此限： 5.7.1.7.1.買賣公債。 5.7.1.7.2.以投資為專業，於海內外證券交易所或 證券商營業處所所為之有價證券買賣， 或於國內初級市場認購募集發行之普通 公司債及未涉及股權之一般金融債券， 或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公 司輔導推薦證券商依財團法人中華民國 證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證 券。 5.7.1.7.3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或 買回國內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金。 5.7.1.8.條文5.7.1.1.~5.7.1.7.交易金額依下列方式計 算之，且所稱一年內係以本次交易事實發生 之日為基準，往前追溯推算一年，已依規定 公告部分免再計入： 5.7.1.8.1.每筆交易金額。 5.7.1.8.2.一年內累積與同一相對人取得或處分同 一性質標的交易之金額。 5.7.1.8.3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一開發計畫不動產之金額。 5.7.1.8.4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一有價證券之金額。 …

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修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
一性質標的交易之金額。 5.7.1.8.3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一開發計畫不動產或其使用權 資產之金額。 5.7.1.8.4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別 累積)同一有價證券之金額。 …
5.8.公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商 之意見書，該專業估價者及其估價人員、會計師、 律師或證券承銷商應符合下列規定： 5.8.1.未曾因違反台灣證券交易法、公司法、銀行法、 保險法、金融控股公司法、商業會計法，或有詐 欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行為， 受一年以上有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、 緩刑期滿或赦免後已滿三年者，不在此限。 5.8.2.與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之 情形。 5.8.3.公司如應取得二家以上專業估價者之估價報 告，不同專業估價者或估價人員不得互為關係人 或有實質關係人之情形。 5.8.4.前項人員於出具估價報告或意見書時，應依下列 事項辦理： 5.8.4.1.承接案件前，應審慎評估自身專業能力、實 務經驗及獨立性。 5.8.4.2.查核案件時，應妥善規劃及執行適當作業流 程，以形成結論並據以出具報告或意見書；	5.8.公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商 之意見書，該專業估價者及其估價人員、會計師、 律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。	參考台灣「公開發行公司 取得或處分資產處理準 則」修正條文，修訂文字 說明。

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		修改後(第9版)	修改前(第8版)	修改說明
	並將所執行程序、蒐集資料及結論，詳實登 載於案件工作底稿。 5.8.4.3.對於所使用之資料來源、參數及資訊等，應 逐項評估其完整性、正確性及合理性，以做 為出具估價報告或意見書之基礎。 5.8.4.4.聲明事項，應包括相關人員具備專業性與獨 立性、已評估所使用之資訊為合理與正確及 遵循相關法令等事項。
5.9.對子公司取得或處分資產之控管程序： … 5.9.4.子公司之公告申報標準中，有關實收資本額或總 資產規定，以本(母)公司之實收資本額或總資產 為準。			5.9.對子公司取得或處分資產之控管程序： … 5.9.4.子公司之公告申報標準中，有關達實收資本額百 分之二十或總資產百分之十規定，以本(母)公司 之實收資本額或總資產為準。	子公司之公告申報標 準，應與其母公司一致， 爰修正5.9.4.，使子公司 亦得適用該公告申報標 準。
5.10.本辦法有關總資產百分之十之規定，以台灣證券發 行人財務報告編製準則規定之最近期個體或個別 財務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非屬新台幣十元者，本 辦法有關實收資本額百分之二十之交易金額規 定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之； 本辦法有關實收資本額達新台幣一百億元之交易 金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新台幣二百 億元計算之。			5.10.本辦法有關總資產百分之十之規定，以台灣證券發 行人財務報告編製準則規定之最近期個體或個別 財務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非屬新台幣十元者，本 辦法有關實收資本額百分之二十之交易金額規 定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。	明定公司股票無面額或 每股面額非屬新台幣十 元者，有關第5.7.1.實收 資本額達新台幣一百億 元之計算方式。

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【附件七】

LU HAI HOLDING CORP.

六暉控股股份有限公司

公司章程修訂對照表 ( 中文 )

擬修正條文	擬修正條文	現行條文	修正說明
42.如董事會於股東提出請求日起 十五日內未為股東臨時會召集 之通知，則提出請求之股東得依 據公開發行公司法令，報經主管 機關許可，自行召集股東臨時 會。		42.如董事會於股東提出請求日起 十五日內未為股東臨時會召集 之通知，則提出請求之股東得依 據公開發行公司法令自行召集 股東臨時會。	配 合 交 易 所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修 改。
42-1.	繼續三個月以上持有已發行 股份總數過半數股份之股 東，得自行召集股東臨時會， 毋庸向主管機關申請許可。股 東持股期間及持股數之計 算，以停止股票過戶時之持股 為準。		依台灣（下同）公司 法第173條之一，本 條新增。
44. (a)股東常會應至少於三十日通知 各股東，股東臨時會應至少於十 五日前通知各股東。每次通知之 發出日或視為發出日及送達日 應不予計入，並應指明會議地 點、日期與時間以及召集事由。 本公司股份於指定證券場所交 易之期間內，對於持有公司股份 未滿一千股之股東，股東常會及 股東臨時會之開會通知得以公 告方式為之。		44. (a)股東常會應至少於三十日通知 各股東，股東臨時會應至少於十 五日前通知各股東。每次通知之 發出日或視為發出日及送達日 應不予計入，並應指明會議地 點、日期與時間以及召集事由。	依台灣證券交易法 第26-2 條，新增不 滿1 仟股開會通知 得以公告方式為之。
47.下列事項，應載明於股東會召集 通知並說明其主要內容，不得以 臨時動議提出；其主要內容得置 於證券主管機關或公司指定之 網站，並應將其網址載明於通 知： (a)選任或解任董事； (b)變更章程； (c)公司解散、合併、股份轉換、或		47.下列事項，應載明於股東會召集 通知並說明其主要內容，不得以 臨時動議提出： (a)選任或解任董事； (b)變更章程； (c)公司解散、合併、股份轉換、或 分割； (d)締結、變更或終止關於出租全部 營業、委託經營或與他人經常共	配 合 交 易 所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修 改。

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	擬修正條文	現行條文	修正說明
	分割； (d)締結、變更或終止關於出租全部 營業、委託經營或與他人經常共 同經營之契約； (e)讓與全部或主要部分之營業或 資產； (f)受讓他人全部營業或財產而對公 司營運有重大影響者； (g)解除董事所為之與公司業務範 圍相同行為之競業禁止； (h)以發行新股之方式，分派股息或 紅利之全部或一部分；將法定盈 餘公積及因發行股票溢價或受領 贈與所得之資本公積，以發行新 股或現金方式，分配與原股東者； (i)公司私募發行具股權性質之有價 證券；及 (j)依本章程第20 條規定轉讓股份 予員工； (k)減資 (l)申請停止公開發行	同經營之契約； (e)讓與全部或主要部分之營業或 資產； (f)受讓他人全部營業或財產而對公 司營運有重大影響者； (g)解除董事所為之與公司業務範 圍相同行為之競業禁止； (h)以發行新股或依第123條規定以 法定公積撥充資本之方式分派 全部或部分盈餘股息或紅利之 全部或一部； (i)公司私募發行具股權性質之有價 證券；及 (j)依本章程第20 條規定轉讓股份 予員工。
	49.於相關之股東名簿停止過戶期 間前，持有已發行股份總數百分 之一以上股份之股東，得於由董 事會制訂並經股東會普通決議 通過之股東會議事規則所規定 之範圍內，依該規則以書面或電 子方式向本公司提出一項股東 常會議案。於提案時，應遵循下 列程序： (a)下列提案均不列入議案：（i）提 案股東持股未達已發行股份總 數百分之一者，（ii）該議案事項 非股東會所得決議者，（iii）該提 案股東提案超過一項者，或（iv） 該議案於公告受理期間外提出 者。 (b)本公司應於股東名簿停止過戶	49.於相關之股東名簿停止過戶期 間前，持有已發行股份總數百分 之一以上股份之股東，得於由董 事會制訂並經股東會普通決議 通過之股東會議事規則所規定 之範圍內，依該規則以書面向本 公司提出一項股東常會議案。於 提案時，應遵循下列程序： (a)下列提案均不列入議案：（i）提 案股東持股未達已發行股份總 數百分之一者，（ii）該提案事項 非股東會所得決議者，（iii）該提 案股東提案超過一項者，或（iv） 該提案於公告受理期間外提出 者。 (b)本公司應於股東名簿停止過戶 期間前，依公開發行公司法令，	除左列(a)事項外， 董事會應將股東提 案列入議案，以尊重 股東提案權。

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擬修正條文	現行條文	修正說明
期間前，依公開發行公司法令， 公開受理股東之提案、受理處所 及受理期間；其受理期間不得少 於十日。 (c)股東所提議案以三百字為限，超 過三百字者，該提案不予列入議 案；提案股東應親自或委託他人 出席股東會，並參與該項議案討 論。 (d)股東提案係為敦促公司增進公 共利益或善盡社會責任之建 議，董事會仍得列入議案。 (e)本公司應於股東會召集通知 前，將處理結果通知提案股東， 並將合於本條規定之議案列於 開會通知。對於未列入議案之股 東提案，董事會應於股東會說明 未列入之理由。	公開受理股東之提案、受理處所 及受理期間；其受理期間不得少 於十日。 (c)股東所提議案以三百字為限，超 過三百字者，該提案不予列入議 案；提案股東應親自或委託他人 出席股東會，並參與該項議案討 論。 (d)本公司應於股東會召集通知 前，將處理結果通知提案股東， 並將合於本條規定之議案列於 開會通知。對於未列入議案之股 東提案，董事會應於股東會說明 未列入之理由。
64.於不違反本法之情況下，公司得 隨時以特別決議： (a)變更公司名稱； (b)修改章程；章程之變更如有損害 特別股股東之權利者，另需經特 別股股東會之決議 (c)修改章程大綱所規範之目的、權 限或其他事務；或 (d)以法律允許之任何方式減少資 本及資本贖回準備金；	64.於不違反本法之情況下，公司得 隨時以特別決議： (a)變更公司名稱； (b)修改章程； (c)修改章程大綱所規範之目的、權 限或其他事務；或 (d)以法律允許之任何方式減少資 本及資本贖回準備金。	修改（b），增列若發 行特別股，渉及損害 其權利者需另經特 別股股東決議。
65.於不違反本法之情況下，本公司 得隨時以重度決議： (a)締結、變更或終止關於出租全部 營業、委託經營或與他人經常共 同經營之契約； (b)讓與全部或主要部分之營業或 財產； (c)受讓他人全部營業或財產而對 公司營運有重大影響者； (d)解任董事；	65.於不違反本法之情況下，本公司 得隨時以重度決議： (a)締結、變更或終止關於出租部營 業、委託經營或與他人經常共同 經營之契約； (b)讓與全部或主要部分之營業或 財產； (c)受讓他人全部營業或財產而對 公司營運有重大影響者； (d)解任董事；	依公司法申請停止 公開發行屬股東會 重度決議事項，爰增 列(i)款。

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	擬修正條文	現行條文	修正說明
	(e)解除董事為自己或他人與公司 競業之禁止； (f)依本章程第123條，將可分派股 息及或紅利及/或其他款項撥充 資本； (g)進行合併、分割或私募，惟符合 本法定義之「合併」時，除本章 程規定外，亦應符合本法之要求 (h)發行限制員工權利新股者；或 (i)申請停止公開發行。	(e)解除董事為自己或他人與公司 競業之禁止； (f)依本章程第123條，將可分派股 息及或紅利及/或其他款項撥充 資本； (g)進行合併、分割或私募，惟符合 本法定義之「合併」時，除本章 程規定外，亦應符合本法之要 求；或 (h)發行限制員工權利新股者。
	89. (b)股東會於公司董事任期未屆滿 前，改選全體董事者，如未決議 董事於任期屆滿始為解任，視為 提前解任。	89. (b)股東會於公司董事任期未屆滿 前~~，經決議改~~選全體董事者，如 未決議董事於任期屆滿始為解 任，視為提前解任。	無庸於改選前先經 決議改選全體董事 之程序，刪贅字。
	94. (a)董事對於董事會議之事項，有自 身利害關係時，應於當次董事會 說明其自身利害關係之重要內 容。 董事之配偶、二親等內血親，或 與董事具有控制從屬關係之公 司，就前項會議之事項有利害關 係者，視為董事就該事項有自身 利害關係。	94. (a)董事對於董事會議之事項，有自 身利害關係時，應於當次董事會 說明其自身利害關係之重要內 容。	公司法第206條第4 項，配合新增。
	109.董事有下列情事之一時，應被 解任： (a)如其以書面通知本公司，其辭去 董事職務； (b)經重度決議解任董事職務； (c)受破產之宣告或經法院裁定開 始清算程序，尚未復權。 (d)無行為能力或限制行為能力，或 受輔助宣告尚未撤銷； (e)曾犯組織犯罪，經有罪判決確 定，尚未執行、尚未執行完畢， 或執行完畢、緩刑期滿或赦免後 未逾五年；	109.董事有下列情事之一時，應被 解任： (a)如其以書面通知本公司，其辭去董 事職務； (b)經重度決議解任董事職務； (c)破產或與其債權人為任何一般性 安排或和解； (d)經相關管轄法院或官員裁決其為 或將為心智失常，或因其他原因 無法處理自己事務，或行為能力 依所適用之法令受有限制； (e)如其被判定為精神失常或心神 喪失；	依公司法第192 條 第5項、第30條、 證交法第14 條之 2 ；配合交易所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修 改。

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擬修正條文	現行條文	修正說明
(f)曾犯詐欺、背信或侵占經受有期 徒刑一年以上之刑確定，尚未執 行、尚未執行完畢，或執行完 畢、緩刑期滿或赦免後未逾二 年； (g)曾犯貪污治罪條例之罪，經判決 有罪確定，尚未執行、尚未執行 完畢，或執行完畢、緩刑期滿或 赦免後未逾二年；或 (h)使用票據經拒絕往來尚未期滿。 如董事當選人有前項第（c）、(d)、 (e)、(f)、(g)或(h)款情事之一者，該 董事當選人應被取消董事當選人資 格。 董事（不含獨立董事）在任期中轉 讓股份超過選任當時所持有公司股 份數額二分之一時，當然解任，且 其解任毋需經股東會同意立即生 效。 董事（不含獨立董事）當選後，於 就任前轉讓超過選任當時所持有之 公司股份數額二分之一時，或於股 東會召開前依公開發行公司法令之 停止股票過戶期間內，轉讓持股超 過二分之一時，其當選失效，毋需 經股東會同意。	(f)曾犯中華民國法規禁止之組織犯 罪，經有罪判決確定，且服刑期 滿尚未逾五年； (g)曾犯詐欺、背信或侵占經受有期 徒刑一年以上宣告，服刑期滿尚 未逾二年； (h)曾服公務虧空公款，經有罪判決 確定，服刑期滿尚未逾二年；或 (i)曾因不法使用信用工具而遭退票 尚未期滿者。 如董事當選人有前項第（c）、(d)、 (f)、(g)、(h)、或（i）款情事之一 者，該董事當選人應被取消董事當 選人資格。 董事在任期中轉讓股份超過選任當 時所持有公司股份數額二分之一 時，當然解任，且其解任毋需經股 東會同意立即生效。 董事當選後，於就任前轉讓超過選 任當時所持有之公司股份數額二分 之一時，或於股東會召開前依公開 發行公司法令之停止股票過戶期間 內，轉讓持股超過二分之一時，其 當選失效，毋需經股東會同意。
115. (b)本公司得依董事會擬訂並經股 東以普通決議通過之利潤分配 議案分配利潤。董事會應以下述 方式擬訂該利潤分配議案：就本 公司年度淨利先彌補歷年虧 損，並提撥剩餘利潤之10％作為 法定盈餘公積，直至累積法定盈 餘公積相當於本公司之實收資	115. (b)本公司得依董事會擬訂並經股 東以普通決議通過之利潤分配 議案分配利潤。董事會應以下述 方式擬訂該利潤分配議案：就本 公司年度淨利先彌補歷年虧 損，並提撥剩餘利潤之10％作為 法定盈餘公積，直至累積法定盈 餘公積相當於本公司之實收資	可供分配盈餘由當 年度淨利的基礎，變 更為加計以往年度 累積之未分配盈餘 為基礎，以增加盈餘 分配案的彈性。

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		擬修正條文	擬修正條文	現行條文	修正說明
		本總額。其次，依公開發行公司 法令規定或依主管機關要求提 撥特別盈餘公積；如尚有餘額， 得併同以往年度累積之未分配 盈餘為可供分配盈餘，可供分配 盈餘由董事會擬具盈餘分配議 案，提請股東會決議分派股東股 息紅利。		本總額。其次，依公開發行公司 法令規定或依主管機關要求提 撥特別盈餘公積；如尚有餘額， 由董事會擬具盈餘分配議案，提 請股東會決議分派股東股息紅 利。
	126-1		.審計委員會應監督公司業務 之執行，並得隨時調查公司業 務及財務狀況，查核、抄錄或 複製簿冊文件，並得請求董事 會或經理人提出報告。		依公司法第218 條 至第222條，以及交 易所108.11.30 股東 權益保護事項檢查 表修改，新增 126-1~126-4。
	126-2.審計委員會對於董事會編造 提出股東會之各種表冊，應予 查核，並報告意見於股東會。
	126-3.審計委員會辦理查核事務， 得代表公司委任會計師、律師 審核之。
	126-4.獨立董事不得兼任公司經理 人或其他職員。
	134.董事會應在本公司之登記機構 （如有適用）及公司位於中華 民國境內之股務代理機構之辦 公室備置公司章程、歷屆股東 會議事錄、財務報表、股東名 簿及公司發行之公司債存根 簿。股東得檢具利害關係證明 文件，指定查閱範圍，隨時請 求檢查、查閱、抄錄或複製； 公司並應令股務代理機構提 供。			134.董事會應在本公司之登記機構 （如有適用）及公司位於中華 民國境內之股務代理機構之辦 公室備置公司章程、歷屆股東 會議事錄、財務報表、股東名 簿及公司發行之公司債存根 簿。股東得檢具利害關係證明 文件，指定查閱範圍，隨時請 求檢查、查閱或抄錄。	配 合 交 易 所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修 改。（台灣公司法第 210條及第210條之 1）
	134-1.董事會或其他召集權人召集 股東會者，得請求公司或股務 代理機構提供股東名簿。				依公司法210 條之 1，本條新增。
	142. (b)於未違反開曼群島法律之情況 下，繼續六個月以上持有公司已			142. (b)於未違反開曼群島法律之情況 下，繼續一年以上持有公司已發	公司法第214 條修 正；配合股東權益保 護事項檢查表修改。

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		擬修正條文	擬修正條文	現行條文	修正說明
		發行股份總數百分之一以上之 股東，得以書面請求審計委員會 之任一獨立董事成員為本公司 對董事提起訴訟，並得以臺灣臺 北地方法院為第一審管轄法院。 於收到股東依前段規定提出之 請求後30 日內，受該股東請求 之該審計委員會獨立董事成員 不提起訴訟時，於未違反開曼群 島法律之情況下，股東得為本公 司提起訴訟，並得以臺灣臺北地 方法院為第一審管轄法院。 審計委員會之獨立董事除董事 會不為召集或不能召集股東會 外，得為公司利益，於必要時， 召集股東會。		行股份總數百分之三以上之股 東，得以書面請求審計委員會之 任一獨立董事成員為本公司對 董事提起訴訟，並得以臺灣臺北 地方法院為第一審管轄法院。 於收到股東依前段規定提出之 請求後30 日內，受該股東請求 之該審計委員會獨立董事成員 不提起訴訟時，於未違反開曼群 島法律之情況下，股東得為本公 司提起訴訟，並得以臺灣臺北地 方法院為第一審管轄法院。
	143.公司得為董事、高級職員購買 責任保險或續保，或以該保險 補償其對公司或附屬公司可能 因過失、違約、違反職責或背 信而有罪，所依法而生之損失 或義務。			143.於適用法律（包括本法及公開 發行公司法令）允許之最大範 圍內，~~公司得經股東會普通決~~ ~~議~~，為董事、高級職員購買責 任保險。	配合公司治理藍圖 推動項目修訂。
	147		.本公司經營業務，應遵守法令 及商業倫理規範，得採行增進 公共利益之行為，以善盡其社 會責任。		配合股東權益事項 檢查表新增。

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公司章程修訂對照表 ( 英文 )

	Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
	Article 42 If the Board of Directors does not within fifteen days from the date of the deposit of the requisition dispatch the notice of an extraordinary general meeting, the requisitionists may themselves convene an extraordinary general meeting in accordance with the Applicable Public Company Rulesafter applying to the competent authorities and being approved.	Article 42 If the Board of Directors does not within fifteen days from the date of the deposit of the requisition dispatch the notice of an extraordinary general meeting, the requisitionists may themselves convene an extraordinary general meeting in accordance with the Applicable Public Company Rules.
	Article 42-1 Members continuously holding more than 50% of the total number of outstanding shares of the Company for a period of three months or a longer time may convene an extraordinary general meeting, and application to the competent authorities is not required. The calculation of above said holding period and holding number of shares in the preceding sentence shall be based on the Register of Members as of the first date of the book closed period.	(Newly added)
	Article 44 (a) At least thirty days’ notice of an annual general meeting shall be given to each Member and at least fifteen days’ notice of any extraordinary general meeting shall be given to each Member. Every notice shall be exclusive of the day on which it is given or deemed to be given and of the day for which it is given and shall specify the place, the day and the hour of the meeting and the general nature of the business. During the period when the Shares are traded on the Designated Stock Market, the notice of the annual and extraordinary general meetings to be given to Members who own less than 1,000 shares of nominal Shares may be given	Article 44 (a) At least thirty days’ notice of an annual general meeting shall be given to each Member and at least fifteen days’ notice of any extraordinary general meeting shall be given to each Member. Every notice shall be exclusive of the day on which it is given or deemed to be given and of the day for which it is given and shall specify the place, the day and the hour of the meeting and the general nature of the business.

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		Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
		in the form of a public announcement.
	Article 47 The following matters shall be stated in the notice of general meetings, with a summary of the material content to be discussed, and shall not be brought up as an ad hoc motion,and the summary of above said matters may be put on the website(s) designated by the competent authorities or the Company, and address of such website(s) shall be indicated clearly in the notice: (a) election or discharge of Directors; (b) amendment to these Articles; (c) dissolution, Merger, shares swap or Spun-off of the Company (d) entry into, amendment to, or termination of any contract for lease of its business in whole, or the delegation of management of the Company’s business to others or regular joint operation of the Company with others; (e) the transfer of the whole or any material part of its business or assets; (f) taking over another’s whole business or assets, which will have a material effect on the business operation of the Company; (g) ratification of any action of Director(s) who engage(s) in business for him/herself or on behalf of another person that is within the scope of the Company’s business; (h) distribution of the whole or part of the Dividends of the Company in the form of new Shares; distribution of Legal Capital Reserve and Capital Reserve arising from share premium or the income from endowments received by the Company in the form of new Shares to be issued for such purposes or in		Article 47 The following matters shall be stated in the notice of general meetings, with a summary of the material content to be discussed, and shall not be brought up as an ad hoc motion: (a) election or discharge of Directors; (b) amendment to these Articles; (c) dissolution, Merger, shares swap or Spun-off of the Company (d) entry into, amendment to, or termination of any contract for lease of its business in whole, or the delegation of management of the Company’s business to others or regular joint operation of the Company with others; (e) the transfer of the whole or any material part of its business or assets; (f) taking over another’s whole business or assets, which will have a material effect on the business operation of the Company; (g) ratification of any action of Director(s) who engage(s) in business for him/herself or on behalf of another person that is within the scope of the Company’s business; (h) distribution of the whole or part of the surplus profit of the Company in the form of new shares or capitalization of statutory reserve and any other amount in accordance with Article 123; (i) the Private Placement of any equity-type securities issued by the Company; and (j) transfer shares to the employees under Article 20.
	(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)

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		Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
	(i) (j) (k) (l)	cash; the Private Placement of any equity-type securities issued by the Company; transfer shares to the employees under Article 20; and capital deduction; and application to terminate the public offering of the Shares.
	Article 49 Members holding 1% or more of the total number of outstanding Shares immediately prior to the relevant book closed period may propose to the Company a proposal for discussion at a general meeting in writing or by way of electronic transmission to the extent and in accordance with the rules and procedures of general meetings proposed by the Board of Directors and approved by an Ordinary Resolution. The following procedure shall apply for making such proposals: (a) Proposal shall not be included in the agenda where (i) the proposing Member(s) holds less than 1% of the total number of outstanding Shares, (ii) where the matter of such proposal may not be resolved by a general meeting, (iii) the proposing Member has proposed more than one proposal, or (iv) the proposal is submitted on a day beyond the deadline fixed and announced by the Company for accepting Member’s proposal. (b) Prior to the relevant book closed period, the Company shall, in accordance with the Applicable Public Company Rules, provide a public notice announcing the place and the period for Members to submit proposals to be discussed at the general meeting. The period for accepting such proposals shall be at least 10 days. (c) The number of words of a proposal to be submitted bya Member shall be limited to not		Article 49 Members holding 1% or more of the total number of outstanding Shares immediately prior to the relevant book closed period may propose to the Company a proposal for discussion at a general meeting in writing to the extent and in accordance with the rules and procedures of general meetings proposed by the Board of Directors and approved by an Ordinary Resolution. The following procedure shall apply for making such proposals: (a) Proposal shall not be included in the agenda where (i) the proposing Member(s) holds less than 1% of the total number of outstanding Shares, (ii) where the matter of such proposal may not be resolved by a general meeting, (iii) the proposing Member has proposed more than one proposal, or (iv) the proposal is submitted on a day beyond the deadline fixed and announced by the Company for accepting Member’s proposal. (b) Prior to the relevant book closed period, the Company shall, in accordance with the Applicable Public Company Rules, provide a public notice announcing the place and the period for Members to submit proposals to be discussed at the general meeting. The period for accepting such proposals shall be at least 10 days. (c) The number of words of a proposal to be submitted bya Member shall be limited to

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	Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
(d) (e)	more than 300 words, and any proposal containing more than 300 words shall not be included in the agenda of the general meeting. The Member who has submitted a proposal shall attend, in person or by a proxy, the general meeting whereat his proposal is to be discussed and shall take part in the discussion of such proposal. If the purpose of the proposal is to urge the Company to promote public interests or fulfill its social responsibilities, the Board may accept such proposal to be discussed in general meeting. The Company shall, prior to preparing and delivering the notice of the general meeting, inform in writing all the Members who have submitted proposals pursuant hereto about the proposal screening results, and shall list in the said notice the proposals confirming to the requirements as provided in this Article. With regard to the proposals submitted by Members but notincludedin the agenda of the general meeting, the cause of exclusion of such proposals and explanation shall be made by the Directors at the general meeting to be convened.	not more than 300 words, and any proposal containing more than 300 words shall not be included in the agenda of the general meeting. The Member who has submitted a proposal shall attend, in person or by a proxy, the general meeting whereat his proposal is to be discussed and shall take part in the discussion of such proposal. (d) The Company shall, prior to preparing and delivering the notice of the general meeting, inform in writing all the Members who have submitted proposals pursuant hereto about the proposal screening results, and shall list in the said notice the proposals confirming to the requirements as provided in this Article. With regard to the proposals submitted by Members but not includd in the agenda of the general meeting, the cause of exclusion of such proposals and explanation shall be made by the Directors at the general meeting to be convened.
Article 64 Subject to the Statute, the Company may from time to time by Special Resolution: (a) change its name; (b) alter or add to these Articles;if any alteration of these Articles is prejudicial to the preferential rights of any Preferred Shares, such alteration or modification shall also be adopted in a resolution by a separate meeting of Members of that Preferred Shares. (c) alter or add to the Memorandum with respect to any objects, powers or other matters specified therein; or		Article 64 Subject to the Statute, the Company may from time to time by Special Resolution: (a) change its name; (b) alter or add to these Articles; (c) alter or add to the Memorandum with respect to any objects, powers or other matters specified therein; or (d) reduce its share capital and any capital redemption reserve in any manner authorized by law.

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Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
(d) reduce its share capital and any capital redemption reserve in anymanner authorized bylaw.
Article 65 Subject to the Statute, the Company may from time to time by Supermajority Resolution: (a) enter into, amend, or terminate any agreement for lease of the Company’s whole business, or for delegation of management of the Company’s business, or for regular joint operation with others; (b) transfer its business or assets, in whole or in any essential part; (c) acquire or assume the whole business or assets of another person, which has a material effect on the Company’s operation; (d) discharge or remove any Director; (e) approve any action by one or more Director(s) who is engaging in business conduct for him/herself or on behalf of another person that is within the scope of the Company’s business; (f) effect any capitalization of distributable dividends and/or bonuses and/or any other amount prescribed under Article 123 hereof; (g) effect any Merger, Spin-off or Private Placement of the Company, provided that any Merger which falls within the definition of “merger and/or consolidation” under the Statute shall also be subject to the requirements of the Statute in addition to the requirement of these Articles; (h) issue restricted shares to employees of the Company or of its Subsidiaries; or (i) apply for termination of public offering.	Article 65 Subject to the Statute, the Company may from time to time by Supermajority Resolution: (a) enter into, amend, or terminate any agreement for lease of the Company’s whole business, or for delegation of management of the Company’s business, or for regular joint operation with others; (b) transfer its business or assets, in whole or in any essential part; (c) acquire or assume the whole business or assets of another person, which has a material effect on the Company’s operation; (d) discharge or remove any Director; (e) approve any action by one or more Director(s) who is engaging in business conduct for him/herself or on behalf of another person that is within the scope of the Company’s business; (f) effect any capitalization of distributable dividends and/or bonuses and/or any other amount prescribed under Article 123 hereof; (g) effect any Merger, Spin-off or Private Placement of the Company, provided that any Merger which falls within the definition of “merger and/or consolidation” under the Statute shall also be subject to the requirements of the Statute in addition to the requirement of these Articles; or (h) issue restricted shares to employees of the Companyor of its Subsidiaries.
Article 89 (b) Prior to the expiration of the term of office of existing Directors, in the event a re-election of all Directors is effected, and in the absence of such resolution that the existing Directors will not be discharged until the expiryof their	Article 89 (b) Prior to the expiration of the term of office of existing Directors, in the event a re-election of all Directors is effectedby a resolution adopted by a general meeting, and in the absence of such resolution that

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Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
present term of office, all existing Directors shall be deemed discharged in advance.	the existing Directors will not be discharged until the expiry of their present term of office, all existing Directors shall be deemed discharged in advance.
Article 94 (a) A director who has a personal interest in the matter under discussion at a meeting of Board of Directors shall explain to the Directors the essential contents of such personal interest Where the spouse, a blood relative within the second degree of kinship of a Director, or any company which has a controlling or subordinate relation with a Director has interests in the matters under discussion in the meeting of the preceding paragraph, such Director shall be deemed to have a personal interest in the matter.	Article 94 (a) A director who has a personal interest in the matter under discussion at a meeting of Board of Directors shall explain to the Directors the essential contents of such personal interest
Article 109 The office of a Director shall be vacated: (a) gives notice in writing to the Company that he resigns the office of Director; (b) is removed from office by Supermajority Resolution; (c) having been adjudicated bankrupt or adjudicated of the commencement of liquidation process by a court, and having not been reinstated to his rights and privileges; (d) having no or only limited disposing capacity or been adjudicated of the commencement of assistantship and such assistantship having not been revoked yet. (e) having committed a offence of prevention of organized crimes and subsequently adjudicated guilty by a final judgment, and having not started serving the sentence, having not completed serving the sentence or five years have not elapsed since completion of serving the sentence, expiration of the probation, or pardon; (f) havingcommitted an offence involvingfraud,	Article 109 The office of a Director shall be vacated: (a) gives notice in writing to the Company that he resigns the office of Director; (b) is removed from office by Supermajority Resolution; (c) becomes bankrupt or makes any arrangement or composition with his creditors generally; (d) an order is made by any competent court or official on the grounds that he is or will be suffering from mental disorder or is otherwise incapable of managing his affairs, or his legal capacity is restricted according to the applicable laws; (e) is found a lunatic or becomes of unsound mind; (f) having committed a offence as specified in the R.O.C. statute of prevention of organized crimes and subsequently adjudicated guilty by a final judgment , and the time elapsed after he has served the full term of the sentence is less than fiveyears;

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	Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
breach of trust or misappropriation and subsequently punished with imprisonment for a term of more than one year,and having not started serving the sentence, having not completed serving the sentence or two years have not elapsed since completion of serving the sentence, expiration of the probation, or pardon; (g) having been adjudicated guilty by a final judgment for misappropriating public funds during the time of his public service, and having not started serving the sentence, having not completed serving the sentence or two years have not elapsed since completion of serving the sentence, expiration of the probation, or pardon;or (h) having been dishonored for unlawful use of credit instruments, and the term of such sanction has not expired yet. In the event that any of the foregoing events described in clauses (c), (d),(e),(f), (g),and (h) has occurred to a Director elect, such Director elect shall be disqualified from being elected as a Director. If a Director(excluding Independent Director) whose Shares have transferred, during the term of office as a Director, more than one half of the Shares being held by him/her at the time he/she is elected, he/she shall, ipso facto, be discharged from the office of Director without a resolution adopted at a general meeting. If a Director (excluding Independent Director), after having been elected and before his/her inauguration of the office of Director, has transferred more than one half of the total number of Shares he/she holds at the time of his/her election as such; or had transferred more than one half of the total number of Shares he/she held		(g) having committed an offence involving fraud, breach of trust or misappropriation and subsequently punished with imprisonment for a term of more than one year, and the time elapsed after he has served the full term of such sentence is less than two years; (h) having been adjudicated guilty by a final judgment for misappropriating public funds during the time of his public service, and the time elapsed after he has served the full term of such sentence is less than two years; or (i) having been dishonored for unlawful use of credit instruments, and the term of such sanction has not expired yet. In the event that any of the foregoing events described in clauses (c), (d), (f), (g), (h) and (i) has occurred to a Director elect, such Director elect shall be disqualified from being elected as a Director. If a Director whose Shares have transferred, during the term of office as a Director, more than one half of the Shares being held by him/her at the time he/she is elected, he/she shall, ipso facto, be discharged from the office of Director without a resolution adopted at a general meeting. If a Director, after having been elected and before his/her inauguration of the office of Director, has transferred more than one half of the total number of Shares he/she holds at the time of his/her election as such; or had transferred more than one half of the total number of Shares he/she held within the book closed period prior to the convention of a general meetingunder the Applicable Public

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Current Articles （ VII ）

Amended and Restated Articles

within the book closed period prior to the convention of a general meeting under the Applicable Public Company Rules, then his/her election as a director shall become invalid without a resolution adopted at a general meeting.

Article 115

(b) The Company may distribute profits in accordance with a proposal for distribution of profits prepared by the Directors and approved by the Members by Ordinary Resolution. The Directors shall prepare such proposal as follows: the proposal shall begin with the Company’s Annual Net Income and offset its losses in previous years that have not been previously offset; then set aside a Legal Capital Reserve at 10% of the profits left over, until the accumulated Legal Capital Reserve has equaled the total paid-up capital of the Company; then set aside a Special Capital Reserve if one is required in accordance with the Applicable Public Company Rules or as requested by the authorities in charge. If there is net remainder, the Directors may prepare the proposal for distribution of Dividends, bonus or other benefits accounted together with undistributed profits accrued in previous years and submit to the general meeting for review and approval by a resolution.

Article 126-1

Audit Committee shall supervise the execution of business operations of the Company, and may at any time or from time to time investigate the business and financial conditions of the Company, inspect, transcribe or make copies of the accounting books and documents, and request the Board of Directors or managerial personnel to make reports thereon. Article 126-2

Company Rules, then his/her election as a director shall become invalid without a resolution adopted at a general meeting.

Article 115

(b) The Company may distribute profits in accordance with a proposal for distribution of profits prepared by the Directors and approved by the Members by Ordinary Resolution. The Directors shall prepare such proposal as follows: the proposal shall begin with the Company’s Annual Net Income and offset its losses in previous years that have not been previously offset; then set aside a Legal Capital Reserve at 10% of the profits left over, until the accumulated Legal Capital Reserve has equaled the total paid-up capital of the Company; then set aside a Special Capital Reserve if one is required in accordance with the Applicable Public Company Rules or as requested by the authorities in charge. If there is net remainder, the Directors shall prepare the proposal for distribution of dividends, bonus or other benefits and submit to the general meeting for review and approval by a resolution.

( Newly added)

( Newly added)

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	Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
	Audit Committee shall audit the various statements and records prepared for submission to the general meeting by the Board of Directors, and shall make a report of their findings and opinions at the general meeting.
	Article 126-3 In conducting investigation and relevant affairs, Audit Committee may appoint, on behalf of the Company, a practicing lawyer and a certified public accountant to conduct the examination.	(Newly added)
	Article 126-4 An Independent Director shall not be concurrently a Director, a managerial officer or other staff/employee of the company.	(Newly added)
	Article 134 The Board of Directors shall keep the Articles, all the minutes of general meetings, financial statements, the Register of Members, and the counterfoil of any corporate bonds issued by the Company at the office of the Company’s registrar (if applicable) and the Company’s Shareholders’ Service Agent located in R.O.C. The Members may request, from time to time, by submitting document(s) evidencing his/her interests involved and indicating the designated scope of the inspection, access to inspect, review, make copies of or reproduce the foregoing documents; and the Company shall make the shareholder service agent to provide with the access.	Article 134 The Board of Directors shall keep the Articles, all the minutes of general meetings, financial statements, the Register of Members, and the counterfoil of any corporate bonds issued by the Company at the office of the Company’s registrar (if applicable) and the Company’s Shareholders’ Service Agent located in R.O.C. The Members may request, from time to time, by submitting document(s) evidencing his/her interests involved and indicating the designated scope of the inspection, access to inspect, review or make copies of the foregoing documents.
	Article 134-1 The Board of Directors or other authorized conveners of general meetings may require the Company or the Shareholders’Service Agent to provide with the Register of Members.	(Newly added)
	Article 142 (b) Subject to the laws of Cayman Islands, Members continuously holding1%or more of the total issued Shares forsix monthsor longer may request in writing any Independent Director of the Audit Committee to file a	Article 142 (b) Subject to the laws of Cayman Islands, Members continuously holding 3% or more of the total issued Shares for a year or longer may request in writing any Independent Director of the Audit

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		Amended and Restated Articles	Current Articles（VII）
		litigation against any Director or Directors on behalf the Company, and the Taiwan Taipei District Court, R.O.C., may be the court of first instance for such matter. If the Independent Director of the Audit Committee who has been requested by such Members in accordance with the previous paragraph fails to file such litigation within thirty (30) days after receiving the request by such Members, subject to the laws of Cayman, such Members may file such litigation on behalf of the Company, and the Taiwan Taipei District Court, R.O.C. may be the court of the first instance for such matter. Besides the situations that the Board of Directors does not or is unable to convene a general meeting, the Independent Director of Audit Committee may, for the benefit of the Company, also call a general meeting when it is deemed necessary.	Committee to file a litigation against any Director or Directors on behalf the Company, and the Taiwan Taipei District Court, R.O.C., may be the court of first instance for such matter. If the Independent Director of the Audit Committee who has been requested by such Members in accordance with the previous paragraph fails to file such litigation within thirty (30) days after receiving the request by such Members, subject to the laws of Cayman, such Members may file such litigation on behalf of the Company, and the Taiwan Taipei District Court, R.O.C. may be the court of the first instance for such matter.
	Article 143 The Company may purchase and maintain insurance for the benefit of any Director or officer against any liability incurred by him in his capacity as a Director or officer or indemnifying such Director or officer in respect of any loss arising or liability attaching to him by virtue of any rule of law in respect of any negligence, default, breach of duty or breach of trust of which the Director or officer may be guilty in relation to the Company or any Subsidiary thereof.		Article 143 To the maximum extent permitted by applicable law (including the Statute and Applicable Public Company Rules), the Company may, upon approval by Ordinary Resolution of a general meeting, purchase liability insurance for the Director(s), the officer(s) or trustee(s).
	Article 147 When conducting its business, the Company shall comply with the laws and regulations as well as business ethics and may take actions which will promote public interests in order to fulfill its social responsibilities.		(Newly added)

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【附件八】

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股東會議事規則修訂對照表

	修改後(第6版)	修改前(第5版)	修改說明
5.4.3	選任或解任董事、變更章 程、減資、申請停止公開 發行、公司解散、合併、 分割或公司法第185 條第 一項各款、證券交易法第 26條之一、第43條之六、 發行人募集與發行有價證 券處理準則第56條之一及 第60條之二之事項應在召 集事由中列舉，不得以臨 時動議提出；其主要內容 得置於證券主管機關或公 司指定之網站，並應將其 網址載明於通知。	5.4.3 選任或解任董事、變更章 程、公司解散、合併、分 割或公司法第185 條第一 項各款、證券交易法第26 條之一、第43條之六、發 行人募集與發行有價證券 處理準則第56條之一及第 60 條之二之事項應在召集 事由中列舉，不得以臨時 動議提出。	配 合 交 易 所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修改 新增項目。
5.4.4	持有已發行股份總數百分 之一以上股份之股東，得 以書面或電子受理方式向 本公司提出股東常會議 案。除議案非股東會所得 決議、提案股東持股未達 百分之一、議案於公告受 理期間外提出，議案超過 三百字或提案超過一項者 外，董事會應列為議案。 股東提案係為敦促公司增 進公共利益或善盡社會責 任之建議，董事會仍得列 入議案。	5.4.4 持有已發行股份總數百分 之一以上股份之股東，得 以書面向本公司提出股東 常會議案。但以一項為 限，提案超過一項者，均 不列入議案。另股東所提 議案有公司法第172條之 1第4項各款情形之一，董 事會得不列為議案。	配 合 交 易 所 108.11.30 股東權益 保護事項檢查表修改 新增項目。

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