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LTC Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2301
光寶科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：台北市內湖區瑞光路392號22樓
電話：(02)8798-2888
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～11 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一) 公司沿革 | 12 | 一 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | 二 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13～14 | 三 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14～16 | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | 五 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | 16～54 | 六～三十 | |||
| (七) 關係人交易 | 54～56 | 三一 | |||
| (八) 重大之質抵押資產 | 56 | 三二 | |||
| (九) 重大未認列之合約承諾 | 57 | 三三 | |||
| (十) 重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一) 重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二) 其他 | 57～59 | 三四～三五 | |||
| (十三) 附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 59～60，62～69，78～79 | 三六 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 59～60，70～74 | 三六 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 59～60，75～77 | 三六 | |||
| (十四) 部門資訊 | 60～61 | 三七 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
光寶科技股份有限公司 公鑑：
前言
光寶科技股份有限公司及其子公司（光寶集團）民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註十三所述，列入上開合併財務報告之部分非重要子公司之同期間財務報告未經會計師核閱，其民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 61,373,491 仟元及新台幣 75,449,478 仟元，分別占合併資產總額之 29.13% 及 36.22%；負債總額分別為新台幣 17,215,662 仟元及新台幣 12,856,782 仟元，分別占合併負債總額之 14.06% 及 10.85%；其民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合利益總額分別為新台幣 1,308,755 仟元及新台幣 1,289,597 仟元，分別占合併綜合利益總額之 25.55% 及 26.57%。
另如合併財務報告附註十四所述，民國115年及114年3月31日採用權益法之投資分別為新台幣5,296,317仟元及新台幣4,609,677仟元及民國115年及114年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業利益份額分別為新台幣12,816仟元及新台幣8,237仟元，暨合併財務報告附註三六之相關資訊，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及被投資公司之財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達光寶集團民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師鄭旭然
鄭旭然
會計師陳建瑋
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1010028123號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1130349292號
中華民國115年4月29日
元寶科
民國115年3月31日
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 71,133,162 | 34 | $ 80,974,352 | 39 | $ 105,672,870 | 51 |
| 1110 | 透過銀益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 1,431,418 | 1 | 1,008,694 | 1 | 894,508 | 1 |
| 1140 | 合約資產(附註二四) | 138,960 | - | 138,925 | - | 214,149 | - |
| 1150 | 應收票據-淨額(附註十一) | 211,041 | - | 307,708 | - | 303,916 | - |
| 1170 | 應收帳款-淨額(附註十一) | 42,970,869 | 20 | 42,004,486 | 20 | 33,465,997 | 16 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註三一) | 11,735 | - | 5,591 | - | 5,911 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註十一) | 785,155 | - | 913,798 | 1 | 625,491 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註三一) | 5,224 | - | 45,735 | - | 24,894 | - |
| 130X | 存貨-淨額(附註十二) | 43,945,503 | 21 | 34,262,301 | 17 | 27,386,272 | 13 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十九) | 4,719,998 | 2 | 4,359,364 | 2 | 2,621,186 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 165,353,065 | 78 | 164,020,954 | 80 | 171,215,194 | 82 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過銀益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 977,907 | 1 | 1,012,599 | 1 | 1,313,291 | 1 |
| 1517 | 透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產(附註八) | 976,556 | 1 | 1,035,795 | 1 | 936,524 | - |
| 1535 | 報價銷後成本衡量之金融資產(附註九) | 450,799 | - | 418,854 | - | 418,849 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四) | 5,296,317 | 3 | 4,108,434 | 2 | 4,609,677 | 2 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備-淨額(附註十五) | 27,571,508 | 13 | 24,752,406 | 12 | 19,676,971 | 9 |
| 1755 | 使用權資產-淨額(附註十六) | 1,736,951 | 1 | 1,756,906 | 1 | 1,890,690 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產-淨額(附註十七) | 1,175,059 | 1 | 1,172,748 | 1 | 1,172,763 | 1 |
| 1780 | 無形資產-淨額(附註十八) | 3,024,347 | 1 | 3,059,813 | 1 | 3,122,400 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 2,043,772 | 1 | 2,245,726 | 1 | 1,670,219 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 861,787 | - | 895,244 | - | 1,081,896 | 1 |
| 1975 | 淨確定福利資產(附註二二) | 438,754 | - | 435,042 | - | 366,780 | - |
| 1995 | 其他非流動資產(附註十九) | 784,399 | - | 772,862 | - | 816,949 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 45,338,156 | 22 | 41,666,429 | 20 | 37,077,009 | 18 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 210,691,221 | 100 | $ 205,687,383 | 100 | $ 208,292,203 | 100 |
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 相關債款(附註二十) | $ 13,521,025 | 7 | $ 20,029,354 | 10 | $ 28,965,670 | 14 |
| 2120 | 透過銀益按公允價值衡量之金融負債(附註七) | 704,514 | - | 430,380 | - | 700 | - |
| 2130 | 合約負債(附註二四) | 395,202 | - | 440,197 | - | 333,644 | - |
| 2150 | 應付票據 | 103 | - | 85 | - | 38 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 58,597,647 | 28 | 53,605,854 | 26 | 42,380,751 | 20 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註三一) | 2,146 | - | 1,805 | - | 773 | - |
| 2219 | 其他應付款 | 28,068,832 | 13 | 21,532,280 | 11 | 25,260,779 | 12 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註三一) | 1,030 | - | - | - | 871 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 9,609,958 | 5 | 8,214,048 | 4 | 8,378,230 | 4 |
| 2250 | 負債準備(附註二一) | 693,079 | - | 637,371 | - | 910,621 | 1 |
| 2280 | 租賃負債(附註十六) | 420,616 | - | 440,134 | - | 470,581 | - |
| 2310 | 預收款項(附註三一) | 4,497,273 | 2 | 4,265,724 | 2 | 5,488,177 | 3 |
| 21XX | 流動負債總計 | 116,511,425 | 55 | 109,597,232 | 53 | 112,190,835 | 54 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註二十) | 3,000,000 | 2 | 3,000,000 | 2 | 3,000,000 | 2 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,975,341 | 1 | 2,107,581 | 1 | 2,379,497 | 1 |
| 2580 | 租賃負債(附註十六) | 809,076 | - | 860,114 | - | 833,356 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 131,965 | - | 143,663 | - | 126,771 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 5,916,382 | 3 | 6,111,358 | 3 | 6,339,624 | 3 |
| 2XXX | 負債總計 | 122,427,807 | 58 | 115,708,590 | 56 | 118,530,459 | 57 |
| 歸屬於母公司業主權益 | |||||||
| 現本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 23,161,078 | 11 | 23,167,758 | 11 | 23,411,788 | 11 |
| 3200 | 資本公積 | 21,575,010 | 10 | 21,560,557 | 11 | 22,388,687 | 11 |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 20,921,984 | 10 | 20,921,984 | 10 | 19,606,085 | 9 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 7,440,154 | 3 | 7,440,154 | 4 | 22,685 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 18,438,045 | 9 | 21,470,798 | 10 | 24,410,281 | 12 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 46,800,183 | 22 | 49,832,936 | 24 | 44,039,051 | 21 |
| 3400 | 其他權益 | ( 704,261 ) | - | ( 2,012,223 ) | ( 1 ) | 2,510,287 | 1 |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 2,726,963 ) | ( 1 ) | ( 2,726,963 ) | ( 1 ) | ( 2,726,963 ) | ( 1 ) |
| 31XX | 母公司業主權益總計 | 88,105,047 | 42 | 89,822,065 | 44 | 89,622,850 | 43 |
| 36XX | 非控制權益 | 158,367 | - | 156,728 | - | 138,894 | - |
| 3XXX | 權益總計 | 88,263,414 | 42 | 89,978,793 | 44 | 89,761,744 | 43 |
| 負債與權益總計 | $ 210,691,221 | 100 | $ 205,687,383 | 100 | $ 208,292,203 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分，
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年4月29日核閱報告）
董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
- 5 -
光寶科技股份有限公司
合併發布的公告
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額（附註二四及三一） | $ 43,407,292 | 100 | $ 36,416,560 | 100 |
| 5000 | 銷貨成本（附註十二、二五及三一） | ( 34,004,359 ) | ( 78 ) | ( 28,194,791 ) | ( 77 ) |
| 5900 | 營業毛利 | 9,402,933 | 22 | 8,221,769 | 23 |
| 營業費用（附註二五及三一） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 1,500,187 ) | ( 4 ) | ( 1,531,777 ) | ( 4 ) |
| 6200 | 管理費用 | ( 1,456,880 ) | ( 3 ) | ( 997,535 ) | ( 3 ) |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 2,341,059 ) | ( 5 ) | ( 2,022,648 ) | ( 6 ) |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ||||
| (損失)(附註十一及二四) | ( 5,502 ) | - | 5,466 | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 5,303,628 ) | ( 12 ) | ( 4,546,494 ) | ( 13 ) |
| 6900 | 營業淨利 | 4,099,305 | 9 | 3,675,275 | 10 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入（附註三一） | 378,094 | 1 | 78,268 | - |
| 7020 | 其他利益及損失（附註十五、十八及二五） | 277,467 | - | 492,421 | 2 |
| 7050 | 財務成本（附註二五） | ( 151,307 ) | - | ( 336,101 ) | ( 1 ) |
| 7100 | 利息收入 | 353,526 | 1 | 750,961 | 2 |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業利益份額 | 12,816 | - | 8,237 | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 870,596 | 2 | 993,786 | 3 |
| 7900 | 稅前淨利 | 4,969,901 | 12 | 4,669,061 | 13 |
| 7950 | 所得稅費用（附註二六） | ( 1,195,242 ) | ( 3 ) | ( 1,213,956 ) | ( 4 ) |
| 8200 | 淨利 | 3,774,659 | 9 | 3,455,105 | 9 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 其他綜合利益（損失）（附註二三及二六） | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目： | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價（損）益 | $ 23,216 | - | ($ 195,924) | - |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合利益之份額 | 10,594 | - | 1,072 | - |
| 33,810 | - | (194,852) | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 1,579,983 | 4 | 1,941,391 | 5 |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業之其他綜合利益之份額 | 52,898 | - | 24,931 | - |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | (318,780) | (1) | (373,423) | (1) |
| 1,314,101 | 3 | 1,592,899 | 4 | ||
| 8300 | 其他綜合利益 | 1,347,911 | 3 | 1,398,047 | 4 |
| 8500 | 綜合損益總額 | $ 5,122,570 | 12 | $ 4,853,152 | 13 |
| 淨利歸屬於： | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 3,775,414 | 9 | $ 3,455,561 | 9 |
| 8620 | 非控制權益 | (755) | - | (456) | - |
| 8600 | $ 3,774,659 | 9 | $ 3,455,105 | 9 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 5,120,931 | 12 | $ 4,851,829 | 13 |
| 8720 | 非控制權益 | 1,639 | - | 1,323 | - |
| 8700 | $ 5,122,570 | 12 | $ 4,853,152 | 13 | |
| 每股盈餘（附註二七） | |||||
| 9750 | 基本 | $ 1.66 | $ 1.51 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ 1.66 | $ 1.50 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年4月29日核閱報告）
董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
光雲新
光雲市公用
民國115年
5月31日
單位：除月予註明者外
係新台幣仟元
| 代碼 | 起 | 報 | 名稱 | 特 | 資本 | 一般 | 供 | 貿 | 基礎 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 | 經 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AI | 114年1月1日撤銷 | 2,347,250 | $23,472,500 | $ | - | $22,716,565 | $19,606,085 | $ | 22,685 | $26,670,784 | $46,299,554 | $1,042,491 | $132,628 | ($165,622) | $1,011,497 | ($2,726,963) | $90,773,153 | $137,571 | $90,910,724 | |
| B | 盈餘分配： | 現金能利 | - | - | - | - | - | - | - | (5,768,125) | (5,768,125) | - | - | - | - | - | (5,768,125) | - | (5,768,125) | |
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | - | - | - | 4,520 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,520 | - | 4,520 | |
| M1 | 發放予子公司銳利調整資本公權 | - | - | - | - | 13,871 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,871 | - | 13,871 | |
| N1 | 股份券遞給付交易 | (6,071) | - | (60,712) | (346,269) | - | - | - | 51,980 | 51,980 | - | - | 102,603 | 102,603 | - | (252,398) | - | (252,398) | ||
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 3,455,561 | 3,455,561 | - | - | - | - | - | 3,455,561 | (456) | 3,455,105 | ||
| D5 | 114年1月1日至3月31日其他綜合(租)益 | - | - | - | - | - | - | - | 81 | 81 | 1,591,120 | (194,933) | - | 1,396,187 | - | 1,396,268 | 1,779 | 1,398,047 | ||
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合(租)益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 3,455,642 | 3,455,642 | 1,591,120 | (194,933) | - | 1,396,187 | - | 4,851,829 | 1,323 | 4,853,152 | ||
| Z1 | 114年3月31日撤銷 | 2,341,179 | $23,472,500 | ($60,712) | $22,388,687 | $19,606,085 | $22,685 | $24,410,281 | $44,039,051 | $2,633,611 | ($62,305) | ($61,019) | $2,510,287 | ($2,726,963) | $89,622,850 | $138,894 | $89,761,744 | |||
| A1 | 115年1月1日撤銷 | 2,316,776 | $23,167,758 | $ | $21,560,557 | $20,921,984 | $7,440,154 | $21,470,798 | $49,832,936 | ($1,763,415) | ($230,900) | ($17,908) | ($2,012,223) | ($2,726,963) | $89,822,065 | $156,728 | $89,978,793 | |||
| B5 | 盈餘分配： | 現金能利 | - | - | - | - | - | - | (6,830,327) | (6,830,327) | - | - | - | - | - | (6,830,327) | - | (6,830,327) | ||
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | - | - | 39,529 | - | - | (39,529) | (39,529) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| M1 | 發放予子公司銳利調整資本公權 | - | - | - | 16,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 16,600 | - | 16,600 | |||
| N1 | 股份券遞給付交易 | (668) | - | (6,680) | (41,676) | - | - | 9,360 | 9,360 | - | - | 14,774 | 14,774 | - | (24,222) | - | (24,222) | |||
| Q1 | 處分透過其他綜合租益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | - | 53,463 | 53,463 | - | (53,463) | - | (53,463) | - | - | - | - | |||
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利(租) | - | - | - | - | - | - | 3,775,414 | 3,775,414 | - | - | - | - | - | 3,775,414 | (755) | 3,774,659 | |||
| D5 | 115年1月1日至3月31日其他綜合(租)益 | - | - | - | - | - | - | (1,134) | (1,134) | 1,311,707 | 34,944 | - | 1,346,651 | - | 1,345,517 | 2,394 | 1,347,911 | |||
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合(租)益總額 | - | - | - | - | - | - | 3,774,280 | 3,774,280 | 1,311,707 | 34,944 | - | 1,346,651 | - | 5,120,931 | 1,639 | 5,122,570 | |||
| Z1 | 115年3月31日撤銷 | 2,316,108 | $23,167,758 | ($6,680) | $21,575,010 | $20,921,984 | $7,440,154 | $18,438,045 | $46,800,183 | ($451,708) | ($249,419) | ($3,134) | ($704,261) | ($2,726,963) | $88,105,047 | $158,367 | $88,263,414 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年4月29日核閱報告）
董事長：宋明峰
經理人：邱森裕
會計主管：蕭庭宇
- 8 -
光寶科技股份有限公司及子公司
合併前全資股表
民國115年及114年1月31日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 稅前淨利 | $ 4,969,901 | $ 4,669,061 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 978,201 | 872,611 |
| A20200 | 攤銷費用 | 44,070 | 49,909 |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 5,502 | ( 5,466) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨益 | ( 98,974) | ( 595,857) |
| A20900 | 財務成本 | 151,307 | 336,101 |
| A21200 | 利息收入 | ( 353,526) | ( 750,961) |
| A21300 | 股利收入 | ( 19,509) | - |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | ( 33,583) | ( 304,378) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業淨益份額 | ( 12,816) | ( 8,237) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | ( 1,217) | ( 627) |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 457,941 | 88,970 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損(益) | ( 417,430) | 176,819 |
| A29900 | 提列(迴轉)負債準備 | 87,964 | ( 7,123) |
| A29900 | 處分子公司淨益 | - | ( 136,220) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 59,493) | 734,761 |
| A31125 | 合約資產 | 1,012 | ( 20,158) |
| A31130 | 應收票據 | 102,134 | ( 180,939) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 588,137) | 3,824,040 |
| A31160 | 應收帳款-關係人 | ( 6,144) | ( 493) |
| A31180 | 其他應收款 | 124,369 | 212,053 |
| A31190 | 其他應收款-關係人 | ( 3,461) | 1,536 |
| A31200 | 存 貨 | ( 9,394,325) | ( 296,540) |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 199,522) | ( 35,621) |
| A32125 | 合約負債 | ( 45,001) | 24,216 |
| A32130 | 應付票據 | 18 | ( 4) |
| A32150 | 應付帳款 | 4,112,275 | ( 1,266,874) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | $ 341 | $ 61 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 1,158,913) | ( 430,619) |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | 1,030 | 871 |
| A32200 | 負債準備 | ( 33,626) | ( 20,909) |
| A32210 | 預收款項 | 200,504 | ( 499,847) |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( 3,712) | ( 687) |
| A33000 | 營運產生之現金流入（出） | ( 1,192,820) | 6,429,449 |
| A33100 | 收取之利息 | 366,520 | 711,861 |
| A33200 | 收取之股利 | 19,509 | - |
| A33300 | 支付之利息 | ( 203,981) | ( 396,334) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 229,270) | ( 256,854) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入（出） | ( 1,240,042) | 6,488,122 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | - | ( 133,696) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | ( 82,533) | - |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 31,180) | ( 43,106) |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | ( 9,354) | - |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | 63,710 | - |
| B01800 | 取得關聯企業 | ( 1,113,215) | - |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 2,682,852) | ( 1,215,480) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,778 | 3,256 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 38,381 | 81,390 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 4,368) | ( 10,974) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | - | ( 269,451) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 2,571 | - |
| B07600 | 收取關聯企業股利 | 43,972 | 46,058 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 3,772,090) | ( 1,542,003) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 6,639,628) | ( 1,251,288) |
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 2,900 |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 15,222) | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ($ 115,237) | ($ 131,491) |
| C09900 | 未既得限制員工權利新股返還股利 | 7,265 | 51,980 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 6,762,822) | ( 1,327,899) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,933,764 | 1,371,043 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加（減少） | ( 9,841,190) | 4,989,263 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 80,974,352 | 100,683,607 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 71,133,162 | $105,672,870 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年4月29日核閱報告）
董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
光寶科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
光寶科技股份有限公司（以下稱「母公司」）於 78 年 3 月成立，為一股票上市公司，主要營業項目包括：光電半導體、雲端運算電源管理系統、電動車充電設備及汽車電子零組件、能源管理、LED 封裝及照明應用、物聯網及網通設備、資通訊及消費性電子等關鍵模組及系統解決方案等之研發設計、製造及銷售業務。
母公司以 91 年 11 月 4 日為合併基準日，採吸收合併方式合併台灣光寶電子股份有限公司（台灣光寶公司）、旭麗股份有限公司（旭麗公司）及致福股份有限公司（致福公司）。台灣光寶公司、旭麗公司及致福公司之一切權利義務及債權債務，悉由母公司概括承受。
母公司以 93 年 4 月 1 日為合併基準日，採吸收合併方式合併子公司－松喬實業股份有限公司（松喬實業公司），以母公司為存續公司，松喬實業公司之一切權利義務及債權債務，悉由母公司概括承受。
母公司分別以 103 年 3 月 22 日、103 年 4 月 15 日、103 年 6 月 1 日、103 年 6 月 29 日、103 年 6 月 30 日及 103 年 9 月 1 日為合併基準日，採吸收合併方式合併子公司－力信興業股份有限公司（力信興業公司）、光寶動力儲能科技股份有限公司（光寶動力儲能科技公司）、敦揚科技股份有限公司（敦揚科技公司）、光林電子股份有限公司（光林電子公司）、建興電子科技股份有限公司（建興電子科技公司）及宏翔光電股份有限公司（宏翔光電公司），以母公司為存續公司，上述子公司之一切權利義務及債權債務，悉由母公司概括承受。
母公司以 112 年 12 月 1 日為合併基準日，採簡易合併方式合併子公司－源泰投資股份有限公司（源泰投資公司），以母公司為存續公司，上述子公司之一切權利義務及債權債務，悉由母公司概括承受。
本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。
- 12 -
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 4 月 29 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日（註 2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含 2025 年之修正） | 2027 年 1 月 1 日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
-
提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要
-
13 -
財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與IFRS會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
- 合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
- 14 -
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列投資關聯企業之金額。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三及附表六。
- 15 -
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 308 | $ 318 | $ 425 |
| 支票存款 | 760,916 | 993,333 | 1,081,645 |
| 活期存款 | 17,742,841 | 18,591,917 | 20,056,857 |
| 定期存款 | 52,629,097 | 61,388,784 | 84,533,943 |
| $ 71,133,162 | $ 80,974,352 | $105,672,870 |
現金及約當現金於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | 0%～3.80% | 0%～3.88% | 0%～4.35% |
| 定期存款 | 0.65%～14.65% | 0.65%～14.90% | 1.00%～14.15% |
- 16 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 遠期外匯合約 | $ 1,224,763 | $ 872,673 | $ 569,648 |
| 匯率交換合約 | 144,574 | 99,189 | 133,886 |
| 國外認股權證 | 62,081 | 36,832 | 190,974 |
| $ 1,431,418 | $ 1,008,694 | $ 894,508 | |
| 金融資產－非流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 基金受益憑證 | $ 646,252 | $ 646,720 | $ 844,372 |
| 國內上市（櫃）股票及 | |||
| 興櫃股票 | 12,768 | 11,182 | 11,714 |
| 國外認股權證 | 23,280 | 64,457 | 167,102 |
| 國外可轉換特別股 | 295,607 | 290,240 | 290,103 |
| $ 977,907 | $ 1,012,599 | $ 1,313,291 | |
| 金融負債－流動 | |||
| 持有供交易 | |||
| 遠期外匯合約 | $ 704,514 | $ 430,380 | $ 700 |
合併公司於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約及匯率交換合約如下：
| 到期期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||
| 母公司 | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 買美元賣新台幣 | 115.4.10～115.9.15 | USD 440,000 |
| 賣美元買新台幣 | 115.4.9～115.9.23 | USD 830,000 |
| 匯率交換合約 | ||
| 賣美元買人民幣 | 115.8.27～115.9.10 | USD 193,000 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 賣歐元買美元 | 115.4.10 | EUR 8,000 |
| 賣美元買墨西哥幣 | 115.4.13 | USD 24,000 |
（接次頁）
（承前頁）
| 到期期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|
| 114年12月31日 | ||
| 母公司 | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 買美元賣新台幣 | 115.1.20～115.9.15 | USD 700,000 |
| 賣美元買新台幣 | 115.1.20～115.9.23 | USD 905,000 |
| 匯率交換合約 | ||
| 賣美元買人民幣 | 115.8.27～115.9.10 | USD 193,000 |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 賣歐元買美元 | 115.1.16 | EUR 9,000 |
| 賣美元買墨西哥幣 | 115.1.16 | USD 22,000 |
| 114年3月31日 | ||
| 母公司 | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 買美元賣新台幣 | 114.4.10～115.3.16 | USD 625,000 |
| 匯率交換合約 | ||
| 買美元賣新台幣 | 114.4.15～114.5.28 | USD 160,000 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | ||
| 遠期外匯合約 | ||
| 賣美元買墨西哥幣 | 114.4.14 | USD 17,000 |
合併公司從事遠期外匯及匯率交換合約等衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險，但因未能完全符合避險會計之條件，故分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。合併公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 上市（櫃）股票 | $ 60,701 | $ 56,836 | $ 61,308 |
| 創新板上市股票 | 675,113 | 665,222 | 776,504 |
| 未上市（櫃）股票 | 8,917 | 94,454 | 94,130 |
| 小 計 | 744,731 | 816,512 | 931,942 |
| 國外投資 | |||
| 上市股票 | 227,595 | 215,180 | - |
| 未上市（櫃）股票 | 4,230 | 4,103 | 4,582 |
| 小 計 | 231,825 | 219,283 | 4,582 |
| $ 976,556 | $ 1,035,795 | $ 936,524 |
合併公司依中長期策略目的投資上述國內外權益工具投資，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 質押定存單 | $ 418,854 | $ 418,854 | $ 418,849 |
| 質押銀行存款 | 31,945 | - | - |
| $ 450,799 | $ 418,854 | $ 418,849 |
(一) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註十。
(二) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，請參閱附註三二。
十、債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 450,799 | $ 418,854 | $ 418,849 |
| 備抵損失 | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 450,799 | $ 418,854 | $ 418,849 |
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊建置信用評等資料庫，以評估按攤銷後成本衡量之金融資產違約風險。信用評等資料除採用可得之獨立評等機構評等資訊外，亦就無外部評等資訊之項目參酌公開可得之財務資訊給予適當內部評等。
十一、應收票據及帳款一淨額及其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 因營業而發生 | $ 211,041 | $ 307,708 | $ 303,916 |
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 43,182,577 | $ 42,207,827 | $ 33,679,835 |
| 備抵損失 | ( 211,708) | ( 203,341) | ( 213,838) |
| $ 42,970,869 | $ 42,004,486 | $ 33,465,997 |
（一）應收票據
應收票據之帳齡分析如下：
| 未逾期 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 211,041 | $ 307,708 | $ 303,916 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
（二）應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為90天，應收帳款不予計息。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，合併公司考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望，將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期損失率認列備抵損失。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司將直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未逾期 | 逾期1～60天 | 逾期61～210天 | 逾期211～240天 | 逾期超過241天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.2% | 0.1%～5% | 40%～70% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $42,602,237 | $396,822 | $75,512 | $- | $108,006 | $43,182,577 |
| 備抵損失 | (66,922) | (1,250) | (35,530) | - | (108,006) | (211,708) |
| 攤銷後成本 | $42,535,315 | $395,572 | $39,982 | $- | $- | $42,970,869 |
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期1～60天 | 逾期61～210天 | 逾期211～240天 | 逾期超過241天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.3% | 0.1%～5% | 40%～70% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $41,712,805 | $329,296 | $58,960 | $742 | $106,024 | $42,207,827 |
| 備抵損失 | (68,131) | (866) | (27,912) | (408) | (106,024) | (203,341) |
| 攤銷後成本 | $41,644,674 | $328,430 | $31,048 | $334 | $- | $42,004,486 |
114年3月31日
| 逾期 | 期逾期 | 期逾期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1～60天 | 61～210天 | 211～240天 | 超過241天 | 合計 | |
| 預期信用損失率 | 0%～0.2% | 0.1%～5% | 40%～70% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $33,367,846 | $162,581 | $8,706 | $- | $140,702 | $33,679,835 |
| 備抵損失 | (67,009) | (445) | (5,682) | - | (140,702) | (213,838) |
| 攤銷後成本 | $33,300,837 | $162,136 | $3,024 | $- | $- | $33,465,997 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 203,341 | $ 216,785 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 5,502 | ( 5,520) |
| 實際沖銷 | - | ( 125) |
| 催收款備抵損失重分類 | ( 771) | - |
| 外幣換算差額 | 3,636 | 2,698 |
| 期末餘額 | $ 211,708 | $ 213,838 |
(三) 其他應收款
合併公司其他應收款主要係應收利息、退稅款－營業稅及其他等。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期其他應收款之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核其他應收款之可回收金額以確保無法回收之其他應收款已提列適當減損。
十二、存貨－淨額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品及商品 | $ 23,211,653 | $ 20,276,737 | $ 15,968,385 |
| 原物料 | 15,460,273 | 10,779,302 | 7,823,403 |
| 在製品 | 4,742,768 | 3,122,996 | 3,459,374 |
| 在途存貨 | 530,809 | 83,266 | 135,110 |
| $ 43,945,503 | $ 34,262,301 | $ 27,386,272 |
115年及114年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別為34,004,359仟元及28,194,791仟元。
- 21 -
115年及114年1月1日至3月31日認列為費用之存貨成本中，包括將因存貨調減至淨變現價值而調增之營業成本分別為454,524仟元及80,149仟元。
十三、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 母公司 | LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | LED光電產品之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | LED光電產品之製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Japan Ltd. | LED光電產品及電源供應器之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LTC GROUP LTD. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 電源供應器之製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | 市場資訊蒐集及售後服務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 各種電腦附件之製造與供應 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - | |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 電子、資通訊產品之製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - | |
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 光碟機銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LET (HK) LIMITED | 光碟機銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 生產、製造、銷售、進口與出口光電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、專用電子產品、再生能源產品與服務、汽車業用系統與維修 | 99.00 | 99.00 | 99.00 | 1 | |
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 製造及銷售手機光電器及電源供應產品 | 99.00 | 99.00 | 99.00 | 1 | |
| LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | 2.96 | 2.96 | 2.96 | 1 | |
| CEDARS DIGITAL PTE. LTD. | 軟體開發及應用、資訊科技諮詢服務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | 電子零組件、電池之生產製造與批售業務及能源技術服務等 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Green Energy (HK) Limited | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| LITE-ON GREEN ENERGY | ||||||
| (SINGAPORE) PTE. LTD. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 銷售發光二極管應用產品 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 電子、資通訊產品、電腦機械之製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 力能精密智造股份有限公司 | 機種之生產製造 | 80.00 | 80.00 | - | 1,3 | |
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | Lite-On Green Technologies B.V. | 太陽能系統工程 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON GREEN ENERGY | ||||||
| (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lite-On Green Energy B.V. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 光寶電子（天津）有限公司 | 代工生產光電產品 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| 光寶網路通訊（東莞）有限公司 | 資訊產品之製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 中寶科技（中國）有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶電子（東莞）有限公司 | 生產電子元件相關產品 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 旭麗電子（東莞）有限公司 | 從事經營鍵盤之生產及銷售業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 源興電腦科技（東莞）有限公司 | 顯示器之生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 中寶科技（中國）有限公司 | 光寶光電（常州）有限公司 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、集成光學產品、提供相關技術諮詢及精密儀器、設備維修與售後服務 | 12.59 | 12.59 | 12.59 | 1 |
| 無錫中寶運通貿易有限公司 | 從事裝配與銷售電源供應器、變流器、印表機、顯示器、掃描器等業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON ELECTRONICS COMPANY LIMITED | 光寶電子（廣州）有限公司 | 印表機及掃描器之生產及銷售 | 93.78 | 93.78 | 93.78 | 1 |
| 光寶科技（廣州）有限公司 | 電腦機械之製造與買賣 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1,2 | |
| 光寶科技（江蘇）有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶科技（廣州）投資有限公司 | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶電源科技（東莞）有限公司 | 研發、生產及銷售電子零部件、電力電子元器件、電源供應器、變壓器、及提供相關技術諮詢 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶科技（廣州）投資有限公司 | 光寶電子（廣州）有限公司 | 印表機及掃描器之生產及銷售 | 6.22 | 6.22 | 6.22 | 1 |
| 光寶科技（江蘇）有限公司 | 光寶科技（常州）有限公司 | 開發、生產、加工、裝配電源供應器、變壓器、銷售本公司產品、提供相關的技術諮詢及精密儀器、設備維修及售後服務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| 光寶光電（常州）有限公司 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、集成光學產品、提供相關技術諮詢及精密儀器、設備維修與售後服務 | 87.41 | 87.41 | 87.41 | 1 | |
| 光寶醫療器械（常州）有限公司 | 醫療器械設備之生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 常州光林新能源貿易有限公司 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 光寶汽車電子（常州）有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投资公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| FORDGOOD ELECTRONIC LIMITED | 光寶力信科技(贛州)有限公司 | 生產銷售各種新型電子元件、電力電子器件 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | LITE-ON, INC. | 光電產品及電源供應器之銷售資料處理事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 3C產品及光電產品等之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - | |
| POWER INNOVATIONS INTERNATIONAL, INC. | 電源控制及能源管理之技術開發、設計和製造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| MESH LIGHT FUND L.L.P. | 一般投資業 | 99.00 | 99.00 | - | 1,5 | |
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 光寶科技(成寧)有限公司 | 生產和銷售新型電子零件、電力電子零件 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| 光寶科技(上海)有限公司 | 節能設備之生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 生產、製造、銷售、進口與出口光電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、車用電子產品、再生能源產品與服務、汽車業用系統與傳修 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1 | |
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 製造及銷售手機充電器及電源供應產品 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1 | |
| 光寶科技(上海)有限公司 | LITE-ON Technology (SILZ) LLC | 從事經營鍵盤之生產及銷售業務 | 100.00 | - | - | 1,6 |
| 光寶智慧能源(鹽城)有限公司 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LTC GROUP LTD. | TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | Lite-On (Finland) Oy | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | - | - | 100.00 | 1,4 |
| Lite-On Technology GmbH | 業務開發及售後服務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | LITE-ON ELECTRONICS COMPANY LIMITED | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| YET FOUNDATE LIMITED | 樓(壁)聯製品及電腦週邊之製造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| FORDGOOD ELECTRONIC LIMITED | 進出口貿易、製造、控股買賣不動產、代理等業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | 不動產買賣 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 1 | |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | G&W TECHNOLOGY LIMITED | 租賃業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | 惠州市力信電子有限公司 | 生產銷售各種電腦、電子、家電用變壓器及週邊配套材料 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | LITE-ON IT INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON IT INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 汽車零部件及配件製造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 建興光電科技(北海)有限公司 | 光碟機生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| PLDS Germany GmbH | 開發、銷售車周播放錄製模具 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Philips & Lite-On Digital Solutions USA, Inc. | 光碟機銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| 飛利浦建興數字系統(上海)有限公司 | 光碟機銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd | LITE-ON AUTOMOTIVE HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON AUTOMOTIVE HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED | 敦揚(廣州)汽車電子有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| Lite-On Japan Ltd. | Lite-On Japan (H.K.) Limited | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON JAPAN (Thailand) CO., LTD | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 | |
| Lite-On Japan (H.K.) Limited | 新策通(上海)國際貿易公司 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | 97.04 | 97.04 | 97.04 | 1 |
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 光林智能科技股份有限公司 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 1 |
| LEOTEK INTELLIGENCE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 各種照明產品、電子系統等之銷售 | 99.00 | 99.00 | 99.00 | 1 | |
| 光林智能科技股份有限公司 | LEOTEK INTELLIGENCE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 各種照明產品、電子系統等之銷售 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1 |
備註：
1. 係財務報告未經會計師核閱之非重要子公司。
2. 於102年與光寶電子（廣州）有限公司合併，目前尚正進行法定合併程序。
3. 於114年5月設立。
4. 於114年4月關閉註銷。
5. 於114年11月注資。
6. 於115年2月設立，截至115年3月底尚未注資。
(二) 未列入合併財務報告之子公司：無。
十四、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 個別不重大之關聯企業 | 115年3月31日
$ 5,296,317 | 114年12月31日
$ 4,108,434 | 114年3月31日
$ 4,609,677 |
| --- | --- | --- | --- |
母公司於115年1月21日經董事會決議，以公開收購方式取得宇智網通股份有限公司之普通股，公開收購期間自115年1月23日至115年3月12日，每股收購價格為新臺幣54元。截至公開收購期滿，合
併公司實際取得普通股 15,082,927 股，交易總金額為新臺幣 814,478 仟元，相關交易已於公開收購期滿後完成交割。截至 115 年 3 月 31 日，持股比例為 40.01%，取得對該公司重大影響。
合併公司於 115 年及 114 年 3 月 31 日評估無個別具重大性之關聯企業。認列個別不重大關聯企業之損益份額及綜合損益份額請參閱合併綜合損益表。
關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下：
| 公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 閔暉實業股份有限公司 | $ 368,788 | $ 364,690 | $ 424,984 |
| Cosel Co., Ltd. | $ 1,853,662 | $ 1,793,130 | $ 1,932,379 |
| 宇智網通股份有限公司 | $ 723,980 | $ - | $ - |
十五、不動產、廠房及設備一淨額
| 自有土地 | 建築物 | 機器設備 | 模具設備 | 運動設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 2,886,220 | $ 22,659,735 | $ 27,676,207 | $ 1,121,408 | $ 44,189 | $ 1,954,445 | $ 11,957,931 | $ 68,300,133 |
| 增加 | - | 51,354 | 587,341 | 5,635 | 2,473 | 10,400 | 2,725,077 | 3,382,280 |
| 減少 | - | (118,896) | (232,596) | (3,655) | (1,953) | (17,112) | (8,380) | (382,592) |
| 紊分額 | - | 86,732 | 729,725 | 5,265 | 1,060 | 36,049 | (830,329) | 28,502 |
| 淨兌換差額 | 160 | 353,517 | 564,822 | 15,924 | 931 | 31,129 | 193,009 | 1,159,492 |
| 115年3月31日餘額 | $ 2,886,380 | $ 23,032,440 | $ 29,325,499 | $ 1,144,577 | $ 46,700 | $ 2,014,911 | $ 14,037,308 | $ 72,487,815 |
| 累計評鑑 | ||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ - | $ 12,689,956 | $ 24,049,038 | $ 1,012,986 | $ 30,112 | $ 1,743,322 | $ 3,262,043 | $ 42,787,457 |
| 增加 | - | 200,524 | 507,808 | 20,238 | 1,923 | 28,641 | 82,869 | 842,003 |
| 減少 | - | (82,535) | (230,839) | (3,655) | (1,953) | (17,112) | (6,622) | (342,716) |
| 紊分額 | - | 13,030 | 7,062 | - | - | - | (7,062) | 13,030 |
| 淨兌換差額 | - | 268,186 | 495,987 | 14,521 | 574 | 29,736 | 78,863 | 887,867 |
| 115年3月31日餘額 | $ - | $ 13,089,161 | $ 24,829,036 | $ 1,044,090 | $ 30,656 | $ 1,784,587 | $ 3,410,091 | $ 44,187,641 |
| 累計減值 | ||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ - | $ 366,740 | $ 318,928 | $ 978 | $ 108 | $ 2,877 | $ 70,639 | $ 760,270 |
| 增加 | - | - | 719 | - | - | - | 48 | 767 |
| 減少 | - | (36,114) | (1,697) | - | - | - | (504) | (38,315) |
| 紊分額 | - | (13,030) | - | - | - | - | - | (13,030) |
| 淨兌換差額 | - | 10,523 | 5,046 | 30 | 1 | 70 | 3,304 | 18,974 |
| 115年3月31日餘額 | $ - | $ 528,119 | $ 322,996 | $ 1,008 | $ 109 | $ 2,947 | $ 73,487 | $ 728,666 |
| 114年12月31日或 | ||||||||
| 115年1月1日淨額 | $ 2,886,220 | $ 9,603,037 | $ 3,308,241 | $ 107,444 | $ 13,969 | $ 208,246 | $ 8,625,249 | $ 24,752,406 |
| 115年3月31日淨額 | $ 2,886,380 | $ 9,615,160 | $ 4,173,447 | $ 99,479 | $ 15,935 | $ 227,377 | $ 10,553,730 | $ 27,571,508 |
| 成本 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 2,886,476 | $ 19,784,930 | $ 27,848,830 | $ 1,159,051 | $ 31,718 | $ 2,211,536 | $ 9,133,979 | $ 63,056,520 |
| 增加 | - | 6,923 | 50,026 | 8,453 | 1,460 | 12,921 | 1,357,947 | 1,437,730 |
| 減少 | - | (1,010) | (254,037) | (60,189) | - | (242,715) | (15,422) | (573,373) |
| 紊分額 | - | 145,762 | 178,913 | 34,556 | 12,030 | 1,580 | (302,066) | 70,775 |
| 淨兌換差額 | 1,171 | 251,474 | 468,767 | 12,211 | 890 | 24,838 | 88,184 | 847,535 |
| 114年3月31日餘額 | $ 2,887,647 | $ 20,188,079 | $ 28,292,499 | $ 1,154,082 | $ 46,098 | $ 2,008,160 | $ 10,262,622 | $ 64,839,187 |
| 累計評鑑 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 12,189,149 | $ 24,773,841 | $ 1,071,155 | $ 27,863 | $ 2,051,167 | $ 3,306,047 | $ 43,419,222 |
| 增加 | - | 157,442 | 437,611 | 20,686 | 1,652 | 28,442 | 70,381 | 716,214 |
| 減少 | - | (1,010) | (250,623) | (60,189) | - | (242,682) | (15,422) | (569,926) |
| 紊分額 | - | 26,306 | 1,175 | - | - | - | (1,175) | 26,306 |
| 淨兌換差額 | - | 188,314 | 427,015 | 11,249 | 551 | 23,182 | 56,513 | 706,824 |
| 114年3月31日餘額 | $ - | $ 12,560,201 | $ 25,389,019 | $ 1,042,901 | $ 30,066 | $ 1,860,109 | $ 3,416,344 | $ 44,298,640 |
| 累計減值 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 440,854 | $ 343,617 | $ 5,905 | $ 108 | $ 2,879 | $ 67,985 | $ 861,348 |
| 增加 | - | - | 20 | - | - | - | 7 | 27 |
| 減少 | - | - | (818) | - | - | - | - | (818) |
| 紊分額 | - | (13,598) | - | - | - | - | - | (13,598) |
| 淨兌換差額 | - | 8,446 | 4,482 | 110 | 1 | 45 | 3,533 | 16,617 |
| 114年3月31日餘額 | $ - | $ 435,702 | $ 347,301 | $ 6,015 | $ 109 | $ 2,924 | $ 71,525 | $ 863,576 |
| 114年3月31日淨額 | $ 2,887,647 | $ 7,192,176 | $ 2,556,179 | $ 105,166 | $ 15,923 | $ 145,127 | $ 6,774,753 | $ 19,676,971 |
合併公司評估部份不動產、廠房及設備之預期未來現金流入減少，使其可回收金額小於帳面價值，致合併公司於115年及114年1月1日至3月31日分別認列減損損失767仟元及27仟元。該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。
合併公司係以公允價值減處分成本決定不動產、廠房及設備之可回收金額，相關公允價值係以市場法決定，主要假設包含估計出售價值，屬於第3等級公允價值衡量。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
建築物 3至55年
機器設備 2至20年
模具設備 2至5年
運輸設備 3至5年
辦公設備 2至19年
其他設備 2至30年
十六、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地（含土地使用權） | $ 726,849 | $ 719,095 | $ 726,679 |
| 建築物 | 955,651 | 976,795 | 1,126,301 |
| 機器設備 | 39,002 | 43,477 | 18,586 |
| 運輸設備 | 11,856 | 13,350 | 12,942 |
| 其他設備 | 3,593 | 4,189 | 6,182 |
| $ 1,736,951 | $ 1,756,906 | $ 1,890,690 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ 78,875 | $ 251,531 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地（含土地使用權） | $ 8,455 | $ 7,862 | |
| 建築物 | 113,126 | 130,813 | |
| 機器設備 | 3,480 | 7,545 | |
| 運輸設備 | 2,448 | 2,287 | |
| 其他設備 | 617 | 656 | |
| $ 128,126 | $ 149,163 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 420,616 | $ 440,134 | $ 470,581 |
| 非流動 | $ 809,076 | $ 860,114 | $ 833,356 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地（含土地使用權） | 1.00~4.30% | 1.00~4.30% | 1.00~4.30% |
| 建築物 | 1.00~8.25% | 1.00~8.25% | 1.00~8.25% |
| 機器設備 | 1.67~3.12% | 1.67~3.12% | 1.67~3.30% |
| 運輸設備 | 1.10~4.91% | 1.10~4.91% | 1.00~4.91% |
| 其他設備 | 1.66~7.75% | 1.66~7.75% | 1.66~7.75% |
（三）其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 34,081 | $ 31,312 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 1,929 | $ 3,222 |
| 不計入租賃負債衡量中之
變動租賃給付費用 | $ 36,011 | $ 16,946 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 199,242 | $ 192,251 |
十七、投資性不動產－淨額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | $ 1,175,059 | $ 1,172,748 | $ 1,172,763 |
（一）除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
- 房屋及建築 3 至 55 年
- 辦公設備 5 年
（二）經合併公司管理階層評估，相較於114年及113年12月31日，115年及114年3月31日之公允價值並無重大變動。
- 28 -
(三)投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 投資性不動產之租金收入 | $ 13,290 | $ 15,001 |
| 當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運
費用 | $ 11,167 | $ 9,997 |
十八、無形資產－淨額
| 前 | 登 | 專 | 利 | 權 | 專利使用權 | 客戶關係 | 電腦軟體 | 其他無形資產 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 15,062,104 | $ 119,812 | $ - | $ 287,146 | $ 1,530,661 | $ 522,871 | $ 17,522,594 | ||||
| 增加 | - | - | - | - | 4,368 | - | 4,368 | ||||
| 減少 | - | - | - | - | ( 14,023 ) | ( 7,393 ) | ( 21,416 ) | ||||
| 重分類 | - | - | - | - | 4,015 | ( 2,657 ) | 1,358 | ||||
| 淨見繳差額 | 401 | 502 | - | 2,281 | 6,615 | 4,235 | 14,034 | ||||
| 115年3月31日餘額 | $ 15,062,505 | $ 120,314 | $ - | $ 289,427 | $ 1,531,636 | $ 517,056 | $ 17,520,938 | ||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 77,234 | $ 96,570 | $ - | $ 181,437 | $ 1,307,013 | $ 430,390 | $ 2,092,644 | ||||
| 增加 | - | 726 | - | 3,104 | 36,736 | 3,504 | 44,070 | ||||
| 減少 | - | - | - | - | ( 4,161 ) | ( 7,393 ) | ( 11,554 ) | ||||
| 重分類 | - | - | - | - | 2,657 | ( 2,657 ) | - | ||||
| 淨見繳差額 | - | 92 | - | 388 | 5,360 | 2,263 | 8,103 | ||||
| 115年3月31日餘額 | $ 77,234 | $ 97,388 | $ - | $ 184,929 | $ 1,347,605 | $ 426,107 | $ 2,133,263 | ||||
| 累計減損 | |||||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 12,349,376 | $ - | $ - | $ - | $ 10,578 | $ 10,183 | $ 12,370,137 | ||||
| 增加 | - | 2,650 | - | - | - | - | 2,650 | ||||
| 減少 | - | - | - | - | ( 9,862 ) | - | ( 9,862 ) | ||||
| 淨見繳差額 | - | 65 | - | - | 22 | 316 | 403 | ||||
| 115年3月31日餘額 | $ 12,349,376 | $ 2,715 | $ - | $ - | $ 738 | $ 10,499 | $ 12,363,328 | ||||
| 114年12月31日及 | |||||||||||
| 115年1月1日淨額 | $ 2,635,494 | $ 23,242 | $ - | $ 105,709 | $ 213,070 | $ 82,298 | $ 3,059,813 | ||||
| 115年3月31日淨額 | $ 2,635,895 | $ 20,211 | $ - | $ 104,498 | $ 183,293 | $ 80,450 | $ 3,024,347 | ||||
| 成本 | |||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 15,063,051 | $ 120,997 | $ 2,695,878 | $ 292,533 | $ 1,956,878 | $ 1,316,971 | $ 21,446,308 | ||||
| 增加 | - | - | - | - | 10,974 | - | 10,974 | ||||
| 減少 | - | - | ( 2,695,878 ) | - | ( 80,463 ) | ( 4,960 ) | ( 2,781,301 ) | ||||
| 重分類 | - | - | - | - | 9,251 | 145 | 9,396 | ||||
| 淨見繳差額 | 294 | 368 | - | 1,671 | 4,368 | 3,068 | 9,769 | ||||
| 114年3月31日餘額 | $ 15,063,345 | $ 121,365 | $ - | $ 294,204 | $ 1,901,008 | $ 1,315,224 | $ 18,695,146 | ||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 77,234 | $ 87,017 | $ 2,695,878 | $ 169,227 | $ 1,693,966 | $ 1,206,556 | $ 5,929,878 | ||||
| 增加 | - | 2,587 | - | 3,244 | 39,851 | 4,227 | 49,909 | ||||
| 減少 | - | - | ( 2,695,878 ) | - | ( 80,463 ) | ( 4,960 ) | ( 2,781,301 ) | ||||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 淨見繳差額 | - | 30 | - | 114 | 3,614 | 1,595 | 5,353 | ||||
| 114年3月31日餘額 | $ 77,234 | $ 89,634 | $ - | $ 172,585 | $ 1,656,968 | $ 1,207,418 | $ 3,203,839 | ||||
| 累計減損 | |||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 12,349,376 | $ - | $ - | $ - | $ 10,578 | $ - | $ 12,359,954 | ||||
| 增加 | - | - | - | - | - | 8,794 | 8,794 | ||||
| 減少 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 淨見繳差額 | - | - | - | - | 14 | 145 | 159 | ||||
| 114年3月31日餘額 | $ 12,349,376 | $ - | $ - | $ - | $ 10,592 | $ 8,939 | $ 12,368,907 | ||||
| 114年3月31日淨額 | $ 2,636,735 | $ 31,731 | $ - | $ 121,619 | $ 233,448 | $ 98,867 | $ 3,122,400 |
(一) 合併公司評估部份無形資產之預期未來現金流入減少，使其可回收金額小於帳面價值，致合併公司於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別認列減損損失 2,650 仟元及 8,794 仟元。該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。
(二) 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用：
專利權 3至9年
客戶關係 9年
電腦軟體 2至10年
其他無形資產 3至10年
（三）商譽分攤至合併公司之現金產生單位如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 光電部門 | $ 737,080 | $ 736,679 | $ 737,920 |
| 資訊及消費性電子部門 | 1,738,567 | 1,738,567 | 1,738,567 |
| 雲端及物聯網部門 | 160,248 | 160,248 | 160,248 |
| $ 2,635,895 | $ 2,635,494 | $ 2,636,735 |
十九、其他資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | $ 4,686,559 | $ 4,451,817 | $ 2,846,536 |
| 留抵稅額 | 582,635 | 504,431 | 401,098 |
| 其 他 | 235,203 | 175,978 | 190,501 |
| $ 5,504,397 | $ 5,132,226 | $ 3,438,135 | |
| 流動 | $ 4,719,998 | $ 4,359,364 | $ 2,621,186 |
| 非流動 | 784,399 | 772,862 | 816,949 |
| $ 5,504,397 | $ 5,132,226 | $ 3,438,135 |
二十、借款
（一）短期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 信用額度借款 | $ 13,521,025 | $ 20,029,354 | $ 28,965,670 |
短期借款於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | 1.75%～4.91% | 1.76%～5.12% | 1.76%～5.52% |
（二）長期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 信用額度借款 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 |
長期借款於資產負債表日之市場利率如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | 1.74% | 1.74% | 1.74% |
二一、負債準備
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 保固 | $ 619,053 | $ 637,371 | $ 844,621 |
| 虧損性合約 | 74,026 | - | 66,000 |
| $ 693,079 | $ 637,371 | $ 910,621 | |
| 保固 | 虧損性合約 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日餘額 | $ 637,371 | $ - | $ 637,371 |
| 提列 | 13,938 | 74,026 | 87,964 |
| 使用 | ( 33,626) | - | ( 33,626) |
| 兌換差額 | 1,370 | - | 1,370 |
| 115年3月31日餘額 | $ 619,053 | $ 74,026 | $ 693,079 |
| 114年1月1日餘額 | $ 870,777 | $ 66,000 | $ 936,777 |
| 迴轉 | ( 7,123) | - | ( 7,123) |
| 使用 | ( 20,909) | - | ( 20,909) |
| 兌換差額 | 1,876 | - | 1,876 |
| 114年3月31日餘額 | $ 844,621 | $ 66,000 | $ 910,621 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎，並因新原料、製程變動或其他影響產品品質之事件而進行調整。
虧損性合約之負債準備係來自不可取消之虧損性合約下，以其履行合約義務之不可避免成本減除預計自該合約所賺取經濟效益之差額所認列之損失衡量。
- 31 -
二二、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為4,292仟元及4,336仟元。
二三、權益
（一）股本
普通股
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 額定股本 | $ 35,000,000 | $ 35,000,000 | $ 35,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 2,316,776 | 2,316,776 | 2,347,250 |
| 待註銷股數（仟股） | ( 668) | - | ( 6,071) |
| 普通股股數（仟股） | 2,316,108 | 2,316,776 | 2,341,179 |
| 已發行股本 | $ 23,167,758 | $ 23,167,758 | $ 23,472,500 |
| 待註銷股本 | ( 6,680) | - | ( 60,712) |
| 普通股股本 | $ 23,161,078 | $ 23,167,758 | $ 23,411,788 |
母公司已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
母公司額定股數內保留100,000仟股為認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。
母公司於115及114年1月1日至3月31日，因部分限制員工權利新股未既得而收回股份。有關限制員工權利新股相關資訊請參閱附註二八。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 合併溢價 | $ 9,846,401 | $ 9,846,401 | $ 9,949,325 |
| 公司債轉換溢價 | 7,336,373 | 7,336,373 | 7,413,059 |
| 普通股股票發行溢價 | 3,591,363 | 3,591,363 | 3,628,904 |
| 庫藏股交易 | 27,667 | 11,067 | 639,313 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數 | $ 443,910 | $ 404,381 | $ 378,721 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 232,139 | 232,139 | 234,565 |
| 限制員工權利新股 | 97,157 | 138,833 | 144,800 |
| $ 21,575,010 | $ 21,560,557 | $ 22,388,687 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括普通股股票溢價、公司債轉換溢價、合併溢額、庫藏股交易及實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因認列子公司所有權權益變動數、認列採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數僅得用以彌補虧損。發行限制員工權利股票產生者不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
母公司依章程之盈餘分派政策規定，依公司法規定得於每季終了後進行盈餘分派或虧損撥補。分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損、提列法定盈餘公積及依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積。但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此限。本項盈餘分派以現金發放者，由董事會決議；以發行新股方式為之時，則應依規定由股東會決議辦理。
年度總決算如有稅後淨利，應先彌補累積虧損（包括調整未分配盈餘金額），依法提撥 10% 為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。其餘額，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由母公司董事會擬具盈餘分配議案，提請母公司股東會決議分派股東股息及紅利。前項盈餘、法定盈餘公積及資本
- 33 -
公積以現金發放者，授權由董事會以特別決議分派之，並報告股東會；以發行新股方式為之時，則應依規定由股東會決議辦理。母公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二五之(五)員工酬勞及董事酬勞。
母公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，於上期無累積虧損時，以母公司每年決算稅後淨利依法提列法定盈餘公積及調整提列或迴轉特別盈餘公積後剩餘之數額，提撥不低於 70% 分配股東股利，分配方式得以現金或股票為之，其中現金股利不低於股利總額之 90% 。前項股利分派比率得依財務、業務及經營面等因素之考量調整之。
如當年度母公司無可分配之盈餘，或有可分配之盈餘但其數額顯著低於母公司前一年度實際分派之盈餘，或依母公司財務、業務及經營面等因素之考量，得將公積全部或一部依法令或主管機關規定予以分派。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
於分派盈餘時，母公司應就報導期間結束日帳列其他權益減項淨額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
依持股比例就子公司持有母公司股票市價低於帳面金額之差額計提特別盈餘公積，嗣後得就市價回升部分迴轉。
母公司於董事會決議 114 及 113 年度期中盈餘分配案如下：
| 114年第4季 | 114年第2季 | |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 115年2月25日 | 114年7月30日 |
| 法定盈餘公積 | $ 718,556 | $ 666,950 |
| 特別盈餘公積 | ($ 5,445,838) | $ 7,440,154 |
| 現金股利 | $ 6,830,327 | $ 4,553,552 |
| 每股現金股利（元） | $ 3.0 | $ 2.0 |
114年度現金股利已由董事會決議分配，其餘盈餘分配項目尚待115年5月20日召開之股東常會決議。
| 113年第4季 | 113年第2季 | |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 114年2月26日 | 113年7月31日 |
| 法定盈餘公積 | $ 648,949 | $ 553,368 |
| 特別盈餘公積 | ($ 22,685) | ($ 3,298,814) |
| 現金股利 | $ 5,768,125 | $ 4,614,500 |
| 每股現金股利（元） | $ 2.5 | $ 2.0 |
113年度現金股利已由董事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦已於114年5月20日召開之股東常會決議。
上述每股現金股利後續可能受到流通在外股數影響，最終每股實際發放金額可自公開資訊觀測站查詢。
（四）其他權益項目
其他權益項目之變動數如下：
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現（損）益 | 員工未賺得勞 | 合計 | ||
| 期初餘額 | ($ 1,763,415) | ($ 230,900) | ($ 17,908) | ($ 2,012,223) | |
| 國外營運機構之換算差額 | 1,577,589 | - | - | 1,577,589 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具未實現評價利益 | - | 23,216 | - | 23,216 | |
| 採用權益法之關聯企業之份額 | 52,898 | 11,728 | - | 64,626 | |
| 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 | - | ( 53,463) | - | ( 53,463) | |
| 未既得限制員工權利新股調整 | - | - | 48,357 | 48,357 | |
| 認列股份基礎給付費用 | - | - | ( 33,583) | ( 33,583) | |
| 所得稅影響數 | ( 318,780) | - | - | ( 318,780) | |
| 期末餘額 | ($ 451,708) | ($ 249,419) | ($ 3,134) | ($ 704,261) |
| 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 | 員工未賺得酬 | 合计 | |
| 期初餘額 | $ 1,042,491 | $ 132,628 | ($ 163,622) | $ 1,011,497 |
| 國外營運機構之換算差額 | 1,803,392 | - | - | 1,803,392 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具未實現評價利益 | - | ( 195,924) | - | ( 195,924) |
| 採用權益法之關聯企業之份額 | 24,931 | 991 | - | 25,922 |
| 處分國外營運機構 | 136,220 | - | - | 136,220 |
| 未既得限制員工權利新股調整 | - | - | 406,981 | 406,981 |
| 認列股份基礎給付費用 | - | - | ( 304,378) | ( 304,378) |
| 所得稅影響數 | ( 373,423) | - | - | ( 373,423) |
| 期末餘額 | $ 2,633,611 | ($ 62,305) | ($ 61,019) | $ 2,510,287 |
（五）非控制權益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 156,728 | $ 137,571 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | | |
| 淨損 | ( 755) | ( 456) |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2,394 | 1,779 |
| 期末餘額 | $ 158,367 | $ 138,894 |
（六）庫藏股票
單位：仟股
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 增 加 | 減 少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | ||||
| 子公司持有母公司股票自採用權益法之投資轉列庫藏股票 | 7,004 | - | - | 7,004 |
| 轉讓股份予員工 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 47,004 | - | - | 47,004 |
（接次頁）
（承前頁）
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 增 加 | 減 少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | ||||
| 子公司持有母公司股票自採用權益法之投資轉列庫藏股票 | 7,004 | - | - | 7,004 |
| 轉讓股份予員工 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 47,004 | - | - | 47,004 |
子公司於資產負債表日持有母公司股票之相關資訊如下：
| 子 公 司 名 稱 | 持 有 股 數
( 仟 股 ) | 持 有 成 本 | 市 | 價 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年3月31日
TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 7,004 | $ 297,469 | $ 984,093 | |
| 114年12月31日
TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 7,004 | $ 297,469 | $ 1,145,190 | |
| 114年3月31日
TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 7,004 | $ 297,469 | $ 636,684 | |
母公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與母公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。
二四、營業收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷售收入 | $43,291,884 | $36,291,384 |
| 租賃收入 | | |
| 不動產租賃收入 | 115,408 | 125,176 |
| 合 計 | $43,407,292 | $36,416,560 |
- 37 -
（一）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款（附註十一） | $42,970,869 | $42,004,486 | $33,465,997 | $37,060,192 |
| 合約資產－流動商品銷貨 | $ 138,960 | $ 138,925 | $ 214,149 | $ 191,962 |
| 合約負債－流動商品銷貨 | $ 395,202 | $ 440,197 | $ 333,644 | $ 309,428 |
合併公司按存續期間預期信用損失認列合約資產之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約情形、現時財務狀況、未來可能收款情形及前瞻性因子等予以計算。
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $ 151,717 | $ 151,297 | $ 226,997 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 12,757 ) | ( 12,372 ) | ( 12,848 ) |
| $ 138,960 | $ 138,925 | $ 214,149 |
合約資產備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 12,372 | $ 12,544 |
| 本期提列減損損失 | - | 54 |
| 外幣換算差額 | 385 | 250 |
| 期末餘額 | $ 12,757 | $ 12,848 |
來自年初合約負債於115年及114年1月1日至3月31日認列於營業收入之金額分別為72,823仟元及10,004仟元。
（二）客戶合約收入之細分
各營運部門間收入之分析，參閱附註三七。
二五、淨利
（一）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨益－遠期外匯合約及匯率交換合約 | $ 63,745 | $ 530,645 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨益－其他 | 35,229 | 65,212 |
| 外幣兌換淨益（損） | 184,870 | ( 216,549) |
| 處分不動產、廠房及設備淨益 | 1,217 | 627 |
| 處分子公司利益 | - | 136,220 |
| 什項支出 | ( 4,177) | ( 14,913) |
| 減損損失 | ( 3,417) | ( 8,821) |
| 合 計 | $ 277,467 | $ 492,421 |
（二）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 139,323 | $ 326,821 |
| 租賃負債之利息 | 11,984 | 9,280 |
| 合 計 | $ 151,307 | $ 336,101 |
（三）折舊及攤銷
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 842,003 | $ 716,214 |
| 使用權資產 | 128,126 | 149,163 |
| 無形資產 | 44,070 | 49,909 |
| 投資性不動產 | 8,072 | 7,234 |
| | $ 1,022,271 | $ 922,520 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 認列於營業成本 | $ 673,787 | $ 457,280 |
| 認列於營業費用 | 296,508 | 408,262 |
| 認列於營業外支出 | 7,906 | 7,069 |
| | $ 978,201 | $ 872,611 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 認列於營業成本 | $ 5,213 | $ 3,971 |
| 認列於營業費用 | 38,857 | 45,938 |
| | $ 44,070 | $ 49,909 |
（四）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計劃 | $ 223,478 | $ 143,890 |
| 確定福利計劃（附註
二二） | 4,292 | 4,336 |
| | 227,770 | 148,226 |
| 股份基礎給付－權益交割 | ( 33,583) | ( 304,378) |
| 離職福利 | 45,486 | 50,623 |
| 其他員工福利 | 6,623,060 | 5,517,014 |
| | $ 6,862,733 | $ 5,411,485 |
| 員工福利費用依功能別彙總 | | |
| 認列於營業成本 | $ 4,050,358 | $ 3,017,012 |
| 認列於營業費用 | 2,812,375 | 2,394,473 |
| | $ 6,862,733 | $ 5,411,485 |
（五）員工酬勞及董事酬勞
母公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 1.5% 提撥員工及董事酬勞。依 113年8月證券交易法之修正，母公司已於114年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益以不低於 0.4% 提撥基層員工酬勞。115年及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 510,814 | $ 470,302 |
| 董事酬勞 | $ 55,499 | $ 48,032 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞分別於115年2月25日及114年2月26日經董事會決議通過如下：
| 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | 股 | 票 | 現金 | 股 | 票 | |
| 員工酬勞 | $2,047,106 | $ | - | $1,625,300 | $ | - |
| 董事酬勞 | 220,284 | - | 165,993 | - |
114及113年度員工酬勞及董事酬勞之決議配發金額與114及113年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關母公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二六、所得税
（一）認列於損益之所得税
所得稅費用主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | $1,434,376 | $1,319,851 |
| 遞延所得稅 | (239,134) | (105,895) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $1,195,242 | $1,213,956 |
（二）認列於其他綜合損益之所得稅費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生 | | |
| －與國外營運機構財務 | | |
| 報表換算差額有關 | $318,780 | $373,423 |
（三）所得稅核定情形
母公司之營利事業所得稅申報，截至111年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
- 41 -
二七、每股盈餘
單位：每股元
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 1.66 | $ 1.51 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 1.66 | $ 1.50 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於母公司業主之淨利 | $3,775,414 | $3,455,561 |
股數
單位：仟股
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 2,267,538 | 2,291,757 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 員工酬勞 | 10,101 | 14,244 |
| 限制員工權利新股 | 2,206 | 1,864 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 2,279,845 | 2,307,865 |
若母公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二八、股份基礎給付協議
限制員工權利新股計畫
母公司於111年5月20日經股東會決議通過發行111年限制員工權利新股，發行總數不超過普通股18,700仟股，將採無償發行。母公
- 42 -
司董事會分別於111年9月20日及112年4月27日通過發行限制員工權利新股12,216仟股及6,484仟股，另授權董事長訂定增資基準日分別為111年11月15日及112年5月19日。
(一) 前述計畫之既得條件如下：
- 員工自獲配限制員工權利新股後須於各既得期間屆滿日仍在職，且期間未曾有違反公司勞動契約、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，並達成公司所設定個人績效評核指標與公司整體績效指標；於各年度既得日可既得分別如下：
(1) 屆滿一年：30%
(2) 屆滿二年：30%
(3) 屆滿三年：40%
-
個人績效評核指標：既得期間屆滿之最近一年度考核評等至少為「PL3」（含）以上（註：「PL3」代表「表現符合職務要求標準」）。
-
公司整體績效指標：（達成以下兩條件其中之一）
(1) 既得期間屆滿前一年度之合併毛利率不低於再前一年度之合併毛利率，且合併營業淨利金額較其再前一年度成長 10%（含）以上。
(2) 既得期間屆滿前一年度之合併毛利率達 20%（含）以上，且合併營業淨利率達 10%（含）以上。
(二) 員工獲配新股後未達既得條件前受限制之權利如下：
- 除繼承外，不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔，或作其他方式之處分。
- 股東會之出席、提案、發言、表決及選舉權等權利，與本公司已發行之普通股相同，且依信託保管契約執行之。
-
其他權利包括但不限於：股息、股利、法定公積及資本公積受配權、現金增資之認股權等，與本公司已發行之普通股股份相同，惟未達既得條件之員工不得領取存放於股票信託保管機構之獲配股息、股利，相關作業方式依信託保管契約執行之。
-
43 -
(三) 員工未達既得條件之處理：
-
員工自獲配限制員工權利新股後，遇有既得日不在職，違反公司勞動契約、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，未達成公司所設定個人績效評核指標與公司整體績效指標，或違反發行辦法第五條第八項第一款規定變更、撤回、撤銷、終止或解除本公司之代理授權，本公司有權於前述任一事項發生時，即就其未達成既得條件之限制員工權利新股予以無償收回並辦理註銷。
-
於既得期間內，員工如有自願離職、解雇、資遣，其之前獲配尚未既得之股份，本公司將無償收回並辦理註銷。
母公司發行之限制員工權利新股，相關資訊如下：
| 股數（仟股） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 111年9月20日通過發行 | 112年4月27日通過發行 | 合 | 計 | |
| 115年1月1日餘額 | - | 2,234 | 2,234 | |
| 收回（失效數）（註） | - | ( 668) | ( 668) | |
| 115年3月31日餘額 | - | 1,566 | 1,566 | |
| 114年1月1日餘額 | 4,160 | 4,329 | 8,489 | |
| 收回（失效數） | ( 4,160) | ( 1,911) | ( 6,071) | |
| 114年3月31日餘額 | - | 2,418 | 2,418 | |
| 給與之限制員工權利新股加權平均公允價值（元） | $ 67.73 | $ 72.80 |
註：115年1月1日至3月31日收回之股數668仟股尚未辦理註銷減資。
母公司於115年1月1日至3月31日收回已發行之限制員工權利新股合計668仟股，截至115年3月31日止收回已發行之限制員工權利新股合計13,662仟股。
限制員工權利新股於給與日以市價法進行股權公允價值評價。以給與日之每股股權價值為評估基準，並依過去三年之平均股票殖利率考量實際取得股利之折現後差異數，計算各既得期間之每股單位公允價值。
- 44 -
合併公司認列之限制員工權利新股酬勞成本請參閱附註二五。
二九、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司須維持資本，以支應提升設備所需。因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
三十、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司之非按公允價值衡量金融工具係為以攤銷後成本衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、存出保證金、按攤銷後成本衡量之金融資產、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）、長期借款及存入保證金之帳面金額係公允價值合理近似值。
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
115年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 1,369,337 | $ - | $ 1,369,337 |
| 基金受益憑證 | - | 646,252 | - | 646,252 |
| 國內上市（櫃）股票及興櫃股票 | 12,768 | - | - | 12,768 |
| 國外認股權證 | - | - | 85,361 | 85,361 |
| 國外可轉換特別股 | - | - | 295,607 | 295,607 |
| $ 12,768 | $ 2,015,589 | $ 380,968 | $ 2,409,325 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國外上市股票 | $ 227,595 | $ - | $ - | $ 227,595 |
| 國外未上市（櫃）股票 | - | - | 4,230 | 4,230 |
| 國內上市（櫃）股票 | 60,701 | - | - | 60,701 |
| 國內創新板上市股票 | 675,113 | - | - | 675,113 |
| 國內未上市（櫃）股票 | - | - | 8,917 | 8,917 |
| $ 963,409 | $ - | $ 13,147 | $ 976,556 |
（接次頁）
（承前頁）
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 704,514 | $ - | $ 704,514 |
| 114年12月31日 | ||||
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 971,862 | $ - | $ 971,862 |
| 基金受益憑證 | - | 646,720 | - | 646,720 |
| 國內上市(櫃)股票及興櫃股票 | 11,182 | - | - | 11,182 |
| 國外認股權證 | - | - | 101,289 | 101,289 |
| 國外可轉換特別股 | - | - | 290,240 | 290,240 |
| $ 11,182 | $ 1,618,582 | $ 391,529 | $ 2,021,293 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國外上市股票 | $ 215,180 | $ - | $ - | $ 215,180 |
| 國外未上市(櫃)股票 | - | - | 4,103 | 4,103 |
| 國內上市(櫃)股票 | 56,836 | - | - | 56,836 |
| 國內創新板上市股票 | 665,222 | - | - | 665,222 |
| 國內未上市(櫃)股票 | - | - | 94,454 | 94,454 |
| $ 937,238 | $ - | $ 98,557 | $ 1,035,795 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 430,380 | $ - | $ 430,380 |
| 114年3月31日 | ||||
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 703,534 | $ - | $ 703,534 |
| 基金受益憑證 | - | 844,372 | - | 844,372 |
| 國內上市(櫃)股票及興櫃股票 | 11,714 | - | - | 11,714 |
| 國外認股權證 | - | - | 358,076 | 358,076 |
| 國外可轉換特別股 | - | - | 290,103 | 290,103 |
| $ 11,714 | $ 1,547,906 | $ 648,179 | $ 2,207,799 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國外未上市(櫃)股票 | $ - | $ - | $ 4,582 | $ 4,582 |
| 國內上市(櫃)股票 | 61,308 | - | - | 61,308 |
| 國內創新板上市股票 | 776,504 | - | - | 776,504 |
| 國內未上市(櫃)股票 | - | - | 94,130 | 94,130 |
| $ 837,812 | $ - | $ 98,712 | $ 936,524 |
（接次頁）
（承前頁）
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 700 | $ - | $ 700 |
115年及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
合併公司以第3等級公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，115年及114年1月1日至3月31日之調節如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 490,086 | $ 383,644 |
| 總利益或損失 | | |
| 認列於（損）益 | ( 10,561) | 72,346 |
| 認列於其他綜合（損）益 | ( 2,877) | 1,453 |
| 新增 | - | 289,448 |
| 處分 | ( 82,533) | - |
| 期末餘額 | $ 394,115 | $ 746,891 |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金融工具類別 | 評價技術及輸入值 |
|---|---|
| 衍生工具－遠期外匯合約 | 按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。 |
| 衍生工具－匯率交換合約 | 按交易雙方相互約定之本金及匯率，並按該衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現方式估算公允價值。 |
| 基金受益憑證 | 取得評價標的之財務資訊，評估其市場價值，分析應調整金額，並考量少數股權及流動性折減。 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
(1) 衍生工具－認股權證係採用選擇權定價模式估算公允價值，採用之重大不可觀察輸入值為股價波動度。當股價波動度增加，該等衍生工具公允價值將會增加。
(2) 採用資產法、市場法及收益法，資產法評價者係參考被投資公司淨資產價值以評估其公允價值；採市場法評價者係按該公司之獲利能力選取可比較公司市場乘數並據以評估公允價值；採收益法評價者係按現金流量折現之方式，計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。
合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或公允價值可能導致評價之結果不同。
(三) 金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | $ 2,409,325 | $ 2,021,293 | $ 2,207,799 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | 116,429,772 | 125,565,768 | 141,599,824 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益工具投資 | 976,556 | 1,035,795 | 936,524 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 704,514 | 430,380 | 700 |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 13,521,025 | 20,029,354 | 28,965,670 |
| 應付款項（註2） | 86,801,723 | 75,283,687 | 67,769,983 |
| 長期借款 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係人及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 48 -
註 2：餘額係包含應付票據、應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、其他應付款－關係人及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率，包括以遠期外匯合約及匯率交換合約規避因出口而產生之匯率風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易以及外幣股權投資，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用購入外幣存款、遠期外匯合約及匯率交換合約管理風險。合併公司透
- 49 -
過外幣存款衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，請參閱附註三五。
合併公司使用外幣存款、遠期外匯合約及匯率交換合約以減輕匯率暴險。該等合約之幣別須與被避險項目相同。合併公司透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元外幣之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，下表係表示當美元升值 5% 時，其對稅前淨利之影響數。
| 美元 | 之 | 影響 | |
|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 利益（損失） | $1,237,461 | ($ 870,117) |
(2) 利率風險
合併公司同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 金融資產（註1） | $ 52,822,951 | $ 61,582,638 | $ 84,727,792 |
| 金融負債（註2） | 13,550,717 | 21,329,602 | 30,269,607 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產（註3） | 17,999,786 | 18,816,917 | 20,281,857 |
| 金融負債（註4） | 4,200,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
註 1：餘額係包含定期存款及固定利率計息之按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係具利率變動之公允價值風險之金融負債。
註 3：餘額係包含活期存款及浮動利率計息之按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 4：餘額係具利率變動之現金流量風險之金融負債。
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別增加 8,625 仟元及 10,801 仟元。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲 10%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值上升而分別增加 1,277 仟元及 1,171 仟元。115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升而分別增加 96,341 仟元及 83,781 仟元。
- 51 -
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損失之風險。主要係來自於應收款項、銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
(1) 營運相關信用風險
為維持應收款項的品質，合併公司已建立營運相關信用風險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具，如預付貨款等，以降低特定客戶的信用風險。
(2) 財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金，以確保合併公司具有充足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債到期分析：
115年3月31日
| 加權平均有效利率（%） | 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附急負債 | - | $ 86,669,758 | $ 131,965 | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 1.00%~8.25% | 498,346 | 529,195 | 182,371 | 108,083 |
| 浮動利率工具 | 1.74%~1.75% | 1,253,718 | 3,022,389 | - | - |
| 固定利率工具 | 1.75%~4.91% | 12,381,862 | - | - | - |
| $100,803,684 | $ 3,683,549 | $ 182,371 | $ 108,083 |
- 52 -
114年12月31日
| 加權平均有效 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利率（%） | 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | - | $ 75,140,024 | $ 143,663 | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 1.00%~8.25% | 485,874 | 569,976 | 181,489 | 113,420 |
| 浮動利率工具 | 1.74% | 52,050 | 3,035,223 | - | - |
| 固定利率工具 | 1.76%~5.12% | 20,112,506 | - | - | - |
| $ 95,790,454 | $ 3,748,862 | $ 181,489 | $ 113,420 |
114年3月31日
| 加權平均有效 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利率（%） | 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | - | $ 67,643,212 | $ 126,771 | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 1.00%~8.25% | 512,528 | 570,598 | 229,125 | 94,259 |
| 浮動利率工具 | 1.74% | 52,050 | 3,074,439 | - | - |
| 固定利率工具 | 1.76%~5.52% | 29,091,125 | - | - | - |
| $ 97,298,915 | $ 3,771,808 | $ 229,125 | $ 94,259 |
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還款期間之衍生金融工具到期分析：
115年3月31日
| 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以 上 | |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| -流 入 | $ 40,952,526 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | ( 40,237,942) | - | - | - |
| 714,584 | - | - | - | |
| 匯率交換合約 | ||||
| -流 入 | 6,251,474 | - | - | - |
| -流 出 | ( 6,165,385) | - | - | - |
| 86,089 | - | - | - | |
| $ 800,673 | $ - | $ - | $ - |
114年12月31日
| 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以 上 | |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| -流 入 | $ 51,111,684 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | ( 50,296,490) | - | - | - |
| 815,194 | - | - | - | |
| 匯率交換合約 | ||||
| -流 入 | 6,063,131 | - | - | - |
| -流 出 | ( 6,053,445) | - | - | - |
| 9,686 | - | - | - | |
| $ 824,880 | $ - | $ - | $ - |
- 53 -
114年3月31日
| 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以 上 | |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| -流 入 | $ 21,299,347 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | ( 20,521,820) | - | - | - |
| 777,527 | - | - | - | |
| 匯率交換合約 | ||||
| -流 入 | 5,246,300 | - | - | - |
| -流 出 | ( 5,159,070) | - | - | - |
| 87,230 | - | - | - | |
| $ 864,757 | $ - | $ - | $ - |
三一、關係人交易
合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其它關係人間之交易明細揭露如下：
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 閔暐實業股份有限公司 | 關聯企業 |
| 天亮醫療器材股份有限公司 | 關聯企業 |
| 天亮新創醫療器材（上海）有限公司 | 關聯企業 |
| 光寶文教基金會 | 實質關係人 |
| Cosel Co., Ltd. | 關聯企業 |
| 無錫科索電子有限公司 | 關聯企業 |
| COSEL USA INC. | 關聯企業 |
（二）營業收入
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 關聯企業 | $ 13,326 | $ 9,160 |
| 實質關係人 | 100 | 100 |
| | $ 13,426 | $ 9,260 |
合併公司與關係人之銷貨交易條件，均與非關係人無明顯差異。
合併公司與關係人之租賃契約，係參考市場行情並依雙方議定及一般收款條件收取；其市場行情及收款條件均與非關係人無明顯差異。
- 54 -
（三）進貨
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 關聯企業 | $ 1,082 | $ 629 |
合併公司與關係人之進貨交易條件，均與非關係人無明顯差異。
（四）應收關係人款項
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 關聯企業 | $ 11,735 | $ 5,591 | $ 5,911 |
| 其他應收款 | |||
| 關聯企業 | $ 5,224 | $ 45,735 | $ 24,894 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。115年及114年1月1日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
（五）應付關係人款項
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 關聯企業 | $ 2,146 | $ 1,805 | $ 773 |
| 其他應付款 | |||
| 關聯企業 | $ 1,030 | $ - | $ 723 |
| 實質關係人 | - | - | 148 |
| $ 1,030 | $ - | $ 871 |
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
（六）營業費用
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 實質關係人 | $ 10,000 | $ 10,000 |
合併公司為協助實質關係人－光寶文教基金會推動社區文教工作，115年及114年1月1日至3月31日認列並支付之捐贈費用皆為10,000仟元。
- 55 -
（七）其他收入
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 關聯企業 | $ 743 | ($ 1,131) |
114年1月1日至3月31日其他收入係包含迴轉部分估計之補償款收入。
（八）預收款項
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 9,801 | $ 16,482 | $ 13,465 |
（九）主要管理階層薪酬
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 113,154 | $ 84,401 |
| 退職後福利 | 397 | 315 |
| 股份基礎給付 | ( 5,293) | ( 104,779) |
| | $ 108,258 | ($ 20,063) |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。股份基礎給付包含迴轉收回已發行股數之酬勞成本。
三二、重大之質抵押資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產） | $ 418,854 | $ 418,854 | $ 418,849 |
| 質押銀行存款（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產） | 31,945 | - | - |
| $ 450,799 | $ 418,854 | $ 418,849 |
上述質押定存單及質押銀行存款係母公司參與政府、一般標案工程及購買離岸風電所提供定存質押之履約擔保保證以及子公司質押予海關作為辦理先出貨再繳納關稅之擔保品。
- 56 -
三三、重大未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大或有事項如下：
合併公司為生產營運需求於114年第1季以租地委建方式與VILAI VIET CONSTRUCTION JOINT STOCK COMPANY 簽訂越南廣寧廠一期建設相關工程合約，契約總金額不超過越南盾 2,436,000,000 仟元，約為新台幣 3,166,800 仟元。
三四、其他事項
(一) 母公司為充實營運資金及償還銀行借款，於 114 年 10 月 29 日經董事會決議通過發行國內第一次暨第二次無擔保轉換公司債，每張面額為新台幣 100 仟元整，發行總面額上限為 12,000,000 仟元整，以分別不低於票面金額 101% 及 100% 發行，票面利率 0%，發行期間 5 年，本案業經金融監督管理委員會 114 年 12 月 23 日金管證發字第 1140367332 號及第 11403673321 號申報生效。另依主管機關規定，本公司應於申報生效後三個月內完成募資，然基於營運評估及因應客觀環境考量，本公司於 115 年 3 月 6 日向金融監督管理委員會申請延長募集期間三個月至 115 年 6 月 22 日，且業經金融監督管理委員會於 115 年 3 月 13 日金管證發字第 1150335313 號函准予備查。截至本合併財務報告通過日止，該無擔保轉換公司債尚未發行。
(二) 母公司為因應長期策略發展及營運成長之資金需求，於 115 年 3 月 24 日經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證及/或私募普通股，並提請股東會授權董事會，於普通股不超過 2 億股之額度內，視市場狀況及公司營運需求，得擇一或以搭配方式辦理之。前述尚待 115 年股東常會決議通過。
三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
- 57 -
115年3月31日
| 外 幣 資 產 | 外 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | $ 2,056,605 | 31.9450 | (美元：新台幣) | $ 65,698,233 |
| 美元 | 673,768 | 6.8947 | (美元：人民幣) | 21,523,503 |
| 美元 | 32,672 | 32.8700 | (美元：泰銖) | 1,043,708 |
| $ 88,265,444 | ||||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | 1,281,860 | 31.9450 | (美元：新台幣) | $ 40,949,017 |
| 美元 | 399,200 | 6.8947 | (美元：人民幣) | 12,752,438 |
| $ 53,701,455 |
114年12月31日
| 外 幣 資 產 | 外 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | $ 2,005,519 | 31.3650 | (美元：新台幣) | $ 62,903,106 |
| 美元 | 808,903 | 6.9798 | (美元：人民幣) | 25,371,235 |
| 美元 | 32,060 | 31.4600 | (美元：泰銖) | 1,005,552 |
| $ 89,279,893 | ||||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | 1,443,289 | 31.3650 | (美元：新台幣) | $ 45,268,765 |
| 美元 | 468,738 | 6.9798 | (美元：人民幣) | 14,701,962 |
| $ 59,970,727 |
114年3月31日
| 外 幣 資 產 | 外 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | $ 908,463 | 7.2382 | (美元：人民幣) | $ 30,124,617 |
| 美元 | 855,806 | 33.1600 | (美元：新台幣) | 28,378,518 |
| 美元 | 30,338 | 33.8300 | (美元：泰銖) | 1,006,018 |
| $ 59,509,153 |
（接次頁）
（承前頁）
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 1,380,605 | 33.1600 | (美元:新台幣) | $ 45,780,856 | |
| 美元 | 462,623 | 7.2382 | (美元:人民幣) | 15,340,579 | |
| $ 61,121,435 |
合併公司於115年及114年1月1日至3月31日外幣兌換淨益(損)分別為184,870仟元及(216,549)仟元，惟因外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。合併公司於115年及114年1月1日至3月31日認列透過損益按公允價值衡量之金融資商品淨益一遠期外匯合約及匯率交換合約分別為63,745仟元及530,645仟元。
三六、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表八。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表六。
(三) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
-
59 -
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊：附表四、五及八。
三七、部門資訊
（一）一般性資訊
合併公司係依據管理階層於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導部門，並以產品別之角度區分光電部門、資訊及消費性電子部門與雲端及物聯網部門，其收入來源之產品類型分述如下：
- 光電部門：光電半導體、道路智慧化系統與汽車電子產品。
- 資訊及消費性電子部門：應用於筆電、工作站、平板電腦、桌上型電腦、遊戲機與消費性電子之產品。
- 雲端及物聯網部門：應用於資料中心、伺服器、網通設備、AI、物聯網、智慧裝置與智慧影像方案之產品。
（二）部門資訊之衡量
合併公司營運部門損益主要係以稅前淨利為衡量，並作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。
（三）部門資訊
提供予主要決策者之應報導部門資訊如下：
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 光電部門 | 資訊及消費性電子部門 | 雲端及物聯網部門 | 調節與銷除 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | $ 7,209,001 | $ 13,295,695 | $ 22,902,596 | $ - | $ 43,407,292 |
| 部門間收入 | 66,317 | 659,289 | 15,446 | ( 741,052) | - |
| 部門利益 | 504,580 | 847,752 | 3,430,600 | - | 4,782,932 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| 光電部門 | 資訊及消費性電子部門 | 雲端及物聯網部門 | 調節與銷除 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | $ 6,878,738 | $ 13,940,568 | $ 15,597,254 | $ - | $ 36,416,560 |
| 部門間收入 | 70,407 | 393,411 | 372 | ( 464,190) | - |
| 部門利益 | 483,461 | 1,125,236 | 2,137,627 | - | 3,746,324 |
（四）部門損益之調節資訊
-
合併公司提供予主要營運決策者之來自外部客戶收入，與綜合損益表內之營業收入採用一致之會計政策。
-
本期應報導營運部門損益與稅前淨利調節如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 應報導部門之部門淨益 | $4,782,932 | $3,746,324 |
| 未分類之相關損益 | ( 683,627) | ( 71,049) |
| 營業外收入及支出 | 870,596 | 993,786 |
| 稅前淨利 | $4,969,901 | $4,669,061 |
-
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含未分類之總部管理成本、新事業研究發展相關成本、其他收入、其他利益及損失、財務成本、採用權益法認列之關聯企業損益份額、利息收入及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
-
61 -
光谱科技股份有限公司及子公司
资金资源地人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
单位：新台幣仟元
| 編號 | 資金資金之公司 | 資源對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率屆期 | 資金資源性質(註一) | 業務往來金額 | 有報期融通資金所必需之原因 | 現況對備註 | 總結 | 對個別對象資金資源性質(註二) | 資金資源性質(註三) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 輛 | 建 | 強 | |||||||||||||
| 1 | 光寶光電(零州)有限公司 | 光寶智慧能源(鹽城)有限公司 | 應收關係人款 | 是 | $ 18,533 | $ 18,533 | $ 18,533 | 1.90% | 2 | $ - | 營運週轉 | $ - | - | - | $ - | $ 2,608,898 |
| 2 | 光寶電子(廣州)有限公司 | 光寶新創科技(北京)有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 277,996 | 277,996 | 277,996 | 1.90% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | - | 8,510,104 |
| 2 | 光寶電子(廣州)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 3,335,954 | 3,335,954 | 3,335,954 | 2.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | - | 8,510,104 |
| 3 | 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 3,032,634 | 2,872,627 | 2,872,627 | 2.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | - | 12,168,596 |
註一：資金資源性質之說明如下：
- 有業務往來。
- 有報期資金融通之必要。
註二：對個別對象資金資源性額及資金資源總限額係依該公司辦法計算。
註三：前述淨值係以最近期結會計師查核之財務報表所載。
註四：合併個體間之所有交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 62 -
光望科技股份有限公司及子公司
為他人資產保證
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 編號 | 資產保證者公司名稱 | 被資產保證對象 | 對單一企業資產保證限額(註二) | 本期最高資產保證餘額 | 期末資產保證餘額 | 實際動支金額 | 資產保證以財產設定擔保金額 | 累計資產保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 資產保證高限額(註二) | 屬母公司對子公司資產保證 | 屬子公司對母公司資產保證 | 屬對大陸地區資產保證 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註一) | |||||||||||||
| 0 | 光望科技股份有限公司 | Lite-On Green Energy B.V. | 2 | $ 8,810,505 | $ 351,950 | $ - | $ - | $ - | - | $ 35,242,018 | Y | N | N |
註一：資產保證者與被資產保證對象之關係如下：
1. 有業務往來之公司。
2. 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
3. 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註二：
1. 編號 0 依該公司訂定之「資金貸與及資產保證處理程序」中規定，本公司及子公司整體對外資產保證總金額，不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之四十，本公司對單一企業資產保證之限額，不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之十。
2. 前述淨值係以最近期經會計師核閱之財務報表所載為準。
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光寶科技股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
民國 115 年 3 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） | 帳面金額 | 持股比率(%) | 公允價值 | |||||
| 光寶科技股份有限公司 | 股票 | |||||||
| PlayNitride Inc. | 公司為其董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,946 | $ 675,113 | 4.20 | $ 675,113 | ||
| TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 股票 | |||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 7,004 | 984,093 | 0.30 | 984,093 |
- 64 -
光寶科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)款之比率 | |||||
| 光寶科技股份有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 首孫公司 | 銷貨 | ($ 118,718) | ( 0.33) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | $ 177,686 | 0.43 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | 銷貨 | ( 319,213) | ( 0.89) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 396,671 | 0.96 | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | 銷貨 | ( 806,767) | ( 2.24) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,191,983 | 2.88 | |||
| LITE-ON, INC. | 孫公司 | 銷貨 | ( 4,823,603) | ( 13.38) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 7,290,524 | 17.61 | |||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 孫公司 | 銷貨 | ( 6,991,466) | ( 19.39) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 9,086,780 | 21.95 | |||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 子公司 | 進貨 | 164,385 | 0.87 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 107,022) | ( 0.53) | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | 進貨 | 6,758,062 | 35.92 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 4,752,316) | ( 23.51) | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | 進貨 | 5,385,921 | 28.63 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 7,158,258) | ( 35.41) | |||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 子公司 | 進貨 | 6,310,454 | 33.54 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 7,988,084) | ( 39.51) | |||
| 光林智能科技股份有限公司 | LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 216,744) | ( 69.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 234,248 | 90.26 | ||
| 光寶電子(天津)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 350,753) | ( 99.99) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 357,769 | 100.00 | ||
| 光寶新創科技(北京)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 217,384) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 310,441 | 100.00 | ||
| 光寶光電(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,612,048) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,648,974 | 100.00 | ||
| 光寶力信科技(贛州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 359,521) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 225,267 | 100.00 | ||
| 光寶科技(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,965,901) | ( 64.99) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 3,029,001 | 65.05 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,505,642) | ( 32.99) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,536,363 | 32.99 | |||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,431,024) | ( 99.13) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,246,081 | 98.63 | ||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,454,174) | ( 92.94) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 2,012,361 | 93.29 | ||
| 光寶電源科技(東莞)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 581,056) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 822,435 | 100.00 | ||
| 惠州市力信電子有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 597,962) | ( 91.38) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 402,629 | 89.59 | ||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,605,572) | ( 95.33) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 2,666,761 | 95.06 | ||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 157,194) | ( 12.96) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 271,821 | 17.09 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,028,483) | ( 84.78) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,317,777 | 82.85 |
（接次頁）
（承前頁）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 倍總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 倍總應收(付)款之比率 | |||||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ($ 880,437) | ( 81.31) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | $ 630,436 | 80.55 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 243,316) | ( 3.37) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 356,849 | 6.61 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 光寶科技(上海)有限公司 | 子公司 | 銷貨 | ( 244,122) | ( 1.45) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 367,351 | 1.82 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 408,014) | ( 2.43) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 536,299 | 2.66 | |||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,832,103) | ( 10.90) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 2,572,365 | 12.77 | |||
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 173,428) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 52,030 | 100.00 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 光寶科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,123,849) | ( 10.03) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,208,261 | 4.98 | ||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 911,792) | ( 4.30) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 807,320 | 3.33 | |||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 944,401) | ( 4.46) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 754,717 | 3.11 | |||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,420,262) | ( 6.71) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 581,058 | 2.40 | |||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 645,281) | ( 3.05) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 669,437 | 2.76 | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 6,028,628) | ( 28.46) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 8,635,431 | 35.60 | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,687,128) | ( 12.69) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 3,484,286 | 14.36 |
註：合併個體間之連銷貨交易於編製合併財務報表時業已淨銷。
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光寶科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 115 年 3 月 31 日
附表五
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人 票據餘額 | 應收關係人 帳款餘額 | 其他應收 關係人款餘額 | 週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項 期後 收回金額 | 提列備抵 損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 玄孫公司 | $ - | $ 177,686 | $ - | 2.39 | $ - | - | $ 55,516 | $ - |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | - | 396,671 | - | 4.19 | - | - | 68,915 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | - | 1,191,983 | 17,951,739 | 2.65 | - | - | 478,729 | - | |
| LITE-ON, INC. | 孙公司 | - | 7,290,524 | 4,387 | 3.26 | 507,137 | 加強催收 | 13,024 | - | |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 孙公司 | - | 9,086,780 | 8,392 | 3.86 | 247,422 | 已於期後收回 | 251,191 | - | |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 子公司 | - | 612,465 | - | - | - | - | 337,580 | - | |
| 光林智能科技股份有限公司 | LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 聯屬公司 | - | 234,248 | 3,162 | 3.71 | - | - | 13,946 | - |
| 光寶電子(天津)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 357,769 | 2,234 | 4.31 | - | - | 119,873 | - |
| 光寶新創科技(北京)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | - | 310,441 | - | 3.00 | - | - | 153,578 | - |
| 光寶光電(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 1,648,974 | 6,836 | 4.24 | - | - | 508,763 | - |
| 光寶力信科技(贛州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 225,267 | - | 6.75 | - | - | 101,480 | - |
| 光寶科技(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 3,029,001 | - | 3.32 | - | - | 1,335,572 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 1,536,363 | - | 3.74 | - | - | 588,991 | - | |
| 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | - | 2,882,861 | - | - | - | - | - |
| 光寶電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 1,246,081 | - | 4.52 | - | - | 645,539 | - |
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 102,330 | - | 2.38 | - | - | 25,682 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 2,012,361 | - | 2.73 | - | - | 653,145 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人票據餘額 | 應收關係人帳款餘額 | 其他應收關係人款餘額 | 週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵額失金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 光寶電源科技（東莞）有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | $ - | $ 822,435 | $ 592 | 2.91 | $ - | - | $ 226,092 | $ - | |
| 惠州市力信電子有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 402,629 | - | 6.30 | - | - | - | - | |
| 光寶電子（廣州）有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | - | 3,381,534 | - | - | - | - | - | |
| 光寶新創科技（北京）有限公司 | 聯屬公司 | - | - | 283,219 | - | - | - | - | - | ||
| 光寶科技（上海）有限公司 | 聯屬公司 | - | 118,743 | 21,491 | 2.87 | - | - | 20,848 | - | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 2,666,761 | - | 3.57 | - | - | 646,073 | - | ||
| 光寶智能汽車（廣州）有限公司 | 光寶科技（上海）有限公司 | 聯屬公司 | - | 271,821 | 16,397 | 2.03 | - | - | 75,873 | - | |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 1,317,777 | 1,393 | 3.24 | - | - | 263,802 | - | ||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 107,022 | 501 | 2.58 | - | - | 50,804 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 630,436 | 10,064 | 6.06 | - | - | 300,978 | - | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 4,752,316 | - | 5.94 | - | - | 860,169 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 356,849 | - | 2.87 | - | - | 106,506 | - | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 7,158,258 | 13,816 | 3.02 | - | - | 1,620,843 | - | |
| 光寶科技（上海）有限公司 | 子公司 | - | 367,351 | - | 2.13 | - | - | 115,818 | - | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 聯屬公司 | - | 536,299 | 171 | 3.12 | - | - | 27,178 | - | ||
| Lite-On Japan Ltd. | 聯屬公司 | - | 103,696 | 3,351 | 2.96 | - | - | 24,032 | - | ||
| LITE-ON, INC. | 聯屬公司 | - | 243,880 | 2,377 | 0.27 | 141,044 | 加強催收 | - | - | ||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 聯屬公司 | - | 2,572,365 | 18,422 | 2.62 | - | - | - | - | ||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | LITE-ON, INC. | 聯屬公司 | - | 481 | 151,614 | - | - | - | 5,992 | - | |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | G&W TECHNOLOGY LIMITED | 子公司 | - | - | 110,206 | - | - | - | - | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人票據餘額 | 應收關係人帳款餘額 | 其他應收關係人款餘額 | 週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵額失金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | $ - | $ 7,988,084 | $ - | 3.08 | $ - | - | $ 1,850,846 | - | |
| 光寶科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 1,208,261 | - | 5.05 | - | - | 893 | - | ||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | - | 807,320 | - | 4.38 | - | - | 517,272 | - | ||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | - | 754,717 | 337 | 4.49 | - | - | 739,636 | - | ||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 581,058 | - | 9.62 | - | - | 444,453 | - | ||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 669,437 | 1,063 | 3.59 | - | - | 199,745 | - | ||
| 建興光電科技(北海)有限公司 | 聯屬公司 | - | - | 121,391 | - | - | - | - | - | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | - | 8,635,431 | - | 3.03 | - | - | 2,323,331 | - | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 3,484,286 | 1,393 | 2.95 | - | - | 473,783 | - |
註：合併個體間之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
光寶科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期 | |||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 閻暉實業股份有限公司 | 新北市 | 模具、樣(變)膠製品製造及銷售 | $ 168,405 | $ 168,405 | 11,707,548 | 11.71 | $ 413,921 | $ 17,587 | $ 3,726 | 關聯企業(註一) | |
| 龍生工業股份有限公司 | 新北市 | 電腦週邊產品、事務機、數位相機、模具及變件之生產與銷售 | 1,069,080 | 1,069,080 | 21,968,856 | 29.62 | 473,398 | 16,307 | 3,572 | 關聯企業 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 香港 | LED光電產品之銷售 | 466,953 | 466,953 | 5,367 | 100.00 | 12,656,072 | ( 23,344) | ( 148,835) | 子公司 | ||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 泰國 | LED光電產品之製造及銷售 | 724,047 | 724,047 | 7,049,844 | 100.00 | 2,860,948 | 55,464 | 69,984 | 子公司 | ||
| Lite-On Japan Ltd. | 日本 | LED光電產品及電源供應器之銷售 | 679,856 | 679,856 | 12,451,058 | 100.00 | 992,799 | 4,481 | 4,481 | 子公司 | ||
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 6,028,836 (USD 188,725) | 6,028,836 (USD 188,725) | 188,725,483 | 100.00 | 24,441,372 | 276,534 | ( 282,523) | 子公司 | ||
| LTC GROUP LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 34,437 | 34,437 | 15,855 | 100.00 | 484,386 | 35,828 | 19,228 | 子公司 | ||
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | 美國 | 一般投資業 | 2,816,644 (USD 88,172) | 2,816,644 (USD 88,172) | 470,239 | 100.00 | 1,727,773 | ( 1,317,661) | ( 1,318,418) | 子公司 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 英國 | 電源供應器之製造及銷售 | 44,559 | 44,559 | 300,000 | 100.00 | 105,665 | 812 | 812 | 子公司 | ||
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | 荷蘭 | 市場資訊蒐集及售後服務 | 4,260,135 | 4,260,135 | 612,771 | 100.00 | 484,310 | ( 14,684) | ( 14,684) | 子公司 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 168,947 | 168,947 | 5,142,962 | 100.00 | 1,820,115 | 126,137 | 126,137 | 子公司 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 新加坡 | 各種電腦附件之製造及供應 | 2,037,702 (USD 63,788) | 2,037,702 (USD 63,788) | 51,776,500 | 100.00 | 1,502,333 | 920,355 | ( 598,381) | 子公司 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 越南 | 電子、資通訊產品之製造及銷售 | 3,913,263 (USD 122,500) | 3,913,263 (USD 122,500) | - | 100.00 | 4,000,022 | ( 14,388) | ( 14,388) | 子公司 | ||
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 341 | 341 | 10,000 | 100.00 | 1,604,157 | ( 5,536) | ( 5,536) | 子公司 | ||
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | 新加坡 | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | 14,992,870 (EUR 409,184) | 14,992,870 (EUR 409,184) | 69,753,338 | 100.00 | 1,334,294 | 33,962 | 33,962 | 子公司 | ||
| LET (HK) LIMITED | 香港 | 光碟機銷售 | 251,322 | 251,322 | 62,059,600 | 100.00 | 38,765 | ( 461) | ( 461) | 子公司 | ||
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | British Virgin Islands | 控股公司 | 179,506 | 179,506 | 238,000 | 100.00 | 3,857,609 | 125,624 | 125,988 | 子公司 | ||
| 鹿利浦建興數位科技股份有限公司 | 台北市 | 光碟機銷售 | 534,113 | 534,113 | 35,000,000 | 100.00 | 485,266 | ( 17,291) | ( 17,291) | 子公司 | ||
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 墨西哥 | 生產、製造、銷售、進口與出口光電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、車用電子產品、再生能源產品與服務、汽車業用系統與維修 | 284,630 (USD 8,910) | 284,630 (USD 8,910) | 294,825 | 99.00 | 754,177 | 28,196 | 27,914 | 子公司 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | ||||
| 光寶科技股份有限公司 | Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | 開曼 | 一般投資業 | $ 3,033,566 | |||||
| (USD 94,962) | $ 3,033,566 | ||||||||
| (USD 94,962) | 6,303,465 | 100.00 | $ 1,059,205 | $ 7,681 | $ 16,752 | 子公司 | |||
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 製造及銷售手機充電器及電源供應產品 | 338,449 | ||||||
| (INR 1,023,741) | 338,449 | ||||||||
| (INR 1,023,741) | 102,374,058 | 99.00 | 395,992 | 2,577 | 2,552 | 子公司 | |||
| 天亮醫療器材股份有限公司 | 台北市 | 醫療器材製造批發及零售 | 148,700 | 148,700 | 14,870,000 | 42.05 | 232,851 | 13,003 | 4,380 |
| LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 巴西 | 從事行動電話帳具、組裝線設計、製造與銷售 | 23,060 | ||||||
| (USD 722) | 23,060 | ||||||||
| (USD 722) | 3,240,001 | 2.96 | 34,318 | 32,169 | 952 | 子公司 | |||
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | 台北市 | 電子零組件、電池之生產製造與批售業務及能源技術服務等 | 1,040,000 | 1,040,000 | 67,000,000 | 100.00 | 257,862 | 921 | 921 |
| Lite-on Green Energy (HK) Limited | 香港 | 一般投資業 | 99,030 | ||||||
| (USD 3,100) | 99,030 | ||||||||
| (USD 3,100) | 3,100,000 | 100.00 | 5,944 | ( 82) | ( 82) | 子公司 | |||
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 新加坡 | 一般投資業 | 227,434 | 227,434 | 3,457,760 | 100.00 | 112,494 | 1,409 | 1,409 |
| CEDARS DIGITAL PTE. LTD. | 新加坡 | 軟體開發及應用、資訊科技諮詢服務 | 319,450 | ||||||
| (USD 10,000) | 319,450 | ||||||||
| (USD 10,000) | 13,057,800 | 100.00 | 125,572 | ( 34,752) | ( 34,752) | 子公司 | |||
| Leotek Electronics USA LLC | 美國 | 銷售發光二極管應用產品 | 964,629 | 964,629 | - | 100.00 | 1,123,112 | 23,712 | 23,774 |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 越南 | 電子、資通訊產品、電腦機器之製造及銷售 | 2,459,765 | ||||||
| (USD 77,000) | 1,980,590 | ||||||||
| (USD 62,000) | - | 100.00 | 2,433,561 | ( 6,655) | ( 6,655) | 子公司 | |||
| Cosel Co., Ltd. | 日本 | 開發、生產與銷售電源供應器 | 2,397,619 | ||||||
| (JPY 11,983,900) | 2,397,619 | ||||||||
| (JPY 11,983,900) | 8,221,000 | 19.99 | 2,214,218 | ( 60,705) | ( 12,849) | 關聯企業 | |||
| 力能精密智造股份有限公司 | 新北市 | 機構之生產製造 | 116,000 | 116,000 | 11,600,000 | 80.00 | 107,977 | ( 7,490) | ( 5,992) |
| 宇智網通股份有限公司 | 新竹市 | 設計及製造網路通訊設備 | 814,478 | - | 15,082,927 | 40.01 | 819,279 | 28,611 | 4,801 |
| LEOTEK INTELLIGENCE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 墨西哥 | 各種照明產品、電子系統之銷售 | 319 | ||||||
| (USD 10) | 319 | ||||||||
| (USD 10) | - | 1.00 | 306 | ( 793) | - | 子公司 | |||
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | Lite-On Green Technologies B.V. | 荷蘭 | 太陽能系統工程 | 422,111 | |||||
| (EUR 11,520) | 422,111 | ||||||||
| (EUR 11,520) | 6,818,200 | 100.00 | 65,147 | ( 86) | - | 子公司 | |||
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lite-On Green Energy B.V. | 荷蘭 | 一般投資業 | 91,602 | |||||
| (EUR 2,500) | 91,602 | ||||||||
| (EUR 2,500) | 9,139,785 | 100.00 | 22,724 | ( 32) | - | 子公司 | |||
| Lite-On Green Technologies B.V. | Kompaksolar GmbH | 德國 | 太陽能系統工程 | 14,693 | |||||
| (EUR 401) | 14,693 | ||||||||
| (EUR 401) | 51,000 | 51.00 | - | 2,948 | - | 關聯企業 | |||
| 中寶科技(中國)有限公司 | 無錫中寶運通貿易有限公司 | 中國江蘇省 | 從事裝配與銷售電源供應器、變流器、印表機、顯示器、釋迦器等業務 | 167,929 | |||||
| (CNY 36,244) | 167,929 | ||||||||
| (CNY 36,244) | - | 100.00 | 264,437 | 2,959 | - | 子公司 | |||
| 光寶光電(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、焦成光學產品、提供相關技術諮詢及精密儀器、設備維修與售後服務 | 393,899 | ||||||
| (CNY 85,015) | 393,899 | ||||||||
| (CNY 85,015) | - | 12.59 | 345,028 | 49,655 | - | 子公司 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | |||||||
| 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工、裝配電源供應器、變壓器、銷售本公司產品,提供相關的技術認証及精密儀器、設備維修和售後服務 | $ 2,442,371 (CNY 527,134) | $ 2,442,371 (CNY 527,134) | - | 100.00 | $ 5,876,730 | $ 111,457 | $ - | 子公司 | |
| 光寶光電(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、集成光學產品、提供相關技術認証及精密儀器、設備維修與售後服務 | 2,335,077 (CNY 503,977) | 2,335,077 (CNY 503,977) | - | 87.41 | 2,395,468 | 49,655 | - | 子公司 | ||
| 光寶醫療器械(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 醫療器械設備之生產及銷售 | 141,964 (CNY 30,640) | 141,964 (CNY 30,640) | - | 100.00 | 90,723 | 241 | - | 子公司 | ||
| 光寶汽車電子(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 1,036,680 (CNY 223,746) | 1,036,680 (CNY 223,746) | - | 100.00 | 1,046,359 | (1,650) | - | 子公司 | ||
| 安徽華致能源科技有限公司 | 中國安徽省 | 儲能、液冷設備 | 305,798 (CNY 66,000) | - | - | 9.61 | 305,250 | (5,619) | - | 關聯企業 | ||
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | LITE-ON AUTOMOTIVE HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED | 香港 | 一般投資業 | 171,218 (HKD 42,009) | 171,218 (HKD 42,009) | 56,650,702 | 100.00 | 305,482 | 412 | - | 子公司 | |
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | LITE-ON IT INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 香港 | 一般投資業 | 3,271,168 (USD 102,400) | 3,271,168 (USD 102,400) | 102,400,000 | 100.00 | 3,693,210 | 124,134 | - | 子公司 | |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | Philips & Lite-On Digital Solutions USA Inc. | 美國 | 光碟機銷售 | 33 | 33 | 1,000 | 100.00 | 4,825 | - | - | 子公司 | |
| PLDS Germany GmbH | 德國 | 開發、銷售車用播放錄製模具 | 1,326,996 | 1,326,996 | - | 100.00 | 297,210 | 57 | - | 子公司 | ||
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | LITE-ON, INC. | 美國 | 光電產品及電源供應器之銷售資料處理事業 | 939,183 (USD 29,400) | 939,183 (USD 29,400) | 3,000,000 | 100.00 | 864,966 | (693,355) | - | 子公司 | |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 美國 | 3C產品及光電產品等之銷售 | 1,006,268 (USD 31,500) | 1,006,268 (USD 31,500) | 315,000 | 100.00 | 544,321 | (542,463) | - | 子公司 | ||
| MESH LIGHT FUND I, L.P. | 美國 | 一般投資業 | 7,619 (USD 239) | 7,619 (USD 239) | - | 99.00 | 2,405 | (1,660) | - | 子公司 | ||
| POWER INNOVATIONS INTERNATIONAL, INC. | 美國 | 電源控制及能源管理之技術開發、設計和製造 | 1,461,679 (USD 45,756) | 1,461,679 (USD 45,756) | 12,916,109 | 100.00 | 215,068 | (67,988) | - | 子公司 | ||
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 光林智能科技股份有限公司 | 台北市 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 693,672 (USD 21,715) | 693,672 (USD 21,715) | 64,518,303 | 100.00 | 532,704 | (15,674) | - | 子公司 | |
| LEOTEK INTELLIGENCE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 墨西哥 | 各種照明產品、電子系統之銷售 | 31,626 (USD 990) | 31,626 (USD 990) | - | 99.00 | 30,326 | (793) | - | 子公司 | ||
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 13,651,425 (USD 427,342) | 13,651,425 (USD 427,342) | 427,341,532 | 100.00 | 24,926,428 | 276,552 | - | 子公司 |
（接次頁）
（承前页）
| 投资公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期 | |||||||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | LiteStar JV Holding (BVI) Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | $ 862,515 | $ 862,515 | 2,323 | 17.59 | $ 702,470 | $ 45,946 | $ - | 關聯企業 | |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 墨西哥 | 生產、製造、銷售、進口與出口充電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、車用電子產品、再生能源產品與服務、汽車業用系統與維修 | (USD 2,875) | (USD 2,875) | 2,978 | 1.00 | 7,618 | 28,196 | - | 子公司 | ||
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 製造及銷售手機充電器及電源供應產品 | (INR 3,419) | (INR 3,419) | 1,034,082 | 1.00 | 3,999 | 2,577 | - | 子公司 | ||
| LITE-ON Technology (SILZ) LLC | 沙馬地阿拉伯 | 從事經營鏈盤之生產及銷售業務 | - | - | - | 100.00 | - | - | - | 子公司(註三) | ||
| 光寶科技(上海)有限公司 | 光寶智慧能源(鹽城)有限公司 | 中國江蘇省 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | (CNY 90,012) | (CNY 90,012) | - | 100.00 | 36,444 | (219) | - | 子公司 | |
| 光寶新創科技(北京)有限公司 | 中國北京市 | 產品之研究開發及提供相關技術服務;銷售電力電子元器件、半導體照明器件、汽車零部件、機械零件零部件、計算機軟硬件及輔助設備、工業自動控制系統裝置 | (CNY 92,666) | (CNY 92,666) | - | 100.00 | 139,154 | 8,592 | - | 子公司 | ||
| LTC GROUP LTD. | TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 1,014,620 | 1,014,620 | 8,655,240 | 100.00 | 1,284,362 | 33,772 | - | 子公司 | |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | Lite-On Technology GmbH | 德國 | 業務開發及售後服務 | 36,641 | 36,641 | 25,000 | 100.00 | 38,724 | 1,314 | - | 子公司 | |
| LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | LITE-ON ELECTRONICS COMPANY LIMITED | 香港 | 一般投資業 | (EUR 1,000) | (EUR 1,000) | 12,003,646 | 3,083,467,107 | 100.00 | 23,558,632 | 274,260 | - | 子公司 |
| YET FOUNDATE LIMITED | 香港 | 豬(營)膠製品及電腦週邊之製造 | 12,003,646 | 12,003,646 | 3,083,467,107 | 100.00 | 23,558,632 | 274,260 | - | 子公司 | ||
| FORDGOOD ELECTRONIC LIMITED | 香港 | 進出口貿易、製造、控股買賣不動產、代理等業務 | 339,250 | 339,250 | 68,429,663 | 100.00 | 668,674 | (2,710) | - | 子公司 | ||
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | British Virgin Islands | 購買土地及廠房 | 404,607 | 404,607 | 100,150,100 | 100.00 | 443,553 | 3,710 | - | 子公司 | ||
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | G&W TECHNOLOGY LIMITED | 購買土地及廠房 | 124,586 | 124,586 | 3,900,000 | 50.00 | 123,672 | 1,518 | - | 子公司 | ||
| Lite-On Japan Ltd. | Lite-On Japan (H.K.) Limited | 香港 | 租賃業 | 2,076 | 2,076 | 499,998 | 100.00 | 15,148 | (90) | - | 子公司 | |
| Lite-On Japan (Thailand) Co., Ltd. | 香港 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | 14,007 | 14,007 | 50,000 | 100.00 | 399,951 | 2,497 | - | 子公司 | ||
| Lite-ON MOBILE PTE. LTD. | LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 巴西 | 從事行動電話模具、組裝建設計、製造與銷售 | (JPY 64,992) | (JPY 64,992) | 106,091,231 | 97.04 | 1,124,987 | 32,169 | - | 子公司 |
（接次頁）
（承前頁）
註一：因該公司之本期損益資訊尚未經公司董事會通過，係以預估損益金額列示，故實際損益結果以公開資訊觀測公告之財務報表內容為準。
註二：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註三：於115年2月設立，截至115年3月底尚未注資。
- 74 -
光寶科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額(註二) | 投資方式(註一) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 被投資公司本期損益(註二) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列股本(註二) | 期末投資帳面金額(註二) | 截至期末已匯回投資收益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | 收 | ||||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 源興電腦科技(東莞)有限公司 | 顯示器之生產及銷售 | $ 523,898 | 1 | $ 909,457 | $ - | $ - | $ 909,457 | ($ 1,207) | 100.00% | ($ 1,207) | $ 261,744 | $ - | |
| 光寶電子(大津)有限公司 | 代工生產光電產品 | (USD 16,400) | (USD 28,469) | (USD 28,469) | ||||||||||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 生產電子元件相關產品 | 2,220,178 | 1 | 2,124,279 | 2,124,279 | 53,006 | 100.00% | 53,006 | 2,535,075 | 846,132 | ||||
| 地麗電子(東莞)有限公司 | 從事經營鍵盤之生產及銷售業務 | 1,130,853 | 1 | 1,130,853 | 1,130,853 | 55,702 | 100.00% | 55,702 | 2,336,479 | - | ||||
| 地麗電子(東莞)有限公司 | 印表機及掃描器之生產及銷售業務 | 153,336 | 1 | 153,336 | 153,336 | (139,072) | 100.00% | (139,072) | 2,746,677 | 538,793 | ||||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 非表機及掃描器之生產及銷售 | 3,080,776 | 1 | 3,071,869 | 3,071,869 | 43,372 | 100.00% | 43,372 | 8,818,754 | 2,263,068 | 註三 | |||
| 中寶科技(中國)有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售等業務 | 958,350 | 1 | 950,194 | 950,194 | 8,147 | 100.00% | 8,147 | 1,137,081 | 244,501 | ||||
| 光寶網絡通訊(東莞)有限公司 | 資訊產品之製造及銷售 | 1,418,873 | 1 | 1,376,668 | 1,376,668 | 2,446 | 100.00% | 2,446 | 2,327,026 | 4,152,974 | ||||
| 光寶科技(廣州)有限公司 | 電腦機殼之製造與買賣 | 1,060,574 | 1 | 1,060,574 | 1,060,574 | - | 100.00% | - | - | 411,807 | 註三 | |||
| 凱明信息科技有限公司 | 多媒體產品之設計及應用軟件之生產及銷售 | 1,024,987 | 1 | 19,167 | 19,167 | - | 1.87% | - | - | - | ||||
| 光寶科技(廣州)有限公司 | 生產銷售各種新型電子元件、電力電子器件 | 383,340 | 1 | 426,029 | 426,029 | 4,043 | 100.00% | 4,043 | 422,687 | 267,757 | ||||
| 光寶科技(成寧)有限公司 | 生產與銷售新型電子零件、電力電子零件 | 207,643 | 1 | 207,643 | 207,643 | 1,491 | 100.00% | 1,491 | 462,969 | - | ||||
| 光寶科技(江蘇)有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售業務 | 5,302,870 | 1 | 5,302,870 | 5,302,870 | 164,510 | 100.00% | 164,510 | 12,706,690 | - | ||||
| 光寶科技(廣州)投資有限公司 | 小程投資 | 2,555,600 | 1 | 2,555,600 | 2,555,600 | 2,010 | 100.00% | 2,010 | 704,730 | - | ||||
| 光寶電源科技(東莞)有限公司 | 研發、生產及銷售電子零部件、電力電子元器件、電源供應器、變壓器、及提供相關技術諮詢 | 510,219 | 1 | 510,219 | 510,219 | 64,429 | 100.00% | 64,429 | 1,567,752 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額(註二) | 投資方式(註一) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益(註二) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資(註二) | 期末投資帳面金額(註二) | 截至期末已匯回投資收益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | ||||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 常州光林新能源貿易有限公司 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | $ 135,223(CNY 29,185) | 1 | $ 31,945(USD 1,000) | $ - | $ - | $ 31,945(USD 1,000) | $ 248 | 100.00% | $ 248 | $ 15,893 | $ - |
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 汽車零部件及配件製造 | 1,437,525(USD 45,000) | 1 | 1,480,161(USD 46,335) | - | - | 1,480,161(USD 46,335) | 69,757 | 100.00% | 69,757 | 2,266,715 | 7,592,476 | |
| 建興光電科技(北海)有限公司 | 光煤機生產及銷售 | 1,756,975(USD 55,000) | 1 | 1,756,975(USD 55,000) | - | - | 1,756,975(USD 55,000) | 54,546 | 100.00% | 54,546 | 1,422,156 | 482,968 | |
| 敦揚(廣州)汽車電子有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 198,059(USD 6,200) | 1 | 187,521(USD 5,870) | - | - | 187,521(USD 5,870) | 431 | 100.00% | 431 | 303,624 | 1,614,246 | |
| 敦揚科技(無锡)有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | - | 1 | 159,725(USD 5,000) | - | - | 159,725(USD 5,000) | - | - | - | - | 124,854 | 註五 |
| 惠州市力信電子有限公司 | 生產銷售各種電腦、電子、家電周變壓器及週邊配套材料 | 424,107(USD 13,276) | 1 | 205,786(USD 6,442) | - | - | 205,786(USD 6,442) | (12,968) | 100.00% | (12,968) | 814,996 | 178,900 | |
| 光寶科技(上海)有限公司 | 節能設備之生產及銷售 | 2,268,095(USD 71,000) | 1 | 2,268,095(USD 71,000) | - | - | 2,268,095(USD 71,000) | (202,807) | 100.00% | (202,807) | 2,339,694 | - | |
| 北京光寶移動電子電信部件有限公司 | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | - | 1 | 1,298,353(USD 40,643) | - | - | 1,298,353(USD 40,643) | - | - | - | - | - | 註四 |
| 常州濱湖薄膜太陽能大樹有限公司 | 太陽能發電設備設計製造與銷售 | 463,327(CNY 100,000) | 1 | 95,730(USD 2,997) | - | - | 95,730(USD 2,997) | - | 19.90% | - | 4,230 | - | |
| 晶品光電(常州)有限公司 | 發光二極體及二極體顯示品之研究生產銷售業務 | 5,015,365(USD 157,000) | 1 | 862,515(USD 27,000) | - | - | 862,515(USD 27,000) | 49,368 | 19.74% | 9,745 | 846,154 | - | |
| 東莞光寶電腦有限公司 | 生產銷售電腦主機及其配件、計算機鍵盤、掃描儀、打印機、裝標 | - | 1 | 63,890(USD 2,000) | - | - | 63,890(USD 2,000) | - | - | - | - | - | 註六 |
| 新莫通(上海)國際貿易公司 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | 9,584(USD 300) | 1 | 98,959(USD 3,098) | - | - | 98,959(USD 3,098) | (57) | 100.00% | (57) | 16,571 | - | |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 飛利浦建興數字系統(上海)有限公司 | 光煤機銷售 | 31,945(USD 1,000) | 1 | 31,945(USD 1,000) | - | - | 31,945(USD 1,000) | 97 | 100.00% | 97 | 52,475 | 288,993 |
| 投 | 资 | 期末累计自行增值 | 投 | 资 | 期末累计自行增值 | 资 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名 | 额 | 收大陸地區投資金額 | 收准投资金 | 收准地區投資金額 | 收标准部按事业额定 | 收标准部按事业额定 |
| 光寶科技股份有限公司 | $ 28,308,413 | $ 38,671,850 | (註七) | |||
| (USD 886,161) | (USD 1,210,576) | |||||
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 31,945 | 31,945 | ||||
| (USD 1,000) | (USD 1,000) | $ 291,160 (註八) |
註一：投資大陸地區方式分別如下：
-
條透過控股公司再投資大陸地區。
-
條由母公司直接投資大陸地區。
註二：係按同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
註三：光寶電子（廣州）有限公司及光寶科技（廣州）有限公司，目前尚正進行法定合併程序，前述相關赴大陸地區投資金額尚未向經濟部投審會辦理變更。
註四：於114年1月關閉註銷。
註五：於112年9月關閉註銷。
註六：於113年8月關閉註銷。
註七：係按經濟部112年6月26日經授工字第11251027150號函，母公司取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，有效期間自112年6月19日至115年6月18日止，故赴大陸地區投資限額不受限制。
註八：係按飛利浦建興數位科技股份有限公司淨值之 60% 計算。
- 77 -
光寶科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國115年1月1日至3月31日
附表八
單位：新台幣仟元
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易往來 | | 情形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註三) |
| 0 | 光寶科技股份有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 1 | 其他應收款 | $ 17,951,739 | 無額著不同 | 9 |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 1 | 銷貨 | 806,767 | 成本加成 | 2 |
| | | LITE-ON, INC. | 1 | 銷貨 | 4,823,603 | 成本加成 | 11 |
| | | LITE-ON, INC. | 1 | 應收帳款 | 7,290,524 | 成本加成 | 3 |
| | | LITE-ON TRADING USA, INC. | 1 | 銷貨 | 6,991,466 | 成本加成 | 16 |
| | | LITE-ON TRADING USA, INC. | 1 | 應收帳款 | 9,086,780 | 成本加成 | 4 |
| | | LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 1 | 進貨 | 6,758,062 | 成本加成 | 16 |
| | | LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 1 | 應付帳款 | 4,752,316 | 成本加成 | 2 |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 1 | 進貨 | 5,385,921 | 成本加成 | 12 |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 1 | 應付帳款 | 7,158,258 | 成本加成 | 3 |
| | | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 1 | 進貨 | 6,310,454 | 成本加成 | 15 |
| | | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 1 | 應付帳款 | 7,988,084 | 成本加成 | 4 |
| | | 光寶科技(江蘇)有限公司 | 1 | 其他應付款 | 2,882,861 | 無額著不同 | 1 |
| | | 光寶電子(廣州)有限公司 | 1 | 其他應付款 | 3,381,534 | 無額著不同 | 2 |
| 1 | 光寶光電(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 銷貨 | 1,612,048 | 成本加成 | 4 |
| 2 | 光寶科技(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 銷貨 | 2,965,901 | 成本加成 | 7 |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 應收帳款 | 3,029,001 | 成本加成 | 1 |
| | | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 1,505,642 | 成本加成 | 3 |
| 3 | 光寶電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 1,431,024 | 成本加成 | 3 |
| 4 | 旭麗電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 1,454,174 | 成本加成 | 3 |
| 5 | 光寶電源科技(東莞)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 銷貨 | 581,056 | 成本加成 | 1 |
| 6 | 惠州市力信電子有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 597,962 | 成本加成 | 1 |
| 7 | 光寶電子(廣州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 2,605,572 | 成本加成 | 6 |
| | | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 應收帳款 | 2,666,761 | 成本加成 | 1 |
| 8 | 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 1,028,483 | 成本加成 | 2 |
| 9 | Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 銷貨 | 880,437 | 成本加成 | 2 |
| 10 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | LITE-ON TRADING USA, INC. | 3 | 銷貨 | 1,832,103 | 成本加成 | 4 |
| | | LITE-ON TRADING USA, INC. | 3 | 應收帳款 | 2,572,365 | 成本加成 | 1 |
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| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易 | | 往來 | | 借形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註三) | | |
| 11 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 光寶科技(常州)有限公司 | 3 | 銷貨 | $ 2,123,849 | 成本加成 | | 5 | |
| | | 光寶電子(東莞)有限公司 | 3 | 銷貨 | 911,792 | 成本加成 | | 2 | |
| | | 旭麗電子(東莞)有限公司 | 3 | 銷貨 | 944,401 | 成本加成 | | 2 | |
| | | 光寶電子(廣州)有限公司 | 3 | 銷貨 | 1,420,262 | 成本加成 | | 3 | |
| | | 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 3 | 銷貨 | 645,281 | 成本加成 | | 1 | |
| | | LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 3 | 銷貨 | 6,028,628 | 成本加成 | | 14 | |
| | | LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 3 | 應收帳款 | 8,635,431 | 成本加成 | | 4 | |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 銷貨 | 2,687,128 | 成本加成 | | 6 | |
| | | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 3 | 應收帳款 | 3,484,286 | 成本加成 | | 2 | |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當期累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：合併個體間之所有交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註五：僅揭露金額達合併總營收或總資產之比率 1% 以上之關係人交易，另相對之關係人交易不另行揭露。