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LTC Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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股票代碼：2301
光寶科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114及113年度
地址：台北市內湖區瑞光路392號22樓
電話：(02)8798-2888
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 稽 錄 益 | 報 益 | 告 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | |||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師查核報告 | 3～6 | - | ||||
| 四、個體資產負債表 | 7 | - | ||||
| 五、個體綜合損益表 | 8～10 | - | ||||
| 六、個體權益變動表 | 11 | - | ||||
| 七、個體現金流量表 | 12～14 | - | ||||
| 八、個體財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 15 | 一 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 16 | 二 | ||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 16～17 | 三 | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 17～35 | 四 | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 35 | 五 | ||||
| (六)重要會計項目之說明 | 35～72 | 六～三十 | ||||
| (七)關係人交易 | 72～77 | 三一 | ||||
| (八)質抵押之資產 | 77 | 三二 | ||||
| (九)重大未認列之合約承諾 | 77 | 三三 | ||||
| (十)重大之災害損失 | - | - | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 77 | 三四 | ||||
| (十二)其 他 | 77～79 | 三五～三六 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 79，80～87 | 三七 | ||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 79，88～92 | 三七 | ||||
| 3.大陸投資資訊 | 79，93～95 | 三七 | ||||
| 九、重要會計項目明細表 | 96～110 | - |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
光寶科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
光寶科技股份有限公司（以下稱「光寶公司」）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達光寶公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與光寶公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對光寶公司民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
- 3 -
茲對光寶公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定產品收入真實性
光寶公司營業收入主要成長動能來自高階雲端伺服器電源等產品。光寶公司所處產業之特定營業收入受全球經濟景氣、終端市場需求及供應鏈變化等因素影響，且特定營業收入變動對光寶公司本年度財務報表影響重大，所認列之收入可能存在未完全符合國際財務報導準則規定條件之風險。
會計政策如個體財務報表附註四所述。營業收入相關說明請參閱個體財務報表附註二二之揭露。
對於上述事項本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解並測試與特定產品別銷貨收入認列之相關內部控制其設計及執行有效性。
- 自特定產品別之交易明細中選樣抽核，核對訂單、出貨單及收款等相關憑證，以確認收入認列之真實性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估光寶公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算光寶公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
光寶公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
- 4 -
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對光寶公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使光寶公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致光寶公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於光寶公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成光寶公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
- 5 -
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對光寶公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師鄭旭然
鄭旭然
會計師陳建瑋
陳建瑋
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1010028123 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1130349292 號
中華民國 115 年 2 月 25 日
- 6 -
元
民國11
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 9,201,038 | 5 | $ 3,558,712 | 2 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 949,959 | 1 | 932,733 | 1 |
| 1140 | 合約資產(附註二二) | 99,270 | - | 70,049 | - |
| 1170 | 應收帳款-淨額(附註十一) | 21,834,843 | 13 | 20,644,726 | 12 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註三一) | 12,464,462 | 7 | 5,256,511 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 670,183 | - | 315,261 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註三一) | 24,661,868 | 15 | 266,871 | - |
| 130X | 存貨-淨額(附註十二) | 8,917,901 | 5 | 5,953,948 | 3 |
| 1410 | 預付款項 | 1,115,642 | 1 | 877,049 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 79,915,166 | 47 | 37,875,860 | 22 |
| 非流動資產 | |||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 504,688 | - | 615,957 | - |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註八) | 1,031,692 | 1 | 994,200 | 1 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註九及三二) | 418,354 | - | 375,243 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三及三一) | 67,690,223 | 40 | 114,283,184 | 67 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備-淨額(附註十四及三一) | 14,934,031 | 9 | 11,809,887 | 7 |
| 1755 | 使用權資產-淨額(附註十五) | 319,834 | - | 377,471 | - |
| 1760 | 投資性不動產-淨額(附註十六) | 25,141 | - | 25,803 | - |
| 1780 | 無形資產-淨額(附註十七) | 2,721,818 | 2 | 2,775,298 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二四) | 1,610,338 | 1 | 894,213 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 676,065 | - | 999,733 | 1 |
| 1975 | 淨權定福利資產(附註二十) | 471,311 | - | 403,170 | - |
| 1995 | 其他非流動資產 | 9,041 | - | 6,471 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 90,412,536 | 53 | 133,560,630 | 78 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 170,327,702 | 100 | $ 171,436,490 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | $ 15,544,160 | 9 | $ 27,519,673 | 16 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註七) | 430,380 | - | - | - |
| 2130 | 合約負債(附註二二) | 412,500 | - | 309,428 | - |
| 2150 | 應付票據 | 85 | - | 42 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 11,385,736 | 7 | 5,546,818 | 3 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註三一) | 20,674,927 | 12 | 20,358,142 | 12 |
| 2219 | 其他應付款 | 11,793,606 | 7 | 12,085,281 | 7 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註三一) | 285,569 | - | 275,527 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 4,979,933 | 3 | 4,625,177 | 3 |
| 2250 | 負債準備(附註十九) | 263,192 | - | 508,630 | - |
| 2280 | 租賃負債(附註十五) | 87,888 | - | 199,576 | - |
| 2310 | 預收款項 | 3,200,803 | 2 | 4,476,183 | 3 |
| 21XX | 流動負債總計 | 69,058,779 | 40 | 75,904,477 | 44 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款(附註十八) | 3,000,000 | 2 | 3,000,000 | 2 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二四) | 1,947,806 | 1 | 1,572,544 | 1 |
| 2580 | 租賃負債(附註十五) | 240,590 | - | 172,382 | - |
| 2620 | 長期應付款-關係人(附註三一) | 6,246,216 | 4 | - | - |
| 2645 | 存入保證金 | 12,246 | - | 13,934 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 11,446,858 | 7 | 4,758,860 | 3 |
| 2XXX | 負債總計 | 80,505,637 | 47 | 80,663,337 | 47 |
| 權益 | |||||
| 股本 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 23,167,758 | 14 | 23,472,500 | 14 |
| 3200 | 資本公積 | 21,560,557 | 13 | 22,716,565 | 13 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 20,921,984 | 12 | 19,606,085 | 11 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 7,440,154 | 4 | 22,685 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 21,470,798 | 13 | 26,670,784 | 16 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 49,832,936 | 29 | 46,299,554 | 27 |
| 3400 | 其他權益 | ( 2,012,223 ) | ( 1 ) | 1,011,497 | ( 1 ) |
| 3500 | 庫藏股票 | ( 2,726,963 ) | ( 2 ) | ( 2,726,963 ) | ( 2 ) |
| 3XXX | 權益總計 | 89,822,065 | 53 | 90,773,153 | 53 |
| 負債與權益總計 | $ 170,327,702 | 100 | $ 171,436,490 | 100 |
董事長：宋明峰
後附之附註係本報
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
- 7 -
光寶科技股份有限公司
個人資料庫
民國114年及115年11月31日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額(附註二二及三一) | $ 111,066,463 | 100 | $ 87,338,127 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二、二三及三一) | ( 88,209,385) | ( 79) | ( 70,522,206) | ( 81) |
| 5900 | 營業毛利 | 22,857,078 | 21 | 16,815,921 | 19 |
| 5920 | 與子公司及關聯企業之未實現利益 | ( 233,058) | - | ( 94,784) | - |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 22,624,020 | 21 | 16,721,137 | 19 |
| 營業費用(附註二三及三一) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 2,300,913) | ( 2) | ( 1,737,868) | ( 2) |
| 6200 | 管理費用 | ( 3,828,342) | ( 4) | ( 2,721,813) | ( 3) |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 5,736,781) | ( 5) | ( 4,777,731) | ( 5) |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益(損失)(附註十一及二二) | 5,010 | - | ( 3,902) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 11,861,026) | ( 11) | ( 9,241,314) | ( 10) |
| 6900 | 營業利益 | 10,762,994 | 10 | 7,479,823 | 9 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註三十) | 1,641,561 | 1 | 508,492 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註十四、十七及二三) | 995,324 | 1 | 1,032,538 | 1 |
| 7050 | 財務成本(附註二三及三一) | ( 1,293,391) | ( 1) | ( 1,334,730) | ( 2) |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7100 | 利息收入 | $ 62,754 | - | $ 68,070 | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業淨益之份額 | 5,333,304 | 5 | 6,573,846 | 8 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 6,739,552 | 6 | 6,848,216 | 8 |
| 7900 | 稅前淨利 | 17,502,546 | 16 | 14,328,039 | 17 |
| 7950 | 所得稅費用（附註二四） | ( 2,386,612 ) | ( 2 ) | ( 2,386,088 ) | ( 3 ) |
| 8200 | 淨利 | 15,115,934 | 14 | 11,941,951 | 14 |
| 其他綜合（損）益（附註二十、二一及二四） | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目： | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 60,447 | - | 197,401 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價（損）益 | ( 379,683 ) | - | 437,464 | - |
| 8317 | 適用基礎調整之避險工具損益 | - | - | ( 124,592 ) | - |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損）益之份額 | 18,816 | - | ( 2,481 ) | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ( 12,089 ) | - | ( 39,480 ) | - |
| ( 312,509 ) | - | 468,312 | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 3,339,010 ) | ( 3 ) | 5,163,158 | 6 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損）益份額 | ($ 158,013) | - | $ 37,121 | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 691,117 | |||
| (2,805,906) | - | ||||
| (3) | (1,029,275) | ||||
| 4,171,004 | (1) | ||||
| 5 | |||||
| 8300 | 其他綜合（損）益合計 | (3,118,415) | (3) | 4,639,316 | 5 |
| 8500 | 綜合損益總額 | $ 11,997,519 | 11 | $ 16,581,267 | 19 |
| 每股盈餘（附註二五） | |||||
| 9750 | 基本 | $ 6.64 | $ 5.21 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ 6.59 | $ 5.15 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
5
518
114年
114年
114年
单位：哈尔滨市政府出行
·合同出售行业
| 代码 | 股东（行股）金额 | 股东（行股）金额 | 贷本公额（附註二一） | 国贸借款（附註二二） | 国借款（附註二三） | 国借款（附註二四） | 国借款（附註二五） | 国借款（附註二六） | 国借款（附註二七） | 国借款（附註二八） | 国借款（附註二九） | 国借款（附註三） | 国借款（附註三） | 国借款（附註三） | 国借款（附註三） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A1 | 113年1月1日撤销 | 2,353,130 | $ 23,531,300 | $ 22,734,080 | $ 18,258,300 | $ 2,908,326 | $ 23,507,087 | $ 44,673,713 | ($ 3,025,024) | ($ 296,476) | ($ 510,034) | $ - | ($ 3,031,534) | ($ 2,726,963) | $ 84,380,596 |
| 盈期分配： | |||||||||||||||
| B1 | 澳洲法定盈期公租 | - | - | - | 1,347,703 | - | ( 1,347,703 ) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B3 | 现金收利 | - | - | - | - | - | ( 10,397,325 ) | ( 10,397,325 ) | - | - | - | - | - | - | ( 10,397,325 ) |
| B17 | 特别盈期公租规模 | - | - | - | - | ( 2,885,641 ) | 2,885,641 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| C7 | 保障增益法因列之国期企业之受购数 | - | - | ( 140 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 140 ) |
| M1 | 借收手于公司收利调整资本公租 | - | - | 24,933 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,933 |
| M3 | 是分子公司增益 | - | - | - | - | - | - | - | 10,539 | - | - | - | 10,539 | - | 10,539 |
| M5 | 贸部取得子公司同份增益 | - | - | 158,319 | - | - | - | - | ( 114,028 ) | - | - | - | ( 114,028 ) | - | 44,291 |
| M7 | 附子公司所有增增益受购 | - | - | 106,262 | - | - | ( 106,262 ) | ( 106,262 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| N1 | 股份募竣给付交易 | ( 5,880 ) | ( 58,800 ) | ( 306,889 ) | - | - | 23,677 | 23,677 | - | - | 346,412 | - | 346,412 | - | 4,400 |
| Q1 | 是分违违其他综合损益按公允渠道衔量之增益工具 | - | - | - | - | - | 7,309 | 7,309 | - | ( 7,309 ) | - | - | ( 7,309 ) | - | - |
| T1 | 借给工具损益募竣调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 124,592 | 124,592 | - | 124,592 |
| D1 | 113年度净利 | - | - | - | - | - | 11,941,951 | 11,941,951 | - | - | - | - | - | - | 11,941,951 |
| D3 | 113年度其他综合（接）益 | - | - | - | - | - | 156,491 | 156,491 | 4,171,004 | 436,413 | - | ( 124,592 ) | 4,482,825 | - | 4,639,316 |
| D5 | 113年度综合（接）益增额 | - | - | - | - | - | 12,098,442 | 12,098,442 | 4,171,004 | 436,413 | - | ( 124,592 ) | 4,482,825 | - | 16,581,267 |
| Z1 | 113年12月31日撤销 | 2,347,250 | 23,472,500 | 22,716,565 | 19,606,085 | 22,685 | 26,670,784 | 46,299,554 | 1,042,491 | 132,628 | ( 163,622 ) | - | 1,011,497 | ( 2,726,963 ) | 90,773,153 |
| 盈期分配： | |||||||||||||||
| B1 | 澳洲法定盈期公租 | - | - | - | 1,315,899 | - | ( 1,315,899 ) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B3 | 澳洲特别盈期公租 | - | - | - | - | 7,417,469 | ( 7,417,469 ) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B5 | 现金收利 | - | - | - | - | - | ( 10,321,676 ) | ( 10,321,676 ) | - | - | - | - | - | - | ( 10,321,676 ) |
| C7 | 保障增益法因列之国期企业之受购数 | - | - | ( 140,848 ) | - | - | ( 448 ) | ( 448 ) | - | 448 | - | - | 448 | - | ( 140,848 ) |
| L1 | 赠人库藏收 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,295,585 ) | ( 2,295,585 ) |
| L3 | 库藏收往期 | ( 24,219 ) | ( 242,190 ) | ( 858,890 ) | - | - | ( 1,194,503 ) | ( 1,194,503 ) | - | - | - | - | - | 2,295,585 | - |
| M1 | 借收手于公司收利调整资本公租 | - | - | 24,938 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,938 |
| M7 | 附子公司所有增增益受购 | - | - | 171,028 | - | - | ( 171,028 ) | ( 171,028 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| N1 | 股份募竣给付 | ( 6,255 ) | ( 62,552 ) | ( 352,236 ) | - | - | 53,638 | 53,638 | - | - | 145,714 | - | 145,714 | - | ( 215,436 ) |
| D1 | 114年度净利 | - | - | - | - | - | 15,115,934 | 15,115,934 | - | - | - | - | - | - | 15,115,934 |
| D3 | 114年度其他综合（接）益 | - | - | - | - | - | 51,467 | 51,467 | ( 2,805,906 ) | ( 363,976 ) | - | - | ( 3,169,882 ) | - | ( 3,118,415 ) |
| D5 | 114年度综合利益增额 | - | - | - | - | - | 15,167,401 | 15,167,401 | ( 2,805,906 ) | ( 363,976 ) | - | - | ( 3,169,882 ) | - | 11,997,519 |
| Z1 | 114年12月31日撤销 | 2,316,776 | $ 23,167,758 | $ 21,560,557 | $ 20,921,984 | $ 7,440,154 | $ 21,470,798 | $ 49,832,936 | ($ 1,763,415 ) | ($ 230,900 ) | ($ 17,908 ) | $ - | ($ 2,012,223 ) | ($ 2,726,963 ) | $ 89,822,065 |
该列之附註係本個體別冊報告之一部分。
董事长：实明雄
经理人：邱森刚
会计主管：潘淑宇
- 11 -
光寶科技股份有限公司
個展及全資量表
民國114年及115年11月31日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 稅前淨利 | $ 17,502,546 | $ 14,328,039 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 1,148,769 | 1,273,297 |
| A20200 | 攤銷費用 | 144,563 | 155,447 |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | ( 5,010) | 3,902 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融商品之淨損(益) | 939,177 | ( 2,579,928) |
| A20900 | 財務成本 | 1,293,391 | 1,334,730 |
| A21200 | 利息收入 | ( 62,754) | ( 68,070) |
| A21300 | 股利收入 | ( 202) | ( 206) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | ( 250,914) | ( 17,743) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業淨益份額 | ( 5,333,304) | ( 6,573,846) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | ( 9,106) | ( 6,663) |
| A23200 | 處分投資淨損失 | 1,715 | 793 |
| A23700 | 非金融資產減損損失(回升利益) | 61,975 | ( 98,801) |
| A23900 | 與子公司及關聯企業之未實現銷貨利益 | 233,058 | 94,784 |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損(益) | ( 171,725) | 1,410,459 |
| A29900 | 提列(迴轉)負債準備 | ( 181,445) | 97,427 |
| A29900 | 租賃修改利益 | ( 6,223) | ( 146) |
| A29900 | 廉價購買利益 | - | ( 662) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 133,456) | 1,772,496 |
| A31125 | 合約資產 | ( 29,221) | 41,138 |
| A31150 | 應收帳款 | ( 848,133) | ( 2,578,769) |
| A31160 | 應收帳款-關係人 | ( 7,205,603) | 2,129,215 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 350,809) | 1,137,755 |
| A31190 | 其他應收款-關係人 | ( 692,505) | 4,306,952 |
| A31200 | 存 貨 | ( 3,031,237) | 184,146 |
| A31230 | 預付款項 | ( 238,593) | ( 68,611) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| A32125 | 合約負債 | $ 103,072 | $ 239,621 |
| A32130 | 應付票據 | 43 | 12 |
| A32150 | 應付帳款 | 5,343,711 | ( 2,121,647) |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | 316,785 | ( 899,575) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 690,196) | ( 2,108,878) |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | 10,042 | 238,929 |
| A32200 | 負債準備 | ( 63,993) | ( 110,916) |
| A32210 | 預收款項 | ( 1,275,380) | 549,785 |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( 10,042) | ( 7,753) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 6,508,996 | 12,056,713 |
| A33100 | 收取之利息 | 58,640 | 68,030 |
| A33200 | 收取之股利 | 202 | 206 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 1,342,419) | ( 1,279,245) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 1,693,691) | ( 2,329,151) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 3,531,728 | 8,516,553 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 417,175) | - |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 176,277 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 43,111) | - |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 92,531 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 281,298) | - |
| B01500 | 取得避險之金融資產 | - | ( 2,537,364) |
| B01600 | 處分避險之金融資產 | - | 2,412,772 |
| B01800 | 取得關聯企業 | - | ( 2,413,563) |
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | ( 116,000) | ( 881,040) |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 8,511,068 | 1,082,719 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 3,414,307) | ( 1,908,130) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 14,452 | 28,279 |
| B03700 | 存出保證金增加 | - | ( 206,216) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 323,668 | - |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 81,157) | ( 204,233) |
| B04600 | 處分無形資產 | - | 745 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| B06700 | 其他非流動資產增加 | ($ 2,570) | $ - |
| B07600 | 收取子公司及關聯企業之股利 | 18,523,331 | 1,344,964 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | 23,016,901 | ( 3,012,259) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | - | 6,085,378 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 11,809,973) | - |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 1,688) | ( 5,655) |
| C03700 | 長期應付款－關係人增加 | 6,200,299 | - |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 189,643) | ( 238,837) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 10,321,676) | ( 10,397,325) |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | ( 2,295,585) | - |
| C05400 | 取得子公司股權 | ( 2,541,675) | ( 1,873,275) |
| C09900 | 未既得限制員工權利新股返還股利 | 53,638 | 23,677 |
| C09900 | 組織重組收取現金數 | - | 637,577 |
| C09900 | 組織重組支付現金數 | - | ( 353,266) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 20,906,303) | ( 6,121,726) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加（減少）數 | 5,642,326 | ( 617,432) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 3,558,712 | 4,176,144 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 9,201,038 | $ 3,558,712 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇
光寶科技股份有限公司
個體財務報表附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
（除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
光寶科技股份有限公司（以下稱「本公司」）於 78 年 3 月成立，為一股票上市公司，主要營業項目包括：光電半導體、雲端運算電源管理系統、電動車充電設備及汽車電子零組件、能源管理、LED 封裝及照明應用、物聯網及網通設備、資通訊及消費性電子等關鍵模組及系統解決方案等之研發設計、製造及銷售業務。
本公司以 91 年 11 月 4 日為合併基準日，採吸收合併方式合併台灣光寶電子股份有限公司（台灣光寶公司）、旭麗股份有限公司（旭麗公司）及致福股份有限公司（致福公司）。台灣光寶公司、旭麗公司及致福公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公司概括承受。
本公司以 93 年 4 月 1 日為合併基準日，採吸收合併方式合併子公司－松喬實業股份有限公司（松喬實業公司），以本公司為存續公司，松喬實業公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公司概括承受。
本公司分別以 103 年 3 月 22 日、103 年 4 月 15 日、103 年 6 月 1 日、103 年 6 月 29 日、103 年 6 月 30 日及 103 年 9 月 1 日為合併基準日，採吸收合併方式合併子公司－力信興業股份有限公司（力信興業公司）、光寶動力儲能科技股份有限公司（光寶動力儲能科技公司）、敦揚科技股份有限公司（敦揚科技公司）、光林電子股份有限公司（光林電子公司）、建興電子科技股份有限公司（建興電子科技公司）及宏翔光電股份有限公司（宏翔光電公司），以本公司為存續公司，上述子公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公司概括承受。
本公司以 112 年 12 月 1 日為合併基準日，採簡易合併方式合併子公司－源泰投資股份有限公司（源泰投資公司），以本公司為存續公司，上述子公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公司概括承受。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
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二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於115年2月25日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」
適用 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」將不致造成本公司會計政策之重大變動。
(二) 115年適用之金管會認可之IFRS會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9及IFRS 7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 2026年1月1日 |
| IFRS 9及IFRS 7之修正「涉及依賴自然電力之合約」 | 2026年1月1日 |
| 「IFRS會計準則之年度改善－第11冊」 | 2026年1月1日 |
| IFRS 17「保險合約」（含2020年及2021年之修正） | 2023年1月1日 |
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估其他準則之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。
(三) IASB已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRS會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日（註1） |
|---|---|
| IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
| IAS 21之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註2：金管會於114年9月25日宣布我國企業應自117年1月1日適用IFRS 18，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 本公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：本公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。本公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：本公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對本公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 本公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
- 本公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若本公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
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四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份額」及「採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括：
- 主要為交易目的而持有之資產；
- 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
- 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
流動負債包括：
- 主要為交易目的而持有之負債；
-
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
-
18 -
- 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四) 外幣
本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。除下列項目外，因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益：
- 為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
若本公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。
若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制，係按比例將累計兌換差額併入權益交易計算，但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。
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因收購國外營運機構對資產及負債帳面金額所作之公允價值調整，係視為該國外營運機構之資產及負債，並以每一資產負債表日之收盤匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。
(五) 存貨
存貨包括原物料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有構成業務之子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有構成業務之子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。取得不構成業務之子公司時，取得成本適當分攤至所取得之可辨認資產（包括無形資產）及承擔之負債份額，不產生商譽或當期利益。
本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
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損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。
(七) 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司之企業。
本公司對投資關聯企業係採用權益法。
權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度損益。
關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積一採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，
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而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。
本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資產，包括商譽。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當年度損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。若對關聯企業之投資成為合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企業之投資，本公司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。
(八) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。
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除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計值變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(九) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
投資性不動產採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(十) 商譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的，商譽分攤至本公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。
受攤商譽之現金產生單位每年及有跡象顯示該單位可能已減損時藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。
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(十一) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計值變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。
- 企業合併所取得
企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。
- 除列
無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損益。
(十二) 不動產、廠房及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產（商譽除外）之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。
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當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十三) 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。
1. 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參閱附註三十。
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B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收票據、應收帳款（含關係人）與其他應收款（含關係人））於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：
a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
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透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產及合約資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（包括應收帳款（含關係人）與其他應收款（含關係人））及合約資產之減損損失。
應收帳款及合約資產係按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按12個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：
A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B. 逾期超過90天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
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(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除，其帳面金額係按股票種類加權平均計算。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
除透過損益按公允價值衡量之金融負債外，金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量之持有供交易之金融負債，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
公允價值之決定方式請參閱附註三十。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
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- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約及匯率交換合約，用以管理本公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於個體資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。
衍生工具若嵌入於 IFRS 9「金融工具」範圍內之資產主契約，係以整體合約決定金融資產分類。衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之資產主契約（如嵌入於金融負債主契約），而嵌入式衍生工具若符合衍生工具之定義，其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且混合合約非透過損益按公允價值衡量時，該衍生工具係視為單獨衍生工具。
(十四) 避險會計
本公司指定部分避險工具（包括規避匯率風險之非衍生工具）進行現金流量避險。
現金流量避險
指定且符合現金流量避險之避險工具，其利益及損失屬有效避險部分係認列於其他綜合損益；屬避險無效部分則立即認列於損益。
當被避險項目認列於損益時，原先認列於其他綜合損益之金額將於同一期間重分類至損益，並於綜合損益表認列於與被避險項目相關之項目下。然而，當預期交易之避險將認列非金融資產或非金融負債時，原先認列於其他綜合損益之金額，將自權益轉列為該非金融資產或非金融負債之原始成本。
本公司僅於避險關係不再符合避險會計之要件時推延停止避險會計，此包括避險工具已到期、出售、解約或行使。先前於避險有效期間已認列於其他綜合損益之金額，於預期交易發生前仍列於權
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益，當預期交易不再預期會發生時，先前認列於其他綜合損益之金額將立即認列於損益。
(十五) 負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量折現值衡量。
1. 虧損性合約
當本公司預期履行合約義務所不可避免之成本超過預期從該合約可獲得之經濟效益時，認列因虧損性合約產生之現時義務為負債準備。評估合約是否係虧損性時，履行合約之成本包含履行合約之增額成本及與履行合約直接相關之其他成本之分攤。
2. 保固
本公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務所需支出之最佳估計值，於相關商品認列收入時認列。
(十六) 收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
1. 商品之銷售
商品銷貨收入來自商品之銷售。由於商品於起運時或運抵客戶指定地點時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於該時點認列收入及應收帳款。
2. 勞務收入
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
(十七) 租賃
本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
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- 本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。與承租人進行之租賃協商係於租賃修改生效日起按新租賃處理。
當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。
- 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於個體資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
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租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。
後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改，因減少租賃範圍之租賃負債再衡量係調減使用權資產，並認列租賃部分或全面終止之損益；因其他修改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨表達於個體資產負債表。
租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當年度認列為費用。
(十八) 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
(十九) 員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。
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確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。
3. 離職福利
本公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本時（孰早者）認列離職福利負債。
(二十) 股份基礎給付協議
1. 給與員工之限制員工權利股票
限制員工權利股票係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整其他權益（員工未賺得酬勞）。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。
本公司發行限制員工權利股票時，係於給與日認列其他權益（員工未賺得酬勞），並同時調整資本公積－限制員工權利股票。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之限制員工權利股票估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積－限制員工權利股票。
2. 給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議
本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之股份基礎給付協議，係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允價值衡量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增加，並相對調整資本公積－股份基礎給付。
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(二一) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
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本公司已適用有關支柱二所得稅之遞延所得稅資產及負債之認列及揭露例外規定，故有關支柱二所得稅之遞延所得稅資產及負債，本公司既不認列亦不揭露其相關資訊。
3. 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司於發展重大會計估計值時，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
本公司所採用之會計政策、估計及基本假設，經本公司管理階層評估後，並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。
六、現金及約當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 188 | $ 195 |
| 支票存款 | 12,858 | 13,837 |
| 活期存款 | 5,003,867 | 3,544,680 |
| 定期存款 | 4,184,125 | - |
| $9,201,038 | $3,558,712 |
現金及約當現金於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 活期存款 | 0%～3.88% | 0%～4.16% |
| 定期存款 | 0.96%～4.10% | - |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產－流動 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 遠期外匯合約 | $ 850,770 | $ 853,867 |
| 匯率交換合約 | 99,189 | 78,866 |
| $ 949,959 | $ 932,733 | |
| 金融資產－非流動 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 基金受益憑證 | $ 225,934 | $ 329,767 |
| 國內上市（櫃）股票及 | ||
| 興櫃股票 | 11,182 | 13,703 |
| 國外可轉換特別股 | 267,572 | 272,487 |
| $ 504,688 | $ 615,957 | |
| 金融負債－流動 | ||
| 持有供交易 | ||
| 遠期外匯合約 | $ 430,380 | $ - |
本公司於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之匯率交換合約及遠期外匯合約如下：
| 暫別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | |||
| 遠期外匯合約（買美元） | 美元兌新台幣 | 115.1.20～115.9.15 | USD 700,000 /NTD 20,889,845 |
| 遠期外匯合約（賣美元） | 美元兌新台幣 | 115.1.20～115.9.23 | USD 905,000 /NTD 28,112,025 |
| 匯率交換合約（賣美元） | 美元兌人民幣 | 115.8.27～115.9.10 | USD 193,000 /CNY 1,349,257 |
| 暫別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | |
| 113年12月31日 | |||
| 遠期外匯合約（買美元） | 美元兌新台幣 | 114.1.9～114.6.12 | USD 686,000 /NTD 21,446,850 |
| 匯率交換合約（買美元） | 美元兌新台幣 | 114.1.21～114.5.28 | USD 80,000 /CNY 2,515,810 |
本公司114及113年度從事匯率交換及遠期外匯合約等衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險，但因未能完全符合避險會計之條件，故分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。
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八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市（櫃）股票 | $ 56,836 | $ 54,487 |
| 創新板上市股票 | 665,222 | 846,947 |
| 未上市（櫃）股票 | 94,454 | 92,766 |
| 小 計 | 816,512 | 994,200 |
| 國外投資 | ||
| 上市股票 | 215,180 | - |
| $ 1,031,692 | $ 994,200 |
本公司依中長期策略目的投資上述國內外權益工具投資，並預期透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 質押定存單 | $ 418,354 | $ 375,243 |
(一) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註十。
(二) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，請參閱附註三二。
十、債務工具投資之信用風險管理
本公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | $ 418,354 | $ 375,243 |
| 備抵損失 | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 418,354 | $ 375,243 |
為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊建置信用評等資料庫，以評估按攤銷後成本衡量之金融資產違約風險。信用評等資料
- 37 -
除採用可得之獨立評等機構評等資訊外，亦就無外部評等資訊之項目參酌公開可得之財務資訊給予適當內部評等。
十一、應收帳款－淨額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | $21,912,436 | $20,725,313 |
| 備抵損失 | (77,593) | (80,587) |
| $21,834,843 | $20,644,726 |
本公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天，應收帳款不予計息。為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，本公司考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望，將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期損失率認列備抵損失。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期可回收金額，本公司將直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期 1～60天 | 逾期 61～210天 | 逾期 211～240天 | 逾期 超過 241天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.3% | 0.1%～5% | 40%～70% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $21,713,801 | $186,961 | $3,751 | $742 | $7,181 | $21,912,436 |
| 備抵損失 | (68,131) | (345) | (1,528) | (408) | (7,181) | (77,593) |
| 攤銷後成本 | $21,645,670 | $186,616 | $2,223 | $334 | $- | $21,834,843 |
113年12月31日
| 未逾期 | 逾期 1～60天 | 逾期 61～210天 | 逾期 211～240天 | 逾期 超過 241天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.3% | 0.1%～5% | 40%～70% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $20,376,422 | $323,682 | $8,242 | $- | $16,967 | $20,725,313 |
| 備抵損失 | (59,857) | (453) | (3,310) | $- | (16,967) | (80,587) |
| 攤銷後成本 | $20,316,565 | $323,229 | $4,932 | $- | $- | $20,644,726 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $ 80,587 | $ 80,995 |
| 預期信用減損損失（迴轉利益） | ( 5,010) | 3,902 |
| 催收款備抵損失重分類 | 2,016 | ( 4,310) |
| 年底餘額 | $ 77,593 | $ 80,587 |
十二、存貨－淨額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品及商品 | $5,371,027 | $4,450,623 |
| 原物料 | 2,827,751 | 1,082,520 |
| 在製品 | 719,123 | 420,805 |
| $8,917,901 | $5,953,948 |
114及113年度與存貨相關之銷貨成本分別為88,209,385仟元及70,522,206仟元。
本公司與存貨相關之營業成本中，包含存貨成本沖減至淨變現價值而認列之存貨跌價損失及淨變現價值提升認列之存貨跌價回升利益，分別列示如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失（回升利益） | $ 67,284 | ($ 175,092) |
十三、採用權益法之投資
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | $ 64,391,785 | $110,667,805 |
| 投資關聯企業 | 3,298,438 | 3,615,379 |
| 合 計 | $ 67,690,223 | $114,283,184 |
(一) 投資子公司
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股% | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | |
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | 100.00 | $ 23,990,785 | 100.00 | $ 22,416,444 |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 100.00 | 12,450,941 | 100.00 | 21,825,779 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 100.00 | 1,961,833 | 100.00 | 39,456,198 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股% | 帳面金额 | 持股% | 帳面金额 | |
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | 100.00 | $ 3,618,257 | 100.00 | $ 3,718,967 |
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | 100.00 | 1,231,534 | 100.00 | 2,616,955 |
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | 100.00 | 2,749,591 | 100.00 | 2,616,863 |
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | 100.00 | 1,019,065 | 100.00 | 2,833,203 |
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 100.00 | 2,865,807 | 100.00 | 2,630,901 |
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | 100.00 | 1,570,825 | 100.00 | 1,670,949 |
| Lite-On Japan Ltd. | 100.00 | 986,799 | 100.00 | 1,003,580 |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 100.00 | 3,941,245 | 100.00 | 2,945,698 |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | 100.00 | 501,118 | 100.00 | 524,037 |
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 99.00 | 407,611 | 99.00 | 432,402 |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 100.00 | 502,265 | 100.00 | 610,376 |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 100.00 | 1,661,149 | 100.00 | 1,556,128 |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 99.00 | 719,453 | 99.00 | 566,404 |
| LTC GROUP LTD. | 100.00 | 439,568 | 100.00 | 453,503 |
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 100.00 | 104,918 | 100.00 | 96,767 |
| LET (HK) LIMITED | 100.00 | 38,799 | 100.00 | 43,624 |
| LITE-ON MOBILE INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 2.96 | 31,383 | 2.96 | 23,997 |
| 光寶綠色能資科技股份有限公司 | 100.00 | 257,241 | 100.00 | 248,658 |
| Lite-On Green Energy (HK) Limited | 100.00 | 5,868 | 100.00 | 6,408 |
| CEDARS DIGITAL PTE. LTD. | 100.00 | 156,980 | 100.00 | 254,777 |
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 100.00 | 111,624 | 100.00 | 108,556 |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.00 | 1,886,361 | 100.00 | 888,824 |
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 100.00 | 1,066,796 | 100.00 | 1,117,807 |
| 力能精密智造股份有限公司（註） | 80.00 | 113,969 | - | - |
| $ 64,391,785 | $ 110,667,805 |
註：於114年5月設立。
(二) 投資關聯企業
| 個別不重大之關聯企業 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| $3,298,438 | $3,615,379 |
本公司於114年及113年12月31日評估無個別具重大性之關聯企業。認列個別不重大關聯企業之損益份額及綜合損益份額請參閱個體綜合損益表。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下：
| 公 司 名 稱 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 閔暐實業股份有限公司 | $ 364,690 | $ 400,984 |
| Cosel Co., Ltd. | $1,793,130 | $1,838,571 |
十四、不動產、廠房及設備一淨額
| 114年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 首有上坑建 | 原物 | 機器設備 | 模具設備 | 設備 | 動設備 | 辦公設備 | 資訊 | 總設備 | 合計 | |
| 成本 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 2,839,628 | $ 7,274,453 | $ 3,770,212 | $ 249,183 | $ 2,166 | $ 859,011 | $ 4,493,124 | $ 19,487,777 | ||
| 增加 | - | 629,492 | 902,224 | 10,053 | 885 | 111,707 | 2,414,551 | 4,068,912 | ||
| 減少 | - | ( 12,369) | ( 124,592) | ( 72,939) | - | ( 299,849) | ( 250,703) | ( 760,452) | ||
| 紊分額 | - | 1,952,122 | 7,291 | 6,625 | - | 1,840 | ( 1,973,413) | ( 5,535) | ||
| 114年12月31日餘額 | $ 2,839,628 | $ 9,843,698 | $ 4,555,135 | $ 192,922 | $ 3,051 | $ 672,709 | $ 4,683,559 | $ 22,790,702 | ||
| 累計掀售 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 3,012,740 | $ 2,949,158 | $ 231,334 | $ 1,995 | $ 809,105 | $ 578,462 | $ 7,582,794 | ||
| 增加 | - | 307,147 | 522,866 | 19,480 | 354 | 41,511 | 46,726 | 938,084 | ||
| 減少 | - | ( 4,937) | ( 122,997) | ( 72,591) | - | ( 299,664) | ( 250,703) | ( 750,892) | ||
| 紊分額 | - | - | 1,190 | - | - | 260 | 3,203 | 4,653 | ||
| 114年12月31日餘額 | $ - | $ 3,314,950 | $ 3,350,217 | $ 178,223 | $ 2,549 | $ 551,212 | $ 377,688 | $ 7,774,639 | ||
| 累計減損 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 4,617 | $ 89,000 | $ 348 | $ 62 | $ 613 | $ 456 | $ 95,096 | ||
| 增加 | - | - | ( 5,309) | - | - | - | - | ( 5,309) | ||
| 減少 | - | ( 3,865) | - | ( 348) | - | ( 1) | - | ( 4,214) | ||
| 紊分額 | - | - | ( 3,541) | - | - | - | - | ( 3,541) | ||
| 114年12月31日餘額 | $ - | $ 752 | $ 80,150 | $ - | $ 62 | $ 612 | $ 456 | $ 82,032 | ||
| 114年12月31日凈額 | $ 2,839,628 | $ 6,527,996 | $ 1,124,768 | $ 14,699 | $ 640 | $ 120,885 | $ 4,305,415 | $ 14,934,031 | ||
| 113年度 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 首有上坑建 | 原物 | 機器設備 | 模具設備 | 設備 | 動設備 | 辦公設備 | 資訊 | 總設備 | 合計 | |
| 成本 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 2,768,874 | $ 7,259,937 | $ 3,586,225 | $ 383,531 | $ 2,745 | $ 845,273 | $ 2,863,018 | $ 17,709,603 | ||
| 增加 | 70,754 | 11,117 | 311,051 | 10,353 | - | 38,467 | 1,754,676 | 2,196,418 | ||
| 減少 | - | ( 7,521) | ( 186,640) | ( 146,204) | ( 425) | ( 24,853) | ( 50,707) | ( 416,350) | ||
| 紊分額 | - | 10,920 | 59,576 | 1,503 | ( 154) | 124 | ( 73,863) | ( 1,894) | ||
| 113年12月31日餘額 | $ 2,839,628 | $ 7,274,453 | $ 3,770,212 | $ 249,183 | $ 2,166 | $ 859,011 | $ 4,493,124 | $ 19,487,777 | ||
| 累計掀售 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ - | $ 2,711,603 | $ 2,546,978 | $ 354,965 | $ 2,309 | $ 789,719 | $ 523,761 | $ 6,929,335 | ||
| 增加 | - | 308,658 | 565,773 | 22,573 | 265 | 43,972 | 96,229 | 1,037,470 | ||
| 減少 | - | ( 7,521) | ( 163,747) | ( 146,204) | ( 425) | ( 24,586) | ( 41,528) | ( 384,011) | ||
| 紊分額 | - | - | 154 | - | ( 154) | - | - | - | ||
| 113年12月31日餘額 | $ - | $ 3,012,740 | $ 2,949,158 | $ 231,334 | $ 1,995 | $ 809,105 | $ 578,462 | $ 7,582,794 | ||
| 累計減損 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ - | $ - | $ 19,617 | $ 348 | $ 62 | $ 385 | $ 9,116 | $ 29,528 | ||
| 增加 | - | 4,617 | 70,724 | - | - | 494 | 456 | 76,291 | ||
| 減少 | - | - | ( 1,341) | - | - | ( 266) | ( 9116) | ( 10,723) | ||
| 113年12月31日餘額 | $ - | $ 4,617 | $ 89,000 | $ 348 | $ 62 | $ 613 | $ 456 | $ 95,096 | ||
| 113年12月31日凈額 | $ 2,839,628 | $ 4,257,096 | $ 732,054 | $ 17,501 | $ 109 | $ 49,293 | $ 3,914,206 | $ 11,809,887 |
本公司於114年度認列減損損失回升利益5,309仟元，主係部分機器設備之預期未來現金流入增加，經評估可回收金額已無減損跡象；
另於 113 年度本公司評估部分不動產、廠房及設備之預期未來現金流入減少，使其可回收金額小於帳面價值，致認列減損損失 76,291 仟元。該減損損失及回升利益已列入個體綜合損益表之其他利益及損失項下。
本公司係以公允價值減處分成本決定不動產、廠房及設備之可回收金額，相關公允價值係以市場法決定，主要假設包含估計出售價值，屬於第 3 等級公允價值衡量。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 建築物 | 3 至 55 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2 至 6 年 |
| 模具設備 | 2 至 3 年 |
| 運輸設備 | 3 年 |
| 辦公設備 | 3 至 5 年 |
| 其他設備 | 2 至 10 年 |
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||
| 土地 | $ 144,072 | $ 121,016 |
| 建築物 | 163,617 | 245,073 |
| 運輸設備 | 8,765 | 11,107 |
| 其他設備 | 3,380 | 275 |
| $ 319,834 | $ 377,471 | |
| 114年度 | 113年度 | |
| 使用權資產之增添 | $ 160,981 | $ 218,820 |
| 使用權資產之折舊費用 | ||
| 土地 | $ 11,801 | $ 11,185 |
| 建築物 | 189,150 | 215,486 |
| 運輸設備 | 7,359 | 6,752 |
| 其他設備 | 1,713 | 1,739 |
| $ 210,023 | $ 235,162 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，本公司之使用權資產於 114 及 113 年度並未發生減損情形。
- 42 -
（二）租賃負債
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動 | $ 87,888 | $ 199,576 |
| 非流動 | $ 240,590 | $ 172,382 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 土地 | 1%~1.92% | 1.67%~1.79% |
| 建築物 | 1%~1.92% | 1%~4.00% |
| 運輸設備 | 1.66%~1.92% | 1%~1.67% |
| 其他設備 | 1.66%~7.75% | 1.66% |
（三）其他租賃資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期租賃費用 | $ 5,886 | $ 1,477 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 1,614 | $ 1,620 |
| 不計入租賃負債衡量中之 | ||
| 變動租賃給付費用 | $ 70,213 | $ 48,633 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 271,117 | $ 295,513 |
十六、投資性不動產－淨額
| | 已完工投資性
不動產 |
| --- | --- |
| 成本 | |
| 114年1月1日及12月31日餘額 | $ 37,031 |
| 累計折舊 | |
| 114年1月1日餘額 | $ 11,228 |
| 折舊費用 | 662 |
| 114年12月31日餘額 | $ 11,890 |
| 114年12月31日淨額 | $ 25,141 |
| 成本 | |
| 113年1月1日及12月31日餘額 | $ 37,031 |
| 累計折舊 | |
| 113年1月1日餘額 | $ 10,563 |
| 折舊費用 | 665 |
| 113年12月31日餘額 | $ 11,228 |
| 113年12月31日淨額 | $ 25,803 |
- 43 -
除認列折舊費用外，本公司之投資性不動產於114及113年並未發生重大增添、處分及減損情形。
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
房屋及建築
49至55年
投資性不動產之公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第3等級輸入值衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據，評價所得公允價值如下：
公允價值
114年12月31日
$ 184,724
113年12月31日
$ 259,649
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
114年度
113年度
投資性不動產之租金收入
$ 13,839
$ 13,933
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用
$ 662
$ 665
十七、無形資產一淨額
| 114年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 學 | 專利使用權 | 專 利 權 | 電腦軟體 | 其他無形資產 | 合 計 | |
| 成 本 | ||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 5,662,190 | $ 2,695,878 | $ 745,223 | $ 1,063,105 | $ 1,113,478 | $ 11,279,874 |
| 增 加 | - | - | - | 81,157 | - | 81,157 |
| 減 少 | - | ( 2,695,878 ) | ( 674,569 ) | ( 526,476 ) | ( 776,151 ) | ( 4,673,074 ) |
| 重 分 額 | - | - | - | 9,926 | - | 9,926 |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 5,662,190 | $ - | $ 70,654 | $ 627,712 | $ 337,327 | $ 6,697,883 |
| 累計繳融 | ||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 77,234 | $ 2,695,878 | $ 737,962 | $ 843,484 | $ 1,113,478 | $ 5,468,036 |
| 增 加 | - | - | 6,911 | 137,652 | - | 144,563 |
| 減 少 | - | ( 2,695,878 ) | ( 674,569 ) | ( 526,476 ) | ( 776,151 ) | ( 4,673,074 ) |
| 重 分 額 | - | - | - | - | - | - |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 77,234 | $ - | $ 70,304 | $ 454,660 | $ 337,327 | $ 939,525 |
| 累計減損 | ||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 3,026,678 | $ - | $ - | $ 9,862 | $ - | $ 3,036,540 |
| 增 加 | - | - | - | - | - | - |
| 減 少 | - | - | - | - | - | - |
| 重 分 額 | - | - | - | - | - | - |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 3,026,678 | $ - | $ - | $ 9,862 | $ - | $ 3,036,540 |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 2,558,278 | $ - | $ 350 | $ 163,190 | $ - | $ 2,721,818 |
| 113年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 學 | 專利使用權 | 專 利 權 | 電腦軟體 | 其他無形資產 | 合 計 | |
| 成本 | ||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 5,662,190 | $ 2,695,878 | $ 744,623 | $ 874,965 | $ 1,131,303 | $ 11,108,959 |
| 增加 | - | - | 600 | 203,633 | - | 204,233 |
| 減少 | - | - | - | ( 17,387 ) | ( 17,825 ) | ( 35,212 ) |
| 重分類 | - | - | - | 1,894 | - | 1,894 |
| 113年12月31日餘額 | $ 5,662,190 | $ 2,695,878 | $ 745,223 | $ 1,063,105 | $ 1,113,478 | $ 11,279,874 |
| 累計攤銷 | ||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 77,234 | $ 2,695,878 | $ 726,367 | $ 717,146 | $ 1,130,431 | $ 5,347,056 |
| 增加 | - | - | 11,595 | 143,724 | 128 | 155,447 |
| 減少 | - | - | - | ( 17,386 ) | ( 17,081 ) | ( 34,467 ) |
| 重分類 | - | - | - | - | - | - |
| 113年12月31日餘額 | $ 77,234 | $ 2,695,878 | $ 737,962 | $ 843,484 | $ 1,113,478 | $ 5,468,036 |
| 累計減值 | ||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 3,026,678 | $ - | $ - | $ 9,862 | $ - | $ 3,036,540 |
| 增加 | - | - | - | - | - | - |
| 減少 | - | - | - | - | - | - |
| 重分類 | - | - | - | - | - | - |
| 113年12月31日餘額 | $ 3,026,678 | $ - | $ - | $ 9,862 | $ - | $ 3,036,540 |
| 113年12月31日餘額 | $ 2,558,278 | $ - | $ 7,261 | $ 209,759 | $ - | $ 2,775,298 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
專利使用權 3年
專利權 3年
電腦軟體 2至4年
其他無形資產 4年
(一) 商譽分攤至本公司現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎。使用價值係以本公司管理階層核准之未來不超過 5 年財務預算之現金流量預測計算，其他關鍵假設包含預計營業收入及獲利能力，該假設係參考過去營運情況及管理階層對市場之預期。
(二) 本公司管理階層係參酌過去營運績效、未來正常營運下之獲利情形及其對未來產業發展目標決定毛利率；所採用之成長率與產業報告之預測一致；於 114 年及 113 年 12 月 31 日使用年折現率分別為 12.97% 及 12.92% 予以計算以反映相關現金產生單位之特定風險。
十八、借款
（一）短期借款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | $15,544,160 | $27,519,673 |
短期借款於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 信用額度借款 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 1.76%~4.37% | 1.80%~5.25% |
（二）長期借款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 |
長期借款於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 信用額度借款 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 1.74% | 1.74% |
十九、負債準備
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動 | ||
| 保固 | $ 263,192 | $ 442,630 |
| 虧損性合約 | - | 66,000 |
| $ 263,192 | $ 508,630 |
負債準備變動資訊如下：
| 保固 | 虧損性合約 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 114年1月1日餘額 | $ 442,630 | $ 66,000 | $ 508,630 |
| 迴轉 | ( 158,375) | ( 23,070) | ( 181,445) |
| 使用 | ( 21,063) | ( 42,930) | ( 63,993) |
| 114年12月31日餘額 | $ 263,192 | $ - | $ 263,192 |
| 113年1月1日餘額 | $ 522,119 | $ - | $ 522,119 |
| 提列 | 31,427 | 66,000 | 97,427 |
| 使用 | ( 110,916) | - | ( 110,916) |
| 113年12月31日餘額 | $ 442,630 | $ 66,000 | $ 508,630 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定，本公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因素調整。
- 46 -
虧損性合約之負債準備係來自不可取消之虧損性合約下，以其履行合約義務之不可避免成本減除預計自該合約所賺取經濟效益之差額所認列之損失衡量。
二十、退職後福利計畫
（一）確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
（二）確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度3月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $ 567,557 | $ 588,438 |
| 計畫資產公允價值 | ( 1,038,868) | ( 991,608) |
| 淨確定福利資產 | ($ 471,311) | ($ 403,170) |
淨確定福利負債（資產）變動如下：
| | 確定福利
義務現值 | 計畫資產
公允價值 | 淨確定福利
負債（資產） |
| --- | --- | --- | --- |
| 113年1月1日 | $ 734,663 | ($ 932,679) | ($ 198,016) |
| 服務成本 | 4,788 | - | 4,788 |
| 利息費用（收入） | 8,410 | ( 10,852) | ( 2,442) |
| 認列於損（益） | 13,198 | ( 10,852) | 2,346 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 確定福利
義務現值 | 計畫資產
公允價值 | 淨確定福利
負債（資產） |
| --- | --- | --- | --- |
| 再衡量數 | | | |
| 計畫資產報酬 | $ - | ($ 85,389) | ($ 85,389) |
| 精算利益－財務假設變動 | ( 11,463) | - | ( 11,463) |
| 精算利益－經驗調整 | ( 100,549) | - | ( 100,549) |
| 認列於其他綜合利益 | ( 112,012) | ( 85,389) | ( 197,401) |
| 雇主提撥 | - | ( 10,099) | ( 10,099) |
| 福利支付 | ( 47,411) | 47,411 | - |
| 113 年 12 月 31 日 | $ 588,438 | ($ 991,608) | ($ 403,170) |
| 114 年 1 月 1 日 | $ 588,438 | ($ 991,608) | ($ 403,170) |
| 服務成本 | 5,415 | - | 5,415 |
| 利息費用（收入） | 8,450 | ( 14,569) | ( 6,119) |
| 認列於損（益） | 13,865 | ( 14,569) | ( 704) |
| 再衡量數 | | | |
| 計畫資產報酬 | - | ( 71,182) | ( 71,182) |
| 精算利益－財務假設變動 | 6,392 | - | 6,392 |
| 精算利益－經驗調整 | 4,343 | - | 4,343 |
| 認列於其他綜合損失（利益） | 10,735 | ( 71,182) | ( 60,447) |
| 雇主提撥 | - | ( 9,338) | ( 9,338) |
| 福利支付 | ( 47,829) | 47,829 | - |
| 企業合併之影響 | 2,348 | - | 2,348 |
| 114 年 12 月 31 日 | $ 567,557 | ($ 1,038,868) | ($ 471,311) |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
-
投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
-
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
-
48 -
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.30% | 1.50% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 3.00% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | ||
| 增加 0.25% | ($ 7,962) | ($ 9,241) |
| 減少 0.25% | $ 8,166 | $ 9,523 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | $ 7,693 | $ 9,044 |
| 減少 0.25% | ($ 7,544) | ($ 8,825) |
由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | $ 9,342 | $ 9,496 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 5.68年 | 6.42年 |
二一、權益
（一）股本
普通股
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 額定股本 | $35,000,000 | $35,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 2,316,776 | 2,347,250 |
| 已發行股本 | $23,167,758 | $23,472,500 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
- 49 -
額定股數內保留 100,000 仟股為認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。
本公司於 114 及 113 年度，因部分限制員工權利新股未既得而收回股份。有關限制員工權利新股相關資訊請參閱附註二六。
（二）資本公積
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 合併溢價 | $ 9,846,401 | $ 9,949,325 |
| 公司債轉換溢價 | 7,336,373 | 7,413,059 |
| 普通股股票發行溢價 | 3,591,363 | 3,628,904 |
| 庫藏股交易 | 11,067 | 625,442 |
| 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數 | 404,381 | 374,201 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 232,139 | 234,565 |
| 限制員工權利新股 | 138,833 | 491,069 |
| $ 21,560,557 | $ 22,716,565 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括普通股股票溢價、公司債轉換溢價、合併溢額、庫藏股交易及實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因認列對子公司所有權權益變動數、認列採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數僅得用以彌補虧損。發行限制員工權利股票產生者不得作為任何用途。
（三）保留盈餘及股利政策
本公司依章程之盈餘分派政策規定，依公司法規定得於每季終了後進行盈餘分派或虧損撥補。分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損、提列法定盈餘公積及依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積。但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此限。本項盈餘分派以現金發放者，由董事會決議；以發行新股方式為之時，則應依規定由股東會決議辦理。
- 50 -
年度總決算如有稅後淨利，應先彌補累積虧損（包括調整未分配盈餘金額），依法提撥 10%為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。其餘額，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由本公司董事會擬具盈餘分配議案，提請本公司股東會決議分派股東股息及紅利。前項盈餘、法定盈餘公積及資本公積以現金發放者，授權由董事會以特別決議分派之，並報告股東會；以發行新股方式為之時，則應依規定由股東會決議辦理。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二三之(五)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，於上期無累積虧損時，以本公司每年決算稅後淨利依法提列法定盈餘公積及調整提列或迴轉特別盈餘公積後剩餘之數額，提撥不低於 70%分配股東股利，分配方式得以現金或股票為之，其中現金股利不低於股利總額之 90%。前項股利分派比率得依財務、業務及經營面等因素之考量調整之。
如當年度本公司無可分配之盈餘，或有可分配之盈餘但其數額顯著低於本公司前一年度實際分派之盈餘，或依本公司財務、業務及經營面等因素之考量，得將公積全部或一部依法令或主管機關規定予以分派。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
於分派盈餘時，本公司應就報導期間結束日帳列其他權益減項淨額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
依持股比例就子公司持有本公司股票市價低於帳面金額之差額計提特別盈餘公積，嗣後得就市價回升部分迴轉。
- 51 -
本公司113及112年度盈餘分配案如下：
| 113年第4季 | 113年第2季 | |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 114年2月26日 | 113年7月31日 |
| 法定盈餘公積 | $ 648,949 | $ 553,368 |
| 特別盈餘公積 | ($ 22,685) | ($3,298,814) |
| 現金股利 | $5,768,125 | $4,614,500 |
| 每股現金股利（元） | $ 2.5 | $ 2.0 |
| 112年第4季 | 112年第2季 | |
| 董事會決議日期 | 113年2月26日 | 112年7月28日 |
| 法定盈餘公積 | $ 794,416 | $ 662,121 |
| 特別盈餘公積 | $ 413,174 | $ 288,124 |
| 現金股利 | $5,782,825 | $4,656,704 |
| 每股現金股利（元） | $ 2.5 | $ 2.0 |
上述現金股利已由董事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別已於114年5月20日及113年5月27日股東常會決議。
本公司於董事會決議114年度盈餘分配案如下：
| 114年第4季 | 114年第2季 | |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 115年2月25日 | 114年7月30日 |
| 法定盈餘公積 | $ 718,556 | $ 666,950 |
| 特別盈餘公積 | ($5,445,838) | $7,440,154 |
| 現金股利 | $6,830,327 | $4,553,552 |
| 每股現金股利（元） | $ 3.0 | $ 2.0 |
上述現金股利已由董事會決議分配，其餘盈餘分配項目尚待預計於115年5月20日召開之股東常會決議。
（四）其他權益項目
其他權益項目之變動數如下：
| 114年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | |||||
| 財務報表換算 | |||||
| 之兌換差額 | 透過其他綜合 | ||||
| 損益按公允 | |||||
| 價值衡量之 | |||||
| 金融資產未 | |||||
| 實現（損）益 | 員工未賺得 | ||||
| 酬 | 營 | 合 計 | |||
| 期初餘額 | $ 1,042,491 | $ 132,628 | ($ 163,622) | $ 1,011,497 | |
| 國外營運機構之換算差額 | ( 3,905,114) | - | - | ( 3,905,114) |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | |||||
| 財務報表換算 | |||||
| 之兌換差額 | 透過其他綜合 | ||||
| 損益按公允 | |||||
| 價值衡量之 | |||||
| 金融資產未 | |||||
| 實現（損）益 | 員工未賺得 | ||||
| 酬 | 勞 | 合计 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之權益工具未實現 | |||||
| 評價損失 | $ - | ($ 379,683) | $ - | ($ 379,683) | |
| 採用權益法之關聯企業之份額 | ( 159,728) | 15,707 | - | ( 144,021) | |
| 處分國外營運機構 | 566,104 | - | - | 566,104 | |
| 處分採用權益法之關聯企業權益 | 1,715 | 448 | - | 2,163 | |
| 未既得限制員工權利新股調整 | - | - | 406,981 | 406,981 | |
| 認列股份基礎給付費用 | - | - | ( 250,914) | ( 250,914) | |
| 子公司股份基礎給付費用 | - | - | ( 18,159) | ( 18,159) | |
| 離職率調整 | - | - | 7,806 | 7,806 | |
| 所得稅影響數 | 691,117 | - | - | 691,117 | |
| 期末餘額 | ($ 1,763,415) | ($ 230,900) | ($ 17,908) | ($ 2,012,223) | |
| 113年度 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 國外營運機構 | |||||
| 財務報表換算 | |||||
| 之兌換差額 | 透過其他綜合 | ||||
| 損益按公允 | |||||
| 價值衡量之 | |||||
| 金融資產未 | |||||
| 實現（損）益 | 避險工具損益 | 員工未賺得 | |||
| 酬 | 勞 | 合计 | |||
| 期初餘額 | ($ 3,025,024) | ($ 296,476) | $ - | ($ 510,034) | ($ 3,831,534) |
| 國外營運機構之換算差額 | 5,163,158 | - | - | - | 5,163,158 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具未 | |||||
| 實現評價利益 | - | 437,464 | - | - | 437,464 |
| 採用權益法之關聯企業之 | |||||
| 份額 | 37,121 | ( 1,051) | - | - | 36,070 |
| 取得子公司部分權益 | ( 114,028) | - | - | - | ( 114,028) |
| 處分國外營運機構 | 10,539 | - | - | - | 10,539 |
| 處分權益工具累計利益移轉至保留盈餘 | - | ( 7,309) | - | - | ( 7,309) |
| 現金流量避險工具價值變動 | - | - | ( 124,592) | - | ( 124,592) |
| 移轉至被避險項目之原始帳面金額 | - | - | 124,592 | - | 124,592 |
| 未既得限制員工權利新股調整 | - | - | - | 351,943 | 351,943 |
| 認列股份基礎給付費用 | - | - | - | ( 17,743) | ( 17,743) |
| 子公司股份基礎給付費用 | - | - | - | ( 1,534) | ( 1,534) |
| 離職率調整 | - | - | - | 13,746 | 13,746 |
| 所得稅影響數 | ( 1,029,275) | - | - | - | ( 1,029,275) |
| 期末餘額 | $ 1,042,491 | $ 132,628 | $ - | ($ 163,622) | $ 1,011,497 |
- 53 -
（五）庫藏股票
單位：仟股
| 收 回 原 因 | 年初股數 | 增 加 | 減 少 | 年底股數 |
|---|---|---|---|---|
| 114 年度 | ||||
| 子公司持有母公司股票自採用權益法之投資轉列庫藏股票 | 7,004 | - | - | 7,004 |
| 轉讓股份予員工 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 買回以註銷 | - | 24,219 | (24,219) | - |
| 47,004 | 24,219 | (24,219) | 47,004 | |
| 113 年度 | ||||
| 子公司持有母公司股票自採用權益法之投資轉列庫藏股票 | 7,004 | - | - | 7,004 |
| 轉讓股份予員工 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 47,004 | - | - | 47,004 |
子公司於資產負債表日持有母公司股票之相關資訊如下：
| 子 公 司 名 稱 | 持 有 股 數 (仟 股) | 持 有 成 本 | 市 | 價 |
|---|---|---|---|---|
| 114 年 12 月 31 日 | ||||
| TITANIC CAPITAL SERVICES LTD | 7,004 | $ 297,469 | $ 1,145,190 | |
| 113 年 12 月 31 日 | ||||
| TITANIC CAPITAL SERVICES LTD | 7,004 | $ 297,469 | $ 696,920 |
本公司經 114 年 4 月 9 日董事會決議，為維護公司信用及股東權益，將買回股份並辦理註銷。於 114 年 4 月 10 日起至 114 年 6 月 9 日間，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股股票 130,000 仟股，買回之價格區間為 53.83 元至 154.79 元，惟當公司股價低於買回之區間價格下限時，將繼續執行買回股份。截至 114 年 12 月 31 日止，總計購回並註銷庫藏股票 24,219 仟股。
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏
- 54 -
股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。
二、營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約收入 | ||
| 商品銷售收入 | $109,064,030 | $ 85,663,520 |
| 權利金收入 | 891,419 | 764,091 |
| 管理服務收入 | 986,300 | 810,042 |
| 租賃收入 | ||
| 不動產租賃收入 | 124,714 | 100,474 |
| 合 計 | $111,066,463 | $ 87,338,127 |
合約餘額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款（附註十一） | $ 21,834,843 | $ 20,644,726 | $ 16,722,598 |
| 合約資產－流動商品銷貨 | $ 99,270 | $ 70,049 | $ 111,187 |
| 合約負債－流動商品銷貨 | $ 412,500 | $ 309,428 | $ 69,807 |
本公司按存續期間預期信用損失認列合約資產之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約情形、現時財務狀況、未來可能收款情形及前瞻性因子等予以計算。
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 總帳面金額 | $ 99,270 | $ 70,049 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - |
| $ 99,270 | $ 70,049 |
來自年初合約負債於114及113年度認列於營業收入之金額分別為43,097仟元及69,807仟元。
- 55 -
2
二三、淨利
（一）其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換淨（損）益 | $1,969,623 | ($1,458,148) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨（損）益－遠期外匯合約及匯率交換合約 | ( 546,610) | 2,567,007 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨（損）益－其他 | ( 392,567) | 12,921 |
| 處分不動產、廠房及設備淨益 | 9,106 | 6,663 |
| 處分投資淨損失 | ( 1,715) | ( 793) |
| 減損（損失）迴轉利益 | 5,309 | ( 76,291) |
| 廉價購買利益 | - | 662 |
| 什項支出 | ( 47,822) | ( 19,483) |
| 合計 | $ 995,324 | $1,032,538 |
（二）財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | $1,243,713 | $1,329,784 |
| 向關係人借款利息 | 45,917 | - |
| 租賃負債之利息 | 3,761 | 4,946 |
| 合計 | $1,293,391 | $1,334,730 |
（三）折舊及攤銷
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $ 938,084 | $1,037,470 |
| 無形資產 | 144,563 | 155,447 |
| 投資性不動產 | 662 | 665 |
| 使用權資產 | 210,023 | 235,162 |
| $1,293,332 | $1,428,744 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 認列於營業成本 | $ 488,727 | $ 438,865 |
| 認列於營業費用 | 660,042 | 834,432 |
| $1,148,769 | $1,273,297 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 認列於營業成本 | $ 4,306 | $ 3,179 |
| 認列於營業費用 | 140,257 | 152,268 |
| $ 144,563 | $ 155,447 |
- 56 -
（四）員工福利費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | $ 194,481 | $ 237,381 |
| 確定福利計畫（附註二十） | ( 704) | 2,346 |
| 193,777 | 239,727 | |
| 股份基礎給付－權益交割 | ( 250,914) | ( 17,743) |
| 離職福利 | 40,515 | 7,033 |
| 其他員工福利 | 8,030,453 | 6,217,767 |
| $8,013,831 | $6,446,784 | |
| 員工福利費用依功能別彙總 | ||
| 認列於營業成本 | $2,492,754 | $1,519,130 |
| 認列於營業費用 | 5,521,077 | 4,927,654 |
| $8,013,831 | $6,446,784 |
（五）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 1.5% 提撥員工及董事酬勞。依 113 年 8 月證券交易法之修正，母公司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益以不低於 0.4% 提撥基層員工酬勞。114 及 113 年度員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞分別於 115 年 2 月 25 日及 114 年 2 月 26 日經董事會決議如下：
| 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | 股 | 票 | 現金 | 股 | 票 | |
| 員工酬勞 | $ 2,047,106 | $ | - | $ 1,625,300 | $ | - |
| 董事酬勞 | 220,284 | - | 165,993 | - |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
113 及 112 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 113 及 112 年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當年度所得稅 | ||
| 當年度產生者 | $ 1,953,800 | $ 2,383,621 |
| 以前年度所得稅調整 | 94,647 | ( 82,582 ) |
| 2,048,447 | 2,301,039 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 暫時性差異之產生及迴轉 | 338,165 | 85,049 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 2,386,612 | $ 2,386,088 |
會計利潤與當年度所得稅費用（利益）之調節如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | $17,502,546 | $14,328,039 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之稅額 | $ 3,500,509 | $ 2,865,608 |
| 決定課稅所得時應予調整減少之項目 | ( 1,734,695 ) | ( 580,388 ) |
| 未分配盈餘加徵 | 187,986 | 98,401 |
| 暫時性差異之產生及迴轉 | 338,165 | 85,049 |
| 以前年度所得稅調整 | 94,647 | ( 82,582 ) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 2,386,612 | $ 2,386,088 |
（二）認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | ||
| －國外營運機構財務報表 | ||
| 兌換差額 | ($ 691,117) | $ 1,029,275 |
| －確定福利計畫再衡量數 | 12,089 | 39,480 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ||
| 費用（利益） | ($ 679,028) | $ 1,068,755 |
- 58 -
(三) 遞延所得稅資產與負債
個體資產負債表中之遞延所得稅資產分析如下：
| 認 列 於 共 他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 | ( 損 ) 益 | 綜合 ( 損 ) 益 | 年 底 餘 額 | ||
| 114 年度 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 採用權益法之投資 | $ 85,720 | $ 21,009 | $ - | $ 106,729 | |
| 國外營運機構財務報表換算差額 | - | - | 465,143 | 465,143 | |
| 資產減損 | 562,381 | - | - | 562,381 | |
| 保固負債準備 | 88,526 | ( 35,888 ) | - | 52,638 | |
| 未實現存貨損失 | 131,650 | ( 7,524 ) | - | 124,126 | |
| 確定福利退休計畫 | 7,894 | - | ( 7,894 ) | - | |
| 未實現銷貨毛利 | - | 24,665 | - | 24,665 | |
| 未實現銷貨折讓 | - | 274,656 | - | 274,656 | |
| 未實現兌換淨損 | 18,042 | ( 18,042 ) | - | - | |
| $ 894,213 | $ 258,876 | $ 457,249 | $ 1,610,338 | ||
| 113 年度 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 採用權益法之投資 | $ 99,516 | ($ 13,796 ) | $ - | $ 85,720 | |
| 國外營運機構財務報表換算差額 | 803,301 | - | ( 803,301 ) | - | |
| 資產減損 | 562,381 | - | - | 562,381 | |
| 保固負債準備 | 104,424 | ( 15,898 ) | - | 88,526 | |
| 未實現存貨損失 | 183,484 | ( 51,834 ) | - | 131,650 | |
| 確定福利退休計畫 | 47,374 | - | ( 39,480 ) | 7,894 | |
| 未實現銷貨折讓 | 80,443 | ( 80,443 ) | - | - | |
| 未實現兌換淨損 | - | 18,042 | - | 18,042 | |
| $ 1,880,923 | ($ 143,929 ) | ($ 842,781 ) | $ 894,213 |
個體資產負債表中之遞延所得稅負債分析如下：
| 年 初 餘 額 | 認列於損 (益) | 認列於其他綜合損 (益) | 年 底 餘 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 114 年度 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 採用權益法之投資 | $ 322,878 | $ 809,083 | $ - | $ 1,131,961 |
| 國外營運機構財務報表換算差額 | 225,974 | - | ( 225,974 ) | - |
| 未實現商譽攤銷 | 511,656 | - | - | 511,656 |
| 土地增值稅 | 270,843 | - | - | 270,843 |
| 未實現兌換淨益 | - | 8,429 | - | 8,429 |
| 未實現毛利 | 21,946 | ( 21,946 ) | - | - |
| 未實現評價利益 | 179,713 | ( 158,991 ) | - | 20,722 |
| 確定福利退休計畫 | - | - | 4,195 | 4,195 |
| 其 他 | 39,534 | ( 39,534 ) | - | - |
| $ 1,572,544 | $ 597,041 | ($ 221,779 ) | $ 1,947,806 |
（接次頁）
（承前頁）
| 四列於其他 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 認列於損（益） | 綜合損（益） | 年底餘額 | |
| 113年度 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 採用權益法之投資 | $ 322,878 | $ - | $ - | $ 322,878 |
| 國外營運機構財務報表換算差額 | - | - | 225,974 | 225,974 |
| 未實現商譽攤銷 | 511,656 | - | - | 511,656 |
| 土地增值稅 | 270,843 | - | - | 270,843 |
| 未實現兌換淨益 | 228,023 | ( 228,023 ) | - | - |
| 未實現毛利 | 40,903 | ( 18,957 ) | - | 21,946 |
| 未實現評價利益 | 31,147 | 148,566 | - | 179,713 |
| 其他 | - | 39,534 | - | 39,534 |
| $ 1,405,450 | ($ 58,880 ) | $ 225,974 | $ 1,572,544 |
（四）所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報，截至 111 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | $ 6.64 | $ 5.21 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 6.59 | $ 5.15 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之淨利 | $15,115,934 | $11,941,951 |
股數
單位：仟股
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 2,275,495 | 2,291,746 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | ||
| 員工酬勞 | 14,819 | 19,131 |
| 限制員工權利新股 | 2,176 | 7,007 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 2,292,490 | 2,317,884 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、股份基礎給付協議
限制員工權利新股計畫
本公司於111年5月20日經股東會決議通過發行111年限制員工權利新股，發行總數不超過普通股18,700仟股，將採無償發行。本公司董事會分別於111年9月20日及112年4月27日通過發行限制員工權利新股12,216仟股及6,484仟股，另授權董事長訂定增資基準日分別為111年11月15日及112年5月19日。
(一) 前述計畫之既得條件如下：
- 員工自獲配限制員工權利新股後須於各既得期間屆滿日仍在職，且期間未曾有違反公司勞動契約、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，並達成公司所設定個人績效評核指標與公司整體績效指標；於各年度既得日可既得分別如下：
(1) 屆滿一年：30%
(2) 屆滿二年：30%
(3) 屆滿三年：40%
-
個人績效評核指標：既得期間屆滿之最近一年度考核評等至少為「PL3」（含）以上（註：「PL3」代表「表現符合職務要求標準」）。
-
公司整體績效指標：（達成以下兩條件其中之一）
(1) 既得期間屆滿前一年度之合併毛利率不低於再前一年度之合併毛利率，且合併營業淨利金額較其再前一年度成長 10%（含）以上。
(2) 既得期間屆滿前一年度之合併毛利率達 20%（含）以上，且合併營業淨利率達 10%（含）以上。
- 61 -
(二) 員工獲配新股後未達既得條件前受限制之權利如下：
- 除繼承外，不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔，或作其他方式之處分。
- 股東會之出席、提案、發言、表決及選舉權等權利，與本公司已發行之普通股相同，且依信託保管契約執行之。
- 其他權利包括但不限於：股息、股利、法定公積及資本公積受配權、現金增資之認股權等，與本公司已發行之普通股股份相同，惟未達既得條件之員工不得領取存放於股票信託保管機構之獲配股息、股利，相關作業方式依信託保管契約執行之。
(三) 員工未達既得條件之處理：
- 員工自獲配限制員工權利新股後，遇有既得日不在職，違反公司勞動契約、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，未達成公司所設定個人績效評核指標與公司整體績效指標，或違反發行辦法第五條第八項第一款規定變更、撤回、撤銷、終止或解除本公司之代理授權，本公司有權於前述任一事項發生時，即就其未達成既得條件之限制員工權利新股予以無償收回並辦理註銷。
- 於既得期間內，員工如有自願離職、解雇、資遣，其之前獲配尚未既得之股份，本公司將無償收回並辦理註銷。
本公司發行之限制員工權利新股，相關資訊如下：
| 股數 | ( 仟 股 ) | |||
|---|---|---|---|---|
| 111年9月20日通過發行 | 112年4月27日通過發行 | 合 | 計 | |
| 114年1月1日餘額 | 4,160 | 4,329 | 8,489 | |
| 收回(失效數) | ( 4,160) | ( 2,095) | ( 6,255) | |
| 114年12月31日餘額 | - | 2,234 | 2,234 |
（接次頁）
（承前頁）
| 股數 | ( 仟 股 ) | ||
|---|---|---|---|
| 111年9月20日通過發行 | 112年4月27日通過發行 | 合計 | |
| 113年1月1日餘額 | 7,930 | 6,484 | 14,414 |
| 收回（失效數） | ( 3,725) | ( 2,155) | ( 5,880) |
| 解除限制 | ( 45) | - | ( 45) |
| 113年12月31日餘額 | 4,160 | 4,329 | 8,489 |
| 給與之限制員工權利新股加權平均公允價值（元） | $ 67.73 | $ 72.80 |
本公司於114年度收回已發行之限制員工權利新股合計6,255仟股，截至114年12月31日止收回已發行之限制員工權利新股合計12,994仟股。
限制員工權利新股於給與日以市價法進行股權公允價值評價。以給與日之每股股權價值為評估基準，並依過去三年之平均股票殖利率考量實際取得股利之折現後差異數，計算各既得期間之每股單位公允價值。
本公司認列之限制員工權利新股酬勞成本請詳附註二三。
二七、部分取得投資子公司－不影響控制
本公司於113年12月取得其對飛利浦建興數位科技股份有限公司之持股，致持股比例由 49% 上升為 100% 。
由於上述交易並未改變本公司對該等子公司之控制，本公司係視為權益交易處理，請參閱本公司114年度合併財務報告附註二九。
二八、處分投資子公司－喪失控制
本公司於113年5月起對子公司天亮醫療器材股份有限公司及天亮新創醫療器材（上海）有限公司（以下簡稱天亮子公司）之財務及營運政策不再具有主導能力，經評估已喪失控制力。
上述處分子公司請參閱本公司114年度合併財務報告附註三十。
- 63 -
二九、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
本公司須維持資本，以支應提升設備所需。因此本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
三十、金融工具
(一) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
本公司之非按公允價值衡量金融工具係為以攤銷後成本衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、存出保證金、按攤銷後成本衡量之金融資產、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）、長期借款、長期應付款－關係人及存入保證金之帳面金額係公允價值合理近似值。
(二) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層等級
114年12月31日
| 第 1 等 級 | 第 2 等 級 | 第 3 等 級 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 949,959 | $ - | $ 949,959 |
| 基金受益憑證 | - | 225,934 | - | 225,934 |
| 國內上市（櫃）股票及興櫃股票 | 11,182 | - | - | 11,182 |
| 國外可轉換特別股 | - | - | 267,572 | 267,572 |
| $ 11,182 | $1,175,893 | $ 267,572 | $1,454,647 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國外上市股票 | $ 215,180 | $ - | $ - | $ 215,180 |
| 國內上市（櫃）股票 | 56,836 | - | - | 56,836 |
| 國內創新板上市股票 | 665,222 | - | - | 665,222 |
| 國內未上市（櫃）股票 | - | - | 94,454 | 94,454 |
| $ 937,238 | $ - | $ 94,454 | $1,031,692 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 430,380 | $ - | $ 430,380 |
- 64 -
113年12月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 932,733 | $ - | $ 932,733 |
| 基金受益憑證 | - | 329,767 | - | 329,767 |
| 國內上市（櫃）股票及興櫃股票 | 13,703 | - | - | 13,703 |
| 國外可轉換特別股 | - | - | 272,487 | 272,487 |
| $ 13,703 | $1,262,500 | $ 272,487 | $1,548,690 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 54,487 | $ - | $ - | $ 54,487 |
| 國內創新板上市股票 | 846,947 | - | - | 846,947 |
| 國內未上市（櫃）股票 | - | - | 92,766 | 92,766 |
| $ 901,434 | $ - | $ 92,766 | $ 994,200 |
114年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。113年度有第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形，係因持有之國內創新板上市股票部位由非活絡轉活絡，故相關金額由第2等級轉入第1等級。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
本公司以第3等級公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，114及113年度之調節如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $ 365,253 | $ 353,290 |
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損失 | ( 4,915) | ( 4,459) |
| 認列於其他綜合利益 | 1,688 | 16,422 |
| 年底餘額 | $ 362,026 | $ 365,253 |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別 評價技術及輸入值
衍生工具－遠期外匯合約 按年底之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
（接次頁）
（承前頁）
金融工具類別
衍生工具－匯率交換合約
基金受益憑證
評價技術及輸入值
按交易雙方相互約定之本金及匯率，並按該衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現方式估算公允價值。
取得評價標的之財務資訊，評估其市場價值，分析應調整金額，並考量少數股權及流動性折減。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
採用資產法、市場法及收益法，資產法評價者係參考被投資公司淨資產價值以評估其公允價值；採市場法評價者係按該公司之獲利能力選取可比較公司市場乘數並據以評估公允價值；採收益法評價者係按現金流量折現之方式，計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。本公司經審慎評估選擇採用之評價方式，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或公允價值可能導致評價之結果不同。
（三）金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | $ 1,454,647 | $ 1,548,690 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| (註1) | 69,926,813 | 31,417,057 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產－權益工具 | ||
| 投資 | 1,031,692 | 994,200 |
| 金融負債 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | 430,380 | - |
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 短期借款 | 15,544,160 | $ 27,519,673 |
| 應付款項（註2） | 44,152,169 | 38,279,744 |
| 長期借款 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 長期應付款－關係人 | 6,246,216 | - |
- 66 -
註 1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係人及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含應付票據、應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、其他應付款－關係人及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。本公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率，包括以遠期外匯合約及匯率交換合約規避因出口而產生之匯率風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
- 67 -
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易以及外幣股權投資，因而使本公司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用購入外幣存款、遠期外匯合約及匯率交換合約管理風險。本公司透過外幣存款衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，請參閱附註三六。
本公司使用外幣存款、遠期外匯合約及匯率交換合約以減輕匯率暴險。該等合約之幣別須與被避險項目相同。本公司透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。
敏感度分析
本公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元外幣之匯率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，下表係表示當美元升值 5% 時，其對稅前淨利之影響數。
利益（損失）
| 美元 | 之 | 影響 |
|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | |
| $ 848,361 | ($ 969,836) |
避險會計
本公司之避險策略係為規避重大國外股權投資案所產生匯率暴險，主要以購入外幣存款之方式，對所指定之國外股權投資案外幣部位進行避險，並指定為現金流量避險。
113年度
| 綜合損益影響 | 認列於其他綜合損益之避險損失 | 認列於損益之避險無效性利益（損失） | 認列避險無效性之單行項目 | 負權益重分類至損益之金額及其單行項目 |
|---|---|---|---|---|
| 現金流量避險 | ($ 124,592) | $ - | $ - | 因被避險項目而被避險項目不再預期發生 |
- 68 -
113年度避險工具交割轉列增加採用權益法之投資金額為124,592仟元。
(2) 利率風險
本公司同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 金融資產（註1） | $ 4,377,479 | $ 150,243 |
| 金融負債（註2） | 15,872,638 | 25,891,631 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 金融資產（註3） | 5,228,867 | 3,769,680 |
| 金融負債（註4） | 9,246,216 | 5,000,000 |
註 1：餘額係包含固定利率計息之定期存款及按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係具利率變動之公允價值風險之金融負債。
註 3：餘額係活期存款及浮動利率計息之按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 4：餘額係具利率變動之現金流量風險之金融負債。
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加25基點，具現金流量利率風險之金融商品在所有其他變數維持不變之情況下，本公司114及113年度之稅前淨利將分別減少10,043仟元及減少3,076仟元。
- 69 -
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲 10%，114 及 113 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值上升而分別增加 1,118 仟元及 1,370 仟元。114 及 113 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升而分別增加 93,724 仟元及 90,143 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。主要係來自於應收款項、銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
(1) 營運相關信用風險
為維持應收款項的品質，本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具，如預付貨款等，以降低特定客戶的信用風險。
(2) 財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
- 70 -
- 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金，以確保本公司具有充足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之非衍生金融負債到期分析：
114年12月31日
| 加權平均有效 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利率（%） | 1 年 | 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以上 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | - | $ 44,139,923 | $ 12,246 | $ - | $ - | |
| 租賃負債 | 1.00%~7.75% | 91,461 | 83,829 | 55,282 | 109,053 | |
| 浮動利率工具 | 1.74%~2.25% | 192,590 | 9,507,473 | - | - | |
| 固定利率工具 | 1.76%~4.37% | 15,591,554 | - | - | - | |
| $ 60,015,528 | $ 9,603,548 | $ 55,282 | $ 109,053 |
113年12月31日
| 加權平均有效 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利率（%） | 1 年 | 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以上 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | - | $ 38,265,810 | $ 13,934 | $ - | $ - | |
| 租賃負債 | 1%~4% | 202,725 | 88,560 | 17,453 | 85,557 | |
| 浮動利率工具 | 1.74%~1.9% | 2,068,187 | 3,087,273 | - | - | |
| 固定利率工具 | 1.80%~5.25% | 27,589,851 | - | - | - | |
| $ 68,126,573 | $ 3,189,767 | $ 17,453 | $ 85,557 |
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之衍生金融工具到期分析：
114年12月31日
| 1 年 内 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以 上 | |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| -流 入 | $50,067,525 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | (49,275,170) | - | - | - |
| $ 792,355 | $ - | $ - | $ - | |
| 匯率交換合約 | ||||
| -流 入 | $ 6,063,131 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | ( 6,053,445) | - | - | - |
| $ 9,686 | $ - | $ - | $ - | |
| $ 802,041 | $ - | $ - | $ - |
- 71 -
113年12月31日
| 1 年 內 | 1 至 3 年 | 3 至 5 年 | 5 年 以 上 | |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| -流 入 | $22,456,210 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | (21,446,850) | - | - | - |
| $ 1,009,360 | $ - | $ - | $ - | |
| 匯率交換合約 | ||||
| -流 入 | $ 2,584,540 | $ - | $ - | $ - |
| -流 出 | ( 2,515,810) | - | - | - |
| $ 68,730 | $ - | $ - | $ - | |
| $ 1,078,090 | $ - | $ - | $ - |
三一、關係人交易
本公司與關係人間之交易如下：
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Lite-On Japan Ltd. | 子公司 |
| LITE-ON JAPAN (Thailand) CO., LTD. | 孫公司 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 子公司 |
| 無錫中寶運通貿易有限公司 | 曾孫公司 |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 子公司 |
| Philips & Lite-On Digital Solutions USA, Inc. | 孫公司 |
| 閔暐實業股份有限公司 | 關聯企業 |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 孫公司 |
| LITE-ON, INC. | 孫公司 |
| 光寶光電（常州）有限公司 | 玄孫公司 |
| 光寶科技（常州）有限公司 | 玄孫公司 |
| 光寶網絡通訊（東莞）有限公司 | 孫公司 |
| 光寶科技（上海）有限公司 | 孫公司 |
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 子公司 |
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 孫公司 |
| 天亮醫療器材股份有限公司 | 關聯企業（自113年5月起為關聯企業） |
| 光寶電子（廣州）有限公司 | 玄孫公司 |
| 光寶智能汽車（廣州）有限公司 | 曾孫公司 |
| Lite-On Vietnam Co., Ltd. | 子公司 |
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 子公司 |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 子公司 |
| 光寶電子（東莞）有限公司 | 孫公司 |
（接次頁）
（承前頁）
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 光林智能科技股份有限公司 | 孫公司（於113年7月組織重組後為孫公司） |
| 惠州市力信電子有限公司 | 孫公司 |
| 光寶文教基金會 | 實質關係人 |
| 龍生工業股份有限公司 | 關聯企業 |
| 光寶力信科技（贛州）有限公司 | 玄孫公司 |
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | 子公司 |
| Lite-On Mobile Indústria E Comércio De Plásticos Ltda. | 孫公司 |
| 新加坡商希達數位有限公司 | 子公司 |
| Lite-On Technology GmbH | 孫公司 |
| Lite-On Technology (Europe)B.V.Germany Branch | 孫公司 |
| Power Innovations International, Inc. | 孫公司 |
| Cosel Co., Ltd. | 關聯企業 |
| LTC GROUP LTD. | 子公司 |
| 旭麗電子（東莞）有限公司 | 孫公司 |
| 光寶科技（江蘇）有限公司 | 玄孫公司 |
| 光寶電源科技（東莞）有限公司 | 玄孫公司 |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 子公司 |
（二）營業收入
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| LITE-ON TRADING | ||
| USA, INC. | $11,664,005 | $ 7,818,018 |
| 其他 | 15,964,099 | 7,724,499 |
| 27,628,104 | 15,542,517 | |
| 實質關係人 | 401 | 401 |
| 關聯企業 | 19,349 | 8,636 |
| $27,647,854 | $15,551,554 |
本公司與關係人之銷貨交易條件，均與非關係人無明顯差異。
本公司與關係人之租賃契約，係參考市場行情並依雙方議定及一般收款條件收取；其市場行情及收款條件均與非關係人無明顯差異。
- 73 -
（三）進 貨
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | $ 25,336,034 | $ 30,719,489 |
| Lite-On Vietnam Co., Ltd. | 19,483,920 | 10,291,522 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 19,455,904 | 17,899,273 |
| 其 他 | 957,983 | 616,952 |
| 65,233,841 | 59,527,236 | |
| 關聯企業 | 2,870 | 1,041 |
| $ 65,236,711 | $ 59,528,277 |
本公司與關係人之銷貨及進貨交易，其交易價格與收（付）款條件與非關係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。
（四）應收關係人款項
| 關係人類別 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 子公司 | ||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | $ 5,388,043 | $ 2,786,013 |
| Lite-On, Inc. | 4,559,778 | 269,587 |
| 其 他 | 2,511,661 | 2,195,527 |
| 12,459,482 | 5,251,127 | |
| 關聯企業 | 4,980 | 5,384 |
| $ 12,464,462 | $ 5,256,511 | |
| 其他應收款 | ||
| 子公司 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | $ 23,855,370 | $ 129,793 |
| LTC GROUP LTD. | 56,457 | 75,291 |
| 其 他 | 704,316 | 35,451 |
| 24,616,143 | 240,535 | |
| 關聯企業 | 45,725 | 26,336 |
| $ 24,661,868 | $ 266,871 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。114及113年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。
（五）應付關係人款項
| 關係人類別 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 應付帳款 | ||
| 子公司 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co.,Ltd. | $ 8,663,200 | $ 9,805,677 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 7,096,707 | 6,854,175 |
| Lite-On Vietnam Co., Ltd. | 4,353,339 | 3,602,529 |
| 其他 | 560,504 | 95,049 |
| 20,673,750 | 20,357,430 | |
| 關聯企業 | 1,177 | 712 |
| $ 20,674,927 | $ 20,358,142 | |
| 其他應付款 | ||
| 子公司 | $ 285,569 | $ 275,527 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
（六）取得之不動產、廠房及設備
| 取得 | 價款 | |
|---|---|---|
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
| 子公司 | $ 13,295 | $ 809 |
（七）處分不動產、廠房及設備
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分 | 價款 | 處分利益 | 處分 | 價款 | 處分利益 | |
| 子公司 | ||||||
| Lite-On Vietnam Co., Ltd. | $ 3,999 | $ 3,999 | $ 9,072 | $ 2,045 | ||
| 光寶電源科技 (東莞)有限公司 | 8,860 | 8,860 | - | - | ||
| 光寶光電(常州)有限公司 | - | - | 12,533 | 3,163 | ||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd | - | - | 1,281 | 1,281 | ||
| LITE-ON, INC. | - | - | 345 | - | ||
| $ 12,859 | $ 12,859 | $ 23,231 | $ 6,489 |
(八) 向關係人借款（帳列長期應付款－關係人）
| 關係人類別 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 光寶電子（廣州）有限公司 | $ 3,235,450 | $ - |
| 光寶科技（江蘇）有限公司 | 3,010,766 | - |
| $ 6,246,216 | $ - |
利息費用
| 關係人類別 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 光寶電子（廣州）有限公司 | $ 25,050 | $ - |
| 光寶科技（江蘇）有限公司 | 20,867 | - |
| $ 45,917 | $ - |
本公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當，且皆為無擔保借款。
(九) 營業費用
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | $ 348,177 | $ 273,503 |
| 實質關係人 | 10,000 | 10,000 |
| $ 358,177 | $ 283,503 |
本公司為協助實質關係人－光寶文教基金會推動社區文教工作，114及113年度認列並支付之捐贈費用皆為10,000仟元。
(十) 其他收入
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | $ 79,659 | $ 60,474 |
| 關聯企業 | 756 | 22,630 |
| 實質關係人 | - | 44 |
| $ 80,415 | $ 83,148 |
本公司以營業租賃出租建築物予子公司，租賃期間為五年。
本公司與關係人之租賃契約，係參考市場行情並依雙方議定及一般收款條件收取；其市場行情及收款條件均與非關係人無明顯差異。
- 76 -
（十一）主要管理階層薪酬
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $372,676 | $343,230 |
| 退職後福利 | 1,229 | 1,226 |
| 股份基礎給付 | ( 91,764 ) | ( 16,205 ) |
| $282,141 | $328,251 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。股份基礎給付包含迴轉收回已發行股數之酬勞成本。
三二、質抵押之資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產） | $418,354 | $375,243 |
上述資產係本公司參與政府、一般標案工程及購買離岸風電所提供定存質押之履約擔保保證。
三三、重大未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大或有事項如下：
本公司於113年第1季以租地委建方式與帆宣系統科技股份有限公司簽訂高雄製造中心二期廠房機電工程合約，契約總金額不超過1,590,750仟元。
三四、重大之期後事項
本公司經115年1月21日董事會決議通過基於策略性投資目的，公開收購宇智網通股份有限公司普通股股份，預定最高收購數量37,694仟股，收購對價為每股現金新臺幣54元，公開收購期間自115年1月23日至3月12日止。
三五、其他事項
本公司為充實營運資金及償還銀行借款，於114年10月29日經董事會決議通過發行國內第一次暨第二次無擔保轉換公司債，每張面額為新台幣100仟元整，發行總面額上限為12,000,000仟元整，以分
- 77 -
別不低於票面金額 101% 及 100% 發行，票面利率 0%，發行期間 5 年，本案業經金融監督管理委員會 114 年 12 月 23 日金管證發字第 1140367332 號及第 11403673321 號申報生效。截至本個體財務報告通過日止，該無擔保轉換公司債尚未發行。
三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
114年12月31日
| 外 幣 匯 | 率 | 帳 面 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | $ 1,978,422 | 31.3650 | (美元：新台幣) | $ 62,053,217 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 採權益法之關聯企業及合資 | ||||
| 美 元 | 1,476,271 | 31.3650 | (美元：新台幣) | $ 46,303,225 |
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | 1,437,462 | 31.3650 | (美元：新台幣) | $ 45,085,990 |
113年12月31日
| 外 幣 匯 | 率 | 帳 面 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | $ 875,493 | 32.7350 | (美元：新台幣) | $ 28,659,269 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 採權益法之關聯企業及合資 | ||||
| 美 元 | 2,479,919 | 32.7350 | (美元：新台幣) | $ 81,180,141 |
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | 1,468,031 | 32.7350 | (美元：新台幣) | $ 48,055,993 |
- 78 -
本公司114及113年度外幣兌換淨（損）益分別為1,969,623仟元及(1,458,148)仟元，惟因外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。本公司於114年及113年認列透過損益按公允價值衡量之金融商品淨（損）益一遠期外匯合約及匯率交換合約分別為(546,610)仟元及2,567,007仟元。
三七、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表六。
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊：附表四及五。
-
79 -
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
資金資與他人
民國114年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編號 | 資出資金之公司 | 資與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金資與性質(註一) | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備註派帳金額 | 擔保品 | 對個別對象資金資與限額(註二) | 資金資與總限額(註二) | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||||
| 1 | 光寶科技(零州)有限公司 | 零州光林新能源貿易有限公司 | 應收關係人款 | 是 | $ 105,368 | $ - | $ - | 1.90% | 2 | $ - | 營運週轉 | $ - | - | - | $ 5,589,998 | $ 5,589,998 | ||
| 2 | 光寶光電(零州)有限公司 | 光寶智慧能源(盤城)有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 33,294 | 17,975 | 17,975 | 1.90%~2.35% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,608,898 | 2,608,898 | ||
| 2 | 光寶光電(零州)有限公司 | 光寶科技(江蘇)有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 17,409 | - | - | 2.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,608,898 | 2,608,898 | ||
| 3 | 光寶電子(廣州)有限公司 | 光寶新創科技(北京)有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 269,621 | 269,621 | 269,621 | 1.90% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 8,510,104 | 8,510,104 | ||
| 3 | 光寶電子(廣州)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 3,235,450 | 3,235,450 | 3,235,450 | 2.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 8,510,104 | 8,510,104 | ||
| 4 | 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 應收關係人款 | 是 | 3,010,766 | 3,010,766 | 3,010,766 | 2.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 12,168,596 | 12,168,596 |
註一：資金資與性質之說明如下：
1. 有業務往來。
2. 有短期資金融通之必要。
註二：對個別對象資金資與限額及資金資與總限額係依該公司辦法計算。
註三：前述淨值係以最近期經會計師查核之財務報表所載。
註四：合併個體間之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
- 80 -
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
為他人背書保證
民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表二
單位：新台幣仟元
| 編號 | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書保證限額(註二) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 背書保證最高限額(註二) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註一) | |||||||||||||
| 0 | 光寶科技股份有限公司 | Lite-On Green Energy B.V. | 2 | $ 8,982,207 | $ 345,989 | $ 345,989 | $ 345,989 | $ - | 0.39 | $ 35,928,826 | Y | N | N | |
| 1 | Lite-On Singapore Pte. Ltd. | 光寶科技股份有限公司 | 3 | 3,642,470 | 8,640,500 | - | - | - | - | 3,642,470 | N | Y | N |
註一：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
- 有業務往來之公司。
- 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
- 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註二：1. 編號 0 依該公司訂定之「資金貸與及背書保證處理程序」中規定，本公司及子公司整體對外背書保證總金額，不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之四十，本公司對單一企業背書保證之限額，不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之十。
2. 編號 1 依對單一企業之背書保證限額及背書保證之總額係以該公司辦法計算。
3. 前述淨值係以最近期經會計師查核之財務報表所載為準。
- 81 -
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
期末持有之重大有價證券
民國 114 年 12 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） | 帳面金額 | 持股比率（%） | 公允價值 | ||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 股票 | ||||||||
| PlayNitride Inc. | 公司為其董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,946 | $ 665,222 | 4.20 | $ 665,222 | |||
| TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | 股票 | ||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 7,004 | 1,145,190 | 0.30 | 1,145,190 |
- 82 -
光慧科技股份有限公司及其轉投資公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
民國114年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 條總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 條總應收(付)款之比率 | |||||
| 光慧科技股份有限公司 | 光慧科技(常州)有限公司 | 宏碁公司 | 銷貨 | ($ 648,007) | ( 0.58) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | $ 220,044 | 0.64 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | 銷貨 | ( 479,456) | ( 0.43) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 212,683 | 0.62 | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | 銷貨 | ( 3,234,070) | ( 2.91) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,245,790 | 3.63 | |||
| Lite-On Japan Ltd. | 子公司 | 銷貨 | ( 233,548) | ( 0.21) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 66,216 | 0.19 | |||
| LITE-ON, INC. | 碁公司 | 銷貨 | ( 9,952,152) | ( 8.96) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 4,559,778 | 13.30 | |||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 碁公司 | 銷貨 | ( 11,664,005) | ( 10.50) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 5,388,043 | 15.71 | |||
| 光慧科技(常州)有限公司 | 宏碁公司 | 進貨 | 541,392 | 0.83 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 125,410) | ( 0.61) | |||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 子公司 | 進貨 | 393,210 | 0.60 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 402,061) | ( 1.95) | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | 進貨 | 19,483,920 | 29.74 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 4,353,339) | ( 21.09) | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | 進貨 | 19,455,904 | 29.70 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 7,096,707) | ( 34.38) | |||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 子公司 | 進貨 | 25,336,034 | 38.67 | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | ( 8,663,200) | ( 41.97) | |||
| 光林智能科技股份有限公司 | LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 706,379) | ( 77.20) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 233,641 | 79.28 | ||
| 光慧電子(天津)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,329,756) | ( 99.99) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 293,520 | 100.00 | ||
| 光慧網絡通訊(東莞)有限公司 | 光慧電子(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 189,272) | ( 60.61) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 58,005 | 69.67 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 114,991) | ( 36.82) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 23,033 | 27.67 | |||
| 光慧新創科技(北京)有限公司 | 光慧科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 632,455) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 269,371 | 100.00 | ||
| 光慧光電(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 5,754,401) | ( 99.97) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,395,258 | 100.00 | ||
| 光慧力信科技(贛州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 996,397) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 200,661 | 100.00 | ||
| 光慧科技(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 15,238,895) | ( 65.82) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 4,109,922 | 69.37 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 7,348,848) | ( 31.74) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,686,894 | 28.47 | |||
| 光慧科技(上海)有限公司 | 光慧光電(常州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 361,154) | ( 9.27) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 111,055 | 8.62 | ||
| 光慧科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 161,916) | ( 4.16) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 63,118 | 4.90 | |||
| 光慧電子(東莞)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 7,018,246) | ( 99.39) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,284,786 | 98.83 | ||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 光慧科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 299,096) | ( 4.21) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 148,578 | 6.08 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 6,698,324) | ( 94.26) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 2,250,542 | 92.08 | |||
| 光慧電源科技(東莞)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,992,640) | ( 99.99) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 772,561 | 100.00 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 133,654) | ( 7.30) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 47,345 | 13.23 | ||
| 惠州市力信電子有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,086,713) | ( 90.93) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 356,591 | 87.39 |
（接次頁）
（承前頁）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)款之比率 | |||||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ($ 307,367) | ( 3.10) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | $ 117,340 | 3.54 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 9,380,904) | ( 94.61) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 3,164,208 | 95.58 | |||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 988,895) | ( 23.31) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 346,741 | 22.11 | ||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 3,140,892) | ( 74.03) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,220,291 | 77.83 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 3,373,122) | ( 77.69) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 532,764 | 54.35 | |||
| LITE-ON JAPAN (Thailand) CO., LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 127,308) | ( 2.93) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 34,604 | 3.53 | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 578,739) | ( 2.77) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 320,600 | 6.35 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 光寶科技(上海)有限公司 | 子公司 | 銷貨 | ( 1,695,814) | ( 2.35) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 550,470 | 2.49 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 1,657,124) | ( 2.29) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 508,654 | 2.31 | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 168,562) | ( 0.23) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 22,646 | 0.10 | |||
| Lite-On Japan Ltd. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 310,356) | ( 0.43) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 100,079 | 0.45 | |||
| LITE-ON, INC. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 3,700,202) | ( 5.12) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 1,134,046 | 5.14 | |||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 8,682,169) | ( 12.01) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 3,027,416 | 13.72 | |||
| LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 377,489) | ( 0.52) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 72,693 | 0.33 | |||
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 700,844) | ( 100.00) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 86,225 | 100.00 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 光寶科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 11,540,148) | ( 13.98) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 2,157,151 | 8.64 | ||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 5,130,324) | ( 6.22) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 858,235 | 3.44 | |||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 4,564,024) | ( 5.53) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 927,044 | 3.71 | |||
| 惠州市力信電子有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 303,334) | ( 0.37) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 42,117 | 0.17 | |||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 5,191,041) | ( 6.29) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 599,690 | 2.40 | |||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 2,362,644) | ( 2.86) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 769,759 | 3.08 | |||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 16,886,145) | ( 20.46) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 7,275,659 | 29.15 | |||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | 銷貨 | ( 11,682,552) | ( 14.16) | 約90天 | 成本加成 | 無額著不同 | 3,797,886 | 15.21 |
註：合併個體間之連銷貨交易業已淨銷。
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 12 月 31 日
附表五
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人票據餘額 | 應收關係人帳款餘額 | 其他應收關係人款餘額 | 週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | ||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 玄孫公司 | $ - | $ 220,044 | $ - | 2.71 | $ - | - | $ 58,889 |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 子公司 | - | - | 181,356 | - | - | - | - | - |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 子公司 | - | 212,683 | - | 4.01 | - | - | 54,655 | - |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 子公司 | - | 1,245,790 | 23,855,370 | 3.20 | - | - | 23,954,242 | - |
| LITE-ON, INC. | 孫公司 | - | 4,559,778 | 3,728 | 4.12 | 326,094 | 加強催收 | 230,563 | - |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 孫公司 | - | 5,388,043 | 5,717 | 2.85 | 383,807 | 已於期後收回 | 864,200 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 子公司 | - | 665,607 | 440,340 | - | - | - | 650,948 | - |
| 光林智能科技股份有限公司 | LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 聯屬公司 | - | 233,641 | 2,556 | 2.74 | - | - | 64,232 |
| 新加坡商希達數位有限公司台灣分公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 122,885 | - | 1.88 | - | - | - |
| 光寶電子(天津)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 293,520 | - | 3.96 | - | - | 203,345 |
| 光寶新創科技(北京)有限公司 | 光寶科技(上海)有限公司 | 聯屬公司 | - | 269,371 | - | 3.15 | - | - | 58,998 |
| 光寶光電(常州)有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 1,395,258 | 7,421 | 3.95 | - | - | 472,179 |
| 光寶力信科技(贛州)有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 200,661 | - | 6.98 | - | - | 91,811 |
| 光寶科技(常州)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 125,410 | - | 5.06 | - | - | 24,376 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 4,109,922 | - | 3.49 | - | - | 1,373,316 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 1,686,894 | - | 3.55 | - | - | 594,661 | - |
| 光寶科技(上海)有限公司 | 光寶光電(常州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 111,055 | 5 | 3.54 | - | - | 28,744 |
| 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | - | 3,032,405 | - | - | - | 224,684 |
（接次頁）
（承前頁）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人票據餘額 | 應收關係人帳款餘額 | 其他應收關係人款餘額 | 週轉率( 吹 ) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | |||||||||
| 光寶電子（東莞）有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | $ - | $ 1,284,786 | $ - | 3.81 | $ - | - | $ 589,941 | $ - |
| 旭麗電子（東莞）有限公司 | 光寶科技（常州）有限公司 | 聯屬公司 | - | 148,578 | - | 2.37 | - | - | 40,413 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 2,250,542 | - | 2.51 | - | - | 350,446 | - | |
| 光寶電源科技（東莞）有限公司 | LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 772,561 | 581 | 2.83 | - | - | 341,882 | - |
| 惠州市力信電子有限公司 | Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 356,591 | - | 5.89 | - | - | 185,805 | - |
| 光寶電子（廣州）有限公司 | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | - | 3,261,457 | - | - | - | - | - |
| 光寶新創科技（北京）有限公司 | 聯屬公司 | - | - | 273,406 | - | - | - | - | - | |
| 光寶科技（上海）有限公司 | 聯屬公司 | - | 117,340 | 668 | 2.43 | - | - | 33,460 | - | |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 3,164,208 | - | 2.95 | - | - | 1,149,785 | - | |
| 光寶智能汽車（廣州）有限公司 | 光寶科技（上海）有限公司 | 聯屬公司 | - | 346,741 | 2,342 | 1.83 | - | - | 97,562 | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 聯屬公司 | - | 1,220,291 | 635 | 2.70 | - | - | 286,556 | - | |
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 402,061 | 641 | 1.96 | - | - | 402,702 | - |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 532,764 | 9,427 | 6.18 | - | - | 255,691 | - | |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 4,353,339 | - | 4.90 | - | - | 2,209,694 | - |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 320,600 | - | 3.36 | - | - | 53,398 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 7,096,707 | 13,568 | 2.79 | - | - | 1,678,455 | - |
| 光寶科技（上海）有限公司 | 子公司 | - | 550,470 | - | 2.79 | - | - | 300,803 | - | |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 聯屬公司 | - | 508,654 | 77 | 2.66 | - | - | 30,962 | - | |
| Lite-On Japan Ltd. | 聯屬公司 | - | 100,079 | 105 | 3.26 | - | - | 23,685 | - | |
| LITE-ON, INC. | 聯屬公司 | - | 1,134,046 | 129 | 5.25 | 554,949 | 已於期後收回 | 590,451 | - | |
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 聯屬公司 | - | 3,027,416 | 7,450 | 2.71 | 335,926 | 已於期後收回 | 366,197 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人票據餘額 | 應收關係人帳款餘額 | 其他應收關係人款餘額 | 週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | |||||||||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | LITE-ON, INC. | 聯屬公司 | $ - | $ 1,000 | $ 766,705 | - | $ - | - | $ 357,568 | $ - |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | G&W TECHNOLOGY LIMITED | 子公司 | - | - | 108,205 | - | - | - | - | - |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 光寶科技股份有限公司 | 母公司 | - | 8,663,200 | - | 2.75 | - | - | 2,443,144 | - |
| 光寶科技(常州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 2,157,151 | - | 4.14 | - | - | 1,086,774 | - | |
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | - | 858,235 | - | 5.12 | - | - | 468,759 | - | |
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 聯屬公司 | - | 927,044 | 323 | 3.50 | - | - | 391,565 | - | |
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 599,690 | - | 4.11 | - | - | 379,102 | - | |
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 聯屬公司 | - | 769,759 | 857 | 2.69 | - | - | 499,001 | - | |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 聯屬公司 | - | 7,275,659 | - | 3.05 | - | - | 1,598,689 | - | |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 聯屬公司 | - | 3,797,886 | 635 | 2.80 | - | - | 1,076,064 | - |
註：合併個體間之所有交易於編製合併財務報表時案已沖銷。
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊
民國114年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | % | |||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 閻暉實業股份有限公司 | 新北市 | 模具、樣(變)膠製品製造及銷售 | $ 168,405 | $ 168,405 | 11,707,548 | 11.71 | $ 406,549 | $ 120,093 | $ 16,931 | 關聯企業(註一) | |
| 龍生工業股份有限公司 | 新北市 | 電腦週邊產品、事務機、數位組機、模具及塑件之生產與銷售 | 1,069,080 | 1,069,080 | 21,968,856 | 29.62 | 454,025 | 80,040 | 24,846 | 關聯企業 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 香港 | LED光電產品之銷售 | 466,953 | 7,339,481 | 5,367 | 100.00 | 12,450,941 | ( 403,896) | ( 369,579) | 子公司 | ||
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 泰國 | LED光電產品之製造及銷售 | 724,047 | 724,047 | 7,049,844 | 100.00 | 2,865,807 | 131,326 | 143,529 | 子公司 | ||
| Lite-On Japan Ltd. | 日本 | LED光電產品及電源供應器之銷售 | 679,856 | 679,856 | 12,451,058 | 100.00 | 986,799 | 10,048 | 10,048 | 子公司 | ||
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 5,919,375 | 5,919,375 | 188,725,483 | 100.00 | 23,990,785 | 1,244,859 | 1,838,709 | 子公司 | ||
| LTC GROUP LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 34,437 | 34,437 | 15,855 | 100.00 | 439,568 | 61,211 | 36,274 | 子公司 | ||
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | 美國 | 一般投資業 | 2,765,505 | 2,451,855 | 470,239 | 100.00 | 2,749,591 | 95,701 | 132,559 | 子公司 | ||
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 英國 | 電源供應器之製造及銷售 | 44,559 | 44,559 | 300,000 | 100.00 | 104,918 | 5,405 | 5,405 | 子公司 | ||
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | 荷蘭 | 市場資訊蒐集及售後服務 | 4,260,135 | 4,260,135 | 612,771 | 100.00 | 501,118 | ( 764,528) | ( 764,528) | 子公司 | ||
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 168,947 | 168,947 | 5,142,962 | 100.00 | 1,661,149 | 453,325 | 453,325 | 子公司 | ||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 新加坡 | 各種電腦附件之製造及供應 | 2,000,705 | 2,000,705 | 51,776,500 | 100.00 | 1,961,833 | 4,772,626 | 3,312,214 | 子公司 | ||
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 越南 | 電子、資通訊產品之製造及銷售 | 3,842,213 | 2,791,485 | - | 100.00 | 3,941,245 | 62,252 | 62,252 | 子公司 | ||
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 341 | 341 | 10,000 | 100.00 | 1,570,825 | 54,963 | 54,963 | 子公司 | ||
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | 新加坡 | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | 15,062,063 | 16,822,685 | 69,753,338 | 100.00 | 1,231,534 | 327,565 | 327,565 | 子公司 | ||
| LET (HK) LIMITED | 香港 | 光碟機銷售 | 251,322 | 251,322 | 62,059,600 | 100.00 | 38,799 | ( 3,077) | ( 3,077) | 子公司 | ||
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | British Virgin Islands | 控股公司 | 179,506 | 179,506 | 238,000 | 100.00 | 3,618,257 | 306,294 | 300,676 | 子公司 | ||
| 鹿利浦建興數位科技股份有限公司 | 台北市 | 光碟機銷售 | 534,113 | 534,113 | 35,000,000 | 100.00 | 502,265 | ( 85,316) | ( 85,316) | 子公司 | ||
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 墨西哥 | 生產、製造、銷售、進口與出口光電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、車用 | 279,462 | 279,462 | 294,825 | 99.00 | 719,453 | 78,250 | 77,468 | 子公司 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期 | ||||
| 光寶科技股份有限公司 | Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | 開曼群島 | 一般投資業 | $ 2,978,488 | |||||
| (USD 94,962) | $ 2,978,488 | ||||||||
| (USD 94,962) | 6,303,465 | 100.00 | $ 1,019,065 | ($ 111,443) | ($ 107,657) | 子公司 | |||
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 製造及銷售手機充電器及電源供應產品 | 350,529 | ||||||
| (INR 1,023,741) | 350,529 | ||||||||
| (INR 1,023,741) | 102,374,058 | 99.00 | 407,611 | 13,500 | 13,365 | 子公司 | |||
| 天亮醫療器材股份有限公司 | 台北市 | 醫療器材製造批發及零售 | 148,700 | 148,700 | 14,870,000 | 42.05 | 228,471 | 30,411 | 12,996 |
| LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 巴西 | 從事行動電話帳具、組裝線設計、製造與銷售 | 22,641 | ||||||
| (USD 722) | 22,641 | ||||||||
| (USD 722) | 3,240,001 | 2.96 | 31,383 | 178,735 | 5,291 | 子公司 | |||
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | 台北市 | 電子零組件、電池之生產製造與批售業務及能源技術服務等 | 1,040,000 | 1,040,000 | 67,000,000 | 100.00 | 257,241 | 3,680 | 3,680 |
| Lite-on Green Energy (HK) Limited | 香港 | 一般投資業 | 97,232 | ||||||
| (USD 3,100) | 97,232 | ||||||||
| (USD 3,100) | 3,100,000 | 100.00 | 5,868 | ( 74) | ( 74) | 子公司 | |||
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 新加坡 | 一般投資業 | 227,434 | 227,434 | 3,457,760 | 100.00 | 111,624 | ( 5,294) | ( 5,294) |
| CEDARS DIGITAL PTE. LTD. | 新加坡 | 軟體開發及應用、資訊科技諮詢服務 | 313,650 | ||||||
| (USD 10,000) | 313,650 | ||||||||
| (USD 10,000) | 13,057,800 | 100.00 | 156,980 | ( 100,759) | ( 100,759) | 子公司 | |||
| Leotek Electronics USA LLC | 美國 | 銷售發光二極管應用產品 | 964,629 | 964,629 | - | 100.00 | 1,066,796 | ( 62,494) | ( 31,257) |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | 越南 | 電子、資通訊產品、電腦機能之製造及銷售 | 1,944,630 | ||||||
| (USD 62,000) | 846,855 | ||||||||
| (USD 27,000) | - | 100.00 | 1,886,361 | 801 | 801 | 子公司 | |||
| Cosel Co., Ltd. | 日本 | 開發、生產與銷售電源供應器 | 2,400,255 | ||||||
| (JPY 11,983,900) | 2,400,255 | ||||||||
| (JPY 11,983,900) | 8,221,000 | 19.99 | 2,209,393 | ( 84,176) | ( 30,021) | 關聯企業 | |||
| 力能精密智造股份有限公司 | 新北市 | 機櫃之生產製造 | 116,000 | - | 11,600,000 | 80.00 | 113,969 | ( 2,539) | ( 2,031) |
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 基西哥 | 各種照明產品、電子系統之銷售 | 314 | ||||||
| (USD 10) | - | - | 1.00 | 311 | ( 1,347) | - | 子公司(註三) | ||
| 光寶綠色能資料技股份有限公司 | Lite-On Green Technologies B.V. | 荷蘭 | 太陽能系統工程 | 424,059 | |||||
| (EUR 11,520) | 424,059 | ||||||||
| (EUR 11,520) | 6,818,200 | 100.00 | 65,533 | ( 39) | - | 子公司 | |||
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | Lite-On Green Energy B.V. | 荷蘭 | 一般投資業 | 92,025 | |||||
| (EUR 2,500) | 92,025 | ||||||||
| (EUR 2,500) | 9,139,785 | 100.00 | 22,861 | 567 | - | 子公司 | |||
| Lite-On Green Technologies B.V. | Kompaktsolar GmbH | 德國 | 太陽能系統工程 | 14,761 | |||||
| (EUR 401) | 14,761 | ||||||||
| (EUR 401) | 51,000 | 51.00 | - | - | - | 關聯企業 | |||
| 中寶科技(中國)有限公司 | 無錫中寶運通貿易有限公司 | 中國江蘇省 | 從事裝配與銷售電源供應器、變流器、印表機、顯示器、膠描器等業務 | 162,870 | |||||
| (CNY 36,244) | 162,870 | ||||||||
| (CNY 36,244) | - | 100.00 | 253,544 | 4,040 | - | 子公司 | |||
| 光寶光電(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、售疫光學產品、提供相關技術諮詢及精密儀器、設備維修與售後服務 | 382,031 | ||||||
| (CNY 85,015) | 382,031 | ||||||||
| (CNY 85,015) | - | 12.59 | 328,460 | 188,299 | - | 子公司 |
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（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期 | |||||||
| 光寶科技(江蘇)有限公司 | 光寶科技(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工、裝配電源供應器、變壓器、銷售本公司產品、提供相關的技術諮詢及精密儀器、設備維修和售後服務 | $ 2,368,783 | ||||||||
| (CNY 527,134) | $ 2,368,783 | |||||||||||
| (CNY 527,134) | - | 100.00 | $ 5,589,998 | $ 482,432 | $ - | 子公司 | ||||||
| 光寶光電(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 開發、生產、加工新型電子器件、新型LED、集成光學產品、提供相關技術諮詢及精密儀器、設備維修與售後服務 | 2,264,722 | |||||||||
| (CNY 503,977) | 2,264,722 | |||||||||||
| (CNY 503,977) | - | 87.41 | 2,280,438 | 188,299 | - | 子公司 | ||||||
| 光寶醫療器械(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 醫療器械設備之生產及銷售 | 137,687 | |||||||||
| (CNY 30,640) | 137,687 | |||||||||||
| (CNY 30,640) | - | 100.00 | 87,750 | 963 | - | 子公司 | ||||||
| 光寶汽車電子(常州)有限公司 | 中國江蘇省 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 1,005,445 | |||||||||
| (CNY 223,746) | 1,005,445 | |||||||||||
| (CNY 223,746) | - | 100.00 | 1,016,470 | 5,271 | - | 子公司 | ||||||
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | LITE-ON AUTOMOTIVE HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED | 香港 | 一般投資業 | 169,303 | ||||||||
| (HKD 42,009) | 169,303 | |||||||||||
| (HKD 42,009) | 56,650,702 | 100.00 | 295,894 | (143,716) | - | 子公司 | ||||||
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | LITE-ON IT INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 香港 | 一般投資業 | 3,211,776 | ||||||||
| (USD 102,400) | 3,211,776 | |||||||||||
| (USD 102,400) | 102,400,000 | 100.00 | 3,458,851 | 300,049 | - | 子公司 | ||||||
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | Philips & Lite-On Digital Solutions USA Inc. | 美國 | 光碟機銷售 | 33 | 33 | 1,000 | 100.00 | 4,738 | (21,723) | - | 子公司 | |
| PLDS Germany GmbH | 德國 | 開發、銷售車用播放錄製模具 | 1,326,996 | 1,326,996 | - | 100.00 | 298,529 | 12,359 | - | 子公司 | ||
| LITE-ON TECHNOLOGY USA, INC. | LITE-ON, INC. | 美國 | 光電產品及電源供應器之銷售資料處理事業 | 922,131 | ||||||||
| (USD 29,400) | 752,760 | |||||||||||
| (USD 24,000) | 3,000,000 | 100.00 | 1,544,857 | 360,763 | - | 子公司 | ||||||
| LITE-ON TRADING USA, INC. | 美國 | 3C產品及光電產品等之銷售 | 987,998 | |||||||||
| (USD 31,500) | 987,998 | |||||||||||
| (USD 31,500) | 315,000 | 100.00 | 1,077,675 | 21,764 | - | 子公司 | ||||||
| MESH LIGHT FUND I, L.P. | 美國 | 一般投資業 | 7,481 | |||||||||
| (USD 239) | - | - | 99.00 | 4,015 | (3,498) | - | 子公司(註六) | |||||
| POWER INNOVATIONS INTERNATIONAL, INC. | 美國 | 電源控制及能源管理之技術開發、設計和製造 | 1,435,141 | |||||||||
| (USD 45,756) | 1,121,491 | |||||||||||
| (USD 35,756) | 12,916,109 | 100.00 | 279,244 | (294,654) | - | 子公司 | ||||||
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | 光林智能科技股份有限公司 | 台北市 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 681,078 | ||||||||
| (USD 21,715) | 681,078 | |||||||||||
| (USD 21,715) | 64,518,303 | 100.00 | 547,984 | (163,585) | - | 子公司 | ||||||
| LEOTEK INTELLIGENCE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 墨西哥 | 各種照明產品、電子系統之銷售 | 31,051 | |||||||||
| (USD 990) | - | - | 99.00 | 30,780 | (1,347) | - | 子公司(註三) | |||||
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 13,403,567 | ||||||||
| (USD 427,342) | 13,403,567 | |||||||||||
| (USD 427,342) | 427,341,532 | 100.00 | 23,920,622 | 1,243,894 | - | 子公司 |
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| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期 | ||||
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | LiteStar JV Holding (BVI) Co., Ltd. | British Virgin Islands | 一般投資業 | $ 846,855 | $ 846,855 | 2,323 | 17.59 | $ 673,913 | $ 289,126 |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 墨西哥 | 生產、製造、銷售、進口與出口光電裝置、關鍵電子零組件、通訊裝置、資訊科技裝置、半導體應用產品、一般照明裝置、車用 | (USD 2,823) | (USD 2,823) | 2,978 | 1.00 | 7,267 | 78,250 | - |
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 製造及銷售手機光電器及電源供應產品 | (INR 3,541) | (INR 3,541) | 1,034,082 | 1.00 | 4,116 | 13,500 | - |
| 光寶科技(上海)有限公司 | 光寶智慧能源(鹽城)有限公司 | 中國江蘇省 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、室內外照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | (CNY 87,300) | (CNY 87,300) | - | 100.00 | 35,564 | 14,600 |
| 光寶新創科技(北京)有限公司 | 中國北京市 | 產品之研究開發及提供相關技術服務;銷售電力電子元器件、半導體照明器件、汽車零部件、機械零件零部件、計算機軟硬件及輔助設備、工業自動控制系統裝置 | (CNY 89,874) | (CNY 20,000) | 89,874 | - | 100.00 | 126,433 | 25,606 |
| LTC GROUP LTD. | TITANIC CAPITAL SERVICES LTD. | British Virgin Islands | 一般投資業 | 1,014,620 | 1,014,620 | 8,655,240 | 100.00 | 1,406,044 | 41,247 |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | Lite-On (Finland) Oy | 芬蘭 | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | - | - | 2,388,644 | - | - | - |
| Lite-On Technology GmbH | 德國 | 業務開發及售後服務 | (EUR 36,810) | (EUR 1,000) | 36,810 | 25,000 | 100.00 | 37,549 | 6,474 |
| LITE-ON CHINA HOLDING CO. LTD. | LITE-ON ELECTRONICS COMPANY LIMITED | 香港 | 一般投資業 | 11,785,706 | 11,785,706 | 3,083,467,107 | 100.00 | 22,592,864 | 1,215,164 |
| YET FOUNDATE LIMITED | 香港 | 樓(聖)膠製品及電腦週邊之製造 | (USD 375,760) | (USD 375,760) | 329,029 | 68,429,663 | 100.00 | 651,293 | (7,357) |
| FORDGOOD ELECTRONIC LIMITED | 香港 | 進出口貿易、製造、控股買賣不動產、代理等業務 | (USD 397,260) | (USD 12,666) | 397,260 | 100,150,100 | 100.00 | 426,928 | (4,535) |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | British Virgin Islands | 購買土地及廠房 | (USD 122,324) | (USD 3,900) | 122,324 | 3,900,000 | 50.00 | 120,658 | (7,195) |
| G&W TECHNOLOGY (BVI) LIMITED | G&W TECHNOLOGY LIMITED | 香港 | 租賃業 | (USD 2,039) | (USD 65) | 2,039 | 499,998 | 100.00 | 14,959 |
| Lite-On Japan Ltd. | Lite-On Japan (H.K.) Limited | 香港 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | (JPY 14,021) | (JPY 70,000) | 14,021 | 50,000 | 100.00 | 389,990 |
| Lite-On Japan (Thailand) Co., Ltd. | 泰國 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | (JPY 13,208) | (JPY 64,992) | 13,208 | 199,998 | 100.00 | 218,940 | 12,750 |
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | LITE-ON MOBILE INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 巴西 | 從事行動電話模具、組裝線設計、製造與銷售 | (USD 89,459) | (USD 89,459) | 2,805,893 | 106,091,231 | 97.04 | 1,028,773 |
註一：因該公司之本期損益資訊尚未經公司董事會通過，係以預估損益金額列示，故實際損益結果已公開資訊觀測公告之財務報表內容為準。
註二：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註三：於114年1月設立，10月注資。
- 92 -
註四：於 114 年 5 月設立。
註五：於 114 年 4 月關閉註銷。
註六：於 114 年 11 月注資。
光寶科技股份有限公司及其轉投資公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至12月31日
附表七
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額(註二) | 投資方式(註一) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益(註二) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列股本期損益(註二) | 期末投資帳面金額(註二) | 截至期末已匯回投資收益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | 收 | |||||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 源興電腦科技(東莞)有限公司 | 顯示器之生產及銷售 | $ 514,386 | 1 | $ 892,944 | $ - | $ - | $ 892,944 | ($ 1,653) | 100.00% | ($ 1,653) | $ 255,057 | $ - | ||
| (USD 16,400) | (USD 28,469) | (USD 28,469) | |||||||||||||
| 光寶電子(天津)有限公司 | 代工生產光電產品 | 2,179,868 | 1 | 2,085,710 | - | - | 2,085,710 | 160,970 | 100.00% | 160,970 | 2,406,083 | 335,744 | |||
| 光寶電子(東莞)有限公司 | 生產電子元件相關產品 | 1,110,321 | 1 | 1,110,321 | - | - | 1,110,321 | (358,220) | 100.00% | (358,220) | 2,210,576 | - | |||
| 旭麗電子(東莞)有限公司 | 從事經營鍵盤之生產及銷售業務 | 150,552 | 1 | 150,552 | - | - | 150,552 | (547,221) | 100.00% | (547,221) | 2,801,383 | 120,499 | |||
| 光寶電子(廣州)有限公司 | 印表機及掃描器之生產及銷售 | 3,024,841 | 1 | 1,367,238 | - | - | 1,367,238 | 271,862 | 100.00% | 271,862 | 8,510,104 | 1,854,648 | 註三 | ||
| 中寶科技(中國)有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售等業務 | 940,950 | 1 | 932,942 | - | - | 932,942 | 27,277 | 100.00% | 27,277 | 1,094,829 | - | |||
| 光寶網絡通訊(東莞)有限公司 | 資訊產品之製造及銷售 | 1,393,111 | 1 | 1,351,673 | - | - | 1,351,673 | 207,915 | 100.00% | 207,915 | 2,254,528 | 4,152,974 | |||
| 光寶通信(廣州)有限公司 | 移動通信終端設備之製造及銷售 | - | 1 | 770,324 | - | - | 770,324 | - | - | - | - | 408,420 | 註三 | ||
| 光寶科技(廣州)有限公司 | 電腦機械之製造與買賣 | 1,041,318 | 1 | 1,041,318 | - | - | 1,041,318 | - | 100.00% | - | - | 411,807 | 註三 | ||
| 凱明信息科技有限公司 | 多媒體產品之設計及應用軟件之生產及銷售 | 1,006,377 | 1 | 18,819 | - | - | 18,819 | - | 1.87% | - | - | - | |||
| 光寶電子通訊(廣州)有限公司 | 生產銷售各種新型電子元件、電力電子器件 | 36,380 | 1 | 382,653 | - | - | 382,653 | - | - | - | - | - | 註三 | ||
| 光寶(信科技(雲南)有限公司 | 信息通訊 | 12,200 | 1 | 418,294 | - | - | 418,294 | 7,898 | 100.00% | 7,898 | 405,960 | 267,757 | |||
| 光寶科技(廣州)有限公司 | 生產銷售各種新型電子元件、電力電子器件 | 203,873 | 1 | 203,873 | - | - | 203,873 | 12,350 | 100.00% | 12,350 | 447,543 | - | |||
| 光寶科技(成寧)有限公司 | 投資控股、諮詢服務、代理銷售業務 | 5,206,590 | 1 | 5,206,590 | - | - | 5,206,590 | 692,440 | 100.00% | 692,440 | 12,168,596 | - | 註九 | ||
| 光寶科技(廣州)投資有限公司 | 一般投資 | 2,509,200 | 1 | 2,509,200 | - | - | 2,509,200 | 14,894 | 100.00% | 14,894 | 689,460 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額(註二) | 投資方式(註一) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期捐益(註二) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資捐益(註二) | 期末投資帳面金額(註二) | 截至期末已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 光寶電源科技(東莞)有限公司 | 研發、生產及銷售電子零部件、電力電子元器件、電源供應器、變壓器、及提供相關技術認證 | $ 500,955(USD 15,972) | 1 | $ 500,955(USD 15,972) | $ - | $ - | $ 500,955(USD 15,972) | $ 240,505 | 100.00% | $ 240,505 | $ 1,456,414 | $ - | |
| 常州光林新能源貿易有限公司 | 路燈、交通信號燈、室內外景觀燈、照明燈、新型電子元器件、零件國內採購、批發、進出口業務及安裝施工 | 31,365(USD 1,000) | 1 | 31,365(USD 1,000) | - | - | 31,365(USD 1,000) | (3,626) | 100.00% | (3,626) | 15,177 | - | ||
| 光寶智能汽車(廣州)有限公司 | 汽車零部件及配件製造 | 1,411,425(USD 45,000) | 1 | 1,453,287(USD 46,335) | - | - | 1,453,287(USD 46,335) | 198,971 | 100.00% | 198,971 | 2,129,328 | 7,592,476 | ||
| 建興光電科技(北海)有限公司 | 光碟機生產及銷售 | 1,725,075(USD 55,000) | 1 | 1,725,075(USD 55,000) | - | - | 1,725,075(USD 55,000) | 142,668 | 100.00% | 142,668 | 1,325,093 | 482,968 | ||
| 敦揚(廣州)汽車電子有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | 194,463(USD 6,200) | 1 | 184,117(USD 5,870) | - | - | 184,117(USD 5,870) | 24,474 | 100.00% | 24,474 | 294,050 | 1,614,246 | ||
| 敦揚科技(無锡)有限公司 | 電子產品之加工、製造及銷售 | - | 1 | 156,825(USD 5,000) | - | - | 156,825(USD 5,000) | - | - | - | - | 124,854 | 註五 | |
| 惠州市力信電子有限公司 | 生產銷售各種電腦、電子、家電用變壓器及週邊配套材料 | 416,407(USD 13,276) | 1 | 202,050(USD 6,442) | - | - | 202,050(USD 6,442) | 34,866 | 100.00% | 34,866 | 803,438 | 178,900 | ||
| 光寶科技(上海)有限公司 | 新能效備之生產及銷售 | 2,226,915(USD 71,000) | 1 | 2,226,915(USD 71,000) | - | - | 2,226,915(USD 71,000) | (583,390) | 100.00% | (583,390) | 2,470,295 | - | ||
| 北京光寶移動電子電信部件有限公司 | 從事行動電話模具、拍賣線設計、製造與銷售 | - | 1 | 1,274,780(USD 40,643) | - | - | 1,274,780(USD 40,643) | - | - | - | - | - | 註四 | |
| 光寶綠能科技(南京)有限公司 | 太陽能系統工程 | - | 1 | 23,518(USD 750) | - | - | 23,518(USD 750) | - | - | - | - | - | 註九 | |
| 常州濱湖薄膜太陽能大棚有限公司 | 太陽能發電設備設計製造與銷售 | 449,368(CNY 100,000) | 1 | 93,992(USD 2,997) | - | - | 93,992(USD 2,997) | - | 19.90% | - | 4,103 | - | ||
| 昌品光電(常州)有限公司 | 發光二極體及二極體顯示品之研究生產銷售業務 | 4,924,305(USD 157,000) | 1 | 846,855(USD 27,000) | - | - | 846,855(USD 27,000) | 307,712 | 19.74% | 60,738 | 810,991 | - | ||
| 東莞光寶電腦有限公司 | 生產銷售電腦主機及其配件、計算機鍵盤、掃描儀、打印機、氣標 | - | 1 | 62,730(USD 2,000) | - | - | 62,730(USD 2,000) | - | - | - | - | - | 註六 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 (註二) | 投資方式 (註一) | 本期期初 自台灣匯出累積 投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末 自台灣匯出累積 投資金額 | 被投資公司 本期損益 (註二) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註二) | 期末投資 帳面金額 (註二) | 截至期末 已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | 新星通(上海)國際貿易公司 | 電子零組件製造、買賣及進出口貿易 | $ 9,410 (USD 300) | 1 | $ 97,168 (USD 3,098) | $ - | $ - | $ 97,168 (USD 3,098) | ($ 186) | 100.00% | ($ 186) | $ 16,128 | $ - | |
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 飛利浦建興數字系統(上海)有限公司 | 光碟機銷售 | 31,365 (USD 1,000) | 1 | 31,365 (USD 1,000) | - | - | 31,365 (USD 1,000) | 2,040 | 100.00% | 2,040 | 50,798 | 288,993 | |
| 投 公司名稱 | 資 稱 | 期末累計自台灣匯出 收入陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 收入陸地區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | ||||||||||
| 光寶科技股份有限公司 | $ 27,817,964 (USD 886,911) | $ 37,969,716 (USD 1,210,576) | (註七) | |||||||||||
| 飛利浦建興數位科技股份有限公司 | 31,365 (USD 1,000) | 31,365 (USD 1,000) | $ 301,359 (註八) |
註一：投資大陸地區方式分別如下：
1. 條透過控股公司再投資大陸地區。
2. 條由母公司直接投資大陸地區。
註二：係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告計算。
註三：光寶電子（廣州）有限公司、光寶（廣州）精密模具有限公司、光寶通信（廣州）有限公司及光寶電子通訊（廣州）有限公司於113年12月完成合併，以光寶電子（廣州）有限公司為存續公司。光寶電子（廣州）有限公司及光寶科技（廣州）有限公司，目前尚正進行法定合併程序。前述相關赴大陸地區投資金額尚未向經濟部投審會辦理變更。
註四：於114年1月關閉註銷。
註五：於112年9月關閉註銷。
註六：於113年8月關閉註銷。
註七：係按經濟部112年6月26日經授工字第11251027150號函，母公司取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，有效期間自112年6月19日至115年6月18日止，故赴大陸地區投資限額不受限制。
註八：係按飛利浦建興數位科技股份有限公司淨值之 60% 計算。
註九：光寶綠能科技（南京）有限公司與光寶科技（江蘇）有限公司於114年3月完成合併，以光寶科技（江蘇）有限公司為存續公司。
S重要會計項目明細表目錄S
| 項目 | 編號／索引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 一 |
| 應收帳款明細表 | 二 |
| 存貨明細表 | 三 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 四 |
| 使用權資產變動明細表 | 五 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十四 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十六 |
| 無形資產變動明細表 | 附註十七 |
| 遞延所得稅資產及負債明細表 | 附註二四 |
| 短期借款明細表 | 六 |
| 應付帳款明細表 | 七 |
| 負債準備明細表 | 附註十九 |
| 其他應付款明細表 | 八 |
| 租賃負債明細表 | 九 |
| 長期借款明細表 | 十 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 十一 |
| 營業成本明細表 | 十二 |
| 營業費用明細表 | 十三 |
| 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 | 十四 |
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光寶科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表一
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
| 項目 | 期 | 間 | 年利率（%） | 金額 |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 188 | |||
| 支票存款 | 12,858 | |||
| 活期存款（註一及二） | 5,003,867 | |||
| 定期存款 | 114.12.03~115.01.13 | 0.96%~4.10% | 4,184,125 | |
| 合計 | $ 9,201,038 |
註一：包括 11 仟澳幣、70 仟加幣、384 仟瑞士幣、67,568 人民幣、13,429 仟捷克幣、613 仟歐元、122 仟英鎊、3,669 仟港幣、509 仟匈牙利幣、7,445 仟日圓、4 仟波蘭幣、243 仟瑞典幣、569 仟新幣、2,601,075 仟新台幣、63,858 仟美元。
註二：上述外幣分別按匯率 AUD$1=NT$20.9769、CAD$1=NT$22.8958、CHF$1=NT$=39.5673、CNY$1=NT$=4.4937、CZK$1=NT$1.5191、EUR$1=NT$36.8100、GBP$1=NT$42.2047、HKD$1=NT$4.0301、HUF=$1=NT$0.0954、JPY$1=NT$0.2003、PLN$1=NT$8.7137、SEK$1=NT$3.4040、SGD$1=NT$24.4143、USD$1=NT$31.365 擴算。
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光寶科技股份有限公司
應收帳款明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表二
單位：新台幣仟元
| 名 | 稱 | 金額 |
|---|---|---|
| 甲 | 客戶 | $ 3,230,905 |
| 乙 | 客戶 | 2,811,462 |
| 丙 | 客戶 | 2,316,733 |
| 丁 | 客戶 | 2,272,584 |
| 戊 | 客戶 | 1,697,006 |
| 己 | 客戶 | 1,594,987 |
| 庚 | 客戶 | 1,155,998 |
| 其他（註） | 6,832,761 | |
| 小計 | 21,912,436 | |
| 減：備抵呆帳 | 77,593 | |
| 淨額 | $21,834,843 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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光寶科技股份有限公司
存貨明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表三
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 市 價 （ 註 ） | |
| 製成品及商品 | $ 5,371,027 | $ 7,812,006 | |
| 原 物 料 | 2,827,751 | 2,858,531 | |
| 在 製 品 | 719,123 | 2,047,396 | |
| 合 計 | $ 8,917,901 | $ 12,717,933 |
註：係淨變現價值。
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光電科技股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國114年1月1日至12月31日
單位：除呂予註明者外
，係新台幣仟元
表四
| 年 | 份 | 本年度增加 | 本年度减少 | 子公司及關聯企業(接)益份額 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業股權淨值之變動數暨其他綜合損益項目 | 已(本)實現 | 年 | 項 | 經 | 經供總領及 | 經供總領及 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數(註一) | 金額(註二) | 股數(註二) | 金額(註二) | 股數 | 股數 | 股 | 數 | % ) | 金額 | |
| 上市價公司 | ||||||||||||
| 潤揮實業股份有限公司 | 11,707,548 | $ 451,454 | - | $- | - | ($ 3,512) | $ 16,931 | ($ 58,324) | $- | 11,707,548 | 11.71 | $ 406,549 |
| Coxel Co., Ltd. | 8,221,000 | 2,468,070 | - | - | - | ( 134,939) | ( 30,021) | ( 93,717) | - | 8,221,000 | 19.99 | 2,209,393 |
| 2,919,524 | ( 138,451) | ( 13,090) | ( 152,041) | 2,615,942 | ||||||||
| 非上市價公司 | ||||||||||||
| 麗生工業股份有限公司 | 21,968,856 | 480,082 | - | - | - | ( 26,363) | 24,846 | ( 24,540) | - | 21,968,856 | 29.62 | 454,025 |
| 天亮醫療器材股份有限公司 | 14,870,000 | 215,773 | - | - | - | - | 12,996 | ( 298) | - | 14,870,000 | 42.05 | 228,471 |
| Lite-On International Holding Co., Ltd. | 188,725,483 | 22,416,444 | - | - | - | ( 256,232) | 1,838,709 | ( 8,136) | - | 188,725,483 | 100.00 | 23,990,785 |
| LITE-ON ELECTRONICS H.K. LIMITED | 17,865,367 | 21,825,779 | - | - | ( 17,860,000) | ( 8,117,483) | ( 369,579) | ( 887,776) | - | 5,367 | 100.00 | 12,450,941 |
| LITE-ON SINGAPORE PTE. LTD. | 51,776,500 | 39,456,198 | - | - | - | ( 38,226,600) | 3,312,214 | ( 2,580,547) | 568 | 51,776,500 | 100.00 | 1,961,833 |
| HIGH YIELD GROUP CO., LTD. | 238,000 | 3,718,967 | - | - | - | ( 369,465) | 300,676 | ( 31,921) | - | 238,000 | 100.00 | 3,618,257 |
| LITE-ON MOBILE PTE. LTD. | 136,518,338 | 2,616,955 | - | - | ( 66,765,000) | ( 1,638,540) | 327,565 | ( 74,446) | - | 69,753,338 | 100.00 | 1,231,534 |
| Lite-On Automotive International (Cayman) Co., Ltd. | 6,303,465 | 2,833,203 | - | - | - | ( 1,499,049) | ( 107,657) | ( 207,432) | - | 6,303,465 | 100.00 | 1,019,065 |
| LITE-ON TECHNOLOGY USA. INC. | 470,239 | 2,616,863 | - | 324,700 | - | - | 132,559 | ( 90,905) | ( 233,626) | 470,239 | 100.00 | 2,749,591 |
| Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd. | 7,049,844 | 2,630,901 | - | - | - | - | 143,529 | 91,377 | - | 7,049,844 | 100.00 | 2,865,807 |
| LITE-ON VIETNAM CO., LTD. | 2,945,698 | - | 1,055,850 | - | - | 62,252 | ( 122,555) | - | 100.00 | 3,941,245 | ||
| EAGLE ROCK INVESTMENT LTD. | 10,000 | 1,670,949 | - | - | - | ( 113,336) | 54,963 | ( 41,751) | - | 10,000 | 100.00 | 1,570,825 |
| Lite-On Overseas Trading Co., Ltd. | 5,142,962 | 1,556,128 | - | - | - | ( 279,405) | 453,325 | ( 68,899) | - | 5,142,962 | 100.00 | 1,661,149 |
| Lite-On Japan Ltd. | 12,451,058 | 1,003,580 | - | - | - | - | 10,048 | ( 26,829) | - | 12,451,058 | 100.00 | 986,799 |
| 力能精密智造股份有限公司 | 11,600,000 | 116,000 | - | - | ( 2,031) | - | - | 11,600,000 | 80.00 | 113,969 | ||
| 越利浦建聯數位科技股份有限公司 | 35,000,000 | 610,376 | - | - | - | ( 16,086) | ( 85,316) | ( 6,709) | - | 35,000,000 | 100.00 | 502,265 |
| LITE-ON POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED | 102,374,058 | 432,402 | - | - | - | - | 13,365 | ( 38,156) | - | 102,374,058 | 99.00 | 407,611 |
| LITE-ON AUTOMOTIVE ELECTRONICS MEXICO, S.A. DE C.V. | 294,825 | 566,404 | - | - | - | - | 77,468 | 75,581 | - | 294,825 | 99.00 | 719,453 |
| Lite-On Technology (Europe) B.V. | 612,771 | 524,037 | - | - | - | - | ( 764,528) | 741,609 | - | 612,771 | 100.00 | 501,118 |
| LTC GROUP LTD. | 15,855 | 453,503 | - | - | - | ( 55,881) | 36,274 | 5,672 | - | 15,855 | 100.00 | 439,568 |
| LITE-ON ELECTRONICS (EUROPE) LIMITED | 300,000 | 96,767 | - | - | - | - | 5,405 | 2,746 | - | 300,000 | 100.00 | 104,918 |
| LET (HK) LIMITED | 62,059,600 | 43,624 | - | - | - | - | ( 3,077) | ( 1,748) | - | 62,059,600 | 100.00 | 38,799 |
| LITE-ON MOBILE INDUSTRIA E COMÉRCIO DE PLÁSTICOS LTDA. | 3,240,001 | 23,997 | - | - | - | - | 5,291 | 2,095 | - | 3,240,001 | 2.96 | 31,383 |
| 光電研究能資科技股份有限公司 | 67,000,000 | 248,658 | - | - | - | - | 3,680 | 4,903 | - | 67,000,000 | 100.00 | 257,241 |
| Lite-On Green Energy (HK) Limited | 3,100,000 | 6,408 | - | - | - | - | ( 74) | ( 466) | - | 3,100,000 | 100.00 | 5,868 |
| LITE-ON GREEN ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 3,457,760 | 108,556 | - | - | - | - | ( 5,294) | 8,362 | - | 3,457,760 | 100.00 | 111,624 |
| CEDABS DIGITAL PTE. LTD. | 13,057,800 | 254,777 | - | - | - | - | ( 100,759) | 2,962 | - | 13,057,800 | 100.00 | 156,980 |
| LITE-ON TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED | - | 888,824 | - | 1,161,125 | - | - | 801 | ( 164,389) | - | - | 100.00 | 1,886,361 |
| LEOTEK ELECTRONICS USA LLC | - | 1,117,807 | - | - | - | - | ( 31,257) | ( 19,754) | - | - | 100.00 | 1,066,796 |
| 111,363,660 | 2,657,675 | ( 50,598,440) | 5,346,394 | ( 3,461,950) | ( 233,058) | 65,074,281 | ||||||
| 合计 | $114,283,184 | $ 2,657,675 | ($ 50,736,891) | $ 5,353,304 | ($ 3,613,991) | ($ 233,058) | $ 67,690,223 |
註一：包含增資。
註二：包含被投資公司減資送回股款及現金股利。
註三：包含與子公司及關聯企業之未實現利益233,058仟元。
光寶科技股份有限公司
使用權資產變動明細表
民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
表五
單位：新台幣仟元
| 土地 | 建築物 | 運輸設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||
| 114年1月1日餘額 | $ 168,580 | $ 447,495 | $ 23,172 | $ 319 | $ 639,566 |
| 本期增加 | 42,611 | 107,917 | 5,635 | 4,818 | 160,981 |
| 本期減少 | ( 7,754 ) | ( 221,068 ) | ( 5,529 ) | - | ( 234,351 ) |
| 114年12月31日餘額 | $ 203,437 | $ 334,344 | $ 23,278 | $ 5,137 | $ 566,196 |
| 累計折舊 | |||||
| 114年1月1日餘額 | $ 47,564 | $ 202,422 | $ 12,065 | $ 44 | $ 262,095 |
| 本期增加 | 11,801 | 189,150 | 7,359 | 1,713 | 210,023 |
| 本期減少 | - | ( 220,845 ) | ( 4,911 ) | - | ( 225,756 ) |
| 114年12月31日餘額 | $ 59,365 | $ 170,727 | $ 14,513 | $ 1,757 | $ 246,362 |
| 114年12月31日淨額 | $ 144,072 | $ 163,617 | $ 8,765 | $ 3,380 | $ 319,834 |
- 101 -
光寶科技股份有限公司
短期借款明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表六
單位：新台幣仟元
| 借款種類 | 契約期限 | 利率區間 | 期末餘額 | 融資額度 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 114.08.14~115.05.13 | 1.76%~4.37% | $15,544,160 | $65,946,467 | 無 |
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應付帳款明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表七
單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 金額 |
|---|---|
| 甲供應商 | $ 1,350,870 |
| 乙供應商 | 1,327,847 |
| 丙供應商 | 975,660 |
| 其他（註） | 7,731,359 |
| 合計 | $11,385,736 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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其他應付款明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表八
單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 4,023,541 |
| 應付折讓款 | 2,759,916 |
| 應付設備款 | 1,368,365 |
| 應付勞務費 | 957,103 |
| 其他（註） | 2,684,681 |
| 合計 | $11,793,606 |
註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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租賃負債明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表九
單位：新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘要 | 租賃期間（月） | 折現率 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地 | 109.02~131.12 | 1.00%~1.92% | $ 147,578 | |
| 建築物 | 辦公室、宿舍 | 111.02~119.09 | 1.00%~1.92% | 168,418 | |
| 運輸設備 | 公務車 | 112.04~117.09 | 1.66%~1.92% | 8,908 | |
| 其他設備 | 設備 | 113.08~116.12 | 1.66%~7.75% | 3,574 | |
| 合計 | $ 328,478 |
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長期借款明細表
民國 114 年 12 月 31 日
表十
單位：新台幣仟元
| 借 款 種 類 | 契 約 期 限 | 利 率 區 間 | 期 末 餘 額 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 113.09.05~116.09.05 | 1.74% | $ 3,000,000 | 無 |
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營業收入明細表
民國 114 年度
表十一
單位：新台幣仟元
| 項目 | 數量(仟台或仟埠) | 金額 |
|---|---|---|
| 電源供應器 | 77,551 | $ 56,289,106 |
| 電腦周邊 | 135,119 | 22,393,525 |
| 其他（註） | 184,138 | 34,180,374 |
| 合計 | 112,863,005 | |
| 減：銷貨退回 | 333,405 | |
| 銷貨折讓 | 1,463,137 | |
| 淨額 | $111,066,463 |
註：各項金額皆未超過本科目金額百分之十。
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營業成本明細表
民國 114 年度
表十二
單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 營業成本 | |
| 年初原物料 | $ 1,082,520 |
| 加：本年度進料 | 11,356,568 |
| 其他 | 1,144,655 |
| 減：年底原物料 | 2,827,751 |
| 出售原物料 | 4,585,031 |
| 報廢損失 | 19,829 |
| 耗用原物料 | 6,151,132 |
| 直接人工 | 1,554,985 |
| 製造費用 | 2,487,067 |
| 製造成本 | 10,193,184 |
| 加：年初在製品 | 420,805 |
| 其他 | 18,209 |
| 減：年底在製品 | 719,123 |
| 製成品成本 | 9,913,075 |
| 加：年初製成品 | 4,450,623 |
| 本年度購入製成品 | 74,615,309 |
| 減：年底製成品 | 5,371,027 |
| 報廢損失 | 97,376 |
| 其他 | 3,455 |
| 製成品銷貨成本 | 83,507,149 |
| 加：出售原物料 | 4,585,031 |
| 報廢損失 | 117,205 |
| 營業成本合計 | $ 88,209,385 |
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營業費用明細表
民國 114 年度
表十三
單位：新台幣仟元
| 新資支出（含董事酬金） | 推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 | 預減總糧料 | 預減損益 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 881,845 | $ 799,210 | $ 3,320,876 | $ | - | $ 5,001,931 | |
| 折舊及攤銷費用 | 14,562 | 230,743 | 554,994 | - | 800,299 | |
| 勞務費 | 226,186 | 1,984,820 | 41,250 | - | 2,252,256 | |
| 維修費 | 47,627 | 495,449 | 140,568 | - | 683,644 | |
| 研究費用 | - | 3,295 | 734,467 | - | 737,762 | |
| 註冊費 | 189,329 | 93 | 10,486 | - | 199,908 | |
| 廣告費 | 193,454 | 60,028 | 35,676 | - | 289,158 | |
| 倉儲費用 | 193,788 | - | - | - | 193,788 | |
| 預期信用減損總轉利益 | - | - | - | ( | 5,010) | ( 5,010) |
| 其他（註） | 554,122 | 254,704 | 898,464 | - | 1,707,290 | |
| 合計 | $ 2,300,913 | $ 3,828,342 | $ 5,736,781 | ($ | 5,010) | $ 11,861,026 |
註：各項金額皆未超過本科目金額百分之五。
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員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 114 及 113 年度
表十四
單位：新台幣仟元
| 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | ||||||
| 成本者 | 屬於營業 | |||||
| 費用者 | 合計 | 屬於營業 | ||||
| 成本者 | 屬於營業 | |||||
| 費用者 | 合計 | |||||
| 折舊費用 | $ 488,727 | $ 660,042 | $1,148,769 | $ 438,865 | $ 834,432 | $1,273,297 |
| 攤銷費用 | $ 4,306 | $ 140,257 | $ 144,563 | $ 3,179 | $ 152,268 | $ 155,447 |
| 員工福利費用（註） | ||||||
| 薪資費用 | $2,162,997 | $4,772,100 | $6,935,097 | $1,295,251 | $4,130,554 | $5,425,805 |
| 勞健保費用 | 186,607 | 292,139 | 478,746 | 121,487 | 341,837 | 463,324 |
| 退休金費用 | 69,195 | 124,582 | 193,777 | 54,482 | 185,245 | 239,727 |
| 董事酬金 | - | 229,831 | 229,831 | - | 174,997 | 174,997 |
| 其他員工福利費用 | 73,955 | 102,425 | 176,380 | 47,910 | 95,021 | 142,931 |
| $2,492,754 | $5,521,077 | $8,013,831 | $1,519,130 | $4,927,654 | $6,446,784 |
附註：
1. 114 及 113 年度之平均員工人數分別為 5,629 人及 4,716 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 7 人及 6 人。
2. 114 年度平均員工福利費用 1,385 仟元；113 年度平均員工福利費用 1,332 仟元。（「當年度員工福利費用合計數－董事酬金合計數」／「當年度平均員工人數－未兼任員工之董事人數」）。
3. 114 年度平均員工薪資費用 1,234 仟元；113 年度平均員工薪資費用 1,152 仟元。（當年度薪資費用合計數／「當年度平均員工人數－未兼任員工之董事人數」）。
4. 平均員工薪資費用調整變動情形 7.1%。（「114 年度平均員工薪資費用－113 年度平均員工薪資費用」／113 年度平均員工薪資費用）。
5. 本年度及前一年度監察人酬金：114 年及 113 年本公司未設有監察人，故無監察人相關酬金。
6. 本公司薪資報酬政策，針對董事及經理人之薪資報酬由薪酬委員會定期評估與檢視，針對同仁之薪資政策，係每年定期檢視薪資水平提供同仁具市場競爭性之薪酬。
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社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名：（1）鄭旭然
北市財證字第 1151180 號
副簽證會計師名稱：（2）陳建璋
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
事務所地址：台北市信義區松仁路100號20樓
事務所統一編號：94998251
事務所電話：（02）27259988
委託人統一編號：23357403
會員證書字號：（1）北市會證字第 3467 號
（2）北市會證字第 4636 號
印鑑證明書用途：辦理光寶科技股份有限公司
114 年 01 月 01 日至
114 年度（自民國 114 年 12 月 31 日）財務報表之查核簽證。
| 簽名式
（一） | 鄭旭然 | 存
會印鑑
（二） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 簽名式
（三） | 陳建璋 | 存
會印鑑
（四） | |
理事長：
核對人：
中華民國 115 年 02 月 03 日