LTC — AGM Information 2026

Jun 3, 2026

光寶科技股份有限公司深圳五年股東常會議事錄

時間：中華民國115年5月20日上午九時整

地點：光寶科技大樓國際會議中心(台北市內湖區瑞光路392號1樓)

召開方式：視訊輔助股東會(採實體股東會並以視訊輔助方式召開)

視訊會議平台：臺灣集中保管結算所股份有限公司股東會視訊會議平台

(網址：https://stockservices.tdcc.com.tw)

出席股數：出席股東及股東代理人所代表股數計 1,805,812,824 股，佔扣除無表決權股數 47,004,221 股後之已發行總數 2,269,771,542 股之 79.55% 。

出席董事：宋明峰董事長、大松投資(股)公司代表人-邱森彬董事、大松投資(股)公司代表人-林美惠董事、薛明玲獨立董事(審計委員會召集人)、楊麒令獨立董事、盧明光獨立董事、丁予康獨立董事等7席董事出席，已超過董事席次9席之半數。

列席：勤業眾信聯合會計師事務所
郭旭然 會計師
宏鑑法律事務所
王傳芬 律師

主席：宋明峰 董事長
記錄：楊雅雯

壹、主席宣佈開會：報告出席股東連同委託代表股份數額，已達法定數額，謹宣佈開會。

貳、主席致開會詞：(略)

參、報告事項(報告事項全部宣讀完畢後，再由主席邀請現場股東發言。)

一、報告一一四年度營業報告書。(請參閱附件一)
二、審計委員會審查一一四年度決算報告。(請參閱附件二至附件四)
三、審計委員會成員與內部稽核主管之溝通情形。(請詳議事手冊)
四、一一四年度員工及董事酬勞分配報告。(請詳議事手冊)
五、一一四年度盈餘分配股東現金股利報告。(請詳議事手冊)
六、國內第一次暨第二次無擔保轉換公司債發行情形報告。(請詳議事手冊)
七、合併事項報告。(請詳議事手冊)
八、本公司買回股份執行情形報告。(請參閱附件五)

議事經過：現場方式出席股東之提問如下。

股東提問：(戶號：607787)

詢問有關歐美AI資料中心重視ESG能源。公司是否會發展綠色電源電池產品，例如燃料電池等，滿足RE100客戶需求？

總經理回覆：滿足RE100不見得一定要做燃料電池，目前燃料電池部分沒有投入資源，但是我們更著重產品碳足跡的管理，及從產品的設計上，如何達成公司既定555的減碳目標。

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肆、承認事項

第一案

董事會提

案由：一一四年度決算表冊案，提請　承認。

說明：

一、本公司一一四年度合併財務報告暨個體財務報告，業經一一五年二月二十五日董事會通過，並經勤業眾信聯合會計師事務所鄭旭然會計師及陳建瑋會計師查核完竣。
二、上述財務報告及營業報告書業經審計委員會查核竣事。
三、一一四年度營業報告書請參閱附件一。
四、一一四年度財務報表請參閱附件二及附件三。
五、敬請　承認。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數 1,802,228,974 權，表決結果如下：

項目	權數 (含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,701,190,109 權
占表決總權數 94.39%
反對權數	403,196 權
棄權/未投票權數	100,635,669 權
無效權數	0 權

第二案

董事會提

案由：一一四年度盈餘分派案，提請　承認。

說明：

一、本公司一一四年度稅後淨利為新台幣(以下同)15,115,934,105 元，加上期初未分配盈餘 20,276,396,662 元、加上確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 51,466,993 元、限制員工權利股票調整 53,637,828 元、因採用權益法之投資調整減少保留盈餘 171,476,117 元、庫藏股註銷減少保留盈餘 1,194,504,681 元、減除依法提列百分之十法定盈餘公積 1,385,505,813 元，以及提列特別盈餘公積 1,994,315,655 元後，本年度可供分配盈餘為 30,751,633,322 元。盈餘分配表暨說明請參閱附件六。
二、敬請　承認。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數 1,802,228,974 權，表決結果如下：

項目	權數 (含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,702,928,364 權
占表決總權數 94.49%
反對權數	435,092 權
棄權/未投票權數	98,865,518 權
無效權數	0 權

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伍、討論事項

第一案

董事會提

案由：修訂「公司章程」案，敬請 公決。

說明：

一、為因應國際版圖擴充、新事業與多元化發展，及新興技術與商業模式等之策略性前沿布局需求，並充實營運資本，考量募集資金之時效性與便利性，強化資本運用彈性及長期成長動能，擬修正「公司章程」，提高額定資本額，由新臺幣參佰伍拾億元整，提高至新臺幣伍佰億元整，以利未來營運發展及整體競爭力之提升。
二、修正條文對照表請參閱附件七。
三、原條文請參閱議事手冊附錄二。
四、敬請公決。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數1,802,228,974權，表決結果如下：

項目	權數(含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,693,568,867 權
占表決總權數 93.97%
反對權數	4,923,552 權
棄權/未投票權數	103,736,555 權
無效權數	0 權

第二案

董事會提

案由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，敬請 公決。

說明：

一、為因應公司全球營運及資產規模擴張，提升整體資金運用效率與彈性，並強化一般性投資與長期策略性投資之區分與管理，擬進行取得或處分資產處理程序修訂。修正後依公司管理辦法，落實公司治理及內部控制機制，俾利公司營運與投資決策之妥適執行。
二、修正條文對照表請參閱附件八。
三、敬請公決。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數1,802,228,974權，表決結果如下：

項目	權數(含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,119,749,617 權
占表決總權數 62.13%
反對權數	476,786,675 權
棄權/未投票權數	205,692,682 權
無效權數	0 權

第三案

董事會提

案由：修訂「資金貸與他人及背書保證作業辦法」案，敬請 公決。

說明：

一、為因應本公司持續擴展全球營運版圖及新事業發展，考量本公司及其海外子公司產能擴充與營運資金需求，提升整體資金運用之彈性與效率，於現行法令規範下，擬修正

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本公司「資金貸與他人與背書保證作業辦法」，提高對外背書保證額度上限，以支應整體營運及長期發展。

二、修正條文對照表請參閱附件九。
三、敬請公決。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數1,802,228,974權，表決結果如下：

項目	權數 (含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,264,998,576 權
占表決總權數 70.19%
反對權數	431,091,391 權
棄權/未投票權數	106,139,007 權
無效權數	0 權

第四案

董事會提

案由：辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股案，敬請公決。

說明：

一、為因應本公司長期策略發展及營運成長之資金需求 (包括但不限定於充實營運資金、海外拓展、廠房建設、購置機器設備、轉投資及其他配合本公司未來發展所需之資金用途)，並考量資金募集方式之國際化與多元化，擬於普通股不超過2億股額度內，辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證及/或私募普通股(下稱「本案」)。有關本案之實際發行方式，擬提請股東會授權董事會，視市場狀況及公司營運需求，得擇一或以搭配方式辦理之。
二、本案相關發行方式及內容說明，請參閱附件十。
三、本案發行之新股，其權利義務與已發行之普通股股份相同。
四、本公司截至民國115年3月23日已發行流通在外普通股股數為2,316,775,763股，本次增資效益顯現後，將有助於提升公司整體競爭力與獲利成長，同時提高自有資本率並強化財務結構。

本案發行普通股上限為2億股，約占流通在外普通股股份 8.63%，對原股東權益不致造成重大影響。

五、本案之重要內容，包括發行總額、發行條件、計畫項目、預定資金運用進度、預計可能產生效益及其他未盡事宜等，擬請股東會授權董事會依主管機關相關規定並視市場狀況及公司營運需求訂定之。
六、嗣後如因法令變更、主管機關意見或客觀環境改變而有修正之必要，擬請股東會授權董事會全權處理之。

【補充說明】

依財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(下稱投保中心)民國115年4月9日證保法字第1150001097號來函補充說明。

【來函內容】

查貴公司本次股東常會預定討論辦理私募有價證券案，惟按公開資訊觀測站重大訊息所載，貴公司曾於115年3月12日以現金方式取得上櫃公司宇智網通股份有限公司(下稱宇智公司)40%股權，請說明本次私募對象是否可能包含前開被收購公司之大股東，並具體說明本次應募人選擇之方式與目的暨辦理本次私募必要性及合理性，並於115年5月20日召開之115年度股東常會中向股東詳細說明及載明議事錄。

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【本公司說明】

（一）

本公司 115 年度取得宇智公司股權，係透過委任機構以公開收購方式為之，故收購對象及數量係依照隨機方式向應賣人依次、依比例購買。

此公開收購案，本公司除因宇智公司之內部人欲參與應賣，依證券交易法第 22 之 2 條規定進行事前申報而得知該內部人參與該次收購案外，其餘應賣人身分本公司皆無法得知。

（二）

本公司於完成宇智公司收購後，對其持股 40%，並於 115 年第一季經會計師核閱之財務報告中，將宇智公司列為採用權益法之投資公司，宇智公司已為本公司之關係企業。

依據「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」第 4 條第 1 項第 2 款「特定人選擇方式」規定：「應募人如為公司內部人或關係人者，應於董事會中充分討論應募人之名單、選擇方式與目的、應募人與公司之關係，並於股東會召集事由中載明，未符前揭規定者，前揭人員嗣後即不得認購。」，復本公司於 115 年 3 月 24 日重大訊息公告內容中敘明「本公司為擴大營運規模及引進策略性投資人……」，即已限定應募人為策略性投資人而非本公司內部人或關係人者，後續實際辦理私募時，宇智公司及其內部人亦將不得參與應募。

（三）

本公司於 115 年股東常會所提「辦理現金增資私募普通股案」其目的係因應本公司長期策略發展及營運成長之資金需求（包括但不限定於充實營運資金、海外拓展、廠房建設、購置機器設備、轉投資及其他配合本公司未來發展所需之資金用途），故本私募案如經股東常會決議通過，後續實際辦理私募時，應募人之選擇將依證券交易法第 43 條之 6 相關規定擇定特定人。應募人為策略性投資人時，將擇定有助於本公司提昇技術、開發產品、降低成本、拓展市場或強化客戶關係等效益之個人或法人，以藉其經驗、技術、知識、聲譽或通路，提升本公司之競爭力、營運績效或獲利能力。本私募案之實際發行價格將依循本次股東常會決議通過之訂定依據辦理，後續實際辦理私募時之相關程序，亦將謹遵「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」及相關法令規範辦理。

綜上，本公司本次辦理私募之對象將無投保中心來函所提「本次私募對象是否可能包含被收購公司大股東」之虞。

七、 敬請 公決。

決議：無股東提問，本案經投票表決照案通過，表決總權數 1,802,228,974 權，表決結果如下：

項目	權數 (含以電子方式行使表決權)
贊成權數	1,502,255,912 權
占表決總權數 83.35%
反對權數	194,124,126 權
棄權/未投票權數	105,848,936 權
無效權數	0 權

議事經過：現場及視訊方式出席股東之提問如下。

股東提問：(戶號：0564406)

詢問有關公司與宇智網通公司股權合併進度？

總經理回覆：

已擬定完整的執行計畫。最重要的目的是補充技術跟產品組合，產生 1+1 大於 2 的實際效果。

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股東提問：(戶號：0502861)

詢問近年東南亞(如泰國、越南)在極端氣候下面臨嚴重的缺電、缺水危機。光寶科承諾 2040 年 100% 使用再生電力，但在東南亞等綠電政策與市場機制較不成熟的地區，公司目前在當地的綠電採購或自建太陽能進度是否符合預期？面對綠電價格可能持續上漲的趨勢，公司如何控管綠色營運的能源成本支出，以確保不會蠶食未來的營業淨利率與股東股利？

企業永續發展主管回覆：在泰國或越南，綠電不是非常普及，現採取採購綠電憑證方式。未來在越南廠廠房的屋頂建置太陽能設備，減少綠電成本支出。

總經理回覆：綠電趨勢是共同面臨的事情。以成本角度，人力及電力成本都是營運管理上所需支付的成本之一。最重要的是產品本身的競爭力。

股東提問：(戶號：500257)

建議設立產品展廳展現 AI 電源基礎建設與解決方案，供學術團體或法人參訪。

董事長回覆：謝謝這位股東的建議。

陸、臨時動議：無。

柒、散 會：同日上午9時47分。

(本次股東會記錄僅載明會議進行之要旨及對議案之結果；會議進行內容程序及股東發言仍以會議影音記錄為準)

主席：宋明峰

記 錄：楊雅雯

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附件一

光寶科技股份有限公司營業報告書

各位股東女士、先生：

全球市場在過去一年中充滿變數，科技產業變化快速，不論是關稅攻防、匯率波動或全球供應鏈重組，為各產業帶來許多挑戰。114年是光寶的50週年，不僅是一個重要的里程碑，更是邁向世界級企業的新起點，在既有的穩固基礎上，重新定義未來。光寶在橫跨光電、電源管理、網通、車用領域的布局下，正迎向AI與能源轉型的產業新浪潮，藉由敏捷靈活的應變策略及全球布局，積極迎向挑戰與突破，持續以穩健的步伐，為綠色資料中心打造下一世代的技術與解決方案，開創營運及財務表現的成長動能。

光寶114年全球合併總營收為NT$1,661億元，透過高成長、高價值業務的推動，以及全球供應鏈韌性與營運效率的優化，全年營業毛利率與營業利益率分別達 22.9% 與 10.1%；稅後淨利 NT$151 億元，每股稅後盈餘(EPS)為 NT$6.64，現金股利配發總額達每股 NT$5 元，為股東創造更高價值，並實踐對股東回饋的承諾。

提升獲利能力為首要之務

自109年以來，光寶營業毛利率從 17.4% 逐年提升到114年的 22.9%；營業利益率亦從 6.5% 提升到 10.1%，獲利能力逐年提升，每股盈餘從NT$4.31增至NT$6.64。同時，投入資本報酬率(ROIC)達 48%，相較109年為 28%，體現光寶落實提升高成長高價值事業、積極管理營運資金，並優化投入資本和營運效率。

驅動成長型事業比重超過 60%

成長型事業的規劃，包含雲端及物聯網與光電部門(含車電)，成長型事業的營收貢獻從109年的 49%，至114年已提升到 62%；其餘的 38% 來自現金流穩健的資訊與消費性電子部門，正邁向目標的事業組合。

優化營運模式

光寶以市場需求為導向，積極轉型為系統整合與解決方案提供者，在國際競爭格局下，持續投入前沿科技研發，致力提升研發人才密度。114年度研發費用達營收的 5.3%，相較109年的 3.2% 顯著提升，主要投資於AI資料中心電能解決方案、光電半導體、5G+網通技術與新興事業，專注於提升技

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術壁壘，主動拓展產業合作夥伴，創造「1+1>2」產業聯盟生態圈，擴展成長實力與機會。

新產品與技術發展

建立於「同心永續，初心如一」的核心價值，專注投資於高成長及高價值的核心事業，因應市場及客戶需求推出新世代解決方案。

光寶為全球次世代 AI 關鍵基礎設施中的領先廠商，114 年在美國聖路易的全球高效能運算盛會 Supercomputing，實機展示符合 ORV3 標準與 NVIDIA 架構方案，整合電源、機櫃以及液冷系統，及次世代 800V DC Power Rack（高壓直流降壓電源櫃），助力資料中心客戶快速建置高效能、低能耗的 AI 基礎設施。

光寶在光電領域持續深耕，積極布局高效能、低能耗的光源與光電半導體產品；同時專注發展高階光耦技術，應用於新能源、儲能、車電與工業控制等關鍵領域，提供高效、可靠且穩定的解決方案，致力於推動產業升級，加速永續發展。

受惠 5G 與次世代通訊技術的迅速發展，光寶加速推動 5G+ 與 AI-RAN 技術商品化，推出高能效小型基站與整合式專網方案，並引入 AI 智能管理，全面提升各場域的連網效能與能源使用效率。

秉持系統整合、創新與永續的核心思維，持續深化在 AI 資料中心、網通、光電與車用技術領域的領先地位，強化產品技術深度與跨生態系整合能力，為全球客戶創造更高價值與長期成長動能。

透明誠信，企業典範

誠信透明、盡責公開為光寶永續發展與持續成長的重要基礎，連續 4 年獲得公司治理評鑑的最高肯定，評選為上市公司排名前 5%，彰顯公司治理在管理措施上持續精進與穩健維持。

環境承諾：555 減碳行動

光寶以綠色營運與低碳產品為永續策略方針，積極回應氣候變遷挑戰，已通過 SBTi 科學減碳目標與 RE100 承諾，朝 2050 淨零排放推進，更以 112 年為基準年，設定 122 年絕對減碳 58.8% 的目標。供應鏈管理上，以「555 減碳行動」為主軸，透過碳盤查輔導、能源健檢、低碳材料研發與內部碳費制度，發揮「以大帶小」產業影響力，推動供應鏈加速轉型，打造低碳且永續的產業生態圈。

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人才永續，向光前行

光寶秉持「以人為本」、「易於合作，樂於分享」的企業文化，以「ELITE 人才發展體系 2.0」為核心，推動領導力養成、數位轉型、AI 賦能與國際招募，打造具國際競爭力的人才生態系，促進人才與企業共同成長。同時以「多元福利」、「安家生養」、「性別平等」三大方向持續優化員工照護，推動職業安全衛生數位化監測，提升管理效能並降低人員風險，讓光寶人安心工作、自在生活。

社會參與：倡議共好

光寶於 112 年首創「-1111 循寶夠物節」，以「循環寶物、減法夠物」為主題，喚起大眾對永續的關注與行動力，115 年交由緯來主辦，集合眾多橫跨金融、法律、科技與製造等多元領域的永續標竿企業共襄盛舉，延續良性循環、成就環境與社會的長遠價值。

Year One 新篇章及願景

115 年光寶邁向「Year One」展開新的旅程，我們將以全新的眼光與標準挑戰現狀，重新定義並塑造未來願景，朝世界級永續企業穩健前行。

面對全球科技迅速更迭與產業版圖重塑，光寶以更長遠的視野與敏捷的組織韌性，推動營運轉型與事業升級，聚焦高附加價值、技術導向的核心領域，強化企業競爭力與永續成長動能。

在國際指標客戶對算力與 AI 基礎設施需求快速攀升下，光寶同步擴大全球營運布局，積極在台灣、美國與越南等關鍵區域加大投入。打造更具彈性、韌性與競爭力的全球供應鏈體系，加速提供世界級的規模量能與整體實力。

伴隨雲端運算的高速發展，資料中心正邁入高運算密度新時代，光寶以領先技術推動次世代資料中心解決方案，與 NVIDIA 及全球資料中心客戶合作開發 800V DC 高壓直流電源櫃及液冷解決方案，有效降低能耗、提升散熱效率並釋放機櫃空間，成為兆瓦級 AI 基礎設施的關鍵合作夥伴。為深化國際合作版圖，亦與新加坡 STT GDC 及南洋理工大學攜手打造東南亞首座 HVDC 供電測試平臺「FutureGrid Accelerator」，有效降低供電能耗與設施空間，提升再生能源相容性，為區域 AI 基礎設施樹立新標準，推動亞洲資料中心全面升級。

在全球創新與永續轉型趨勢下，光寶透過「LITEON+ 新創平台」積極串連台灣與國際新創。114 年「LITEON+ Demo Day」，集結七家全球團隊，涵蓋 AI、低碳材料、感測技術與永續製程等領域；並與「Plug and Play Japan」合作，

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引進國際資源，打造共榮新創生態系。亦與日本 Elephantech 深化綠色製造戰略合作，推進低碳印刷電路板（PCB）應用與工廠導入，進一步升級低碳綠色供應鏈。

光寶正站在全新的起點上，攜手股東、客戶、員工及合作夥伴邁向下一個成長階段。我們將持續聚焦核心成長型事業、強化競爭力，以世界級企業的標準自我期許，在全新的視野與節奏中迎接屬於光寶的「Year One」。衷心感謝各界長久以來的支持與信任，面對急遽變動的環境，我們將秉持初心、保持熱情，以敏捷且務實的步伐勇敢前行，開啟光寶更堅實與輝煌的新篇章。

負責人：

經理人：

會計主管：

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Deloitte.

附件二

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110421 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche

20F, Taipei Nan Shan Plaza

No. 100, Songren Rd.,

Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988

Fax: +886 (2) 4051-6888

www.deloitte.com.tw

會計師查核報告

光寶科技股份有限公司 公鑑：

查核意見

光寶科技股份有限公司及其子公司（光寶集團）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達光寶集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與光寶集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對光寶集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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茲對光寶集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

特定產品收入真實性

光寶集團營業收入主要成長動能來自高階雲端伺服器電源等產品。光寶集團所處產業之特定營業收入受全球經濟景氣、終端市場需求及供應鏈變化等因素影響，且特定營業收入變動對光寶集團本年度財務報表影響重大，所認列之收入可能存在未完全符合國際財務報導準則規定條件之風險。

會計政策如合併財務報表附註四所述。營業收入相關說明請參閱合併財務報表附註二四之揭露。

對於上述事項本會計師已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解並測試與特定產品別銷貨收入認列之相關內部控制其設計及執行有效性。
2. 自特定產品別之交易明細中選樣抽核，核對訂單、出貨單及收款等相關憑證，以確認收入認列之真實性。

其他事項

光寶科技股份有限公司業已編製民國114及113年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估光寶集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算光寶集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

光寶集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個

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別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對光寶集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使光寶集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致光寶集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對光寶集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師鄭旭然

鄭旭然

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1010028123 號

會計師陳建瑋

陳建瑋

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1130349292 號

中華民國 115 年 2 月 25 日

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九贤科技有限公司

民国11月1日

單位：新台幣仟元

代 现 资 业	114年12月31日		113年12月31日
	金 期 %	金 期 %	金 期 %	金 期 %
活動資產
1100 現金及代當現金(附註六)	$ 80,974,352	39	$ 100,683,607	49
1110 透過積益按公允價值衡量之金融資產(附註七)	1,008,694	1	932,733	1
1140 合約資產(附註二四)	138,925	-	191,962	-
1150 應收票據-淨額(附註十一)	307,708	-	116,682	-
1170 應收帳款-淨額(附註十一)	42,004,486	20	37,060,192	18
1180 應收帳款-關係人淨額(附註三三)	5,591	-	5,418	-
1200 其他應收款(附註十一)	913,798	1	788,979	1
1210 其他應收款-關係人(附註三三)	45,735	-	26,430	-
130X 存貨-淨額(附註十二)	34,262,301	17	26,817,093	13
1470 其他流動資產(附註十九)	4,359,364	2	2,493,519	1
11XX 流動資產總計	164,020,954	80	169,116,615	83
非流動資產
1510 透過積益按公允價值衡量之金融資產(附註七)	1,012,599	1	1,130,079	1
1517 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產(附註八)	1,035,795	1	998,693	-
1535 接購銷後成本衡量之金融資產(附註九)	418,854	-	375,743	-
1550 採用權益法之投資(附註十四)	4,108,434	2	4,465,232	2
1600 不動產、廠房及設備-淨額(附註十五及三三)	24,752,406	12	18,775,950	9
1755 使用權資產-淨額(附註十六)	1,756,906	1	1,758,610	1
1760 投資性不動產-淨額(附註十七)	1,172,748	1	1,224,991	1
1780 兼形資產-淨額(附註十八)	3,059,813	1	3,156,476	1
1840 遞延所得稅資產(附註二六)	2,245,726	1	1,627,516	1
1920 存出保證金	895,244	-	1,158,198	1
1975 淨庫定編列資產(附註二二)	435,042	-	366,093	-
1995 其他非流動資產(附註十九)	772,862	-	528,573	-
15XX 非流動資產總計	41,666,429	20	35,566,154	17
1XXX 资 產 總 計	$ 205,687,383	100	$ 204,682,769	100
代 现 员 價 及 權 益
流動負債
2100 短期債款(附註二十)	$ 20,029,354	10	$ 30,187,483	15
2120 透過積益按公允價值衡量之金融負債(附註七)	430,380	-	7,011	-
2130 合約負債(附註二四)	440,197	-	309,428	-
2150 應付票據	85	-	42	-
2170 應付帳款	53,605,854	26	43,124,896	21
2180 應付帳款-關係人(附註三三)	1,805	-	712	-
2219 其他應付款	21,532,280	11	19,647,011	10
2230 本期所得稅負債	8,214,048	4	7,243,158	4
2250 負債準備(附註二一)	637,371	-	936,777	-
2280 租賃負債(附註十六)	440,134	-	467,953	-
2310 預收款項(附註三三)	4,265,724	2	5,944,774	3
21XX 流動負債總計	109,597,232	53	107,869,245	53
非流動負債
2540 長期債款(附註二十)	3,000,000	2	3,000,000	2
2570 遞延所得稅負債(附註二六)	2,107,581	1	2,073,619	1
2580 租賃負債(附註十六)	860,114	-	707,264	-
2645 存入保證金	143,663	-	121,917	-
25XX 非流動負債總計	6,111,358	3	5,902,800	3
2XXX 負債總計	115,708,590	56	113,772,045	56
歸屬於母公司業主權益
現 本
3110 普通現稅本	23,167,758	11	23,472,500	11
3200 資本公積	21,560,557	11	22,716,565	11
保留盈餘
3310 法定盈餘公積	20,921,984	10	19,606,085	10
3320 特別盈餘公積	7,440,154	4	22,685	-
3350 未分配盈餘	21,470,798	10	26,670,784	13
3300 保留盈餘總計	49,832,936	24	46,299,554	23
3400 其他權益	( 2,012,223 )	( 1 )	1,011,497	-
3500 準備競票	( 2,726,963 )	( 1 )	( 2,726,963 )	( 1 )
31XX 母公司業主權益總計	89,822,065	44	90,773,153	44
36XX 非控制權益	156,728	-	137,571	-
3XXX 權益總計	89,978,793	44	90,910,724	44
負 債 與 權 益 總 計	$ 205,687,383	100	$ 204,682,769	100

追附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：宋明峰

經理人：邱晶裕

會計主管：蕭庭寧

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光寶科技股份有限公司及子公司

合肥大专网益表

民國 114 年及 117 期 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

代碼		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入淨額（附註二四及三三）	$166,084,859	100	$137,133,894	100
5000	營業成本（附註十二、二五及三三）	(128,045,601)	(77)	(107,504,163)	(78)
5900	營業毛利	38,039,258	23	29,629,731	22
	營業費用（附註十六、二五及三三）
6100	推銷費用	(7,628,845)	(5)	(5,184,032)	(4)
6200	管理費用	(4,965,171)	(3)	(3,990,419)	(3)
6300	研究發展費用	(8,721,048)	(5)	(7,476,433)	(5)
6450	預期信用減損迴轉利益（損失）（附註十一及二四）	13,608	-	(44,914)	-
6000	營業費用合計	(21,301,456)	(13)	(16,695,798)	(12)
6900	營業淨利	16,737,802	10	12,933,933	10
	營業外收入及支出
7010	其他收入（附註三三）	1,348,535	1	865,747	1
7020	其他利益及損失（附註十五、十八及二五）	466,850	-	367,122	-
7050	財務成本（附註二五）	(1,429,804)	(1)	(1,516,464)	(1)
7100	利息收入	2,503,718	2	2,969,687	2
7060	採用權益法認列之關聯企業利益份額	86,066	-	14,610	-
7000	營業外收入及支出合計	2,975,365	2	2,700,702	2

（接次頁）

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（承前頁）

		114年度		113年度
代碼		金額	%	金額	%
7900	稅前淨利	$ 19,713,167	12	$ 15,634,635	12
7950	所得稅費用（附註二六）	( 4,601,373 )	( 3 )	( 3,674,139 )	( 3 )
8200	淨利	15,111,794	9	11,960,496	9
	其他綜合（損）益（附註二三及二六）
8310	不重分類至損益之項目：
8311	確定福利計畫之再衡量數	61,815	-	193,073	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價（損）益	( 379,869 )	-	437,389	-
8317	適用基礎調整之避險工具損益	-	-	( 124,592 )	-
8320	採用權益法認列關聯企業之其他綜合利益之份額	17,575	-	118	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	( 12,030 )	-	( 38,639 )	-
		( 312,509 )	-	467,349	-
8360	後續可能重分類至損益之項目：
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	( 3,475,551 )	( 2 )	5,173,360	4
8370	採用權益法認列關聯企業之其他綜合（損）益之份額	( 27,249 )	-	56,504	-

（接次頁）

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（承前頁）

		114年度		113年度
代碼		金額	%	金額	%
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅	$ 691,117
( 2,811,683)	-
( 2)	($ 1,029,275)
4,200,589	( 1)
3
8300	其他綜合（損）益合計	( 3,124,192)	( 2)	4,667,938	3
8500	綜合利益總額	$ 11,987,602	7	$ 16,628,434	12
	淨利（損）歸屬於：
8610	母公司業主	$ 15,115,934	9	$ 11,941,951	9
8620	非控制權益	( 4,140)	-	18,545	-
8600		$ 15,111,794	9	$ 11,960,496	9
	綜合損益總額歸屬於：
8710	母公司業主	$ 11,997,519	7	$ 16,581,267	12
8720	非控制權益	( 9,917)	-	47,167	-
8700		$ 11,987,602	7	$ 16,628,434	12
	每股盈餘（附註二七）
9750	基本	$ 6.64		$ 5.21
9850	稀釋	$ 6.59		$ 5.15

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇

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光寶科技股份有限公司及子公司

合同期金/間量表

民國114年及117期1月31日至12月31日

單位：新台幣仟元

代碼		114年度	113年度
營業活動之現金流量
A10000	稅前淨利	$ 19,713,167	$ 15,634,635
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	3,474,750	3,841,643
A20200	攤銷費用	193,625	204,871
A20300	預期信用減損損失(迴轉利益)	( 13,608)	44,914
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損(益)	955,792	( 2,807,511)
A20900	財務成本	1,429,804	1,516,464
A21200	利息收入	( 2,503,718)	( 2,969,687)
A21300	股利收入	( 27,434)	( 4,913)
A21900	股份基礎給付酬勞成本	( 269,073)	( 19,277)
A22300	採用權益法認列之關聯企業淨利益份額	( 86,066)	( 14,610)
A22500	處分不動產、廠房及設備淨益	( 29,445)	( 84,661)
A22800	處分無形資產損失	57	-
A23200	處分採用權益法之投資淨損	1,715	-
A23700	非金融資產減損損失	229,663	252,121
A24100	未實現外幣兌換淨損(益)	( 17,023)	933,301
A29900	提列(迴轉)負債準備	( 197,586)	95,037
A29900	租賃修改損失(利益)	( 6,284)	14,878
A29900	處分子公司淨損	566,104	9,434
A29900	廉價購買利益	-	( 662)
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31115	強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	( 75,060)	2,013,780
A31125	合約資產	51,622	10,017
A31130	應收票據	( 192,227)	409,059
A31150	應收帳款	( 5,364,953)	( 4,722,279)
A31160	應收帳款-關係人	( 173)	( 5,418)
A31180	其他應收款	( 253,664)	359,061
A31190	其他應收款-關係人	( 19,305)	( 26,430)
A31200	存 貨	( 8,257,180)	336,496
A31240	其他流動資產	( 2,083,853)	( 44,240)

（接次頁）

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（承前頁）

代碼		114年度	113年度
A32130	應付票據	$ 43	$ 12
A32150	應付帳款	11,131,705	299,147
A32160	應付帳款－關係人	1,093	221
A32180	其他應付款	( 52,675)	( 1,727,352)
A32190	其他應付款－關係人	-	( 281)
A32125	合約負債	130,771	239,621
A32200	負債準備	( 99,515)	( 136,034)
A32210	預收款項	( 1,661,788)	670,201
A32240	淨確定福利資產	( 9,826)	( 8,609)
A33000	營運產生之現金流入	16,659,455	14,312,949
A33100	收取之利息	2,619,210	3,064,536
A33200	收取之股利	27,434	4,913
A33300	支付之利息	( 1,515,546)	( 1,471,736)
A33500	支付之所得稅	( 3,257,706)	( 3,499,541)
AAAA	營業活動之淨現金流入	14,532,847	12,411,121
投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	( 417,175)	-
B00020	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	1,452,980
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	( 43,111)	( 197)
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產	-	135,476
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	( 291,134)	( 38,747,355)
B00200	處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	134,207	39,080,058
B01500	取得避險之金融資產	-	( 2,537,364)
B01600	處分避險之金融資產	-	2,412,772
B01800	取得關聯企業	-	( 2,413,563)
B02000	預付投資款增加	-	( 286,064)
B02300	處分子公司	-	454,734
B02700	購置不動產、廠房及設備	( 6,854,314)	( 3,548,191)
B02800	處分不動產、廠房及設備	59,564	265,380
B03700	存出保證金增加	-	( 205,414)
B03800	存出保證金減少	267,636	-
B04500	取得無形資產	( 93,494)	( 430,478)
B04600	處分無形資產	-	745

（接次頁）

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（承前頁）

代碼		114年度	113年度
B06700	其他非流動資產增加	($ 277,782)	($ 517,128)
B07600	收取關聯企業股利	120,843	40,412
BBBB	投資活動之淨現金流出	( 7,394,760)	( 4,843,197)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	-	7,583,938
C00200	短期借款減少	( 10,116,020)	-
C03000	存入保證金增加	20,335	-
C03100	存入保證金減少	-	( 16,988)
C04020	租賃負債本金償還	( 493,621)	( 568,147)
C04500	發放現金股利	( 10,296,738)	( 10,372,392)
C04900	庫藏股票買回成本	( 2,295,585)	-
C05800	非控制權益變動	29,074	( 12,915)
C09900	未既得限制員工權利新股返還股利	53,638	23,677
CCCC	籌資活動之淨現金流出	( 23,098,917)	( 3,362,827)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	( 3,748,425)	3,736,477
EEEE	現金及約當現金淨增加（減少）數	( 19,709,255)	7,941,574
E00100	年初現金及約當現金餘額	100,683,607	92,742,033
E00200	年底現金及約當現金餘額	$ 80,974,352	$ 100,683,607

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇

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Deloitte.

附件三

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110421 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche

20F, Taipei Nan Shan Plaza

No. 100, Songren Rd.,

Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988

Fax: +886 (2) 4051-6888

www.deloitte.com.tw

會計師查核報告

光寶科技股份有限公司 公鑑：

查核意見

光寶科技股份有限公司（以下稱「光寶公司」）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達光寶公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與光寶公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對光寶公司民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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茲對光寶公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

特定產品收入真實性

光寶公司營業收入主要成長動能來自高階雲端伺服器電源等產品。光寶公司所處產業之特定營業收入受全球經濟景氣、終端市場需求及供應鏈變化等因素影響，且特定營業收入變動對光寶公司本年度財務報表影響重大，所認列之收入可能存在未完全符合國際財務報導準則規定條件之風險。

會計政策如個體財務報表附註四所述。營業收入相關說明請參閱個體財務報表附註二二之揭露。

對於上述事項本會計師已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解並測試與特定產品別銷貨收入認列之相關內部控制其設計及執行有效性。
2. 自特定產品別之交易明細中選樣抽核，核對訂單、出貨單及收款等相關憑證，以確認收入認列之真實性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估光寶公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算光寶公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

光寶公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

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本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對光寶公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使光寶公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致光寶公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於光寶公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成光寶公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對光寶公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師鄭旭然

鄭旭然

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1010028123 號

會計師陳建瑋

陳建瑋

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1130349292 號

中華民國 115 年 2 月 25 日

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光明日报

1998年10月

13日

單位：新台幣仟元

代碼	資產	114年12月31日		113年12月31日
		金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金(附註六)	$ 9,201,038	5	$ 3,558,712	2
1110	透過銀益按公允價值衡量之金融資產(附註七)	949,959	1	932,733	1
1140	合約資產(附註二二)	99,270	-	70,049	-
1170	應收帳款-淨額(附註十一)	21,834,843	13	20,644,726	12
1180	應收帳款-關係人(附註三一)	12,464,462	7	5,256,511	3
1200	其他應收款	670,183	-	315,261	-
1210	其他應收款-關係人(附註三一)	24,661,868	15	266,871	-
130X	存貨-淨額(附註十二)	8,917,901	5	5,953,948	3
1410	預付款項	1,115,642	1	877,049	1
11XX	流動資產總計	79,915,166	47	37,875,860	22
非流動資產
1510	透過銀益按公允價值衡量之金融資產(附註七)	504,688	-	615,957	-
1517	透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產(附註八)	1,031,692	1	994,200	1
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產(附註九及三二)	418,354	-	375,243	-
1550	採用權益法之投資(附註十三及三一)	67,690,223	40	114,283,184	67
1600	不動產、販易及設備-淨額(附註十四及三一)	14,934,031	9	11,809,887	7
1755	使用權資產-淨額(附註十五)	319,834	-	377,471	-
1760	投資性不動產-淨額(附註十六)	25,141	-	25,803	-
1780	無形資產-淨額(附註十七)	2,721,818	2	2,775,298	2
1840	遞延所得稅資產(附註二四)	1,610,338	1	894,213	-
1920	存出保證金	676,065	-	999,733	1
1975	淨權定編列資產(附註二十)	471,311	-	403,170	-
1995	其他非流動資產	9,041	-	6,471	-
15XX	非流動資產總計	90,412,536	53	133,560,630	78
1XXX	資產總計	$ 170,327,702	100	$ 171,436,490	100
代碼負債及權益
流動負債
2100	短期借款(附註十八)	$ 15,544,160	9	$ 27,519,673	16
2120	透過銀益按公允價值衡量之金融負債(附註七)	430,380	-	-	-
2130	合約負債(附註二二)	412,500	-	309,428	-
2150	應付票據	85	-	42	-
2170	應付帳款	11,385,736	7	5,546,818	3
2180	應付帳款-關係人(附註三一)	20,674,927	12	20,358,142	12
2219	其他應付款	11,793,606	7	12,085,281	7
2220	其他應付款-關係人(附註三一)	285,569	-	275,527	-
2230	本期所得稅負債	4,979,933	3	4,625,177	3
2250	負債準備(附註十九)	263,192	-	508,630	-
2280	租賃負債(附註十五)	87,888	-	199,576	-
2310	預收款項	3,200,803	2	4,476,183	3
21XX	流動負債總計	69,058,779	40	75,904,477	44
非流動負債
2540	長期借款(附註十八)	3,000,000	2	3,000,000	2
2570	遞延所得稅負債(附註二四)	1,947,806	1	1,572,544	1
2580	租賃負債(附註十五)	240,590	-	172,382	-
2620	長期應付款-關係人(附註三一)	6,246,216	4	-	-
2645	存入保證金	12,246	-	13,934	-
25XX	非流動負債總計	11,446,858	7	4,758,860	3
2XXX	負債總計	80,505,637	47	80,663,337	47
權益
股本
3110	普通股股本	23,167,758	14	23,472,500	14
3200	資本公積	21,560,557	13	22,716,565	13
保留盈餘
3310	法定盈餘公積	20,921,984	12	19,606,085	11
3320	特別盈餘公積	7,440,154	4	22,685	-
3350	未分配盈餘	21,470,798	13	26,670,784	16
3300	保留盈餘總計	49,832,936	29	46,299,554	27
3400	其他權益	( 2,012,223 )	( 1 )	1,011,497	( 1 )
3500	專藏股票	( 2,726,963 )	( 2 )	( 2,726,963 )	( 2 )
3XXX	權益總計	89,822,065	53	90,773,153	53
負債與權益總計		$ 170,327,702	100	$ 171,436,490	100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：宋明峰

經理人：邱森裕

會計主管：蕭庭宇

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光寶科技股份有限公司

個別所有權益表

民國114年及113期1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

代碼		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入淨額(附註二二及三一)	$ 111,066,463	100	$ 87,338,127	100
5000	營業成本(附註十二、二三及三一)	( 88,209,385)	( 79)	( 70,522,206)	( 81)
5900	營業毛利	22,857,078	21	16,815,921	19
5920	與子公司及關聯企業之未實現利益	( 233,058)	-	( 94,784)	-
5950	營業毛利淨額	22,624,020	21	16,721,137	19
	營業費用(附註二三及三一)
6100	推銷費用	( 2,300,913)	( 2)	( 1,737,868)	( 2)
6200	管理費用	( 3,828,342)	( 4)	( 2,721,813)	( 3)
6300	研究發展費用	( 5,736,781)	( 5)	( 4,777,731)	( 5)
6450	預期信用減損迴轉利益(損失)(附註十一及二二)	5,010	-	( 3,902)	-
6000	營業費用合計	( 11,861,026)	( 11)	( 9,241,314)	( 10)
6900	營業利益	10,762,994	10	7,479,823	9
	營業外收入及支出
7010	其他收入(附註三十)	1,641,561	1	508,492	1
7020	其他利益及損失(附註十四、十七及二三)	995,324	1	1,032,538	1
7050	財務成本(附註二三及三一)	( 1,293,391)	( 1)	( 1,334,730)	( 2)

（接次頁）

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（承前頁）

		114年度		113年度
代碼		金額	%	金額	%
7100	利息收入	$ 62,754	-	$ 68,070	-
7070	採用權益法認列之子公司及關聯企業淨益之份額	5,333,304	5	6,573,846	8
7000	營業外收入及支出合計	6,739,552	6	6,848,216	8
7900	稅前淨利	17,502,546	16	14,328,039	17
7950	所得稅費用（附註二四）	( 2,386,612 )	( 2 )	( 2,386,088 )	( 3 )
8200	淨利	15,115,934	14	11,941,951	14
	其他綜合（損）益（附註二十、二一及二四）
8310	不重分類至損益之項目：
8311	確定福利計畫之再衡量數	60,447	-	197,401	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價（損）益	( 379,683 )	-	437,464	-
8317	適用基礎調整之避險工具損益	-	-	( 124,592 )	-
8330	採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損）益之份額	18,816	-	( 2,481 )	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	( 12,089 )	-	( 39,480 )	-
		( 312,509 )	-	468,312	-
8360	後續可能重分類至損益之項目：
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	( 3,339,010 )	( 3 )	5,163,158	6

（接次頁）

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（承前頁）

		114年度		113年度
代碼		金額	%	金額	%
8380	採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損）益份額	($ 158,013)	-	$ 37,121	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	691,117
(2,805,906)	-
(3)	(1,029,275)
4,171,004	(1)
5
8300	其他綜合（損）益合計	(3,118,415)	(3)	4,639,316	5
8500	綜合損益總額	$ 11,997,519	11	$ 16,581,267	19
	每股盈餘（附註二五）
9750	基本	$ 6.64		$ 5.21
9850	稀釋	$ 6.59		$ 5.15

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇

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代理116号

2月31日

单位：报告手续机者单一信用台零什么

代 理	报 告 1 印 位 二 一 1		贸 交 合 部 部 部		贸 交 部 部 部		印 位 二 一 1		贸 交 合 部 部 部		贸 交 合 部 部 部		贸 交 合 部 部 部		贸 交 合 部 部 部
	收 货 (印 位)	金 货	1 印 位 二 一	法 交 盈 货 公 德	印 位 盈 货 公 德	交 合 货 盈 货	金 货	17	印 位 二 一	法 交 盈 货 公 德	印 位 盈 货 公 德	交 合 货 盈 货	金 货	17	印 位 二 一	法 交 盈 货 公 德
22	113 年 1 月 1 日物联
盈 货合 货:
B1 货付法交盈购公债	-	-	-	-	1,347,795	-	(1,347,795)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B5 现金收付	-	-	-	-	-	-	(10,397,325)	(10,397,325)	-	-	-	-	-	-	-	(10,397,325)
B17 经付盈购公债结种	-	-	-	-	-	(2,885,641)	2,885,641	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C7 执行商品法的列火销购合系火货物数	-	-	(140)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(140)
M5 经电子子公司收付测货员本公债	-	-	24,955	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24,955
M5 现金子公司商品	-	-	-	-	-	-	-	-	10,539	-	-	-	-	10,539	-	10,539
M5 置物保障子公司供给商品	-	-	158,319	-	-	-	-	-	(114,028)	-	-	-	-	(114,028)	-	44,291
M7 货子公司外有储藏品货物	-	-	106,262	-	-	(106,262)	(106,262)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
N3 现物基础的付交易	(5,000)	(58,000)	(306,889)	-	-	23,677	23,677	-	-	346,412	-	346,412	-	346,412	-	4,400
Q3 现金选送系统的存储品按公允质量衡量火销品工具	-	-	-	-	-	7,309	7,309	-	(7,309)	-	-	(7,309)	-	-	-	-
T1 货购工具储品基础测货	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	124,592	124,592	-	124,592	-	124,592
D1 113 年度净利	-	-	-	-	-	11,941,951	11,941,951	-	-	-	-	-	-	-	11,941,951	-
D3 113 年度其他经营（涵）品	-	-	-	-	-	336,491	336,491	4,173,004	436,413	-	(124,592)	4,482,825	-	4,639,316	-
D5 113 年度经营（涵）品规模	-	-	-	-	-	12,090,442	12,090,442	4,173,004	436,413	-	(124,592)	4,482,825	-	16,501,267	-
Z1 113 年 12 月 31 日物联	2,367,250	23,472,500	22,716,565	19,606,085	22,685	26,670,784	46,299,554	1,042,491	132,628	(163,622)	-	1,011,497	(2,726,963)	90,773,153	-
盈 货合 货:
B1 货付法交盈购公债	-	-	-	1,315,899	-	(1,315,899)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B5 现付经付盈购公债	-	-	-	-	7,827,469	(7,827,469)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B5 现金收付	-	-	-	-	-	(10,321,676)	(10,321,676)	-	-	-	-	-	-	-	(10,321,676)	-
C7 执行商品法的列火销购合系火货物数	-	-	(140,848)	-	-	(448)	(448)	-	448	-	-	448	-	(140,848)	-
L1 烟气泄漏	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,295,505)	(2,295,505)
L3 泄漏现场额	(24,219)	(242,190)	(858,890)	-	-	(1,194,505)	(1,194,505)	-	-	-	-	-	-	2,295,505	-
M1 经电子子公司收付测货员本公债	-	-	24,958	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24,958
M7 货子公司外有储藏品货物	-	-	173,028	-	-	(173,028)	(173,028)	-	-	-	-	-	-	-	-
N3 现物基础的付	(6,255)	(62,552)	(352,236)	-	-	53,638	53,638	-	-	145,714	-	145,714	-	(215,436)	-
D1 114 年度净利	-	-	-	-	-	15,115,934	15,115,934	-	-	-	-	-	-	15,115,934	-
D3 114 年度其他经营（涵）品	-	-	-	-	-	51,467	51,467	(2,805,906)	(363,976)	-	-	(3,169,882)	-	(3,110,415)	-
D5 114 年度经营利益规模	-	-	-	-	-	15,167,401	15,167,401	(2,805,906)	(363,976)	-	-	(3,169,882)	-	(11,997,519)	-
Z1 114 年 12 月 31 日物联	2,314,776	$23,167,758	$21,560,557	$20,921,984	$7,440,154	$21,470,798	$49,832,936	($1,763,415)	($230,980)	($17,908)	($-)	($2,012,223)	($2,726,963)	($89,822,065)

现列火印活泼本保健经营现金元一符合：

童事先：任何商

经理人：印备的

学会主管：董政华

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光寶科技股份有限公司

個股項有限量表

民國114年及115年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

代碼		114年度	113年度
營業活動之現金流量
A10000	稅前淨利	$ 17,502,546	$ 14,328,039
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	1,148,769	1,273,297
A20200	攤銷費用	144,563	155,447
A20300	預期信用減損損失(迴轉利益)	( 5,010)	3,902
A20400	透過損益按公允價值衡量金融商品之淨損(益)	939,177	( 2,579,928)
A20900	財務成本	1,293,391	1,334,730
A21200	利息收入	( 62,754)	( 68,070)
A21300	股利收入	( 202)	( 206)
A21900	股份基礎給付酬勞成本	( 250,914)	( 17,743)
A22400	採用權益法認列之子公司及關聯企業淨益份額	( 5,333,304)	( 6,573,846)
A22500	處分不動產、廠房及設備淨益	( 9,106)	( 6,663)
A23200	處分投資淨損失	1,715	793
A23700	非金融資產減損損失(回升利益)	61,975	( 98,801)
A23900	與子公司及關聯企業之未實現銷貨利益	233,058	94,784
A24100	未實現外幣兌換淨損(益)	( 171,725)	1,410,459
A29900	提列(迴轉)負債準備	( 181,445)	97,427
A29900	租賃修改利益	( 6,223)	( 146)
A29900	廉價購買利益	-	( 662)
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31115	強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	( 133,456)	1,772,496
A31125	合約資產	( 29,221)	41,138
A31150	應收帳款	( 848,133)	( 2,578,769)
A31160	應收帳款-關係人	( 7,205,603)	2,129,215
A31180	其他應收款	( 350,809)	1,137,755
A31190	其他應收款-關係人	( 692,505)	4,306,952
A31200	存 貨	( 3,031,237)	184,146
A31230	預付款項	( 238,593)	( 68,611)

（接次頁）

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（承前頁）

代碼		114年度	113年度
A32125	合約負債	$ 103,072	$ 239,621
A32130	應付票據	43	12
A32150	應付帳款	5,343,711	( 2,121,647 )
A32160	應付帳款－關係人	316,785	( 899,575 )
A32180	其他應付款	( 690,196 )	( 2,108,878 )
A32190	其他應付款－關係人	10,042	238,929
A32200	負債準備	( 63,993 )	( 110,916 )
A32210	預收款項	( 1,275,380 )	549,785
A32240	淨確定福利資產	( 10,042 )	( 7,753 )
A33000	營運產生之現金流入	6,508,996	12,056,713
A33100	收取之利息	58,640	68,030
A33200	收取之股利	202	206
A33300	支付之利息	( 1,342,419 )	( 1,279,245 )
A33500	支付之所得稅	( 1,693,691 )	( 2,329,151 )
AAAA	營業活動之淨現金流入	3,531,728	8,516,553
投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	( 417,175 )	-
B00020	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	176,277
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	( 43,111 )	-
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產	-	92,531
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	( 281,298 )	-
B01500	取得避險之金融資產	-	( 2,537,364 )
B01600	處分避險之金融資產	-	2,412,772
B01800	取得關聯企業	-	( 2,413,563 )
B02200	取得子公司之淨現金流出	( 116,000 )	( 881,040 )
B02400	採用權益法之被投資公司減資退回股款	8,511,068	1,082,719
B02700	購置不動產、廠房及設備	( 3,414,307 )	( 1,908,130 )
B02800	處分不動產、廠房及設備	14,452	28,279
B03700	存出保證金增加	-	( 206,216 )
B03800	存出保證金減少	323,668	-
B04500	購置無形資產	( 81,157 )	( 204,233 )
B04600	處分無形資產	-	745

（接次頁）

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（承前頁）

代碼		114年度	113年度
B06700	其他非流動資產增加	($ 2,570)	$ -
B07600	收取子公司及關聯企業之股利	18,523,331	1,344,964
BBBB	投資活動之淨現金流入（出）	23,016,901	( 3,012,259)
籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	-	6,085,378
C00200	短期借款減少	( 11,809,973)	-
C03100	存入保證金減少	( 1,688)	( 5,655)
C03700	長期應付款－關係人增加	6,200,299	-
C04020	租賃負債本金償還	( 189,643)	( 238,837)
C04500	發放現金股利	( 10,321,676)	( 10,397,325)
C04900	庫藏股票買回成本	( 2,295,585)	-
C05400	取得子公司股權	( 2,541,675)	( 1,873,275)
C09900	未既得限制員工權利新股返還股利	53,638	23,677
C09900	組織重組收取現金數	-	637,577
C09900	組織重組支付現金數	-	( 353,266)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	( 20,906,303)	( 6,121,726)
EEEE	現金及約當現金淨增加（減少）數	5,642,326	( 617,432)
E00100	年初現金及約當現金餘額	3,558,712	4,176,144
E00200	年底現金及約當現金餘額	$ 9,201,038	$ 3,558,712

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：宋明峰
經理人：邱森彬
會計主管：蕭庭宇

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附件四

光寶科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司民國一一四年度營業報告書、財務報告(含合併及個體財務報告)及盈餘分配之議案，其中財務報告業經委託勤業眾信聯合會計師事務所鄭旭然、陳建璋會計師查核竣事並出具查核報告。上述營業報告書、財務報告及盈餘分配之議案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑑察。

此 致

本公司民國一一五年股東常會

光寶科技股份有限公司

審計委員會召集人 陳明岳

中華民國一一五年二月二十五日

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附件五

光寶科技股份有限公司

賈回本公司股份執行情形

賈 回 期 次	第7次
董事會決議日期	114/04/09
賈 回 目 的	維護公司信用及股東權益
預定賈回期間	114/04/10~114/06/09
預定賈回數量	普通股130,000,000股
預定賈回區間價格	每股新台幣53.83元至新台幣154.79元
本次實際賈回股份期間	114/04/17~114/06/02
賈回本公司股份執行結果	期間屆滿未執行完畢
本次已賈回股數	普通股24,219,000股
本次已賈回總金額	新台幣2,295,584,381元
本次平均每股賈回價格	新台幣94.78元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	普通股24,219,000股
累積持有本公司股份數量	普通股40,000,000股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率(%)(註)	1.73%

註：係以民國115年03月19日經濟部核准變更登記之已發行股份總數計算。

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附件六

光寶科技股份有限公司

重新分配表

民國四四年度

金額:新台幣元

期初未分配盈餘	$ 20,276,396,662
本期稅後淨利	$ 15,115,934,105
加：確定福利計畫再衡量數	51,466,993
加：限制員工權利股票調整	53,637,828
減：因採用權益法之投資調整保留盈餘	(171,476,117)
減：庫藏股註銷	(1,194,504,681)
本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當 年度未分配盈餘數額	13,855,058,128
減：提列 10%法定盈餘公積	(1,385,505,813)
減：依法提列特別盈餘公積	(1,994,315,655)
本期可供分配盈餘	30,751,633,322
分配項目:
第二季現金股利 (2.0 元/每股)	(4,553,551,526)
第四季現金股利 (3.0 元/每股)	(6,830,327,289)
期末未分配盈餘	$ 19,367,754,507

註：本公司 114 年度盈餘分配表分配盈餘原則，係先分配 114 年度盈餘。

董事長：

經理人：

會計主管：

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附件七

光寶科技股份有限公司

「公司章程」修正條文對照表

修正條文	現行條文	說明
第四條
本公司資本總額訂為新台幣伍佰億元整，分為伍拾億股，每股金額新台幣壹拾元，授權董事會分次發行，本項資本總額內得發行特別股。前項股份總額內保留壹億股為認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。	第四條
本公司資本總額訂為新台幣參佰伍拾億元整，分為參拾伍億股，每股金額新台幣壹拾元，授權董事會分次發行，本項資本總額內得發行特別股。前項股份總額內保留壹億股為認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。	為提升資本運用彈性與即時性，進行修正。
第二十九條
本章程訂定於中華民國七十八年三月十三日。
……(略)
第三十三次修正於中華民國一一四年五月二十日。
第三十四次修正於中華民國一一五年五月二十日。	第二十九條
本章程訂定於中華民國七十八年三月十三日。
……(略)
第三十三次修正於中華民國一一四年五月二十日。	增列修改日期

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附件八

光寶科技股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」修正條文對照表

修正條文			現行條文				說明
4.投資非供營業用不動產及其使用權資產與有價證券額度
本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下：			4.投資非供營業用不動產及其使用權資產與有價證券額度
本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下：				因應現行營運實況，刪除投資控股公司之定位，並區分一般性財務投資（有價證券投資）與具控制力之長期股權投資。
	本公司	其他子公司		本公司	投資控股公司	其他子公司
非供營業用之不動產及其使用權資產	淨值的15%	母公司淨值的5%	非供營業用之不動產及其使用權資產	淨值的15%	母公司淨值的5%
有價證券投資總額	淨值的200%	母公司淨值的200%	有價證券投資總額	淨值的150%	子公司淨值之100%	母公司淨值的10%
個別有價證券投資金額	淨值的200%	母公司淨值的200%	個別有價證券投資金額	淨值的50%	子公司淨值之100%	母公司淨值的5%
惟本公司及子公司直接或間接持有具控制力之長期股權投資者，不在此限。
11.2 作業程序
11.2.1 授權額度及層級
11.2.1.1 非交易目的之交易
A. 最高核決層級為財會單位最高主管。
B. 其下每日交易權限及淨累積交易金額授權財會單位最高主管決定，並依本公司衍生性金融商品財會標準作業程序書規定辦理。	11.2 作業程序
11.2.1 授權額度及層級
11.2.1.1 非交易目的之交易
A. 最高核決層級為財會單位最高主管。
B. 其下每日交易權限及淨累積交易金額授權財會單位最高主管決定				配合本條文核決層級之明確定義，並依循本公司「衍生性金融商品財會標準作業程序書」，落實權責分工、事前授權及每月公告等風險管制機制，確保金融商品及外匯交易均於可控且具可稽核之制度下運作。其中最高核決權限由財會單位最高主管負
			核決權人	每日交易權限		淨累積部位交易權限
			財會單位最高主管	US$30Mio 以上		US$100Mio 以上
			副總/總監	US$30Mio 以下(含)		US$100Mio 以下(含)
			處長	US$20Mio 以下(含)		US$50Mio 以下(含)
			交易員	US$5Mio 以下(含)		US$20Mio 以下(含)

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修正條文	現行條文	說明
		責，強化管理效能及內部控制。
20.本辦法訂定於中華民國九十二年二月六日。
第一次修訂於中華民國九十四年六月十四日。
第二次修訂於中華民國九十五年六月二十一日。
第三次修訂於中華民國九十六年六月二十一日。
第四次修訂於中華民國一百零一年六月十九日。
第五次修訂於中華民國一百零三年六月十九日。
第六次修訂於中華民國一百零六年六月二十二日。
第七次修訂於中華民國一百零八年六月二十一日。
第八次修訂於中華民國一百一十年五月三十一日。
第九次修訂於中華民國一百一十一年五月二十日。
第十次修訂於中華民國一百一十四年五月二十日。
第十一次修訂於中華民國一百一十五年五月二十日。	20.本辦法訂定於中華民國九十二年二月六日。
第一次修訂於中華民國九十四年六月十四日。
第二次修訂於中華民國九十五年六月二十一日。
第三次修訂於中華民國九十六年六月二十一日。
第四次修訂於中華民國一百零一年六月十九日。
第五次修訂於中華民國一百零三年六月十九日。
第六次修訂於中華民國一百零六年六月二十二日。
第七次修訂於中華民國一百零八年六月二十一日。
第八次修訂於中華民國一百一十年五月三十一日。
第九次修訂於中華民國一百一十一年五月二十日。
第十次修訂於中華民國一百一十四年五月二十日。	本次修訂版本。

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附件九

光寶科技股份有限公司

「資金貸與他人及背書保證作業辦法」修正條文對照表

修正條文	現行條文	說明
2.6.1 本公司對外背書保證總金額，不得超過公司最近期財務報表淨值之百分之百。
本公司及子公司整體得為背書保證之總額及對單一企業背書保證之金額，亦不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之百。	2.6.1 本公司對外背書保證總金額，不得超過公司最近期財務報表淨值之百分之四十，
本公司及子公司整體對外背書保證總金額，亦不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之四十，對單一企業背書保證之限額，不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之三十。	必要性及合理性：為因應本公司持續擴展全球營運版圖及新事業發展，考量本公司及其海外子公司產能擴充與營運資金需求，提升整體資金運用之彈性與效率，擬提高本公司對外背書保證額度上限，以支應整體營運及長期發展。
2.6.2 本公司對具控制力之子公司為背書保證時，其個別背書保證總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之百。	2.6.2 本公司對直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司，直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司(1.3.2.2及1.3.2.3)或本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間(1.3.2.4)為背書保證時，其個別背書保證總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之十。
2.6.3 除本辦法另有規定外，本公司對單一公司或本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間(1.3.2.4)個別背書保證金額，均不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十；本公司對有業務關係之公司為背書保證時，除本辦法另有規定外，其個別背書保證金額應以最近十二個月之業務往來累積交易總額為限，且不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。	2.6.3 除本辦法另有規定外，本公司對單一公司或本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間個別背書保證金額，均不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十；本公司對有業務關係之公司為背書保證時，除本辦法另有規定外，其個別背書保證金額應以最近十二個月之業務往來累積交易總額為限，且不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。	增列相互參照說明。
本辦法訂定於中華民國九十二年五月十三日。
……(略)
第十次修訂於中華民國一百零八年六月二十一日。	本辦法訂定於中華民國九十二年五月十三日。
……(略)
第十次修訂於中華民國一百零八年六月二十一日。	增列修訂日期

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修正條文	現行條文	說明
第十一次修訂於中華民國一百一十五年五月二十日。

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附件十

光寶科技股份有限公司

現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股說明

一、現金增資發行新股參與發行海外存託憑證

(1) 依公司法第 267 條規定，除保留發行總數 10%-15% 由公司員工承購外，其餘 85%-90% 擬依證券交易法第 28 條之 1 規定，提請股東會同意由原股東放棄優先認購權利，全數提撥對外公開發行，以充作參與發行海外存託憑證之有價證券。

(2) 本次現金增資發行新股參與發行海外存託憑證之發行價格將依「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」及主管機關規定訂定之，實際發行價格擬請股東會授權董事長參考國際資本市場狀況及國內普通股市價與承銷商共同議定之(前開價格之訂定依據應屬合理)。

(3) 本次現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證，雖將稀釋原股東權益，惟透過自有資本率之增加，可強化財務結構、降低資金成本，以適時因應產業之變動；易言之，於增資效益顯現後，將有助於公司之競爭力及獲利成長，對股東權益應有正面助益。

(4) 員工認購不足部份，擬請股東會授權董事長洽特定人認購或視市場狀況列入參與發行海外存託憑證之有價證券。

(5) 擬請股東會授權董事長或其指定代理人全權辦理並代表本公司簽署有關本次現金增資發行新股參與發行海外存託憑證之契約及文件。

二、私募普通股

(1) 私募價格訂定之依據及合理性：本次發行價格將不低於下列二基準計算價格較高者之八成：

A. 定價日前一、三或五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算術平均數，扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

B. 定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數，扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

實際私募價格擬請股東會授權董事會於不低於股東會決議成數之範圍內視定價日當時市場狀況決定。上述價格之訂定，除考量證券交易法對私募有價證券有三年轉讓限制外，係參考相關法令規範及普通股收盤價而定，應屬合理。

(2) 私募特定人選擇方式：擬依證券交易法第 43 條之 6 相關規定擇定特定人。應募人為策略性投資人時，將擇定有助於本公司提昇技術、開發產品、降低成本、拓展市場或強化客戶關係等效益之個人或法人，以藉其經驗、技術、知識、聲譽或通路，提升本公司之競爭力、營運績效或獲利能力。

本公司目前尚無已洽定之特定人，洽定特定人之相關事宜，擬提請股東常會

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授權董事會全權處理。

(3) 私募之必要理由：考量資金市場狀況、籌資時效性、發行成本及股權穩定等因素後，擬以私募方式辦理籌資。本次私募如引進策略性投資人時，應係考量私募有價證券之轉讓限制可確保公司與策略性投資人間之長期合作關係，且鑑於私募資金用途係因應公司營運發展所需，並對公司經營之穩定性及股東權益有正面助益。

(4) 本次私募普通股除受證券交易法第43條之8規定之轉讓限制外，其權利義務與已發行之普通股相同。

三、價格

發行價格之訂定，將依法令規定及股東會決議辦理外，並將考量公司經營之穩定性、財務結構之安全性、資金需求之急迫性、募集之可行性，及分析對股東權益之重大影響後辦理。是以，其價格之訂定或未採用其他負債性質籌資方式之原因應屬合理。