AI assistant
LSI Software S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5691_rns_2023-11-29_4bb1d4f9-d674-4612-bc1d-e8aac649f4b5.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartały zakończone 30 września 2023 roku
Spis treści
| A. | Oświadczenie Zarządu 5 | |
|---|---|---|
| B. | Wybrane dane finansowe 6 | |
| C. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r 7 |
|
| Informacje ogólne 7 | ||
| I. | Dane jednostki dominującej 7 | |
| II. | Czas trwania grupy kapitałowej 7 | |
| III. | Okresy prezentowane 7 | |
| IV. | Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2023 r 7 | |
| V. | Notowania na rynku regulowanym 8 | |
| VI. | Spółki zależne 8 | |
| VII. | Spółki współzależne 9 | |
| VIII. | Graficzna prezentacja grupy kapitałowej 9 | |
| IX. | Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej 10 | |
| X. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10 | |
| D. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres III kwartałów 2023 roku 11 | |
| Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 11 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 12 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 13 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 15 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 16 | ||
| E. | Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | |
| F. | Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 | |
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 22 | |
| Nota 2. | SEGMENTY OPERACYJNE 22 | |
| Nota 3. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 24 | |
| Nota 4. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 24 | |
| Nota 5. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 24 | |
| Nota 6. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 25 | |
| Nota 7. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 26 | |
| Nota 8. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ DYWIDENDY 26 | |
| Nota 9. | UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 26 | |
| Nota 10. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH 26 | ||
| Nota 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 27 | ||
| Nota 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 28 | ||
| Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 28 | ||
| Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY 28 | ||
| Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 29 | ||
| Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 29 | ||
| Nota 17. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ 29 | ||
| Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 29 | ||
| Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 30 | ||
| Nota 20. ZAPASY 30 | ||
| Nota 21. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 30 | ||
| Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 30 | ||
| Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31 |
| Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 | ||
|---|---|---|
| Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31 | ||
| Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31 | ||
| Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 32 | ||
| Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY 32 | ||
| Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI 33 | ||
| Nota 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 34 | ||
| Nota 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 34 | ||
| Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 34 | ||
| Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 34 | ||
| Nota 34. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS 35 | ||
| Nota 35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 35 | ||
| Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 35 | ||
| Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH 35 | ||
| Nota 38. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY 35 | ||
| Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 36 | ||
| Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 41 | ||
| Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 42 | ||
| Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 42 | ||
| Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 43 | ||
| Nota 44. ZATRUDNIENIE 44 | ||
| Nota 45. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 44 | ||
| Nota 46. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE 44 | ||
| Nota 47. SPRAWY SĄDOWE 44 | ||
| Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE 44 | ||
| Nota 49. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 45 | ||
| Nota 50. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 45 | ||
| Nota 51. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁÓW 2023 ROKU WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 45 |
||
| Nota 52. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 47 |
||
| Nota 53. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 48 |
||
| Nota 54. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE GRUPY KAPITAŁOWEJ BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 49 |
||
| Nota 55. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA 50 | ||
| Nota 56. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW 50 |
||
| Nota 57. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI AKCJI BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 51 |
||
| Nota 58. AKCONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU 51 |
||
| G. | Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. za III kwartały zakończone 30 września 2023 roku 53 |
|
| Wybrane dane finansowe 53 | ||
| Jednostkowy rachunek zysków i strat 54 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 55 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 56 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 57 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 58 | ||
| H. | Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres pierwszych trzech kwartałów 2023 roku 59 |
| Nota 1. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 59 | |
|---|---|---|
| Nota 2. | ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 59 | |
| Nota 3. | INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 59 | |
| Nota 4. | INFORMACJE DODATKOWE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO LSI SOFTWARE S.A 60 | |
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 60 | |
| Nota 6. | POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 61 | |
| Nota 7. | NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 61 | |
| Nota 8. | INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 62 |
|
| Nota 9. | INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 62 |
|
| Nota 10. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 62 | ||
| Nota 11. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 62 |
||
| Nota 12. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 62 |
||
| Nota 13. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 62 |
||
| Nota 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 62 |
A.Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki dominującej LSI Software S.A. w składzie:
- Grzegorz Siewiera Prezes Zarządu,
- Michał Czwojdziński Członek Zarządu,
- Grzegorz Strąk Członek Zarządu,
- Tomasz Michniewicz Członek Zarządu.
oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej LSI Software oraz jej wynik finansowy. Półroczne sprawozdanie z działalności Emitenta oraz Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. W ocenie Zarządu Grupy kapitałowej skutki konfliktu w Ukrainie, mogą mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną Emitenta oraz wyniki finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Szczegółowy wpływ działań wojennych w Ukrainie na poszczególne aspekty biznesu i założenie kontynuacji działalności opisano w Informacji dodatkowej niniejszego sprawozdania.
Grzegorz Siewiera Tomasz Michniewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk Członek Zarządu Członek Zarządu
B.Wybrane dane finansowe
| dane w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie 01.01.2023 – 30.09.2023 |
01.01.2022 – 30.09.2022 | |||
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | ||||
| produktów, usług, towarów i | 39 711 | 8 676 | 39 951 | 8 522 |
| materiałów | ||||
| Koszt własny sprzedaży | 26 307 | 5 747 | 30 584 | 6 524 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
1 996 | 436 | -1 045 | -223 |
| Zysk (strata) brutto | 1 867 | 408 | -1 092 | -233 |
| Zysk (strata) netto | 1 888 | 412 | -1 316 | -281 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 |
| Zysk (strata) netto na akcję | 0,58 | 0,13 | -0,40 | -0,09 |
| zwykłą (zł/euro) | ||||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 30.09.2023 31.12.2022 |
||||
| Aktywa trwałe | 41 046 | 8 855 | 41 018 | 8 746 |
| Aktywa obrotowe | 20 233 | 4 365 | 21 307 | 4 543 |
| Kapitał własny | 49 888 | 10 762 | 48 803 | 10 406 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 895 | 625 | 3 597 | 767 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 496 | 1 833 | 9 925 | 2 116 |
| Wartość księgowa na akcję | 15,30 | 3,30 | 14,97 | 3,19 |
| (zł/euro) | ||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023 – 30.09.2023 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
9 045 | 1 976 | -2 731 | -583 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-5 014 | -1 095 | -8 145 | -1 737 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 763 | -385 | 824 | 176 |
| Rok obrotowy | Średni kurs w okresie* |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
| 01.01-30.09.2023 | 4,5773 | 4,4135 | 4,7170 | 4,6356 |
| 01.01-31.12.2022 | 4,6883 | 4,5756 | 4,8698 | 4,6899 |
| 01.01-30.09.2022 | 4,6880 | 4,4879 | 4,9647 | 4,8698 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień danego okresu.
Z kolei pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto również następujące kursy dla dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
- kurs obowiązujący w dniu 30 września 2023 roku 1 USD = 4,3697 PLN,
- kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 USD = 4,4018 PLN.
C. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki dominującej
| Nazwa: | LSI Software S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | 93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer statystyczny REGON: | 472048449 |
Grupa Kapitałowa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów detalicznego (retail), gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality) oraz sieci kin. Emitent wraz ze swoimi spółkami zależnymi dostarcza również system klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowanie do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. Dużym atutem Grupy jest 30-letnie doświadczenie na rynku.
Misją LSI Software S.A. jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy. Spółki z Grupy są wieloletnimi partnerami firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie. Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software prowadzą działalność na polskim i zagranicznym rynku, dążąc do ekspansji na rynki europejskie i światowe.
II. Czas trwania grupy kapitałowej
Spółka dominująca LSI Software S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta obejmuje dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2022 roku oraz 31 grudnia 2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2023 r.
Zarząd:
| Grzegorz Siewiera | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Tomasz Michniewicz | - | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | - | Członek Zarządu |
| Grzegorz Strąk | - | Członek Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej:
W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.
Rada Nadzorcza:
| Maciej Węgierski | - Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Adrian Zbrojewski | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Andrzej Kurkowski | - Członek Rady Nadzorczej |
| Jolanta Drelich | - Członek Rady Nadzorczej |
| Marcel Skorupa | - Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej:
W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.
Z kolei w dniu 28 lipca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 19/2023 postanowiło odwołać ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Krzysztofa Apostilidisa oraz uchwałą nr 20/2023 odwołało ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Piotra Kraskę. Funkcję Przewodniczącego Rady nadzorczej objął zaś Pan Maciej Węgierski.
W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 22/2023 postanowiło powołać do Rady Nadzorczej Spółki Pana Marcela Skorupę powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej oraz uchwałą nr 23/2023 powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Adriana Zbrojewskiego powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
V. Notowania na rynku regulowanym
1. Informacje ogólne:
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|
|---|---|---|
| Symbol na GPW: | LSISOFT | |
| Sektor na GPW: | Informatyka | |
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: |
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
| 3. | Kontakty z inwestorami: | LSI Software S.A. ul. Przybyszewskiego 176/178 93-120 Łódź Dyrektor Biura Zarządu – Aneta Czerwińska tel.: 42 680 80 00 w. 134 |
VI. Spółki zależne
| • | LSI Software s.r.o. Udział procentowy w kapitale i prawach głosu (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku) |
- 100% |
|---|---|---|
| • | GiP Sp. z o.o. | |
| Udział procentowy w kapitale i prawach głosu (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku) |
- 100% | |
| • | Positive Software USA LLC | |
| Udział procentowy w kapitale i prawach głosu | - 100% | |
| (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku) |
VII. Spółki współzależne
• BluePocket S.A.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 50% (jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli)
VIII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej
IX. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej
Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku, czyli ostatniego Walnego Zgromadzenia, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział w kapitale zakładowym % |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera |
966 080 | 966 080 | 29,63 | 2 430 400 | 50,00 |
| Value Fund Poland Activist Fundusz Inwestycyjny Zamknięty |
249 857 | 249 857 | 7,66 | 249 857 | 5,14 |
| Pozostali | 2 044 825 | 2 044 825 | 62,71 | 2 180 505 | 44,86 |
| Razem | 3 260 762 | 3 260 762 | 100,00 | 4 860 762 | 100,00 |
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 listopada 2023 roku.
D.Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres III kwartałów 2023 roku
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| NOTA | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 39 711 | 39 951 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 10 185 | 7 429 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 16 131 | 13 665 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 395 | 18 857 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
3 | 26 307 | 30 584 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 17 336 | 17 133 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 971 | 13 451 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 13 404 | 9 367 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 420 | 496 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 8 257 | 7 288 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 3 416 | 3 396 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 155 | 224 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 996 | -1 045 | |
| Przychody finansowe | 5 | 83 | 121 |
| Koszty finansowe | 5 | 212 | 168 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 867 | -1 092 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -21 | 224 |
| Zysk (strata) netto | 1 888 | -1 316 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | 0,58 | -0,40 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,58 | -0,40 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,58 | -0,40 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera Tomasz Michniewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy Główny Księgowy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| NOTA | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 1 888 | -1 316 | ||
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 | ||
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 | ||
| Suma dochodów całkowitych | 1 888 | -1 316 | ||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
1 888 | -1 316 | ||
| Łódź, dnia 29 listopada 2023 r. |
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | NOTA | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 41 046 | 41 018 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 | 10 949 | 11 008 |
| Wartości niematerialne | 12 | 20 717 | 19 270 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 13 | 2 353 | 3 704 |
| Wartość firmy | 14 | 2 815 | 2 815 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 932 | 932 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 3 280 | 3 289 |
| Aktywa obrotowe | 20 233 | 21 307 | |
| Zapasy | 20 | 5 254 | 7 624 |
| Należności handlowe | 22 | 8 715 | 9 460 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 27 | 417 | |
| Pozostałe należności | 23 | 438 | 576 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 701 | 469 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 5 098 | 2 761 |
| AKTYWA RAZEM | 61 279 | 62 325 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera Tomasz Michniewicz
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk
Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | |
|---|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
| PASYWA | NOTA | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 49 888 | 48 803 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 49 888 | 48 803 | |
| Kapitał zakładowy | 26 | 3 261 | 3 261 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
27 | 8 150 | 8 150 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -609 | -609 | |
| Pozostałe kapitały | 28 | 2 060 | 2 060 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 35 138 | 33 184 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 1 888 | 2 757 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 2 895 | 3 597 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
30 | 2 891 | 3 593 |
| Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne | 37 | 4 | 4 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 496 | 9 925 | |
| Kredyty i pożyczki | 29 | 0 | 67 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
30 | 579 | 919 |
| Zobowiązania handlowe | 32 | 2 730 | 2 531 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | 2 816 | 3 443 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 36 | 2 330 | 2 692 |
| Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne | 37 | 2 | 2 |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 39 | 271 |
| PASYWA RAZEM | 61 279 | 62 325 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Akcje własne |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2023 r. |
||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 35 941 | 0 | 48 803 | 48 803 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -803 | 0 | -803 | -803 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 888 | 1 888 | 1 888 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 888 | 1 888 | 1 888 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30 września |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 35 138 | 1 888 | 49 888 | 49 888 |
| Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 33 184 | 0 | 46 046 | 46 046 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 757 | 2 757 | 2 757 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 757 | 2 757 | 2 757 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 33 184 | 2 757 | 48 803 | 48 803 |
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2022 r. |
||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 33 184 | 0 | 46 046 | 46 046 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 316 | -1 316 | -1 316 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 316 | -1 316 | -1 316 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30 września |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 33 184 | -1 316 | 44 730 | 44 730 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Dyrektor Finansowy |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk | Dariusz Górski |
| Członek Zarządu |
Członek Zarządu | Główny Księgowy |
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - 30.09.2023 |
01.01 - 31.12.2022 |
01.01 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 867 | 1 266 | -1 092 |
| Korekty razem | 7 250 | 370 | -1 304 |
| Amortyzacja | 4 526 | 5 350 | 3 911 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -69 | -15 | -28 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 195 | 224 | 135 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -64 | -44 | -45 |
| Zmiana stanu rezerw | -230 | -479 | -746 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 370 | -1 874 | -5 745 |
| Zmiana stanu należności | 3 779 | 330 | 44 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -2 762 | -4 843 | 8 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -495 | 1 721 | 1 162 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 9 117 | 1 636 | -2 396 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -72 | -447 | -335 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 045 | 1 189 | -2 731 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 64 | 67 | 67 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 64 | 55 | 55 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 12 | 12 |
| Wydatki | 5 078 | 10 157 | 8 212 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 5 078 | 9 225 | 7 280 |
| trwałych | |||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 932 | 932 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 014 | -10 090 | -8 145 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 39 | 307 | 2 023 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 2 023 |
| Inne wpływy finansowe | 39 | 307 | 0 |
| Wydatki | 1 802 | 1 345 | 1 199 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 803 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 67 | 357 | 315 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 737 | 764 | 749 |
| Odsetki | 195 | 224 | 135 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 763 | -1 038 | 824 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 2 268 | -9 939 | -10 052 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 2 337 | -9 924 | -10 024 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 69 | 15 | 28 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 724 | 12 663 | 12 663 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 4 992 | 2 724 | 2 611 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy Główny Księgowy
E. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 września 2023 roku.
W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
II. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartały 2023 roku, Grupa Kapitałowa LSI Software stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów a także interpretacji opisanych poniżej.
▪ Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości wynikające ze zmian MSSF
. Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17,
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości,
- Zmiany do MSR 8 "Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych,
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji,
- Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9.
Grupa zastosowała zmiany do standardów od 1 stycznia 2023 roku. Zastosowanie zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
▪ Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie będą miały zastosowania dla działalności Grupy lub będą miały nieistotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiany polityki rachunkowości wprowadzone samodzielnie przez Grupę Kapitałową
W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie wprowadziła samodzielnie zmian w polityce rachunkowości.
III. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.09.2023 roku. Grupa LSI Software posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań.
W okresie trzech pierwszych kwartałów 2023 r. Grupa nie zidentyfikowała nowych czynników ryzyka związanych z pandemią oraz nie podejmowała nowych działań, których celem byłoby łagodzenie wpływu pandemii na działalność operacyjną i wyniki Grupy.
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki dominującej, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Grupy Kapitałowej skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Grupy. Grupa Kapitałowa nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 30 września 2023 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym.
Na dzień 30 września 2023 roku Grupa Kapitałowa LSI Software nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów miały znaczący wpływ na jej przyszłą sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość.
Przedłużający się konflikt, działania podejmowane przez polski rząd, władze Unii Europejskiej i NATO oraz związana z nimi niepewność na rynkach finansowych mogą wpłynąć w przyszłości na działalność operacyjną i finansową spółek z Grupy Kapitałowej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest jednak możliwe oszacowanie tego wpływu.
Na dzień 30 września 2023 r. Grupa Kapitałowa LSI Software posiadała 5 098 tys. PLN środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które wraz z dostępnymi limitami kredytowymi stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez spółki Grupy Kapitałowej w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 30 września 2023 roku Grupa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
Szczegółowy opis ryzyk związanych z konfliktem zbrojnym w Ukrainie opisano w nocie 52 Informacji dodatkowej.
IV. Zasady konsolidacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki LSI Software i jednostek (w tym jednostek współzależnych) kontrolowanych przez Spółkę LSI Software i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczającą władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
- wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
- potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
- prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
- dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | ||
| LSI Software S.A. | Jednostka dominująca | |||
| LSI Software s.r.o. | 100 | 100 | 100 | |
| GiP Sp. z o.o. | 100 | 100 | 100 | |
| Positive Software USA LLC | 100 | 100 | 100 |
Dane finansowe jednostek zależnych objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie są audytowane.
c) Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsza spółka nie została objęta skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 30 września 2023 i 2022 roku.
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) |
Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| BluePocket S.A. | 50 | Utrata kontroli |
V. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
W śródrocznym skonsolidowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad polityki rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez dany składnik aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Wycena rezerw
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 37. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku tj. wzrost stopy dyskonta o 1% i spadek wskaźnika wynagrodzeń o 1% spowodowałyby spadek rezerwy o 0,1 tys. PLN.
Zobowiązania mające pokryć koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Zobowiązania wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Zobowiązania na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta zobowiązania o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 40.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania – test na utratę wartości
Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd jednostki dominującej dokonuje corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy, koszty niezakończonych prac rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Na każdy śródroczny dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje przeglądu przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, test na utratę wartości przeprowadzany jest na śródroczny dzień bilansowy.
Każdorazowo, przeprowadzenie testu na utratę wartości wymaga oszacowania wartości użytkowych ośrodków lub grupy ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek lub ośrodki i ustalenia stopy dyskontowej, która jest następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów
Poza wymienionymi powyżej obszarami, w ramach których dokonano szacunków w sprawozdaniu finansowym wskazać należy również na:
- klasyfikacje umów leasingu oraz szacunki związane z wyceną aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu,
- oczekiwania co do odzyskiwalności należności zgodnie z MSSF 9.
Na dzień 30 września 2023 roku Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości opisywanych powyżej składników aktywów.
F. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami, tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
- przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych i obcych),
- przychody ze sprzedaży usług,
- przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
| Wyszczególnienie | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i materiałów | 13 395 | 18 857 |
| Sprzedaż produktów | 10 185 | 7 429 |
| Sprzedaż usług | 16 131 | 13 665 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 39 711 | 39 951 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 420 | 496 |
| Przychody finansowe | 83 | 121 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 40 214 | 40 568 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 40 214 | 40 568 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto. Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji siedziby spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
- rynek krajowy (Polska) obejmujący dane LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.,
- pozostałe kraje obejmujące LSI Software s.r.o. oraz Positive Software USA LLC.
Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów, nie występuje żaden istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom 10%.
| Wyszczególnienie | 01.01 - 30.09.2023 | 01.01 - 30.09.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| w PLN | Udział w % | w PLN | Udział w % | |
| Kraj | 31 359 | 79% | 32 592 | 82% |
| Eksport, w tym: | 8 352 | 21% | 7 359 | 18% |
| Unia Europejska | 2 707 | 7% | 1 733 | 4% |
| USA | 1 980 | 5% | 324 | 1% |
| Azja | 250 | 1% | 2 530 | 6% |
| Pozostałe | 3 415 | 9% | 2 772 | 7% |
| Razem | 39 711 | 100% | 39 951 | 100% |
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Przychody realizowane poza terenem Polski wynoszą ok. 21% całkowitych przychodów skonsolidowanych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty
| 01.01 – 30.09.2023 | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 41 687 | 20 | -1 996 | 39 711 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 41 687 | 0 | -1 976 | 39 711 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 20 | -20 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
28 048 | 19 | -1 760 | 26 307 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
18 947 | 19 | -1 630 | 17 336 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
9 101 | 0 | -130 | 8 971 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 13 639 | 1 | -236 | 13 404 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 420 | 0 | 0 | 420 |
| Koszty sprzedaży | 8128 | 129 | 0 | 8 257 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 590 | 62 | -236 | 3 416 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 141 | 14 | 0 | 155 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 200 | -204 | 0 | 1 996 |
| Przychody finansowe, w tym: | 774 | 0 | -691 | 83 |
| Przychody z tytułu odsetek | 51 | 0 | 0 | 51 |
| Koszty finansowe, w tym: | 211 | 1 | 0 | 212 |
| Koszty z tytułu odsetek | 211 | 1 | 0 | 212 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 763 | -205 | -691 | 1 867 |
| Podatek dochodowy | -21 | 0 | 0 | -21 |
| Zysk (strata) netto | 2 784 | -205 | -691 | 1 888 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty
| 01.01 – 30.09.2022 | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 41 478 | 20 | -1 547 | 39 951 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 41 478 | 0 | -1 527 | 39 951 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 20 | -20 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
31 907 | 22 | -1 345 | 30 584 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
18 289 | 22 | -1 178 | 17 133 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
13 618 | 0 | -167 | 13 451 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 9 571 | -2 | -202 | 9 367 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 496 | 0 | 0 | 496 |
| Koszty sprzedaży | 7 077 | 211 | 0 | 7 288 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 511 | 87 | -202 | 3 396 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 211 | 13 | 0 | 224 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-732 | -313 | 0 | -1 045 |
| Przychody finansowe, w tym: | 1 514 | 0 | -1 393 | 121 |
| Przychody z tytułu odsetek | 25 | 0 | 0 | 25 |
| Koszty finansowe, w tym: | 161 | 1 | 6 | 168 |
| Koszty z tytułu odsetek | 161 | 1 | 0 | 162 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 621 | -314 | -1 399 | -1 092 |
| Podatek dochodowy | 224 | 0 | 0 | 224 |
| Zysk (strata) netto | 397 | -314 | -1 399 | -1 316 |
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
| Wyszczególnienie | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | ||||
| Aktywa | 64 460 | 290 | -3 471 | 61 279 |
| Zobowiązania | 11 897 | 282 | -788 | 11 391 |
| 31.12.2022 | ||||
| Aktywa | 65 925 | 336 | -3 936 | 62 325 |
| Zobowiązania | 14 652 | 123 | -1 253 | 13 522 |
| 01.01 – 30.09.2023 | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 5 078 | 0 | 0 | 5 078 |
| Amortyzacja | 4 439 | 87 | 0 | 4 526 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych |
82 | 0 | 0 | 82 |
| 01.01 – 30.09.2022 | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 8 212 | 0 | 0 | 8 212 |
| Amortyzacja | 3 825 | 86 | 0 | 3 911 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych |
31 | 0 | 0 | 31 |
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Dane dotyczące kosztów działalności operacyjnej przedstawiono w sprawozdaniu "Skonsolidowany rachunek zysków i strat".
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Rozwiązanie rezerw | 49 | 32 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące | 8 | 1 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 38 | 142 |
| Dotacje rządowe | 310 | 245 |
| Zwrot kosztów postępowania sądowego | 12 | 15 |
| Pozostałe | 3 | 2 |
| RAZEM | 420 | 496 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Darowizny | 3 | 5 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 36 | 142 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 82 | 31 |
| Opłaty egzekucyjne i koszty sądowe | 10 | 17 |
| Pozostałe | 24 | 29 |
| RAZEM | 155 | 224 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Należności | 6 | 20 |
| Zapasy | 68 | 10 |
| RAZEM | 74 | 30 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 51 | 25 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 32 | 84 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 12 |
| RAZEM | 83 | 121 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 212 | 162 |
| Pozostałe | 0 | 6 |
| RAZEM | 212 | 168 |
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za prezentowane okresy przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 24 | 111 |
| Dotyczący roku obrotowego | 24 | 111 |
| Odroczony podatek dochodowy | -45 | 113 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -45 | 113 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-21 | 224 |
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
6 | 0 | 0 | 6 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 232 | 0 | 232 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 39 | 0 | 0 | 39 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 223 | 0 | 920 | 2 303 |
| Wycena kontraktów walutowych | 0 | 4 | 0 | 4 |
| Ujemne różnice kursowe | 91 | 165 | 26 | 230 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
559 | 0 | 559 | 0 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
3 047 | 0 | 0 | 3 047 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 287 | 68 | 0 | 355 |
| Odpisy aktualizujące należności | 153 | 0 | 0 | 153 |
| Ulga B+R oraz inne ulgi podatkowe | 13 871 | 365 | 126 | 14 110 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 21 508 | 602 | 1 863 | 20 247 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 4 086 | 114 | 354 | 3 846 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dodatnie różnice kursowe | 124 | 0 | 63 | 61 |
| Wycena prawa do użytkowania aktywów | 3 703 | 0 | 1 094 | 2 609 |
| Naliczone odsetki | 91 | 0 | 53 | 38 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
184 | 0 | 5 | 179 |
| Niezapłacone faktury sprzedażowe | 92 | 0 | 0 | 92 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 4 194 | 0 | 1 215 | 2 979 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
797 | 0 | 231 | 566 |
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Wykazywany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Grupa ograniczyła wartość aktywa z tytułu ulg podatkowych ze względu na brak pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 3 846 | 4 086 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 566 | 797 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 3 280 | 3 289 |
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ DYWIDENDY
Poniższa tabela prezentuje dane dotyczące zysku netto oraz rozwodnionego zysku netto przypadającego na jedną akcję. Na dzień 30 września 2023 roku Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała czynników efektu rozwodnienia.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 888 | -1 316 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
0 | 0 |
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 888 | -1 316 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Liczba wyemitowanych akcji
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
3 260 762 | 3 260 762 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| - opcje na akcje | 0 | 0 |
| - obligacje zamienne na akcje | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
3 260 762 | 3 260 762 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
| Rok obrotowy | Dywidenda z akcji | Zaliczka na dywidendę | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony: | Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcję |
Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcję |
| 31.12.2022 | 31.08.2023 | 802 569,25 PLN | 0,25 PLN | - | 0 | 0 |
| 31.12.2021 | - | 0 | 0 | - | 0 | 0 |
Nota 9. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako "inne dochody całkowite", dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
Nota 10. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące
na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Na dzień 30 września 2023 roku Grupa kapitałowa poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości wszystkie wymienione powyżej składniki aktywów trwałych, w tym: środki trwałe, wartości niematerialne (w tym o nieokreślonym okresie użytkowania) oraz wartość firmy. W ramach przeprowadzonej analizy nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości i konieczność dokonania odpisów z tytułu utraty wartości.
Nota 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Własne | 10 949 | 11 008 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 0 | 0 |
| Razem | 10 949 | 11 008 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 5 524 | 5 635 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | ||
| podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub | 5 524 | 5 635 |
| stanowiących zabezpieczenie |
Potwierdzenie braku utraty wartości nieruchomości na dzień 30 września 2023 r. zostało przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 grudnia 2022 r. oraz z dnia 19 września 2021 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd Jednostki zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 30 września 2023 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe do dokonania korekty wyceny.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
| Adres nieruchomości |
Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki |
Powierzchnia działki [m2 ] na 30.09.2023 |
Wartość na 30.09.2023 |
Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2022 |
Wartość na 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Łódź, ul. Przybyszewskiego 176/178 |
LD1M/00147527/6 LD1M/00138719/3 |
231/12 231/58 231/32 |
4 975 | 520 | 4 975 | 520 |
| Łódź, ul. Starorudzka 10-12 |
LDM1/00108612/4 | 507 506/4 506/5 506/8 |
5 049 | 948 | 5 049 | 948 |
| OGÓŁEM | 10 024 | 1 468 | 10 024 | 1 468 |
Grunty użytkowanie wieczyście z pozycji 1 oraz ich zabudowa położone w Łodzi przy ulicy Przybyszewskiego 176/178 stanowią zabezpieczenie na rzecz mBank S.A. z tytułu udzielonych kredytów.
Nota 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Struktura własności
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Własne | 20 717 | 19 270 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 | 0 |
| Razem | 20 717 | 19 270 |
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Poniższa tabela prezentuje zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 30.09.2023 oraz na koniec 2022 roku.
| 01.01-30.09.2023 | 01.01-31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki trwałe | Wartość brutto |
Umorzenie | Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie | Wartość netto |
| Nieruchomości | 1 800 | 120 | 1 680 | 2 628 | 308 | 2 320 |
| Maszyny i urządzenia |
46 | 16 | 30 | 125 | 81 | 44 |
| Środki transportu | 887 | 244 | 643 | 2 073 | 733 | 1 340 |
| Razem | 2 733 | 380 | 2 353 | 4 826 | 1 122 | 3 704 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)
Wartość bilansowa środków trwałych w tym maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 30 września 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego, umów najmu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 2 353 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 3 704 tys. PLN).
Obserwowany znaczny spadek wartości Aktywów z tytułu prawa do użytkowania związany jest z wypowiedzeniem umowy najmu powierzchni biurowych i dokonaną reklasyfikacją umowy zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości, w ramach której Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy. Płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są rozpoznawane.
Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| GiP Sp. z o.o. | 2 815 | 2 815 |
| Wartość firmy (netto) | 2 815 | 2 815 |
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
| Wyszczególnienie | 01.01-30.09.2023 | 01.01-30.09.2022 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 932 | 0 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 3 220 |
| - nabycia nieruchomości | 0 | 3 220 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 2 288 |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | 0 | 2 288 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 932 | 932 |
Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Grupy na dzień 30 września 2023 roku została przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 grudnia 2022 r. sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd Emitenta zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 30 września 2023 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe od dokonania powyższej wyceny.
Poniższa tabela prezentuje wartość przychodów i kosztów bezpośrednich związanych z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych zrealizowanych w okresie III kwartałów 2023 i 2022 roku.
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 115 | 47 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne najmu | 34 | 7 |
| Zyski (straty) z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 81 | 40 |
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014 – 2022 oraz za trzy kwartały 2023 roku. Jednocześnie LSI Software S.A. w wyniku niestawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki.
Nota 17. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) |
2 307 | 2 307 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 |
| Razem | 2 307 | 2 307 |
Z uwagi na utratę kontroli nad BluePocket S.A. nie jest możliwe uzyskanie sprawozdań finansowych. W związku z brakiem Zarządu spółka zaprzestała prowadzenie działalności operacyjnej. Ze względu na powyższe czynniki jednostka ta nie jest objęta konsolidacją.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.09.2023 r.
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BluePocket S.A. – | 2 307 | 2 307 | 0 | 50% | 50% | Utrata kontroli |
| Rzeszów, Polska | ||||||
| RAZEM | 2 307 | 2 307 | 0 |
Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
W opisywanym okresie pozycja nie występowała.
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
W opisywanym okresie pozycja nie występowała.
Nota 20. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Przyczyną utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów jest ich długi okres zalegania i związana z tym utrata wartości. W wartości zapasów nie kapitalizowano również kosztów finansowania zewnętrznego. Na wartość towarów zalegających powyżej 360 dni składają się towary nisko rotujące, części serwisowe oraz urządzenia, które spółki z Grupy zobowiązane są niezwłocznie dostarczyć podmiotom korzystającym z obsługi serwisowej w przypadku awarii sprzętu Klienta.
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Towary | 5 609 | 7 911 |
| Zapasy brutto | 5 609 | 7 911 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 355 | 287 |
| Zapasy netto | 5 254 | 7 624 |
Nota 21. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Pozycja nie występuje.
Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 8 715 | 9 460 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 8 715 | 9 460 |
| Odpisy aktualizujące | 628 | 622 |
| Należności handlowe brutto | 9 343 | 10 082 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
68 | 68 | ||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | ||
| - odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne | 0 | 0 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
68 | 68 | ||
| Jednostki pozostałe | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
554 | 726 | ||
| Zwiększenia, w tym: | 14 | 16 | ||
| - odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne | 14 | 16 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 8 | 188 | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
8 | 188 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 560 od jednostek pozostałych na koniec okresu |
554 | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
628 | 622 |
31 Grupa Kapitałowa LSI Software
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego | 628 | 622 | |
| Odpisy na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne | 628 | 622 | |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na | |||
| drodze sądowej | 0 | 0 |
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 438 | 576 | |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
30 | 57 | |
| - inne | 408 | 519 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności brutto | 438 | 576 |
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe i prenumeraty | 163 | 219 |
| - ZFŚS | 18 | 0 |
| - faktury zaliczkowe | 266 | 248 |
| - podatek od nieruchomości | 25 | 0 |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 14 | 0 |
| - koszty leasingów finansowych | 211 | 0 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 2 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 701 | 469 |
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 1 166 | 730 | |
| Kasa | 37 | 28 | |
| Bank | 1 129 | 702 | |
| Inne środki pieniężne | 3 932 | 2 031 | |
| Razem | 5 098 | 2 761 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2023 roku wynosi 5 098 tys. PLN.
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
Na dzień publikacji sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2.000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32 Grupa Kapitałowa LSI Software
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w tys. szt. |
Wartość jednostkowa w zł |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A na okaziciela i imienne |
- | - | 600 | 1 | 600 gotówka | 09.1998 | |
| seria B imienne | 5 głosów | - | 400 | 1 | 400 | aport | 09.1999 |
| seria C imienne | - | - | 46 | 1 | 46 gotówka | 09.1999 | |
| seria C imienne | - | - | 29 | 1 | 29 gotówka | 09.1999 | |
| seria D imienne | - | - | 268 | 1 | 268 gotówka | 09.1999 | |
| seria E imienne | - | - | 236 | 1 | 236 gotówka | 08.2000 | |
| seria F imienne | - | - | 59 | 1 | 59 gotówka | 08.2000 | |
| seria G imienne | - | - | 428 | 1 | 428 gotówka | 07.2006 | |
| seria I imienne | - | - | 1 000 | 1 | 1 000 gotówka | 03.2007 | |
| seria J imienne | - | - | 195 | 1 | 195 gotówka | 06.2008 |
Kapitał zakładowy– struktura na dzień 30.09.2023
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| SG Invest Sp. z o.o./ Grzegorz Siewiera | 1 060 384 | 32,52% | 2 660 384 | 54,73% |
| Value Fund Poland Activist FIZ | 245 941 | 7,54% | 245 941 | 5,06% |
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 214 586 | 6,58% | 214 586 | 4,41% |
| Inmuebles Polo SL | 431 527 | 13,23% | 431 527 | 8,88% |
| Pozostali | 1 257 839 | 38,58% | 1 257 839 | 25,88% |
| LSI Software S.A. - akcje własne | 50 485 | 1,55% | 50 485 | 1,04% |
| Razem | 3 260 762 | 100,00% | 4 860 762 | 100,00% |
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 9 615 tys., która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych Emitent jest zobowiązany utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. W następstwie przekroczenia salda kapitału zapasowego wartości 1/3 kapitału zakładowego wygasł wymieniony wyżej ustawowy obowiązek dokonywania dopłat z zysku na kapitał zapasowy. O użyciu kapitału zapasowego, w tym rezerwowego, decyduje Walne Zgromadzenie.
Ponadto nadmienić należy, że żaden z kowenantów kredytowych nałożonych na Grupę Kapitałową nie jest obecnie powiązany z utrzymywaniem określonego poziomu kapitałów własnych.
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
- łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
- łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
- wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji wynosi 50 485 PLN;
- średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
- z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453 tys. PLN;
- nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
- a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
- b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom i pracownikom Spółki ("Program Motywacyjny").
- a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr 25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek handlowych obejmuje obecnie okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie przedłużył jednak okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2018 roku.
Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 0 | 67 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 0 | 67 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 67 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 0 | 67 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki razem | 0 | 67 |
Kredyty i pożyczki – stan na 30.09.2023
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
3 200 | 0 | Wibor + marża banku |
15.10.2026 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| RAZEM | 3 200 | 0 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu /pożyczki wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
3 200 | 0 | Wibor + marża banku |
24.09.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
575 | 38 | Wibor + marża banku |
31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| PFR S.A. | 114 | 29 | 0% | 26.06.2023 | - |
| RAZEM | 3 889 | 67 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 3 470 | 4 512 |
| Instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe | 3 470 | 4 512 |
| - długoterminowe | 2 891 | 3 593 |
| - krótkoterminowe | 579 | 919 |
Nota 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Obserwowany w okresie trzech pierwszych kwartałów 2023 roku znaczny spadek wartości zobowiązań z tytułu leasingu związany jest z wypowiedzeniem umowy najmu powierzchni biurowych i dokonaną reklasyfikacją umowy zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości, w ramach której Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy. Płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są rozpoznawane.
Zobowiązania leasingowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 579 | 919 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 2 891 | 3 593 |
| - od roku do pięciu lat | 1 181 | 1 875 |
| - powyżej pięciu lat | 1 711 | 1 718 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 3 470 | 4 512 |
Nota 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 2 730 | 2 531 | |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 730 | 2 531 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nieprzeterminowane | < 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 30.09.2023 | 2 730 | 2 562 | 140 | 28 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 730 | 2 562 | 140 | 28 | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 2 531 | 2 245 | 284 | 0 | 2 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 531 | 2 245 | 284 | 0 | 2 | 0 |
Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i 1 677 |
2 291 | |
| innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | ||
| Pozostałe zobowiązania | 1 139 | 1 152 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 862 | 994 |
| ZFŚS | 56 | 17 |
| Inne zobowiązania | 221 | 141 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 2 816 | 3 443 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nieprzeterminowane | < 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 30.09.2023 | 2 816 | 2 816 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 816 | 2 816 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 3 443 | 3 443 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
3 443 | 3 443 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Nota 34. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej LSI Software nie występowały zobowiązania warunkowe.
Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dotacje | 0 | 44 |
| Przychody przyszłych okresów | 2 230 | 2 648 |
| Faktury zaliczkowe | 2 230 | 2 648 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 2 330 | 2 692 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 2 330 | 2 692 |
Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania na odprawy emerytalne i rentowe | 6 | 6 |
| Razem, w tym: | 6 | 6 |
| - długoterminowe | 4 | 4 |
| - krótkoterminowe | 2 | 2 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie własnej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Nota 38. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu urlopów wypoczynkowych | 0 | 232 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 39 | 39 |
| Razem, w tym: | 39 | 271 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 39 | 271 |
Świadczenia urlopowe obejmują zobowiązania Grupy z tytułu urlopów wypoczynkowych, klasyfikowane jako krótkoterminowe. Wartość tego zobowiązania obejmuje wszelkie zobowiązania z tytułu
niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych. Całkowita kwota rezerwy jest zaprezentowana jako krótkoterminowa, ponieważ Grupa nie ma bezwarunkowego prawa do odroczenia wykonania zobowiązania.
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek Grupy Kapitałowej do przekazania klientowi dóbr lub usług, za które Grupa otrzymała od klienta wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna). Zobowiązanie do wykonania świadczenia jest obietnicą określoną w umowie z klientem dotyczącą przekazania klientowi:
- dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
- grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i ich przekazanie klientowi ma taki sam charakter.
Prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków ciążących na Grupie w ramach zawartej umowy. W przypadku braku spełnienia zobowiązań umownych leżących po stronie Emitenta, Grupa Kapitałowa może być zobowiązana do zwrotu wynagrodzenia.
Grupa LSI Software nie jest producentem, a jedynie dystrybutorem sprzedawanych towarów handlowych. Oznacza to, że zobowiązania gwarancyjne dotyczące towarów handlowych spoczywają na ich producentach, a nie na Grupie Kapitałowej.
W celu ograniczenia zobowiązań umownych Grupa co do zasady stosuje wyłączenie odpowiedzialności z tytułu rękojmi określonej w art. 556 i nast. Kodeksu cywilnego za wady przedmiotu umowy, w szczególności wady programów oraz sprzętu. W przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania z tytułu umowy z klientami Grupa Kapitałowa ponosi odpowiedzialność wyłącznie, jeżeli szkoda została zamawiającemu wyrządzona z winy umyślnej.
Wskazane powyżej wyłączenia, ograniczają do minimum ewentualne zobowiązania z tytułu nienależytego wykonania umów z klientami, w związku z czym Zarząd Grupy Kapitałowej tworzy w chwili obecnej rezerwy powiązane z tymi zobowiązaniami na poziomie 39 tys. PLN.
| Wyszczególnienie | Zobowiązania z tyt. urlopów |
Rezerwa na przyszłe zobowiązania |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2023 | 232 | 0 | 39 | 271 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 232 | 0 | 0 | 232 |
| Stan na dzień 30.09.2023, w tym: | 0 | 0 | 39 | 39 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 39 | 39 |
| Stan na dzień 01.01.2022 | 117 | 592 | 32 | 741 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 232 | 0 | 39 | 271 |
| Rozwiązane | 116 | 592 | 32 | 741 |
| Stan na dzień 31.12.2022, w tym: | 232 | 0 | 39 | 271 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 232 | 0 | 39 | 271 |
Zmiana stanu rezerw i zobowiązań
Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Emitent posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez niego działalności.
Grupa LSI Software zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują:
- ryzyko stopy procentowej,
-
ryzyko związane z płynnością,
-
ryzyko walutowe
- ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Stopień narażenia na ryzyko rynkowe
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Waluty | Stopy | ||
| 30.09.2023 | EUR | USD | procentowej | |
| Pożyczki i należności | 135 | 770 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 3 470 |
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Waluty | Stopy | ||
| 31.12.2022 | EUR | USD | procentowej PLN | |
| Pożyczki i należności | 490 | 2 411 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 4 550 |
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingowych. Spółka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym oraz udzielaniu pożyczek o oprocentowaniu zmiennym innym podmiotom dla zbilansowania ryzyka.
W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu i kredytów wynoszą ok. 260 tys. PLN rocznie. Ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych za III kwartały 2023 roku na poziomie 20 tys. PLN.
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 30% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80% kosztów nabycia towarów wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza.
Spółka stara się negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Na dzień 30 września 2023 roku Grupa nie zabezpieczyła żadnych transakcji zakupu w walutach obcych, z tytułu których na dzień bilansowy istniały uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania.
Ryzyko cen towarów
Ze względu na znaczny udział zakupu towarów handlowych poza granicami Polski Grupa Kapitałowa jest narażona na zmiany cen towarów, które mogą jednak wynikać przede wszystkim z opisanego już powyżej ryzyka walutowego. Celem zarządzania ryzykiem cen towarów jest również ograniczanie ewentualnych strat z tytułu zmian cen towarów do akceptowalnego poziomu poprzez kształtowanie struktury bilansowych pozycji towarowych.
Zarządzanie ryzykiem cen towarów odbywa się poprzez nakładanie limitów na instrumenty generujące ryzyko cen towarów, monitorowanie ich wykorzystania oraz raportowanie poziomu ryzyka.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych (tj. bieżącej wartości wszystkich niedoborów środków pieniężnych) w całym oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Niedobór środków pieniężnych jest to różnica między przepływami pieniężnymi należnymi jednostce zgodnie z umową a przepływami pieniężnymi, które jednostka spodziewa się otrzymać. Ponieważ oczekiwane straty kredytowe uwzględniają kwotę i terminy płatności, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Emitent spodziewa się otrzymać całą płatność, lecz ma to miejsce później niż przewidziano w umowie. Grupa Kapitałowa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
- aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu;
- należności handlowych;
- instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa LSI Software ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
- oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub
- 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Określając czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, a także na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa uwzględnia adekwatne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań. Obejmuje to zarówno informacje ilościowe jak i jakościowe, oparte zarówno na doświadczeniach spółek wchodzących w skład Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzględniającego informacje dotyczące przyszłości.
Grupa zakłada, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni. Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło,
Grupa uwzględniała zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania, jaka nastąpiła od momentu początkowego ujęcia. Według Emitenta do niewykonania zobowiązania dochodzi gdy:
- nie oczekuje się że dłużnik spłaci swoje zobowiązanie wobec Grupy w pełni, bez wykorzystania przez Grupę posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub
- składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o 360 dni.
Maksymalny okres, który należy brać pod uwagę przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczając możliwość jej przedłużenia), podczas którego jednostka jest narażona na ryzyko kredytowe. Grupa Kapitałowa określiła dwuletni maksymalny okres dla wyceny oczekiwanych strat kredytowych.
W odniesieniu do aktywów finansowych strata kredytowa jest bieżącą wartością różnicy (niedoboru środków) pomiędzy:
- przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Grupie na mocy umowy; oraz
- przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać.
Oczekiwane straty kredytowe dyskontuje się na dzień sprawozdawczy, a nie na dzień oczekiwanego niewykonania zobowiązania ani inną datę, stosując efektywną stopę procentową ustaloną przy początkowym ujęciu lub jej przybliżenie.
Do celów wyceny oczekiwanych strat kredytowych oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych musi odzwierciedlać przepływy pieniężne oczekiwane z tytułu zabezpieczenia i innych elementów powodujących korzystniejsze warunki kredytowania, które stanowią część warunków umowy i nie są odrębnie ujmowane przez Grupę. Oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych związanych z zabezpieczonym instrumentem finansowym odzwierciedla kwotę i umiejscowienie w czasie przepływów pieniężnych oczekiwanych w wyniku egzekucji zabezpieczenia, pomniejszonych o koszty związane z pozyskaniem i sprzedażą zabezpieczenia, niezależnie od tego, czy dokonanie egzekucji jest prawdopodobne (tj. oszacowanie oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia prawdopodobieństwo egzekucji i przepływów pieniężnych, które by z niej wynikły).
Wskutek tego w analizie tej należy uwzględnić wszelkie przepływy pieniężne oczekiwane w okresie dwóch lat w związku z realizacją zabezpieczenia po przewidzianym w umowie terminie jej wygaśnięcia.
Grupa Kapitałowa w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała na dzień 30 września 2023 roku oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na
podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie ośmiu poprzednich kwartałów.
Kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę odwrócenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikającej z przyjętych zasad, Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości w ramach odrębnej pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Emitent ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń:
- znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
- naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 90 dni;
- przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;
- staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy;
- zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub
- kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe.
W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości.
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zaobserwowały znacznego wzrostu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia poza wskazanym powyżej odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
Grupa dąży do zawierania transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy Klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji, która polega na przeprowadzeniu wewnętrznego wywiadu gospodarczego, w ramach którego analizie poddaje się m.in.:
- dokumenty rejestrowe kontrahenta (forma prawna, obywatelstwo osób reprezentujących, wpisy dotyczące postępowań egzekucyjnych),
- wpisy w krajowych rejestrach dłużników,
- terminowe wywiązywanie się ze zobowiązań wobec spółek z Grupy Kapitałowej w dotychczasowej współpracy z Klientem.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Emitenta powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 40.
W Grupie nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego dotyczące ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu i/albo regionów geograficznych.
Ryzyko związane z płynnością
Spółki Grupy Kapitałowej monitorują ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. W poniższej tabeli przedstawiona została również wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
| Na żądanie | Do 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 0 | 5 691 | 434 | 1 181 | 1 711 |
| Umowy leasingu | 0 | 145 | 434 | 1 181 | 1 711 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
0 | 5 546 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 0 | 6 242 | 689 | 3 593 | 0 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki |
0 | 38 | 0 | 0 | 0 |
| Umowy leasingu | 0 | 230 | 689 | 3 593 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
0 | 5 974 | 0 | 0 | 0 |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy Kapitałowej, które nie zostały ujęte w powyższej tabeli, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | narażenie na ryzyko kredytowe |
Kategoria instrumentu finansowego | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
9 180 | 10 453 | 9 180 | 10 453 | 9 180 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
5 098 | 2 761 | 5 098 | 2 761 | 0 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| - środki pieniężne |
5 098 | 2 761 | 5 098 | 2 761 | 0 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Kategoria instrumentu finansowego | ||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
0 | 38 | 0 | 38 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| - pozostałe – krótkoterminowe |
0 | 38 | 0 | 38 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym: |
2 891 | 3 593 | 2 891 | 3 593 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
2 891 | 3 593 | 2 891 | 3 593 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
5 546 | 5 974 | 5 546 | 5 974 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
W okresie zakończonym 30.09.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości godziwej.
Zabezpieczenia
Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie III pierwszych kwartałów 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Powyższy wskaźnik utrzymuje się poniżej oczekiwanego przedziału ze względu na niewykorzystanie przez Grupę dostępnych limitów kredytowych w rachunkach bieżących oraz spłatę wszystkich zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek.
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 0 | 67 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. |
5 546 | 5 974 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 098 | 2 761 |
| Zadłużenie netto | 448 | 3 280 |
| Kapitał własny | 49 888 | 48 803 |
| Kapitał razem | 49 888 | 48 803 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 50 336 | 52 083 |
| Wskaźnik dźwigni | 1% | 6% |
Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
| LSI Software S.A. | 363 | 577 | 3 156 | 4 010 | 253 | 95 | 253 | 87 | 558 | 1 162 | 248 | 883 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| LSI Software s.r.o. | 20 | 89 | 0 | 0 | 8 | 64 | 8 | 0 | 75 | 116 | 75 | 109 |
| GiP Sp. z o.o. | 1 624 | 1 616 | 568 | 658 | 527 | 1 095 | 262 | 905 | 19 | 16 | 0 | 0 |
| Positive Software USA LLC | 0 | 55 | 0 | 61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 | 0 | 200 | 0 |
| Zarządy Spółek Grupy | ||||||||||||
| LSI Software S.A. | ||||||||||||
| Bartłomiej Grduszak | 28 | 18 | 4 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Michał Czwojdziński | 291 | 300 | 0 | 0 | 30 | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grzegorz Strąk | 135 | 133 | 3 | 4 | 19 | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tomasz Michniewicz | 179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grzegorz Siewiera/SG Invest Sp. z o.o. |
900 | 1 932 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GiP Sp. z o.o. | ||||||||||||
| Bartłomiej Grduszak | 28 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grzegorz Siewiera | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Monika Sobczak | 166 | 0 | 3 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| LSI Software s.r.o. | ||||||||||||
| Michał Czwojdziński | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bartłomiej Grduszak | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grzegorz Siewiera | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Positive Software USA LLC | ||||||||||||
| Grzegorz Siewiera | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi.
Jednostka dominująca całej Grupy
LSI Software S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Na dzień 30 września 2023 roku SG Invest Sp. z o.o., której Pan Grzegorz Siewiera jest jedynym udziałowcem, posiada 32,52% akcji LSI Software S.A. (31 grudnia 2022: 30,80%).
Jednostka stowarzyszona
Na dzień 30 września 2023 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 30 września 2023 roku w Grupie nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Emitent zawiera transakcje kupna / sprzedaży z wszystkimi podmiotami powiązanymi. Transakcje odbywają się na warunkach rynkowych stosowanych dla transakcji z innymi podmiotami.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W pierwszych III kwartałach 2023 roku nie wystąpiły umowy udzielenia pożyczki członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W pierwszych III kwartałach 2023 roku wystąpiły transakcje zakupu pomiędzy Grupą, a członkami Zarządu Grupy w łącznej wysokości 1 727 tys. PLN (w trzech pierwszy kwartałach 2022 roku wartość tych transakcji wyniosła 1 916 tys. PLN), które dotyczyły świadczenia usług na rzecz LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.
Nota 44. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | 1 |
| Administracja | 12 | 14 |
| Dział sprzedaży | 37 | 38 |
| Pion produkcji | 62 | 70 |
| Pozostali | 58 | 65 |
| RAZEM | 170 | 188 |
Rotacja zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 21 | 59 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 53 | 30 |
| RAZEM | -32 | 29 |
Nota 45. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 46. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Grupy Kapitałowej nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.
Nota 47. SPRAWY SĄDOWE
Nie toczy się jakiekolwiek postępowanie, którego wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce
powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 30 września 2023 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 49. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły również zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
W dniu 5 października 2023 LSI Software S.A. zawarła z mBank S.A. umowę na odnawialny kredyt elastyczny o wartości 1 200 tys. PLN z ostateczną spłatą do dania 2 października 2026 roku. Umowa kredytu objęta została gwarancją Biznesmax udzielaną z Funduszu Gwarancyjnego wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój (FG POIR). Uzyskanie gwarancji wiąże się z możliwością otrzymania dopłaty do oprocentowania kredytu objętego gwarancją, która jest formą dotacji refundującej zapłacone odsetki.
Nota 50. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Grupa Kapitałowa na dzień 30.09.2023 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym BluePocket S.A. w związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki. Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2022 oraz pierwsze III kwartały 2023 roku.
Nota 51. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁÓW 2023 ROKU WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH
W okresie trzech pierwszych kwartałów 2023 roku Emitent odnotował blisko 1% spadek skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, które spadły z poziomu 39 951 tys. PLN po trzech kwartałach 2022 roku do 39 711 tys. PLN w analogicznym okresie bieżącego roku. Wpływ na spadek przychodów miał w głównej mierze 29% spadek przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów, który został skompensowany dodatnimi dynamikami na sprzedaży produktów i usług wynoszącymi odpowiednio 37% i 18% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.
Obserwowany spadek skonsolidowanych przychodów Grupy był niższy od zmniejszenia kosztów działalności operacyjnej, co wpłynęło pozytywnie na zwiększenie wygenerowanej marży brutto na sprzedaży, która wzrosła o 43% z 9 367 tys. PLN po III kwartałach 2022 do 13 404 tys. PLN w analogicznym okresie bieżącego roku. Zmianie uległa również struktura przychodów, w której udział przychodów ze sprzedaży produktów i usług wzrósł z 53% po III kwartałach 2022 roku do poziomu 66% w bieżącym okresie.
Powyższe zmiany pozytywnie wpłynęły również na wyniki pozostałych poziomów działalności Grupy Kapitałowej, która ostatecznie wygenerowała zysk netto w wysokości 1 888 tys. PLN.
| Wybrane dane | 9 miesięcy do 30.09.2023 | 9 miesięcy do 30.09.2022 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Przychody | 39 711 | 39 951 | -1% |
| Zysk/strata brutto na sprzedaży | 13 404 | 9 367 | 43% |
| EBIT | 1 996 | -1 045 | -291% |
| EBITDA (EBIT+Amortyzacja) | 6 522 | 2 866 | 128% |
| Zysk/strata netto | 1 888 | -1 316 | -243% |
| Środki pieniężne | 5 098 | 2 663 | 91% |
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Głównymi czynnikami oddziałującymi w okresie III pierwszych kwartałów 2023 roku na wszystkie poziomy rentowności mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
- spadek przychodów ze sprzedaży dystrybucyjnej spowodowany ograniczeniem nakładów inwestycyjnych u dużych odbiorców sieciowych zarówno po stronie otwarć nowych lokalizacji jak i rollout'ów w już działających obiektach,
- obniżenie wartości zapasów o 31% z poziomu 7 624 tys. PLN na koniec 2022 roku do kwoty 5 254 tys. PLN na dzień 30 września 2023 roku,
- dalszy spadek wartości należności z poziomu 9 460 tys. PLN na koniec 2022 roku do poziomu 8 715 tys. PLN na koniec III kwartału 2023 roku,
- 16% wzrost amortyzacji z poziomu 3 911 tys. PLN za III kwartały 2023 roku do 4 526 tys. PLN po III kwartałach 2023 roku związany ze zwiększeniem nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w poprzednim okresie.
Nastąpił również materialny 85% wzrost środków pieniężnych z poziomu 2 761 tys. PLN na koniec 2022 roku do 5 098 tys. PLN na koniec III kwartału 2023 roku.
| Wskaźniki rentowności | 9 miesięcy do 30.09.2023 | 9 miesięcy do 30.09.2022 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Marża zysku brutto ze sprzedaży | 33,8% | 23,4% | 10,4 p.p |
| Marża zysku EBITDA | 16,4% | 7,2% | 9,2 p.p |
| Marża zysku operacyjnego | 5,0% | -2,6% | 7,6 p.p |
| Marża zysku netto | 4,8% | -3,3% | 8,1 p.p |
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
Do pozytywnych osiągnięć Grupy Kapitałowej zrealizowanych w okresie III kwartałów 2023 roku można zaliczyć zawartą w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowę pomiędzy Emitentem a BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Przedmiotem umowy jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Umowa została zawarta na czas nieokreślony zakładający jej obowiązywanie przez okres nie krótszy niż 10 lat, z możliwością jego wydłużenia o kolejne 5 lat liczone od daty zakończenia wdrożenia w ostatniej z wdrażanych lokalizacji. Termin wdrożenia ostatniego z kin objętych umową określony został na dzień 1 lipca 2024 roku. Szacowana wartość umowy uwzględniająca dostawę, wdrożenie oraz utrzymanie systemu POSitive® Cinema w okresie 10 lat wynosi 3,61 mln EUR tj. 16.895.883 PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 kwietnia 2023 roku.
Ponadto w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN netto przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na okres 5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona na kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem okresu obowiązywania.
Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji finansowej:
- wartość kapitału pracującego wzrosła w okresie III kwartałów 2023 roku o 3% z kwoty 11 382 tys. PLN do kwoty 11 737 tys. PLN,
- nastąpił wzrost wszystkich wskaźników płynności Grupy Kapitałowej,
- obniżeniu uległ poziom zadłużenia Emitenta głównie w wyniku wypowiedzenia umowy najmu powierzchni biurowych w Warszawie, których wartość zgodnie z MSSF 16 wykazywana była dotychczas jako zobowiązania z tytułu leasingu.
| Wskaźniki płynności | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Kapitał pracujący | 11 737 | 11 382 | 3% |
| Wskaźnik płynności bieżącej | 2,4 | 2,1 | 0,3 p. |
| Wskaźnik płynności szybkiej | 1,7 | 1,3 | 0,4 p. |
| Wskaźnik natychmiastowej płynności | 0,6 | 0,3 | 0,3 p. |
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
Obserwowany w prezentowanym okresie znaczny spadek wartości Aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz Zobowiązań z tytułu leasingu związany jest z wypowiedzeniem umowy najmu powierzchni biurowych i dokonaną reklasyfikacją umowy zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości, w ramach której Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy. Płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są rozpoznawane.
| Wskaźniki zadłużenia | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik zadłużenia ogólnego | 18,6% | 21,7% | -3,1 p.p |
| Dług / Kapitał własny | 7,0% | 9,4% | -2,4 p.p |
| Dług / (Dług + Kapitał własny) | 6,5% | 8,6% | -2,1 p.p |
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług/Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/Kapitały własne Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Nota 52. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
Na osiągane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w ciągu III pierwszych kwartałów 2023 roku istotny wpływ miał obserwowany dynamiczny wzrost cen oraz związana z nim presja płacowa, co przełożyło się zarówno na wartość realizowanych przychodów jak i ponoszonych kosztów. W celu ograniczenia kosztów działalności operacyjnej Zarząd Spółki podjął działania optymalizujące procesy i wykorzystanie posiadanych zasobów, których efektem jest poprawa rentowności Grupy Kapitałowej.
W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny na Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki dominującej, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Grupy Kapitałowej skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Grupy. Grupa Kapitałowa nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 30 września 2023 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym.
W dniu wybuchu konfliktu Grupa Kapitałowa LSI Software nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów miały znaczący wpływ na jej przyszłą sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość.
Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.
Na dzień 30 września 2023 r. Grupa Kapitałowa LSI Software posiadała 5 098 tys. PLN środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które wraz z limitami kredytowymi w rachunkach bieżących stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez spółki Grupy Kapitałowej w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 30 września 2023 roku Grupa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
Nota 53. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA
W dniu 5 kwietnia 2023 roku zawarto umowę pomiędzy Emitentem a BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Przedmiotem umowy jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Umowa została zawarta na czas nieokreślony zakładający jej obowiązywanie przez okres nie krótszy niż 10 lat, z możliwością jego wydłużenia o kolejne 5 lat liczone od daty zakończenia wdrożenia w ostatniej z wdrażanych lokalizacji. Termin wdrożenia ostatniego z kin objętych umową został ustalony na dzień 1 lipca 2024 roku. Szacowana wartość umowy uwzględniająca dostawę, wdrożenie oraz utrzymanie systemu POSitive® Cinema w okresie 10 lat wynosi 3,61 mln EUR tj. 16,9 mln PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 kwietnia 2023 roku.
Szacowana wartość umowy wskazuje na zawarcie największego kontraktu w historii Grupy Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało pozytywny wpływ na zwiększenie skali działalności zarówno w wymiarze finansowym jak i terytorialnym. Tym samym jest to kontynuacja strategii Zarządu w zakresie zwiększania skali działalności i ekspansji zagranicznej Grupy Kapitałowej.
Ponadto w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN netto przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na okres 5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona na kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem okresu obowiązywania. Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
W dniu 28 lipca Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 7/2023 w sprawie podziału zysku za rok 2022. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości ok. 803 tys. PLN, pochodzącą z zysku netto Spółki za rok obrotowy 2022, na wypłatę dywidendy. Wykonanie podjętej uchwały wpłynęło negatywnie na sytuację płynnościową Grupy, ale jej skala i zakres nie miała istotnego znaczenia dla możliwość realizacji zobowiązań przez Emitenta.
Obserwowany w okresie III kwartałów 2023 roku znaczny spadek wartości Aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu związany jest z wypowiedzeniem umowy najmu powierzchni biurowych i dokonaną reklasyfikacją umowy zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości, w ramach której Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy. Płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są rozpoznawane.
W dniu 5 października 2023 LSI Software S.A. zawarła z mBank S.A. umowę na odnawialny kredyt elastyczny o wartości 1 200 tys. PLN z ostateczną spłatą do dania 2 października 2026 roku. Umowa kredytu objęta została gwarancją Biznesmax udzielaną z Funduszu Gwarancyjnego wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój (FG POIR). Uzyskanie gwarancji wiąże się z możliwością otrzymania dopłaty do oprocentowania kredytu objętego gwarancją, która jest formą dotacji refundującej zapłacone odsetki. Środki pozyskane z powyższej umowy Grupa Kapitałowa przeznaczyła m.in. na spłatę Zobowiązań z tytułu leasingu, co miało na celu ograniczenie kosztu odsetkowego finansowania bieżącej działalności.
Zdaniem Zarządu Spółki dominującej nie odnotowano innych zdarzeń gospodarczych, które byłyby istotne dla oceny sytuacji finansowej oraz możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej.
Nota 54. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE GRUPY KAPITAŁOWEJ BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
W roku 2023 działania Grupy Kapitałowej są skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in. w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusza na spółkach Grupy Kapitałowej ograniczanie wydatków oraz podnoszenie efektywności ich funkcjonowania. W ocenie Zarządu realizacja powyższej strategii powinna przynieść wymierne efekty już w 2023 roku przekładając się na przywrócenie poziomów rentowności obserwowanych w 2021 roku.
Niezmiennie jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej jest dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Efektem podejmowanych działań związanych z ekspansją na rynki zagraniczne jest wdrożenie rozwiązań kinowych Grupy w wielu lokalizacjach na całym świecie. POSitive® Cinema cieszy się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co, w ocenie Zarządu, będzie miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2023 roku jak i w latach następnych.
Na uwagę zasługuje zawarta w dniu 5 kwietnia 2023 roku umowa pomiędzy Emitentem a BLITZ – CINESTAR d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu. Jej przedmiotem jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin CINESTAR systemu POSitive® Cinema. Szacowana wartość umowy wskazuje na zawarcie największego kontraktu w historii Grupy Kapitałowej, co w ocenie Zarządu będzie miało pozytywny wpływ na zwiększenie skali działalności zarówno w wymiarze finansowym jak i terytorialnym. Tym samym jest to kontynuacja strategii Zarządu w zakresie zwiększania skali działalności i ekspansji zagranicznej Grupy Kapitałowej.
Z kolei w dniu 5 września 2023 roku zawarta została umowa ramowa pomiędzy Emitentem a ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku. Przedmiotem umowy jest dostarczenie przez LSI Software S.A. urządzeń w postaci terminali POS wraz z peryferiami o wartości 7,3 mln USD netto tj. 30,4 mln PLN netto przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 5 września 2023 roku. Umowa zawarta jest na okres 5 (pięciu) lat licząc od daty jej podpisania, przy czym zostaje ona automatycznie przedłużona na kolejne okresy jednego roku, jeśli nie zostanie wypowiedziana na trzy miesiące przed końcem okresu obowiązywania. Wskazana wartość umowy określa maksymalną szacunkową kwotę zamówienia i nie zobowiązuje ORLEN S.A. do wykorzystania jej w całości.
Kolejnym elementem rozwoju organicznego Grupy jest ponoszenie nakładów na rozwijanie dotychczasowych, jak i tworzenie nowych, innowacyjnych produktów. Dzięki szerokiej palecie własnych produktów, posiadanej infrastrukturze oraz zasobom ludzkim i kapitałowym Grupa może elastycznie dopasowywać się do modeli biznesowych oczekiwanych przez jej Klientów. Obserwując sytuację na rynku pracy, Emitent zwiększył nacisk na tworzenie narzędzi optymalizujących i automatyzujących procesy biznesowe. Ta strategia jest ściśle powiązana z dynamicznym rozwojem oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno oprogramowanie jak i sprzęt. Efektem jest wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków samoobsługowych przeznaczonych do różnych branż. W ocenie Zarządu Grupa będzie odnotowywała wzrosty sprzedaży w tym obszarze w kolejnych okresach w związku ze wzmożonym popytem na tego typu rozwiązania w czasach pandemii jak i po jej zakończeniu.
Grupa Kapitałowa kontynuuje również prace nad implementacją w oferowanych przez siebie produktach i usługach algorytmów sztucznej inteligencji (Artificial Intelligence AI) i Machine Learning (ML). Rozwiązania te w coraz większym stopniu wspomagają szereg kluczowych procesów dzięki wyspecjalizowanym funkcjom sztucznej inteligencji.
Mimo że technologie sztucznej inteligencji cieszą się w ostatnim czasie dużą popularnością wśród menedżerów, nadal nie wpływają one w sposób istotny na poziom wydatków IT. W ocenie Grupy Kapitałowej rozwiązania oparte na AI będą wdrażane w przedsiębiorstwach w ramach bieżących wydatków, w dużej mierze jako aktualizacje i nowe funkcjonalności dodawane do produktów technologicznych wykorzystywanych już obecnie, co może w sposób istotny zwiększać przychody Grupy z tytułu dosprzedaży.
W 2021 roku Emitent rozpoczął współpracę z Pudu Robotics HK Limited i został wyłącznym dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży HoReCa, ale również w biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych. Pozwoliło to na zwiększenie ilości branż, potencjalnie zainteresowanych rozwiązaniami Grupy Kapitałowej. Zjawisko robotyzacji stale postępuje, a Roboty Pudu sprawdziły się już w wielu miejscach na świecie. W ocenie Zarządu trend ten daje podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży tej linii rozwiązań w kolejnych okresach.
Na osiągane w najbliższym czasie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej wpływ niewątpliwie będzie miał obserwowany dynamiczny wzrost cen oraz związana z nim presja płacowa, co przełoży się zarówno na wartość realizowanych przychodów jak i ponoszonych kosztów. Nie bez znaczenia pozostaje również wzrost kosztu pozyskania kapitału.
Pomimo wskazanych powyżej niedogodności makroekonomicznych i geopolitycznych, w opinii Zarządu, Grupa Kapitałowa powinna utrzymać ścieżkę dynamicznego rozwoju, a obrane przez nią kierunki działania stanowią silną podstawą do budowania pozycji lidera w branży.
Nota 55. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA
W skład Grupy Kapitałowej LSI Software na dzień 30 września 2023 roku wchodzą:
- LSI Software S.A. jako jednostka dominująca,
- GiP Sp. z o.o., w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku),
- LSI Software s.r.o. jako jednostka zależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku),
- Positive Software USA LLC, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku),
- BluePocket S.A. jako jednostka współzależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 50% akcji (jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli).
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej.
Nota 56. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW
Nie publikowano prognoz wyników roku 2023.
Nota 57. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI AKCJI BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Poniższa tabela prezentuje łączną liczbę i wartość nominalną akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
| Osoba | Ilość i wartość akcji |
Ilość głosów | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu) | 1 206 384 | 2 663 495 | 54,80 |
| Michał Czwojdziński (Członek Zarządu) | 30 700 | 30 700 | 0,63 |
| Grzegorz Strąk (Członek Zarządu) | 1 000 | 1 000 | 0,02 |
W stosunku do publikacji poprzedniego raportu okresowego nastąpiła zmiana w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące jego działalność związana z nabyciem przez Pana Grzegorza Siewierę 146 000 sztuk akcji.
Nota 58. AKCONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU
Według stanu i wiedzy Spółki na dzień 29 listopada 2023 roku.
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| SG Invest Sp. z o.o./ Grzegorz Siewiera | 1 063 495 | 32,61% | 2 663 495 | 54,80% |
| Value Fund Poland Activist FIZ | 612 297 | 18,78% | 612 297 | 12,60% |
| Pozostali | 1 534 485 | 47,06% | 1 534 485 | 31,57% |
| LSI Software S.A. - akcje własne | 50 485 | 1,55% | 50 485 | 1,04% |
| Razem | 3 260 762 | 100,00% | 4 860 762 | 100,00% |
Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 29 września 2023 roku doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w wyniku transakcji dokonanych przez Inmuebles Polo SL oraz Value Fund Poland Activist FIZ. Przed transakcją Inmuebles Polo SL posiadało łącznie 431 527 sztuk akcji LSI Software S.A., które stanowiły 13,23% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniały do 431 527 głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz reprezentowały 8,88% ogólnej liczby głosów w Spółce. Po zmianie Inmuebles Polo SL posiada 164 000 sztuk akcji Spółki, które stanowią 5,03% kapitału zakładowego Emitenta oraz uprawniają do 164 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz reprezentują 3,37% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Z kolei Value Fund Poland Activist Fundusz Inwestycyjny Zamknięty przed zmianą udziału posiadał 292 556 akcji Spółki stanowiących 8,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 292 556 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 6,02% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na skutek zrealizowanej transakcji Value Fund Poland Activist FIZ posiada 612 297 akcji Spółki stanowiących na dzień transakcji 18,78% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 612 297 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 12,60% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | |
|---|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
G.Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. za III kwartały zakończone 30 września 2023 roku
Wybrane dane finansowe
dane w tys. PLN
| Wyszczególnienie | 01.01.2023 – 30.09.2023 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
37 096 | 8 104 | 37 082 | 7 910 |
| Koszt własny sprzedaży | 24 653 | 5 386 | 28 916 | 6 168 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
1 619 | 354 | -1 485 | -317 |
| Zysk (strata) brutto | 2 176 | 475 | -135 | -29 |
| Zysk (strata) netto | 2 222 | 485 | -254 | -54 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach |
3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,68 | 0,15 | -0,08 | -0,02 |
30.09.2023 31.12.2022
53
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 43 022 | 9 281 | 42 922 | 9 152 |
| Aktywa obrotowe | 19 085 | 4 117 | 20 521 | 4 376 |
| Kapitał własny | 50 693 | 10 936 | 49 274 | 10 506 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 895 | 625 | 3 597 | 767 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
8 519 | 1 838 | 10 572 | 2 254 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
15,55 | 3,35 | 15,11 | 3,22 |
01.01.2023 – 30.09.2023 01.01.2022 – 30.09.2022
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 669 | 1 675 | -3 411 | -728 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-4 181 | -913 | -6 644 | -1 417 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 722 | -376 | 897 | 191 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat
| 01.01-30.09.2022 | 01.01-30.09.2022 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 37 096 | 37 082 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 9 754 | 7 070 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 306 | 11 482 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 036 | 18 530 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 24 653 | 28 916 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 15 891 | 15 702 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 762 | 13 214 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 12 443 | 8 166 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 410 | 496 |
| Koszty sprzedaży | 7 911 | 6 767 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 212 | 3 184 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 111 | 196 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 619 | -1 485 |
| Przychody finansowe | 767 | 1 509 |
| Koszty finansowe | 210 | 159 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 176 | -135 |
| Podatek dochodowy | -46 | 119 |
| Zysk (strata) netto | 2 222 | -254 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,68 | -0,08 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,68 | -0,08 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,68 | -0,08 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz | |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu | |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk | |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu | |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | ||
|---|---|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01-30.09.2023 | 01.01-30.09.2022 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 2 222 | -254 |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 |
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 2 222 | -254 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Tomasz Michniewicz |
|---|
| Członek Zarządu |
| Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | |
|---|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 43 022 | 42 922 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 830 | 10 833 |
| Wartości niematerialne | 20 127 | 18 709 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 353 | 3 660 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 932 | 932 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 5 498 | 5 498 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 282 | 3 290 |
| Aktywa obrotowe | 19 085 | 20 521 |
| Zapasy | 5 209 | 7 555 |
| Należności handlowe | 8 422 | 9 155 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 289 |
| Pozostałe należności | 403 | 535 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 600 | 370 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 451 | 2 617 |
| AKTYWA RAZEM | 62 107 | 63 443 |
| PASYWA | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 50 693 | 49 274 |
| Kapitał zakładowy | 3 261 | 3 261 |
| Kapitał zapasowy | 43 759 | 41 097 |
| Akcje własne | -609 | -609 |
| Pozostałe kapitały | 2 060 | 2 060 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 2 222 | 3 465 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 895 | 3 597 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 2 891 | 3 593 |
| Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne | 4 | 4 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 519 | 10 572 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 38 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 579 | 908 |
| Zobowiązania handlowe | 2 893 | 3 389 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 704 | 3 342 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 302 | 2 654 |
| Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne | 2 | 2 |
| Pozostałe rezerwy | 39 | 239 |
| PASYWA RAZEM | 62 107 | 63 443 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Dyrektor Finansowy | Główny Księgowy |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć | miesięcy zakończone 30.09.2023 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. |
3 261 | 41 097 | -609 | 2 060 | 3 465 | 0 | 49 274 |
| Podział zysku netto | 0 | 2 662 | 0 | 0 | -2 662 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -803 | 0 | -803 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 222 | 2 222 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 222 | 2 222 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2023 r. |
3 261 | 43 759 | -609 | 2 060 | 0 | 2 222 | 50 693 |
| Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 | r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. |
3 261 | 36 660 | -609 | 2 060 | 4 437 | 0 | 45 809 |
| Podział zysku netto | 0 | 4 437 | 0 | 0 | -4 437 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 465 | 3 465 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 465 | 3 465 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. |
3 261 | 41 097 | -609 | 2 060 | 0 | 3 465 | 49 274 |
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2022 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. |
3 261 | 36 660 |
-609 | 2 060 | 4 437 | 0 | 45 809 |
| Podział zysku netto | 0 | 4 437 | 0 | 0 | -4 437 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -254 | -254 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -254 | -254 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2022 r. |
3 261 | 41 097 | -609 | 2 060 | 0 | -254 | 45 555 |
| Łódź, dnia 29 listopada 2023 r. |
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
Dyrektor Finansowy |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk | Dariusz Górski |
| Członek Zarządu |
Członek Zarządu | Główny Księgowy |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - | 01.01 - | 01.01 - | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | ||||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 176 | 1 974 | -135 | |||
| Korekty razem | 5 519 | -397 | -3 040 | |||
| Amortyzacja | 4 310 | 5 087 | 3 712 | |||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -69 | 12 | -1 | |||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -497 | -1 171 | -1 260 | |||
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -64 | 257 | -51 | |||
| Zmiana stanu rezerw | -200 | -481 | -720 | |||
| Zmiana stanu zapasów | 2 346 | -1 884 | -5 742 | |||
| Zmiana stanu należności | 1 155 | -1 033 | -1 847 | |||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -961 | -2 871 | 1 618 | |||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -501 | 1 687 | 1 251 | |||
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | |||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 7 695 | 1 577 | -3 175 | |||
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -26 | -315 | -236 | |||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 669 | 1 262 | -3 411 | |||
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||||
| Wpływy | 755 | 1 460 | 1 460 | |||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 64 | 55 | 55 | |||
| Inne wpływy inwestycyjne | 691 | 1 405 | 1 405 | |||
| Wydatki | 4 936 | 10 014 | 8 104 | |||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 936 | 9 082 | 7 172 | |||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 932 | 932 | |||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-4 181 | -8 554 | -6 644 | |||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||||
| Wpływy | 39 | 307 | 2 023 | |||
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 2 023 | |||
| Inne wpływy finansowe | 39 | 307 | 0 | |||
| Wydatki | 1 761 | 1 249 | 772 | |||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 803 | 0 | 0 | |||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 38 | 300 | 272 | |||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 726 | 727 | 721 | |||
| Odsetki | 194 | 222 | 133 | |||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 722 | -942 | 897 | |||
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
1 766 | -8 234 | -9 158 | |||
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
1 835 | -8 246 | -9 157 | |||
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 69 | -12 | 1 | |||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
2 672 | 10 906 | 10 906 | |||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
4 438 | 2 672 | 1 748 |
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Tomasz Michniewicz |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy Główny Księgowy
H.Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres pierwszych trzech kwartałów 2023 roku
Nota 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej LSI Software na dzień 30 września 2023 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres pierwszych trzech kwartałów 2023 roku zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe oraz z jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2022 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. zł).
Okresy prezentowane
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 września 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad polityki rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły znaczące zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego ani zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, które wywierałyby istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego nie zastosowano żadnego z opublikowanych, ale nieobowiązujących standardów i interpretacji standardów na dzień 30 września 2023 roku, 30 września 2022 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
Nota 2. ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku.
Nota 3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 45 tys. PLN tj. do wysokości aktywów netto spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przesłankę do stwierdzenia utraty wartości zidentyfikowano również w przypadku udziałów w Positive Software USA LLC w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 262 tys. PLN tj. w wysokości straty netto poniesionej przez spółkę zależną w 2022 roku.
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| GiP Sp. z o.o. | 4 954 | 4 954 |
| LSI Software s.r.o. | 61 | 61 |
| Positive Software USA LLC | 483 | 483 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 5 498 | 5 498 |
W związku z utratą kontroli oraz zaprzestaniem prowadzenia działalności operacyjnej przez BluePocket S.A. Emitent utworzył w 2014 roku odpis aktualizujący na pełną wartość bilansową udziałów w tej spółce, w związku z czym powyższa tabela nie uwzględnia inwestycji w BluePocket S.A.
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2023 | 01.01 -30.09.2022 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 498 | 5 805 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | 0 | 0 |
| - sprzedaż jednostki zależnej | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 5 498 | 5 805 |
Nota 4. INFORMACJE DODATKOWE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO LSI SOFTWARE S.A.
Zmiany odpisów i rezerw w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. przedstawiały się następująco:
- 200 tys. PLN pokrycie zobowiązań z tytułu urlopów wypoczynkowych,
- 14 tys. PLN utworzenie odpisu aktualizującego należności,
- 39 tys. PLN utworzenie odpisu aktualizującego wartość zapasów.
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Wykazywany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 – 30.09.2023 | 01.01 – 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -46 | 119 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -46 | 119 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-46 | 119 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Wykazywany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Jednostka ograniczyła wartość aktywa z tytułu ulg podatkowych ze względu na brak pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne |
6 | 0 | 0 | 6 |
| Zobowiązania z tyt. niewykorzystanych urlopów |
200 | 0 | 200 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 39 | 0 | 0 | 39 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów |
3 213 | 0 | 913 | 2 300 |
| Niewypłacone delegacje | 0 | 4 | 0 | 4 |
| Ujemne różnice kursowe | 62 | 165 | 0 | 227 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
559 | 0 | 559 | 0 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
3 047 | 0 | 0 | 3 047 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 264 | 39 | 0 | 303 |
| Odpisy aktualizujące należności | 153 | 0 | 0 | 153 |
| Ulgi podatkowe | 13 871 | 365 | 126 | 14 110 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych |
21 414 | 573 | 1 798 | 20 189 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
4 069 | 109 | 342 | 3 836 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Wycena prawa do użytkowania aktywów |
3 660 | 0 | 1 067 | 2 593 |
| Przeszacowanie nieruchomości do wartości godziwej |
184 | 0 | 5 | 179 |
| Naliczone odsetki | 88 | 0 | 52 | 36 |
| Dodatnie różnice kursowe | 122 | 0 | 62 | 60 |
| Niezapłacone faktury sprzedażowe | 46 | 0 | 46 | 0 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych |
4 100 | 0 | 1 186 | 2 914 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
779 | 0 | 225 | 554 |
Nota 6. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem.
Nota 7. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 8 422 | 9 155 |
| - od jednostek powiązanych | 253 | 94 |
| - od pozostałych jednostek | 8 169 | 9 061 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 603 | 591 |
| Należności handlowe brutto | 9 025 | 9 746 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 403 | 535 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| od pozostałych jednostek | 403 | 535 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 403 | 535 |
Nota 8. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W okresie od 01.01. – 30.09.2023 Emitent nie dokonał istotnego nabycia bądź zbycia rzeczowych składników majątku trwałego.
Poniższa tabela prezentuje wartość przychodów i kosztów bezpośrednich związanych z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych zrealizowanych w okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 i 2023 roku.
| Wyszczególnienie | 01.01-30.09.2023 | 01.01-30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 115 | 47 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne najmu | 34 | 7 |
| Zyski (straty) z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 81 | 40 |
Nota 9. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30 września 2023 roku nie występują zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych składników aktywów trwałych poza zobowiązaniami z tytułu obowiązujących umów leasingowych.
Nota 10. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły.
Nota 11. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI
W okresie objętym przedmiotowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności przez Emitenta, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Nota 12. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie objętym przedmiotowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły problemy z regulowaniem zobowiązań finansowych Emitenta ani też nie naruszone zostały postanowienia umów kredytowych.
Nota 13. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
W prezentowanym okresie Emitent nie dokonał zmiany sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nota 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie objętym sprawozdaniem nie zaszły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Signed by / Podpisano przez: Grzegorz Siewiera Date / Data: 2023-11-29 16:59
Łódź, dnia 29 listopada 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk
Członek Zarządu Członek Zarządu Podpisano przez: Michał Józef Czwojdziński Date / Data: 2023-11-29 17:02
62
Podpisano przez: Tomasz Michniewicz Date / Data:
Signed by /
2023-11-29 17:00
Signed by / Podpisano przez: Grzegorz Strąk Date / Data: 2023-11-29 17:04
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Dyrektor Finansowy Główny Księgowy
Signed by / Podpisano przez: Bartłomiej Paweł Grduszak Date / Data: 2023-11-29 16:57
Signed by / Podpisano przez: Dariusz Górski Date / Data: 2023-11-29 16:56