LSI Software S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Sep 30, 2020

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Wrocław, dnia 30.09.2020 r.

Spis treści

1.		Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe5
	1.1.	Wybrane dane finansowe 5
	1.2.	Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6
	1.3.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej7
	1.4.	Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
	1.5.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych10
	1.6.	Wybrane dane objaśniające11
2.		Informacja dodatkowa do raportu półrocznego PGS Software S.A. za I półrocze 2019 roku 22
	2.1.	Informacje ogólne o Spółce 22
	2.2.	Przyjęte zasady rachunkowości 22
	2.2.1.	Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza23
	2.2.2.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego23
	2.2.3.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności .23
	2.2.4.	Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów23
	2.2.5.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 23
	2.2.6.	Założenie kontynuacji działalności24
	2.3.	Segmenty operacyjne 24
	2.4.	Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji.24
	2.5.	Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 25
	2.6.	Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie śródrocznym w stosunku do wyników prognozowanych25
	2.7.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego26
	2.8.	Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby

zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze

wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego, odrębnie dla każdej z osób27
2.9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 28
2.10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta28
2.11. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych emitenta 28
2.12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta29
2.13. Czynniki i zdarzenia, które miały wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. 29
2.14. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 29
2.15. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 30
2.16. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość30
2.17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych31
2.18. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu 31
2.19. Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu32
2.20. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 32
2.21. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 33
2.22. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny 33
2.23. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 33

2.24. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych 33

2.25.	Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów33
2.26.	Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym34
2.27.	Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych34
2.28.	Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych34
2.29.	Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych34
	W pierwszym półroczu 2019 roku nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych34
2.30.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 34
2.31.	Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego35
2.32.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 35
2.33.	Informacje na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem emitent podejmował w obszarze rozwoju prowadzonej działalności35

1. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe

1.1. Wybrane dane finansowe

	od 01.04.2020	od 01.04.2019	od 01.01.2020	od 01.01.2019	od 01.01.2019	od 01.04.2020	od 01.04.2019	od 01.01.2020	od 01.01.2019	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019	do 30.06.2020	do 30.06.2019	do 31.12.2019	do 30.06.2020	do 30.06.2019	do 30.06.2020	do 30.06.2019	do 31.12.2019
WYBRANE DANE FINANSOWE	PLN000 | PLN000	PLN000 | PLN000	PLN000 | EUR000	EUR000 | EUR000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży	31 319	36 050	70 771	71 015	144 699	6 981	8 426	15 935	16 561	33 638
Zysk ze sprzedaży	2 715	7 173	10 746	14 393	25 855	605	1 677	2 420	3 357	6 010
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)	4 281	7 023	10 058	14 239	25 833	954	1 642	2 265	3 321	6 005
EBITDA	4 746	7 487	11 031	15 154	27 737	1 058	1 750	2 484	3 534	6 448
Zysk przed opodatkowaniem	5 182	8 380	9 032	15 394	29 049	1 155	1 959	2 034	3 590	6 753
Zysk netto	5 508	6 763	8 601	12 099	26 844	1 228	1 581	1 937	2 822	6 240
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	11 705	2 973	15 012	8 685	25 387	2 609	695	3 380	2 025	5 902
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(2 226)	(2 304)	(2 229)	(3 014)	(2 411)	(496)	(539)	(502)	(703)	(560)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	42	(60)	44	(129)	(478)	9	(14)	10	(30)	(111)
Przepływy pieniężne netto razem	9 521	609	12 827	(5 542)	22 498	2 122	(142)	2 888	(1 311)	5 230
Aktywa razem	-	-	74 535	53 223	67 616	-	-	15 995	12 517	15 878
Aktywa trwałe	-	-	4 375	5 692	5 268	-	-	980	1 339	1 237
Aktywa obrotowe	-	-	70 149	45 905	60 721	-	-	15 707	10 796	14 259
Kapitał własny razem	-	-	61 309	39 579	54 324	-	-	13 728	9 308	12 757
Zobowiązania razem	-	-	13 226	13 644	13 292	-	-	2 838	3 209	3 121
Zobowiązania długoterminowe razem	-	-	542	1 297	1 013	-	-	116	305	238
Zobowiązania krótkoterminowe razem	-	-	12 684	12 347	12 279	-	-	2 722	2 904	2 883
Liczba akcji	28 262	28 432	28 262	28 432	28 432	28 262	28 432	28 262	28 432	28 432
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,19	0,24	0,30	0,43	0,94	0,04	0,06	0,07	0,10	0,22
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )	-	-	2,18	1,39	1,91	-	-	0,49	0,33	0,45

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności: kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu (30.06.2020 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 125/A/NBP/2019 z dnia 2020-06-30 tj. 4,4660 zł; 31.12.2019 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 251/A/NBP/2019 z dnia 2019-12-31 tj. 4,2585 zł, 30.06.2019 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 124/A/NBP/2019 z dnia 2019-06-30 tj. 4,2520 zł, kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie (IIQ 2020 r. - 4,4413 zł; IIQ 2019 r. – 4,2880 zł; 2019 r. – 4,3017). W przypadku danych porównawczych za IIQ 2020 r. oraz IIQ 2019 r. użyto kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie (IIQ 2020 r.- 4,4862 zł; IIQ 2019 r. - 4,2782 zł).

1.2. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		II kwartał 2020	II kwartał 2019	I-II kwartał 2020	I-II kwartał 2019
		PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Działalność kontynuowana
Przychody		31 319	36 050	70 771	71 015
Przychody netto ze sprzedaży usług Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja		31 319	36 050	70 771	71 015
		28 604	28 877	60 025	56 622
		465	464	973	915
Zużycie materiałów i surowców		628	756	1 375	1 531
Usługi obce	13	18 290	16 929	37 706	33 454
Podatki i opłaty		91	130	206	250
Wynagrodzenia		7 259	7 946	15 038	15 497
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		1 700	1 874	3 696	3 668
Pozostałe koszty		171	778	1 031	1 307
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		2 715	7 173	10 746	14 393
Pozostałe przychody operacyjne		1 571	50	1 612	69
Pozostałe koszty operacyjne		5	200	2 300	223
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		4 281	7 023	10 058	14 239
Przychody finansowe	14	54	1 192	124	1 210
Koszty finansowe		(847)	(165)	1 150	55
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5 182	8 380	9 032	15 394
Podatek dochodowy	15	(326)	1 617	431	3 295
Zysk (strata) netto		5 508	6 763	8 601	12 099
Inne całkowite dochody		-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) Zwykły		5 508	6 763	8 601	12 099
		0,19	0,24	0,31	0,43
		0,19	0,24	0,31	0,43
Rozwodniony		0,19	0,24	0,31	0,43

1.3. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019 PLN'000
AKTYWA	Nota	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe		4 375	5 268	5 692
Wartości niematerialne		105	178	157
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 392	4 022	4 359
Udziały w jednostkach zależnych		161	161	161
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		328	536	645
Pozostałe aktywa długoterminowe		389	371	370
Aktywa obrotowe		70 149	60 721	45 905
Zapasy		-	-	123
Należności z tytułu dostaw i usług	2	13 892	19 188	23 167
Należności pozostałe	3	6 694	5 427	3 675
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4	46 216	33 369	16 218
Krótkoterminowe aktywa finansowe	5	2 202	1 825	1 803
Pozostałe aktywa		1 145	912	919
Udziały (akcje) własne		11	1 627	1 626
Aktywa razem		74 535	67 616	53 223

PASYWA	Nota	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
		PLN'000	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny		61 309	54 324	39 579
Kapitał akcyjny	6	565	569	569
Kapitał rezerwowy	7	1 799	1 799	1 799
Kapitał zapasowy	8	25 115	26 727	26 727
Zyski zatrzymane		33 830	25 229	10 484
- w tym zysk (strata) netto		8 601	26 844	12 099
- odpisy z zysku - dywidendy		-	-	-
Zobowiązanie długoterminowe		542	1 013	1 297
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego		37	455	479
Rezerwy na świadczenia pracownicze		52	52	54
Inne zobowiązania finansowe	11	453	506	764
Zobowiązania krótkoterminowe		12 684	12 279	12 347
Inne zobowiązania finansowe	11	174	170	307
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	6 415	7 303	6 005
Zobowiązania pozostałe	10	5 074	3 727	3 843
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		164	158	1 372
Rezerwy na świadczenia pracownicze		857	857	819
Pozostałe rezerwy		-	64	1
Zobowiązania razem		13 226	13 292	13 644
Pasywa razem		74 535	67 616	53 223

1.4. Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 30 czerwca 2020 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku	569	26 727	1 799	25 229	54 324
Całkowite dochody	-	-	-	8 601	8 601
Zysk netto za rok obrotowy	-	-	-	8 601	8 601
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-
Odpisy z zysku	-	--	-	-	-
Warranty na akcje	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	(4)	(1 612)	-		(1 616)
Podział wyniku roku ubiegłego	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2020 roku	565	25 115	1 799	33 830	61 309

Na dzień 30 czerwca 2019 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	569	9 190	1 799	15 922	27 480
Całkowite dochody	-	-	-	12 099	12 099
Zysk netto za rok obrotowy	-	-	-	12 099	12 099
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-
Odpisy z zysku	-	-	-	-	-
Warranty na akcje	-	-	-	-	-
Podział wyniku roku ubiegłego	-	17 537	-	(17 537)	-
Stan na 30 czerwca 2019 roku	569	26 727	1 799	10 484	39 579

Na dzień 31 grudnia 2019 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	569	9 190	1 799	15 922	27 480
Całkowite dochody	-	-	-	26 844	26 844
Zysk netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Odpisy z zysku	-	-	-	-	-
Warranty na akcje	-	17 537	-	(17 537)	-
Podział wyniku roku ubiegłego	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2019 roku	569	26 727	1 799	25 229	54 324

1.5. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	I-II kwartał 2020	I-II kwartał 2019
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	PLN'000	PLN'000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk netto	8 601	12 099
Korekty	6 411	(3 414)
Amortyzacja	973	915
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(104)	(20)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1 593	(1 075)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(38)	13
Zmiana stanu rezerw	(482)	140
Zmiana stanu zapasów	-	(123)
Zmiana stanu należności	4 029	(4 422)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	465	1 070
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(25)	88
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	15 012	8 685
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy	207	62
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	207	5
Otrzymane odsetki	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	57
Wydatki	2 436	3 076
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	438	1 449
Nabycie aktywów finansowych	1 998	1 627
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 229)	(3 014)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy	132	36
Wpływy z emisji kapitałów	-	-
Odsetki	132	36
Wydatki	88	165
Odsetki	10	17
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	78	148
Dywidendy wypłacone	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	44	(129)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	12 827	5 542
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	12 847	5 458
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	20	(84)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	33 369	10 760
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	46 196	16 302
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

1.6. Wybrane dane objaśniające

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Środki trwałe	3 392	4 022	3 520
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 516	1 588	533
urządzenia techniczne i maszyny	1 112	1 319	1 519
środki transportu	536	835	1 143
inne środki trwałe	228	280	325
Środki trwałe w budowie	-	-	839
RAZEM	3 392	4 022	4 359

Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za I półrocze 2020

WYSZCZEGÓLNIENIE	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 755	5 824	1 784	594	-	9 957
zwiększenia	15	423	-	-	-	438
nabycie	15	423	-	-	-	438
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	54	576	-	-	630
zbycie	-	54	576	-	-	630
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 770	6 193	1 208	594	-	9 765
Skumulowane umorzenie na początek okresu	167	4 505	948	315	-	5 935
zwiększenia	87	628	133	51	-	899
amortyzacja okresu bieżącego	87	628	133	51	-	899
zmniejszenia	-	52	409	-	-	461
zbycie	-	52	409	-	-	461
likwidacja	-	-	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	254	5 081	672	366	-	6 373
Wartość netto na koniec okresu	1 516	1 112	536	228	-	3 392

Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2019

WYSZCZEGÓLNIENIE	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	650	5 037	2 011	588	260	8 546
zwiększenia	1 105	1 331	-	10	-	2 446
nabycie	855	1 321	-	10	-	2 186
leasing	-	-	-	-	-	-
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	250	10	-	-	-	260
zmniejszenia	-	544	227	4	260	1 035
zbycie	-	252	227	-	-	479
likwidacja	-	292	-	4	-	296
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	260	260
Wartość brutto na koniec okresu	1 755	5 824	1 784	594	-	9 957
Skumulowane umorzenie na początek okresu	96	3 759	679	210	-	4 744
zwiększenia	71	1 282	364	108	-	1 825
amortyzacja okresu bieżącego	71	1 282	364	108	-	1 825
zmniejszenia	-	536	95	3	-	634
zbycie	-	245	95	-	-	340
likwidacja	-	291	-	3	-	294
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	167	4 505	948	315	-	5 935
Wartość netto na koniec okresu	1 588	1 319	835	280	-	4 022

Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za I półrocze 2019

WYSZCZEGÓLNIENIE	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki na środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	650	5 037	2 011	588	260	8 546
zwiększenia	11	813	-	-	600	1 424
nabycie	11	803	-	-	600	1 414
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	10	-	-	-	10
zmniejszenia	-	87	-	-	21	108
zbycie	-	87	-	-	-	87
przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	21	21
Wartość brutto na koniec okresu	661	5 763	2 011	588	839	9 862
Skumulowane umorzenie na początek okresu	96	3 759	679	210	-	4 744
zwiększenia	32	568	189	53	-	842
amortyzacja okresu bieżącego	32	568	189	53	-	842
zmniejszenia	-	83	-	-	-	83
zbycie	-	83	-	-	-	83
likwidacja	-	-	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	128	4 244	868	263	-	5 503
Wartość netto na koniec okresu	533	1 519	1 143	325	839	4 359

Nota 2. Należności z tytułu dostaw i usług

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności od jednostek powiązanych	489	116	26
z tytułu dostaw i usług	489	116	26
Należności od pozostałych jednostek	13 403	19 072	23 141
z tytułu dostaw i usług	13 403	19 072	23 141
RAZEM	13 892	19 188	23 167

Nota 3. Należności pozostałe

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności publicznoprawne	6 650	5 349	3 454
Podatek od towarów i usług (VAT)	2 997	5 349	3 454
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)	3 653	-	-
Należności inne	44	78	221
kaucje i wadia	10	11	10
wypłacone zaliczki	-	-	123
pozostałe	34	67	88
RAZEM	6 694	5 427	3 675

Nota 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Środki pieniężne w kasach	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	23 865	10 503	10 788
Lokaty	22 351	22 866	5 430
RAZEM	46 216	33 369	16 218

Nota 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe

30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	W tym: Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie	W tym: Udziały w jednostkach podporządkowanych	Razem
Krótkoterminowe aktywa finansowe	2 202	-	-	-	-	-	2 202
w jednostkach powiązanych	-	-	-	-	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-	-
w pozostałych jednostkach	2 202	-	-	-	-	-	2 202
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	1 998	-	-	-	-	-	1 998
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (kontrakty forward i opcje walutowe, jednostki uczestnictwa w FIO)	204	-	-	-	-	-	204

31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	W tym: Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie	W tym: Udziały w jednostkach podporządkowanych	Razem
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 825	-	-	-	-	-	1 825
w jednostkach powiązanych	-	-	-	-	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-	-
w pozostałych jednostkach		-	-	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (kontrakty forward i opcje walutowe, jednostki uczestnictwa w FIO)	1 825	-	-	-	-	-	1 825

30.06.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	W tym: Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie	W tym: Udziały w jednostkach podporządkowanych	Razem
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 803	-	-	-	-	-	1 803
w jednostkach powiązanych	-	-	-	-	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-	-
w pozostałych jednostkach	1 803	-	-	-	-	-	1 803
udziały lub akcje	-	-	-	-	-	-	-
inne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (kontrakty forward i opcje walutowe, jednostki uczestnictwa w FIO)	1 803	-	-	-	-	-	1 803

Nota 6. Struktura kapitału akcyjnego

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
emisja akcji serii A	12 500	12 500	12 500
emisja akcji serii B	12 330	12 500	12 500
emisja akcji serii C	250	250	250
emisja akcji serii D	1 500	1 500	1 500
emisja akcji serii E	631	631	631
emisja akcji serii F	260	260	260
emisja akcji serii G	259	259	259
emisja akcji serii H	242	242	242
emisja akcji serii I	200	200	200
emisja akcji serii J	90	90	90
RAZEM	28 262	28 432	28 432

Nota 7. Kapitał rezerwowy

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitał rezerwowy na początek okresu	1 799	1 799	1 799
zwiększenia	-	-	-
z tytułu warrantów na akcje	-	-	-
Kapitał rezerwowy na koniec okresu	1 799	1 799	1 799

Nota 8. Kapitał zapasowy

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitał zapasowy na początek okresu	26 727	9 190	9 190
zwiększenia	-	17 537	17 537
z tytułu podziału zysku	-	17 537	17 537
zmniejszenia	1 612	17 537	17 537
umorzenie akcji własnych	1 612	17 537	17 537
Kapitał zapasowy na koniec okresu	25 115	26 727	26 727

Nota 9. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Nieprzeterminowane	6 187	7 226	5 702
Przeterminowane	228	77	303
0- 90 dni	186	76	260
91 - 180 dni	37	1	-
181 - 360 dni	4	-	42
powyżej 360 dni	1	-	1
RAZEM	6 415	7 303	6 005

Nota 10. Pozostałe zobowiązania

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Zobowiązania publicznoprawne	3 304	1 800	1 832
Zobowiązania pozostałe	1 934	2 085	2 011
z tytułu zakupu majątku trwałego	2	61	67
z tytułu wynagrodzeń	1 871	1 971	1 916
pozostałe	61	53	28
RAZEM	5 238	3 885	3 843

Nota 11. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Leasing finansowy	627	676	1 071
część długoterminowa	453	506	764
część krótkoterminowa	174	170	307
Instrumenty pochodne	-	-	-
długoterminowe	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-
Inne	-	-	-
RAZEM	627	676	1 071

					Nota 12. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej
--	--	--	--	--	---------------------------------------------------------------------

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	70 771	71 015
przychody ze sprzedaży usług	70 771	71 015
RAZEM	70 771	71 015

Nota 13. Koszty działalności operacyjnej - usługi obce

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Usługi informatyczne	28 529	24 815
Usługi marketingowe i sprzedażowe	4 618	3 871
Usługi najmu i dzierżawy	3 084	2 989
Usługi doradcze, konsultingowe	148	192
Usługi telekomunikacyjne	71	76
Usługi obsługi giełdowej	23	47
Usługi rekrutacyjne i HR	143	557
Usługi transportowe i kurierskie	19	45
Usługi bankowe	10	13
Usługi księgowe i kadrowo - płacowe	145	156
Usługi prawne	23	27
Usługi porządkowe	94	159
Usługi remontowe	13	-
Licencje	701	371
Usługi pozostałe	85	136
RAZEM	37 706	33 454

Nota 14. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Odsetki	122	35
Inne	2	1 176
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	-
pozostałe	2	1 176
RAZEM	124	1 210

Koszty finansowe

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Odsetki	10	17
odsetki od leasingu	10	17
pozostałe odsetki	-	-
Inne	1 140	38
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	1 113	-
RAZEM	1 150	55

Nota 15. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Podatek bieżący	642	2 845
Podatek odroczony	(211)	450
RAZEM	431	3 295

Nota 16. Uzgodnienie wyniku finansowego podatkowego z rachunkowym

WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020-30.06.2020
Zysk przed opodatkowaniem	9 032
Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania	3 362
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych	1 561
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów	6 155
Korekty zwiększające przychody podatkowe	8
Korekty zwiększające koszty uzyskania przychodu	1 240
Podstawa opodatkowania	12 394
Podatek dochodowy od osób prawnych (5%)	642
Podatek dochodowy od osób prawnych (19%)	-

Nota 17. Struktura zatrudnienia*

WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Pracownicy umysłowi	259	293	302
Pracownicy fizyczni	-	-	-
RAZEM	259	293	302

*zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty

2. Informacja dodatkowa do raportu półrocznego PGS Software S.A. za I półrocze 2020 roku

2.1. Informacje ogólne o Spółce

PGS SOFTWARE spółka akcyjna ("Spółka") powstała 2 kwietnia 2008 roku na podstawie aktu notarialnego Repertorium

nr Akt Notarialny Rep. A nr 766/2008.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000304562. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020363023.

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Suchej 3.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednym z wiodących producentów i dostawców usług programistycznych i testowych w Polsce, głównie z zakresu rozwiązań mobilnych, internetowych oraz tworzenia baz danych. Przedmiotem działalności Spółki jest oferowanie klientom biznesowym zaprojektowanych zgodnie z potrzebami danego podmiotu kompleksowych rozwiązań informatycznych. Spółka oferuje kompleksowe usługi w zakresie tworzenia oprogramowania (od analizy biznesowej po utrzymanie), jak również samodzielne usługi w zakresie programowania i testowania.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki był następujący:

▪ Zarząd:
Wojciech Gurgul	-	Prezes Zarządu,
Bartosz Jabłoński	-	Członek Zarządu,
Krzysztof Rolak	-	Członek Zarządu,
Marcin Stawarz	-	Członek Zarządu.
▪ Rada Nadzorcza:
Paweł Piwowar	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Bierkowski	-	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Piotr Szkutnicki	-	Członek Rady Nadzorczej,
Witold Strumiński	-	Członek Rady Nadzorczej,
Therese Asmar	-	Członek Rady Nadzorczej,
Paweł Gurgul	-	Członek Rady Nadzorczej.

2.2. Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE") dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej, w tym przede wszystkim MSR 34.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym PGS Software S.A. za 2019 rok.

2.2.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

2.2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 30 września 2020 roku.

2.2.3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki oświadcza, iż skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe PGS Software S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Podczas sporządzania śródrocznego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

2.2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe sprawozdanie finansowe Spółki zostało przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 w notach objaśniających do sprawozdania finansowego w pkt 4.6.

2.2.5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2020 roku i obejmuje okres 6 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 30 czerwca 2019 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku.

2.2.6. Założenie kontynuacji działalności

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę.

2.3. Segmenty operacyjne

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Jednostki oparta jest na usługach wydawnictwa programów informatycznych i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę;
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
• Zarząd PGS SOFTWARE S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

2.4. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

PGS Software S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PGS Software S.A. Na dzień 30 czerwca 2020 roku w skład grupy kapitałowej, dla której PGS Software S.A. jest jednostką dominującą, przedstawiał się następująco:

NAZWA	Główna działalność		% udziałów w kapitale
		Kraj założenia	2019	2018
iPGS Sp. z o.o.	Usługi informatyczne	Polska	100,0	100,0
PGS Software LTD	Usługi informatyczne	Wielka Brytania	100,0	100,0
PGS Software GmbH	Usługi informatyczne	Niemcy	100,0	100,0

Czas trwania działalności jednostek zależnych dla PGS Software S.A. jest nieograniczony. Rokiem obrotowym Jednostki oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy. Ze względu na nieistotność danych finansowych spółek zależnych Jednostka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. W skład kapitału zakładowego Emitenta nie wchodzą papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne. W zakresie przenoszenia praw własności papierów wartościowych i wykonywania prawa głosu nie występują żadne ograniczenia na akcjach Emitenta.

Spółki zależne nie posiadają akcji Emitenta.

2.6. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie śródrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Spółki nie podawał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2020 PGS SOFTWARE S.A.

2.7. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego

WYSZCZEGÓLNIENIE	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Presto FIZ AN	9 067	181	32%	15 317	38%
Infinitas FIZ AN	9 067	181	32%	15 317	38%
OFE Nationale-Nederlanden	2 112	42	7%	2 112	5%
Pozostali	8 016	161	29%	8 016	20%
RAZEM	28 262	565	100%	40 932	100%

2.8. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki:

IMIĘ I NAZWISKO	Liczba akcji Stan na dzień 30.06.2020
Krzysztof Rolak	118 776
Marcin Stawarz	97 500
Bartosz Jabłoński	71 664
RAZEM	287 940

Ilość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki:

IMIĘ I NAZWISKO	Liczba akcji Stan na dzień 30.06.2020
Paweł Piwowar	155 000
Jacek Bierkowski	-
Piotr Szkutnicki	135 000
Witold Strumiński	48 500
Therese Asmar	-
RAZEM	317 250

2.9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W pierwszym półroczu 2020 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wartość wszystkich otwartych postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej stanowiłyby co najmniej 10% kapitałów własnych PGS SOFTWARE S.A.

2.10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

Wszystkie transakcje w Grupie kapitałowej PGS SOFTWARE są zawierane na zasadach rynkowych.

2.11. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych emitenta

W pierwszym półroczu 2020 roku Emitent, ani żadna jednostka od niego zależna, nie udzieliły poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

2.12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Nie wystąpiły.

2.13. Czynniki i zdarzenia, które miały wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

Pierwsze półrocze 2020 roku rozpoczęło się od wzrostów obrotów i pozyskiwania nowych klientów. Rozpoczęcie się pandemii wywróciło wszystko do góry nogami. Niepewność jaka towarzyszyła naszym klientom i samej Spółce wymuszała trudne decyzje. Wielu naszych klientów, szczególnie tych z najbardziej dotkniętych branż szybko postanowiło reagować zmniejszając zamówienia i zakupy. W ciągu 2 tygodni na przełomie marca i kwietnia wiedzieliśmy, że nasze obroty w ciągu 2-3 miesięcy spadną o około 20-25%. Tak się też później stało. Niepewność co do przebiegu samej pandemii i co za tym idzie zachowania klientów na poszczególnych rynkach zmuszała do ruchów, które miały zabezpieczyć przed najgorszymi scenariuszami, które wówczas wydawały się możliwe. Obejmowało to planowane obniżenie wynagrodzeń (które ostatecznie nie doszło do skutku) i obcięcie do minimum innych wydatków. Obniżanie się obrotów połączone z marazmem w sprzedaży dało efekt obkurczenia się firmy zarówno pod kątem finansowym jak i jeśli chodzi o liczbę pracowników i współpracowników. Dzisiaj cała załoga jest o około 100 osób mniejsza niż w pierwszym kwartale 2020 roku.

Spółka dokonała dużych odpisów wraz z wybuchem kryzysu na należności od klientów, od których można się było spodziewać problemów z płatnościami. Dodatkowo klienci dostawali upusty związane z szybszymi płatnościami lub po prostu utrzymaniem niezmienionych zespołów. Część z tych upustów funkcjonowała nawet do września 2020 r. Spora część odpisów została zlikwidowana w kolejnych miesiącach w związku ze spływającymi należnościami.

Bardzo dobry marzec i kwiecień spowodowały jednak, że sam wynik Spółki za pierwsze 6 miesięcy roku wydaje się przyzwoity. Spółka zanotowała niewielką stratę na sprzedaży w maju i czerwcu.

2.14. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Pandemia i kryzys gospodarczy z nią związany będzie silnie wpływał na wyniki Spółki w drugim półroczu 2020 roku i zapewne również w pierwszych kwartałach 2021 r. Spodziewamy się, że sprzedaż będzie wolno, ale systematycznie rosła. Już w IV kwartale powinna wzrosnąć o około 5% w stosunku do Q3. Udało się pozyskać kilku nowych klientów jak również część starych klientów zwiększa budżety na inwestycje w oprogramowanie. Sam trzeci kwartał będzie już kwartałem bez żadnych miesięcy ze stratami, choć trudno oczekiwać spektakularnych wyników. Obecnie trwa rekrutacja do nowych projektów. Spółka nastawia się na wzrost. Zapewne w tym roku powolny, ale też musimy być gotowi na odbicie w gospodarkach wraz z odsuwaniem się zagrożeń związanych z

pandemią. Informacje o drugiej fali zachorowań nie dają jednak nadziei na szybkie i gwałtowne odbicie. Zapewne będzie to rozciągnięty w czasie proces. Obecnie współczynnik fakturowania zespołów jest najwyższy w historii. Rekrutacja jest więc konieczna by móc rosnąć. Spółka musi też inwestować w nowe technologie, podwyższać wynagrodzenia tam gdzie to niezbędne, rozwijać procesy. To kosztuje, więc nie może być mowy o powrocie do zysków, które osiągała przy obecnym rozmiarze rok czy dwa temu. Z kolei każde zwiększenie przychodów będzie miało istotne przełożenie na uzyskiwane marże.

Wynik powinien też wspomagać słabszy złoty. Obecnie Spółka ma sprzedane na przyszłe terminy w sumie ponad 14 mln. Euro na różne terminy ze średnim kursem 4,49.

2.15. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Nie występuje sezonowość w działalności Spółki poza tą dotyczącą sezonów urlopowych. Najwięcej urlopów przypada w lipcu, sierpniu oraz grudniu.

2.16. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W pierwszym półroczu 2020 roku nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

2.17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

WARTOŚCI SZACUNKOWE	30.06.2020	31.12.2019	Zmiana (%)*
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	328	536	-39%
Odpisy aktualizujące należności	775	-	-
Wartość godziwa kontraktów forward	84	1 825	-95%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	37	455	-92%
Rezerwy na przyszłe zobowiązania	909	973	-7%

*31.12.2019 r. = 100%

2.18. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły.

2.19. Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

30.06.2020

WYSZCZEGÓLNIENIE	Wartość na dzień 01.01.2020	Zwiększenia w okresie 01.01.2020-30.06.2020	Zmniejszenia w okresie 01.01.2020- 30.06.2020	Wartość na dzień 30.06.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	-	2 334	1 559	775
RAZEM	-	2 334	1 559	775

31.12.2019

WYSZCZEGÓLNIENIE	Wartość na dzień 01.01.2019	Zwiększenia w okresie 01.01.2019-31.12.2019	Zmniejszenia w okresie 01.01.2019-31.12.2019	Wartość na dzień 31.12.2019
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	10	261	271	-
RAZEM	10	261	271	-

2.20. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W pierwszym półroczu 2020 roku Spółka nie emitowała, nie dokonywała wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

2.21. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W pierwszym półroczu 2020 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy. W dniu 31 sierpnia 2020 roku podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2019 w kwocie 14 131 000 zł, to jest 0,50 zł na akcję, ustalając dzień dywidendy na 15 września 2020 i dzień wypłaty na 25 września 2020.

2.22. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

Nie wystąpiły.

2.23. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Zmiany nie wystąpiły.

2.24. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych

Nie wystąpiły.

2.25. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W pierwszym półroczu 2020 roku nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.

2.26. Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym

Zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności nie miała istotnego wpływu na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.

2.27. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym półroczu 2020 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

2.28. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym półroczu 2020 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.

2.29. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W pierwszym półroczu 2020 roku nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

2.30. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. Jednakże dane porównawcze za I półrocze 2019 prezentują podatek dochodowy (zarówno bieżący jak i odroczony) z uwzględnieniem standardowej stawki CIT w wysokości 19%, przy czym pozycja ta za I półrocze 2020 roku prezentowana jest z uwzględnieniem preferencyjnej stawki CIT w wysokości 5% (wskutek zastosowania przez Spółkę ulgi IP BOX).

2.31. Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie dotyczy.

2.32. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

2.33. Informacje na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem emitent podejmował w obszarze rozwoju prowadzonej działalności

W I półroczu 2020 roku Emitent nie prowadził działalności badawczo-rozwojowej. Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w wybranych informacjach objaśniających i informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego PGS SOFTWARE S.A. za pierwsze półrocze 2020 roku.

…………………………………………	…………………………………………….	…………………………………………………
Wojciech Gurgul	Bartosz Jabłoński	Krzysztof Rolak
Prezes Zarządu	Członek Zarządu	Członek Zarządu
…………………………………………	…………………………………………….
Marcin Stawarz	Beata Wolfram
Członek Zarządu	Audytor Księgowość Sp. z o.o.
Wrocław, dnia 30.09.2020 r.