AI assistant
LSI Software S.A. Interim / Quarterly Report 2020
5691_rns_2020-11-27_a247e592-22b7-4d68-a877-a92a7d9697ec.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA LSI Software
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartały zakończone 30 września 2020 roku
| A. | Oświadczenie Zarządu 5 | |
|---|---|---|
| B. | Wybrane dane finansowe 6 | |
| C. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r 7 |
|
| Informacje ogólne 7 | ||
| I. | Dane jednostki dominującej 7 | |
| II. | Czas trwania grupy kapitałowej 7 | |
| III. | Okresy prezentowane 7 | |
| IV. | Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2020 r 7 | |
| V. | Notowania na rynku regulowanym 8 | |
| VI. | Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej 8 | |
| VII. | Spółki zależne 9 | |
| VIII. | Spółki współzależne 9 | |
| IX. | Graficzna prezentacja grupy kapitałowej 9 | |
| X. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 10 | |
| Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 11 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 12 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 13 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 15 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17 | ||
| Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 | ||
| D. | Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 | |
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 32 | |
| Nota 2. | SEGMENTY OPERACYJNE 32 | |
| Nota 3. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 35 | |
| Nota 4. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 36 | |
| Nota 5. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 36 | |
| Nota 6. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 36 | |
| Nota 7. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 37 | |
| Nota 8. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 37 | |
| Nota 9. | DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 38 |
|
| Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 38 | ||
| Nota 11. WARTOŚĆ GODZIWA 38 | ||
| Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 39 | ||
| Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 46 | ||
| Nota 14. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 49 | ||
| Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY 50 | ||
| Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 50 | ||
| Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 50 | ||
| Nota 18. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ 51 | ||
| Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 53 | ||
| Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 53 | ||
| Nota 21. ZAPASY 53 | ||
| Nota 22. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 53 | ||
| Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 53 | ||
| Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 54 |
| III kwartałów 2020 roku 84 | |||
|---|---|---|---|
| F. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres |
|||
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 82 | |||
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 80 | |||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 78 | |||
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 77 | |||
| Jednostkowy rachunek zysków i strat 76 | |||
| Wybrane dane finansowe 75 | |||
| E. | Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. za III kwartały zakończone 30 września 2020 roku 75 |
||
| Nota 59. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI AKCJI BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 73 |
|||
| Nota 58. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW 73 |
|||
| Nota 57. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA 73 | |||
| Nota 56. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE GRUPY KAPITAŁOWEJ BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 71 |
|||
| Nota 55. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 71 |
|||
| Nota 54. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 70 |
|||
| Nota 53. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁU 2020 ROKU, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 67 |
|||
| Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 67 | |||
| Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 67 | |||
| Nota 50. ROZLICZENIA PODATKOWE 66 | |||
| Nota 49. SPRAWY SĄDOWE 66 | |||
| Nota 48. PRZYCHODY USYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE 66 | |||
| Nota 47. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWEANIA ZEWNĘTRZNEGO 66 | |||
| Nota 46. ZATRUDNIENIE 66 | |||
| Nota 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 65 | |||
| Nota 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 64 | |||
| Nota 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 64 | |||
| Nota 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 62 | |||
| Nota 41. POZOSTAŁE REZERWY 61 | |||
| Nota 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 61 | |||
| Nota 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 61 | |||
| Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 60 | |||
| Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS 60 | |||
| Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 60 | |||
| Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 59 | |||
| Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 59 | |||
| Nota 33. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 59 | |||
| Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI 57 | |||
| Nota 31. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH 57 | |||
| Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY 57 | |||
| Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY 56 | |||
| Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 56 | |||
| Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 55 | |||
| Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 55 | |||
| Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 55 | |||
| Nota 1. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 84 | |
|---|---|---|
| Nota 2. | ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 84 | |
| Nota 3. | INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 85 | |
| Nota 4. | INFORMACJE DODATKOWE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO LSI SOFTWARE S.A 85 | |
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 85 | |
| Nota 6. | POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 86 | |
| Nota 7. | NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 86 | |
| Nota 8. | INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 87 |
|
| Nota 9. | INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 87 |
|
| Nota 10. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 87 | ||
| Nota 11. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 87 |
||
| Nota 12. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 87 |
||
| Nota 13. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 87 |
||
| Nota 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 87 |
A.Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki dominującej LSI Software S.A. w składzie:
- Grzegorz Siewiera Prezes Zarządu
- Bartłomiej Grduszak Wiceprezes Zarządu
- Michał Czwojdziński Członek Zarządu
- Grzegorz Strąk Członek Zarządu
oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej LSI Software oraz jej wynik finansowy. Śródroczne sprawozdanie z działalności Emitenta oraz Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 22 maja 2020 roku.
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w tysiącach złotych.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
B.Wybrane dane finansowe
| dane w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 – 30.09.2020 | 01.01.2019 – 30.09.2019 | |||
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
32 150 | 7 238 | 35 188 | 8 167 | |
| Koszt własny sprzedaży | 29 756 | 6 699 | 28 057 | 6 512 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 429 | 547 | 4 781 | 1 110 | |
| Zysk (strata) brutto | 2 546 | 573 | 5 110 | 1 186 | |
| Zysk (strata) netto | 2 562 | 577 | 4 790 | 1 112 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,79 | 0,18 | 1,47 | 0,34 | |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 30.09.2020 31.12.2019 |
|||||
| Aktywa trwałe | 28 394 | 6 272 | 28 365 | 6 661 | |
| Aktywa obrotowe | 25 895 | 5 720 | 26 099 | 6 129 | |
| Kapitał własny | 40 008 | 8 838 | 37 446 | 8 793 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 166 | 920 | 4 410 | 1 036 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 115 | 2 234 | 12 608 | 2 961 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
12,27 | 2,71 | 11,48 | 2,70 | |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2020 – 30.09.2020 01.01.2019 – 30.09.2019 |
|||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 865 | 870 | 1 668 | 387 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 628 | -592 | -3 455 | -802 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 214 | 498 | -2 102 | -488 | |
| Rok obrotowy | Średni kurs w okresie* |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
| 01.01-30.09.2020 | 4,4420 | 4,3010 | 4,5523 | 4,5268 | |
| 01.01-31.12.2019 | 4,3018 | 4,2406 | 4,3891 | 4,2585 | |
| 01.01-30.09.2019 | 4,3086 | 4,2406 | 4,3891 | 4,3736 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień danego okresu.
Z kolei pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto również następujące kursy dla dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
- kurs obowiązujący w dniu 30 września 2020 roku 1 USD = 3,8658 PLN
- kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 USD = 3,7977 PLN
7
C. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki dominującej
| Nazwa: | LSI Software S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | 93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer statystyczny REGON: | 472048449 |
Grupa Kapitałowa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów detalicznego (Retail), gastronomiczno-hotelarskiego (Hospitality) oraz sieci kin. Emitent wraz ze swoimi spółkami zależnymi dostarcza również system klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowanie do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. Dużym atutem Grupy jest ponad 25 lat doświadczenia na rynku. Misją LSI Software S.A. jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających
działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy. Spółki z Grupy są wieloletnimi partnerami firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie. Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software, prowadzą działalność na polskim i zagranicznym rynku, dążąc do ekspansji na rynki europejskie i światowe.
II. Czas trwania grupy kapitałowej
Spółka dominująca LSI Software S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta obejmuje dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2019 roku oraz 31 grudnia 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2020 r.
Zarząd:
| - | Prezes Zarządu |
|---|---|
| - | Wiceprezes Zarządu |
| - | Członek Zarządu |
| - | Członek Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej:
W dniu 7 lipca 2020 roku Walne Zgromadzenie powierzyło funkcję Prezesa Zarządu Panu Grzegorzowi Siewierze oraz funkcję Wiceprezesa Zarządu Panu Bartłomiejowi Grduszakowi. Jednocześnie Pan Michał Czwojdziński, dotychczasowy Wiceprezes Zarządu, objął funkcję Członka Zarządu.
Rada Nadzorcza:
| - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej:
W dniu 25 czerwca 2020 roku Pan Grzegorz Siewiera zrezygnował z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej LSI Software S.A. Z kolei w dniu 7 lipca 2020 roku Walne Zgromadzenie powołało nowego Członka Rady Nadzorczej w osobie Pani Jolanty Drelich.
V. Notowania na rynku regulowanym
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|
|---|---|---|
| Symbol na GPW: | LSISOFT | |
| Sektor na GPW: | Informatyka | |
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: |
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
| 3. | Kontakty z inwestorami: | LSI Software S.A. ul. Przybyszewskiego 176/178 93-120 Łódź Dyrektor Biura Zarządu – Aneta Czerwińska tel.: 42 680 80 00 w. 134 [email protected] |
VI. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej
Według stanu na dzień 7 lipca 2020 roku, czyli ostatniego Walnego Zgromadzenia, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym % |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| SG Invest Sp. z o.o. | 366 080 | 366 080 | 11,23 | 1 830 400 | 37,66 |
| Pozostali | 2 894 682 | 2 894 682 | 88,77 | 3 030 362 | 62,34 |
| Razem | 3 260 762 | 3 260 762 | 100,00 | 4 860 762 | 100,00 |
VII. Spółki zależne
| ➢ | LSI Software s.r.o. | |
|---|---|---|
| Udział procentowy w kapitale i prawach głosu | - 100% | |
| (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku) | ||
| ➢ | GiP Sp. z o.o. | |
| Udział procentowy w kapitale i prawach głosu | - 100% | |
| (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku) | ||
| ➢ | Positive Software USA LLC | |
| Udział procentowy w kapitale i prawach głosu | - 100% | |
| (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku) |
VIII. Spółki współzależne
➢ BluePocket S.A.
Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 50% (jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli)
IX. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 listopada 2020 roku.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech kwartałów 2020 roku
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| NOTA | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1, 2 | 32 150 | 35 188 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 7 864 | 7 310 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 9 611 | 11 664 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 675 | 16 214 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2, 3 | 29 756 | 28 057 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 19 090 | 18 482 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 10 666 | 9 575 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 394 | 7 131 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 4 188 | 1 877 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 741 | 981 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 2 281 | 2 834 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 1 131 | 412 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 429 | 4 781 | |
| Przychody finansowe | 5 | 554 | 460 |
| Koszty finansowe | 5 | 437 | 131 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 546 | 5 110 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -16 | 320 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 562 | 4 790 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 2 562 | 4 790 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | 0,79 | 1,47 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,79 | 1,47 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,79 | 1,47 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,79 | 1,47 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,79 | 1,47 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| NOTA | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 2 562 | 4 790 | |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających | |||
| za granicą | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
|||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto | |||
| w jednostkach działających za granicą | |||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych | |||
| dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
|||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków |
|||
| pieniężnych | |||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów | |||
| zabezpieczających przepływy pieniężne | |||
| przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
|||
| Podatek dochodowy związany z elementami | |||
| pozostałych całkowitych dochodów | |||
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do | 0 | 0 | |
| rachunku zysków i strat w kolejnych okresach | |||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | |||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych | |||
| świadczeń | |||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek | |||
| stowarzyszonych | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami | |||
| pozostałych całkowitych dochodów | |||
| Suma dochodów całkowitych | 10 | 2 562 | 4 790 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | |||
| akcjonariuszom niekontrolującym | |||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
2 562 | 4 790 | |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | NOTA | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 28 394 | 28 365 | 27 626 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 9 461 | 9 557 | 9 520 | |
| Wartości niematerialne | 13 | 12 557 | 12 662 | 11 935 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 14 | 2 182 | 2 344 | 2 397 | |
| Wartość firmy | 15 | 2 823 | 2 522 | 2 522 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 16 | 0 | 0 | 0 | |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 17 | 0 | |||
| wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach | |||||
| podporządkowanych nie objętych | 18 | 0 | 0 | 0 | |
| konsolidacją | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 20,42 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 1 371 | 1 280 | 1 252 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 19 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe | 25 895 | 26 099 | 21 300 | ||
| Zapasy | 21 | 4 736 | 4 859 | 4 421 | |
| Należności handlowe | 23 | 10 594 | 14 685 | 12 264 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | 282 | 19 | 21 | ||
| dochodowego | |||||
| Pozostałe należności | 24 | 907 | 930 | 1 343 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 20,42 | 0 | 0 | 6 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 25 | 660 | 407 | 431 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 26 | 8 716 | 5 199 | 2 814 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone | |||||
| do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | ||
| AKTYWA RAZEM | 54 289 | 54 464 | 48 926 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera Bartłomiej Grduszak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
| PASYWA | NOTA | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 40 008 | 37 446 | 36 040 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 40 008 | 37 446 | 36 040 | |
| Kapitał zakładowy | 27 | 3 261 | 3 261 | 3 261 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
28 | 8 150 | 8 150 | 8 150 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -609 | -609 | -609 | |
| Pozostałe kapitały | 29 | 2 060 | 2 060 | 2 060 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 30 | 24 584 | 18 388 | 18 388 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 2 562 | 6 196 | 4 790 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 31 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 4 166 | 4 410 | 4 662 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 489 | 790 | 941 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe | 33 | 2 678 | 2 695 | 2 737 |
| zobowiązania finansowe | ||||
| Inne zobowiązania długoterminowe | 34 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 998 | 924 | 983 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 43 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 1 | 1 | 1 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 115 | 12 608 | 8 224 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 602 | 602 | 602 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
33 | 878 | 737 | 670 |
| Zobowiązania handlowe | 35 | 2 621 | 8 636 | 4 642 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 67 | 56 | |
| Pozostałe zobowiązania | 36 | 5 744 | 2 253 | 2 075 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 39 | 236 | 191 | 146 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 2 | 2 | 1 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | 32 | 120 | 32 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | ||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| PASYWA RAZEM | 54 289 | 54 464 | 48 926 | |
| Wartość księgowa na akcję | 12,27 | 11,48 | 11,05 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
| Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: |
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
15
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Akcje własne |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2020 r. |
||||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 24 584 | 0 | 37 446 | 0 | 37 446 |
|
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Korekty błędów poprzednich okresów |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 24 584 | 0 | 37 446 | 0 | 37 446 | |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Połączenie jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 562 | 2 562 | 0 | 2 562 | |
| Kapitał własny na dzień 30 września |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 24 584 | 2 562 | 40 008 | 0 | 40 008 | |
| Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2019 r. |
||||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 19 994 | 0 | 32 856 | 0 | 32 856 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Korekty błędów poprzednich okresów |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 19 994 | 0 | 32 856 | 0 | 32 856 | |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Połączenie jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 196 | 6 196 | 0 | 6 196 | |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 18 388 | 6 196 | 37 446 | 0 | 37 446 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Akcje własne |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2019 r. |
|||||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 19 994 | 0 | 32 856 | 0 | 32 856 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Korekty błędów poprzednich okresów |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 19 994 | 0 | 32 856 | 0 | 32 856 | ||
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Połączenie jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Wypłata dywidendy |
0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 | ||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 790 | 4 790 | 0 | 4 790 | ||
| Kapitał własny na dzień 30 września |
3 261 | 8 150 | 2 060 | -609 | 18 388 | 4 790 | 36 040 | 0 | 36 040 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu |
Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - | 01.01 - | 01.01 - | |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 546 | 6 651 | 5 110 |
| Korekty razem | 1 994 | -309 | -3 307 |
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych | |||
| metodą praw własności | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 3 719 | 4 762 | 3 583 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -67 | 68 | 23 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 101 | 149 | 111 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -119 | -77 | -63 |
| Zmiana stanu rezerw | -13 | 474 | 445 |
| Zmiana stanu zapasów | 124 | -1 924 | -1 487 |
| Zmiana stanu należności | 5 411 | -3 757 | -1 749 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -4 183 | 1 540 | -2 652 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 278 | -1 525 | -1 518 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -3 257 | -19 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 4 540 | 6 342 | 1 803 |
| Odsetki zapłacone | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -675 | -187 | -135 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 865 | 6 155 | 1 668 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 142 | 395 | 349 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 120 | 107 | 88 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 22 | 73 | 46 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 215 | 215 |
| Wydatki | 2 770 | 5 539 | 3 804 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 2 469 | 5 537 | 3 796 |
| trwałych | |||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 301 | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 2 | 8 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 628 | -5 144 | -3 455 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy |
3 257 | 639 | 620 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | |||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 400 | 400 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 3 257 | 239 | 220 |
| Wydatki | 1 043 | 3 108 | 2 722 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 1 606 | 1 606 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 301 | 556 | 406 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 641 | 795 | 597 |
| Odsetki | 101 | 151 | 113 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 214 | -2 469 | -2 102 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 3 451 | -1 458 | -3 889 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 3 518 | -1 526 | -3 912 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 67 | -68 | -23 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 5 344 | 6 802 | 6 802 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 8 795 | 5 344 | 2 913 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 września 2020 roku.
Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za trzy kwartały 2020 roku jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020:
- a) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
- b) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
- c) Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
- d) Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy Kapitałowej ani w prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
- a) MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
- b) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- c) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
-
d) Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
-
e) Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- f) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- g) Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- h) Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
- i) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, również w sprawozdaniach finansowych niezatwierdzonych do publikacji w dniu 28 maja 2020 roku. Zmiana ta jest również dostępna dla raportów śródrocznych).
- j) Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 2020)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w stosunku do których Grupa nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Według szacunków Emitenta, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2019 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
W ocenie Zarządu Grupy kapitałowej skutki rozprzestrzeniania się koronawirusa Covid-19 oraz działania podejmowane przez polskie władze w celu ograniczenia epidemii, będą mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną Emitenta oraz wyniki finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie ostatniego kwartału 2020 roku jak i kolejnych okresów 2021 roku. Działania poszczególnych państw, na których Grupa prowadzi działalność operacyjną, będą miały również istotny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży zagranicznej.
Grupa LSI Software posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Emitent ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem i będzie stale monitorować rozwój wydarzeń dostosowując swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Niemniej, w wypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę światową, sytuacja ta może mieć negatywny wpływ na aspekt organizacyjny
jak i finansowy funkcjonowania Grupy w związku z czym Emitent podjął skutecznie działania mające na celu uzyskanie różnych form pomocy publicznej dostępnej m.in. w ramach pakietu rozwiązań przygotowanych przez rząd.
Szczegółowy opis ryzyk związanych z rozprzestrzenianiem się koronawirusa Covid-19 opisano w nocie 54 oraz 56.
Do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za trzy kwartały 2020 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
III. Zasady konsolidacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki LSI Software i jednostek (w tym jednostek współzależnych) kontrolowanych przez Spółkę LSI Software i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczającą władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
- wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
- potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
- prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
- dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały / akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące 30 września 2020 roku i 30 września 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | |
| LSI Software S.A. | Jednostka dominująca | ||
| LSI Software s.r.o. | 100 | 100 | 100 |
| GiP Sp. z o.o. | 100 | 100 | 100 |
| Positive Software USA LLC | 100 | 100 | 100 |
Dane finansowe jednostek zależnych objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie są audytowane.
f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsza spółka nie została objęta skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 30 września 2020 i 2019 roku.
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) |
Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| BluePocket S.A. | 50 | Utrata kontroli |
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto. Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji siedziby spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
- rynek krajowy (Polska) obejmujący dane LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.,
- pozostałe kraje obejmujące LSI Software s.r.o. oraz Positive Software USA LLC.
W Grupie LSI Software dokonywana jest analiza marżowości (liczonej według metodologii wewnętrznej) w ujęciu produktowym i strukturalnym. Ujawnieniu podlega udział poszczególnych działów lub też produktów w wygenerowanej marży liczonej jako 100% (za porównywalne okresy).
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami, tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
- Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na: • przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych i obcych),
- przychody ze sprzedaży usług,
- przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu kontroli nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Koszty działalności operacyjnej to koszty związane ze zwykłą działalnością spółek. Do kosztów operacyjnych zaliczane są koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów koszt, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz kosztu zużytych materiałów i energii.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów. Otrzymane zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy od jednostek zależnych ujmuje się w okresie ich otrzymania analizując tym samym zdolność spółki zależnej do jej wypłaty tj. czy posiada środki wystarczające na wypłatę.
Dotacje państwowe
Dotacje rządowe są ujmowane wtedy i tylko wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Dotacja jest księgowana w ten sam sposób niezależnie od tego, czy została ona otrzymana w formie środków pieniężnych, czy też przybrała formę redukcji zobowiązań wobec rządu. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub pomniejszenie kosztów) w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odnoszona do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów, poprzez zmniejszenie kosztów odpisu amortyzacyjnego. Dotacje prezentowane są w aktywach poprzez odjęcie kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części.
Podatki
Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software stanowią samodzielne podmioty dla rozliczeń z tytułu podatku dochodowego z budżetem, tym samym Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek dochodowy zagranicznych spółek zależnych ustalany jest według obowiązującego, lokalnego prawa podatkowego.
Podatek odroczony
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu
stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są persaldowane.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują budynki i budowle, w tym inwestycje w obcych obiektach, maszyny i urządzenia, sprzęt komputerowy, środki transportu i inne środki trwałe.
Budynki i budowle (za wyjątkiem nakładów w obcych obiektach), po początkowym ujęciu w wartości godziwej, wykazuje się w cenie nabycia stanowiącej równowartość zakładanego kosztu, pomniejszonego o umorzenie.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazano według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie. Zdaniem Emitenta wartość bilansowa rzeczowych składników majątku trwałego nie odbiega zasadniczo od wartości godziwej.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje, jako odrębny środek trwały, w przypadku znaczących różnic w okresach ekonomicznej użyteczności wyodrębnionych części środka trwałego. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat.
Środki trwałe umarzane są metodą liniową począwszy od miesiąca ich gotowości do eksploatacji, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z wyłączeniem wartości rezydualnej.
Przyjęte okresy użytkowania:
- budynki budowle od 10 do 40 lat
- maszyny urządzenia od 3 do 10 lat
- środki transportu od 4 do 7 lat
- pozostałe środki trwałe od 3 do 10 lat
- grunty własne nie podlegają amortyzacji
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują nabyte prawa majątkowe oraz koszty prac rozwojowych, użytkowane przez jednostkę. Pozostałe wartości niematerialne wyceniane są według historycznej ceny nabycia po pomniejszeniu o umorzenie, ponieważ zdaniem Jednostki ich wartość bilansowa nie odbiega zasadniczo od wartości godziwej.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, wartość rezydualna ma charakter pomijalny. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użyteczności.
Wartość firmy z konsolidacji nie podlega amortyzacji i jest na koniec każdego okresu weryfikowana pod kątem utraty wartości.
Przyjęte okresy użytkowania:
- licencje na oprogramowanie 2 lata
- prace rozwojowe 5 lat
- znaki towarowe 5 lat
- prawa majątkowe 5 lat
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej w momencie przyjęcia oraz na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Leasing
Leasing to umowa, która przekazuje na pewien czas prawo do użytkowania składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Amortyzacja przedmiotu leasingu następuje od miesiąca ich gotowości do eksploatacji, przez okres leasingu lub szacowany okres użytkowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Grupa nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu. Grupa stosuje również wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości - płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Jednostka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Jednostka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki, naliczane wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie dywidend lub innych pożytków. Wycenia się je według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Z wyjątkiem inwestycji w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowanych w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 i MSR 28, aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena".
Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu. Do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się:
- zobowiązania z tytułu leasingu,
- zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych (udziały),
- zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych.
Zapasy
Towary handlowe przyjmuje się do magazynu w cenie nabycia.
Wycenę rozchodu stosuje się według zasady "pierwsze weszło - pierwsze wyszło", co zgodne jest z zapisami w polityce rachunkowości. Stany magazynowe na koniec roku wyceniane są w cenach nabycia i weryfikowane poprzez spis z natury.
Grupa na każdy dzień bilansowy sporządza analizę wiekową towarów i na jej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących.
Należności handlowe i pozostałe
Wycena należności na dzień bilansowy dokonywana jest w wartości godziwej zapłaty, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Odpisy aktualizujące tworzy się także na należności przeterminowane i nie przeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu.
Odpisy te są zarachowywane w pozostałe koszty operacyjne lub w koszty finansowe, w zależności od rodzajów operacji gospodarczych, w wyniku, których należności powstały.
Rozliczenia międzyokresowe
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółek ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
- krótkoterminowe to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
- długoterminowe to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji "Kredyty i pożyczki".
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie skonsolidowanym w wysokości określonej w statucie jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki dominującej przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny (świadczenia pracownicze), wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe) tworzone są w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Pozostałe rezerwy tworzone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od okoliczności, z których zobowiązanie wynika.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Spółki tworzą rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będą musiały ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
29
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Płatności w formie akcji
Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono zgodnie z podejściem wzorcowym określonym w MSR 23.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Wypłata dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Identyfikacja leasingu
Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Grupa ocenia, czy umowa zawiera leasing w odniesieniu do każdego potencjalnego odrębnego elementu leasingowego.
Spółki grupy nie rozpoznały umów, w których występowałyby jako leasingodawca.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez dany składnik aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 40. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku tj. wzrost stopy dyskonta o 1% i spadek wskaźnika wynagrodzeń o 1% spowodowałyby spadek rezerwy o 0,1 tys. PLN.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 11 oraz nocie 42.
Ujmowanie przychodów
Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby proporcja ta była o 10% wyższa niż
31
oszacowania Grupy, kwota przychodu zostałaby zwiększona o 3 215 tys. PLN przy jednoczesnym zwiększeniu kosztów o 2 976 tys. PLN.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania – test na utratę wartości
Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd jednostki dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy, koszty niezakończonych prac rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Na każdy śródroczny dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje przeglądu przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, test na utratę wartości przeprowadzany jest na śródroczny dzień bilansowy.
Każdorazowo, przeprowadzenie testu na utratę wartości wymaga oszacowania wartości użytkowych ośrodków lub grupy ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek lub ośrodki i ustalenia stopy dyskontowej, która jest następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzy kwartały 2020 r. Grupa Kapitałowa LSI Software stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
D.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
| Wyszczególnienie | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 14 675 | 16 214 |
| Sprzedaż produktów | 7 864 | 7 310 |
| Sprzedaż usług | 9 611 | 11 664 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 32 150 | 35 188 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 188 | 1 877 |
| Przychody finansowe | 554 | 476 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 36 892 | 37 541 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 36 892 | 37 541 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto. Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji siedziby spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
- rynek krajowy (Polska) obejmujący dane LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.,
- pozostałe kraje obejmujące LSI Software s.r.o. oraz Positive Software USA LLC.
Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów, nie występuje żaden istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom 10%.
33
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty
| 01.01 – 30.09.2020 | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 34 949 | 139 | -2 938 | 32 150 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 34 949 | 0 | -2 799 | 32 150 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 139 | -139 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
32 510 | 19 | -2 773 | 29 756 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
21 681 | 19 | -2 610 | 19 090 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
10 829 | 0 | -163 | 10 666 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 439 | 120 | -165 | 2 394 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 177 | 11 | 0 | 4 188 |
| Koszty sprzedaży | 635 | 106 | 0 | 741 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 440 | 6 | -165 | 2 281 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 097 | 34 | 0 | 1 131 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 444 | -15 | 0 | 2 429 |
| Przychody finansowe, w tym: | 1 596 | 0 | -1 042 | 554 |
| Przychody z tytułu odsetek | 291 | 0 | 0 | 291 |
| Koszty finansowe, w tym: | 434 | 3 | 0 | 437 |
| Koszty z tytułu odsetek | 433 | 3 | 0 | 436 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 606 | -18 | -1 042 | 2 546 |
| Podatek dochodowy | -16 | 0 | 0 | -16 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
3 622 | -18 | -1 042 | 2 562 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 3 622 | -18 | -1 042 | 2 562 |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu |
3 622 | -18 | -1 042 | 2 562 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty
| 01.01 – 30.09.2019 | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 37 019 | 31 | -1 862 | 35 188 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 36 697 | 2 | -1 511 | 35 188 |
| Sprzedaż między segmentami | 322 | 29 | -351 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
29 648 | 68 | -1 659 | 28 057 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
19 609 | 55 | -1 182 | 18 482 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
10 039 | 13 | -477 | 9 575 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 7 371 | -37 | -203 | 7 131 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 877 | 0 | 0 | 1 877 |
| Koszty sprzedaży | 831 | 150 | 0 | 981 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 005 | 24 | -195 | 2 834 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 401 | 19 | -8 | 412 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
5 011 | -230 | 0 | 4 781 |
| Przychody finansowe, w tym: | 1 580 | 0 | -1 120 | 460 |
| Przychody z tytułu odsetek | 431 | 0 | 0 | 431 |
| Koszty finansowe, w tym: | 124 | 7 | 0 | 131 |
| Koszty z tytułu odsetek | 123 | 7 | 0 | 130 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 467 | -237 | -1 120 | 5 110 |
| Podatek dochodowy | 320 | 0 | 0 | 320 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
6 147 | -237 | -1 120 | 4 790 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 6 147 | -237 | -1 120 | 4 790 |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu |
6 147 | -237 | -1 120 | 4 790 |
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
| Wyszczególnienie | Rynek krajowy |
Pozostałe kraje |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | ||||
| Aktywa | 58 886 | 522 | -5 119 | 54 289 |
| Zobowiązania | 15 841 | 144 | -1 704 | 14 281 |
| 31.12.2019 | ||||
| Aktywa | 58 219 | 629 | -4 384 | 54 464 |
| Zobowiązania | 17 756 | 231 | -969 | 17 018 |
| 30.09.2019 | ||||
| Aktywa | 52 311 | 652 | -4 037 | 48 926 |
| Zobowiązania | 13 266 | 242 | -622 | 12 866 |
| 01.01 – 30.09.2020 | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 2 770 | 0 | 0 | 2 770 |
| Amortyzacja | 3 616 | 103 | 0 | 3 719 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych |
758 | 0 | 0 | 758 |
| 01.01 – 30.09.2019 | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 3 914 | 383 | -501 | 3 796 |
| Amortyzacja | 3 532 | 51 | 0 | 3 583 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych |
277 | 0 | 0 | 277 |
Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Przychody dotyczące segmentów poza terenem Polski wynoszą ok 11% odpowiednich wartości.
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| w PLN | Udział w % | w PLN | Udział w % | |
| Kraj | 28 708 | 89% | 31 390 | 89% |
| Eksport, w tym: | 3 442 | 11% | 3 798 | 11% |
| Unia Europejska | 577 | 2% | 608 | 2% |
| Kraje byłego ZSRR | 0 | 0% | 99 | 0% |
| USA | 243 | 1% | 0 | 0% |
| Azja | 1 114 | 3% | 2 435 | 7% |
| Pozostałe | 1 508 | 5% | 656 | 2% |
| Razem | 32 150 | 100% | 35 188 | 100% |
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
Przychody według segmentów rynkowych
| 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w PLN | Udział w % | w PLN | Udział w % | |
| Retail, w tym: | 6 511 | 20% | 6 959 | 20% | |
| Towary | 3 573 | 55% | 3 663 | 53% | |
| Licencje | 571 | 9% | 594 | 9% | |
| Usługi, w tym: | 2 367 | 36% | 2 702 | 39% | |
| Opłaty stałe | 2 142 | - | 2 169 | - | |
| Hospitality, w tym: | 24 056 | 75% | 26 298 | 75% | |
| Towary | 10 222 | 42% | 11 581 | 44% | |
| Licencje | 7 293 | 30% | 6 716 | 26% | |
| Usługi, w tym: | 6 541 | 27% | 8 001 | 30% | |
| Opłaty stałe | 4 314 | - | 4 330 | - | |
| Inne, w tym: | 1 584 | 5% | 1 931 | 5% | |
| Towary | 881 | 56% | 970 | 50% | |
| Outsourcing | 703 | 44% | 952 | 49% | |
| Najem | 0 | 0% | 9 | 0% | |
| Razem, w tym: | 32 150 | 100% | 35 188 | 100% | |
| Towary | 14 675 | 46% | 16 214 | 46% | |
| Licencje | 7 864 | 24% | 7 310 | 21% | |
| Usługi | 8 908 | 28% | 10 703 | 30% | |
| Outsourcing | 703 | 2% | 952 | 3% | |
| Najem | 0 | 0% | 9 | 0% |
Marża brutto według segmentów rynkowych
| 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w PLN | Udział w % | Wskaźnik rentowności |
w PLN | Udział w % | Wskaźnik rentowności |
| Retail, w tym: | 1 108 | 46% | 17% | 1 513 | 21% | 22% |
| Towary | 1 033 | 93% | 29% | 1 267 | 84% | 35% |
| Licencje | 21 | 2% | 4% | 70 | 5% | 12% |
| Usługi | 54 | 5% | 2% | 176 | 12% | 7% |
| Hospitality, w tym: | 1 010 | 42% | 4% | 5 267 | 74% | 20% |
| Towary | 2 709 | 268% | 26% | 5 036 | 96% | 43% |
| Licencje | -1 001 | -99% | -14% | 2 | 0% | 0% |
| Usługi | -698 | -69% | -11% | 229 | 4% | 3% |
| Inne, w tym: | 276 | 12% | 17% | 351 | 5% | 18% |
| Towary | 267 | 97% | 30% | 336 | 96% | 35% |
| Outsourcing | 9 | 3% | 1% | 11 | 3% | 1% |
| Najem | 0 | 0% | 4 | 1% | 44% | |
| Razem, w tym: | 2 394 | 100% | 7% | 7 131 | 100% | 20% |
| Towary | 4 009 | 167% | 27% | 6 639 | 93% | 41% |
| Licencje | -980 | -41% | -12% | 72 | 1% | 1% |
| Usługi | -644 | -27% | -7% | 405 | 6% | 4% |
| Outsourcing | 9 | 0% | 1% | 11 | 0% | 1% |
| Najem | 0 | 0% | 4 | 0% | 44% |
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Dane dotyczące kosztów działalności operacyjnej przedstawiono w sprawozdaniu "Skonsolidowany rachunek zysków i strat".
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 97 | 63 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
1 003 | 798 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 131 | 302 |
| Dotacje rządowe | 2 894 | 699 |
| Spisanie zobowiązań | 22 | 0 |
| Zwrot kosztów postępowania sądowego | 26 | 7 |
| Pozostałe | 15 | 8 |
| RAZEM | 4 188 | 1 877 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 |
| Spisane należności | 183 | 0 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 103 | 66 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 758 | 277 |
| Opłaty i koszty sądowe | 40 | 41 |
| Pozostałe | 47 | 28 |
| RAZEM | 1 131 | 412 |
| UTWORZENIA/(ROZWIĄZANIA) NETTO ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ |
01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Należności | -245 | -521 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| RAZEM | -245 | -521 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 291 | 431 |
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 0 | 7 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 242 | 22 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 21 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| RAZEM | 554 | 460 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 436 | 130 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 0 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 1 | |
| Pozostałe | 0 | 1 |
| RAZEM | 437 | 131 |
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za prezentowane okresy przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 226 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 226 |
| Odroczony podatek dochodowy | -16 | 94 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-16 | 94 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-16 | 320 |
Wykazywany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
3 | 0 | 0 | 3 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 88 | 0 | 88 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 369 | 200 | 0 | 3 569 |
| Niewypłacone delegacje | 4 | 6 | 0 | 10 |
| Ujemne różnice kursowe | 157 | 0 | 111 | 46 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
370 | 0 | 95 | 275 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
2 305 | 0 | 0 | 2 305 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 258 | 0 | 0 | 258 |
| Odpisy aktualizujące należności | 179 | 569 | 0 | 748 |
| Pozostałe | 2 | 0 | 2 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 6 735 | 775 | 296 | 7 214 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 280 | 147 | 56 | 1 371 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Dodatnie różnice kursowe i naliczone | 322 | 0 | 184 | 138 |
| odsetki | ||||
| Wycena środków trwałych w leasingu | 3 758 | 342 | 0 | 4 100 |
| Przeszacowanie wartości nieruchomości | 267 | 214 | 0 | 481 |
| Naliczone odsetki | 265 | 20 | 285 | |
| Naliczone kary | 250 | 250 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 4 863 | 576 | 184 | 5 255 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
924 | 109 | 35 | 998 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 371 | 1 280 | 1 252 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
998 | 924 | 983 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
373 | 356 | 269 |
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 2 562 | 4 790 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
2 562 | 4 790 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
0 | 0 |
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
2 562 | 4 790 |
Liczba wyemitowanych akcji
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla | |||
| potrzeb wyliczenia wartości podstawowego | 3 260 762 | 3 260 762 | |
| zysku na jedną akcję w szt. | |||
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | |||
| - opcje na akcje | 0 | 0 | |
| - obligacje zamienne na akcje | 0 | 0 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
3 260 762 | 3 260 762 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcję |
Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcję |
|
| 31.12.2019 | - | - | - | - | 0 | 0 |
| 31.12.2018 | 31.07.2019 | 1 606 | 0,50 zł | - | 0 | 0 |
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako "inne dochody całkowite", dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
Nota 11. WARTOŚĆ GODZIWA
Wyceny wartości godziwej gruntów i budynków Grupy na dzień 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku zostały przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 sierpnia 2016 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą, który jest członkiem Polskiej Izby Rzeczoznawstwa Majątkowego i ma odpowiednie kwalifikacje i aktualne doświadczenie w zakresie wyceny wartości godziwej nieruchomości. Zarząd jednostki zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 30 września 2020 roku i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe od dokonania powyższej wyceny.
Grupa Kapitałowa LSI Software
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Data wyceny |
Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 |
||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | |||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | |||||||
| - powierzchnie biurowe | 30.09.2020 | ||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||
| - kontrakt walutowy forward – USD |
30.09.2020 | ||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||||||
| - akcje notowane na giełdzie | |||||||
| - akcje nienotowane na giełdzie | 30.09.2020 | ||||||
| - notowane instrumenty dłużne | |||||||
| Przeszacowane rzeczowe aktywa trwałe | |||||||
| - nieruchomość biurowa | 19.08.2016 | 500 | 500 | ||||
| - wartość umorzenia | 30.09.2020 | 30 | 30 | ||||
| Działalność zaniechana | 30.09.2020 | ||||||
| Aktywa, których wartość godziwa podlega ujawnieniu | |||||||
| Pożyczki udzielone i należności własne | |||||||
| - pożyczki udzielone jednostkom zależnym |
30.09.2020 | ||||||
| - pożyczki udzielone Zarządowi | 30.09.2020 | ||||||
| - pożyczki udzielone Radzie Nadzorczej |
30.09.2020 | ||||||
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej | |||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||
| - kontrakt walutowy forward – USD |
30.09.2020 | -1 | -1 | ||||
| Warunkowa zapłata (MSSF 3.58) |
30.09.2020 | ||||||
| Zobowiązania, których wartość godziwa podlega ujawnieniu | |||||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | |||||||
| - kredyt o oprocentowaniu zmiennym w PLN |
30.09.2020 | 1 091 | 1 091 |
W okresie zakończonym 30.09.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości godziwej.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto |
30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Własne | 7 610 | 5 707 | 7 924 | |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
1 851 | 3 850 | 1 596 | |
| Razem | 9 461 | 9 557 | 9 520 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek | 6 396 | 6 519 | 6 165 |
| własnych | |||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek | |||
| obcych | 0 | 0 | 0 |
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | 0 | 0 | 0 |
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu | 1 851 | 3 850 | 1 596 |
| finansowego | |||
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
8 427 | 10 369 | 7 761 |
Spółki Grupy kapitałowej mają możliwość wykupu przedmiotów umów leasingowych po ich zakończeniu. Wysokość zobowiązań umownych z tego tytułu można zatem szacować jako 1% wartości przedmiotu leasingu.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-30.09.2020 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku |
520 | 6 996 | 880 | 4 648 | 341 | 79 | 13 464 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 151 | 663 | 0 | 12 | 826 |
| - nabycia środków trwałych |
151 | 12 | 163 | ||||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
663 | 663 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - otrzymania aportu |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 425 | 0 | 79 | 504 |
| - zbycia |
425 | 425 | |||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - wniesienia aportu |
0 | ||||||
| - inne |
79 | 79 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku |
520 | 6 996 | 1 031 | 4 886 | 341 | 12 | 13 786 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku |
0 | 997 | 649 | 1 990 | 271 | 0 | 3 907 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 124 | 71 | 610 | 19 | 0 | 824 |
| - amortyzacji |
124 | 71 | 605 | 19 | 819 | ||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
5 | 5 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 1 | 1 | 404 | 0 | 0 | 406 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
404 | 404 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | 2 | ||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku |
0 | 1 120 | 719 | 2 196 | 290 | 0 | 4 325 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku |
520 | 5 876 | 312 | 2 690 | 51 | 12 | 9 461 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku | 520 | 5 737 | 808 | 3 955 | 286 | 0 | 11 306 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 536 | 73 | 1 275 | 55 | 619 | 3 558 |
| - nabycia środków trwałych |
395 | 73 | 632 | 55 | 619 | 1 774 | |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
643 | 643 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - otrzymania aportu |
0 | ||||||
| - inne |
1 141 | 1 141 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 277 | 1 | 582 | 0 | 540 | 1 400 |
| - zbycia |
582 | 582 | |||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - wniesienia aportu |
0 | ||||||
| - inne |
277 | 1 | 540 | 818 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku | 520 | 6 996 | 880 | 4 648 | 341 | 79 | 13 464 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku | 0 | 830 | 585 | 1 874 | 251 | 0 | 3 540 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 167 | 65 | 633 | 20 | 0 | 885 |
| - amortyzacji |
167 | 65 | 631 | 19 | 882 | ||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
2 | 1 | 3 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 | 517 | 0 | 0 | 518 |
| - likwidacji |
24 | 24 | |||||
| - sprzedaży |
493 | 493 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | |||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku | 0 | 997 | 649 | 1 990 | 271 | 0 | 3 907 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku | 520 | 5 999 | 231 | 2 658 | 70 | 79 | 9 557 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-30.09.2019 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku |
520 | 5 737 | 808 | 3 955 | 286 | 0 | 11 306 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 864 | 73 | 1 059 | 55 | 381 | 2 432 |
| - nabycia środków trwałych |
864 | 73 | 631 | 55 | 381 | 2 004 | |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
428 | 428 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - otrzymania aportu |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 | 428 | 0 | 0 | 429 |
| - zbycia |
428 | 428 | |||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - wniesienia aportu |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2019 roku |
520 | 6 601 | 880 | 4 586 | 341 | 381 | 13 309 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku |
0 | 830 | 585 | 1 874 | 251 | 0 | 3 540 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 126 | 48 | 467 | 13 | 0 | 654 |
| - amortyzacji |
126 | 48 | 466 | 13 | 653 | ||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 | 404 | 0 | 0 | 405 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
404 | 404 | |||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2019 roku |
0 | 956 | 632 | 1 937 | 264 | 0 | 3 789 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2019 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2019 roku |
520 | 5 645 | 248 | 2 649 | 77 | 381 | 9 520 |
Wyceny wartości godziwej nieruchomości Grupy na dzień 30 września 2020 r. zostały przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 sierpnia 2016 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd jednostki zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 30.09.2020 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe od dokonania powyższej wyceny.
Środki trwałe w budowie
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 30.09.2020 |
| 79 | 12 | 0 | 79 | 0 | 0 | 0 | 12 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 30.09.2019 |
| 0 | 500 | 0 | 72 | 0 | 47 | 0 | 381 |
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
| Adres nieruchomości | Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki | Powierzchnia działki [m2 ] na 30.09.2020 |
Wartość na 30.09.2020 |
Powierzchnia działki [m2 ] na 30.09.2019 |
Wartość na 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178 |
- | 231/12 231/58 231/32 |
4 975 | 520 | 4 975 | 520 |
| OGÓŁEM | 4 975 | 520 | 4 975 | 520 |
Grunty użytkowanie wieczyście oraz ich zabudowa stanowią zabezpieczenie na rzecz mBank S.A. z tytułu pozyskanych kredytów.
W prezentowanym okresie nie wystąpiła kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego oraz nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
Grupa Kapitałowa LSI Software 45 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Leasingowane środki trwałe
| Środki trwałe |
30.09.2020 | 30.09.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | ||
| Nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Maszyny i urządzenia | 191 | 63 | 128 | 54 | 28 | 26 | |
| Środki transportu | 2 337 | 614 | 1 723 | 2 270 | 700 | 1 570 | |
| Pozostałe środki trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
2 559 | 377 | 2 182 | 2 558 | 161 | 2 397 | |
| Razem | 5 087 | 1 054 | 4 033 | 4 882 | 889 | 3 993 |
Wartość bilansowa środków trwałych w tym maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 30 września 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego, umów najmu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 4 033 tys. PLN (na dzień 30 września 2019 roku: 3 993 tys. PLN).
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty licencje2 i |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 r. |
28 662 | 0 | 0 | 0 | 7 641 | 0 | 36 303 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 5 041 | 0 | 0 | 0 | 112 | 0 | 5 153 |
| - nabycia |
0 | 112 | 112 | ||||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - inne |
5 041 | 5 041 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 2 454 | 0 | 0 | 0 | 66 | 0 | 2 520 |
| - zbycia |
0 | ||||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
2 454 |
0 | 66 | 2 520 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 r |
31 249 | 0 | 0 | 0 | 7 687 | 0 | 38 936 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 | 16 558 | 0 | 0 | 0 | 7 083 | 0 | 23 641 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 221 | 0 | 0 | 0 | 518 | 0 | 2 739 |
| - amortyzacji |
2 221 | 518 | 2 739 | ||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 | 1 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2020 | 18 778 | 0 | 0 | 0 | 7 601 | 0 | 26 379 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku |
12 471 | 0 | 0 | 0 | 86 | 0 | 12 557 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-30.09.2020 r.
1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Grupa Kapitałowa LSI Software 47 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.
| Koszty prac | Znaki | Patenty | Oprogramowanie | Wartości | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | rozwojowych1 | towarowe2 | licencje2 i |
komputerowe2 | Inne2 | niematerialne w budowie |
Ogółem |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 r. | 24 157 | 0 | 0 | 0 | 8 083 | 0 | 32 240 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 7 653 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 7 654 |
| - nabycia |
7 653 | 0 | 1 | 7 654 | |||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 148 | 0 | 0 | 0 | 443 | 0 | 3 591 |
| - zbycia |
0 | ||||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
3 148 | 0 | 443 | 3 591 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 r | 28 662 | 0 | 0 | 0 | 7 641 | 0 | 36 303 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 | 13 936 | 0 | 0 | 0 | 6 371 | 0 | 20 307 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 3 098 | 0 | 0 | 0 | 1 189 | 0 | 4 287 |
| - amortyzacji |
2 477 | 1 189 | 3 666 | ||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
621 | 621 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 476 | 0 | 0 | 0 | 477 | 0 | 953 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
476 | 477 | 953 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2019 | 16 558 | 0 | 0 | 0 | 7 083 | 0 | 23 641 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku |
12 104 | 0 | 0 | 0 | 558 | 0 | 12 662 |
1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
W prezentowanym okresie nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa Kapitałowa LSI Software 48
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-30.09.2019 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty licencje2 i |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 r. |
24 157 | 0 | 0 | 0 | 8 083 | 0 | 32 240 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 4 577 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 4 578 |
| - nabycia |
4 577 | 1 | 4 578 | ||||
| - przejęcia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 211 | 0 | 0 | 0 | 452 | 0 | 1 663 |
| - zbycia |
0 | ||||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
1 211 | 452 | 1 663 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2019 r |
27 523 | 0 | 0 | 0 | 7 632 | 0 | 35 155 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 | 13 936 | 0 | 0 | 0 | 6 371 | 0 | 20 307 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 498 | 0 | 0 | 0 | 892 | 0 | 3 390 |
| - amortyzacji |
1 877 | 892 | 2 769 | ||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
621 | 621 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 477 | 0 | 477 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
477 | 477 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2019 | 16 434 | 0 | 0 | 0 | 6 786 | 0 | 23 220 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2019 roku |
11 089 | 0 | 0 | 0 | 846 | 0 | 11 935 |
1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Struktura własności
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Własne | 12 557 | 12 662 | 11 935 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 12 557 | 12 662 | 11 935 |
Nota 14. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania – za okres 01.01.2020 – 30.09.2020 i analogiczny okres poprzedniego roku.
| Prawo | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | wieczystego użytkowania |
| gruntów oraz | |
| umowy najmu | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 2 559 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 |
| - zawartych umów leasingu | |
| - zmiana warunków umowy leasingowej | |
| - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 |
| - zakończenia umowy leasingu | |
| - zmiana warunków umowy leasingowej | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku | 2 559 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | 215 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 162 |
| - amortyzacji | 162 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku | 377 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 |
| - utraty wartości | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 roku | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku | 2 182 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku | 2 558 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 |
| - zawartych umów leasingu | |
| - zmiana warunków umowy leasingowej | |
| - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 |
| - zakończenia umowy leasingu | |
| - zmiana warunków umowy leasingowej | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2019 roku | 2 558 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 161 |
| - amortyzacji | 161 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2019 roku | 161 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 |
| - utraty wartości | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2019 roku | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2019 roku | 2 397 |
Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| LSI Software s.r.o. | 8 | 8 | 8 |
| GiP Sp. z o.o. | 2 815 | 2 514 | 2 514 |
| Positive Software USA LLC | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy (netto) | 2 823 | 2 522 | 2 522 |
W dniu 11 sierpnia 2020 roku zawarto porozumienie z byłymi udziałowcami GiP Sp. z o.o. zmieniające umowę sprzedaży udziałów tejże spółki, na mocy którego obniżono wysokość ostatniej transzy płatności wynagrodzenia z kwoty 436 tys. PLN do kwoty 301 tys. PLN. Powyższa zmiana spowodowała wzrost wartości firmy GiP Sp. z o.o. do kwoty 2 815 tys. PLN.
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 522 | 2 522 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 301 | 0 | |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | 301 | 0 | |
| Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia |
0 | 0 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | 0 | |
| Połączenia spółek | |||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 2 823 | 2 522 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu |
0 | 0 | |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 | 0 | |
| Wartość firmy (netto) | 2 823 | 2 522 |
Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 864 | 864 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 | 0 |
| zysk netto wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 864 | 864 |
| reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | 0 | 864 | 864 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
Poniższa tabela zawiera wartość przychodów i kosztów bezpośrednich związanych z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych zrealizowanych w trzech kwartałach 2020 i 2019 roku.
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 |
|---|---|---|
| Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 9 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne najmu | 0 | 5 |
| Zyski (straty) z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 4 |
Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014 – 2019 oraz za trzy pierwsze kwartały 2020 roku. Jednocześnie LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z
o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki.
Nota 18. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) |
2 307 | 2 307 | 2 307 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 2 307 | 2 307 | 2 307 |
52
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska |
2 307 | 2 307 | 0 | 50% | 50% | Utrata kontroli |
| RAZEM | 2 307 | 2 307 | 0 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.09.2020 r.
Z uwagi na utratę kontroli nad BluePocket S.A. nie jest możliwe uzyskanie sprawozdań finansowych. W związku z brakiem Zarządu spółka zaprzestała prowadzenie działalności operacyjnej. Ze względu na powyższe czynniki jednostka ta nie jest objęta konsolidacją.
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
W opisywanym okresie pozycja nie występowała.
Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Inwestycje krótkoterminowe | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy | 0 | 0 | 6 |
| pieniężne | |||
| RAZEM | 0 | 0 | 6 |
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
| Typ transakcji | Data zawarcia |
Czas transakcji |
Kwota bazowa |
Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Wg stanu na dzień 30.09.2020 r. | -1 | |||
| Wycena forward w USD | 30.09.2020 | 02.11.2020 | 30 | 0 |
| Wycena forward w USD | 30.09.2020 | 02.11.2020 | 50 | -1 |
| Wg stanu na dzień 31.12.2019 r. | -21 | |||
| Wycena forward w USD | 05.11.2019 | 10.01.2020 | 77 | -4 |
| Wycena forward w USD | 18.11.2019 | 21.01.2020 | 117 | -10 |
| Wycena forward w USD | 18.11.2019 | 21.01.2020 | 73 | -7 |
| Wg stanu na dzień 30.09.2019 r. | 6 | |||
| Wycena forward w USD | 05.09.2019 | 25.10.2019 | 68 | 6 |
Nota 21. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Przyczyną utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów jest ich długi okres zalegania i związana z tym utrata wartości. W wartości zapasów nie kapitalizowano również kosztów finansowania zewnętrznego. Na wartość towarów zalegających powyżej 360 dni składają się towary nisko rotujące, części serwisowe oraz urządzenia, które spółki z Grupy zobowiązane są niezwłocznie dostarczyć podmiotom korzystającym z obsługi serwisowej w przypadku awarii sprzętu Klienta.
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Towary | 4 983 | 5 106 | 4 668 |
| Zapasy brutto | 4 983 | 5 106 | 4 668 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 247 | 247 | 247 |
| Zapasy netto, w tym: | 4 736 | 4 859 | 4 421 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
0 | 0 | 0 |
Nota 22. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Pozycja nie występuje.
Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 10 594 | 14 685 | 12 264 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 10 594 | 14 685 | 12 264 |
| Odpisy aktualizujące | 922 | 1 334 | 1 439 |
| Należności handlowe brutto | 11 516 | 16 019 | 13 703 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość | |||
| należności handlowych na początek | 68 | 68 | 68 |
| okresu | |||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności | 0 | 0 | 0 |
| przeterminowane i sporne | |||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość | |||
| należności handlowych od jednostek | 68 | 68 | 68 |
| powiązanych na koniec okresu | |||
| Jednostki pozostałe | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość | |||
| należności handlowych na początek | 1 266 | 1 892 | 1 892 |
| okresu | |||
| Zwiększenia, w tym: | 878 | 280 | 277 |
| - dokonanie odpisów na należności | 878 | 280 | 277 |
| przeterminowane i sporne | |||
| - nabycie jednostki zależnej | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 1 290 | 906 | 798 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 1 290 | 250 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w | 656 | 798 | |
| związku ze spłatą należności | 0 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość | |||
| należności handlowych od jednostek | 854 | 1 266 | 1 371 |
| pozostałych na koniec okresu | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
922 | 1 334 | 1 439 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego |
922 | 1 334 | 1 439 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych |
922 | 1 334 | 1 439 |
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej |
0 | 0 | 0 |
Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 907 | 930 | 1 343 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
195 | 2 | 215 |
| - inne | 712 | 928 | 1 128 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 907 | 930 | 1 343 |
Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe i prenumeraty | 114 | 150 | 148 |
| - projekty w toku | 72 | 72 | 0 |
| - ZFŚS | 14 | 0 | 11 |
| - faktury zaliczkowe | 429 | 182 | 245 |
| - podatek od nieruchomości | 13 | 0 | 13 |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 14 | 0 | 14 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 3 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
660 | 407 | 431 |
Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: |
8 716 | 2 039 | 2 814 |
| Kasa | 196 | 198 | 191 |
| Bank | 8 520 | 1 841 | 2 623 |
| Inne środki pieniężne: | 0 | 3 160 | 0 |
| Środki pieniężne w drodze | 0 | 0 | 0 |
| Lokaty overnight | 0 | 3 160 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne: | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 8 716 | 5 199 | 2 814 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2020 roku wynosi 8 716 tys. PLN (30 września 2019 roku: 2 814 tys. PLN) i jest równa wartości bilansowej.
Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
Na dzień publikacji sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2.000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w tys. szt. |
Wartość jednostkowa w zł |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A na | |||||||
| okaziciela i imienne |
- | - | 600 | 1 | 600 gotówka | 09.1998 | |
| seria B imienne | 5 głosów | - | 400 | 1 | 400 | aport | 09.1999 |
| seria C imienne | - | - | 46 | 1 | 46 gotówka | 09.1999 | |
| seria C imienne | - | - | 29 | 1 | 29 gotówka | 09.1999 | |
| seria D imienne | - | - | 268 | 1 | 268 gotówka | 09.1999 | |
| seria E imienne | - | - | 236 | 1 | 236 gotówka | 08.2000 | |
| seria F imienne | - | - | 59 | 1 | 59 gotówka | 08.2000 | |
| seria G imienne | - | - | 428 | 1 | 428 gotówka | 07.2006 | |
| seria I imienne | - | - | 1 000 | 1 | 1 000 gotówka | 03.2007 | |
| seria J imienne | - | - | 195 | 1 | 195 gotówka | 06.2008 |
Kapitał zakładowy – struktura cd. stan na 30.09.2020
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| SG Invest Sp. z o.o./ Grzegorz Siewiera | 1 000 000 | 30,67% | 2 600 000 | 53,49% |
| Yavin Limited / Piotr Kraska | 480 020 | 14,72% | 480 020 | 9,88% |
| Inmuebles Polo SL | 378 449 | 11,61% | 378 449 | 7,79% |
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 286 395 | 8,78% | 286 395 | 5,89% |
| Pozostali | 1 065 413 | 32,67% | 1 065 413 | 21,92% |
| LSI Software S.A. (akcje własne) | 50 485 | 1,55% | 50 485 | 1,04% |
| Razem | 3 260 762 | 100,00% | 4 860 762 | 100,00% |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| 01.01.2020 – 30.09.2020 | 01.01.2019 – 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 3 261 | 3 261 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| - hiperinflacja | ||
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 3 261 | 3 261 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 9 615 tys., która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Emitent jest zobowiązany utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. W następstwie przekroczenia salda kapitału zapasowego wartości 1/3 kapitału zakładowego wygasł wymieniony wyżej ustawowy obowiązek dokonywania dopłat z zysku na kapitał zapasowy. O użyciu kapitału zapasowego, w tym rezerwowego, decyduje Walne Zgromadzenie.
Ponadto, nadmienić należy, że żaden z kowenantów kredytowych nałożonych na Grupę Kapitałową nie jest obecnie powiązany z utrzymywaniem określonego poziomu kapitałów własnych.
Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale.
Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.
Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:
- łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
- łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
- wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji wynosi 50 485 PLN;
- średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
- z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453 tys. PLN;
- nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone: a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki
b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom i pracownikom Spółki ("Program Motywacyjny").
W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr 25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek handlowych obejmuje obecnie okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie.
Pozostałe kapitały
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 8 150 | 8 150 | 8 150 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 2 060 | 2 060 | 2 060 |
| Akcje własne (-) | -609 | -609 | -609 |
| RAZEM | 9 601 | 9 601 | 9 601 |
Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy.
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony | |||
| wynik niepodlegające wypłacie w formie | 24 584 | 18 388 | 18 388 |
| dywidendy: | |||
| Zyski z lat poprzednich | 24 584 | 18 388 | 18 388 |
| RAZEM | 24 584 | 18 388 | 18 388 |
Nota 31. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
Pozycja nie występuje.
Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty bankowe | 1 091 | 1 392 | 1 543 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 1 091 | 1 392 | 1 543 |
| - długoterminowe | 489 | 790 | 941 |
| - krótkoterminowe | 602 | 602 | 602 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 602 | 602 | 602 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 489 | 790 | 941 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 489 | 781 | 903 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 0 | 9 | 38 |
| - płatne powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki razem | 1 091 | 1 392 | 1 543 |
58
Kredyty i pożyczki – stan na 30.09.2020
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
1 500 | 0 | Wibor + marża banku |
26.09.2019 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
500 | 0 | Wibor + marża banku |
07.10.2021 | weksel in blanco, gwarancja de minimis BGK |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
1 750 | 554 | Wibor + marża banku |
31.01.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
575 | 297 | Wibor + marża banku |
31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt obrotowy |
400 | 240 | Wibor + marża banku |
31.03.2022 | weksel in blanco |
| RAZEM | 4 725 | 1 091 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
2 000 | 0 | Wibor + marża banku |
26.09.2019 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
1 750 | 729 | Wibor + marża banku |
31.01.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
575 | 354 | Wibor + marża banku |
31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt obrotowy |
400 | 309 | Wibor + marża banku |
31.03.2022 | weksel in blanco |
| RAZEM | 4 725 | 1 392 |
Kredyty i pożyczki – stan na 30.09.2019
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
2 000 | 0 | Wibor + marża banku |
26.09.2019 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
1 750 | 817 | Wibor + marża banku |
31.01.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny |
575 | 383 | Wibor + marża banku |
31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt obrotowy |
400 | 343 | Wibor + marża banku |
31.03.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| RAZEM | 4 725 | 1 543 |
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 3 555 | 3 411 | 3 407 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne |
1 | 21 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania finansowe | 3 556 | 3 432 | 3 407 |
| - długoterminowe | 2 678 | 2 695 | 2 737 |
| - krótkoterminowe | 878 | 737 | 670 |
Zobowiązania leasingowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 877 | 716 | 670 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: |
2 678 | 2 695 | 2 737 |
| - od roku do pięciu lat | 2 678 | 2 695 | 991 |
| - powyżej pięciu lat | 0 | 0 | 1 746 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 3 555 | 3 411 | 3 407 |
Wartość netto przedmiotów leasingu na dzień 30.09.2020 r.
| W odniesieniu do grup aktywów | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
| Środków transportu | 0 | 0 | 1 723 | 0 | 1 723 |
| Pozostałe środki trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Maszyny i urządzenia | 0 | 128 | 0 | 0 | 128 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 182 | 0 | 0 | 0 | 2 182 |
| Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu |
2 182 | 128 | 1 723 | 0 | 4 033 |
Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe: | 2 621 | 8 636 | 4 642 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 621 | 8 636 | 4 642 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie Razem |
Nieprzeterminowane | < 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |
| 30.09.2020 | 2 621 | 2 313 | 163 | 100 | 33 | 12 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 621 | 2 313 | 163 | 100 | 33 | 12 |
| 30.09.2019 | 4 642 | 3 500 | 68 | 34 | 4 | 1 036 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
4 642 | 3 500 | 68 | 34 | 4 | 1 036 |
Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń | |||
| społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od | 1 692 | 1 608 | 1 343 |
| osób prawnych | |||
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 4 052 | 645 | 732 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 634 | 602 | 658 |
| ZFŚS | 0 | 0 | 31 |
| Zobowiązania z tyt. otrzymanej subwencji PFR S.A. | 3 257 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania | 161 | 43 | 43 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 0 | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 5 744 | 2 253 | 2 075 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie Razem |
Nieprzeterminowane | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |
| 30.09.2020 | 5 744 | 5 744 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
5 744 | 5 744 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30.09.2019 | 2 075 | 2 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
2 075 | 2 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 500 | 500 | 500 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych lub inwestycyjnych |
2 118 | 2 089 | 2 186 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 2 618 | 2 589 | 2 686 |
Emitent udzielił ponownie odpłatnego poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu w rachunku bieżącym zawartej przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o. w mBank S.A. Roczne wynagrodzenie Emitenta z tego tytułu wyniosło 8 tys. PLN.
Ponadto LSI Software S.A. udzieliła gwarancji następującym podmiotom spoza Grupy Kapitałowej:
-
- POSIFLEX TECHNOLOGY INC w wysokości 450 tys. USD z datą ważności do dnia 31 grudnia 2020 r.
-
- AmRest Sp. z o.o. w wysokości 120 tys. PLN z tytułu zobowiązań wynikających z zawartej umowy najmu z datą ważności do dnia 18 lutego 2022 r.
-
- CaixaBank S.A.- w wysokości 57 tys. EUR z bezterminową datą ważności.
Łączna wartość udzielonych przez Grupę gwarancji i poręczeń na dzień 30 września 2020 roku wynosi 2 618 tys. PLN.
| Wyszczególnienie | Gwarancja / poręczenie dla |
Tytułem | Waluta | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Poręczenie kredytu w rachunku bieżącym |
GiP Sp. z o.o. | Kredyt | PLN | 500 | 500 |
| Gwarancja należytego wykonania umowy |
POSIFLEX TECHNOLOGY INC |
Gwarancja | USD | 450 | 450 |
| Gwarancja zapłaty zobowiązań z tyt. umowy najmu |
AmRest Sp. z o.o. | Gwarancja | PLN | 120 | 120 |
| Gwarancja bankowa | CaixaBank S.A. | Gwarancja | EUR | 57 | 57 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Nota 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Dotacje | 0 | 6 | 30 |
| Przychody przyszłych okresów | 236 | 185 | 116 |
| Faktury zaliczkowe | 236 | 185 | 116 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | |||
| przychodów, w tym: | 236 | 191 | 146 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 236 | 191 | 146 |
Nota 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
3 | 3 | 2 |
| Razem, w tym: | 3 | 3 | 2 |
| - długoterminowe | 1 | 1 | 1 |
| - krótkoterminowe | 2 | 2 | 1 |
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie własnej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Nota 41. POZOSTAŁE REZERWY
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na urlopy | 0 | 88 | 0 |
| Rezerwa na koszty prowadzonych postępowań sądowych |
32 | 32 | 32 |
| Razem, w tym: | 32 | 120 | 32 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 32 | 120 | 32 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na urlopy |
Rezerwa restrukturyza cyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2020 | 88 | 0 | 32 | 120 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 88 | 0 | 0 | 88 |
| Stan na dzień 30.09.2020, w tym: | 0 | 0 | 32 | 32 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 32 | 32 |
| Stan na dzień 01.01.2019 | 87 | 0 | 32 | 119 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
88 | 0 | 0 | 88 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 87 | 0 | 0 | 87 |
| Stan na dzień 31.12.2019, w tym: | 88 | 0 | 32 | 120 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 88 | 0 | 32 | 120 |
| Stan na dzień 01.01.2019 | 87 | 0 | 32 | 119 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązane | 87 | 0 | 0 | 87 |
| Stan na dzień 30.09.2019, w tym: | 0 | 0 | 32 | 32 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 32 | 32 |
Nota 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Grupa Kapitałowa LSI Software Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.09.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | Kategoria instrumentu finansowego | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
11 783 | 15 634 | 13 628 | 11 783 | 15 634 | 13 628 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| - udzielone pożyczki |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
8 716 | 5 199 | 2 814 | 8 716 | 5 199 | 2 814 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| - środki pieniężne |
8 716 | 5 199 | 2 814 | 8 716 | 5 199 | 2 814 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | Kategoria instrumentu finansowego | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
1 091 | 1 392 | 1 543 | 1 091 | 1 392 | 1 543 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
489 | 790 | 941 | 489 | 790 | 941 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| - kredyt w rachunku bieżącym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| - pozostałe – krótkoterminowe |
602 | 602 | 602 | 602 | 602 | 602 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym: |
2 678 | 2 695 | 2 737 | 2 678 | 2 695 | 2 737 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| - zobowiązania z tytułu leasingu |
2 678 | 2 695 | 2 737 | 2 678 | 2 695 | 2 737 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 365 | 10 956 | 6 773 | 8 365 | 10 956 | 6 773 | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Zobowiązania finansowe, w tym: | 1 | 21 | 0 | 1 | 21 | 0 | Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| - zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
1 | 21 | 0 | 1 | 21 | 0 | Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
64
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają pozycji zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu.
W okresie zakończonym 30.09.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości godziwej.
Zabezpieczenia
Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń za wyjątkiem kontraktów walutowych forward na kupno USD. Szczegółowe parametry kontraktów zawartych na dzień 30 września 2020 roku zawiera nota 20.
Nota 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W trzech pierwszych kwartałach 2020 roku i 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Powyższy wskaźnik utrzymuje się poniżej oczekiwanego przedziału ze względu na niewykorzystanie przez Grupę dostępnych limitów kredytowych w rachunkach bieżących oraz czasowe zakumulowanie stanu środków pieniężnych na dzień 30 września 2020 r. w związku z otrzymaną pomocą publiczną.
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 1 091 | 1 392 | 1 543 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. |
8 365 | 10 889 | 6 717 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 716 | 5 199 | 2 814 |
| Zadłużenie netto | 740 | 7 082 | 5 446 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny | 40 008 | 37 446 | 36 040 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto |
0 | 0 | 0 |
| Kapitał razem | 40 008 | 37 446 | 36 040 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 40 748 | 44 528 | 41 486 |
| Wskaźnik dźwigni | 2% | 16% | 13% |
Nota 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca |
30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
| LSI Software S.A. | 1 348 | 733 | 2 077 | 1 443 | 1 397 | 162 | 114 | 162 | 270 | 499 | 7 | 308 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| LSI Software s.r.o. | 20 | 30 | 322 | 81 | 162 | 81 | 162 | |||||
| GiP Sp. z o.o. | 1 460 | 1 128 | 1 408 | 474 | 231 | 461 | 7 | 308 | 1 330 | 9 | 33 | |
| Positive Software USA LLC |
116 | |||||||||||
| Zarządy Spółek Grupy |
||||||||||||
| LSI Software S.A. | ||||||||||||
| Grzegorz Siewiera | 225 | |||||||||||
| Bartłomiej Grduszak | 105 | 117 | 3 | 2 | 16 | 16 | ||||||
| Michał Czwojdziński | 151 | 171 | 23 | 23 | ||||||||
| Grzegorz Strąk | 66 | 68 | 3 | 3 | 14 | 9 | ||||||
| GiP Sp. z o.o. | ||||||||||||
| Bartłomiej Grduszak | ||||||||||||
| Grzegorz Siewiera | ||||||||||||
| LSI Software s.r.o. | ||||||||||||
| Bartłomiej Grduszak | ||||||||||||
| Michał Czwojdziński | ||||||||||||
| Grzegorz Siewiera | ||||||||||||
| Positive Software USA LLC |
||||||||||||
| Grzegorz Siewiera |
Jednostka dominująca całej Grupy
LSI Software S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Na dzień 30 września 2020 roku SG Invest Sp. z o.o., której Pan Grzegorz Siewiera jest jedynym udziałowcem, posiada 30,67% akcji zwykłych LSI Software S.A. (30 września 2019: 30,67%).
Jednostka stowarzyszona
Na dzień 30 września 2020 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 30 września 2020 roku w Grupie nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Emitent zawiera transakcje kupna / sprzedaży z wszystkimi podmiotami powiązanymi. Transakcje odbywają się na warunkach rynkowych stosowanych dla transakcji z innymi podmiotami.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie trzech pierwszych kwartałów 2020 roku nie wystąpiły umowy udzielenia pożyczki członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W trzech pierwszych kwartałów 2020 roku wystąpiły transakcje zakupu pomiędzy Grupą, a członkami Zarządu Grupy, które dotyczyły głównie świadczenia usług menedżerskich. Ich wartości zostały zaprezentowane w powyższej tabeli.
Nota 46. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | 1 |
| Administracja | 12 | 13 |
| Dział sprzedaży | 36 | 39 |
| Pion produkcji | 59 | 60 |
| Pozostali | 61 | 57 |
| RAZEM | 169 | 170 |
Rotacja zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 31 | 58 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 52 | 35 |
| RAZEM | -21 | 23 |
Nota 47. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWEANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 48. PRZYCHODY USYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Grupy Kapitałowej nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.
Nota 49. SPRAWY SĄDOWE
Nie toczy się jakiekolwiek postępowanie, którego wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Nota 50. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie
67
obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 30 września 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. W związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 Zarząd LSI Software S.A. na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na działalność Emitenta. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Grupa Kapitałowa na dzień 30.09.2020 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym BluePocket S.A. w związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki. Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2019 oraz III kwartały 2020 roku.
Nota 53. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁU 2020 ROKU, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH
W okresie trzech pierwszych kwartałów 2020 roku Emitent odnotował 9% spadek skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, które spadły z poziomu 35 188 tys. PLN po trzech kwartałach 2019 roku do 32 150 tys. PLN w analogicznym okresie 2020 roku. Przyczyną zmniejszenia realizowanych przychodów jest negatywny wpływ COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej, który szczególnie dał o sobie znać w trakcie II kwartału 2020 roku. Czasowe ograniczenia prowadzonej działalności gospodarczej dotknęły większość branż obsługiwanych przez Grupę Kapitałową. Wywołało to również dużą niepewność, co do przyszłości prowadzonych przez klientów działalności gospodarczych i realizacji rozpoczętych bądź planowanych projektów inwestycyjnych.
Należy również zwrócić uwagę na wysoką bazę przychodów zrealizowanych w samym trzecim kwartale 2019, które osiągnęły wówczas 13 286 tys. PLN, co było związane z realizacją dwóch dużych projektów w pionie Cinema.
Przychody ze sprzedaży kwartalnie
Mimo odnotowanego spadku przychodów wskazać należy na odwrócenie się negatywnego trendu obserwowanego w I kwartale 2020 roku związanego z ujemnymi marżami na większości poziomów prowadzonej działalności. W samym trzecim kwartale 2020 roku spółka wygenerowała zysk netto, który zamknął się kwotą 1 279 tys. PLN i pozwolił na kolejne odrobienie straty poniesionej w I kwartale 2020 roku. Również zysk na poziomie EBIT wypracowany w samym III kwartale 2020 roku zamknął się kwotą 1 247 tys. PLN., co było związane z reorganizacją działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i ograniczaniem kosztów ich działalności na wszystkich poziomach. Efekt redukcji kosztów powinien być widoczny szczególnie w kolejnych kwartałach i sięgać poziomu ok. 400 tys. PLN w skali jednego miesiąca.
| Wybrane dane | 9 miesięcy do 30.09.2020 | 9 miesięcy do 30.09.2019 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Przychody | 32 150 | 35 188 | 91% |
| Zysk/strata brutto na sprzedaży | 2 394 | 7 131 | 34% |
| EBIT | 2 429 | 4 781 | 51% |
| EBITDA (EBIT+Amortyzacja) | 6 148 | 8 364 | 74% |
| Zysk/strata netto | 2 562 | 4 790 | 53% |
| Środki pieniężne | 8 716 | 2 814 | 310% |
Do pozytywnych osiągnięć Grupy w III kwartałach 2020 roku można również zaliczyć znaczne zmniejszenie należności handlowych w stosunku do końca 2019 roku, które z kwoty 14 685 tys. PLN zmalały do kwoty 10 594 tys. PLN, co miało bezpośredni wpływ na stan środków pieniężnych Emitenta, który wzrósł w ciągu III pierwszych kwartałów 2020 roku o kwotę 3 518 tys. PLN. Równocześnie Grupa obniżyła wartość zobowiązań handlowych z poziomu 8 636 tys. PLN do kwoty 2 621 tys. PLN.
Ponadto w dniu 19 lutego 2020 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Next Generation LLC z siedzibą w Rijadzie. Przedmiotem umowy jest dostawa w roku 2020, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w 19 kolejnych obiektach sieci kin © muvi Cinemas systemu POSitive® Cinema. Umowa została zawarta na czas nieokreślony, przy czym termin wdrożenia ostatniego z kin objętych tą umową określony został na dzień 28 października 2020 roku.
Szacowana wartość wykonania przedmiotu umowy związana z realizacją tegorocznych otwarć nowych obiektów sieci © muvi Cinemas (bez uwzględnienia potencjalnych dostaw sprzętu) wynosi 937 tys. USD tj. 3 706 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 19 lutego 2020 roku. Szacowana łączna wartość świadczeń związanych z realizacją pierwszego etapu projektu wykonanego częściowo w 2019 roku oraz drugiego etapu objętego zawartą obecnie umową wynosi 1 577 tys. USD tj. 5 430 tys. PLN.
Z kolei w dniu 30 czerwca 2020 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a KITAG Kino-Theater AG z siedzibą w Zurychu. Przedmiotem umowy jest dostawa, wdrożenie oraz utrzymanie i rozwój w sieci kin KITAG CINEMAS systemu POSitive® Cinema. Umowa została zawarta na czas
nieokreślony, przy czym termin wdrożenia ostatniego z kin objętych umową upływa z końcem 2021 roku.
Szacowana wartość umowy uwzględniająca dostawę, wdrożenie oraz utrzymanie systemu POSitive® Cinema w okresie 5 lat wynosi 2,06 mln EUR tj. 9.192.134 PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 29 czerwca 2020 roku.
Na uwagę zasługuje również zawarta w dniu 4 września 2020 r. umowa pomiędzy Emitentem a Piekarnia Hert Sp z o.o. z siedzibą w Jelczu-Laskowicach, której przedmiotem jest dostawa przez LSI Software S.A. sprzętu komputerowego o wartości nie mniejszej niż 2,2 mln PLN netto. Umowa będzie realizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewiduje dostawę ostatniej partii sprzętu do dnia 31 marca 2021 roku.
Głównymi czynnikami negatywnie oddziałującymi na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w okresie trzech pierwszych kwartałów 2020 roku były m.in.:
- spadek przychodów wywołany negatywnym wpływem pandemii,
- czasowe ograniczenia prowadzonej działalności gospodarczej w większości branż obsługiwanych przez Grupę Kapitałową,
- decyzje klientów dotyczące wstrzymania lub rezygnacji z realizacji prowadzonych projektów,
- zawieszanie lub odraczanie w czasie decyzji dotyczących rozpoczęcia, planowanych przez odbiorców Grupy, projektów inwestycyjnych,
- przerwane lub opóźnione realizacje w łańcuchach dostaw.
| Wskaźniki rentowności | 9 miesięcy do 30.09.2020 | 9 miesięcy do 30.09.2019 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Marża zysku brutto ze sprzedaży | 7,4% | 20,3% | -12,9 p.p |
| Marża zysku EBITDA | 19,1% | 23,8% | -4,7 p.p |
| Marża zysku operacyjnego | 7,6% | 13,6% | -6,0 p.p |
| Marża zysku netto | 8,0% | 13,6% | -5,6 p.p |
Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż
Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji finansowej:
- nastąpił materialny ponad trzykrotny wzrost środków pieniężnych z 2 814 tys. PLN na koniec września 2019 roku do 8 716 tys. PLN na koniec III kwartału 2020 roku,
- w ciągu ostatnich dwunastu miesięcy wartość kapitału pracującego uległa znacznemu przyrostowi z kwoty 13 076 tys. PLN do 15 780 tys. PLN, co stanowi 21% wzrost,
- wartość pozostałych przychodów operacyjnych zawiera otrzymane przez spółki Grupy Kapitałowej dofinansowanie do wynagrodzeń z tytułu obniżonego wymiaru czasu pracy w kwocie 1 066 tys. PLN.
| Wskaźniki płynności | 30.09.2020 | 30.09.2019 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Kapitał pracujący | 15 780 | 13 076 | 121% |
| Wskaźnik płynności bieżącej | 2,6 | 2,6 | 0,0 p. |
| Wskaźnik płynności szybkiej | 2,0 | 2,0 | 0,0 p. |
| Wskaźnik natychmiastowej płynności | 0,9 | 0,3 | 0,6 p. |
Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe
| Wskaźniki zadłużenia | 30.09.2020 | 30.09.2019 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik zadłużenia ogólnego | 26,3% | 26,3% | 0,0 p.p |
| Dług / Kapitał własny | 11,6% | 13,7% | -2,1 p.p |
| Dług / (Dług + Kapitał własny) | 10,4% | 12,1% | -1,7 p.p |
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa Dług/Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/Kapitały własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)
Nota 54. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
W związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 Zarząd LSI Software S.A. na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na działalność Emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność operacyjną i podejmują wszelkie kroki w celu utrzymania możliwie wysokiej skali operacji oraz jakości pracy. Wdrożone zostały wszystkie wytyczne rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe w krajach aktywności operacyjnej Emitenta ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny pracowników. Wstrzymane zostały zagraniczne podróże służbowe oraz ograniczono kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz organizacji. Odwołane zostały udziały w targach oraz konferencjach zarówno krajowych, jak i zagranicznych. Uruchomiono także na szeroką skalę tryb pracy zdalnej. W kontaktach biznesowych powszechnie wykorzystywane są zaś metody komunikacji na odległość.
Skutki rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz działania podejmowane przez polskie władze w celu ograniczenia epidemii, miały negatywny wpływ na działalność operacyjną Emitenta jak i jego kontrahentów. Powyższe uwarunkowania przełożyły się również na wyniki finansowe Grupy w okresie trzech pierwszych kwartałów 2020 i będę miały również swój wpływ na kolejne kwartały. Działania poszczególnych państw, na których podmioty Grupy Kapitałowej prowadzą działalność operacyjną, będą miały również istotny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży zagranicznej.
Wydawane rekomendacje i zakazy władz państwowych dotyczące ograniczania poruszania się i prowadzenia działalności gospodarczej mogą wywoływać przejściowy spadek przychodów ze sprzedaży oferowanych usług oraz produktów, jednak jego wartość nie jest możliwa do oszacowania na moment publikacji niniejszego sprawozdania. Na wyniki finansowe osiągane w najbliższych okresach wpływ będą miały także:
- czas trwania epidemii,
- dalsze ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu państw,
- ograniczenia nakładane na przedsiębiorców,
- możliwość wykorzystania pakietów pomocowych uruchamianych przez poszczególne kraje.
Zarząd Grupy LSI Software nie zdiagnozował w chwili obecnej istotnych zakłóceń w realizacji zawartych kontraktów, jednak sytuacja związana z koronawirusem spowodowała pewne opóźnienie w realizacji tych części projektów, których fazy inicjacyjne rozpoczynały się w pierwszym i drugim kwartale 2020 roku. Występujące w marcu i kwietniu 2020 roku przejściowe zakłócenia w łańcuchach dostaw towarów niezbędnych dla działalności Emitenta zostały wyeliminowane. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują w trybie pracy bieżącej i realizują swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.
Należy pamiętać o istniejącym ryzyku niedostępności członków zespołów produkcyjnych w związku z zakażeniem koronawirusem, które dzięki szybkiemu przeorganizowaniu pracy na tryb Home Office zostało ograniczone. Praca rozproszona nie wyklucza możliwości zakażenia poszczególnych osób, jednak istotnie je zmniejsza eliminując jednocześnie ryzyko wzajemnych zakażeń członków zespołu.
Zarząd Grupy Kapitałowej widzi również potencjalne zagrożenia związane z globalnym ograniczaniem lub odraczaniem w czasie planów inwestycyjnych w większości obsługiwanych branż oraz utrzymaniem płynności finansowej przez niektórych kontrahentów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii np. z branży HoReCa. Pandemia koronawirusa może zatem wpłynąć na zatory płatnicze i problemy z odzyskaniem należności. Spółka podjęła działania uszczelniające stosowaną politykę kredytową oraz zmierzające do skrócenia cyklu rotacji należności. Zarząd nie identyfikuje powstania przesłanek uzasadniających zmianę dotychczas stosowanego modelu wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ramach należności, opartego o matrycę rezerw uwzględniającą zarówno dane historyczne, jak i możliwe do zidentyfikowania przyszłe czynniki.
Grupa LSI Software posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie wszelkich, bieżących zobowiązań. Emitent ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem i będzie stale monitorować rozwój wydarzeń dostosowując swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Nie występują również w chwili obecnej zagrożenia związane ze złamaniem warunków umów kredytowych i naruszeniem kowenantów nałożonych na Grupę.
Niemniej jednak, w wypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę światową, sytuacja ta może mieć negatywny wpływ na aspekt organizacyjny jak i finansowy funkcjonowania Spółki w związku z czym Emitent podjął skutecznie działania mające na celu uzyskanie różnych form pomocy publicznej dostępnej m.in. w ramach pakietu rozwiązań przygotowanych przez rząd.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Biorąc pod uwagę sytuację dużej niepewności, w tym między innymi nieznany czas trwania pandemii oraz fakt, iż dotychczasowe zmiany sytuacji w związku z pandemią koronawirusa następowały bardzo dynamicznie (w tym reakcje rządów poszczególnych krajów), na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu pandemii COVID-19 na wyniki i sytuację Emitenta w średnim i długim okresie.
Nota 55. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA
Zdaniem Zarządu Spółki dominującej nie odnotowano innych zdarzeń gospodarczych, które byłyby istotne dla oceny sytuacji finansowej oraz możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej. Zmiany dotyczące sytuacji kadrowej zaprezentowane zostały w nocie 46.
Nota 56. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE GRUPY KAPITAŁOWEJ BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Podstawą strategii Grupy LSI Software jest dostarczanie własnego oprogramowania i usług informatycznych klientom biznesowym działającym w następujących branżach:
-
- Branża retail w skład której wchodzą głównie:
- sieci sprzedaży detalicznej,
- przedsiębiorstwa produkcyjne, handlowe i usługowe,
- organy administracji publicznej i samorządowej.
-
- Branża hospitality obejmująca:
- rynek kinowy,
- rynek gastronomiczny,
- rynek hotelarski i spa,
- rynek obiektów sportowych, rekreacyjnych i targowych.
Budowa wartości Grupy opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny, którego podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali działalności przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach poza Polską.
W ciągu trzech pierwszych kwartałów 2020 roku popyt na usługi i produkty informatyczne Grupy był o 9% słabszy niż w analogicznym okresie 2019 roku. Nastąpiły również zmiany w jego strukturze związane ze wzrostem udziału przychodów ze sprzedaży produktów przy jednoczesnym spadku popytu na usługi dostarczane przez Spółki należące do Grupy Kapitałowej.
W ramach tych dwóch filarów strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
- rozwój sieci sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków Ameryki Północnej, Europy i Azji,
- rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym,
- dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu sektorów gospodarki,
- stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych ze szczególnym uwzględnieniem rozwiązań samoobsługowych,
- rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS / cloud computing),
- utrzymywanie wysokich nakładów na prace R&D,
- stałe inwestowanie w kapitał ludzki i nowoczesną, własną bazę produkcyjną w Polsce.
Jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej jest rozbudowa sieci dystrybucyjnej POSitive® Cinema. W związku z tym Grupa nawiązała współpracę m.in. z Cine Project Group – kolejnym partnerem z branży kinowej, wraz z którym pozyskuje Klientów z Europy Zachodniej i Wschodniej. Efektem podejmowanych działań związanych z ekspansją na rynki zagraniczne jest
rozpoczęcie w 2019 i 2020 roku kolejnych, dużych projektów wdrożeniowych w sieciach kin działających w Arabii Saudyjskiej, Szwajcarii, Malezji oraz Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. POSitive® Cinema cieszy się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co w ocenie Zarządu, będzie miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2021 roku jak i w latach następnych.
Kolejnym elementem rozwoju organicznego Grupy jest ponoszenie nakładów na rozwijanie dotychczasowych jak i tworzenie nowych, innowacyjnych produktów. Dzięki szerokiej palecie własnych produktów, posiadanej infrastrukturze oraz zasobom ludzkim i kapitałowym Grupa może elastycznie dopasowywać się do modeli biznesowych oczekiwanych przez jej Klientów. Obserwując sytuację na rynku pracy oraz pojawiających się obostrzeń sanitarnych Emitent zwiększył nacisk na tworzenie narzędzi optymalizujących i automatyzujących procesy biznesowe. Ta strategia jest ściśle powiązana z dynamicznym rozwojem oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno oprogramowanie, jak i sprzęt. Efektem jest wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków samoobsługowych przeznaczonych do różnych branż. Spółka bardzo szybko reaguje na potrzeby rynku czego następstwem jest wprowadzenie na rynek linii profesjonalnych bezdotykowych automatów do dezynfekcji rąk (Cleanline24), przeznaczonych do wszelkich miejsc o dużym nasileniu ruchu m.in. restauracji, hoteli, kin, sklepów wielkopowierzchniowych, stacji benzynowych, szpitali. W ocenie Zarządu Grupa będzie odnotowywała znaczne wzrosty sprzedaży w tym obszarze w kolejnych okresach w związku ze wzmożonym popytem na tego typu rozwiązania w czasach pandemii jak i po jej zakończeniu.
W przypadku sprzedaży dystrybucyjnej na uwagę zasługuje również zawarta w dniu 4 września 2020 r. umowa pomiędzy Emitentem a Piekarnia Hert Sp z o.o. z siedzibą w Jelczu-Laskowicach, której przedmiotem jest dostawa przez LSI Software S.A. sprzętu komputerowego o wartości nie mniejszej niż 2,2 mln PLN netto. Umowa będzie realizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewiduje dostawę ostatniej partii sprzętu do dnia 31 marca 2021 roku.
Obszarami, które cechuje stosunkowo duża niepewność co do osiąganych wyników w okresie kolejnych kwartałów są pion Hoteli oraz Gastronomii. Obie z wymienionych branż najdotkliwiej odczuwają skutki pandemii szczególnie w przypadku obiektów utrzymujących się głównie z organizacji konferencji i większych eventów oraz pobytów służbowych pracowników. Zdecydowanie lepiej sytuacja wygląda w przypadku obiektów pobytowych, co ma bezpośredni związek z wprowadzonymi ograniczeniami w ruchu lotniczym i wzrostem ilości osób spędzających urlopy na terenie Polski. W ocenie Zarządu Spółki warunki rynkowe w branży HoReCa powinny ulegać stopniowej poprawie od 2021 roku, co będzie pozytywnie oddziaływało na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach.
Nie bez znaczenia pozostają również działania związane z reorganizacją spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i ograniczaniem kosztów ich działalności na wszystkich poziomach. Efekt redukcji kosztów powinien być widoczny szczególnie w kolejnych kwartałach i sięgać poziomu ok. 400 tys. PLN w skali jednego miesiąca.
W tym miejscu należy również zwrócić uwagę na skutki rozprzestrzeniania się koronawirusa Covid-19 oraz działania podejmowane przez polskie władze w celu ograniczenia epidemii. W ocenie Zarządu będą one mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną Emitenta oraz wyniki finansowe Spółki w okresie kolejnych kwartałów. Działania poszczególnych państw, na których Spółka prowadzi działalność operacyjną, będą miały również istotny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży zagranicznej.
W celu ograniczenia negatywnych skutków rozprzestrzeniania się koronawirusa zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej skutecznie zawnioskowały o subwencje finansowe w łącznej wysokości 3,3 mln PLN z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 roku programu Tarcza Finansowa PFR. Obie spółki otrzymały również dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników objętych obniżonym wymiarem czasu pracy, w następstwie wystąpienia COVID-19, o szacowanej wartości 1,1 mln PLN.
Szacowana łączna wartość otrzymanej pomocy publicznej przez Grupę Kapitałową, uwzględniająca powyższe działania oraz zwolnienie GiP Sp. z o.o. z zapłaty połowy składek dla Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w okresie od marca do maja 2020 roku oraz przyznanie LSI Software S.A. dotacji na kapitał obrotowy, wyniosła 4,7 mln PLN.
Potwierdzeniem dynamicznego rozwoju Grupy Kapitałowej LSI Software w ostatnich latach jest znalezienie się Emitenta wśród laureatów prestiżowego grona "Diamentów Forbesa" 2021, które przyznawane jest corocznie podmiotom najskuteczniej zwiększającym swoją wartość w okresie ostatnich trzech lat.
Nota 57. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA
W skład Grupy Kapitałowej LSI Software na dzień 30 września 2020 roku wchodzą:
- LSI Software S.A. jako jednostka dominująca,
- GiP Sp. z o.o., w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku),
- LSI Software s.r.o. jako jednostka zależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku),
- Positive Software USA LLC, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku),
- BluePocket S.A. jako jednostka współzależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 50% akcji.
W dniu 11 sierpnia 2020 roku zawarto porozumienie z byłymi udziałowcami GiP Sp. z o.o. zmieniające umowę sprzedaży udziałów tejże spółki, na mocy którego obniżono wysokość ostatniej transzy płatności wynagrodzenia z kwoty 436 tys. PLN do kwoty 301 tys. PLN i tym samym zakończono proces zakupu GiP Sp. z o.o.
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2019 oraz I kwartał 2020 roku. Jednocześnie LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki. W związku z powyższym Zarząd LSI Software S.A. przyjął do konsolidacji metodą praw własności ostatni zatwierdzony przez BluePocket S.A. wynik finansowy za okres 01.01-30.09.2014. W roku 2020 BluePocket S.A. nie jest objęta konsolidacją i nie będzie do chwili odzyskania zdolności do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki przez LSI Software S.A.
Nota 58. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW
Nie publikowano prognoz wyników roku 2020.
Nota 59. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI AKCJI BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
| Osoba | Ilość akcji | Ilość głosów | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| Michał Czwojdziński (Członek Zarządu) |
29 682 | 29 682 | 0,61 |
| Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu) |
1 000 000 | 2 600 000 | 53,49 |
| Krzysztof Wolski (Przewodniczący Rady Nadzorczej) |
1 000 | 1 000 | 0,02 |
| Piotr Kraska (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) |
404 136 | 404 136 | 8,31 |
Łódź, dnia 27 września 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
E. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. za III kwartały zakończone 30 września 2020 roku
Wybrane dane finansowe
dane w tys. PLN
Zobowiązania
Wartość księgowa na akcję
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 – 30.09.2020 | 01.01.2019 – 30.09.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
29 533 | 6 649 | 31 585 | 7 331 |
| Koszt własny sprzedaży | 27 100 | 6 101 | 25 577 | 5 936 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 479 | 558 | 3 648 | 847 |
| Zysk (strata) brutto | 3 647 | 821 | 5 087 | 1 181 |
| Zysk (strata) netto | 3 667 | 826 | 4 950 | 1 149 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach |
3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 | 3 260 762 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
1,12 | 0,25 | 1,52 | 0,35 |
30.09.2020 31.12.2019
Zobowiązania długoterminowe 4 032 891 4 281 1 005
krótkoterminowe 9 362 2 068 12 216 2 869
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 30 849 6 815 30 719 7 214 Aktywa obrotowe 24 327 5 374 23 893 5 611 Kapitał własny 41 782 9 230 38 115 8 950
(zł/euro) 12,81 2,83 11,69 2,74
01.01.2020 – 30.09.2020 01.01.2019 – 30.09.2019
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z | 3 556 | 801 | 854 | 198 |
| działalności operacyjnej | ||||
| Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności inwestycyjnej | -1 506 | -339 | -2 322 | -539 |
| Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności finansowej | 1 825 | 411 | -2 080 | -483 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat
| 01.01-30.09.2020 | 01.01-30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 29 533 | 31 585 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 7 529 | 6 767 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 040 | 9 330 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 964 | 15 488 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 100 | 25 577 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 17 094 | 16 067 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 10 006 | 9 510 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 433 | 6 008 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 907 | 1 252 |
| Koszty sprzedaży | 584 | 794 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 183 | 2 699 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 094 | 119 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 479 | 3 648 |
| Przychody finansowe | 1 599 | 1 562 |
| Koszty finansowe | 431 | 123 |
| Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw | 0 | 0 |
| własności | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 647 | 5 087 |
| Podatek dochodowy | -20 | 137 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 667 | 4 950 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 3 667 | 4 950 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 1,12 | 1,52 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,12 | 1,52 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,12 | 1,52 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności | ||
| kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,12 | 1,52 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,12 | 1,52 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| (w zł) |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01-30.09.2020 | 01.01-30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 3 667 | 4 950 |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych | ||
| do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego | ||
| okresu | ||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów | ||
| zabezpieczających przepływy środków pieniężnych | ||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających | ||
| przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty | ||
| bieżącego okresu | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku | 0 | 0 |
| zysków i strat w kolejnych okresach | ||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych | ||
| całkowitych dochodów | ||
| Suma dochodów całkowitych | 3 667 | 4 950 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 30 849 | 30 719 | 29 965 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 943 | 8 957 | 8 888 |
| Wartości niematerialne | 12 135 | 12 220 | 11 499 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 182 | 2 344 | 2 397 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 6 238 | 5 937 | 5 937 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 351 | 1 261 | 1 244 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 24 327 | 23 893 | 19 409 |
| Zapasy | 4 627 | 4 589 | 4 262 |
| Należności handlowe | 9 877 | 13 685 | 11 649 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku | 151 | 19 | 21 |
| dochodowego | |||
| Pozostałe należności | 822 | 909 | 1 315 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości | 0 0 |
0 | |
| godziwej przez wynik finansowy | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 6 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 455 | 238 | 328 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 395 | 4 453 | 1 828 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 55 176 | 54 612 | 49 374 |
| PASYWA | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 41 782 | 38 115 | 36 687 |
| Kapitał zakładowy | 3 261 | 3 261 | 3 261 |
| Kapitał zapasowy | 33 403 | 27 103 | 27 103 |
| Akcje własne | -609 | -609 | -609 |
| Pozostałe kapitały | 2 060 | 2 060 | 2 060 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | -78 | -78 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 0 | 6 378 | 4 950 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 032 | 4 281 | 4 529 |
| Kredyty i pożyczki | 489 | 790 | 941 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
2 613 | 2 630 | 2 658 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
929 | 860 | 929 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 | 1 | 1 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 362 | 12 216 | 8 158 |
| Kredyty i pożyczki | 602 | 602 | 602 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
841 | 708 | 638 |
| Zobowiązania handlowe | 2 560 | 8 666 | 4 915 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 173 | 2 093 | 1 898 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 152 | 46 | 72 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 | 2 | 1 |
| Pozostałe rezerwy | 32 | 99 | 32 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z | |||
| aktywami klasyfikowanymi jako | 0 | 0 | 0 |
| przeznaczone do sprzedaży | |||
| PASYWA RAZEM | 55 176 | 54 612 | 49 374 |
| Wartość księgowa na akcję | 12,81 | 11,69 | 11,25 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
79
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński Członek Zarządu |
Grzegorz Strąk Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | ||
|---|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy |
zakończone 30.09.2020 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. |
3 261 | 27 103 | -609 | 2 060 | 6 300 | 0 | 38 115 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 27 103 |
-609 | 2 060 | 6 300 | 0 | 38 115 |
| Podział zysku netto | 0 | 6 300 | 0 | 0 | -6 300 | 0 | 0 |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przesunięcia pomiędzy kapitałami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 667 | 3 667 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2020 r. |
3 261 | 33 403 | -609 | 2 060 | 0 | 3 667 | 41 782 |
| Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2019 | r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. | 3 261 | 23 208 | -609 | 2 060 | 5 423 | 0 | 33 343 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 23 208 | -609 | 2 060 | 5 423 |
0 | 33 343 |
| Podział zysku netto | 0 | 3 895 | 0 | 0 | -3 895 | 0 | 0 |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przesunięcia pomiędzy kapitałami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 378 | 6 378 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r. | 3 261 | 27 103 | -609 | 2 060 | -78 | 6 378 | 38 115 |
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2019 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. | 3 261 | 23 208 | -609 | 2 060 | 5 423 | 0 | 33 343 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 3 261 | 23 208 | -609 | 2 060 | 5 423 | 0 | 33 343 |
| Podział zysku netto | 0 | 3 895 | 0 | 0 | -3 895 | 0 | 0 |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przesunięcia pomiędzy kapitałami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | 0 | -1 606 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 950 | 4 950 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2019 r. |
3 261 | 27 103 | -609 | 2 060 | -78 | 4 950 | 36 687 |
81
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
| Grzegorz Siewiera | Bartłomiej Grduszak |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Czwojdziński | Grzegorz Strąk |
| Członek Zarządu |
Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Bartłomiej Grduszak | Dariusz Górski | ||
|---|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Główny Księgowy |
82
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - | 01.01 - | 01.01 - | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 647 | 6 646 | 5 087 |
| Korekty razem | 316 | -1 021 | -4 115 |
| Amortyzacja | 3 354 | 4 362 | 3 285 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -67 | 68 | 23 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -943 | -973 | -1 010 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -90 | -77 | -63 |
| Zmiana stanu rezerw | 2 | 417 | 418 |
| Zmiana stanu zapasów | -37 | -1 895 | -1 568 |
| Zmiana stanu należności | 3 764 | -4 922 | -3 294 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -3 047 | 2 846 | -1 116 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 226 | -828 | -790 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -2 846 | -19 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 3 963 | 5 625 | 972 |
| Odsetki zapłacone | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -407 | -164 | -118 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 556 | 5 461 | 854 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 1 155 | 1 515 | 1 469 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 91 | 107 | 88 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 064 | 1 193 | 1 166 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 215 | 215 |
| Wydatki | 2 661 | 5 414 | 3 791 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 360 | 4 911 | 3 282 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 301 | 501 | 501 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 2 | 8 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 506 | -3 899 | -2 322 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 2 846 | 639 | 620 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | |||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 400 | 400 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 2 846 | 239 | 220 |
| Wydatki | 1 021 | 3 077 | 2 700 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 1 606 | 1 606 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 301 | 556 | 406 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 621 | 766 | 576 |
| Odsetki | 99 | 149 | 112 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 825 | -2 438 | -2 080 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
3 875 | -876 | -3 548 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
3 942 | -944 | -3 571 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 67 | -68 | -23 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
4 522 | 5 398 | 5 398 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
8 397 | 4 522 | 1 850 |
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk
Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
F. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres III kwartałów 2020 roku
Nota 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej LSI Software na dzień 30 września 2020 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2020 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. zł).
Okresy prezentowane
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na dzień 30 września 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2019 r. oraz 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2020 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad polityki rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły znaczące zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, ani zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, które wywierałyby istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego nie zastosowano żadnego z opublikowanych, ale nie obowiązujących standardów i interpretacji standardów na dzień 30 września 2020 roku, 30 września 2019 roku oraz 31 grudnia 2019 roku.
Nota 2. ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2020 roku.
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| GiP Sp. z o.o. | 4 954 | 4 653 | 4 653 |
| LSI Software s.r.o. | 539 | 539 | 539 |
| Positive Software USA LLC | 745 | 745 | 745 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych |
6 238 | 5 937 | 5 937 |
Nota 3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
W dniu 11 sierpnia 2020 roku zawarto porozumienie z byłymi udziałowcami GiP Sp. z o.o. zmieniające umowę sprzedaży udziałów tejże spółki, na mocy którego obniżono wysokość ostatniej transzy płatności wynagrodzenia z kwoty 436 tys. PLN do kwoty 301 tys. PLN. Powyższa zmiana spowodowała wzrost łącznej ceny zakupu udziałów GiP Sp. z o.o. do kwoty 4 954 tys. PLN.
| Wyszczególnienie | 01.01 -30.09.2020 | 01.01 -30.09.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 937 | 5 436 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | 301 | 501 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 |
| - zakup jednostki / podwyższenie kapitału zakładowego | 301 | 501 |
| Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | 0 | 0 |
| - sprzedaż jednostki zależnej | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 6 238 | 5 937 |
Nota 4. INFORMACJE DODATKOWE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO LSI SOFTWARE S.A.
Zmiany odpisów i rezerw w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. przedstawiały się następująco:
- 878 tys. PLN utworzenie odpisów aktualizujących należności,
- 1 290 tys. PLN rozwiązanie odpisów aktualizujących należności,
- 67 tys. PLN rozwiązanie rezerw na urlopy.
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 – 30.09.2020 | 01.01 – 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 98 |
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 98 |
| Odroczony podatek dochodowy | -20 | 39 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-20 | 39 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-20 | 137 |
Wykazywany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
3 | 0 | 0 | 2 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
67 | 0 | 67 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 318 | 176 | 0 | 3 494 |
| Niewypłacone delegacje | 3 | 3 | 0 | 6 |
| Ujemne różnice kursowe | 157 | 0 | 111 | 46 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
370 | 0 | 95 | 275 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
2 305 | 0 | 0 | 2 305 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 235 | 0 | 0 | 235 |
| Odpisy aktualizujące należności | 175 | 569 | 0 | 744 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych |
6 634 | 748 | 273 | 7 109 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
1 261 | 142 | 52 | 1 351 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Wycena środków trwałych w leasingu |
3 676 | 313 | 0 | 3 989 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
488 | 0 | 7 | 481 |
| Naliczone odsetki | 314 | 0 | 31 | 283 |
| Dodatnie różnice kursowe | 47 | 91 | 0 | 138 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych |
4 524 | 404 | 38 | 4 890 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
860 | 77 | 7 | 929 |
Nota 6. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.
Nota 7. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 9 877 | 13 685 | 11 649 |
| - od jednostek powiązanych | 1 397 | 168 | 164 |
| - od pozostałych jednostek | 8 480 | 13 517 | 11 485 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 910 | 1 322 | 1 422 |
| Należności handlowe brutto | 10 787 | 15 007 | 13 071 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 822 | 909 | 1 315 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| od pozostałych jednostek | 822 | 909 | 1 315 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 822 | 909 | 1 315 |
Nota 8. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W okresie od 01.01. – 30.09.2020 Emitent nie dokonał istotnego nabycia bądź zbycia rzeczowych składników majątku trwałego.
Nota 9. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30 września 2020 roku nie występują zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych składników aktywów trwałych poza zobowiązaniami z tytułu obowiązujących umów leasingowych.
Nota 10. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły.
Nota 11. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI
W okresie objętym przedmiotowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności przez Emitenta, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Nota 12. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie objętym przedmiotowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły problemy z regulowaniem zobowiązań finansowych Emitenta, ani też nie naruszone zostały postanowienia umów kredytowych.
Nota 13. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
W prezentowanym okresie Emitent nie dokonał zmiany sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nota 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
Signed by /
W okresie objętym sprawozdaniem nie zaszły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Łódź, dnia 27 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera Bartłomiej Grduszak
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Podpisano przez: Grzegorz Piotr Siewiera Date / Data: 2020-
Michał Czwojdziński Grzegorz Strąk
Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak Dariusz Górski
Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy
Signed by / Podpisano przez:
Date / Data: 2020-11-26 17:00
Dariusz Górski
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Podpisano przez: Bartłomiej Paweł Grduszak
87
11-26 17:02
Grzegorz Strąk Date / Data: