LSI Software S.A. — Audit Report / Information 2018

Aug 31, 2018

budujemy zaufanie

COLLEGE CARD AND INCOME.

hail Bha Thuail (1996)

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PGS SOFTWARE S.A.

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 R. DO 30 CZERWCA 2018 R.

Poznań, dnia 31 sierpnia 2018 r.

budujemy zaufanie

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEIMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu PGS SOFTWARE S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego PGS SOFTWARE S.A. (Spółki, Jednostki) z siedzibą we Wrocławiu przy ulicy Suchej 3, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku, obejmującego:

• a. śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 43 435 tys. złotych,
• b. śródroczne skrócone sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące zysk netto w wysokości 8 083 tys. złotych oraz zysk całkowity w wysokości 8 083 tys. złotych,
• c. śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 5 445 tys. zł złotych,
• d. śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych okwotę 1014 tys. złotych,
• e. informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz wybrane informacje objaśniające,

(załączone skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe).

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Sródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

4AUDYT sp. z o.o. ul. secum orașia go 21/1 60-145 others

MIP: 7511817052

A TOON: 37-0221505

$t + 3512162781$ $2 + 40.51$ $-5.1039$

UIS CONSBOARDS isa Jüzken kador vy 100 julio 11 W. VAVAMINE, EL e.biu.passudit.pl

Set Fujor.owy wi?ou kiniu Will we take someon cavilles An international Network of Professional Accounting Firms

$2/3$

budujemy zaufanie

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paweł Przybysz Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11011

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez PIBR pod numerem ewidencyjnym 3363

Poznań, dnia 31 sierpnia 2018 r.

4AUDYT sp. z o.o. al. Perdian Postfiego 24/1 $66 - 8 + 5 = 0.141$

NIP: 2111817052 REGON BOD 21900 t. 473 51 816 77 8. $f_1 + 4$ u 61.955.12.39

Lati 03 0201558 Kapitabu-Madoviy You doo PLIN th, wowellauding. e. Diutoco faudytini

Sad kejor corving Police hiu V. Wydriał Gosporia.czy IJRS An International Network of Professional Accounting Firms