PGS Software Spółka Akcyjna

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wrocław, 21 marca 2017 rok

Spis treści

١.			Wybrane dane finansowe
П.			Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Ш.			Sprawozdanie z sytuacji finansowej
IV.			Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
V.			Sprawozdanie z przepływów pienieżnych
VI.			Noty objaśniające
1.			Informacje ogólne
	1.1.		Informacje o Spółce
	1.2.		Informacje o Grupie Kapitałowej
	1.3.		Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
	2.		Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
	3.		Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
	3.1.		Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
	3.2.		Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 12
	3.3.		Założenie kontynuacji działalności
	3.4.		Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe
	3.5.		Status zatwierdzenia standardów w UE
	3.6.		Nowe i zmienione regulacje MSSF
	3.7.		Stosowane zasady rachunkowości
	3.7.1.		Zmiany zasad rachunkowości
	3.7.2.		Wartości niematerialne
	3.7.3.		Srodki trwałe
	3.7.4.		Środki trwałe w budowie
	3.7.5.		Instrumenty finansowe
	3.7.6.		Utrata wartości
	3.7.7.		Leasing
	3.7.8.		Kapitał własny
	3.7.9.		Rezerwy
	3.7.10.		Odroczony podatek dochodowy
	3.7.11.		Uznawanie przychodów
	3.7.12.		Koszty świadczeń pracowniczych
	3.7.13.		Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
	3.7.14.		Zobowiązania i aktywa warunkowe
	3.7.15.		Szacunki zarządu
	4.		Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 19
	4.1.		Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
	4.2.		Informacje geograficzne
	4.3.		Istotni klienci
	5.		Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
		Nota 1.	Wartości niematerialne
		Nota 1.1.	Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 1.1.1.	Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2016
Nota 1.1.2.	Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2015
Nota 1.2.	Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016
Nota 1.2.1.	Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 22
Nota 1.2.2.	Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 22
Nota 2.	Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2.1.	Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 - 2016
Nota 2.1.1.	Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2016
Nota 2.1.2.	Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2015
Nota 2.1.3.	Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 23
Nota 2.1.4.	Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 23
Nota 3.	Aktywa finansowe
Nota 3.1.	Podział aktywów finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2015 - 2016 24
Nota 3.2.	Szczegółowy zakres zmian aktywów finansowych w latach 2015 - 2016
Nota 3.2.1.	Szczegółowy zakres zmian aktywów finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 26
Nota 3.2.2.	26.
Nota 4.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Nota 5.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 6.	Pozostałe aktywa
Nota 7.	Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 7.1.	Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2015 - 2016
Nota 7.2.	Specyfikacja pozostałych należności w latach 2015 - 2016
Nota 7.3.	Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 7.3.1.	Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 28
Nota 7.3.2.	Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 28
Nota 7.4.	Odpisy aktualizujące należności
Nota 7.4.1.	Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku
Nota 7.4.2.	Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku
Nota 8.	Kapitał akcyjny
Nota 8.1.	Struktura kapitału akcyjnego
Nota 8.2.	Struktura własności kapitału akcyjnego
Nota 8.3.	Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Nota 9.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Nota 10.	Kapitał rezerwowy
Nota 11.	Kapitał zapasowy
Nota 12.	Zyski zatrzymane
Nota 13.	Inne zobowiązania finansowe
Nota 13.1.	Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2015 - 2016
Nota 13.2.	Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2015 - 2016 31
Nota 14.	Rezerwy
Nota 14.1.	Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2015 - 2016
Nota 14.1.1.	Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2016 roku
Nota 14.1.2.	Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2015 roku
Nota 15.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 15.1.	Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 16.	Pozostałe zobowiązania
Nota 17.	Zobowiązania z tytułu leasingu
Nota 17.1.	Znaczące postanowienia umów leasingu
Nota 17.2.	Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Nota 18.	Przychody ze sprzedaży
Nota 18.1.	Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2015-201633
Nota 18.2.	Struktura terytorialna przychodów w latach 2015-2016
Nota 18.3.	Struktura walutowa przychodów w latach 2015-2016
Nota 19.	Koszty działalności operacyjnej – usługi obce
Nota 20.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Nota 21.	Przychody i koszty finansowe
Nota 22.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 22.1.	Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2015 - 2016
Nota 22.2.	Uzgodnienie wyniku finansowego podatkowego z rachunkowym w latach 2015 – 201635
Nota 22.3.	Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Nota 22.4.	Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2015 - 2016 36
Nota 22.5.	Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2015 - 2016
Nota 23.	Struktura zatrudnienia
Nota 24.	Zobowiązania warunkowe
Nota 25.	Działalność zaniechana
Nota 26.	Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Nota 27.	Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Nota 28.	Zarządzanie ryzykiem finansowym
Nota 29.	Ryzyko kredytowe
Nota 30.	Ryzyko utraty płynności finansowej
Nota 31.	Ryzyko towarowe
Nota 32.	Ryzyko walutowe
Nota 33.	Ryzyko stóp procentowych
Nota 34.	Instrumenty finansowe
Nota 35.	Ustalenie wartości godziwej
Nota 35.1.	Ujawnienia ilościowe dotyczące hierarchii ustalania wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań 42
Nota 35.2.	Sposób obliczania wartości godziwej (techniki wyceny i dane wejściowe)
Nota 36.	Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne
Nota 37.	Programy opcji menadżerskich
Nota 38.	Transakcje z podmiotami powiązanymi
Nota 38.1.	Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, z członkami ich bliskiej rodziny oraz z podmiotami powiązanymi z kluczowym personelem kierowniczym
Nota 38.2.	Transakcje z jednostkami zależnymi
Nota 38.3.	Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
Nota 39.	Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Nota 40.	Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce
Nota 41.	Zdarzenia po dacie bilansowym
Nota 42.	Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 45

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE	2016	2015	2016	2015
	PLN'000	PLN`000	EUR 000	EUR 000
Przychody netto ze sprzedaży	76 209	57 108	17416	13 647
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	20 23 6	15 907	4625	3 801
Zysk (strata) ze sprzedaży	20 23 6	15 907	4625	3801
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	19891	15 874	4546	3793
EBITDA	21 047	16728	4810	3 9 9 7
Zysk (strata) brutto	19934	16 658	4556	3 9 8 1
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16527	13 196	3777	3 1 5 3
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	118	(2392)	516	(572)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(12 238)	(8112)	2797	(1938)
Przepływy pieniężne netto - razem	4 4 0 7	2693	1 0 0 7	643
Aktywa / Pasywa razem	27 28 6	20 982	6 1 6 8	4924
Aktywa trwałe	2777	1893	628	444
Aktywa obrotowe	24 5 09	19 0 90	5 5 4 0	4 4 8 0
Kapitał własny	18529	14 809	4 1 8 8	3 4 7 5
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	8757	6 1 7 3	1979	1449
Zobowiązania długoterminowe	297	476	67	112
Zobowiązania krótkoterminowe	7889	5678	1783	1332
Liczba akcji	28 2 32	28 142	28 23 2	28 14 2
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,57	0,47	0,13	0,11
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	0,66	0,53	0,15	0,12

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:

kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu (31.12.2016 r. kurs ogłoszony przez NBP tabela kursów $\bullet$ średnich NBP nr 252/A/NBP/2016 z dnia 2016-12-30 tj. 4,4240 zł; 31.12.2015 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2015 z dnia 31.12.2015 tj. 4,2615 zł),
kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień $\bullet$ każdego miesiąca w danym okresie (2016r. – 4,3757 zł; 2015r. – 4,1848 zł).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

$\overline{\mathbf{u}}$ .

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Nota	2016	2015
		PLN`000</b> \| <b>PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody		76 209	57 108
Przychody netto ze sprzedaży usług	18	76 209	57 108
Koszty działalności operacyjnej		55 973	41 201
Amortyzacja		1 1 5 6	854
Zużycie materiałów i surowców		1949	1 2 6 4
Usługi obce	19	33 819	24 905
Podatki i opłaty		215	167
Wynagrodzenia		13 962	10 475
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		3 1 9 5	2 3 4 9
Pozostałe koszty		1677	1 1 8 7
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		20 236	15 907
Pozostałe przychody operacyjne	20	244	260
Pozostałe koszty operacyjne	20	589	292
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		19891	15874
Przychody finansowe	21	358	797
Koszty finansowe	21	315	14
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		19 9 34	16 658
Podatek dochodowy	22	3878	3 3 3 5
Zysk (strata) netto		16 056	13 3 22
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem		16 056	13 3 22
Całkowite dochody ogółem, przypadające na:		16 056	13 322
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)	8	0,57	0,47
Zwykły		0,57	0,47
Rozwodniony		0,57	0,47

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

$III.$ Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	2016	2015	01.01.2015
		PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe		2777	1893	1551
Wartości niematerialne	1	233	184	105
Rzeczowe aktywa trwałe	2	2004	1 3 5 5	1009
Udziały w jednostkach zależnych	3,4	54	54	54
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	22	434	247	331
Pozostałe aktywa długoterminowe		52	53	53
Aktywa obrotowe		24 509	19 090	11 619
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług	$\overline{7}$	12 001	9005	6 2 7 5
Należności pozostałe	$\overline{7}$	1 3 6 5	1615	1 1 3 6
Należność z tytułu podatku dochodowego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	10879	6474	3777
Krótkoterminowe aktywa finansowe	3		1851	318
Pozostałe aktywa	6	264	144	113
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia			$\overline{\phantom{a}}$
Aktywa razem		27 28 6	20 982	13 17 1

PASYWA	Nota	2016	2015	01.01.2015
		PLN`000</b> \| <b>PLN`000	PLN 000
Kapitał własny		18529	14 809	8960
Kapitał akcyjny	8	565	563	558
Kapitał rezerwowy	10	1689	1 3 5 2	927
Kapitał zapasowy	11	5 2 2 2	3614	3 3 4 6
Zyski zatrzymane	12	11053	9 2 8 0	4 1 3 0
- w tym zysk (strata) netto		16 05 6	13 3 2 2	6541
- odpisy z zysku - dywidendy		(3388)	(2814)	(1946)
Zobowiązanie długoterminowe		418	476	327
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	22	102	130	108
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	19	16	17
Inne zobowiązania finansowe	17	297	330	202
Zobowiązania krótkoterminowe		8339	5697	3883
Inne zobowiązania finansowe	17	319	90	483
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15	3 1 0 3	2 2 3 3	1 3 7 3
Zobowiązania pozostałe	16	2096	2 0 0 5	1511
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		2 3 7 1	1071	262
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	418	280	236
Pozostałe rezerwy	14	32	19	19
Zobowiązania razem		8757	6 1 7 3	4 2 1 0
Pasywa razem		27 28 6	20 982	13 17 1

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IV.

2016

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	563	3614	1352	9 2 8 0	14809
Całkowite dochody:			$\blacksquare$	16056	16056
Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\ddot{\phantom{0}}$	16 05 6	16 05 6
Transakcje z właścicielami:	2	۰	337	(3388)	(3049)
Emisja akcji/wydanie udziałów	2	$\overline{\phantom{a}}$	٠		2
Odpisy z zysku	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	(3388)	(3388)
Warranty na akcje			337		337
Podział wyniku roku ubiegłego	$\blacksquare$	1608		(10895)	(9 287)
Stan na 31 grudnia 2016 roku	565	5 2 2 2	1689	11053	18529

2015

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2015 roku	558	3 3 4 6	927	4 1 3 0	8960
Całkowite dochody:	$\blacksquare$	۰	$\overline{\phantom{a}}$	13 3 22	13 3 22
Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego	$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	13322	13 3 22
Transakcje z właścicielami:	5	٠	425	(2814)	(2384)
Emisja akcji/wydanie udziałów	5				5
Odpisy z zysku	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	(2814)	(2814)
Warranty na akcje		$\overline{\phantom{a}}$	425	$\blacksquare$	425
Podział wyniku roku ubiegłego	$\blacksquare$	268	٠	(5357)	(5089)
Stan na 31 grudnia 2015 roku	563	3614	1352	9 2 8 0	14 809

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych V.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	2016	2015
	PLN'000	PLN'000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto
	19 9 34	16 658
Korekty	(3407)	(3461)
Amortyzacja	1 1 5 6	854
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(29)	(22)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(2)	(27)
Zmiana stanu rezerw	126	65
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności	(2746)	(3 208)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2 2 6 1	2 1 4 2
Podatek dochodowy zapłacony	(4093)	(3 230)
Wycena instrumentów pochodnych	227	(403)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(307)	367
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 527	13 196
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy	3806	65
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	2	31
Otrzymane odsetki	45	35
Zbycie aktywów finansowych	3759
Wydatki	3688	2457
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	1688	969
Nabycie aktywów finansowych	2000	1489
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	118	(2392)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy	2	5
Wpływy z emisji kapitałów	2	5
Wydatki	12 240	8 1 1 7
Odsetki	18	13
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	122	201
Dywidendy wypłacone	12 100	7903
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(12 238)	(8112)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	4407	2693
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	4405	2698
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	(2)	5
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	6474	3777
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	10879	6474
- o ograniczonej możliwości dysponowania

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

VI. Noty objaśniające

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Spółce

PGS SOFTWARE spółka akcyjna ("Spółka") powstała 2 kwietnia 2008 roku na podstawie aktu notarialnego Repertorium nr Akt Notarialny Rep. A nr 766/2008.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000304562. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020363023.

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Klecińskiej 123.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednym z wiodących producentów i dostawców usług programistycznych i testowych w Polsce, głównie z zakresu rozwiązań mobilnych, internetowych oraz tworzenia baz danych. Przedmiotem działalności Spółki jest oferowanie klientom biznesowym zaprojektowanych zgodnie z potrzebami danego podmiotu kompleksowych rozwiązań informatycznych. Spółka oferuje kompleksowe usługi w zakresie tworzenia oprogramowania (od analizy biznesowej po utrzymanie), jak również samodzielne usługi w zakresie programowania i testowania.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki był następujący:

$\mathbf{H}^{\pm}$ Zarząd:

Wojciech Gurgul Prezes Zarządu,

Paweł Gurgul - Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza: $\mathbf{u}$

Paweł Piwowar	$\sim$	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Bierkowski	$\sim$	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Piotr Szkutnicki	$-1$	Członek Rady Nadzorczej,
Paweł Zdanowicz		Członek Rady Nadzorczej,
Therese Asmar		Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki był nastepujący:

Zarząd: ш
Wojciech Gurgul	$\sim$	Prezes Zarządu,
Paweł Gurgul	$\sim$	Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza: ш
Paweł Piwowar		Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Bierkowski		Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Piotr Szkutnicki	$\sim$	Członek Rady Nadzorczej,
Witold Strumiński	$\sim$	Członek Rady Nadzorczej,
Therese Asmar	market in	Członek Rady Nadzorczei.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Presto FIZ AN	10 467 000	37%	16 717 000	41%
Infinitas FIZ AN	10 467 000	37%	16 717 000	41%
Pozostali	7 2 9 7 9 0 5	26%	7 297 905	18%
RAZEM:	28 231 905	100 %	40 731 905	100%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Presto FIZ AN	10 467 000	37%	16 717 000	41%
Infinitas FIZ AN	10 467 000	37%	16 717 000	41%
Pozostali	7 297 905	26%	7 297 905	18%
RAZEM:	28 231 905	100 %	40 731 905	100%

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej

PGS Software S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PGS Software S.A. Na dzień 31 grudnia 2016 roku w skład grupy kapitałowej, dla której PGS Software S.A. jest jednostką dominującą, przedstawiał się następująco:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			2016	2015
iPGS Sp. z o.o.	Usługi informatyczne	Polska	100.0	100,0
PGS Ltd.	Usługi informatyczne	Wielka Brytania	100,0	100,0

Czas trwania działalności jednostek zależnych dla PGS Software S.A. jest nieograniczony.

Rokiem obrotowym Jednostki oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

Ze względu na nieistotność danych finansowych spółek zależnych Jednostka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim kursie waluty NBP obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji.

Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień.

Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

nardy priditions.
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJII AKTYWÓW	31.12.2016	31.12.2015
EUR/PLN	4,4240	4,2615
GBP/PLN	5,1445	5,7862
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJII PASYWÓW	31.12.2016	31.12.2015
EUR/PLN	4,4240	4,2615
GBP/PLN	5,1445	5.7862

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Kursy hilansowe:

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w 21 marca 2017 roku.

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe PGS Software S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Jednostki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

sprawozdania z sytuacji finansowej,
sprawozdania z całkowitych dochodów,
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdania z przepływów pienieżnych,
not objaśniających.

Ostatnim sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi standardami rachunkowości było sprawozdanie finansowe za rok 2015. Na potrzeby przygotowania prospektu emisyjnego dokonano przekształcenia statutowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.

Skutki przejścia na MSR/MSSF zostały opisane w dalszej części sprawozdania, w nocie 42.

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2015 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano również dane finansowe na 1 stycznia 2015 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

3.3. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.

3.4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

W nocie 42 zaprezentowano rodzaje korekt, które musiała wprowadzić Spółka, aby zastosować w pełni MSSF oraz ich wpływ na wynik finansowy i kapitały własne okresu porównywalnego.

3.5. Status zatwierdzenia standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

3.6. Nowe i zmienione regulacje MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unie Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.

Status zatwierdzania nowych standardów

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które Spółka zastosowała w okresie rozpoczynającym się od 1 stycznia 2016 roku. Ich zastosowanie nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe:

Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny produkcyjne, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.;
Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowalnych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji. Zmiany będą obowiązywały prospektywne począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się w dniu 1 stycznia 2016 r. lub później:
Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.;
Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014), obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.'
Zmiany do MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach. Zmiany będą obowiązywały prospektywne począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się w dniu 1 stycznia 2016 r. lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, obowiązujące za okresy roczne rozpoczynające się z dniem $\bullet$ 1 stycznia 2016 r.

Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone lecz jeszcze nie obowiązują, a których Spółka nie zastosowała dobrowolnie dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2016 roku ani dla lat wcześniejszych.

Nie wystąpiły.

Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które jeszcze nie obowiązują, nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółke. Ich zastosowanie w ocenie Zarządu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe:

MSSF 9 Instrumenty finansowe z późniejszymi zmianami, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.;

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

MSSF 15 Przychody z umów z klientami, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.:
MSSF 16 Leasingi obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2019 r.
MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Zmiany wprowadzono w ramach inicjatywy dotyczącej ujawnień. Zmiany będą obowiązywały prospektywnie począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się 1 stycznia $2017 r.:$
MSR 7 Podatek dochodowy. RMSR proponuje, aby zmiany obowiązywały retrospektywnie zgodnie z MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się 1 stycznia 2017 r;
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.:
MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, obowiązujące za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.;
MSFF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne zastosowanie wyłączeń z konsolidacji, obowiązujące za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r.;
MSR 12 "Podatek odroczony" rozpoznawanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2017 r.;
MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" inicjatywa dotycząca ujawniania informacji", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2017 r.;
MSSF 2 "Płatności oparte na akcjach" klasyfikacja, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.;
MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.

Zarząd Jednostki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

3.7. Stosowane zasady rachunkowości

3.7.1. Zmiany zasad rachunkowości

W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.

3.7.2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznei użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Wartości niematerialne występujące w Jednostce oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe do 2 lat,
$\mathbf{u}$ Patenty, licencje, znaki firmowe $2$ lat.

3.7.3. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Wartość amortyzacji środków trwałych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja"

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

3.7.4. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

3.7.5. Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Jednostka staje się stroną wiążącej umowy.

W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej uciszanej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub ( w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczanych płatności.

Da celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa dzieli się na cztery grupy:

$\mathbf{u}$ Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
$\blacksquare$ Pożyczki i należności,
Utrzymywane do terminu zapadalności, $\mathbf{H}$
$\mathbf{u}$ . Dostępne do sprzedaży.

Zobowiązania finansowe dzielą się na:

$\blacksquare$ Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
$\blacksquare$ Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu.

Aktywa i zobowiązania wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Charakterystyka	Zasady wyceny
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wszystkie instrumenty pochodne (z wyjątkiem tych wykorzystywanych jako zabezpieczające). Inne pozycje które powstały lub zostały nabyte w celach handlowych. Każda pozycja wyznaczona jako taka w momencie powstania.	Według wartości godziwej. Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.
Utrzymywane do terminu zapadalności	Aktywa dłużne nabyte przez Jednostke, co do których nie ma intencji sprzedaży przez Jednostkę przed terminem wykupu, niezależnie od ceny rynkowej instrumentu lub sytuacji Jednostki. Akcje nie mają określonego terminu zapadalności dlatego nie są jako takie klasyfikowane.	Według zamortyzowanego kosztu. Różnica wykazywana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.
Pożyczki i należności	Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, Pożyczki/kredyty, zarówno udzielone przez Jednostkę jak i nabyte, które nie sa kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności)	Według zamortyzowanego kosztu. Różnica wykazywana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.
Dostępne do sprzedaży	Wszystkie aktywa nieuwzględnione w powyższych kategoriach lub wyznaczone do tej kategorii. Np. Spółka może klasyfikować jako takie niektóre inwestycje w akcje lub instrumenty dłużne. Aktywa przeznaczone do obrotu w tym instrumenty pochodne nie mogą być klasyfikowane do tej pozycji.	Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Zobowiązania wyceniane wartości W godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania przeznaczone do obrotu, albo wyznaczone jako takie w momencie początkowego ujęcia. Zobowiązania z tvtułu instrumentów pochodnych sa zawsze zaliczane do tej kategorii (z wyjątkiem efektywnej części instrumentu zabezpieczającego). Wyemitowane instrumenty dłużne, które Jednostka nie zamierza odkupić w celu zrealizowania zysku z krótkoterminowych wahań stóp procentowych są przykładem zobowiązań przeznaczonych do obrotu.	Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.
Zobowiązania wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu	Inne zobowiązania niż wykazane w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Najczęściej spotykana kategoria zobowiązań finansowych, np. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wyemitowane instrumenty dłużne, zaciągnięte pożyczki, kredyty, lokaty klientów.	Różnica wykazywana $\mathbf{Z}$ wyceny jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżacego okresu sprawozdawczego. W pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Spółka traci kontrole nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną strone trzecią.

3.7.6. Utrata wartości

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

3.7.7. Leasing

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

3.7.8. Kapitał własny

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

3.7.9. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.7.10. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

3.7.11. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedaża, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:

przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr;
przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli; kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; oraz
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, Jednostka ujmuje przychody z transakcji na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
$\blacksquare$ istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcii.
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie oraz depozytów płatnych na żądanie.

Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

3.7.12. Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy maja prawo do odpraw emerytalnych lub rentowvch W momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rente lub emeryture. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

3.7.13. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

3.7.14. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
$h)$ obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

3.7.15. Szacunki zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzgledniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmiane spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.

4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 działalność Jednostki oparta jest na usługach wydawnictwa programów informatycznych i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółke
nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest zwiazane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe:
w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
Zarząd PGS SOFTWARE S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

4.2. Informacje geograficzne

Jednostka działa głównie w obszarach geograficznych :

$\blacksquare$ w Polsce, będącym krajem jej siedziby,
$\mathbf{r}$ Europie,
$\bar{\mathbf{u}}$ USA,
$\bar{\mathbf{a}}$ Chiny i pozostałe regiony.

Poniżej przedstawiono przychody Spółki od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne:

Przychody od klientów zewnętrznych	Od 01.01.2016 do 31.12.2016	Od 01.01.2015 do 31.12.2015
Polska	1661	1508
Europa	69348	50 068
USA	4989	5 1 9 2
Pozostałe	211	341
Razem przychody z działalności kontynuowanej	76 209	57 108

Aktywa trwałe*	Od 01.01.2016	Od 01.01.2015
	do 31.12.2016	do 31.12.2015
Polska	$\overline{\phantom{0}}$	31
Razem aktywa trwałe	2	31

*aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych.

4.3. Istotni klienci

Zarówno w roku 2016 jak i w 2015 nie występowali klienci z którymi obroty przekroczyły 10 % wartości sprzedaży.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. Wartości niematerialne

Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016

Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2016

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Patenty i licencie	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	68	5	414	488
zwiększenia		$\blacksquare$	220	220
nabycie		$\blacksquare$	220	220
zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu	۰	$\blacksquare$	634	634
Skumulowane umorzenie na początek okresu	32		271	304
zwiększenia	11	۰	160	171
amortyzacja okresu bieżącego	11		160	171
zmniejszenia
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	43		431	474
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu		٠
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	٠
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	25	5	203	233

Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2015

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Patenty i licencje	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	68		255	323
zwiększenia	$\blacksquare$	5	160	165
nabycie		5	160	165
zmniejszenia	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$
Wartość brutto na koniec okresu	68	5	414	488
Skumulowane umorzenie na początek okresu	21		197	218
zwiększenia	11	$\blacksquare$	75	86
amortyzacja okresu bieżącego	11		75	86
zmniejszenia	$\overline{\phantom{a}}$	٠	٠
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	32		271	304
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	36	5	143	184

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016

Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2016
Własne	233
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
RAZEM:	233
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2015
Własne	184

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu RAZEM:

184

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2016	31.12.2015
Środki trwałe	1928	1355
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	$\overline{a}$
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	111
urządzenia techniczne i maszyny	1 1 4 2	706
środki transportu	462	525
inne środki trwałe	213	125
Środki trwałe w budowie	76
Zaliczki na środki trwałe w budowie	۰
RAZEM:	2004	1355

Nota 2.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 - 2016

Nota 2.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2016

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	71	2897	929	218	4 1 1 5
zwiększenia	117	1 2 3 2	89	121	1559
nabycie	117	1 2 3 2	89	121	1559
zmniejszenia	$\ddot{}$	55	$\blacksquare$		55
zbycie		55			55
Wartość brutto na koniec okresu	188	4074	1018	339	5619
Skumulowane umorzenie na początek okresu	71	2 1 9 2	404	93	2760
zwiększenia	6	795	152	33	986
amortyzacja okresu bieżącego	6	795	152	33	986
zmniejszenia		55			55
sprzedaż	$\ddot{\phantom{1}}$	55			55
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	77	2932	556	126	3691
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	$\blacksquare$
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu	111	1 1 4 2	462	213	1928

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwate	Razem
Wartość brutto na początek okresu	71	2 3 1 4	784	86	3 2 5 4
zwiększenia	$\overline{\phantom{a}}$	688	293	137	1 1 1 8
nabycie		688	293	137	1 1 1 8
zmniejszenia		105	148	4	257
zbycie		105	148	4	257
Wartość brutto na koniec okresu	71	2897	929	218	4 1 1 5
Skumulowane umorzenie na początek okresu	71	1683	409	81	2 2 4 5
zwiększenia		613	143	12	768
amortyzacja okresu bieżącego		613	143	12	768
zmniejszenia		105	148	$\mathbf 0$	253
sprzedaż		105	148	0	253
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	71	2 1 9 2	404	93	2760
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	$\sim$	٠
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu		706	525	125	1 3 5 5

Nota 2.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2015

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 - 2016

Nota 2.1.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Własne	111 1 1 4 2		462	213	1928
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu		×.	-
RAZEM:	111	1 1 4 2	462	213	1928

Nota 2.1.4. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Własne	706	525	125	1 3 5 5
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
RAZEM:	706	525	125	1355

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 3. Aktywa finansowe

Nota 3.1. Podział aktywów finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2015 – 2016

Wyszczególnienie 2016	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	podporządkowanych jednostkach Udziały w W tym:	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	54	54	54
a) w jednostkach powiązanych	54	54	54
- udziały lub akcje	54	54	54
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
(kontrakty forward i opcje walutowe, jednostki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe uczestnictwa w FIO)

Strona 24 z 46

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wyszczególnienie 2015	Aktywa finansowe wartości godziwej wyceniane w przez wynik finansowy	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	podporządkowanych jednostkach Udziały w W tym:	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe		24	54	54
a) w jednostkach powiązanych		54	54	54
- udziały lub akcje		54	54	54
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1849			1851
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach	1849			1851
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki	$\mathbf{I}$
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(kontrakty forward i opcje walutowe, jednostki uczestnictwa w FIO)	1849	$\sim$		1851

Strona 25 z 46

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 3.2. Szczegółowy zakres zmian aktywów finansowych w latach 2015 - 2016

Nota 3.2.1. Szczegółowy zakres zmian aktywów finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wyszczególnienie	Aktywa finansowe wartości godziwej wyceniane w przez wynik finansowy	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	podporządkowanych jednostkach udziały w w tym:	Razem
Aktywa finansowe na początek okresu	1849	56	54	1905
Zwiększenia (tytuły):	2000			2000
nabycie jednostek uczestnictwa w FIO	2000			2000
wycena jednostek uczestnictwa w FIO
wycena kontraktów forward i opcji
Zmniejszenia (tytuły):	3849			3851
sprzedaż innych aktywów finansowych
sprzedaż jednostek uczestnictwa w FIO	3849			3849
Aktywa finansowe na koniec okresu		ż	54	24

Nota 3.2.2. Szczegółowy zakres zmian aktywów finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku

Wyszczególnienie	地名美国哈尔特医骨髓膜经分类的医前庭医前庭医骨膜炎医骨膜炎医血管 Aktywa finansowe wartości godziwej wyceniane w przez wynik finansowy	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	"我们的,我们的我们的我们的我们的人们的,我们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们的人们 podporządkowanych jednostkach udziały w w tym:	Razem
Aktywa finansowe na początek okresu	316	56	54	371
Zwiększenia (tytuły):	1534			1534
nabycie jednostek uczestnictwa w FIO	1489			1489
wycena jednostek uczestnictwa w FIO	ഇ
wycena kontraktów forward i opcji	26
Zmniejszenia
Aktywa finansowe na koniec okresu	1849	56	24	1905

Strona 26 z 46

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nazwa i siedziba	% posiadanych akcji/udziałów	% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym	Zysk (strata) za okres 2016	Kapitał własny na 31.12.2016
iPGS Sp. z o.o. Wrocław	100	100	(6)	56
PGS Ltd Wielka Brytania	100	100	62	62
RAZEM			54	118
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie			31.12.2016	31.12.2015
Środki pieniężne w kasach			$\mathbf{1}$
Środki pieniężne na rachunkach bankowych			1 1 8 1	5 4 5 0
Depozyty
Ekwiwalenty środków pieniężnych			9697	1024
RAZEM:			10879	6474
Nota 6. Pozostałe aktywa
Wyszczególnienie			31.12.2016	31.12.2015
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
ubezpieczenia majątkowe			62	19
domony internatowe			$\blacktriangleleft$

RAZEM:	264	144
pozostałe	38	$\overline{\phantom{a}}$
prenumeraty	1	$\overline{\phantom{a}}$
subskrypcje na oprogramowania	102	30
abonamenty na korzystanie z serwisów	47	33
składki członkowskie	13	61
domeny internetowe	1 ÷.	1

Nota 7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Nota 4. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Nota 7.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2015 - 2016

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Należności od jednostek powiązanych	22	14
z tytułu dostaw i usług	22	14
inne	$\overline{\phantom{a}}$	۰
Należności od pozostałych jednostek	13 3 4 4	10 60 6
z tytułu dostaw i usług	11979	8991
z tytułu podatków, dotacji i ceł	1328	1535
inne	37	80
RAZEM:	13 3 66	10 620

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Należności publicznoprawne	1328	1535
Należności inne, w tym:	37	80
kaucje i wadia	4	$\overline{4}$
wypłacone zaliczki	$\overline{\phantom{a}}$	60
pozostałe	33	16
RAZEM:	1365	1615

Nota 7.2. Specyfikacja pozostałych należności w latach 2015 – 2016

Nota 7.3. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Nota 7.3.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpis aktualizujący wartość należności	Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane	7604	$\blacksquare$	7604
Przeterminowane, w tym:	4890	(493)	4397
0-90 dni	4528	(241)	4 2 8 7
91 - 180 dni	153	(49)	104
181 - 360 dni	19	(13)	6
powyżej 360 dni	190	(190)
RAZEM:	12 4 94	(493)	12 001

Nota 7.3.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku

Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpis aktualizujący wartość należności	Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane	7805	$\blacksquare$	5805
Przeterminowane, w tym:	3 3 4 6	(147)	3 1 9 9
0-90 dni	2967	$\overline{\phantom{a}}$	2967
91 - 180 dni	130	$\overline{\phantom{m}}$	130
181 - 360 dni	55	$\blacksquare$	55
powyżej 360 dni	193	(147)	46
RAZEM:	9 1 5 1	(147)	9005

Nota 7.4. Odpisy aktualizujące należności

Na dzień 31 grudnia 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 493 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisów aktualizujących należności w okresie były następujące:

				Nota 7.4.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.
--	--	--	--	----------------------------------------------------------------------------------------------

ivota 7.4.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku
Wyszczególnienie	Wartość na dzień 01.01.2016	Zwiększenia w okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016	Zmniejszenia w okresie od 01.01.2016 do 31.12.2016	Ujete jako koszt w trakcje okresu	Ujęte jako przychód w trakcje okresu	Wartość na dzień 31.12.2016
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	147	543	197	544	197	493
RAZEM:	147	543	197	544	197	493

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 7.4.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Wyszczególnienie	Wartość na dzień 01.01.2015	Zwiększenia w okresie od 01.01.2015 do 31.12.2015	Zmniejszenia w okresie od 01.01.2015 do 31.12.2015	Ujęte jako koszt w trakcje okresu	Ujete jako przychód w trakcje okresu	Wartość na dzień 31.12.2015
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	۰	-	$\sim$	۰	$\overline{\phantom{0}}$
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	378	242	474	242	198	147
RAZEM:	378	242	474	242	198	147

Nota 8. Kapitał akcyjny

Nota 8.1. Struktura kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
emisja akcji serii A	12 500	12500
emisja akcji serii B	12500	12500
emisja akcji serii C	250	250
emisja akcji serii D	1500	1500
emisja akcji serii E	631	631
emisja akcji serii F	260	260
emisja akcji serii H	242	242
emisja akcji serii G	259	259
emisja akcji serii J	90	$\overline{\phantom{a}}$
RAZEM:	28 23 2	28 14 2

Nota 8.2. Struktura własności kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Wartość nominalna akcii	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Presto FIZ AN	10467	209	37%	16717	41%
Infinitas FIZ AN	10 4 67	209	37%	16717	41%
Pozostali	7 2 9 8	146	26%	7 2 9 8	18%
RAZEM:	28 23 2	564	100%	40732	100%

Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 2 grosze.

Nota 8.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

Zysk na akcję	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie (w tys.)	28 232	28 142
Zysk netto	16 05 6	13322
Zysk na akcję w złotych	0.57	0.47

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Rozwodniony zysk na akcję	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie (w tys.)	28 2 3 2	28 142
Średnia liczba akcji zwykłych i rozwadniających w okresie (w tys.)	28 2 32	28 4 33
Zysk netto	16 056	13322
Rozwodniony zysk na akcję w złotych	0.57	0.47

Nota 9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych	7050	7507

W listopadzie 2016 r. Zarząd Spółki na podstawie uchwały wypłacił zaliczkę na dywidendę w wysokości 3 387 tys. zł w związku z wypracowanym zyskiem za rok bieżący. Zarząd Spółki proponuje pozostały zysk w wysokości 12 668 tys. zł. przeznaczyć na wypłatę dywidend oraz na zwiększenie kapitału zapasowego...

Nota 10. Kapitał rezerwowy

Wyszczególnienie		31.12.2016 31.12.2015
Kapitał rezerwowy na początek okresu	1352	927
zwiększenia	337	425
z tyt. warrantów na akcje	337	425
Kapitał rezerwowy na koniec okresu	1689	1352

Kapitał rezerwowy powstał z ujęcia skutków wyceny programów motywacyjnych opisanych w nocie 37.

Nota 11. Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	31.12.2016	31, 12, 2015
Kapitał zapasowy na początek okresu	3614	3346
zwiększenia	1608	268
z tyt. podziału zysku	1608	268
zmniejszenia	$\overline{\phantom{a}}$	۰
z tyt. pokrycia straty	$\overline{\phantom{a}}$	-
Kapitał rezerwowy na koniec okresu	5 2 2 2	3614

Nota 12. Zyski zatrzymane

$\frac{1}{2}$

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Zyski zatrzymane na początek okresu	9 2 8 0	4 1 3 0
zwiększenia, w tym:	16056	13 3 22
zysk netto okresu bieżącego	16 05 6	13 3 2 2
zmniejszenia, w tym:	14 2 8 3	8 1 7 1
odpisy z zysku	3 3 8 8	2814
podział zysku z lat ubiegłych	10895	5 3 5 7
Zyski zatrzymane na koniec okresu	11 053	9 2 8 0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 13. Inne zobowiązania finansowe

Nota 13.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2015 - 2016

Inne zobowiązania finansowe	31.12.2016	31.12.2015
Leasing finansowy	415	420
- długoterminowa	297	330
- krótkoterminowa	118	90
Instrumenty pochodne	201	-
- długoterminowe	$\overline{\phantom{a}}$
- krótkoterminowe	201	$\overline{\phantom{a}}$
RAZEM:	616	420

Nota 13.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2015 - 2016

Inne zobowiązania finansowe	31.12.2016	31.12.2015
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu	415	420
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący wynik finansowy	201

Nota 14. Rezerwy

Nota 14.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2015 - 2016

Nota 14.1.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2016 roku

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na zaległe urlopy	Pozostałe rezerwy	RAZEM
Stan na 01.01.2016 roku	17	279	19	314
Rezerwy utworzone	2	139	32	175
Rezerwy wykorzystane	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	19	19
Rezerwy rozwiązane		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Stan na 31.12.2016 roku, w tym:	19	418	32	469
- długoterminowe	17	$\overline{\phantom{a}}$		17
- krótkoterminowe	2	418	32	452

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2015 roku Nota 14.1.2.

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na zaległe urlopy	Pozostałe rezerwy	RAZEM
Stan na 01.01.2015 roku	18	235	19	272
Rezerwy utworzone		44	19	62
Rezerwy wykorzystane	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	19	19
Rezerwy rozwiązane	1	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\mathbf{1}$
Stan na 31.12.2015 roku, w tym:	17	279	19	314
- długoterminowe	16	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	16
- krótkoterminowe	$\mathbf{1}$	279	19	298

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Nota 15.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Nieprzeterminowane	3016	2 2 1 1
Przeterminowane, w tym:	87	22
0- 90 dni	84	22
91 - 180 dni	2	۰.
181 - 360 dni	$\blacksquare$
powyżej 360 dni	1	$\overline{\phantom{a}}$
RAZEM:	3 1 0 3	2 2 3 3

Nota 16. Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania publicznoprawne	1099	1 2 8 7
Zobowiązania pozostałe, w tym:	997	718
z tytułu zakupu majątku trwałego	24	98
z tytułu wynagrodzeń	961	614
pozostałe	12	6
RAZEM:	2096	2005

Nota 17. Zobowiązania z tytułu leasingu

Nota 17.1. Znaczące postanowienia umów leasingu

Spółka zawarła umowy leasingu operacyjnego traktowanego dla celów bilansowych jako leasing finansowy. Umowy zawarto w walucie EURO. Umowy przewidują wykup przedmiotów leasingu.

Nota 17.2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Wyszczególnienie	Minimalne raty leasingowe		Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego			180
do 1 roku	118	90	113	87
od 1 roku do 5 lat	297	330	284	305
powyżej 5 lat	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Razem	415	420	397	392
Krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	118	90	113	87
Długoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	297	330	284	305
RAZEM:	415	420	397	392

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 18. Przychody ze sprzedaży

Nota 18.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2015-2016

Przychody z działalności kontynuowanej	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody ze sprzedaży, w tym:	76 209	57 108
przychody ze sprzedaży usług	76 209	57 108
RAZEM:	76 209	57368

Nota 18.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2015-2016

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Sprzedaż usług	76 209	57 108
Kraj	1661	1508
Zagranica	74548	55 600
RAZEM:	76 209	57 108

Nota 18.3. Struktura walutowa przychodów w latach 2015-2016

Struktura walutowa przychodów ze sprzedaży	$01.01.2016 -$ 31.12.2016 w walucie	$01.01.2016 -$ 31.12.2016 w PLN	$01.01.2015 -$ 31.12.2015 W PLN	$01.01.2015 -$ 31.12.2015 W PLN
EUR	11 109	48 4 28	9410	39 417
GBP	4 1 9 2	22 046	2 2 5 0	13 0 71
USD	829	3 3 0 8	644	2 4 3 5
PLN	2427	2 4 2 7	2 1 8 5	2 1 8 5
RAZEM:		76 209	$\blacksquare$	57 108

Do przeliczenia przyjęto faktyczne średnie kursy walut zastosowane dla poszczególnych dokumentów sprzedaży.

Nota 19. Koszty działalności operacyjnej - usługi obce

Koszty usług obcych według rodzaju	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Usługi informatyczne	26 5 13	19 190
Usługi marketingowe i sprzedażowe	2 3 3 4	2 2 1 0
Usługi najmu i dzierżawy	2 4 0 3	1864
Usługi doradcze, konsultingowe	1 0 0 5	844
Usługi telekomunikacyjne	72	63
Usługi obsługi giełdowej	284	69
Usługi remontowe	272	198
Usługi ubezpieczeniowe	23	74
Usługi rekrutacyjne	57	48
Usługi transportowe	27	15
Usługi bankowe	24	26
Usługi księgowe	350	174
Usługi pozostałe	455	130
Koszty usług obcych razem:	33 819	24 905

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 20.				Pozostałe przychody i koszty operacyjne
----------	--	--	--	-----------------------------------------

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	197	198
Pozostała sprzedaż	35	23
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		27
Inne	10	12
RAZEM:	244	260

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Darowizny	25
Przedawnione należności	$\overline{\phantom{a}}$	21
Odpis aktualizujący wartość należności	543	242
Inne	21	28
RAZEM:	589	292

Nota 21. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Odsetki	47	37
Inne, w tym:	311	759
- wycena instrumentów pochodnych	$\overline{\phantom{a}}$	403
- sprzedaż instrumentów pochodnych	146
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych	165	357
RAZEM:	358	797

Koszty finansowe	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Odsetki, w tym:	18	14
- odsetki od leasingu	17	13
- pozostałe odsetki	1	1
Inne, w tym:	297
- wycena instrumentów pochodnych	297
RAZEM:	315	14

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 22. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Nota 22.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach $2015 - 2016$

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Podatek bieżący	4093	3 2 3 0
Podatek odroczony	(215)	106
RAZEM:	3878	3 3 3 5

Nota 22.2. Uzgodnienie wyniku finansowego podatkowego z rachunkowym w latach 2015 - 2016

Uzgodnienie obciążenia z tytułu podatku dochodowego z podatkiem dochodowym wyliczonym od zysku brutto przed opodatkowaniem w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	$01.01.2015 - 31.12.2015$
Zysk przed opodatkowaniem	19 934	16 658
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%	3788	3 1 6 5
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych	343	(109)
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów według przepisów podatkowych	(38)	173
Efekt podatkowy przejściowych różnic kosztów bilansowych i podatkowych	(215)	106
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	۰
Koszt podatku dochodowego	3878	3 3 3 5
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku z działalności kontynuowanej	3878	3 3 3 5

Nota 22.3. Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Zysk przed opodatkowaniem	19 9 34	16 658
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto a podstawą opodatkowania	1607	340
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych	200	571
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów	2 3 4 9	1 3 1 5
Korekty zwiększające przychody podatkowe
Korekty zwiększające koszty uzyskania przychodu	542	404
Przychody z tytułu dywidend
Podstawa opodatkowania	21 541	16998
Strata podatkowa z lat ubiegłych
Podatek dochodowy od osób prawnych (19%)	4093	3 2 3 0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Odpisy aktualizujące należności	94	28
Wycena bilansowa	55	8
Niezapłacone wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne	117	72
Różnice w wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych	79	80
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	79	53
Rezerwa na odprawy emerytalne	4	3
Pozostałe	6	$\overline{4}$
RAZEM	434	247

Nota 22.4. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2015 - 2016

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustalono w wysokości kwoty przewidzianej do odliczenia od podatku w przyszłości w związku z wystąpieniem ujemnych różnic przejściowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Nota 22.5. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2015 - 2016

Wyszczególnienie	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych	85	105
Wycena bilansowa	17	25
RAZEM:	102	130
Struktura zatrudnienia Nota 23. Struktura zatrudnienia	31.12.2016	31.12.2015
Pracownicy umysłowi	198	114
Pracownicy fizyczni	٠
RAZEM:	198	114

Nota 24. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe nie występują.

Nota 25. Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych Nota 26.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2015-2016 zostało sporządzone metodą pośrednią. Bilansowa zmiana środków pieniężnych 4 405 tys. zł. Różnicę stanowi zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych na dzień 31.12.2016 w kwocie 2 tys. zł.

Informacje o pozostałych pozycjach rachunku przepływów pieniężnych:

Pozycja A.II.2. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych	Kwota
wycena bilansowa środków pieniężnych BO	$-3$
wycena bilansowa środków pieniężnych BZ	1
Razem	$-2$

Pozycja A.II.4. Zysk (strata z działalności inwestycyjnej)	Kwota
przychody ze sprzedaży ŚT	$-2$
wycena bilansowa kontraktów na BZ	26
wycena bilansowa kontraktów na BO	201
Razem	225

Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności	Kwota
Stan bilansowy należności długoterminowych na początek roku	53
Stan bilansowy należności długoterminowych na koniec roku (-)	$-53$
Stan bilansowy należności krótkoterminowych na początek roku	10 620
Stan bilansowy należności krótkoterminowych na koniec roku (-)	$-13366$
Razem zmiana stanu należności	$-2746$

Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek	Kwota
Stan zobowiązań krótkoterminowych na początek roku (-)	$-5399$
Stan zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku	7889
Stan zobowiązań finansowych (+)	90
Stan zobowiązań finansowych na koniec roku (-)	$-319$
Zmiana stanu zobowiązań	2 2 6 1

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 27. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Zarząd PGS Software S.A. zarządza kapitałem dążąc do maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Struktura finansowania	31.12.2016	31.12.2015
Oprocentowane kredyty i pożyczki	٠
Zobowiązania leasingowe	415	420
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	5 1 9 9	4 2 3 8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(10879)	(6474)
Zadłużenie netto	(5265)	(1816)
Zmienne akcje uprzywilejowane	٠
Kapitał własny	18529	14 809
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem	18529	14 809
Kapitał i zadłużenie netto	13 264	12 9 93
Wskaźnik dźwigni	0,72	0,88

Na Zarząd nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega PGS Software S.A. na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Warunek ten został spełniony w pełni w poprzednich latach.

Zarząd PGS Software S.A dokonuje przeglądu struktury kapitałowej raz do roku. W ramach przeglądu zarząd analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. W ramach tego przeglądu, Zarząd ocenia koszty kapitału i ryzyka w odniesieniu do każdej klasy kapitału.

Nota 28. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Działalność PGS Software S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:

ryzyko kredytowe,
$\blacksquare$ ryzyko płynności finansowej,
$\blacksquare$ ryzyko towarowe,
$\mathbf{u}$ ryzyko walutowe,
ryzyko stóp procentowych.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem. Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Spółki.

Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Spółka poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Jednostkę. Celowi temu służy podnoszenie świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 29. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez PGS Software S.A strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka kredytowego w przypadku Spółki to:

duża liczba odbiorców wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności.
zakres ochrony ubezpieczeniowej dla kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
sprzedaż do klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową

Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycją na ryzyko kredytowe jest monitorowaną na bieżąco.

Każdy klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.

Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania. Zarówno weryfikacja klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez zarząd spółki strategią.

Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistych lub potencjalnej marży generowanych na danym kliencie.

W PGS S.A. nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego.

Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialność za pomocą raportów o należnościach. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego klienta.

Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy Spółki nadzorujący kontakt z klientami, oraz współpracujące Kancelarie Prawne jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy Działu Handlowego oraz Działu Obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia klientów.

Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.

Nota 30. Ryzyko utraty płynności finansowej

Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku opóźnień w regulowaniu należności przez kontrahentów.

Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka. W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności i uzyskiwaniu max terminów płatności swoich zobowiązań.

Jednocześnie jednostka posiada w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.

Nota 31. Ryzyko towarowe

Ryzyko towarowe związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Jednostkę przychodach/przepływach pieniężnych wskutek, przede wszystkim, wahań w zakresie popytu na oferowane produkty. Celem zarządzania ryzykiem towarowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 32. Ryzyko walutowe

PGS Software S.A. jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR, GBP, USD w których dokonywane są rozliczenia z kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w ogóle sprzedaży. Pomimo starań i zwiększania hedgingu naturalnego, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Spółka nadal jest narażona na ryzyko kursowe.

W ostatnim okresie w związku z bardzo dużą niestabilnością na rynkach finansowych i walutowych ryzyko to ulega systematycznemu zwiększeniu.

Nota 33. Ryzyko stóp procentowych

Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami z tytułu leasingu oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Jednostka stara się operować w oparciu o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).

	Wartość narażona na ryzyko		Wpływ na wynik finansowy brutto przy zmniejszeniu o punkt procentowy	Wpływ na wynik finansowy brutto przy zwiększeniu o punkt procentowy
Rok zakończony dnia 31.12.2016
Środki pieniężne		10879	$-109$	109
Kredyty i pożyczki		$\overline{\phantom{a}}$
Leasing finansowy		415	4	$-4$
	Wartość narażona na ryzyko		Wpływ na wynik finansowy brutto przy zmniejszeniu o punkt procentowy	Wpływ na wynik finansowy brutto przy zwiększeniu o punkt procentowy
Rok zakończony dnia 31.12.2015
Środki pieniężne		6474	$-65$	65
Kredyty i pożyczki
Leasing finansowy		420	4	$-4$

Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunkach rynkowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 34.	Instrumenty finansowe
----------	-----------------------	--

	Kategoria	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSR 39	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015
Aktywa finansowe
Udziały w jednostkach podporządkowanych	DDS	54	54
Należności z tytułu dostaw i usług	PiN	12 001	9 0 0 5	12 001	9005
Należności pozostałe	PiN	1 3 6 5	1615	1 3 6 5	1615
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	DDS	10879	6474	10879	6474
Pożyczki udzielone	PiN
Instrumenty pochodne	WwWGpWF		26		26
Jednostki uczestnictwa w FIO	WwWGpWF		1823		1823
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	PZFwgZK
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring)	PZFwgZK	415	420	415	420
Instrumenty pochodne	WwWGpWF	201		201
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	3 1 0 3	2 2 3 3	3 1 0 3	2 2 3 3
Zobowiązania pozostałe	PZFwgZK	2096	2005	2096	2 0 0 5
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	PZFwgZK	2 3 7 1	1071	2 3 7 1	1071

Użyte skróty: WwWGpWF

DDS

– Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Pożyczki i należności. PZFwgZK
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
$\mathbf{H}$ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Spółka nie ujawnia wartości godziwej dla udziałów w spółkach nienotowanych na aktywnych rynkach, zaklasyfikowanych w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów wyłączonych z zakresu MSR 39. Jednostka nie jest w stanie wiarygodnie ustalić wartości godziwej posiadanych udziałów w spółkach nienotowanych na aktywnych rynkach. Na dzień bilansowy udziały w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, a udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach zgodnie z polityką rachunkowości są wyceniane metodą praw własności pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Nota 35. Ustalenie wartości godziwej

Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku Spółka posiadała instrumenty pochodne oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wycenione w wartości godziwej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

			Ustalenie wartości godziwej z wykorzystaniem
	Data wyceny	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Zobowiązania wyceniane według wartości godziwej
Instrumenty pochodne	31.12.2016		201

	Data wyceny		Ustalenie wartości godziwej z wykorzystaniem
		Poziom 1	Poziom ₂	Poziom 3
Aktywa wyceniane według wartości godziwej

Instrumenty pochodne	31.12.2015		26

Nota 35.1. Ujawnienia ilościowe dotyczące hierarchii ustalania wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transfery pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2.

			Nota 35.2. Sposób obliczania wartości godziwej (techniki wyceny i dane wejściowe)

Wyszczególnienie	Wartość godziwa na 31.12.2016	Wartość godziwa na 31.12.2015	Hierarchia wartości godziwej	Techniki wyceny i podstawowe dane wejściowe
Jednostki uczestnictwa w FIO		1823	Poziom ₂	Obserwowalne w sposób bezpośredni ceny rynkowe
Aktywa finansowe - kontrakty forward i opcje walutowe		26	Poziom 2	Zdyskontowane przepływy pieniężne
Zobowiązania finansowe - kontrakty forward i opcje walutowe	201		Poziom 2	Zdyskontowane przepływy pienieżne

Nota 36. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne	$01.01.2016 -$ 31.12.2016	$01.01.2015 -$ 31.12.2015
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wartości niematerialne	220	165
Nakłady na środki trwałe	1559	804
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	1779	969
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne	1 7 7 9	969

Planowane nakłady inwestycyjne	$01.01.2017 -$ 31.12.2017
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wartości niematerialne	250
Nakłady na środki trwałe	1500
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	1750
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne	1750

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 37. Programy opcji menadżerskich

Spółka prowadzi programy motywacyjne dla kluczowych pracowników oraz Zarządu i Członków Rady Nadzorczej polegające na przyznaniu warrantów na akcje spółki do objęcia w cenie nominalnej akcji przy spełnieniu przez w/w osoby określonych warunków. Warunki przyznania warrantów określane są każdorazowo w regulaminie danego programu motywacyjnego. Spółka przeprowadziła dotychczas następujące programy motywacyjne:

Program I dla kluczowych pracowników oraz Program II dla Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej na lata 2008-2010 przyznający prawo do nabycia akcji Spółki po cenie 0,02 PLN pod warunkiem świadczenia usług (pracy) do dnia 01.01.2011 roku dla kluczowych pracowników oraz zasiadania w organie nadzorczym na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych za lata 2008-2010 dla członków Rady Nadzorczej. W ramach tych programów przyznano 891.405 szt akcji;
Program III dla kluczowych pracowników oraz Program IV dla Członków Zarzadu i Członków Rady Nadzorczei na lata 2011-2013 przyznający prawo do nabycia akcji Spółki po cenie 0,02 PLN pod warunkiem świadczenia usług (pracy) do dnia 01.01.2015 roku dla kluczowych pracowników oraz zasiadania w organie nadzorczym na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych za lata 2011-2013 dla członków Rady Nadzorczej. W ramach tych programów przyznano 525.000 szt akcji;
Program V dla kluczowych pracowników 2014-2016 przyznający prawo do nabycia akcji Spółki po cenie 0,02 PLN pod warunkiem świadczenia usług (pracy) do dnia 01.01.2017 roku dla kluczowych pracowników. W ramach tego programu planuje się przyznanie 265.000 szt akcji dla pracowników;
Program VI dla Członków Rady Nadzorczej na lata 2014-2015 przyznający prawo do nabycia akcji Spółki po cenie 0,02 PLN pod warunkiem zasiadania w organie nadzorczym na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych za lata 2014-2015. W ramach tego programu planuje się przyznanie 80.000 szt akcji dla Członków Rady Nadzorczej.

Wycena:

jako dzień przyznania warrantów dla członków Rady Nadzorczej i Zarządu uznaje się dzień powzięcia uchwały WZA,
jako dzień przyznania warrantów dla pracowników uznaje się dzień powzięcia uchwały przez Zarząd przyznającej warranty określonym pracownikom,
jako wartość jednego warrantu przyjmuje się giełdowy kurs notowania akcji z dnia przyznania warrantu.

Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W 2016 i 2015 roku w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone, nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2016 Spółka nie utworzyła żadnego odpisu aktualizującego należności od podmiotów powiązanych.

Nota 38.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, z członkami ich bliskiej rodziny oraz z podmiotami powiązanymi z kluczowym personelem kierowniczym

Zarówno w roku bieżącym jak i poprzednim nie wystąpiły znaczące transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, z członkami ich bliskiej rodziny oraz z podmiotami powiązanym i z kluczowym personelem kierowniczym.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 38.2. Transakcje z jednostkami zależnymi

-------------------------------------- 31.12.2016
Jednostka zależna	Sprzedaż	Zakupy	oraz pozostałe	------------------------------------- oraz pozostałe Należności handlowe Zobowiązania handlowe	Należności z tytułu pożyczek udzielonych	Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych	Przychody z tytułu odsetek w okresie	Koszty odsetek w okresie
iPGS Sp. z o.o.	277	2680		246
PGS Ltd		2085
RAZEM:	277	4765	22	246
31.12.2015
Jednostka zależna	Sprzedaż	Zakupy	oraz pozostałe	oraz pozostałe Należności handlowe Zobowiązania handlowe	Należności z tytułu pożyczek udzielonych	Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych	Przychody z tytułu odsetek w okresie	Koszty odsetek w okresie

Jednostka zależn	Sprzedaż	Zakupy	o zpor		Należności z t	obowiazania z t	Przychody z tytułi
iPGS Sp. z o.o.	232	221	$\vec{a}$	215		$\mathbf{I}$	ı
PGS Ltd		2074		Ï	ı		ı
RAZEM:	232	295	1	215		$\blacksquare$

$\frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right)$

$\overline{1}$

Strona 44 z 46

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 38.3. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

W latach 2015-2016 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Członkowie Rady Nadzorczej byli objęci programem motywacyjnym polegającym na nabyciu akcji Spółki przy spełnieniu określonych warunków.

Wynagrodzenie członków Zarządu w latach 2015-2016

Imię i nazwisko	Funkcia	Podstawa wynagrodzenia	$01.01.2016 -$ 31.12.2016	$01.01.2015 -$ 31.12.2015
Wojciech Gurgul	Prezes Zarzadu	powołanie, umowa o prace	417	317
Paweł Gurgul	Wiceprezes Zarządu	powołanie, umowa o prace	417	316
RAZEM:	$\sim$		834	633

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej w latach 2015-2016

Imie i nazwisko	Funkcja	Podstawa wynagrodzenia	$01.01.2016 -$ 31.12.2016	$01.01.2015 -$ 31.12.2015
Paweł Piwowar	Przewodniczący Rady Nadzorczej	powołanie	43	1,5
Jacek Bierkowski	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	powołanie	26	1,0
Piotr Szkutnicki	Członek Rady Nadzorczej	powołanie	26	1,5
Paweł Zdanowicz	Członek Rady Nadzorczei	powołanie	26	1,5
Therese Asmar	Członek Rady Nadzorczei	powołanie	26	1,5
RAZEM:			147	7,0

Nota 39. Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta	31, 12, 2016	31.12.2015
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego	17	17
Pozostałe usługi	36
RAZEM:	53	39

Umowa dotycząca badania sprawozdania finansowego została zawarta w dniu 7 września 2016 roku.

Nota 40. Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce

Na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku oraz dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce, które mogłyby wywrzeć bądź też wywarły w przeszłości istotny wpływ na sytuacje finansową oraz wyniki działalności operacyjnej Jednostki.

Nota 41. Zdarzenia po dacie bilansowym

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.

Nota 42. Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest drugim z kolei rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Zasady rachunkowości opisane w Nocie 3 zostały zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r., danych porównywalnych przedstawionych w sprawozdaniu za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. oraz podczas sporządzania bilansu otwarcia na 1 stycznia 2015 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

Zastosowanie MSSF miało następujący wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy:

Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym skutki wprowadzenia programu motywacyjnego, n,
i. Spółka dokonała odpisu wartości firmy powstałej w okresach wcześniejszych.

Nota 42.1 Sprawozdanie za 2015 rok

AKTYWA	Korekta	wq MSR	Wg PSR
		PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe		1893	1902
Wartości niematerialne	1	184	193
Aktywa obrotowe		19 090	19 090
Aktywa razem		20 982	20 992

PASYWA	Korekta	wa MSR	Wq PSR
		PLN'000	PLN'000
Kapitał własny, w tym		14 809	14819
Kapitał rezerwowy	2	1 3 5 2
Zyski zatrzymane	3	9 2 8 0	10 642
Zobowiązanie długoterminowe		476	476
Zobowiązania krótkoterminowe		5697	5697
Zobowiązania razem		6 1 7 3	6 1 7 3
Pasywa razem		20 982	20 992

Korekta nr 1 Korekta kosztów związana z wycofaniem wartości firmy w kwocie 9 tys. zł.

Korekta nr 2 Korekta związana z wprowadzeniem programów motywacyjnych (warrantów na akcje) w kwocie 1.352 tys. zł $\frac{1}{2}$ atów na akcje $\frac{1}{2}$ w kwocio 1.252 + m Karakta nr 3 Karakta zujazana z karakta zucków dot wnrowadzenia p $\overline{1}$

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NA DZIEŃ 31.12.2015	Korekta	Wa MSR	Wa PSR
		PLN'000	PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody		57 108	57 108
Koszty działalności operacyjnej, w tym		41 201	40 813
Amortyzacja		854	891
Wynagrodzenia	2	10 475	10 050
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		15 907	16 295
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		15874	16 263
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		16 658	17046
Zysk (strata) netto		13322	13711

Korekta nr 1 Korekta kosztów związana z wycofaniem amortyzacji wartości firmy w kwocie 37 tys. zł

Korekta nr 2 Korekta związana z wprowadzeniem kosztów programów motywacyjnych w kwocie 425 tys. zł

Korekta nr 1 Korekta kapitałów rezerwowych związana z wprowadzeniem programów motywacyjnych w poprzednich latach obrotowych w kwocie 927 tys. zł

Korekta nr 2 Korekta zysku netto oraz strat z lat ubiegłych związana z wprowadzeniem kosztów programów motywacyjnych w kwocie 425 tys. zł oraz wycofaniem amortyzacji wartości firmy w kwocie 37 tys. zł

Korekta nr 3 Korekta zysku netto oraz strat z lat ubiegłych związana z wprowadzeniem przeniesieniem kosztów programów motywacyjnych w kwocie 425 tys. zł na kapitał rezerwowy.

Wojciech Gurgul Prezes Zarządu

Pawel Gurgul Wiceprezes Zarządu

Andrzej Kapral

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Wrocław, 21 marca 2017 roku

AI assistant

LSI Software S.A. — Audit Report / Information 2016

5691_rns_2017-03-21_d55dfe8d-7c91-4bdd-a11b-18a1f689d4e8.pdf

PGS Software Spółka Akcyjna

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Spis treści

Wybrane dane finansowe

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

$III.$ Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IV.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych V.

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Spółce

1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

3.3. Założenie kontynuacji działalności

3.4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

3.5. Status zatwierdzenia standardów w UE

3.6. Nowe i zmienione regulacje MSSF

Status zatwierdzania nowych standardów

Nie wystąpiły.

Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

3.7. Stosowane zasady rachunkowości

3.7.1. Zmiany zasad rachunkowości

3.7.2. Wartości niematerialne

3.7.3. Środki trwałe

3.7.4. Środki trwałe w budowie

3.7.5. Instrumenty finansowe

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku

3.7.6. Utrata wartości

Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości należności handlowych

3.7.7. Leasing

3.7.8. Kapitał własny

3.7.9. Rezerwy

3.7.10. Odroczony podatek dochodowy

3.7.11. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Odsetki

3.7.12. Koszty świadczeń pracowniczych

3.7.13. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

3.7.14. Zobowiązania i aktywa warunkowe

3.7.15. Szacunki zarządu

Odpisy aktualizujące wartość należności

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

4.2. Informacje geograficzne

4.3. Istotni klienci

5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. Wartości niematerialne

Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016

Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2016

Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2015

Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2015 - 2016

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2016

Nota 2.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2015

Nota 2.1.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku

Nota 2.1.4. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku

Nota 7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Nota 7.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2015 - 2016

Nota 7.2. Specyfikacja pozostałych należności w latach 2015 – 2016

Nota 7.4.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Nota 8. Kapitał akcyjny

Nota 8.1. Struktura kapitału akcyjnego

Nota 8.2. Struktura własności kapitału akcyjnego

Nota 8.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Nota 9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Nota 10. Kapitał rezerwowy

Nota 11. Kapitał zapasowy

Nota 12. Zyski zatrzymane

Nota 13. Inne zobowiązania finansowe

Nota 13.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2015 - 2016

LSI Software S.A. Audit Report / Information 2016