LSI Software S.A. — Audit Report / Information 2017

Sep 18, 2017

Sprawozdanie biegłego rewidenta

Raport niezależnego biegłego rewidenta

z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej LSI Software z siedzibą w Łodzi

za okres od 01 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej LSI Software S.A.

przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z finansowego $\mathbf{I}$ skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmujących okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software, zwana dalej Grupa Kapitałowa. śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego LSI Software S.A., zwana dalej Spółką, z siedzibą w Łodzi, przy ul. Przybyszewskiego 176/178, na które składa się odpowiednio:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzadzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz informacje objaśniające,
• · skrócony jednostkowy bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2017 roku, , skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat, skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skrócony jednostkowy rachunek z przepływów pienieżnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz wybrane informacje objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu

Zarząd LSI Software S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki zgodnie z wymogami Miedzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unie Europejska, zwanego dalej MSR 34.

Zarząd LSI Software S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późniejszymi zmianami). zwaną dalej ustawą o rachunkowości, i innymi obowiązującymi przepisami.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzony przeglad, sformułowanie wniosku o tym skróconym śródrocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Firma audytorska wpisana na liste firm audytorskich pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami). Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu jest istotnie węższy niż zakres badania przeprowadzanego zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej i nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne zagadnienia mogłyby zostać zidentyfikowane, jak ma to miejsce w przypadku badania. W związku z tym nie możemy wyrazić opinii z badania o załączonych skróconym śródrocznym jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sadzić, iż załaczone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie zostało sporzadzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami MSR 34.

Wniosek z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sadzić, iż załaczone skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe LSI Software S.A. za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, i innymi obowiązującymi przepisami.

Comore Marta

Marta Komorowska Biegły rewident nr 11272

biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. firmy audytorskiej nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 - 695 Warszawa

Łódź, 18 września 2017 r.