AI assistant
LSI Software S.A. — Audit Report / Information 2015
Apr 25, 2016
5691_rns_2016-04-25_9332ce0b-68e1-4784-ab83-1f83829a686a.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
dotycząca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software
z siedzibą w
Łodzi
za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Opinia zawiera 2 strony Raport zawiera 12 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Grupa Kapitałowa LSI Software Opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia LSI Software S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software z siedzibą w Łodzi, przy ul. Przybyszewskiego 176/178 ("jednostka dominująca"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejska, jak również wymogami odnoszacymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości grupy kapitałowej tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów.
Opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją skonsolidowanego sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący sie tego dnia, zostało sporzadzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzvnarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych oraz jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
Inne kwestie
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Marta Komorowska Biegły rewident nr 11272
Biegły rewident grupy przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6, lok. 1B 02-695 Warszawa
Łódź, 25 kwietnia 2016 r.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Biuro w Łodzi, 90-019, ul. Dowborczyków 30/34, tel. (42) 637 10 11, fax. (42) 637 31 72 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Raport z badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej LSI Software
W Łodzi
za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Raport zawiera 12 stron Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Grupę Kapitałową | 3 3 3 3 3 3 3 3 |
| 1.1.1. | Nazwa Grupy Kapitałowej | |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |
| 1.1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym | |
| 1.1.4. | Struktura własności jednostki dominującej | |
| 1.1.5. | Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej | |
| 1.1.5.1. | Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym | 3 |
| 1.1.5.2. | Jednostki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym | 4 |
| 1.1.6. | Kierownik jednostki dominującej | 4 |
| 1.2. | Dane identyfikujące biegłego rewidenta grupy i podmiot uprawniony do badania | |
| sprawozdań finansowych | 4 | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące biegłego rewidenta grupy: | 4 |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania: | 5 |
| 1.3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok | |
| obrotowy | 5 | |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | 5 |
| 1.5. | Informacje o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek | |
| objętych konsolidacją | $\overline{7}$ | |
| 8 | ||
| 2. | Część analityczna raportu | 8 |
| 2.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 2.2. | Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z | 9 |
| całkowitych dochodów | 10 | |
| 2.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 11 |
| 3.1. | Zasady rachunkowości, metoda konsolidacji, prawidłowość dokumentacji | |
| konsolidacyjnej | 11 | |
| 3.2. | Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 11 |
| 3.3. | Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej | 11 |
| 3.4. | Konsolidacja kapitałów własnych i ustalenie udziałów niekontrolujących | 11 |
| 3.5. | Wyłączenia konsolidacyjne | 12 |
| 3.6. | Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta | 12 |
$\overline{2}$
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
1. Cześć ogólna raportu
Dane identyfikujące Grupę Kapitałową $1.1.$
1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa LSI Software
1.1.2. Siedziba jednostki dominującej
93-120 Łódź, ul. Przybyszewskiego 176/178
1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy w Łodzi - Śródmieściu, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
|---|---|
| Data: | 06.11.2001 |
| Numer rejestru: | KRS0000059150 |
| REGON: | 472048449 |
| NIP: | 7251697775 |
1.1.4. Struktura własności jednostki dominującej
Na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień wydania opinii, struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej w wysokości 3 260 762 zł przedstawia się następująco:
| Akcjonariusze | Ilość akcji w szt |
llość głosów $w\%$ |
Wartość nominalna w zł |
Udział w kapitale zakładowym $w\%$ |
|---|---|---|---|---|
| Grzegorz Siewiera wraz z SG Invest Sp. z | 1 000 000 | 53.49% | 1 000 000,00 | 30,67% |
| 0.0. | 443 488 | 9,12% | 443 488,00 | 13,60% |
| Piotr Kraska wraz z Yavin Ltd | ||||
| LSI Software S.A. | 14 4 5 8 | 0,30% | 14 458,00 | 0.44% |
| Pozostali | 1802816 | 37,09% | 1802816,00 | 55,29% |
| RAZEM | 3 260 762 | 100.00% | 3 260 762,00 | 100,00% |
1.1.5. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym $1.1.5.1.$
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją:
Jednostka dominująca:
LSI Software S.A.
Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
Softech Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziału w kapitale i 100% w prawach głosu,
Następujące jednostki zależne zostały objęte konsolidacją do momentu sprzedaży udziałów przez jednostkę dominującą:
LMS Online Sp. z o.o. - jednostka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia 2015 r. do 16 czerwca 2015 r.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
skonsolidowanym sprawozdaniem $1.1.5.2.$ nieobjęte Jednostki finansowym
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. następujące jednostki współkonotrolowne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zostały objęte konsolidacją:
BluePocket S.A.
W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki, LSI Software S.A. nie otrzymało do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za 2014 oraz 2015 rok. Jednocześnie LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez współakcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki. W związku z powyższym Zarząd LSI Software S.A. przyjął do konsolidacji metodą praw własności ostatni zatwierdzony przez BluePocket S.A. wynik finansowy za okres 01.01-30.09.2014. W roku 2015 BluePocket S.A. nie była objęta konsolidacją i nie będzie konsolidowana, aż do chwili odzyskania zdolności do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki przez LSI Software S.A.
1.1.6. Kierownik jednostki dominującej
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd jednostki dominującej.
W skład Zarządu jednostki dominującej na 1 stycznia 2015 r wchodzili:
- Prezes Zarządu · Janusz Bąk
- Członek Zarządu · Bartłomiej Grduszak
Na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 24 lutego 2015 r., z funkcji Prezesa Zarządu odwołany ostał Pan Janusz Bąk. Walne Zgromadzenie, pełnienie funkcji Prezesa Zarządu powierzyło Panu Bartłomiejowi Grduszakowi.
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia z dnia 24 lutego 2015 r., na stanowiska Członków Zarządu powołani zostali Pan Michał Czwojdziński i Pan Henryk Nester.
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 r. i do dnia wydania opinii wchodzili:
- Prezes Zarządu • Bartłomiej Grduszak
- Członek Zarządu · Michał Czwojdziński
- Członek Zarządu • Henryk Nester
Do dnia wydania opinii z badania, skład Zarządu nie uległ zmianie.
Dane identyfikujące biegłego rewidenta grupy i podmiot uprawniony do $1.2.$ badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące biegłego rewidenta grupy:
Marta Komorowska Imie i nazwisko: 11272 Numer w rejestrze:
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:
| Firma: | PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. |
|---|---|
| Siedziba: | Warszawa |
| Adres: | ul. Orzycka 6, lok. 1B, 02-695 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000579479 |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer NIP: | 521-05-27-710 |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 1 czerwca 2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej jednostki dominującej z dnia 28 maja 2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
W dniu 9 października 2015 r. w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zostało zarejestrowane przekształcenie PKF Consult Sp. z o.o. w PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.. Spółce PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., jako spółce przekształconej zgodnie z art. 553 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, przysługują wszystkie prawa i obowiązki spółki przekształcanej.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie jednostki dominującej w okresie od 18 kwietnia 2016 r. do 25 kwietnia 2016 r. z przerwami.
Biegły rewident grupy oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. z k. spełniają wymóg niezależności od badanej Grupy Kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2015, poz. 1011 z późn. zm.).
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni $1.3.$ rok obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 27 czerwca 2015 r. przez Walne Zgromadzenie jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 6 lipca 2015 r.
Zakres prac i odpowiedzialności $1.4.$
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia LSI Software S.A. z siedzibą w Łodzi, przy ul. Przybyszewskiego 176/178 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Badana jednostka sporządza skonsolidowane finansowe zgodnie sprawozdanie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie watpliwości - Miedzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych oraz z innymi obowiązującymi przepisami oraz za sporządzenie sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości grupy kapitałowej tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Biuro w Łodzi, 90-019, ul. Dowborczyków 30/34, tel. (42) 637 10 11, fax. (42) 637 31 72 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Informacje o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych $1.5.$ jednostek objetych konsolidacja
Na badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej składają się sprawozdania jednostkowe jednostki dominującej oraz Spółek podporządkowanych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., które zostały zbadane i uzyskały opinię:
| Nazwa jednostki | Podmiot uprawniony do badania |
Rodzaj opinii biegłego rewidenta |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|
| LSI Software S.A. | PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. |
Bez zastrzeżeń |
pełna |
| Softech Sp. z o.o. 1 | Nie podlega badaniu na mocy art. 64 ustawy o rachunkowości |
Brak opinii | pełna |
| LMS Online Sp. $z$ o.o. 2 | Nie podlega badaniu na mocy art. 64 ustawy o rachunkowości |
Brak opinii | pelna |
Sprawozdanie finansowe Softech Sp. z o.o. za rok 2015 zostało objęte przeglądem $1$ . przeprowadzonym przez PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k.
Sprawozdanie spółki LMS Online Sp. z o.o. nie podlegało badaniu, zgodnie z art. 64 ustawy 2. o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe LMS Online Sp. z o.o. podlega konsolidacji do dnia sprzedaży przez jednostkę dominującą, tj. do dnia 16 czerwca 2015 r.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$2.$ Część analityczna raportu
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej $2.1.$
| % zł '000 bilansowej zł '000 bilansowej AKTYWA AKTYWA TRWAŁE $-6,8%$ 14,2% 4725 17,6% 5 0 6 8 Rzeczowe aktywa trwałe 18,6% 20,8% 6927 20,3% 5842 Wartości niematerialne $-22,6%$ 10,3% 3 4 2 7 4430 15,4% Wartość firmy 0,0% 6,8% 2 2 5 6 2 2 5 6 7,9% Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2,8% 32,4% 944 2,5% 713 dochodowego 54,9% $-0,2%$ 18 279 63,7% 18 309 AKTYWA OBROTOWE $-0.7%$ 5,8% 1936 6,8% 1949 Zapasy 21,7% 0,6% 7231 25,0% 7186 Należności handlowe 0,5% 1875,0% 158 8 0,0% Pozostałe aktywa finansowe 475,6% 16,9% 3,4% 5647 981 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,2% $-77,4%$ 1,1% 69 305 Pozostałe aktywa 44,2% 45,1% 15 041 36,3% 10 4 29 15,9% 100,0% 33 3 20 100,0% 28738 AKTYWA RAZEM Zmiana $%$ sumy 2015-12-31 2014-12-31 $%$ sumy % bilansowej zł '000 bilansowej zł '000 PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitały własne akcjonariuszy jednostki 18,5% 71,8% 23 930 70,3% 20 199 dominującej 0,0% 9,8% 3 2 6 1 11,3% 3 2 6 1 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej 0,0% 11212 33,6% 11212 39,0% ceny nominalnej $-53,3%$ $-14$ 0,0% $-0,1%$ $-30$ Akcje własne (wielkosć ujemna) 0,0% 1884 5,7% 6,6% 1884 Pozostałe kapitały 11,7% $-24,9%$ 3883 18,0% 5 1 7 1 Niepodzielony wynik finansowy $-385,1%$ 11,1% 3704 $-1299$ $-4,5%$ Wynik finansowy bieżącego okresu 71,8% 18,5% 70,3% 23 930 20 199 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1,2% $-65,3%$ 4,1% 404 1 1 6 4 Kredyty i pożyczki 403,2% 1,0% 0,2% 317 63 Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku $-20,5%$ 202 0,6% 0,9% 254 dochodowego 0,0% 0,0% 1 0,0% 1 Pozostałe rezerwy $-37,7%$ 2,8% 924 5,2% 1482 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE $-23,6%$ 1259 3,8% 5,7% 1647 Kredyty i pożyczki $-0,5%$ 0,7% 220 0,8% 221 Pozostałe zobowiązania finansowe 5,2% 14,8% 4919 16,3% 4674 Zobowiązania handlowe 6,2% 301,6% 2068 1,8% 515 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 25,4% 8466 24,6% 7057 |
2014-12-31 | %sumy | 2015-12-31 | $%$ sumy | Zmiana |
|---|---|---|---|---|---|
| 20,0% | |||||
| 15,9% 100,0% 100,0% 33 3 20 28738 PASYWA RAZEM |
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane $2.2.$ sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 2014 zł'000 |
% przychodów ze sprzedaży |
2015 zł'000 |
% przychodów ze sprzedaży |
Zmiana % |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13 992,00 | 54,1% | 17 464,00 | 60,8% | 24,8% |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 11878,00 | 45,9% | 11 280,00 | 39,2% | $-5,0%$ |
| 25 870,00 | 100,0% | 28 744,00 | 100,0% | 11,1% | |
| Koszty działalności operacyjnej | |||||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 11 291,00 | 43,6% | 11 699,00 | 40,7% | 3,6% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8776,00 | 33,9% | 7619,00 | 26,5% | $-13,2%$ |
| 20 067,00 | 77,6% | 19 318,00 | 67,2% | $-3,7%$ | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 5803,00 | 22,4% | 9426,00 | 32,8% | 62,4% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 2 2 6 , 0 0 | 4,7% | 756,00 | 2,6% | $-38,3%$ |
| Koszty sprzedaży | 1 273,00 | 4,9% | 1433,00 | 5,0% | 12,6% |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 002,00 | 11,6% | 2900.00 | 10,1% | $-3,4%$ |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1915,00 | 7,4% | 1470,00 | 5,1% | $-23,2%$ |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 839,00 | 3,2% | 4 379,00 | 15,2% | 421,9% |
| Przychody finansowe | 213,00 | 0,8% | 328,00 | 1,1% | 54,0% |
| Koszty finansowe | 2 033,00 | 7,9% | 98,00 | 0,3% | $-95,2%$ |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek | |||||
| rozliczanych metodą praw własności | $-495,00$ | $-1,9%$ | 0,00 | 0,0% | $-100.0%$ |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | $-1476,00$ | $-5,7%$ | 4609,00 | 16,0% | $-412,3%$ |
| Podatek dochodowy | $-177,00$ | $-0,7%$ | 905,00 | 3,1% | $-611,3%$ |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% | $-385,1%$ |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,0% | 0,00 | 0,0% | $0,0\%$ |
| Zysk (strata) netto | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% | $-385,1%$ |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | 0,00 | 0,0% | 0,0% | ||
| niekontrolującym | 0,00 | 0,0% | |||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% | $-385,1%$ |
| 2014 | % przychodów | 2015 | % przychodów | Zmiana | |
| zł'000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | % | |
| Zysk (strata) netto | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% | $-385,1%$ |
| Inne całkowite dochody | 0.00 | $0.0\%$ | 0,00 | 0,0% | 0,0% |
| Suma dochodów całkowitych | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% | $-385,1%$ |
| Suma dochodów całkowitych przypisana | |||||
| akcionariuszom niekontrolującym | 0,00 | 0,0% | 0,00 | 0,0% | 0,0% |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na | $-385,1%$ | ||||
| podmiot dominujący | $-1299,00$ | $-5,0%$ | 3704,00 | 12,9% |
$\boldsymbol{9}$
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Wybrane wskaźniki finansowe $2.3.$
| Wyszczególnienie | j.m. | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materialów (wynik na sprzedaży / przychody ze |
$\frac{0}{0}$ | 19,8% | 22,4% | 32.8% |
| sprzedaży)*100 | |||||
| 2. | Rentowność kapitałów własnych (ROE) | $\frac{0}{0}$ | 10,0% | wartość ujemna | 16,8% |
| (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) $*100$ |
|||||
| 3. | Szybkość obrotu należności z tyt. dostawi uslug |
ilość dni | 89 | 110 | 91 |
| (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży |
|||||
| 4. | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | $\frac{0}{0}$ | 33,8% | 29,7% | 28,2% |
| (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 | |||||
| 5. | Wskaźnik płynności I | 1, 5 | 1,5 | 1,8 | |
| (aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe) |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B
Biuro w Łodzi, 90-019, ul. Dowborczyków 30/34, tel. (42) 637 10 11, fax. (42) 637 31 72
Podmiot wpisany na listę podmiotów
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$3.$ Cześć szczegółowa raportu
prawidłowość konsolidacji, $3.1.$ rachunkowości, metoda Zasadv dokumentacji konsolidacyjnej
Zastosowana metoda konsolidacji oraz sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
finansowego stanowiła sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania Podstawe dokumentacja konsolidacyjna sporządzona w sposób kompletny i poprawny na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczególnych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2009 r., nr 169, poz. $1327$ ).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą.
Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego $3.2.$
Dane zawarte w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zawierających opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej $3.3.$
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Konsolidacja kapitałów własnych i ustalenie udziałów niekontrolujących $3.4.$
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki sprawozdaniem finansowym, dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części
11
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objecia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
$3.5.$ Wyłączenia konsolidacyjne
Podczas konsolidacji dokonano włączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków, włączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych, wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend, skutków sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w jednostkach objętych konsolidacją.
Dane, stanowiące podstawę do włączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych LSI Software S.A. i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta $3.6.$
W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinie bez zastrzeżeń.
Marta Komorowska Biegły rewident nr 11272
Biegły rewident grupy przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6, lok. 1B 02-695 Warszawa
Łódź, 25 kwietnia 2016 r.