LSI Software S.A. — Annual Report 2022

Apr 28, 2023

LSI Software S.A. Jednostkowy raport roczny za rok 2022

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

2

LSI SOFTWARE S.A.

Raport roczny za rok 2022

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spis treści

List Prezesa Zarządu ..................................................................................................................................................................5
A. Oświadczenie Zarządu ...............................................................................................................................................6
B. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące oceny sprawozdań ..............................................................................7
C. Wybrane dane finansowe ...........................................................................................................................................8
D. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. ..................9

Informacje ogólne ........................................................................................................................................................................ 9
Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................................................ 12
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................................................... 13
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................................................... 14
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................. 16
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................. 17

E. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego.......................................................................... 18

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ......................................................... 18
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych .................................. 18
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ... 19
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................................... 33
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................................... 34

F. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego .............................................................................. 37

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................. 37
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 37
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................................ 38
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................. 38
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................... 39
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ..................................................................... 39
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................... 41
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .............................................................................................................. 41
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 41
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................... 41
Nota 11. ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ............................................................ 41
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE................................................................................................................................ 42
Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................................... 46
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 46
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................................................ 49
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ................................................................................. 49
Nota 17. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 52
Nota 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ....................................................................................................................................... 53
Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI....................................................................................................................................... 54
Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................................... 54
Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................. 54
Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .............................................................................................................................................. 55
Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY ................................................................................................................................................ 55
Nota 24. AKCJE WŁASNE ........................................................................................................................................................ 56
Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................................................................................ 56
Nota 26. KREDYTY I POŻYCZKI .............................................................................................................................................. 57
Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................ 57
Nota 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ................................................................................................................................... 59
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .................................................................................................................................. 59
Nota 30. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I INWESTYCYJNE ................................................................ 59
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................... 60
Nota 32. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .......... 60
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW .............................................................................................. 61
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................ 61
Nota 35. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY ..................................................................................... 62
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 62
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH .............................................................................................. 67
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................................... 69
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................................ 69
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ..................................................................................................... 69
Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ .................................................... 71
Nota 42.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

3

LSI SOFTWARE S.A.

Raport roczny za rok 2022

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)# ZATRUDNIENIE ......................................................................................................................................................... 71

Nota 43. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO .................................................................................. 72

Nota 44. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE .................................................... 72

Nota 45. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................................... 72

Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE .................................................................................................................................... 72

Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ............................................................................................ 72

Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................................. 72

Nota 49. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ........ 73

Nota 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 73

Nota 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................. 73

G. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022 ............................. 75

I. Dane podstawowe ........................................................................................................................................................ 75

II. Opis działalności Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................. 75

III. Akcje i kapitał zakładowy LSI Software S.A. .................................................................................................................. 85

IV. Władze ......................................................................................................................................................................... 86

V. Prezentacja sytuacji finansowej .................................................................................................................................... 89

1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym ... 89

2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej ... 91

3. Zdarzenia o nietypowym charakterze ......................................................................................................................... 93

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ... 93

5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej ................................................................................................ 94

6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi ............................................................................................... 95

7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania działalności ... 95

8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami ... 95

9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym z punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej ... 96

10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ............ 96

11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy kapitałowej spółki w danym roku obrotowym ... 96

12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ... 96

VI. Zasady Ładu Korporacyjnego ....................................................................................................................................... 96

1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego ........................................................................................................... 96

2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła....................................................... 97

3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ... 97

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022 (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji....................................................................................................... 98

5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne .................................................... 98

6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu ................................................................................................................ 98

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych ..................................................... 98

8. Opis zasad zmian Statutu Spółki ............................................................................................................................... 98

9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposoby ich wykonywania ... 98

10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących LSI Software S.A. w 2022 roku ... 100

11. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2022 roku .................................... 101

12. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnienia ..................................... 102

VII. Pozostałe informacje................................................................................................................................................... 102

1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2022 roku..................................................................... 102

2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2022 roku .................................... 102

3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organem administracji publicznej ... 102

4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ................................................................... 102

5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego ........................................................................................ 103

6. Działalność sponsoringowa i charytatywna .............................................................................................................. 103

7. Informacje dotyczące zatrudnienia ........................................................................................................................... 103

8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ...................................................................................... 104

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. List Prezesa Zarządu (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

List Prezesa Zarządu

Szanowni Akcjonariusze,

w imieniu Zarządu LSI Software S.A. mam zaszczyt przekazać Państwu sprawozdanie z kolejnego roku działalności, w którym Spółka osiągnęła założone cele rozwojowe. Pomimo wyjątkowo niekorzystnych zjawisk związanych z wybuchem konfliktu zbrojnego w Ukrainie był to udany okres pod względem osiągniętych wyników finansowych. LSI Software S.A. zrealizowała 10% wzrost przychodów, który osiągnął rekordowy w jej historii poziom bliski 53,9 mln PLN. Na uwagę zasługuje także 35% dynamika wzrostu wydatków inwestycyjnych oraz nakładów na prace R&D, których łączna wartość zamknęła się na poziomie 10,0 mln PLN.# LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022

Podkreślenia wymaga również sukcesywne realizowanie przez Spółkę ekspansji poza terytorium Polski oraz dywersyfikacja geograficzna rynków zbytu, która przejawiła się m.in. w utrzymaniu wysokiego 20% udziału sprzedaży eksportowej. Ekspansja na rynki zagraniczne, podobnie jak w poprzednich latach, prowadzona była przede wszystkim z oprogramowaniem POSitive Cinema. Rozwiązanie to wdrożone zostało w szwajcarskiej sieci 12 kin Blue Cinema, a jedno z tych kin jest w pełni samoobsługowe m.in. dzięki zastosowaniu naszego innowacyjnego rozwiązania self-check-out, stworzonego specjalnie na potrzeby tej realizacji. Od 2022 roku z oprogramowania POSitive Cinema korzystają także dwie kolejne amerykańskie sieci – WyoMovies oraz Landmark Theaters, a w trakcie wdrożenia są jeszcze Violet Crown oraz EPIC Cinemas. System zyskał szereg funkcjonalności, które pozwalają na zdobywanie coraz większego grona nowych klientów. Nowe moduły powstawały właściwie w każdej rodzinie produktów, jednak na szczególną uwagę zasługuje nowa linia rozwiązań webowych, takich jak Roomio czy Be in touch. Aplikacja Roomio stworzona została dla branży hotelarskiej i pozwala na interaktywną komunikację Gości hotelowych z personelem, a także na zdalny check-in, check-out czy rezerwację kolejnych pobytów lub usług dodatkowych. Natomiast Be in touch to łatwe w obsłudze narzędzie do prowadzenia spersonalizowanej i przede wszystkim skutecznej komunikacji marketingowej kanałami e-mail i SMS. Jednak największym priorytetem LSI Software S.A. na 2022 rok było wprowadzenie produktu dla gastronomii w modelu SaaS (Software as a Service) i udało się to wyzwanie zrealizować w trzecim kwartale. Nowy system pod nazwą tAPP Gastro bazuje na środowisku chmurowym i jest odpowiedzią na potrzeby mniejszej gastronomii, dla której jednorazowy koszt zakupu licencji oprogramowania i utrzymania własnego serwera jest często niemożliwy do poniesienia. Poszerzenie portfolio Emitenta o ten produkt jest dopełnieniem oferty i wzmocnieniem pozycji na rynku. Stale rosnąca liczba klientów, pracowników i projektów sprawiła, że dotychczasowe powierzchnie biurowe, jak i magazynowe, przestały być wystarczające. Dlatego Zarząd Spółki podjął decyzję o stworzeniu Centrum Serwisowo-Logistycznego. Sam budynek to ponad 1 000 metrów kwadratowych powierzchni, na której swobodnie działać może dział serwisu technicznego czy logistyki. To również miejsce na montownię kiosków czy przestrzeń do testowania robotów Pudu. I właśnie o robotach Pudu było najgłośniej w kontekście LSI Software w zeszłym roku. Początkowo wzbudziły zainteresowanie przede wszystkim branży gastronomicznej – roboty wdrażały takie sieci jak AmRest czy DaGrasso. Szybko jednak okazało się, że roboty sprawdzają się również w hotelach czy branży rozrywkowej, a sukces robota w sieci Carrefour pokazał, że jest to również doskonałe rozwiązanie dla branży retail. LSI Software S.A. jest obecnie wyłącznym dystrybutorem robotów Pudu w Polsce. Zostaliśmy również docenieni przez ich producenta – przyznano nam dwie nagrody: Best Strategic Development Partner 2022 oraz Excellent Service Performance Partner 2022. Rok 2022 był kolejnym trudnym rokiem, zarówno w Polsce jak i świecie. Jednak osiągnięte przez Spółkę wyniki utwierdziły nas w przekonaniu, że jesteśmy odpowiednio przygotowani do reagowania na zmieniającą się sytuację gospodarczą, a obrany przez nas kierunek działania jest silną podstawą do dalszego rozwoju i budowania pozycji lidera w branży.

Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu
LSI Software S.A.

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 roku

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

6 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022.

Oświadczenie Zarządu

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

A. Oświadczenie Zarządu

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu LSI Software S.A., roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową LSI Software S.A. oraz jej wynik finansowy. Zarząd Spółki oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi, jak również, że przestrzegane były obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

LSI Software S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot związany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Spółki zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 7/RN/2022 z dnia 30 lipca 2022 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej.

Komitet Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 13/RN/2017 z dnia 21 września 2017 roku w oparciu o Ustawę o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. nr 2017, poz. 1089), na podstawie §2 Regulaminu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. W 2022 roku Komitet odbył cztery posiedzenia w siedzibie Spółki, w których uczestniczył również ówczesny Wiceprezes Zarządu LSI Software S.A. Bartłomiej Grduszak. W wyniku spotkań podjęto uchwały dotyczące m.in.:

• przyjęcia sprawozdania z działalności Komitetu Audytu z rekomendacjami dla Rady Nadzorczej.

W dniu 19 grudnia 2022 roku z pełnionej funkcji Członka Komitetu Audytu zrezygnował Pan Krzysztof Wolski.

Zarząd LSI Software S.A. oświadcza, że zostały spełnione warunki określone w obowiązujących przepisach dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, a jego członkowie spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Komitet Audytu wykonywał zadania przewidziane w ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym i innych regulacjach dotyczących spółek publicznych.

Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu

Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu

Michał Czwojdziński
Członek Zarządu

Grzegorz Strąk
Członek Zarządu

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

7 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022.

Oświadczenie Rady Nadzorczej

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

B. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące oceny sprawozdań

Na podstawie §70 ust. 1 pkt 14 oraz §71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych Rada Nadzorcza LSI Software S.A. oświadczyła, że dokonała oceny przedłożonego przez Zarząd:

• sprawozdania z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej LSI Software za rok 2022,
• jednostkowego sprawozdania finansowego LSI Software S.A. za rok 2022,
• skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software za rok 2022.

W wyniku przeprowadzonej oceny, Rada Nadzorcza stwierdziła, iż sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022 we wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 i art. 55 ust 2a ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a zawarte w nim informacje są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanych przez biegłego rewidenta jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy LSI Software za rok 2022.

Ponadto Rada Nadzorcza ocenia, że przedstawione przez Zarząd Spółki jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 oraz sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022 przedstawiają rzetelnie i jasno wszystkie niezbędne i istotne informacje dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak też są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.# Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza dokonała pozytywnej oceny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 oraz sprawozdania z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022 na podstawie:
* treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki;
* sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LSI Software na dzień 31.12.2022 r. a także sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję komisji 2005/909 oraz stosownie do przepisów Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym;
* spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem;
* informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania sprawozdania finansowego;
* wyników innych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Wybrane dane finansowe (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

C. Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie	dane w tys. PLN
	01.01.2022 - 31.12.2022		01.01.2021 - 31.12.2021
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	53 874	11 491	49 073	10 720
Koszt własny sprzedaży	41 525	8 857	34 985	7 643
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 220	260	4 253	929
Zysk (strata) brutto	1 974	421	3 632	793
Zysk (strata) netto	3 465	739	4 437	969
Liczba udziałów/akcji w sztukach	3 260 762		3 260 762
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	1,06	0,23	1,36	0,30
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	42 922	9 152	34 388	7 477
Aktywa obrotowe	20 521	4 376	25 856	5 622
Kapitał własny	49 274	10 506	45 809	9 960
Zobowiązania długoterminowe	3 597	834	2 104	457
Zobowiązania krótkoterminowe	10 572	2 187	12 331	2 681
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	15,11	3,22	14,05	3,05
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 262	269	3 032	662
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 554	-1 825	-7 373	-1 611
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-942	-201	2 466	539

*) Szczegółowe informacje dotyczące przekształcenia zawarte zostały w punkcie V. Przekształcenia z tytułu błędów i zmian zasad (polityki) rachunkowości

Rok obrotowy	Średni kurs w okresie*	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01-31.12.2022	4,6883	4,5756	4,8698	4,6899
01.01-31.12.2021	4,5775	4,4541	4,7210	4,5994

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Powyższe pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień danego okresu. Z kolei pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto również następujące kursy dla dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):
* kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 USD = 4,4018 PLN
* kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 USD = 4,0600 PLN

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

D. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

I. Dane jednostki:

Nazwa: LSI Software S.A.
Forma prawna: Spółka akcyjna
Siedziba: 93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 472048449

LSI Software S.A. jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów detalicznego (retail), gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality) oraz sieci kin. Spółka dostarcza również system klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowanie do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych. Oferta obejmuje usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. Dużym atutem Emitenta jest ponad 30 letnie doświadczenie na rynku.

Misją LSI Software S.A. jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy.

LSI Software S.A. jest wieloletnim partnerem firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie.

Spółka jako lider Grupy Kapitałowej LSI Software, prowadzi działalność na polskim i zagranicznym rynku, dążąc do ekspansji na rynki europejskie i światowe.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.:

Zarząd:
* Grzegorz Siewiera - Prezes Zarządu
* Bartłomiej Grduszak - Wiceprezes Zarządu
* Michał Czwojdziński - Członek Zarządu
* Grzegorz Strąk - Członek Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W trakcie 2022 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.

Rada Nadzorcza:
* Piotr Kraska - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Andrzej Kurkowski - Członek Rady Nadzorczej
* Maciej Węgierski - Członek Rady Nadzorczej
* Jolanta Drelich - Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W dniu 19 grudnia 2022 roku z pełnionej funkcji zrezygnował Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Krzysztof Wolski. Z kolei w dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.

V. Firma audytorska:

KPW Audyt Sp. z o.o.
ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25C/410, 90-350 Łódź
NIP: 7282813024
REGON: 366332218

VI. Prawnicy:

Adwokat Małgorzata Woźniacka – Węgierska – Kancelaria Adwokacka Woźniacki Węgierska Pawlonka
ul. Sienkiewicza 149
90-302 Łódź

VII. Banki:

mBank S.A. Oddział Korporacyjny Łódź
ul. Kilińskiego 74
90-119 Łódź

Nest Bank S.A.
ul. Wołoska 24, 02-675 Warszawa

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

   • Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
   • ul. Książęca 4
   • 00-498 Warszawa
   • Symbol na GPW: LSISOFT
   • Sektor na GPW: Informatyka

2. System depozytowo – rozliczeniowy:

   • Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
   • ul. Książęca 4
   • 00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami:

   • LSI Software S.A.
   • ul. Przybyszewskiego 176/178
   • 93-120 Łódź
   • Dyrektor Biura Zarządu – Aneta Czerwińska
   • tel.: 42 680 80 00 w. 134
   • inwestorzy@lsisoftware.pl

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

IX. Znaczący Akcjonariusze:

Według stanu na dzień 1 marca 2023 roku, czyli ostatniego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera	966 080	966 080	29,63	2 430 400	50,00
Pozostali	2 294 682	2 294 682	70,37	2 430 362	50,00
Razem	3 260 762	3 260 762	100,00	4 860 762	100,00

X. Spółki zależne:

• LSI Software s.r.o. Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100% (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku)
• GiP Sp. z o.o. Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100% (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku)
• Positive Software USA LLC Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 100% (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku)

XI. Spółki współzależne:

• BluePocket S.A. Udział procentowy w kapitale i prawach głosu - 50% (jednostka nie podlega konsolidacji ze względu na utratę kontroli)

XII. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku.# LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Rachunek zysków i strat

NOTA	01.01-31.12.2022	01.01-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	53 874	49 073
Przychody ze sprzedaży produktów	10 224	14 132
Przychody ze sprzedaży usług	17 058	11 160
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	26 592	23 781
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	34 1525	34 985
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	22 028	18 315
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	19 497	16 670
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	12 349	14 088
Pozostałe przychody operacyjne	4 4 216	3 308
Koszty sprzedaży	3 10 799	9 094
Koszty ogólnego zarządu	3 4 292	3 574
Pozostałe koszty operacyjne	4 254	475
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 220	4 253
Przychody finansowe	5 1 484	137
Koszty finansowe	5 730	758
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 974	3 632
Podatek dochodowy	6 -1 491	-805
Zysk (strata) netto	3 465	4 437
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8
Podstawowy za okres obrotowy	1,06	1,36
Rozwodniony za okres obrotowy	1,06	1,36

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

NOTA	01.01-31.12.2022	01.01-31.12.2021
Zysk (strata) netto	3 465	4 437
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Suma dochodów całkowitych	3 465	4 437

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		42 922	34 388
Rzeczowe aktywa trwałe	12	10 833	6 616
Wartości niematerialne	14	18 709	16 976
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	13	3 660	3 193
Nieruchomości inwestycyjne	15	932	0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	16	5 498	5 805
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	3 290	1 798
Aktywa obrotowe		20 521	25 856
Zapasy	17	7 555	5 671
Należności handlowe	18	9 155	8 306
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		289	289
Pozostałe należności	19	535	351
Rozliczenia międzyokresowe	20	370	376
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	2 617	10 863
AKTYWA RAZEM		63 443	60 244

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

PASYWA

NOTA	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał własny	49 274	45 809
Kapitał zakładowy	22 3 261	3 261
Kapitał zapasowy	23 41 097	36 660
Akcje własne	24 -609	-609
Pozostałe kapitały	25 2 060	2 060
Wynik finansowy bieżącego okresu	3 465	4 437
Zobowiązania długoterminowe	3 597	2 104
Kredyty i pożyczki	26 0	38
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe	27,32	3 593
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	0
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne	34	4
Zobowiązania krótkoterminowe	10 572	12 331
Kredyty i pożyczki	26 38	300
Zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe	27,32	908
Zobowiązania handlowe	28 3 389	3 707
Pozostałe zobowiązania	29 3 342	5 818
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33 2 654	1 045
Zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne	34	2
Pozostałe rezerwy	35 239	720
PASYWA RAZEM	63 443	60 244

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	3 261	36 660	-609	2 060	4 437	0	45 809
Podział zysku netto	0	4 437	0	0	-4 437	0	0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	0	3 465	3 465
Wynik finansowy bieżącego okresu	0	0	0	0	0	3 465	3 465
Pozostałe całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.	3 261	41 097	-609	2 060	0	3 465	49 274
Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.	3 261	33 137	-609	2 060	3 523	0	41 372
Podział zysku netto	0	3 523	0	0	-3 523	0	0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	0	4 437	4 437
Wynik finansowy bieżącego okresu	0	0	0	0	0	4 437	4 437
Pozostałe całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.	3 261	36 660	-609	2 060	0	4 437	45 809

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 974	3 632
Korekty razem	-397	-281
Amortyzacja	5 087	3 920
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	12	44
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-1 171	95
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	257	409
Zmiana stanu rezerw	-481	595
Zmiana stanu zapasów	-1 884	-2 237
Zmiana stanu należności	-1 033	-1 751
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-2 871	-2 355
Zmiana stanu pozostałych aktywów	1 687	999
Inne korekty z działalności operacyjnej	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	1 577	3 351
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-315	-319
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 262	3 032
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 460	45
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	55	33
Inne wpływy inwestycyjne	1 405	12
Wydatki	10 014	7 418
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	9 082	7 418
Nabycie inwestycji w nieruchomości	932	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 554	-7 373
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	307	3 732
Kredyty i pożyczki	0	0
Inne wpływy finansowe	307	3 732
Wydatki	1 249	1 266
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	300	602
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	727	569
Odsetki	222	95
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-942	2 466
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-8 234	-1 875
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-8 246	-1 918
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-12	-43
F. Środki pieniężne na początek okresu	10 906	12 781
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	2 672	10 906

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu)
Tomasz Michniewicz (Członek Zarządu)
Bartłomiej Grduszak (Dyrektor Finansowy)
Michał Czwojdziński (Członek Zarządu)
Grzegorz Strąk (Członek Zarządu)
Dariusz Górski (Główny Księgowy)

---

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

E. Informacja dodatkowa do rocznego sprawozdania finansowego

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.# Informacja Dodatkowa

Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy LSI Software S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania te są dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem https://www.lsisoftware.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu rocznego Grupy za rok 2022.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

W 2020 roku Spółka zanotowała istotny negatywny wpływ pandemii na jej wyniki finansowe. W 2022 roku negatywny wpływ koronawirusa na działalność Spółki nie był już obserwowany. Z uwagi na ryzyko mutacji wirusa, Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na działalność Jednostki. Obserwowane dotychczas negatywne skutki pandemii pozwalają stwierdzić brak istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do zdolności do kontynuowania przez LSI Software S.A. działalności. Powyższe uwarunkowania mogą jednak przełożyć się również na wyniki finansowe Emitenta w kolejnych okresach w przypadku wystąpienia kolejnych mutacji wirusa i powrotu do wprowadzania obostrzeń sanitarnych.

W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Emitenta. Jednostka nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym. W dniu wybuchu konfliktu LSI Software S.A. nie posiadała istotnych aktywów i niezabezpieczonych zobowiązań w walutach obcych w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów miały znaczący wpływ na jej sytuację finansową. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość. Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka posiadała 2 617 tys. PLN środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które wraz z limitami kredytowymi w rachunkach bieżących stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez Emitenta w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2022 roku LSI Software S.A. nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.

Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły również korekty dotyczące zdarzeń lat ubiegłych.

III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych, które wyceniane są w wartości godziwej, a ich zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki, z uwzględnieniem wprowadzonych w 2022 roku zmian.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne

Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Szczegółowy opis zasad ujmowania odpisu z tytułu utraty wartości zawarty został w nocie 36 Ryzyko kredytowe.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

Umowy na usługi koncesjonowane

Spółka ujmuje aktywa finansowe wynikające z umów na usługę koncesjonowaną w momencie, kiedy posiada bezwarunkowe umowne prawo do otrzymania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od, lub na polecenie, udzielającego koncesji na budowę lub ulepszenie infrastruktury. Aktywa te przy początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu. Jeżeli Spółka otrzymuje wynagrodzenie za usługi budowlane częściowo w formie aktywów finansowych i częściowo w formie wartości niematerialnych, wówczas początkowo każdy składnik wynagrodzenia jest ujmowany osobno według wartości godziwej wynagrodzenia.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

Kapitał własny

Akcje zwykłe

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Złożone instrumenty finansowe

Do złożonych instrumentów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi wyemitowanymi przez Spółkę zalicza się obligacje z prawem zamiany na akcje po stronie posiadacza, dla których ilość akcji wyemitowanych nie zmienia się wraz ze zmianą ich wartości godziwej. Zobowiązania wynikające ze złożonego instrumentu finansowego wycenia się według wartości godziwej podobnego instrumentu, który nie zawiera prawa zamiany na akcje. Składnik kapitałowy obligacji z prawem zamiany na akcje jest ujmowany początkowo jako różnica pomiędzy wartością godziwą całego instrumentu złożonego, a wartością godziwą składnika zobowiązaniowego. Koszty transakcji, dotyczące emisji złożonych instrumentów finansowych są alokowane do składnika zobowiązaniowego i składnika kapitałowego proporcjonalnie do ich początkowej wartości. Po początkowym ujęciu, składnik zobowiązaniowy złożonego instrumentu finansowego jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wycena składnika kapitałowego złożonego instrumentu finansowego nie jest zmieniana po początkowym ujęciu. Odsetki oraz zyski i straty związane ze zobowiązaniem finansowym ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. W momencie konwersji zobowiązanie finansowe przenosi się do kapitału własnego; konwersja nie skutkuje ujęciem zysku lub straty.

Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka używa pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia ekonomicznego ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko powiązane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiadałby definicji instrumentu pochodnego i hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy. W momencie początkowego wyznaczania pochodnego instrumentu finansowego jako instrumentu zabezpieczającego, Spółka formalnie dokumentuje powiązanie pomiędzy instrumentem zabezpieczającym, a pozycją zabezpieczaną.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Dokumentacja ta obejmuje cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanawiania zabezpieczenia oraz zabezpieczanego ryzyka, jak również metody, jakie zostaną użyte przez Spółkę do oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego. Spółka ocenia, zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia, jak i na bieżąco w okresie późniejszym, czy uzasadnione jest oczekiwanie, iż instrumenty zabezpieczające pozostają „wysoce efektywne” w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych poszczególnych pozycji zabezpieczanych od określonego ryzyka, na które zabezpieczenie zostało ustanowione, a także czy rzeczywisty poziom każdego zabezpieczenia mieści się w przedziale 80-125%. Zabezpieczenia przepływów pieniężnych z przyszłych transakcji stosuje się dla przyszłych, wysoce prawdopodobnych transakcji, obarczonych ryzykiem zmian przepływów pieniężnych, których skutki zostałyby ujęte w zysku lub stracie bieżącego okresu. Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej. Koszty transakcji są ujmowane w momencie poniesienia w zysku lub stracie bieżącego okresu. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmuje się w podany poniżej sposób.# Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, z ujętym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Nieefektywną część zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. W sytuacji, gdy pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów niefinansowych, skumulowana w kapitałach kwota jest wliczana do wartości bilansowej składnika aktywów, w momencie, gdy składnik aktywów zostaje ujęty. W innych przypadkach skumulowana w kapitałach kwota jest przenoszona do zysku lub straty tego samego okresu w którym pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, wtedy Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej transakcji, zyski lub straty ujęte w kapitałach przenoszone są do zysku lub straty bieżącego okresu.

Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne

Zmiany wartości godziwej wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu

Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.

Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

W myśl MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” ulepszenie środków trwałych stanowi nakłady ponoszone na nie w terminie późniejszym, tj. po oddaniu do użytku. Aktywowaniu podlegają zatem poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Koszty dotyczące bieżącego utrzymania środków trwałych są ujmowane na wynik finansowy, a ponoszone koszty ulepszenia zwiększają ich wartość początkową. Według MSR 16 o ulepszeniu mówi się wtedy, gdy nakłady można wiarygodnie wycenić oraz gdy przyszłe korzyści ekonomiczne, takie jak na przykład wydłużenie okresu użytkowania środka trwałego, przewyższają obecne korzyści bez ponoszenia tych nakładów. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.

W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• Budynki i budowle 10 – 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3 – 10 lat
• Środki transportu 4 – 7 lat
• Pozostałe środki trwałe 3 – 10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane na koniec prezentowanego okresu.

Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wycena po początkowym ujęciu

Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.

Badania i rozwój

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu mogą podlegać aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, usługi obce bezpośrednio związane z prowadzeniem prac, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych, w tym wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Umowy o usługi koncesjonowane

Spółka ujmuje wartości niematerialne wynikające z zawartych umów na usługi koncesjonowane, jeżeli ma prawo do pobierania opłat za korzystanie z infrastruktury związanej z koncesją. Wartości niematerialne otrzymane w zamian za konstrukcje i budowę oraz usługi późniejszego ulepszenia przedmiotu umowy w ramach umowy o usługi koncesjonowane są, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane w wartości godziwej.# Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, który zawiera aktywowane koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

• licencje na oprogramowanie 2 lata

• prace rozwojowe 5 lat

• znaki towarowe 5 lat

• prawa majątkowe 5 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej w momencie przyjęcia oraz na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.

Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.

Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, LSI Software S.A. ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:

• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz

• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Data rozpoczęcia leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli taki który stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy prawo do użytkowania tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę.

Zgodnie z MSSF 16 Jednostka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.

Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Jednostka skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości

Spółka nie rozpoznaje leasingu w przypadku umów najmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu. Jednostka stosuje również wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości nie przekraczającej 100 tys. PLN w skali roku. Płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Jednostka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty.

Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Jednostka skorzysta z tej opcji).

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki, naliczane wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu.

W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.

Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.# Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.

Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.

Klasyfikacja istotnych aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości

Dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe, Jednostka stosuje trzystopniowy model utraty wartości:

• stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia,
• stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia,
• stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

Pożyczki udzielone i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Szczegółowy opis zasad ujmowania odpisu z tytułu utraty wartości zawarty został w nocie 36 Ryzyko kredytowe.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.

Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Aktywa wspólne (korporacyjne)

Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.

Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany.

W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania.# Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.

Świadczenia pracownicze

Pracownicze programy określonych świadczeń

Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycena świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. W przypadku, gdy z szacunku wynika powstanie nadwyżki w programie określonych świadczeń Spółki, ujmuje się ją w wysokości ograniczonej do sumy wszelkich nieujętych kosztów przeszłego zatrudnienia oraz wartości bieżącej korzyści ekonomicznych dostępnych w formie refundacji z programu lub obniżki przyszłych składek na rzecz programu. W celu Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) oszacowania wartości bieżącej korzyści ekonomicznych należy wziąć pod uwagę wymogi dotyczące minimalnego poziomu finansowania, które mają zastosowanie do programu Spółki. Korzyści ekonomiczne są dostępne dla Spółki, jeżeli są możliwe do zrealizowania w okresie funkcjonowania programu lub w momencie rozliczenia programu. W przypadku, gdy praca w latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, wartość podwyższonych świadczeń ujmuje się metodą liniową przez średni okres nabywania uprawnień do świadczeń w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli uprawnienia do świadczeń są nabywane natychmiast, koszt jest ujmowany bezzwłocznie w zysku lub stracie bieżącego okresu. Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych w zysku lub stracie bieżącego okresu. Spółka ujmuje zyski i straty z ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń w momencie ograniczenia lub rozliczenia. Zysk lub strata na ograniczeniu obejmuje wszelkie zmiany w wartości godziwej aktywów programu, zmianę bieżącej wartości programu określonych świadczeń oraz wszelkie zyski i straty aktuarialne, jak również koszty przeszłego zatrudnienia, które nie zostały wcześniej ujęte.

Pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyrażone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone świadczenia. Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały.

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.

Naprawy Gwarancyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. W celu ograniczenia zobowiązań umownych Jednostka co do zasady stosuje wyłączenie odpowiedzialności z tytułu rękojmi określonej w art. 556 i nast. Kodeksu cywilnego za wady przedmiotu umowy, w szczególności wady programów oraz sprzętu. W przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania z tytułu umowy z klientami Spółka ponosi odpowiedzialność wyłącznie, jeżeli szkoda została zamawiającemu wyrządzona z winy umyślnej. Jednocześnie wskazać należy, że co do zasady LSI Software S.A. nie jest producentem, a jedynie dystrybutorem sprzedawanych towarów handlowych. Oznacza to, że zobowiązania gwarancyjne dotyczące towarów handlowych spoczywają na ich producentach, a nie na Emitencie. Wskazane powyżej wyłączenia, ograniczają do minimum ewentualne zobowiązania z tytułu nienależytego wykonania umów z klientami, w związku z czym Spółka tworzy w chwili obecnej rezerwy powiązane z tymi zobowiązaniami na poziomie 39 tys. PLN.

Restrukturyzacja

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest w przypadku, gdy Spółka przyjęła szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji, a proces ten został zapoczątkowany lub został publicznie ogłoszony. Rezerwą nie obejmuje się przyszłych strat operacyjnych.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.

Przychody

Zgodnie z MSSF 15 LSI Software S.A.# stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami, tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
* przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
* przychody ze sprzedaży usług,
* przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.

Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu kontroli nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.

Przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych)

Spółki z reguły są odrębnym zobowiązaniem do wykonania świadczenia. Przyrzeczenie udzielenia licencji może być udzielone w dwóch wariantach:
* prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres ważności licencji,
* prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.

Większość licencji własnych sprzedawanych przez Spółkę ma charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. Jest to równoznaczne ze stwierdzeniem, że w przypadkach licencji własnych sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących niezależnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym właśnie momencie. W Jednostce istnieją również przypadki sprzedaży licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej i licencje takie sprzedawane są co do zasady na czas określony. Na bazie MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód w oparciu o ocenę, czy licencja stanowi dla klienta prawo do dostępu, czy prawo do korzystania.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Z tytułu udzielenie klientowi prawa dostępu do własności intelektualnej Emitenta w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres ważności licencji, Jednostka pobiera z reguły coroczne opłaty za pełnienie nadzoru autorskiego. Przychody z tym związane są powtarzalne i rozpoznawane w każdą rocznicę udzielenia licencji nabywcy.

Przychody ze sprzedaży licencji obcych

są co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza, że w momencie przekazania kontroli nad licencją przychód ujmowany jest jednorazowo.

Przychody ze sprzedaży towarów

Również przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie przekazania klientowi kontroli nad towarami, czyli w momencie przekazania towaru bezpośrednio do klienta lub spedytora działającego na rzecz odbiorcy.

Przychody ze świadczenia usług

są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez zakres wykonanych prac. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. Odbiorcami Spółki są wyłącznie podmioty prowadzące działalność gospodarczą. Emitent przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Przychody z tytułu prowizji

W przypadku, gdy Spółka występuje w transakcji jako pośrednik, a nie jako strona umowy, przychód jest ujmowany w kwocie netto osiągniętej prowizji.

Przychody z tytułu najmu

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres trwania umowy. Korzyści przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowią integralną część całkowitych przychodów z tytułu najmu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy. Przychody z tytułu podnajmu wynajętych nieruchomości ujmowane są jako przychody ze sprzedaży usług.

Dotacje rządowe

Dotacje rządowe są ujmowane wtedy i tylko wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacja jest księgowana w ten sam sposób niezależnie od tego, czy została ona otrzymana w formie środków pieniężnych, czy też przybrała formę redukcji zobowiązań wobec rządu. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub pomniejszenie kosztów) w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odnoszona do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów, poprzez zmniejszenie kosztów odpisu amortyzacyjnego. Dotacje prezentowane są w aktywach poprzez odjęcie kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych
Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
* różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
* różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
* różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.# Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.

Raportowanie segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.

W roku obrotowym 2022 nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Spółki. Z kolei w roku 2021 w strukturze Spółki dokonano zmiany we wprowadzonym rok wcześniej układzie opartym o wyodrębnione segmenty produktowe. Struktura została uzupełniona o segment PUDU i łącznie funkcjonuje obecnie 7 segmentów wśród których znalazły się:

• segment Gastro,
• segment Hotele,
• segment Cinema,
• segment GiP,
• segment Hardware,
• segment PUDU,
• segment Retail.

W ramach powyższych segmentów monitorowane są realizowane wyniki finansowe oraz efektywność wykorzystania dostępnych zasobów.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Wszystkie wartości, o ile nie podano inaczej, wykazane są w tysiącach złotych.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy:

• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla EUR i USD (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 USD = 4,4018 PLN
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 USD = 4,0600 PLN

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 34 oraz 35.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 37.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Poza wymienionymi powyżej obszarami, w ramach których dokonano szacunków w sprawozdaniu finansowym wskazać należy również na:

• klasyfikacje umów leasingu oraz szacunki związane z wyceną aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu,
• oczekiwania co do odzyskiwalności należności zgodnie z MSSF 9.

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

▪ Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości wynikające ze zmian MSSF

Jednostka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych

Zmiany zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub po tej dacie. Zmiany aktualizują przestarzałe odniesienie do Założeń Koncepcyjnych w MSSF 3 bez znaczącej zmiany wymagań standardu. Spółka zastosowała zmiany do standardu od 1 stycznia 2022 roku. Zastosowanie zmian do standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.# LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany w standardach rachunkowości, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i które wpłynęły na sprawozdanie finansowe za okres bieżący lub poprzednie, a nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE:

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
  Zmiany zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub po tej dacie.
  Zmiany zabraniają odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych wszelkich wpływów ze sprzedaży przedmiotów wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu niezbędnego do tego, aby mógł on funkcjonować w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich przedmiotów oraz koszt ich wytworzenia w sprawozdaniu z zysków i strat.
  Spółka zastosowała zmiany do standardu od 1 stycznia 2022 roku. Zastosowanie zmian do standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych
  Zmiany zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub po tej dacie.
  Zmiany precyzują, że „koszt wykonania” umowy obejmuje „koszty bezpośrednio związane z umową”. Koszty, które odnoszą się bezpośrednio do umowy, mogą być przyrostowymi kosztami wykonania tej umowy (przykładami mogą być bezpośrednia robocizna, materiały) lub alokacją innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wykonania umów (przykładem może być alokacja odpisu amortyzacyjnego na pozycji rzeczowych aktywów trwałych służących do realizacji umowy).
  Spółka zastosowała zmiany do standardu od 1 stycznia 2022 roku. Zastosowanie zmian do standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020.
  Zmiany zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub po tej dacie.
  Zmiany odnoszą się do:

• MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. Zmiana zezwala jednostce zależnej, która stosuje paragraf D16 (a) MSSF 1, na wycenę łącznych różnic kursowych przy użyciu kwot zgłoszonych przez jej jednostkę dominującą, na podstawie daty przejścia na MSSF przez jednostkę dominującą.
• MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zmiana wyjaśnia, jakie opłaty uwzględnia jednostka, stosując test „10 procent” w paragrafie B3.3.6 MSSF 9 przy ocenie, czy należy zaprzestać ujmowania zobowiązania finansowego. Jednostka uwzględnia jedynie opłaty zapłacone lub otrzymane między jednostką (pożyczkobiorcą) a pożyczkodawcą, w tym opłaty zapłacone lub otrzymane przez jednostkę lub pożyczkodawcę w imieniu drugiej strony.
• MSSF 16 „Leasing”. Zmiana do przykładu ilustracyjnego 13 towarzyszącego MSSF 16 usuwa z przykładu ilustrację zwrotu kosztów ulepszeń leasingu przez leasingodawcę w celu rozwiązania wszelkich potencjalnych niejasności dotyczących traktowania zachęt leasingowych, które mogą powstać z powodu sposobu zilustrowania zachęt leasingowych w tym przykładzie.
• MSR 41 „Rolnictwo”. Zmiana usuwa wymóg z paragrafu 22 MSR 41, zgodnie z którym jednostki powinny wyłączać przepływy pieniężne z tytułu opodatkowania przy wycenie wartości godziwej składnika aktywów biologicznych metodą wartości bieżącej.
  Spółka zastosowała zmiany do standardu od 1 stycznia 2022 roku. Zastosowanie zmian do standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Zmiany opublikowano 7 maja 2021 roku i będą obowiązywały w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub po tej dacie. Celem zmiany jest zmniejszenie istniejącej w praktyce różnorodności w zakresie tego, czy zwolnienie z ujmowania określone w paragrafach 15 i 24 MSR 12 ma zastosowanie do transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie równych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu.

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie będą miały zastosowania dla działalności Spółki lub będą miały nieistotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiany polityki rachunkowości wprowadzone samodzielnie przez Spółkę

W niniejszym Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie wprowadziła samodzielnie zmian w polityce rachunkowości.

F. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 Spółka stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami, tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Emitent dzieli przychody ze sprzedaży na:
* przychody ze sprzedaży produktów (licencji własnych),
* przychody ze sprzedaży usług,
* przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Sprzedaż towarów i materiałów	26 592	23 781
Sprzedaż produktów	10 224	14 132
Sprzedaż usług	17 058	11 160
SUMA przychodów ze sprzedaży	53 874	49 073
Pozostałe przychody operacyjne	4 216	3 308
Przychody finansowe	1 484	137
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	59 574	52 518
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	59 574	52 518

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Opis segmentów działalności został zamieszczony w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01 -31.12.2022		01.01 -31.12.2021
	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj	43 240	80%	36 514	74%
Eksport, w tym:	10 634	20%	12 559	26%
Unia Europejska	2 230	4%	2 500	5%
Kraje byłego ZSRR	0	0%	0	0%
USA	3 628	7%	1 890	4%
Azja	459	1%	255	1%
Pozostałe	4 317	8%	7 914	16%
Razem	53 874	100%	49 073	100%

Sprzedaż Spółki ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów, tylko jeden istotny odbiorca usług i rozwiązań, którego udział w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom powyżej 10%.

Nota 3.# KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Amortyzacja	5 087	3 920
Zużycie materiałów i energii	2 390	1 495
Usługi obce	13 257	11 099
Podatki i opłaty	644	840
Wynagrodzenia	16 372	12 374
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 214	2 453
Pozostałe koszty rodzajowe	2 193	2 243
Rezerwy gwarancyjne	0	0
Suma kosztów wg rodzaju	43 157	34 424
Koszty wytworzenia prac rozwojowych oraz koszty przyszłych okresów	-6 037	-3 441
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	0	0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-10 799	-9 094
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-4 293	-3 574
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	22 028	18 315

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	4 621	2 634
Amortyzacja środków trwałych	706	696
Amortyzacja wartości niematerialnych	3 915	1 938
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	330	1 143
Amortyzacja środków trwałych	330	238
Amortyzacja wartości niematerialnych	0	905
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	136	143
Amortyzacja środków trwałych	136	142
Amortyzacja wartości niematerialnych	0	1

KOSZTY ZATRUDNIENIA

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Wynagrodzenia	16 372	12 374
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 214	2 453
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	19 586	14 827
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	14 371	11 192
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	3 810	2 690
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	1 405	945

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Zysk ze zbycia majątku trwałego	38	11
Rozwiązanie rezerw	32	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	49	10
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	149	79
Dotacje rządowe	3 852	3 116
Spisanie zobowiązań	56	74
Zwrot kosztów postępowania sądowego	33	12
Różnice inwentaryzacyjne	3	0
Pozostałe	4	6
RAZEM	4 216	3 308

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Spisanie należności	11	21
Zawiązanie rezerw	0	2
Zapłacone kary i odszkodowania, likwidacje szkód	149	80
Utworzenie odpisów aktualizujących	70	242
Opłaty i koszty sądowe	16	68
Pozostałe	8	106
RAZEM	254	1 282

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

39 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

UTWORZENIE / (-) ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Należności	-19	232
Zapasy	40	0
RAZEM	21	232

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek	91	137
Dywidendy otrzymane	1 393	0
RAZEM	1 484	137

KOSZTY FINANSOWE

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek	280	201
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	143	113
Wycena instrumentów pochodnych	0	12
Aktualizacja wartości inwestycji w jednostkach podporządkowanych	307	432
RAZEM	730	758

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

	01.01 – 31.12.2022	01.01 – 31.12.2021
	Wycena wg zamortyzowanego kosztu	Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Przychody/koszty z tytułu odsetek	0	-189
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0	-143
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe	0	-307
Dywidendy otrzymane	0	1
Razem zysk/strata	0	754

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

40 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Odroczony podatek dochodowy	-1 491	-805
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-1 491	-805
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-1 491	-805

Wy directly w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

01.01 – 31.12.2021

	Wycena wg zamortyzowanego kosztu	Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	0	-12	0
Przychody/koszty z tytułu odsetek	0	-64	0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0	-113	0
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe	0	-432	0
Razem zysk/strata	0	-621	0

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

41 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem	1 974	3 632
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania	57	15
Przychody wyłączone z opodatkowania	1 658	3 312
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę do opodatkowania	1 957	1 083
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	3 241	3 763
Dochód do opodatkowania	1 657	3 015
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	1 657	3 015
Podstawa opodatkowania	0	0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	0	0
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem)	0%	0%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Spółka ograniczyła wartość aktywa z tytułu ulg podatkowych ze względu na brak pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia	31.12.2022
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	6	0	0	6
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	96	200	96	200
Pozostałe rezerwy	592	39	592	39
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 789	424	0	3 213
Wycena kontraktów walutowych	12	0	12	0
Ujemne różnice kursowe	121	0	59	62
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	389	170	0	559
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	2 737	310	0	3 047
Odpisy aktualizujące zapasy	235	29	0	264
Odpisy aktualizujące należności	166	0	13	153
Ulgi podatkowe	6 250	7 621	0	13 871
Suma ujemnych różnic przejściowych	13 393	8 793	772	21 414
Stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	2 545	1 671	147	4 069

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

	31.12.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia	31.12.2022
Wycena środków trwałych w leasingu	3 175	485	0	3 660
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	196	0	12	184
Naliczone odsetki	383	0	295	88
Dodatnie różnice kursowe	114	8	0	122
Niezapłacone faktury sprzedażowe	61	0	15	46
Suma dodatnich różnic przejściowych	3 929	493	322	4 100
Stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	747	94	62	779

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

42 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	3 290	1 798

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W prezentowanym okresie nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Poniższa tabela prezentuje dane dotyczące zysku netto oraz rozwodnionego zysku netto przypadającego na jedną akcję. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała czynników efektu rozwodnienia. Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01-31.12.2022	01.01-31.12.2021
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	3 465	4 437
Efekt rozwodnienia:
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	0	0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	0	0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	3 465	4 437
	01.01-31.12.2022	01.01-31.12.2021
Liczba wyemitowanych akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	3 260 762	3 260 762
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje	0	0
- obligacje zamienne na akcje	0	0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	3 260 762	3 260 762

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rok obrotowy zakończony:	Dywidenda z akcji zwykłych	Zaliczka na dywidendę
	Data wypłaty	Wielkość
31.12.2022	-	0
31.12.2021	-	0

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.

Nota 11.# ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości wszystkie wymienione powyżej składniki aktywów trwałych, w tym: środki trwałe, wartości niematerialne w tym o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. W ramach przeprowadzonej analizy nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości i konieczność dokonania odpisów z tytułu utraty wartości.

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto

	31.12.2022	31.12.2021
Własne	10 833	6 616
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0	0
Razem	10 833	6 616

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	31.12.2022	31.12.2021
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	5 635	5 836
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	0	0
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	5 635	5 836

Grunty i budynki o wartości bilansowej 5 635 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 5 836 tys. PLN) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki udzielonych przez mBank S.A.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku	520	6 586	1 104	1 890	341	0	10 441
Zwiększenia, z tytułu:	948	1 698	60	732	1 882	421	5 741
- nabycia środków trwałych	948	1 698	42	148	1 882	421	5 139
- inne	0	0	18	584	0	0	602
Zmniejszenia, z tytułu:	0	1	439	111	288	421	1 260
- zbycia	0	0	0	111	0	0	111
- inne	0	1	439	0	288	421	1 149
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku	1 468	8 283	725	2 511	1 935	0	14 922
Umorzenie na dzień 01.01.2022	0	1 270	736	1 512	307	0	3 825
Zwiększenia, z tytułu:	0	164	76	716	93	0	1 049
- amortyzacji	0	164	59	322	93	0	638
- inne	0	0	17	394	0	0	411
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	437	98	250	0	785
- sprzedaży	0	0	437	98	250	0	758
Umorzenie na dzień 31.12.2022	0	1 434	375	2 130	150	0	4 089
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku	1 468	6 849	350	381	1 785	0	10 833

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	520	6 586	880	1 916	341	25	10 268
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	224	15	0	178	417
- nabycia środków trwałych	0	0	224	15	0	165	404
- inne	0	0	0	0	0	13	13
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	41	0	203	244
- zbycia	0	0	0	41	0	0	41
- inne	0	0	0	0	0	203	203
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku	520	6 586	1 104	1 890	341	0	10 441
Umorzenie na dzień 01.01.2021	0	1 118	691	1 362	294	0	3 465
Zwiększenia, z tytułu:	0	152	45	310	13	0	520
- amortyzacji	0	151	45	310	13	0	519
- inne	0	1	0	0	0	0	1
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	160	0	0	160
- sprzedaży	0	0	0	160	0	0	160
Umorzenie na dzień 31.12.2021	0	1 270	736	1 512	307	0	3 825
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku	520	5 316	368	378	34	0	6 616

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Środki trwałe w budowie

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022	Wartość na 31.12.2022	Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2021
93-120 Łódź ul. Przybyszewskiego 176/178	LD1M/00147527/6 LD1M/00138719/3	231/12 231/58 231/32	4 975	520	4 975	520
90-001 Łódź ul. Starorudzka 10-12	LDM1/00108612/4	507 506/4 506/5 506/8	5 049	948	0	0
OGÓŁEM			10 024	1 468	4 975	520

Potwierdzenie braku utraty wartości nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 r. zostało przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 grudnia 2022 r. oraz z dnia 19 września 2021 roku sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego ze Spółką. Zarząd Jednostki zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 31.12.2022 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe do dokonania korekty wyceny. W prezentowanym okresie nie wystąpiła kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz 01.01.2021 – 31.12.2021 r.

W prezentowanym okresie oraz okresie poprzednim nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.

Stan na 01.01.2022	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 31.12.2022
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0	421	357	43
Urządzenia techniczne i maszyny	0	0	0	0
Środki transportu	0	0	0	0
Inne środki trwałe	0	0	0	0

Stan na 01.01.2021	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 31.12.2021
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	25	140	0	165
Urządzenia techniczne i maszyny	0	0	0	0
Środki transportu	0	0	0	0
Inne środki trwałe	0	0	0	0

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Poniższa tabela prezentuje zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 i analogiczny okres poprzedniego roku.# Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)

	01.01-31.12.2022			01.01-31.12.2021
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	2 628 308	2 559	646	1 913
Maszyny i urządzenia	125	81	44	143	70	73
Środki transportu	1 970	674	1 296	1 997	790	1 207
Razem	4 723	1 063	3 660	4 699	1 506	3 193

Wartość bilansowa środków trwałych w tym maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego, umów najmu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 3 660 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 3 193 tys. PLN).

Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W 2022 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych. Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osiągnięcie etapu (kamienia milowego) projektu, w którym Spółka ma uzasadnioną pewność, że jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży oraz że przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży przekroczą koszt wytworzenia danego składnika wartości niematerialnych. Tym samym określając wartość kosztów, które mogą podlegać kapitalizacji, Zarząd dokonuje oszacowania wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych wygenerowanych przez dany składnik wartości niematerialnych. Corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, wartość wartości niematerialnych poddawana jest testowi na utratę wartości. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego przepływy pieniężne i dokonywane jest najczęściej poprzez metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych co wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w zakresie przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz średnioważonego kosztu kapitału. W 2022 roku Spółka poniosła nakłady na prace badawcze i rozwojowe w łącznej kwocie 11 024 tys. PLN. Szczegółowe dane dotyczące zmiany wartości niematerialnych zawierają poniższe tabele.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych wytworzonych we własnych zakresie	Koszty niezakończonych prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie	Patenty i licencje	Licencje obce, prawa do znaków towarowych oraz inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku	27 577	6 131	0	11 028	0	44 736
Zwiększenia, z tytułu:	4 490	5 542	0	2 177	0	12 209
- nabycia	4 490	5 542	0	2 177	0	12 209
Zmniejszenia, z tytułu:	1 108	5 453	0	1 0	0	6 562
- inne	1 108	5 453	0	1 0	0	6 562
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku	30 959	6 220	0	13 204	0	50 383
Umorzenie na dzień 01.01.2022	19 964	0	0	7 796	0	27 760
Zwiększenia, z tytułu:	2 984	0	0	931	0	3 915
- amortyzacji	2 981	0	0	931	0	3 912
- inne	3	0	0	0	0	3
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	1	0	1
- inne	0	0	0	1	0	1
Umorzenie na dzień 31.12.2022	22 948	0	0	8 726	0	31 674
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku	8 011	6 220	0	4 478	0	18 709

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych wytworzonych we własnych zakresie	Koszty niezakończonych prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie	Patenty i licencje	Licencje obce, prawa do znaków towarowych oraz inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	24 285	5 572	0	7 666	0	37 523
Zwiększenia, z tytułu:	4 480	3 868	0	3 382	0	11 730
- nabycia	4 480	3 868	0	3 382	0	11 730
Zmniejszenia, z tytułu:	1 188	3 309	0	20	0	4 517
- inne	1 188	3 309	0	20	0	4 517
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku	27 577	6 131	0	11 028	0	44 736
Umorzenie na dzień 01.01.2021	17 316	0	0	7 601	0	24 917
Zwiększenia, z tytułu:	2 648	0	0	195	0	2 843
- amortyzacji	2 648	0	0	195	0	2 843
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2021	19 964	0	0	7 796	0	27 760
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku	7 613	6 131	0	3 232	0	16 976

W związku z prezentacją dotacji w aktywach, poprzez odjęcie kwoty dotacji od wartości składnika aktywów, który został nią sfinansowany w całości lub części, wartość prac rozwojowych została obniżona w 2022 roku o kwotę 1 108 tys. PLN, a w 2021 roku o kwotę 1 207 tys. PLN.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Ponadto w roku 2022 Spółka prowadziła poniższe projekty dofinansowane ze środków publicznych, współfinansowanych przez EFRR oraz ze środków krajowych pochodzących z budżetu państwa (dotacje celowe):

Nazwa projektu	Wartość projektu	Wartość dofinansowania zgodna z umową
POSitive Marketing – wdrożenie innowacyjnego produktu z obszaru Marketing Automation w celu wzrostu konkurencyjności LSI Software S.A.	2 150	968
Razem	2 150	968

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz 01.01.2021 – 31.12.2021 r.

W prezentowanym okresie oraz okresie poprzednim nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych.

Struktura własności

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Własne	18 709	16 976
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0	0
Razem	18 709	16 976

Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych

Pozycja w prezentowanych okresach nie występuje.

Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	0
Zwiększenia stanu, z tytułu:	3 220	0
- nabycia nieruchomości	3 220	0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	2 288	0
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	2 288	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	932	0

Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku została przeprowadzone w oparciu o operat szacunkowy z dnia 19 grudnia 2022 r. sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Grupą. Zarząd Emitenta zweryfikował wartość operatu szacunkowego na dzień 31 grudnia 2022 i w jego ocenie nie uległy zmianie warunki rynkowe od dokonania powyższej wyceny.

Poniższa tabela zawiera wartość przychodów i kosztów bezpośrednich związanych z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych zrealizowanych w roku 2022 i 2021.

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych	73	0
Bezpośrednie koszty operacyjne najmu	13	0
Zyski (straty) z najmu nieruchomości inwestycyjnych	60	0

Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2022	31.12.2021
jednostek zależnych	5 498	5 805
jednostek współzależnych	0	0
jednostek stowarzyszonych	0	0

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	5 805	6 238
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	0	0
- zakupu jednostki	0	0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	0	0
- odpisów z tytułu utraty wartości	307	432
- innych zmniejszeń	0	1
Stan na koniec okresu	5 498	5 805

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztu historycznego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 45 tys. PLN tj. do wysokości aktywów netto spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przesłankę do stwierdzenia utraty wartości zidentyfikowano również w przypadku udziałów w Positive Software USA LLC w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 262 tys. PLN tj. w wysokości straty netto poniesionej przez spółkę zależną w 2022 roku.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys.# Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

51 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
LSI Software s.r.o. – Praha, Republika Czeska	539 478	61	100%	100%	Metoda pełna
GiP Sp. z o.o. – Łódź, Polska	4 954	0	4 954	100%	100%	Metoda pełna
Positive Software USA LLC – Schaumburg, USA	745 262	483	100%	100%	Metoda pełna

	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
	60 531	0	-46 183	99 84	123 85	1 999 106	1 202 691	2 483 531	1 952 484
	5 380 153	745	0	-261 153	73 80	0	55

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
LSI Software s.r.o. – Praha, Republika Czeska	539 433	106	100%	100%	Metoda pełna
GiP Sp. z o.o. – Łódź, Polska	4 954	0	4 954	100%	100%	Metoda pełna
Positive Software USA LLC – Schaumburg, USA	745	0	745	100%	100%	Metoda pełna

	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
	106 531	0	-98 226	192 31	120 41	2 701 106	1 202 1 413	3 441 531	2 910 571
	7 426 414	745	0	279 414	85 329	0	422

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2022 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska	2 307	2 307	0	50%	50%	Utrata kontroli

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
BluePocket S.A. – Rzeszów, Polska	2 307	2 307	0	50%	50%	Utrata kontroli

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

52 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 17. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Towary	7 819	5 895
Zapasy brutto	7 819	5 895
Odpis aktualizujący stan zapasów	264	224
Zapasy netto, w tym:	7 555	5 671
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0	0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	0	0

Zapasy w okresie 01.01 – 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie, w tym:	0	0	0	519	519
zużyte na własne potrzeby	0	0	0	398	398
ujęte w koszcie własnym sprzedaży produktów i usług	0	0	0	121	121
zlikwidowane/zniszczone	0	0	0	0	0

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Odpisy aktualizujące towary

Wyszczególnienie	Stan na dzień 01.01.2022 roku	Zwiększenia (w tym: utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi)	Zmniejszenia (w tym: rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi)	Stan na dzień 31.12.2022 roku
	224	40	0	264

Wyszczególnienie	Stan na dzień 01.01.2021 roku	Zwiększenia (w tym: utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi)	Zmniejszenia (w tym: rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi)	Stan na dzień 31.12.2021 roku
	224	0	0	224

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 – 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie	Okres zalegania w dniach	Razem	0-90	91-180	181-360	>360
Towary (brutto)		7 819	5 880	599	518	822
Towary (odpisy)		264	0	0	0	264
Towary (netto)		7 555	5 880	599	518	558

Przyczyną utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów jest ich ponad roczny okres zalegania i związana z tym utrata wartości. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego. Na wartość towarów zalegających powyżej 360 dni składają się towary nisko rotujące, części serwisowe oraz urządzenia, które LSI Software S.A. zobowiązana jest niezwłocznie dostarczyć podmiotom korzystającym z obsługi serwisowej w przypadku awarii sprzętu Klienta.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

53 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Należności handlowe	9 155	8 306
- od jednostek powiązanych	94	279
- od pozostałych jednostek	9 061	8 027
- odpis na oczekiwane straty kredytowe (wartość dodatnia)	591	762
Należności handlowe brutto	9 746	9 068

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Ponadto Jednostka stosuje zapisy ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. Termin zapłaty określony w umowie nie może przekraczać 60 dni, liczonych od dnia doręczenia dłużnikowi faktury lub rachunku, potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem na oczekiwane straty kredytowe właściwym dla należności handlowych Spółki. Szczegółowe informacje na temat stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości dotyczących należności zawiera punkt III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, a także w nocie 37, a informacje odnośnie utraty wartości oraz kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zawiera nota 36. Spółka nie prowadzi sprzedaży na rzecz osób nieprowadzących działalności gospodarczej w związku z czym zobowiązania Jednostki do przyjęcia zwrotów występuje w bardzo ograniczonym zakresie.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

Jednostki powiązane

Wyszczególnienie	Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	Zwiększenia (w tym: odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne)	Zmniejszenia (w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących)	Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu
31.12.2022	68	0	0	68
31.12.2021	68	0	0	68

Jednostki pozostałe

Wyszczególnienie	Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	Zwiększenia (w tym: odpis na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne)	Zmniejszenia (w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących, rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności)	Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu
31.12.2022	694	11 218	182 (133, 49)	523
31.12.2021	578	218	102 (102, 0)	694

Wyszczególnienie	Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu
31.12.2022	591
31.12.2021	762

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	591	762
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe/należności sporne	591	762
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	0	0

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

54 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:	535	351
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	57	20
- inne	478	331
odpisy aktualizujące	0	0
Pozostałe należności brutto	535	351

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:	535	351
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek	535	351
Odpisy aktualizujące	0	0
Pozostałe należności brutto	535	351

Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
- ubezpieczenia majątkowe i prenumerata czasopism, subskrypcje i opłaty członkowskie	210	222
- faktury zaliczkowe	160	154
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	370	376

Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	10 863
Kasa	20
Bank	589
Inne aktywa pieniężne	2 008
Razem	2 617

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej.Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12‐miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, w związku z czym wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 617 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 10 863 tys. PLN) i jest równa wartości bilansowej.

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
| | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|-------------------|------------|------------|
| Zabezpieczenie należytego wykonania umowy | 26 | 86 |
| Razem | 26 | 86 |

Na dzień 31 grudnia 2022 roku jednostka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 2 700 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 1 500 tys. PLN), w odniesieniu, do których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione.

Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej
| | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|--------------------------------------------------|------------|------------|
| Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego | 2 700 | 1 500 |
| Razem | 2 700 | 1 500 |

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Liczba akcji	3 260 762	3 260 762
Wartość nominalna akcji	1 PLN	1 PLN
Kapitał zakładowy	3 261	3 261

Na dzień publikacji raportu akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Kapitał zakładowy – struktura wg. serii akcji
| Seria/emisja | rodzaj akcji | Rodzaj uprzywi- lejowania akcji | Rodzaj ograni- czenia praw do akcji | Liczba akcji w tys. sztuk | Wartość jedno- stkową | Wartość serii / emisji wg wartości nominal- nej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | na okaziciela i imienne | - | - | 600 | 1 PLN | 600 | gotówka | 09-1998 |
| seria B | imienne | 5 głosów | - | 400 | 1 PLN | 400 | aport | 09-1999 |
| seria C | imienne | - | - | 46 | 1 PLN | 46 | gotówka | 09-1999 |
| seria C | imienne | - | - | 29 | 1 PLN | 29 | gotówka | 09-1999 |
| seria D | imienne | - | - | 268 | 1 PLN | 268 | gotówka | 09-1999 |
| seria E | imienne | - | - | 236 | 1 PLN | 236 | gotówka | 08-2000 |
| seria F | imienne | - | - | 59 | 1 PLN | 59 | gotówka | 08-2000 |
| seria G | imienne | - | - | 428 | 1 PLN | 428 | gotówka | 07-2006 |
| seria I | imienne | - | - | 1 000 | 1 PLN | 1 000 | gotówka | 03-2007 |
| seria J | imienne | - | - | 195 | 1 PLN | 195 | gotówka | 06-2008 |

Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2022 r. – struktura wg. akcjonariuszy
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów |
|----------------------------------------------------|--------------|----------------------|---------------|----------|
| SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera | 1 004 280 | 30,80% | 2 604 280 | 53,58% |
| Yavin Limited / Piotr Kraska | 104 448 | 3,20% | 104 448 | 2,15% |
| Inmuebles Polo SL | 431 527 | 13,23% | 431 527 | 8,88% |
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 214 586 | 6,58% | 214 586 | 4,41% |
| Pozostali | 1 455 436 | 44,63% | 1 455 436 | 29,94% |
| LSI Software S.A. – akcje własne | 50 485 | 1,55% | 50 485 | 1,04% |
| Razem | 3 260 762| 100,00% | 4 860 762 | 100,00%|

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 9 615 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego. Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych w kwocie 1 425 tys. PLN, a także z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 25 620 tys. PLN. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. W następstwie przekroczenia salda kapitału zapasowego wartości 1/3 kapitału zakładowego wygasł wymieniony wyżej ustawowy obowiązek dokonywania dopłat z zysku na kapitał zapasowy. O użyciu kapitału zapasowego, w tym rezerwowego, decyduje Walne Zgromadzenie.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Ponadto, nadmienić należy, że żaden z kowenantów kredytowych nałożonych na Spółkę nie jest obecnie powiązany z utrzymywaniem określonego poziomu kapitałów własnych.

Nota 24. AKCJE WŁASNE

Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale. Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.

Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:

• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453 tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
  a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
  b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).

W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr 25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. W wyniku podjęcia powyższej uchwały upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek handlowych obejmowało okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie przedłużył jednak okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2018 roku.

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2022	01.01 - 31.12.2021
Stan na początek okresu	-609	-609
zakupione w ciągu okresu	0	0
inne zmiany – sprzedaż	0	0
Stan na koniec okresu	-609	-609

Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał zapasowy	41 097	36 660
Pozostały kapitał rezerwowy (skup akcji własnych)	2 060	2 060
RAZEM	43 157	38 720

Zmiana stanu pozostałych kapitałów
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Razem |
|---------------------|------------------|-------------------|--------|
| 01.01.2022 | 36 660 | 2 060 | 38 720 |
| Zwiększenia w okresie | 4 437 | 0 | 4 437 |
| Podział/pokrycie zysku/straty netto | 4 437 | 0 | 4 437 |
| Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 41 097 | 2 060 | 43 157 |
| 01.01.2021 | 33 137 | 2 060 | 35 197 |
| Zwiększenia w okresie | 3 523 | 0 | 3 523 |
| Podział/pokrycie zysku/straty netto | 3 523 | 0 | 3 523 |
| Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2021 | 36 660 | 2 060 | 38 720 |

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 26. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0
Kredyty bankowe	38 338
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	38 338
- długoterminowe	0	38
- krótkoterminowe	38 300

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| Wyszczególnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---------------------------------|------------|------------|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 38 300 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 38 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 0 | 38 |
| Kredyty i pożyczki razem | 38 338 | |

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu /pożyczki wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny | 575 | 38 | Wibor + marża banku | 31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 2 700 | 0 | Wibor + marża banku | 24.09.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| RAZEM | 3 275 | 38 | | | |

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r.
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu /pożyczki wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 1 500 | 0 | Wibor + marża banku | 25.09.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny | 1 750 | 116 | Wibor + marża banku | 31.01.2022 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |
| mBank S.A. kredyt inwestycyjny | 575 | 153 | Wibor + marża banku | 31.01.2023 | hipoteka umowna łączna na nieruchomości |kredyt obrotowy 400 69 Wibor + marża banku 31.03.2022 weksel in blanco RAZEM 4 225 338

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	31.12.2022		31.12.2021
	wartość w walucie PLN	wartość w PLN	wartość w walucie PLN	wartość w PLN
Kredyty i pożyczki razem	38	x	338	x
338		38

Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania leasingowe	4 501	2 789
Instrumenty finansowe	0	12
Razem zobowiązania finansowe	4 501	2 801
- długoterminowe	3 593	2 062
- krótkoterminowe	908	739

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania leasingowe

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	908	727
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	3 593	2 062
- od roku do pięciu lat	3 593	2 062
Zobowiązania leasingowe razem	4 501	2 789

Instrumenty finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość godziwa na początek okresu	-12	0
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat	12	-12
Wartość godziwa na koniec okresu	0	-12
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	0	-12

Typ transakcji	Data zawarcia	Czas transakcji	Kwota bazowa	Wartość godziwa
Wg stanu na dzień 31.12.2022 r.				0
Wg stanu na dzień 31.12.2021 r.				-12
Wycena forward w USD	16.12.2021	10.01.2022	83	-6
Wycena forward w USD	10.12.2021	14.01.2022	55	-4
Wycena forward w USD	29.12.2021	17.01.2022	88	-2

Wynik na instrumentach finansowych ujęty bezpośrednio w dochodach całkowitych

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Skumulowany wynik osiągnięty na instrumentach finansowych na początek okresu	-12	0
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat	12	-12
Skumulowany w dochodach całkowitych wynik osiągnięty na instrumentach finansowych	0	-12

Zmiana stanu zobowiązań finansowych

Wyszczególnienie	Kredyty i pożyczki	Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	Pozostałe	Razem
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022 roku	338	2 789	3 501	6 628
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 440	0	2 440
- zawartych umów	0	2 440	0	2 440
Zmniejszenia, z tytułu:	300	728	3 501	4 529
- spłaty	300	690	0	990
- umorzenia i inne	0	38	3 501	3 539
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 roku	38	4 501	0	4 539
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 roku	941	3 231	2 846	7 018
Zwiększenia, z tytułu:	0	144	3 501	3 645
- zawartych umów	0	144	3 501	3 645
Zmniejszenia, z tytułu:	603	586	2 846	4 035
- spłaty	602	586	0	1 188
- umorzenia i inne	1	0	2 846	2 847
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 roku	338	2 789	3 501	6 628

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania handlowe	3 389	3 707
Wobec jednostek powiązanych	1 137	359
Wobec jednostek pozostałych	2 252	3 348

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	2 212	1 398
Pozostałe zobowiązania:	1 130	4 420
- zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	994	746
- subwencja w ramach Tarczy z PFR S.A.	0	3 489
- inne zobowiązania	136	185
Razem inne zobowiązania	3 342	5 818

Nota 30. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I INWESTYCYJNE

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości kwot uzgodnionych z przedstawicielem załogi. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.

	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne	91	45
Zobowiązania z tytułu Funduszu	91	29
Saldo po skompensowaniu	0	16
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	53	45

Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku pozycja ta nie wystąpiła.

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzetermi- nowane	Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2022	3 389	2 277	660	184	266	2	0
Wobec jednostek powiązanych	1 137	254	435	182	266	0	0
Wobec jednostek pozostałych	2 252	2 023	225	2	0	2	0
31.12.2021	3 707	3 383	281	1	6	3	33
Wobec jednostek powiązanych	359	191	168	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	3 348	3 192	113	1	6	3	33

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Emitent udzielił ponownie poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu w rachunku bieżącym zawartej w dniu 9 sierpnia 2017 roku przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o. z mBank S.A. Roczne wynagrodzenie Emitenta z tego tytułu wyniosło 28 tys. PLN.

	31.12.2022	31.12.2021
Poręczenie spłaty kredytu	500	500
Razem zobowiązania warunkowe	500	500

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	31.12.2022	31.12.2021
Poręczenie kredytu w rachunku bieżącym	GiP Sp. z o.o.	Kredyt	PLN	500	500

Nota 32. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

Wyszczególnienie	31.12.2022		31.12.2021
	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	908	908	727	727
W okresie od 1 do 5 lat	3 593	3 593	2 062	2 062
Powyżej 5 lat
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	4 501	4 501	2 789	2 789
Przyszły koszt odsetkowy	2 496	X	2 180	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	2 005	4 501	609	2 789
- krótkoterminowe	908		727
- długoterminowe	3 593		2 062

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Leasing)

Środki trwałe	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	2 628	308	2 320
Maszyny i urządzenia	125	81	44
Środki transportu	1 970	674	1 296
Razem	4 723	1 063	3 660

Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz kwoty ujęte w Rachunku zysków i strat – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. przedstawia poniższa tabela.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Nieruchomości	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku	2 559	143	1 997	4 699
Zwiększenia, z tytułu:	69	0	704	773
- zawartych umów	69	0	704	773
Zmniejszenia, z tytułu:	0	18	731	749
- innych korekt	0	18	731	749
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku	2 628	125	1 970	4 723
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku	646	70	790	1 506
Zwiększenia, z tytułu:	232	28	278	538
- amortyzacji	232	27	278	537
- inne	0	1	0	1
Zmniejszenia, z tytułu:	570	17	394	981
- inne	570	17	394	981
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku	308	81	674	1 063
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0
- utraty wartości	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku	2 320	44	1 296	3 660

Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.12.2022	31.12.2021
Dotacje	44	0
Przychody przyszłych okresów	2 610	1 045
Faktury zaliczkowe	2 610	1 045
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	2 654	1 045
- długoterminowe	742	0
- krótkoterminowe	1 912	1 045

Nota 34. ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie własnej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tego zobowiązania oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższych tabelach.

	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania na odprawy emerytalne i rentowe	6	6
Razem, w tym:	6	6
- długoterminowe	4	4
- krótkoterminowe	2	2

Zmiana stanu zobowiązań

Zobowiązania na odprawy emerytalne i rentowe	Stan na 01.01.2022	Stan na 01.01.2021
Stan na 01.01.2022	6
Utworzenie zobowiązania	0	2
Rozwiązanie zobowiązania	0	0
Stan na 31.12.2022, w tym:	6
- długoterminowe	4
- krótkoterminowe	2
Stan na 31.12.2021, w tym:		6
- długoterminowe		4
- krótkoterminowe		2

Nota 35. POZOSTAŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE I REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu urlopów wypoczynkowych	200	96
Rezerwa na przyszłe zobowiązania	0	592
Rezerwa na koszty postępowań sądowych	0	32
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	39	0
Razem, w tym:	239	720
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	239	720

Zmiana stanu rezerw i zobowiązań

| Wyszczególnienie | Zobowiązania z tyt. |
|---|---|# Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi za wyjątkiem lokowania nadwyżek środków pieniężnych w obligacje, z krótkim terminem wykupu i wyższym oprocentowaniem niż standardowe lokaty bankowe.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują:
* ryzyko stopy procentowej,
* ryzyko związane z płynnością,
* ryzyko walutowe
* ryzyko kredytowe.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Aktywa i zobowiązania finansowe	31.12.2022	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)	Waluty	Stopy procentowej	PLN	EUR	USD
Pożyczki i należności					490	2	411
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy					0	0	4

Aktywa i zobowiązania finansowe	31.12.2021	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)	Waluty	Stopy procentowej	PLN	EUR	USD
Pożyczki i należności					6	506	0
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy					0	0	3
Instrumenty finansowe					0	226	0

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingowych. Spółka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu i kredytów nie przekraczają 222 tys. PLN rocznie. Ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 22 tys. PLN.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	31.12.2022	+ 10%/- 10%	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny		31.12.2021	+ 10%/- 10%	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: - należności z tyt. dostaw i usług			+/- 92	+/- 0	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: - należności z tyt. dostaw i usług			+/- 83	+/- 0
Zobowiązania finansowe - otrzymane kredyty i pożyczki - zobowiązania leasingowe - zobowiązani z tyt. dostaw i usług			+/- 0 +/- 45 +/- 34	+/- 0 +/- 0 +/- 0	Zobowiązania finansowe - otrzymane kredyty i pożyczki - zobowiązania leasingowe - zobowiązani z tyt. dostaw i usług			+/- 9 +/- 28 +/- 37	+/- 0 +/- 0 +/- 0

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 30% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80% kosztów nabycia towarów wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza. Spółka stara się negocjować warunki instrumentów finansowych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom otwartych pozycji walutowych i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, a dokonuje jedynie zabezpieczenia ekonomicznego zawieranych transakcji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka zabezpieczyła 100% transakcji zakupu w walutach obcych (na dzień 31 grudnia 2021 roku – 100%), z tytułu których na dzień bilansowy istniały uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania sięgające końca pierwszego kwartału 2023 roku

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward na racjonalnie możliwe wahania kursów przy założeniu niezmienności innych czynników.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
LSI SOFTWARE S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Rok zakończony 31 grudnia 2022	EUR + 10%/- 10%	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	USD + 10%/- 10%	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Pożyczki i należności		+/- 49	+/- 0		+/- 241	+/- 0
Zobowiązania finansowe oraz inne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		+/- 11	+/- 0		+/- 92	+/- 0

Rok zakończony 31 grudnia 2021	EUR + 10%/- 10%*	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	USD + 10%/- 10%	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Pożyczki i należności		+/- 3	+/- 0		+/- 205	+/- 0
Instrumenty zabezpieczające – pasywa		+/- 0	+/- 0		+/- 92	+/- 0

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie LSI Software S.A. na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych (tj. bieżącej wartości wszystkich niedoborów środków pieniężnych) w całym oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Niedobór środków pieniężnych jest to różnica między przepływami pieniężnymi należnymi jednostce zgodnie z umową a przepływami pieniężnymi, które jednostka spodziewa się otrzymać. Ponieważ oczekiwane straty kredytowe uwzględniają kwotę i terminy płatności, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Spółka spodziewa się otrzymać całą płatność, lecz ma to miejsce później niż przewidziano w umowie.

Spółka ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
* aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu;
* należności handlowych;
* instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
* oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub
* 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Określając czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, a także na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Spółka uwzględnia adekwatne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań. Obejmuje to zarówno informacje ilościowe jak i jakościowe, oparte zarówno na doświadczeniach Spółki jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzględniającego informacje dotyczące przyszłości. Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni. Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło, Spółka uwzględniała zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania, jaka nastąpiła od momentu początkowego ujęcia. Według Spółki do niewykonania zobowiązania dochodzi gdy:
* nie oczekuje się że dłużnik spłaci swoje zobowiązanie wobec Spółki w pełni, bez wykorzystania przez Spółkę posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub
* składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o 360 dni.

Maksymalny okres, który należy brać pod uwagę przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczając możliwość jej przedłużenia), podczas którego jednostka jest narażona na ryzyko kredytowe. Spółka określiła dwuletni maksymalny okres dla wyceny oczekiwanych strat kredytowych. W odniesieniu do aktywów finansowych strata kredytowa jest bieżącą wartością różnicy (niedoboru środków) pomiędzy:
* przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Spółce na mocy umowy; oraz
* przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać.# Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 65

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Oczekiwane straty kredytowe dyskontuje się na dzień sprawozdawczy, a nie na dzień oczekiwanego niewykonania zobowiązania ani inną datę, stosując efektywną stopę procentową ustaloną przy początkowym ujęciu lub jej przybliżenie. Do celów wyceny oczekiwanych strat kredytowych oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych musi odzwierciedlać przepływy pieniężne oczekiwane z tytułu zabezpieczenia i innych elementów powodujących korzystniejsze warunki kredytowania, które stanowią część warunków umowy i nie są odrębnie ujmowane przez Spółkę. Oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych związanych z zabezpieczonym instrumentem finansowym odzwierciedla kwotę i umiejscowienie w czasie przepływów pieniężnych oczekiwanych w wyniku egzekucji zabezpieczenia, pomniejszonych o koszty związane z pozyskaniem i sprzedażą zabezpieczenia, niezależnie od tego, czy dokonanie egzekucji jest prawdopodobne (tj. oszacowanie oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia prawdopodobieństwo egzekucji i przepływów pieniężnych, które by z niej wynikły). Wskutek tego w analizie tej należy uwzględnić wszelkie przepływy pieniężne oczekiwane w okresie dwóch lat w związku z realizacją zabezpieczenia po przewidzianym w umowie terminie jej wygaśnięcia. Spółka w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała na dzień 31 grudnia 2022 roku oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie ośmiu poprzednich kwartałów. Kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę odwrócenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikającej z przyjętych zasad, Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości w ramach odrębnej pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń:
* znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
* naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 90 dni;
* przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;
* staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy;
* zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub
* kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe.

W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka nie zaobserwowała znacznego wzrostu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia poza wskazanym powyżej odpisem na oczekiwane straty kredytowe.

Spółka dąży do zawierania transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy Klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji, która polega na przeprowadzeniu wewnętrznego wywiadu gospodarczego, w ramach którego analizie poddaje się m.in.:
* dokumenty rejestrowe kontrahenta (forma prawna, obywatelstwo osób reprezentujących, wpisy dotyczące postępowań egzekucyjnych),
* wpisy w krajowych rejestrach dłużników,
* terminowe wywiązywanie się ze zobowiązań wobec LSI Software S.A. w dotychczasowej współpracy z Klientem.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone.

Przeterminowane należności handlowe

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowanie w dniach
			< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	9 746	5 444	2 710	307	30
odpisy aktualizujące	591	0	0	0	0
Pozostałe należności	535	535	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 617	2 617	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	9 068	6 648	1 176	103	31
odpisy aktualizujące	762	0	0	0	0
Pozostałe należności	351	351	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 863	10 863	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 37. Nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego dotyczące ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu i/albo regionów geograficznych.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

	Na żądanie	Do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2022 roku	0	6 996	681	3 593	0
Oprocentowane kredyty i pożyczki	0	0	38	0	0
Umowy leasingu	0	227	681	3 593	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	6 731	0	0	0
31 grudnia 2021 roku	0	6 433	4 119	2 100	0
Oprocentowane kredyty i pożyczki	0	215	85	38	0
Umowy leasingu	0	182	545	2 062	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	6 036	3 489	0	0

W powyższej tabeli przedstawiona została również wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 67

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 68

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys.# LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

AKTYWA FINANSOWE

Kategoria instrumentu finansowego	31.12.2022	31.12.2021	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9 979	8 946	9 979	8 946	9 979
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	2 617	10 863	2 617	10 863	2 617
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - środki pieniężne	2 617	10 863	2 617	10 863	2 617
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

*) Istnieje kontrahent o znaczącym saldzie dla koncentracji powyższego ryzyka, ale ze względu na obowiązujące Spółkę klauzule umowne nie jest możliwe ujawnienie jego nazwy.

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategoria instrumentu finansowego	31.12.2022	31.12.2021	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	38 338	38 338
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	0	38	0	38
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym	0	0	0	0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe – krótkoterminowe	38 300	38 300
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	3 593	2 062	3 593	2 062
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	3 593	2 062	3 593	2 062
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	6 731	9 525	6 731	9 525
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe, w tym:	0	12	0	12
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - inne zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	12	0	12
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

W okresie zakończonym 31.12.2022 r. nie miały miejsca żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 oraz 3 hierarchii wartości godziwej.

Zabezpieczenia

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka nie posiadała zawartych kontraktów zabezpieczających. Z kolei na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka posiadała następujące kontrakty zabezpieczające:

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Termin wymagalności	Kurs	Sprzedaż	Zakup
Kontrakt walutowy forward USD	10.01.2022	4,1069
Kontrakt walutowy forward USD	14.01.2022	4,1085
Kontrakt walutowy forward USD	17.01.2022	4,0604

Wartość godziwa powyższych kontraktów kształtowała się następująco:

| | 31.12.2022 | | 31.12.2021 |
| :---------------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| | Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania |
| Kontrakty walutowe typu forward | 0 | 0 | 912 | 924 |
| Wartość godziwa | 0 | 0 | 0 | 12 |

Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	38 338
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	6 731	9 525
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 617	10 863
Zadłużenie netto	4 152	-1 000
Zamienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał własny	49 274	45 809
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitał razem	49 274	45 809
Kapitał i zadłużenie netto	53 426	44 809
Wskaźnik dźwigni	8%	-2%

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Na koniec 2022 i 2021 roku powyższy wskaźnik utrzymuje się poniżej oczekiwanego przedziału ze względu na stosunkowo niski poziom zadłużenia.

Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.

Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Z kolei analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 18.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Jednostka dominująca
LSI Software S.A.	577	498	4 010	4 437
Jednostki zależne:
LSI Software s.r.o.	89	41	0	20
GiP Sp. z o.o.	1 616	1 962	658	623
Positive Software USA LLC	55	422	61	0
Zarządy Spółek Grupy LSI Software S.A.
Bartłomiej Grduszak	36	192	5	4
Michał Czwojdziński	300	228	0	0
Grzegorz Strąk	133	133	4	4
Grzegorz Siewiera/SG Invest Sp. z o.o.	1 932	1 612	0	0
GiP Sp. z o.o.
Michał Czwojdziński	0	0	0	0
Bartłomiej Grduszak	0	0	0	0
Grzegorz Siewiera	0	0	0	0
LSI Software s.r.o.
Michał Czwojdziński	0	0	0	0
Bartłomiej Grduszak	0	0	0	0
Grzegorz Siewiera	0	0	0	0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera	0	0	0	0

Jednostka dominująca całej Grupy LSI Software S.A.

Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę

Na dzień 31 grudnia 2022 roku SG Invest Sp. z o.o., której Pan Grzegorz Siewiera jest jedynym udziałowcem, posiada 30,80% akcji zwykłych LSI Software S.A. (31 grudnia 2021: 30,80%).

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Emitent zawiera transakcje kupna / sprzedaży z wszystkimi podmiotami powiązanymi. Transakcje odbywają się na warunkach rynkowych stosowanych dla transakcji z innymi podmiotami.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku 2022 nie wystąpiły umowy udzielenia pożyczki członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W roku finansowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku wystąpiły transakcje zakupu pomiędzy Grupą, a członkami Zarządu Grupy w łącznej wysokości 2 401 tys. PLN (w roku finansowym zakończonym 31 grudnia 2021 wartość tych transakcji wyniosła 2 165 tys. PLN), które dotyczyły świadczenia usług na rzecz LSI Software S.A. oraz GiP Sp. z o.o.

Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki.

Świadczenia wypłacane członkom Zarządu

Poniższe tabele zawierają dane dotyczące wynagrodzeń z tytułu zawartych umów o pracę lub z tytuł pełnionej funkcji przez członków Zarządu. Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu świadczenia usług na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej prezentuje nota 40.

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	256	249
Razem	256	249

Funkcja	01.01-31.12.2022	01.01-31.12.2021
Wynagrodzenia członków Zarządu
Grzegorz Siewiera Prezes Zarządu	0	0
Bartłomiej Grduszak Wiceprezes Zarządu	0	0
Michał Czwojdziński Członek Zarządu	24	12
Grzegorz Strąk Członek Zarządu	203	209
RAZEM	227	221
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski Członek	5	6
Piotr Kraska Wiceprzewodniczący	10	10
Andrzej Kurkowski Członek	6	5
Jolanta Drelich Członek	6	6
Krzysztof Wolski Przewodniczący	16	16
RAZEM	43	43

Nota 42. ZATRUDNIENIE

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Zarząd	1	1
Administracja	13	11
Dział sprzedaży	38	32
Pion produkcji	69	55
Pozostali	56	51
RAZEM	177	150

Rotacja zatrudnienia	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych	68	59
Liczba pracowników zwolnionych	46	40
RAZEM	22	19

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

LSI SOFTWARE S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 43.# AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.

Nota 44. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Działalność Spółki nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.

Nota 45. SPRAWY SĄDOWE

Nie toczy się jakiekolwiek postępowanie, którego wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.

Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę niniejszego sprawozdania finansowego.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

73 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 49. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Spółka na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym BluePocket S.A. w związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki. Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2022.

Nota 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	51	48
za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	30	46
za pozostałe usługi	4	12
RAZEM	85	106

Nota 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Środki pieniężne w bilansie	2 617	10 863
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	-55	-43
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	2 672	10 906

Wyszczególnienie	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Amortyzacja:	5 087	3 920
amortyzacja wartości niematerialnych	3 915	2 844
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1 172	1 076
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-1 171	95
odsetki zapłacone od zaciągniętych kredytów	65	10
odsetki zapłacone od umów leasingowych	157	85
dywidendy otrzymane	-1 393	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	257	409
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-55	-33
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	17	22
aktualizacja wartości aktywów trwałych	307	432
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych	-12	-12
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-481	595
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	-481	593
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	0	2
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-1 884	-2 237
bilansowa zmiana stanu zapasów	-1 884	-2 237
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-1 033	-1 751
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-1 033	-1 751
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	-2 871	-2 355
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-2 587
korekta o spłacony kredyt	90	602
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań	-300
korekta z tytułu otrzymanych subwencji	80
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-64	-3 489
	0	442

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

74 LSI SOFTWARE S.A. Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 31.12.2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu

Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu

Michał Czwojdziński
Członek Zarządu

Grzegorz Strąk
Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Bartłomiej Grduszak
Dyrektor Finansowy

Dariusz Górski
Główny Księgowy

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

75 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

G. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022

Poniższe sprawozdanie Zarządu LSI Software S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej LSI Software za rok obrotowy 2021 zostało sporządzone na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) oraz Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 351 ze zm.). Sprawozdanie Zarządu z działalności LSI Software S.A. za rok obrotowy 2021 oraz Sprawozdanie Zarządu LSI Software S.A. z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021 zostały sporządzone w formie niniejszego jednego dokumentu na podstawie §71 ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz w korespondencji z art. 55 ust. 2a, zdanie ostatnie Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

I. Dane podstawowe

GRUPA KAPITAŁOWA LSI SOFTWARE / LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Łodzi (93-120) ul. Przybyszewskiego 176/178

Spółka Akcyjna LSI Software S.A. z siedzibą w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego 176/178 jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w rejestrze przedsiębiorców pod nr KRS 0000059150 prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.

Podstawowym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest:

• Działalność związana z oprogramowaniem
  62.01.Z
  LSISOFT / LSI / PLLSSFT00016
  Informatyka
  Rynek Podstawowy
  5 MINUS

Czas trwania działalności Grupy jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LSI Software oraz LSI Software S.A. sporządzone zostało za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku. Okres porównywalny zawiera dane od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku.

II. Opis działalności Grupy Kapitałowej

Grupa LSI Software jest wiodącym na rynku polskim producentem oprogramowania dla sektorów detalicznego (retail) i gastronomiczno-hotelarskiego (hospitality), a także sieci kin. Grupa jest producentem własnego systemu klasy ERP (Enterprise Resource Planning) oraz oprogramowania do obsługi obiektów rekreacyjno-sportowych.# LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

1. Informacje o podstawowych produktach, towarach i usługach

Podstawowy zakres działalności Grupy nie uległ zmianie i koncentruje się na produkcji, sprzedaży i wdrażaniu autorskiego oprogramowania oraz sprzedaży komplementarnych urządzeń wspierających sprzedaż.

OBSŁUGIWANE BRANŻE

• Handel detaliczny (retail) – rozwiązania dla tej grupy klientów obejmują szereg procesów, począwszy od zamówienia towarów u dostawcy, poprzez gospodarkę magazynową na poziomie centrali, obsługę logistyczną zaopatrzenia własnych sklepów, reklamacji, rejestrację sprzedaży w punktach sprzedaży, aż po analizę danych w centrali. System zapewnia obsługę takich funkcji przedsiębiorstwa jak: księgowość, finanse, kadry, płace, marketing, programy lojalnościowe, automatyzacja procesów biznesowych (w tym marketingu) oraz obsługę Omni-Channel.
• Gastronomia i hotele (hospitality) – produkty dla tej grupy klientów wspierają prowadzenie restauracji lub sieci lokali gastronomicznych, hoteli lub sieci hoteli, działalność cateringową oraz organizację konferencji. Oferta obejmuje także kompletne systemy do obsługi obiektów typu SPA i fitness oraz aplikacje dla personelu obiektu.
• Obiekty rekreacyjno-sportowe – rozwiązania dla tej grupy są przeznaczone do zarządzania i obsługi sprzedaży w różnej wielkości obiektach rekreacyjno-sportowych, na przykład basenach, aquaparkach, centrach sportowych i rozrywkowych, na stadionach. System integruje oprogramowanie oraz infrastrukturę techniczną zapewniając kompleksową obsługę klienta.
• Kina – produkty do zarządzania siecią kin oraz obsługi sprzedaży off-line i on-line w poszczególnych obiektach sieci.
• Małe i średnie przedsiębiorstwa różnych branż – produkty z obszaru ERP i zarządzania projektami.
• Beauty – rozwiązania dla salonów kosmetycznych, fryzjerskich i gabinetów SPA.
• Służba zdrowia – urządzenia wspierające komunikację.
• Logistyka – urządzenia wspierające komunikację.

LINIE PRODUKTOWE W OFERCIE GRUPY LSI Software S.A.:

• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania siecią kin
• POSitive® Hospitality - systemy sprzedaży i obsługi klientów w lokalach gastronomicznych oraz do zarządzania sieciami lokali (marka POSitive Restaurant) i zintegrowane z nimi systemy rezerwacji, sprzedaży i obsługi gości w obiektach hotelarskich oraz do zarządzania sieciami takich obiektów (marka InteliHotel)
• POSitive® ESOK – Elektroniczny System Obsługi Klientów, integruje oprogramowanie i urządzenia infrastruktury technicznej głównie w obiektach rekreacyjno-sportowych; zintegrowany z POSitive Hospitality
• POSitive® Beauty – zintegrowany system zapewniający kompleksowe zarządzanie gabinetami kosmetycznymi, salonami fryzjerskimi lub gabinetami SPA
• POSitive® Retail – systemy sprzedaży i obsługi klientów oraz zarządzania siecią sklepów dla branży sprzedaży detalicznej
• Bastion® ERP – systemy do obsługi obszarów rachunkowości, gospodarki magazynowej i dystrybucji oraz kadr i płac klasy ERP dla MSP
• Qiki – aplikacja dla klientów restauracji do składania zamówień online przed planowaną w lokalu wizytą – dla oszczędności czasu klientów i obsługi restauracji
• Szeryf24 – aplikacja umożliwiająca nadzór na procesami sprzedaży i pozwalająca tym samym wykryć nadużycia personelu np. poprzez powiązanie zapisu z kamer z operacjami wykonywanymi w systemie sprzedaży
• Roomio – prosta w obsłudze aplikacja mobilna dla hotelu, przeznaczona do interaktywnej i kompleksowej obsługi gościa hotelowego
• Staff Helper - aplikacja mobilna do rejestracji działań personelu, kontroli pracy oraz komunikacji pomiędzy pracownikami hotelu, zaprojektowana by usprawnić działanie administracji hotelowej i przyspieszyć przygotowanie pokoi dla gości
• Staff Scheduler - aplikacja mobilna do tworzenia i zarządzania grafikami pracy personelu
• Be in touch - narzędzie marketing automation do prowadzenia spersonalizowanej komunikacji e-mail i SMS do określonej grupy klientów
• GASTRO – system dla lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów, prowadzenia gospodarki magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• tAPP Gastro – oprogramowanie dla gastronomii bazujące na środowisku chmurowym, oferuje wszystkie funkcje standardowego systemu do sprzedaży i zarządzania restauracją, ale z możliwością elastycznego rozliczania się, nawet co miesiąc. Zintegrowane z popularnymi portalami do zamówień online oraz posiada QR menu w standardzie
• mojeGASTRO – system dla lokali gastronomicznych działający w chmurze, do zbierania zamówień od klientów online oraz zdalnej i bieżącej kontroli działalności lokalu
• CHART – system dla małych i średnich obiektów hotelowych do sprzedaży i obsługi klientów oraz całościowego zarządzania obiektem
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS, monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne). LSI Software jest wyłącznym dystrybutorem Posiflex w Polsce
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze marki LRS wykorzystywane w wielu branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu. LSI Software jest generalnym dystrybutorem LRS w Polsce
• Bixolon – wysokiej jakości drukarki (stacjonarne i przenośne) stanowiące doskonałe uzupełnienie oferowanych systemów
• Sunmi - nowoczesne urządzenia PDA zaprojektowane z myślą o wymagających warunkach użytkowania
• Kiosk samoobsługowy – urządzenie umożliwiające samoobsługę Klientów we wszystkich zaopatrywanych branżach, pomaga przyspieszyć obsługę i minimalizować czas oczekiwania Klientów
• EKM (Elektroniczna Karta Meldunkowa) – rozwiązanie przeznaczone dla hoteli, przyspieszające meldunek i pomagające sprostać wymaganiom RODO
• Dashboardy managerskie – narzędzie niezależne od platformy, dedykowane dla managerów i pozwalające na bieżącą analizę kluczowych wskaźników (KPI)
• Pudu Roboty – innowacyjne roboty dostawczo-odbiorcze, przeznaczone dla branży horeca i retail. LSI Software jest wyłącznym dystrybutorem Pudu Robotics w Polsce.

LSI Software s.r.o.:

• GASTRO – przystosowany językowo i fiskalnie do wymogów rynku czeskiego system dla lokali gastronomicznych do sprzedaży i obsługi klientów, prowadzenia gospodarki magazynowej oraz analizy i kontroli kosztów
• POSIFLEX – wysokiej jakości urządzenia do punktów sprzedaży (terminale dotykowe POS, monitory dotykowe, urządzenia peryferyjne)
• LRS (Long Range Systems) – urządzenia przywoławcze wykorzystywane w wielu branżach – m.in. w gastronomii, hotelarstwie, służbie zdrowia, logistyce i handlu

GIP Sp. z o.o.:

• Automatyka Hotelowa – system do inteligentnego zarządzania budynkiem hotelowym. Zwiększa komfort i bezpieczeństwo gości hotelowych przy jednoczesnych zmniejszaniu kosztów funkcjonowania obiektu
• RH2 – system do obsługi recepcji i rezerwacji oraz do zarządzania i marketingu w dużych obiektach hotelarskich i ich sieciach
• Posline24 – linia profesjonalnego sprzętu dla biznesu, obejmująca kioski samoobsługowe, monitory dotykowe, PDA, systemy przywoławcze, drukarki oraz terminale, autorskie rozwiązania sprzętowe oraz dystrybucja światowych marek

Positive Software USA LLC

• POSitive® Cinema – system sprzedaży i obsługi klientów w kinach oraz do zarządzania siecią kin

BluePocket S.A.:

• BLUE POCKET - platforma wraz z mobilną aplikacją na smartfony, która umożliwia prowadzenie i zarządzanie wieloma rodzajami programów lojalnościowych, marketingowych i promocyjnych

POZOSTAŁE ELEMENTY OFERTY GRUPY

Oferta obejmuje również usługi konsultacyjne, wdrożeniowe, serwis, a także dostawy specjalistycznych rozwiązań sprzętowych. Dużym atutem Emitenta jest ponad 30 letnie doświadczenia na rynku. Misją Grupy LSI Software jest dostarczanie nowoczesnych rozwiązań informatycznych wspierających działalność firm oraz pozwalających na zarządzanie nimi w sposób efektywny i kompleksowy. LSI Software jest wieloletnim partnerem firm globalnych takich jak Microsoft czy Posiflex. Owocuje to dostępem do najnowszych technologii i specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego na świecie.

Grupa zajmuje się także produkcją oprogramowania tworzonego na specjalne zamówienia klientów. Tworzenie dedykowanych rozwiązań następuje w oparciu o analizę potrzeb i możliwości technologicznych oraz finansowych odbiorcy. Realizacja produktów „pod zamówienie” może przebiegać w trzech obszarach:

• modyfikacje w istniejącym, produkowanym przez Spółkę oprogramowaniu,
• dostosowanie oprogramowania innych producentów,
• produkcja całkowicie nowego, dedykowanego oprogramowania, tworzonego w oparciu o dogłębną analizę procesów, dla których ma zostać wykonany system informatyczny.

Poza produkcją oprogramowania Grupa wykonuje usługi związane z:

• wdrażaniem, sprzedażą oraz serwisowaniem własnego oprogramowania,
• doradztwem w zakresie przepływu informacji i optymalizacji procesów biznesowych w fazie analizy przedwdrożeniowej,
• obsługą techniczną infrastruktury sieciowej.

Informacje dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz jej struktury zawierają nota 1 oraz nota 2 Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2022.

2. Informacje o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia

W 2022 roku większość przychodów Grupy związana była ze sprzedażą na rynku krajowym.# Działania handlowe za granicą prowadzone są zarówno bezpośrednio przez Grupę (ze szczególnym uwzględnieniem POSitive Software USA LLC oraz LSI Software s.r.o), jak i przez lokalne firmy partnerskie. Działania poza granicami Polski koncentrują się na rejonie EMEA oraz obu amerykach. Szczegółowe dane dotyczące struktury geograficznej sprzedaży zawiera nota 2 Rocznego Jednostkowego oraz Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Sprzedaż Grupy ma charakter rozproszony. W strukturze sprzedaży, w odniesieniu do wartości obrotów, w 2022 roku występuje istotny odbiorca usług i rozwiązań Grupy, którego udział w przychodach ze sprzedaży osiągnął poziom bliski 13%. Mimo to zdywersyfikowany portfel klientów pozwala zachować niezależność w stosunku do pojedynczych nabywców. Wśród klientów Grupy największą grupę odbiorców stanowią przedsiębiorstwa z rynku MŚP (małe i średnie przedsiębiorstwa). Podobnie sytuacja wygląda w zakresie źródeł zaopatrzenia, które co do zasady są rozproszone.

3. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Grupy Kapitałowej z innymi podmiotami z określeniem jej głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jej grupą jednostek powiązanych, wraz z opisem metod ich finansowania

Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej LSI Software wchodzą:

• LSI Software S.A. jako jednostka dominująca,
• LSI Software s.r.o. jako jednostka zależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 13 września 2016 roku sfinansowana środkami własnymi LSI Software S.A.),
• GiP Sp. z o.o., w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka nabyta w dniu 1 lutego 2017 roku w 50% sfinansowana środkami własnymi LSI Software S.A. oraz w 50% długoterminowym kredytem inwestycyjnym), który został spłacony w styczniu 2023 roku,
• Positive Software USA LLC, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 100% udziałów (jednostka zawiązana w dniu 28 czerwca 2017 roku sfinansowana środkami własnymi LSI Software S.A.),
• BluePocket S.A. jako jednostka współzależna, w której LSI Software S.A. jest właścicielem 50% akcji (zawiązanie sfinansowane środkami własnymi LSI Software S.A.).

W związku z rezygnacją w dniu 10 marca 2015 roku dotychczasowego Prezesa Zarządu BluePocket S.A. oraz z niepowołaniem nowego Zarządu Spółki Emitent nie otrzymał do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sprawozdania finansowego BluePocket S.A. za lata 2014-2022. Jednocześnie LSI Software S.A. w wyniku nie stawiania się na posiedzenia Rady Nadzorczej członków powołanych przez akcjonariusza Bastion Venture Fund sp. z o.o. S.K.A. nie jest w stanie samodzielnie powołać Zarządu BluePocket S.A., co oznacza faktyczny brak zdolności Emitenta do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki. W związku z powyższym Zarząd LSI Software S.A. przyjął do

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

konsolidacji metodą praw własności ostatni zatwierdzony przez BluePocket S.A. wynik finansowy za okres 01.01-30.09.2014. W roku 2022 BluePocket S.A. nie była objęta konsolidacją i nie będzie do chwili odzyskania zdolności do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki przez LSI Software S.A. Spółki Grupy nie posiadają oddziałów. Poniżej przedstawiono graficzną prezentację Grupy Kapitałowej.

4. Opis transakcji zawartych przez Spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W 2022 roku Spółki Grupy Kapitałowej LSI Software nie zawarły transakcji z jednostkami powiązanymi odbiegających od rynkowych i rutynowych umów zawieranych na warunkach rynkowych.

5. Opis zmian w organizacji oraz zasadach zarządzania Spółką i Grupą Kapitałową

W roku obrotowym 2022 nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Spółki oraz jej spółek zależnych. Z kolei w roku 2021 w strukturze Grupy Kapitałowej dokonano zmiany we wprowadzonym rok wcześniej układzie opartym o wyodrębnione piony produktowe. Struktura została uzupełniona o Pion PUDU i łącznie funkcjonuje obecnie 7 pionów wśród których znalazły się:

• Pion Gastro,
• Pion Hotele,
• Pion Cinema,
  Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
  80
  LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
• Pion GiP,
• Pion Hardware,
• Pion PUDU,
• Pion Retail.

W ramach wyodrębnionych pionów monitorowane są realizowane wyniki finansowe oraz efektywność wykorzystania dostępnych zasobów.

6. Zaciągnięte i wypowiedziane w roku obrotowym 2022 umowy dotyczące kredytów i pożyczek

We wrześniu 2022 roku odnowieniu na kolejne, roczne okresy uległy kredyty w rachunkach bieżących LSI Software S.A. w kwocie 2 700 tys. PLN oraz GiP Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. PLN. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów zawiera nota 26 Rocznego Jednostkowego oraz nota 28 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. W 2022 roku w spółkach Grupy Kapitałowej nie miały miejsca wypowiedzenia umów kredytowych.

7. Udzielone i otrzymane w roku obrotowym 2022 poręczenia i gwarancje Grupy Kapitałowej

Emitent udzielił ponownie poręczenia do wysokości 500 tys. PLN odnowionej umowy kredytu w rachunku bieżącym zawartej w dniu 9 sierpnia 2017 roku przez spółkę zależną GiP Sp. z o.o. z mBank S.A. Na poziomie Grupy Kapitałowej powyższe poręczenie jest wyłączone ze względu na pełną konsolidację zobowiązań GiP Sp. z o.o.

8. Udzielone w roku obrotowym 2022 pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym Spółki

W roku 2022 nie doszło do udzielenia pożyczek w tym do udzielenia pożyczek podmiotom powiązanym.

9. Zawarte znaczące umowy dla działalności Grupy Kapitałowej, w tym znane Grupie umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji

Do pozytywnych osiągnięć Grupy Kapitałowej zrealizowanych w 2022 roku można zaliczyć zawarty w dniu 1 lutego 2022 roku aneks do umowy pomiędzy Emitentem a Żabka Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, którego przedmiotem jest zwiększenie pierwotnej ilości dostarczonych urządzeń oraz łącznej wartości przedmiotu umowy z kwoty 1 073 tys. USD do kwoty 1 648 tys. USD netto tj. z kwoty 4 446 tys. PLN do kwoty 6 831 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 19 listopada 2021 r. Umowa została zrealizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który przewidywał jej zakończenie do 31 grudnia 2022 r.

Z kolei w dniu 28 lutego 2022 Emitent zawarł z FPHU FRONT-AL s.c. Jacek Izydorczyk, Andrzej Kazimierczak przedwstępną umowę nabycia nieruchomości. Przedmiotem umowy było zobowiązanie do sprzedaży na rzecz LSI Software S.A. nieruchomości położonej w Łodzi przy ulicy Starorudzkiej 10-12 oraz powiązanych z nią praw i obowiązków za łączną cenę 3 150 tys. PLN netto. W skład przedmiotowej nieruchomości wchodzą prawa użytkowania wieczystego gruntów o powierzchni 4 144 metry kwadratowe oraz budynek produkcyjno-magazynowy wraz z infrastrukturą o powierzchni 1 054 metrów kwadratowych stanowiący odrębną nieruchomość. Ponadto nieruchomość obejmuje udział 2/18 w prawie użytkowania wieczystego, ustanowionego na nieruchomości stanowiącej drogę dojazdową. Przyrzeczona umowa nabycia nieruchomości została zawarta w dniu 31 maja 2022 roku, co miało wpływ na sytuację finansową i majątkową Emitenta w 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 nieruchomość jest częściowo wynajmowana innym podmiotom, w związku z czym jej część kwalifikowana jest jako nieruchomość inwestycyjna.

W ocenie Zarządu nie istnieją w chwili obecnej inne znaczące umowy dla działalności Grupy w tym znane Grupie umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

10. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń

Opisane poniżej czynniki dotyczą zarówno Spółki, jak i Grupy Kapitałowej o ile nie zaznaczono inaczej.

Czynniki związane z działalnością Grupy

Ryzyko wprowadzania nowych produktów Grupy oraz rozwoju istniejących

Dynamiczny rozwój technologii informatycznych, sposobów przesyłania i przetwarzania danych wymusza konieczność nadążania nad nowymi technologiami. Firmy branży informatycznej zmuszone są do ciągłego unowocześniania oferowanych produktów i usług, oraz opracowywania nowych rozwiązań technologicznych. Istnieje ryzyko związane z niemożnością nadążenia nad rozwojem rynku w tym zakresie, jak również nie ma pewności czy wprowadzony nowy produkt, nad którym pracuje lub będzie pracowała Grupa zostanie pozytywnie przyjęty przez potencjalnych odbiorców. W celu minimalizacji tegoż ryzyka Grupa nieustannie analizuje tendencje kształtujące się na rynku usług informatycznych, skutecznie reaguje na potrzeby rynku w dziedzinie nowych rozwiązań, efektywnie dostosowuje do oczekiwań klientów katalog oferowanych produktów oraz sposoby ich wykorzystania. Grupa systematycznie nawiązuje i podtrzymuje relacje handlowe z głównymi dostawcami i odbiorcami oraz dba o zachowanie wysokiego poziomu technologicznego własnych produktów i usług z tym związanych.

Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku oprogramowania wspomagającego zarządzanie przedsiębiorstwem

W ostatnim roku w Polsce rynek oprogramowania wspomagającego system zarządzania przedsiębiorstwami utrzymuje tendencję wzrostową. W odniesieniu do publikacji i analiz branżowych, przedstawiających prognozy rozwoju dla tego obszaru usług, należy zakładać dalszą jego intensyfikację.# Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej

Czynniki ryzyka

Jednak w ocenie powyższych przewidywań nie wolno pominąć wystąpienia wahań koniunktury gospodarczej, które w konsekwencji będą mieć istotne znaczenie do podejmowania przez potencjalnych klientów Grupy decyzji inwestycyjnych w zakresie korzystania z rozwiązań informatycznych przez nią oferowanych. W celu ograniczenia powyższego ryzyka, Grupa rozwija działalność operacyjną dywersyfikując obszar własnych odbiorców. Swoją ofertę produktów kieruje do przedsiębiorstw funkcjonujących w różnych sektorach gospodarki. Rozmieszczenie oferty pośród kilku obszarów rynkowych skutecznie niweluje uzależnienie od odbiorców zmniejszając tym samym powyższe ryzyko.

• Ryzyko związane ze zmianą kryteriów w zakresie dostarczanych technologii przez partnerów technologicznych
  Rozwój działalności Grupy w dużej mierzy zależy od dostępu do najnowocześniejszych rozwiązań w technologii informatycznej. Aktualnie, głównym partnerem w tym zakresie jest Microsoft - największy producent oprogramowania na świecie. W ramach umowy partnerskiej współpracuje z Grupą w dziedzinie implementacji środowiska systemowego i baz danych. Nie można wykluczyć, iż w przyszłości może ulec zmianie status partnerstwa, szczególnie w zakresie ewentualnego zwiększenia kosztów dostępu do technologii, co z kolei mogłoby wpłynąć na konieczność zmiany polityki cenowej wobec klientów, a tym samym na częściowe obniżenie konkurencyjności na rynku usług IT.

• Ryzyko utraty kluczowych pracowników
  Działalność Grupy oraz jej perspektywy rozwoju zależą w dużej mierze od wiedzy i doświadczenia wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to właściwość charakterystyczna dla przedsiębiorstw branży informatycznej. Dynamiczny rozwój firm sektora IT na terenie Polski i UE przyczynia się do wzrostu popytu na wysoko kwalifikowaną i doświadczoną kadrę. Główną metodą na pozyskiwanie pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje ryzyko, że odejście kluczowych pracowników mogłoby spowodować opóźnienie w realizacji prowadzonych prac. Ewentualny wzrost kosztów zatrudnienia pracowników, może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe oraz możliwości rozwoju Grupy. Tworzone są optymalne systemy motywacyjne budujące pozytywne relacje z pracownikami, gwarantujące ograniczoną fluktuację kadr tym samym pozwalające utrzymać stabilne zaplecze wykwalifikowanych i posiadających rozległe doświadczenie w branży informatycznej pracowników.

Czynniki związane z otoczeniem, w jakim Grupa prowadzi działalność

• Ryzyko związane z niestabilnością systemu prawnego
  W Polsce następują częste zmiany przepisów prawa oraz jego interpretacji. Wiele z obowiązujących przepisów, w szczególności podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Ewentualne zmiany przepisów prawa mogą

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla działalności oraz otoczenia, w jakim Grupa funkcjonuje. Wejście w życie nowych, istotnych dla obrotu gospodarczego regulacji, może wiązać się z problemami interpretacyjnymi, niejednolitym orzecznictwem sądów, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez organy administracji publicznej, itp., co w konsekwencji może przełożyć się w sposób bezpośredni lub pośredni na pogorszenie warunków działania Grupy Kapitałowej.

• Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną i geopolityczną Polski i świata
  Działalność Grupy Kapitałowej oraz tempo rozwoju jej oferty produktowej są ściśle skorelowane z ogólną sytuacją gospodarczą kraju. Na wynik finansowy Spółki niewątpliwie mają wpływ takie czynniki jak wielkość PKB, poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, poziom inflacji, poziom kursów obcych walut względem złotego oraz sytuacja geopolityczna w regionie. Spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego, spadek poziomu inwestycji w przedsiębiorstwach, w szczególności w dziedzinie nowoczesnych technologii, wzrost inflacji mogą mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną oraz sytuację finansową spółek wchodzących w skład Grupy, jak również na osiągane przez nie wyniki finansowe. Ze względu na realizowane transakcje importu towarów Grupa dostrzega również zagrożenia płynące z niskiej wartości złotówki. Wpływ na sytuację makroekonomiczną oraz wyniki Grupy Kapitałowej mogą mieć również warunki geopolityczne panujące w regionie i w Polsce. Spółka, chcąc w jak największym stopniu niwelować potencjalne negatywne skutki wyżej wymienionych uwarunkowań wprowadza dywersyfikację obszarów swojej działalności również poprzez kierowanie oferty poza obszarem Polski.

• Ryzyko konkurencji
  Znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej ma nasilająca się konkurencja zarówno ze strony polskich, jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych. Szczególne zagrożenie ma konsolidacja firm informatycznych na rynku oraz rosnąca liczba instytucji korzystających z własnych specjalistów w dziedzinie rozwiązań informatycznych, które mogą również wpływać na konkurencyjność Grupy Kapitałowej względem innych podmiotów, co w konsekwencji może rzutować na jej działalność i osiągane wyniki finansowe. Nie można wykluczyć więc, że rosnąca i zaostrzająca się walka konkurencyjna nie będzie miała wpływu na poziom rentowności prowadzonej przez Grupę Kapitałową działalności.

• Ryzyko konsolidacji branży
  Procesy konsolidacyjne w branży IT prowadzą do umocnienia się na rynku największych podmiotów, co ułatwia im dostęp do nowych grup odbiorców. Najsilniejsze firmy dążą do przejęcia firm słabszych obsługujących niszowe segmenty rynku informatycznego. Grupa Kapitałowa w określonych segmentach rynku, również planuje akwizycję firm, dążąc do umocnienia swojej pozycji na rynku.

• Ryzyko finansowe
  Celem zarządzania ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej. jest ograniczenie zmienności generowanych przepływów pieniężnych oraz osiąganych wyników finansowych na podstawowej działalności jednostek wchodzących w skład Grupy do akceptowalnego poziomu. Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Emitent należą:

  • środki pieniężne,
  • lokaty krótkoterminowe,
  • transakcje wymiany walut i transakcje terminowe,
  • udzielone pożyczki,
  • kredyt w rachunku bieżącym i kredyty długoterminowe,
  • umowy leasingu.
    Głównym zadaniem wspomnianych instrumentów jest wspomaganie i zabezpieczenie finansowe bieżącej działalności operacyjnej Grupy poprzez stabilizowanie i neutralizowanie ryzyk płynności finansowej, zmienności kursów walutowych i stóp procentowych, a także efektywną dystrybucję dostępnych środków finansowych. Strategia zarządzania ryzykiem walutowym stosowana przez Emitenta zakłada maksymalne wykorzystanie naturalnego zabezpieczenia. Spółka dąży do jak największego strukturalnego dopasowania przychodów i kosztów w tej samej walucie co realizowane kontrakty. Ekspozycja netto na ryzyko walutowe, która nie jest zabezpieczana w sposób naturalny, zabezpieczana jest w momencie zawierania transakcji w granicach do 100% szacowanej wartości ekspozycji netto, wyłącznie za pomocą zaakceptowanych typów instrumentów pochodnych tj. transakcji forward.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

• Ryzyko związane ze zbrojną agresją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
  W dniu 24 lutego 2022 roku wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Zarząd Spółki, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 marca 2022 roku, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Spółki. Spółka nie posiada bezpośrednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zidentyfikowano istotnych należności od Kontrahentów związanych ze stronami biorącymi udział w konflikcie zbrojnym. Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa Kapitałowa posiadała 2 761 tys. PLN środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które wraz z limitami kredytowymi w rachunkach bieżących stanowią wystarczające zasoby finansowe by stwierdzić, że ryzyko utraty płynności przez Grupę w krótkim i średnim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.

11. Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju Spółki oraz Grupy Kapitałowej

Czynniki zewnętrzne

Koniunktura gospodarcza

Polska sytuacja gospodarcza postrzegana była do tej pory jako jedna z najciekawszych w regionie i rokująca na utrzymanie dodatnich przyrostów PKB oraz dalsze korzystne perspektywy rozwoju. Obecne prognozy dotyczące spadku wzrostu gospodarczego mogą mieć negatywny wpływ na dalszy rozwój działalności Emitenta.# Konkurencja
Spółka zalicza się do liderów w swojej branży, co przy konsekwentnej polityce rozwoju i dywersyfikacji z pewnością pozwoli dalej konkurować z powodzeniem z innymi graczami na rynku.

Rozwój technologiczny

Wzrost znaczenia technologii mobilnych oraz zmiana modeli biznesowych w wielu branżach generują silne bodźce do rozwoju Emitenta i jego zasobów.

Fundusze unijne

Dostęp polskich firm do środków z funduszy strukturalnych stanowi jeden z elementów tworzących popyt na rozwiązania oferowane przez Spółkę.

Rynek pracy

Presja na wzrost wynagrodzeń w branży IT oraz rosnąca konkurencja na lokalnym rynku pracy mogą również wpływać na tempo dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej.

Wojna w Ukrainie

Dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.

Czynniki wewnętrzne

Organizacja Grupy Kapitałowej

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Kreacja grupy kapitałowej LSI pozwala na prowadzenie dalszej działalności poprzez zintensyfikowany rozwój wewnętrzny posiadanych podmiotów.

Dywersyfikacja działalności

Rosnący stopień dywersyfikacji prowadzonej działalności, zarówno pod względem branżowym, jak i geograficznym.

Wzrost sprzedaży

Utrzymujący się od kilku lat stały wzrost sprzedaży, świadczący o prawidłowo realizowanej strategii rozwoju.

Standaryzacja rozwiązań

Rosnący udział produktów standardowych (powtarzalnych) w sprzedaży.

Warunki pracy

Atrakcyjna polityka szkoleniowa oraz atrakcyjne warunki pracy oferowane pracownikom spółek Grupy Kapitałowej.

Wydatki inwestycyjne

Wysoki poziom wydatków inwestycyjnych przeznaczanych na działalność badawczo-rozwojową oraz rozwój nowych produktów i usług informatycznych.

12. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki i Grupy

Strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
* rozwój sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków obu Ameryk, Europy i Azji,
* dalszy rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej oraz systemów samoobsługowych w tym robotów marki PUDU,
* rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS/cloud computing),
* wprowadzenie do oferty rozwiązań, na które zwiększone zapotrzebowanie pojawiło się w związku z pandemią koronawirusa,
* reorganizacja modelu biznesowego i elastyczne dostosowywanie posiadanych zasobów do zmieniających się warunków wywołanych pojawieniem się światowej pandemii,
* dalsza dywersyfikacja oferty poprzez sprzedaż produktów i usług do klientów z wielu sektorów gospodarki,
* stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych,
* wysokie nakłady na prace R&D,
* stałe inwestowanie w kapitał ludzki i własną bazę produkcyjną w Polsce.

13. Działania podjęte w ramach realizacji strategii rozwoju Spółki i Grupy w 2022 roku

Budowa wartości Grupy Kapitałowej opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny, którego podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali działalności przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach poza Polską. W 2022 roku głównym elementem realizacji tej strategii był dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Rozwiązanie to wdrożone zostało w szwajcarskiej sieci 12 kin Blue Cinema, a jedno z tych kin jest w pełni samoobsługowe m.in. dzięki zastosowaniu naszego innowacyjnego rozwiązania self-check-out. Od 2022 roku z oprogramowania POSitive® Cinema korzystają także dwie kolejne amerykańskie sieci – WyoMovies oraz Landmark Theaters, a w trakcie wdrożenia są jeszcze Violet Crown oraz EPIC Cinemas. System zyskał szereg funkcjonalności, które pozwalają na zdobywanie coraz większego grona nowych klientów. W aspekcie produktowym działania Grupy skupione były na tworzenie nowych rozwiązań w każdej linii produktowej, jednak na szczególną uwagę zasługuje nowa linia rozwiązań webowych, takich jak Roomio czy Be in touch. Aplikacja Roomio stworzona została dla branży hotelarskiej i pozwala na interaktywną komunikację Gości hotelowych z personelem, a także na zdalny check-in, check-out czy rezerwację kolejnych pobytów lub usług dodatkowych. Natomiast Be in touch to łatwe w obsłudze narzędzie do prowadzenia spersonalizowanej i przede wszystkim skutecznej komunikacji marketingowej kanałami e-mail i SMS.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Jednak najwyższym priorytetem Emitenta na 2022 rok było wprowadzenie produktu dla gastronomii w modelu SaaS (Software as a Service). Nowy system pod nazwą tAPP Gastro bazuje na środowisku chmurowym i jest odpowiedzią na potrzeby mniejszej gastronomii, dla której jednorazowy koszt zakupu licencji oprogramowania i utrzymania własnego serwera jest często niemożliwy do poniesienia. Poszerzenie portfolio Grupy o ten produkt jest dopełnieniem oferty i wzmocnieniem pozycji na rynku. Stale rosnąca liczba klientów, pracowników i projektów sprawiła, że dotychczasowe powierzchnie biurowe, jak i magazynowe, przestały być wystarczające. Dlatego Zarząd Grupy podjął decyzję o stworzeniu Centrum Serwisowo-Logistycznego. Sam budynek to ponad 1 000 metrów kwadratowych powierzchni, na której swobodnie działać może dział serwisu technicznego czy logistyki. To również miejsce na montownię kiosków czy przestrzeń do testowania robotów Pudu. Najgłośniejszym wydarzeniem zeszłego roku była właśnie współpraca z Pudu Robotics HK Limited. LSI Software S.A. jest obecnie wyłącznym dystrybutorem robotów Pudu w Polsce. Spółka została również doceniona przez ich producenta – przyznano jej dwie nagrody: Best Strategic Development Partner 2022 oraz Excellent Service Performance Partner 2022. Roboty początkowo wzbudziły zainteresowanie przede wszystkim branży gastronomicznej. Rozwiązanie to wdrażały takie sieci jak AmRest czy DaGrasso. Szybko jednak okazało się, że roboty sprawdzają się również w hotelach czy branży rozrywkowej, a sukces robota w sieci Carrefour pokazał, że jest to również doskonałe rozwiązanie dla branży retail.

14. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach

Głównym zdarzeniem, którego skutki miały znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej w 2022 roku, był konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Pojawiły się również negatywne zjawiska recesyjne i inflacyjne. W ocenie Zarządu doszło do zaburzenie prawidłowych relacji w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach, wywołujących stan niepewności i obaw o przyszłość. Dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw, nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje. W dniu 28 lutego 2022 Emitent zawarł z FPHU FRONT-AL s.c. Jacek Izydorczyk, Andrzej Kazimierczak przedwstępną umowę nabycia nieruchomości. Przedmiotem umowy było zobowiązanie do sprzedaży na rzecz LSI Software S.A. nieruchomości położonej w Łodzi przy ulicy Starorudzkiej 10-12 oraz powiązanych z nią praw i obowiązków za łączną cenę 3 150 tys. PLN netto. Powyższa nieruchomość została nabyta przez Grupę Kapitałową w dniu 31 maja 2022 roku i po przeprowadzonym procesie adaptacji uruchomiono w niej nowe Centrum Serwisowo – Logistyczne. Do pozytywnych osiągnięć Grupy Kapitałowej zrealizowanych w okresie 2022 roku można zaliczyć również zawarty w dniu 1 lutego 2022 roku aneks do umowy pomiędzy Emitentem a Żabka Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, którego przedmiotem jest zwiększenie pierwotnej ilości dostarczonych urządzeń oraz łącznej wartości przedmiotu umowy z kwoty 1.073 tys. USD do kwoty 1.648 tys. USD netto tj. z kwoty 4.446 tys. PLN do kwoty 6.831 tys. PLN przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 19 listopada 2021 r. Umowa została zrealizowana zgodnie z zawartym harmonogramem, który nadal przewidywał jej zakończenie do 31 grudnia 2022 r. W ocenie Zarządu najistotniejszym wydarzeniem zeszłego roku była współpraca z Pudu Robotics HK Limited. LSI Software S.A. zostało generalnym dystrybutorem producenta robotów, które doskonale sprawdzają się w wielu branżach. Postępujący proces robotyzacji daje silne podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży tej linii rozwiązań w kolejnych okresach.

III. Akcje i kapitał zakładowy

LSI Software S.A. Ogólna liczba akcji w LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 sztuk. Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o kodzie PLLSSFT00016 poza akcjami imiennymi serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk, które są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Daje to łącznie 2 600 tys. głosów będących

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

w posiadaniu Grzegorza Siewiery. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.# III. Akcjonariat i ład korporacyjny

Wszystkie akcje mają wartość nominalną 1,00 PLN każda i składają się na kapitał zakładowy wynoszący 3 260 762 PLN.

1. Potencjalne zmiany w strukturze akcjonariatu

Spółka i Grupa w analizowanym okresie nie zawarła żadnych umów, które mogłyby wpłynąć w przyszłości na zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

2. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Programy akcji pracowniczych w Spółce i Grupie nie występują.

3. Informacje o nabyciu akcji własnych

Zarząd Spółki LSI Software S.A. w wykonaniu uchwały Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. zakończył z dniem 31 grudnia 2018 r. realizację Program Skupu Akcji Własnych. Skup akcji zakończył się z uwagi na upływ terminu wskazanego w uchwale. Na podstawie Uchwały WZA Zarząd Emitenta został upoważniony do nabycia 326 076 akcji LSI Software S.A. za cenę nie niższą niż 2 PLN i nie wyższą niż 19 PLN, zaś łączna cena nabycia tych akcji nie mogła przekroczyć sumy 2 060 tys. PLN. Kwota ta obejmowała cenę zapłaty za nabywane akcje oraz koszty nabycia. LSI Software S.A. mogło nabywać akcje w terminie do dnia 31 grudnia 2018 r.

Poniżej przedstawiono informacje podsumowujące wyniki Programu Skupu Akcji Własnych rozpoczętego w dniu 23 października 2017 r.:

• łączna ilość akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych wynosi 50 485 sztuk i odpowiada 50 485 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• łączna liczba dotychczas nabytych akcji stanowi 1,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN, a łączna wartość nominalna skupionych akcji wynosi 50 485 PLN;
• średnia jednostkowa cena nabycia akcji wyniosła 11,99 PLN;
• z przeznaczonego na skup funduszu celowego w wysokości 2 060 tys. PLN pozostało 1 453 tys. PLN;
• nabyte przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone:
  a) w celu umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki
  b) w celu zaoferowania akcji członkom zarządu Spółki oraz kluczowym menedżerom i pracownikom Spółki („Program Motywacyjny”).

W dniu 27 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę Nr 25/2019 w sprawie przedłużenia skupu akcji własnych Spółki ustalonego uchwałą Nr 7/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r. W wyniku podjęcia powyższej uchwały upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 punkt 8 Kodeksu spółek handlowych obejmowało okres od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie. Zarząd nie przedłużył jednak okresu realizacji Programu Skupu Akcji Własnych, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2018 roku.

4. Informacja dotycząca emisji papierów własnościowych

W 2022 roku nie miała miejsca emisja papierów wartościowych przez którąkolwiek ze Spółek Grupy Kapitałowej.

IV. Władze

1. Skład i zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

W okresie całego 2022 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:

• Grzegorz Siewiera - Prezes Zarządu
• Bartłomiej Grduszak - Wiceprezes Zarządu
• Michał Czwojdziński - Członek Zarządu
• Grzegorz Strąk - Członek Zarządu

W trakcie 2022 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.

Rada Nadzorcza

Przez większą część 2022 roku skład Rady Nadzorczej LSI Software S.A. tworzyli:

• Krzysztof Wolski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Piotr Kraska - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Andrzej Kurkowski - Członek Rady Nadzorczej
• Maciej Węgierski - Członek Rady Nadzorczej
• Jolanta Drelich - Członek Rady Nadzorczej

W dniu 19 grudnia 2022 roku z pełnionej funkcji zrezygnował Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Krzysztof Wolski. Z kolei w dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu

W skład Komitetu Audytu przez większą część 2022 rok wchodzili:

• Piotr Kraska - Przewodniczący Komitetu Audytu
• Krzysztof Wolski - Członek Komitetu Audytu
• Andrzej Kurkowski - Członek Komitetu Audytu
• Jolanta Drelich - Członek Komitetu Audytu
• Maciej Węgierski - Członek Komitetu Audytu

W dniu 19 grudnia 2022 roku z pełnionej funkcji zrezygnował Członek Komitetu Audytu Pan Krzysztof Wolski.

2. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Grupę Kapitałową

Wynagrodzenia brutto członków organów LSI Software S.A. oraz jej spółek zależnych za lata 2021 – 2022 z tytułu zawartych umów o pracę oraz wynagrodzeń z tytułu pełnionych funkcji przedstawiono w poniższej tabeli.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Funkcja	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Wynagrodzenia Członków Zarządu LSI Software S.A.
Grzegorz Siewiera Prezes Zarządu	0	0
Bartłomiej Grduszak Wiceprezes Zarządu	0	0
Michał Czwojdziński Członek Zarządu	24	12
Grzegorz Strąk Członek Zarządu	203	209
GiP Sp. z o.o.
Bartłomiej Grduszak Prezes Zarządu	0	0
Grzegorz Siewiera Wiceprezes Zarządu	0	0
LSI Software s.r.o.
Bartłomiej Grduszak Członek Zarządu	0	0
Michał Czwojdziński Członek Zarządu	0	0
Grzegorz Siewiera Członek Zarządu	0	0
Positive Software USA LLC
Grzegorz Siewiera Prezes Zarządu	0	0
RAZEM	227	221

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Funkcja	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Maciej Węgierski Członek	5	6
Piotr Kraska Wiceprzewodniczący	10	10
Andrzej Kurkowski Członek	6	5
Jolanta Drelich Członek	6	6
Krzysztof Wolski Przewodniczący	16	16
RAZEM	43	43

Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu zawartych ze spółkami z Grupy Kapitałowej umów dotyczących świadczenia usług zawarte są w nocie 40 i 41 Rocznego Jednostkowego oraz nocie 42 i 43 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Żadna ze spółek Grupy nie posiada zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących, ani też zobowiązań zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.

3. Umowy zawarte między Grupą Kapitałową a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia LSI Software S.A. przez przejęcie

Umowy zawarte między Grupą Kapitałową LSI Software a osobami zarządzającymi nie przewidują rekompensaty w przypadku ich rezygnacji lub odwołania. Ewentualne odprawy lub odszkodowania związane z zawartymi umowami o pracę reguluje kodeks pracy, a umowy te nie zawierają odrębnych postanowień w tym zakresie. Umowy zawarte między Grupą a osobami zarządzającymi nie zawierają również postanowień dotyczących odpraw związanych z odwołaniem lub zwolnieniem z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie. Powyższe nie dotyczy wynagrodzenia z tytułu przestrzegania zakazów konkurencji po zakończeniu współpracy, które Spółka może jednostronnie ograniczyć w czasie. W takim wypadku wynagrodzenie to będzie przysługiwać jedynie za rzeczywisty okres trwania zakazu konkurencji.

4. Wykaz akcji i udziałów podmiotów z Grupy LSI Software oraz akcji i udziałów w podmiotach powiązanych w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Kapitał zakładowy LSI Software S.A. wynosi 3 260 762 PLN i dzieli się na 3 260 762 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda akcja. Poniżej przedstawiono stan posiadanych akcji LSI Software S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 31 grudnia 2022 roku. Z kolei stan posiadania na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:

Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje ani innych uprawnień do akcji Spółki. Jedynym udziałowcem wszystkich spółek zależnych jest LSI Software S.A. z wyłączeniem Osoba Ilość i wartość akcji Ilość głosów % głosów na WZ Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu) 1 004 280 2 604 280 53,58 Michał Czwojdziński (Członek Zarządu) 30 700 30 700 0,63 Piotr Kraska (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) 106 317 106 317 2,19 Osoba Ilość i wartość akcji Ilość głosów % głosów na WZ Grzegorz Siewiera (Prezes Zarządu) 1 004 280 2 604 280 53,58 Michał Czwojdziński (Członek Zarządu) 30 700 30 700 0,63 Piotr Kraska (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) 106 317 106 317 2,19

BluePocket S.A., która jest jednostką współzależną. LSI Software S.A. jest w posiadaniu 50% akcji tworzących kapitał zakładowy BluePocket S.A.

V. Prezentacja sytuacji finansowej

1. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym

W 2022 roku LSI Software S.A. koncentrowała swoje działania na zwiększeniu skali prowadzonej działalności mi.in. poprzez rozwój sprzedaży produktów w modelu usługowym (SaaS) oraz uruchomienie nowej linii produktowej robotów PUDU.# Spółka poniosła również znaczne nakłady inwestycyjne na powiększenie posiadanej infrastruktury, których zwieńczeniem było otwarcie w grudniu 2022 roku nowego Centrum Serwisowo-Logistycznego. Był to udany okres pod względem zrealizowanych przychodów, które osiągnęły rekordowy w historii Spółki poziom 53 874 tys. PLN, co wskazuje na ich 10% wzrost w stosunku do 2021 roku. Szczegółowa analiza wielkości zrealizowanych przychodów wskazuje na 53% wzrost sprzedaży usług w stosunku do 2021 roku, przy 28% spadku przychodów ze sprzedaży produktów. Zysk netto z kolei zamknął się na poziomie 3 465 tys. PLN i był o 22% niższy niż przed rokiem. Pogorszeniu uległa rentowność prowadzonej działalności na wszystkich poziomach rentowności, co było związane z szybszym wzrostem kosztów w stosunku do realizowanego wzrostu przychodów ze sprzedaży. Dodatkowo poziom rentowności na sprzedaży uległ obniżeniu w wyniku odnotowanego spadku marży na sprzedaży towarów w stosunku do 2021 roku.

Wybrane dane

12 miesięcy do 31.12.2022	12 miesięcy do 31.12.2021	Zmiana
Przychody	53 874	49 073
Zysk/strata brutto na sprzedaży	12 349	14 088
EBIT	1 220	4 253
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)	6 307	8 173
Zysk/strata netto	3 465	4 437
Środki pieniężne	2 617	10 863

Głównymi czynnikami oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności Jednostki mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
* wzrost przychodów z tytułu świadczonych usług związany m. in. z podnoszeniem cen oraz obserwowanymi zjawiskami inflacyjnymi,
* 20% wzrost kosztów działalności operacyjnej w tym kosztu wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów zarządu związany głównie z utworzeniem w strukturach Spółki nowych zespołów odpowiedzialnych za rozwiązania SaaS oraz sprzedaż robotów PUDU, a także z nasiloną presją płacową,

linechart
    title "Przychody ze sprzedaży kwartalnie"
    x-axis "IQ, IIQ, IIIQ, IVQ"
    y-axis "tys. PLN"
    "2021" : 9473, 14928, 9305, 19457
    "2022" : 9762, 13318, 14002, 16792

• otrzymanie decyzji o umorzeniu subwencji finansowej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A., która zwiększyła pozostałe przychody operacyjne w łącznej kwocie 3 489 tys. PLN,
• 30% wzrost amortyzacji z poziomu 3 920 tys. PLN za 2021 rok do 5 087 tys. PLN w 2022 roku związany ze znacznym zwiększeniem nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w poprzednim okresie.

Nastąpił również spadek środków pieniężnych z 10 863 tys. PLN na koniec 2021 roku do 2 617 tys. PLN na koniec 2022 roku wywołany głównie zwiększeniem stanów magazynowych towarów, zmniejszeniem stanu zobowiązań oraz zakupem nowej nieruchomości. W związku z obserwowanym od 2021 roku kryzysem na światowym rynku półprzewodników, Jednostka zaczęła coraz bardziej odczuwać wydłużające się terminy realizacji przez dostawców zamówień. W celu zabezpieczenia działalności dystrybucyjnej sprzętu zwiększone zostały zapasy towarów przeznaczonych do bieżącej sprzedaży. Ponadto podjęcie decyzji o rozwoju sprzedaży w obszarze robotyki zdeterminowało konieczność zakup znaczącej liczby robotów, co finalnie również miało wpływ na wzrost stanów magazynowych Spółki.

Wskaźniki rentowności

12 miesięcy do 31.12.2022	12 miesięcy do 31.12.2021	Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży	22,9%	28,7%
Marża zysku EBITDA	11,7%	16,7%
Marża zysku operacyjnego	2,3%	8,7%
Marża zysku netto	6,4%	9,0%

Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Spółki wzrosła o 5% z 60 244 tys. PLN do 63 443 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana głównie ze wzrostem:
* rzeczowych aktywów trwałych,
* zapasów,
* wartości niematerialnych.

Według stanu na koniec 2022 roku udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Spółki wyniósł 29%. Dominującą pozycją aktywów obrotowych są z kolei należności handlowe (45% aktywów obrotowych) oraz zapasy (37% aktywów obrotowych).

Wskaźniki płynności

31.12.2022	31.12.2021	Zmiana
Kapitał pracujący	9 949	13 525
Wskaźnik płynności bieżącej	1,9	2,1
Wskaźnik płynności szybkiej	1,2	1,6
Wskaźnik natychmiastowej płynności	0,2	0,9

Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe

pie title="Przychody ze sprzedaży kwartalnie"
    "2021" : 49073
    "2022" : 53874

bar-chart
    title "Porównanie wybranych wskaźników"
    x-axis "Wskaźnik"
    y-axis "Wartość (tys. PLN)"
    "EBITDA" : 6307, 8173
    "Środki pieniężne" : 2617, 10863
    "Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i usług" : 53874, 49073
    "Zysk (strata) netto" : 3465, 4437
    "2021" : 8173, 10863, 49073, 4437
    "2022" : 6307, 2617, 53874, 3465

Wartość kapitałów własnych na koniec 2022 roku wzrosła wobec końca roku 2021 o 8% do poziomu 49 274 tys. PLN. W 2022 roku kapitał zakładowy Spółki nie uległ zmianie w porównaniu do 2021 roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość łącznych zobowiązań LSI Software S.A. spadła o 2% wobec końca 2021 roku i wyniosła 14 169 tys. PLN. Główne pozycje zobowiązań krótkoterminowych Spółki to zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego w formie umów leasingu oraz kredytów. Głównym źródłem finansowania LSI Software S.A. pozostaje nadal kapitał własny (78% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Spółki spadł w stosunku do poprzedniego roku i wynosi 22%, co jest głównie efektem zmniejszenia wartości pozostałych zobowiązań. Powyższa struktura źródeł finansowania gwarantuje bieżącą wypłacalność Spółki oraz spełnianie warunków dotyczących utrzymywania bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających z zawartych umów z instytucjami finansowymi.

Wskaźniki zadłużenia

31.12.2022	31.12.2021	Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	22,3%	24,0%
Dług / Kapitał własny	9,2%	6,9%
Dług / (Dług + Kapitał własny)	8,4%	6,4%

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług / Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) / Kapitały własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)

Prognozowana sytuacji finansowa Spółki w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu w związku z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę oraz pojawiającymi się zjawiskami recesyjnymi. Poza tym Spółka nie przewiduje wpływu nadzwyczajnych czynników na sytuację finansową w kolejnym roku obrotowym.

2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej

W 2022 roku Grupa Kapitałowa koncentrowała swoje działania na zwiększeniu skali prowadzonej działalności mi.in. poprzez rozwój sprzedaży produktów w modelu usługowym (SaaS) oraz uruchomienie nowej linii produktowej robotów PUDU. Grupa poniosła również znaczne nakłady inwestycyjne na powiększenie posiadanej infrastruktury, których zwieńczeniem było otwarcie w grudniu 2022 roku nowego Centrum Serwisowo-Logistycznego. Był to udany okres pod względem zrealizowanych przychodów, które osiągnęły rekordowy w historii Grupy poziom 57 366 tys. PLN, co wskazuje na ich 6% wzrost w stosunku do 2021 roku. Analiza wielkości zrealizowanych przychodów wskazuje na 40% wzrost sprzedaży usług w stosunku do 2021 roku, przy 28% spadku przychodów ze sprzedaży produktów. Zysk netto z kolei zamknął się na poziomie 2 757 tys. PLN i był o 57% niższy niż przed rokiem.

linechart
    title "Przychody ze sprzedaży kwartalnie"
    x-axis "IQ, IIQ, IIIQ, IVQ"
    y-axis "tys. PLN"
    "2021" : 11205, 16341, 10499, 20723
    "2022" : 10731, 14699, 14521, 17415

Wybrane dane

12 miesięcy do 31.12.2022	12 miesięcy do 31.12.2021	Zmiana
Przychody	57 366	54 047
Zysk/strata brutto na sprzedaży	13 815	16 590
EBIT	1 600	5 921
EBITDA (EBIT+Amortyzacja)	6 950	10 118
Zysk/strata netto	2 757	6 464
Środki pieniężne	2 761	12 685

Pogorszeniu uległa rentowność prowadzonej działalności na wszystkich poziomach rentowności, co było związane z szybszym wzrostem kosztów w stosunku do realizowanego wzrostu przychodów ze sprzedaży. Dodatkowo poziom rentowności na sprzedaży uległ obniżeniu w wyniku odnotowanego spadku marży na sprzedaży towarów w stosunku do 2021 roku.

Głównymi czynnikami oddziałującymi na wszystkie poziomy rentowności Grupy Kapitałowej mierzonymi takimi wskaźnikami jak: marża zysku brutto ze sprzedaży, marża zysku EBITDA, marża zysku operacyjnego, marża zysku netto były:
* wzrost przychodów z tytułu świadczonych usług związany m. in.z podnoszeniem cen oraz obserwowanymi zjawiskami inflacyjnymi, • średnio 21% wzrost kosztów działalności operacyjnej w tym kosztu wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów zarządu związany głównie z utworzeniem w strukturach Grupy nowych zespołów odpowiedzialnych za rozwiązania SaaS oraz sprzedaż robotów PUDU, a także z nasiloną presją płacową, • 27% wzrost amortyzacji z poziomu 4 197 tys. PLN za 2021 rok do 5 350 tys. PLN w 2022 roku związany ze znacznym zwiększeniem nakładów na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w poprzednim okresie. Nastąpił również spadek środków pieniężnych z 12 685 tys. PLN na koniec 2021 roku do 2 761 tys. PLN na koniec 2022 roku wywołany głównie zwiększeniem stanów magazynowych towarów, zmniejszeniem stanu zobowiązań oraz zakupem nowej nieruchomości.

Wskaźniki rentowności

	12 miesięcy do 31.12.2022	12 miesięcy do 31.12.2021	Zmiana
Marża zysku brutto ze sprzedaży	24,1%	30,7%	-6,6 p.p.
Marża zysku EBITDA	12,1%	18,7%	-6,6 p.p.
Marża zysku operacyjnego	2,8%	11,0%	-8,2 p.p.
Marża zysku netto	4,8%	12,0%	-7,2 p.p.

Marża zysku brutto na sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży
Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży
Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży
Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaż

W związku z obserwowanym od 2021 roku kryzysem na światowym rynku półprzewodników, Emitent zaczął coraz bardziej odczuwać wydłużające się terminy realizacji zamówień przez dostawców. W celu zabezpieczenia działalności dystrybucyjnej sprzętu zwiększone zostały zapasy towarów przeznaczonych do bieżącej sprzedaży.

Ponadto podjęcie decyzji o rozwoju sprzedaży w obszarze robotyki zdeterminowało konieczność zakup znaczącej liczby robotów, co finalnie również miało wpływ na wzrost stanów magazynowych Spółki. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sumy aktywów Grupy wzrosła o 3% z 60 671 tys. PLN do 62 325 tys. PLN. Zmiana sumy bilansowej jest związana gównie ze wzrostem:
• rzeczowych aktywów trwałych,
• zapasów,
• wartości niematerialnych.

Według stanu na koniec 2022 roku udział wartości niematerialnych w sumie bilansowej Grupy Kapitałowej wyniósł 31%. Dominującą pozycją aktywów obrotowych są z kolei należności handlowe (44% aktywów obrotowych) oraz zapasy (36% aktywów obrotowych).

Wskaźniki płynności

	31.12.2022	31.12.2021	Zmiana
Kapitał pracujący	11 382	15 902	-28%
Wskaźnik płynności bieżącej	2,1	2,3	-0,2 p.p.
Wskaźnik płynności szybkiej	1,3	1,8	-0,5 p.p.
Wskaźnik natychmiastowej płynności	0,3	1,0	-0,7 p.p.

Kapitał pracujący = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (Aktywa obrotowe – Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe / Zobowiązania krótkoterminowe

Wartość kapitałów własnych na koniec 2022 roku wzrosła wobec końca roku 2021 o 6% do poziomu 48 803 tys. PLN. W 2022 roku kapitał zakładowy LSI Software S.A. nie uległ zmianie w porównaniu do 2021 roku i wynosił 3 261 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość łącznych zobowiązań Grupy spadła o 8% wobec końca 2021 roku i wyniosła 13 522 tys. PLN, co jest głównie efektem spadku pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań handlowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa korzystała z finansowania zewnętrznego w formie umów leasingu oraz kredytów. Głównym źródłem finansowania działalności pozostaje nadal kapitał własny (78% sumy bilansowej). Wskaźnik zadłużenia ogólnego Grupy utrzymuje się na niższym niż przed rokiem poziomie i wynosi 21,7%. Wskazany poziom gwarantuje bieżącą wypłacalność Spółek wchodzących w skład Grupy oraz spełnianie warunków dotyczących utrzymywania bezpiecznych poziomów zadłużenia, wynikających z zawartych umów z instytucjami finansowymi.

Wskaźniki zadłużenia

	31.12.2022	31.12.2021	Zmiana
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	21,7%	24,1%	-2,4 p.p.
Dług / Kapitał własny	9,4%	7,1%	2,3 p.p.
Dług / (Dług + Kapitał własny)	8,6%	6,6%	2,0 p.p.

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe) / Aktywa
Dług / Kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) / Kapitały własne
Dług / (Dług + Kapitał własny) = (Oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/(Oprocentowane kredyty bankowe, Dłużne papiery wartościowe + Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego + Kapitały własne)

Przewidywana sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach może ulec pogorszeniu w związku z negatywnymi skutkami rosyjskiej inwazji na Ukrainę oraz pojawiającymi się zjawiskami recesyjnymi. Poza tym Emitent nie przewiduje wpływu nadzwyczajnych czynników na sytuację finansową w kolejnym roku obrotowym.

3. Zdarzenia o nietypowym charakterze

W analizowanym okresie w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik

Analiza oraz ocena czynników i nietypowych zdarzeń wraz z określeniem ich wpływu na wyniki Spółki/Grupy została opisana w punktach V.1 – V.3 niniejszego sprawozdania.

5. Perspektywa rozwoju działalności Grupy Kapitałowej

Budowa wzrostu wartości Grupy opiera się na dwóch filarach. Pierwszy to rozwój organiczny, którego podstawą jest własne oprogramowanie i usługi, natomiast drugi to zwiększanie skali działalności przez akwizycje i zawiązywanie nowych podmiotów działających na wybranych rynkach poza Polską. Podstawą strategii Grupy LSI Software jest dostarczanie własnego oprogramowania i usług informatycznych klientom biznesowym działającym w następujących branżach:
1. Branża retail – w skład której wchodzą głównie:
• sieci sprzedaży detalicznej,
• przedsiębiorstwa produkcyjne, handlowe i usługowe,
• organy administracji publicznej i samorządowej.
2. Branża hospitality obejmująca:
• rynek kinowy,
• rynek gastronomiczny,
• rynek hotelarski i spa,
• rynek obiektów sportowych, rekreacyjnych i targowych.

W 2021 roku Emitent rozpoczął współpracę z Pudu Robotics HK Limited i został wyłącznym dystrybutorem robotów, które doskonale sprawdzają się nie tylko w branży HoReCa, ale również w biurach, magazynach, sklepach czy centrach handlowych. Pozwoliło to na zwiększenie ilości branż, potencjalnie zainteresowanych rozwiązaniami Grupy Kapitałowej. Zjawisko robotyzacji stale postępuje, a Roboty Pudu sprawdziły się już w wielu miejscach na świecie. W ocenie Zarządu trend ten daje podstawy do oczekiwania znacznej dynamiki sprzedaży tej linii rozwiązań w kolejnych okresach. Innymi strategicznymi kierunkami rozwoju Grupy LSI Software są:
• dalszą dywersyfikację oferty poprzez sprzedaż produktów i kompleksowych usług do klientów z wielu sektorów gospodarki,
• rozwój sieci sprzedaży zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków Ameryki Północnej, Europy i Azji,
• rozwój sprzedaży produktów i usług informatycznych w modelu usługowym (SaaS / cloud computing),
• rozwój produktów i usług informatycznych dla branży kinowej zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym,
• stały rozwój własnych, zaawansowanych technologicznie rozwiązań informatycznych ze szczególnym uwzględnieniem rozwiązań samoobsługowych,
• utrzymywanie wysokich nakładów na prace R&D,
• stałe inwestowanie w kapitał ludzki i nowoczesną, własną bazę produkcyjną w Polsce.

W roku 2023 działania Grupy Kapitałowej będą skoncentrowane na poprawie rentowności, która m.in. w wyniku obserwowanych zjawisk inflacyjnych uległa pogorszeniu. Odnotowany w 2022 roku znaczący wzrost kosztów prowadzenia działalności wymusza na spółkach Grupy Kapitałowej ograniczanie wydatków oraz podnoszenie efektywności ich funkcjonowania. W ocenie Zarządu realizacja powyższej strategii powinna przynieść wymierne efekty już w 2023 roku przekładając się na przywrócenie poziomów rentowności obserwowanych w 2021 roku. Niezmiennie jednym z kluczowych elementów realizacji strategii rozwoju Grupy Kapitałowej jest dalszy rozwój sprzedaży POSitive® Cinema. Efektem podejmowanych działań związanych z ekspansją na rynki zagraniczne jest wdrożenie rozwiązań kinowych Grupy w wielu lokalizacjach na całym świecie. POSitive® Cinema cieszy się ogromnym zainteresowaniem branży kinowej, co, w ocenie Zarządu, będzie miało wymierny wpływ na wyniki finansowe Spółki w 2023 roku jak i w latach następnych. Kolejnym elementem rozwoju organicznego Grupy jest ponoszenie nakładów na rozwijanie dotychczasowych, jak i tworzenie nowych, innowacyjnych produktów. Dzięki szerokiej palecie własnych produktów, posiadanej infrastrukturze oraz zasobom ludzkim i kapitałowym Grupa może elastycznie dopasowywać się do modeli biznesowych oczekiwanych przez jej Klientów. Obserwując sytuację na rynku pracy, Emitent zwiększył nacisk na tworzenie narzędzi optymalizujących i automatyzujących procesy biznesowe.Ta strategia jest ściśle powiązana z dynamicznym rozwojem oferty rozwiązań samoobsługowych obejmującej zarówno oprogramowanie jak i sprzęt. Efektem jest wprowadzenie do oferty grupy nowych modeli kiosków samoobsługowych przeznaczonych do różnych branż. W ocenie Zarządu Grupa będzie odnotowywała wzrosty sprzedaży w tym obszarze Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 95 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) w kolejnych okresach w związku ze wzmożonym popytem na tego typu rozwiązania w czasach pandemii jak i po jej zakończeniu. Grupa Kapitałowa zintensyfikowała również działania związane z wprowadzaniem na rynek nowych produktów SaaS dla branży HoReCa. Produkty te będą dopełnieniem dotychczasowej oferty i jeszcze bardziej wzmocnią pozycję rynkową Emitenta. Jako pierwszy portfolio LSI Software S.A. powiększa nowy produkt bazujący na środowisku chmurowym – tAPP Gastro. Wprowadzenie produktu dla gastronomii w modelu SaaS (Software as a Service) było priorytetem na 2022 rok. Nowy system tAPP Gastro jest także odpowiedzią na potrzeby mniejszej gastronomii, dla której jednorazowy koszt zakupu licencji oprogramowania i utrzymania własnego serwera jest często niemożliwy do poniesienia. Emitent liczy również na dalszy rozwój sprzedaży dystrybucyjnej, która już w roku 2021 zaowocowała licznymi kontraktami na dostawy sprzętu m.in. dla Żabka Polska Sp z o.o., CCC.eu Sp. z o.o. oraz S&T Poland Sp z o.o. Dodatkowym bodźcem dla rozwoju tego obszaru działalności będzie z pewnością dystrybucja urządzeń Pudu Robotics HK Limited. Obszarem, który cechuje stosunkowo duża niepewność co do osiąganych wyników w okresie kolejnych kwartałów, jest branża hotelarska, która najdotkliwiej odczuwa skutki konfliktu na Ukrainie oraz pojawiające się negatywne zjawiska recesyjne i inflacyjne, które prowadzą do zmniejszenia ruchu turystycznego. W tym miejscu należy również zwrócić uwagę na skutki działań wojennych, którym jest m.in. zaburzenie prawidłowych relacji w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach, wywołujące stan niepewności i obaw o przyszłość. Dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw, nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach światowej gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje. Na osiągane w najbliższym czasie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej wpływ niewątpliwie będzie miał obserwowany dynamiczny wzrost cen oraz związana z nim presja płacowa, co przełoży się zarówno na wartość realizowanych przychodów jak i ponoszonych kosztów. Zjawisko to może być dodatkowo spotęgowane negatywnymi zmianami fiskalnymi w związku z wprowadzeniem od 2022 roku tzw. Polskiego Ładu. Nie bez znaczenia pozostaje również wzrost kosztu pozyskania kapitału. Pomimo wskazanych powyżej niedogodności makroekonomicznych i geopolitycznych, w opinii Zarządu, Grupa Kapitałowa powinna utrzymać ścieżkę dynamicznego rozwoju, a obrane przez nią kierunki działania stanowią silną podstawą do budowania pozycji lidera w branży.

6. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka i Grupa Kapitałowa finansowała działalność głównie za pomocą środków generowanych w ramach podstawowej działalności. Płynność finansowa Spółki i Grupy pozostaje na bezpiecznym poziomie, a jej wskaźniki zadłużenia oscylują w relatywnie niskich przedziałach. W celu efektywniejszego zarządzania posiadanymi kapitałami, Grupa wykorzystywała finansowanie zewnętrzne wyłącznie na realizację zakładanych zadań inwestycyjnych, jak też wydatków kapitałowych zrealizowanych w 2022 roku. W ocenie Zarządu w chwili obecnej nie występują żadne istotne zagrożenia, które mogą ograniczyć zdolności Grupy do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.

7. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania działalności

W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy nie istnieją zagrożenia dotyczące możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych.

8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami Spółki

Grupy nie publikowały prognoz wyników finansowych za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 96 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

9. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym z punktu widzenia płynności Grupy Kapitałowej

Informacje o charakterystyce struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji w tym z punktu widzenia płynności Spółki/Grupy oraz omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych wraz z podstawowymi wskaźnikami przedstawia punkt V.1 – V.2 niniejszego sprawozdania.

10. Przedstawienie istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym

Istotne pozycje pozabilansowe w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym zostały przedstawione w punkcie II.7 niniejszego sprawozdania.

11. Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach grupy kapitałowej spółki w danym roku obrotowym

W roku 2022 Grupa Kapitałowa nie realizowała żadnych inwestycji kapitałowych, ani znaczących lokat kapitałowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka poddała ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości posiadane udziały w jednostkach podporządkowanych. W ramach przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów w LSI Software s.r.o. w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 45 tys. PLN tj. do wysokości aktywów netto spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przesłankę do stwierdzenia utraty wartości zidentyfikowano również w przypadku udziałów w Positive Software USA LLC w związku z czym dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 262 tys. PLN tj. w wysokości straty netto poniesionej przez spółkę zależną w 2022 roku.

12. Przyjęte cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń

Spółka ani Grupa nie przyjmowała celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym ani nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń, gdyż nie nabywała instrumentów finansowych, dla których byłoby to konieczne. Ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka zostały opisane w nocie 36 Rocznego Jednostkowego oraz nocie 38 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

VI. Zasady Ładu Korporacyjnego

Działając zgodnie z § 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd LSI Software S.A. przedstawia Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2022 roku.

1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego

W dniu 15 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie LSI Software S.A. podjęło uchwałę nr 5/2021 w sprawie przyjęcia do stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”. W przedmiotowej uchwale Walne Zgromadzenie działając w ramach przysługujących mu kompetencji zadeklarowało, że Spółka będzie kierowała się „Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021” w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. W 2022 roku LSI Software S.A. podlegała zasadom ładu korporacyjnego opisanym w dokumencie „Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021” w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. Tekst zbioru Dobrych Praktyk, którym podlega Spółka dominująca jest opublikowany na stronie internetowej GPW w Warszawie pod adresem https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 97 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od stosowania których Spółka odstąpiła

Z chwilą przyjęcia „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz w całym 2022 roku Spółka nie stosowała 3 zasad: 4.1., 4.3., 4.11.

4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.

Spółka nie przewiduje możliwości przeprowadzania walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu.

4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.

Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia ze względu na niski stopień rozproszenia akcjonariatu.

4.11.Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku. Spółka nie stosuje zasady dotyczącej transmitowania obrad walnego zgromadzenia.

3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sporządzenie sprawozdań finansowych odbywa się w sposób usystematyzowany w oparciu o obowiązującą w Spółce strukturę organizacyjną. Transakcje przeprowadzane są na podstawie ogólnej lub jednostkowej ich akceptacji przez Członków Zarządu (w zależności od wagi transakcji). Dokumenty odzwierciedlające przebieg transakcji są sprawdzane, akceptowane i opisywane pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym przez osoby odpowiedzialne za realizację transakcji. Istotne transakcje i umowy są weryfikowane przez radcę prawnego lub doradcę podatkowego, aby umożliwić prawidłowe, zgodne z prawem bilansowym i podatkowym ujmowanie zdarzeń w księgach. Wszystkie transakcje i pozostałe zdarzenia są bezzwłocznie ewidencjonowane w prawidłowych kwotach, na odpowiednich kontach i we właściwym okresie obrachunkowym tak, aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”), Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz ze zmianami) w zakresie nieuregulowanym przez MSSF, wymogami sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także Polityką rachunkowości. Zaewidencjonowane aktywa są fizycznie porównywane z rzeczywistym ich stanem poprzez przeprowadzenie inwentaryzacji. Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych są realizowane przez Komitet Audytu, Radę Nadzorczą, Zarząd oraz wszystkie szczeble pracowników. Wypracowany i stosowany system kontroli wewnętrznej w zakresie dokumentacji księgowej zapewnia wiarygodność, kompletność oraz aktualność informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych, jak również przestrzeganie właściwych przepisów prawa i aktów wykonawczych. Spółka na bieżąco monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 98 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Sprawozdania kwartalne, półroczne i roczne Zarząd przedstawia cyklicznie Komitetowi Audytu oraz Radzie Nadzorczej Spółki.

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Akcjonariuszami Spółki byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera	1 004 280	30,80%	2 604 280	53,58%
Inmuebles Polo SL	431 527	13,23%	431 527	8,88%
Yavin Limited / Piotr Kraska	106 317	3,26%	106 317	2,19%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	214 586	6,58%	214 586	4,41%
Pozostali	1 453 567	44,58%	1 453 567	29,90%
LSI Software S.A. – akcje własne	50 485	1,55%	50 485	1,04%
Razem	3 260 762	100,00%	4 860 762	100,00%

Na dzień 31 grudnia 2021 roku głównymi akcjonariuszami Spółki byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
SG Invest Sp. z o.o. / Grzegorz Siewiera	1 004 280	30,80%	2 604 280	53,58%
Inmuebles Polo SL	431 527	13,23%	431 527	8,88%
Yavin Limited / Piotr Kraska	106 317	3,26%	106 317	2,19%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	214 586	6,58%	214 586	4,41%
Pozostali	1 453 567	44,58%	1 453 567	29,90%
LSI Software S.A. – akcje własne	50 485	1,55%	50 485	1,04%
Razem	3 260 762	100,00%	4 860 762	100,00%

5. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje imienne serii B łącznie w ilości 400 tys. sztuk są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że każdej z tych akcji przysługuje 5 (pięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co daje łącznie 2 000 tys. głosów będących w posiadaniu Grzegorza Siewiery.

6. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu

Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu z akcji na Walnym Zgromadzeniu.

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz na koniec okresu objętego sprawozdaniem w Spółce dominującej nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.

8. Opis zasad zmian Statutu Spółki

Zmiany Statutu znajdują się w kompetencji Walnego Zgromadzenia. Każdorazowo po zarejestrowaniu zmian w Statucie, jednolity tekst Statutu ustala Rada Nadzorcza.

9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposoby ich wykonywania

Sposób działania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin obrad Walnego Zgromadzenia oraz postanowienia Statutu Spółki LSI Software S.A. Dokumenty dostępne są na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://www.lsisoftware.pl/inwestorzy/dokumenty-spolki/. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 99 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez ogłoszenie na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących przez spółki publiczne. Walne Zgromadzenia odbywają się w Łodzi lub Warszawie. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inny Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie ich nieobecności do otwarcia Walnego Zgromadzenia Rada Nadzorcza może upoważnić inną osobę. Następnie, otwierający obrady zarządza wybór spośród osób uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu Przewodniczącego Zgromadzenia. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinien zapewnić sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodniczący powinien przeciwdziałać w szczególności nadużywaniu uprawnień przez uczestników Walnego Zgromadzenia i zapewniać respektowanie praw akcjonariuszy mniejszościowych. Przewodniczący nie powinien bez ważnych powodów składać rezygnacji ze swej funkcji, nie może też bez uzasadnionych przyczyn opóźniać podpisania protokołu Walnego Zgromadzenia.

Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą w szczególności:
a) rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,
b) podział zysku lub pokrycie straty,
c) ustalenie dnia nabycia praw do dywidendy oraz daty wypłaty dywidendy,
d) udzielanie członkom władz Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków,
e) zmiana przedmiotu działalności Spółki,
f) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Spółki,
g) powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej na zasadach określonych w Kodeksie spółek handlowych i niniejszym Statucie oraz ustalanie zasad wynagradzania Członków Rady Nadzorczej,
h) zmiana Statutu Spółki,
i) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
j) nabycie akcji własnych w sytuacji określonej w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych,
k) umarzanie akcji,
l) użycie kapitału zapasowego Spółki,
m) tworzenie funduszy celowych,
n) połączenie, przekształcenie i podział Spółki,
o) rozwiązanie i likwidacja Spółki,
p) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
q) wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
r) uchwalenie regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia.

Sprawy wnoszone pod obrady walnego zgromadzenia powinny być uprzednio przedstawione Radzie Nadzorczej do zaopiniowania. Prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania reguluje Statut Spółki, Regulamin Walnego Zgromadzenia oraz Kodeks Spółek Handlowych. Akcjonariusze mają dostęp do dokumentacji dotyczącej Walnego Zgromadzenia, w Ogłoszeniu o Zwołaniu Walnego Zgromadzenia Spółka podaje adres strony internetowej, na której są udostępnione informacje dotyczące Walnego Zgromadzenia. Pełny tekst dokumentacji, która ma być przedstawiona na Walnym Zgromadzeniu, projekty uchwał i wszystkie informacje dotyczące Walnego Zgromadzenia dostępne są w Siedzibie Spółki. Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący łącznie co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Akcjonariusze Ci mogą również żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Żądanie to powinno zostać zgłoszone Zarządowi Spółki nie później niż na 21 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia.# LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Każdy z Akcjonariuszy może zabrać głos podczas obrad Walnego Zgromadzenia, którego udziela Przewodniczący. W trakcie dyskusji każdy z Akcjonariuszy może zgłosić wnioski w przedmiocie zmiany dowolnego projektu uchwały, podając stosowne uzasadnienie dla proponowanej zmiany. Przewodniczący uwzględnia zmianę projektu uchwały, jeśli żaden z uczestników nie zgłosi przeciwko niej sprzeciwu. W przypadku zgłoszenia sprzeciwu Przewodniczący poddaje wnioskowaną zmianę pod głosowanie Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie podejmuje uchwałę o uwzględnieniu bądź o odrzuceniu wnioskowanej zmiany.

Akcjonariusze podczas obrad Walnego Zgromadzenia lub poza obradami Walnego Zgromadzenia mają prawo do zgłoszenia wniosków o udzielenie informacji dotyczących Spółki.

10. Skład osobowy, jego zmiany oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących LSI Software S.A. w 2022 roku

Zarząd

Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu LSI Software S.A. wchodzili:

• Grzegorz Siewiera - Prezes Zarządu
• Bartłomiej Grduszak - Wiceprezes Zarządu
• Michał Czwojdziński - Członek Zarządu
• Grzegorz Strąk - Członek Zarządu

W 2022 roku nie miały miejsca zmiany w składzie osobowym Zarządu LSI Software S.A. oraz jej spółek zależnych.

Zarząd LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks Spółek Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Zarządu. Przy wykonywaniu swoich obowiązków członkowie Zarządu kierują się także zasadami zawartymi w Dobrych Praktykach.

Kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną. Kadencja obecnego Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku, upływa natomiast w dniu 30 czerwca 2026 roku.

Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej. Uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, pod warunkiem, że wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały.

Każdy z członków Zarządu ma prawo bez uprzedniej uchwały Zarządu do indywidualnego prowadzenia spraw, które pozostają w granicach kompetencji przyznanych danemu członkowi na mocy Regulaminu Zarządu lub na mocy uchwały Zarządu.

W okresie od dnia 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Zarządu. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak.

Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza LSI Software S.A. działa na podstawie ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks Spółek Handlowych i innych przepisów prawa, przepisów Statutu Spółki i Regulaminu Rady Nadzorczej.

Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach Rady Nadzorczej, które zwołuje jej Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący. Rada Nadzorcza może podjąć uchwałę mimo braku formalnego zwołania, jeżeli wszyscy jej członkowie są obecni, wyrażają zgodę na odbycie posiedzenia lub zamieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Rady Nadzorczej wyglądał następująco:

• Piotr Kraska - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Andrzej Kurkowski - Członek Rady Nadzorczej
• Maciej Węgierski - Członek Rady Nadzorczej
• Jolanta Drelich - Członek Rady Nadzorczej

W okresie 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 19 grudnia 2022 roku z pełnionej funkcji zrezygnował Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Krzysztof Wolski. Z kolei w dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu Rady Nadzorczej

Komitet Audytu jest jedynym stałym komitetem Rady Nadzorczej. Jego funkcjonowanie reguluje Regulamin Komitetu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. zatwierdzony uchwałą Rady nadzorczej nr 18/RN/2017 z dnia 20 października 2017 roku oraz inne przepisy prawa. Pełni on rolę konsultacyjno-doradczą Rady Nadzorczej oraz wypełnia zdania nałożone przepisami prawa, w szczególności określone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Komitetu Audytu uprawniony jest do podejmowania wiążących uchwał w sprawach przekazanych mu przez Radę Nadzorczą.

Komitet Audytu odbył w ciągu roku 2022 cztery posiedzenia w terminach posiedzeń Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej LSI Software S.A. wyglądał następująco:

• Piotr Kraska - Przewodniczący Komitetu Audytu
• Andrzej Kurkowski - Członek Komitetu Audytu
• Jolanta Drelich - Członek Komitetu Audytu
• Maciej Węgierski - Członek Komitetu Audytu

W 2022 roku nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu związane z rezygnacją z pełnionej funkcji w dniu 19 grudnia 2022 roku Członka Komitetu Audytu Pana Krzysztofa Wolskiego.

Większość członków Komitetu Audytu LSI Software S.A., w tym jego Przewodniczący, są członkami niezależnymi w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest Pan Piotr Kraska, który ukończył studia na kierunku Finanse i Bankowość w Akademii Ekonomicznej w Krakowie oraz w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. W latach 2007-2013 pełnił również funkcję Dyrektora Finansowego INTER CARS S.A.

W trakcie roku 2022 firma audytorska badająca sprawozdanie Spółki dominującej oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy świadczyła na rzecz LSI Software S.A. usługi atestacyjne związane z oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za 2021 rok.

W Spółce obowiązują przyjęte uchwałą 1/KA/2017 przez Komitet Audytu w dniu 20 października 2017 r. polityki:

a) Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badania, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem,

b) Polityka i procedury wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdania finansowego Spółki LSI Software S.A. i Grupy Kapitałowej LSI Software – wprowadziła ona zasady wyboru firmy audytorskiej na bazie rekomendacji Komitetu Audytu w oparciu o sformułowane wytyczne dotyczące jej wyboru i z zachowaniem reguł wyboru oraz zasady wynikające z przepisów prawa dotyczące zasad rotacji i karencji, okresów objętych umową oraz zakazu wprowadzania klauzul umownych ograniczających wybór firmy audytorskiej.

W procesie wyboru firmy audytorskiej do zbadania sprań Spółki za lata 2022-2024 rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Spółkę procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.

11. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2022 roku

Po dniu 31 grudnia 2022 roku doszło do zmian w składzie organów zarządzających i nadzorujących LSI Software S.A. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak. Ponadto w dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.

12. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnienia

Zgodnie z §15 Statutu LSI Software S.A. kadencja Zarządu trwa pięć lat i jest kadencją wspólną. Kadencja obecnego Zarządu rozpoczęła się w dniu 30 czerwca 2021 roku i upłynie w dniu 30 czerwca 2026 roku. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Ponowne powołania tej samej osoby na członka Zarządu są dopuszczalne.

Zarząd LSI Software S.A kieruje całokształtem działalności Spółki i reprezentuje Spółkę w sądzie i poza sądem zarządza majątkiem i sprawami Spółki, odpowiada za należyte prowadzenie księgowości Spółki oraz ściśle przestrzega postanowień Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki, uchwał powziętych przez Walne Zgromadzenie oraz Radę Nadzorczą.

Zarząd podejmuje swoje decyzje w formie uchwał. Do dokonywania czynności prawnych w imieniu Spółki jest uprawniony jednoosobowo każdy Członek Zarządu, Prokurent, a ponadto pełnomocnik w granicach umocowania. Dla zaciągania zobowiązania, którego wartość przekracza 10% kapitału zakładowego, wymagane jest współdziałanie dwóch Członków Zarządu lub Członka Zarządu i Prokurenta. Jeżeli wartość zobowiązania przekracza 50% (pięćdziesiąt procent) wartości kapitału zakładowego, przed jego zaciągnięciem Zarząd zasięga opinii Rady Nadzorczej.

W umowach i sporach między Spółką i Członkami Zarządu, Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza lub pełnomocnicy, powołani uchwałą Walnego Zgromadzenia.# VII. Pozostałe informacje

1. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu 31 grudnia 2022 roku

Skład Grupy Kapitałowej po 31 grudnia 2022 r. nie uległ zmianie.

2. Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących po dniu 31 grudnia 2022 roku

Po dniu 31 grudnia 2022 roku doszło do zmian w składzie organów zarządzających i nadzorujących LSI Software S.A. W dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Tomasza Michniewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei w dniu 2 marca 2023 roku z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu zrezygnował Pan Bartłomiej Grduszak. Ponadto w dniu 1 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Pana Krzysztofa Apostilidisa powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej. Doszło również do zmian w składzie Zarządu GiP Sp. z o.o. Z dniem 1 stycznia 2023 roku Pani Monika Sobczak została powołana do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Z kolei z dniem 4 marca Pan Bartłomiej Grduszak zrezygnował z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. Jednocześnie w dniu 7 marca 2023 roku Pan Grzegorz Siewiera objął funkcję Prezesa Zarządu GiP Sp. z o.o.

3. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organem administracji publicznej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania przedmiotowego sprawozdania, ani Emitent ani jednostki powiązane nie są stroną żadnych postępowań sądowych i arbitrażowych, w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta.

4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju

W roku 2022 nakłady LSI Software S.A. na działalność w dziedzinie badań i rozwoju wyniosły łącznie 11 024 tys. PLN. W tym okresie Spółka prowadziła 11 projektów w tym 1 realizowany w ramach programów unijnych. W trakcie prezentowanego okresu 5 projektów zostało zakończonych i oddanych do eksploatacji lub sprzedaży.

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 103 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Z kolei GIP Sp. z o.o. w tym samym okresie realizowała 2 projekty z zakresu badań i rozwoju w pełni finansowany ze środków własnych na łączną kwotę 507 tys. PLN. W roku 2020 LSI Software S.A. rozpoczęło prace nad stworzeniem POSitive® MARKETING – innowacyjnego produktu z obszaru Marketing Automation, który poszerzy dotychczasowy wachlarz rozwiązań oferowanych przez Spółkę oraz zwiększy jej konkurencyjność na rynku. Projekt ten jest współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020, a jego zakończenie nastąpiło w połowie 2022 roku.

5. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego

W związku z rodzajem prowadzonej działalności Spółka i Grupa nie podlega szczególnym regulacjom z zakresu ochrony środowiska. W 2021 roku Emitent podjął działania mające na celu realizacje inwestycji proekologicznej w postaci zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej o mocy 44,405 kWp. Efektem ekologicznym wynikającym z realizacji tego działania jest wyprodukowanie przez Grupę Kapitałową w 2022 roku blisko 49 MWh energii elektrycznej. Oznacza to redukcję CO₂ o ok. 19 194 kg, co stanowi ekwiwalent ok. 573 sztuk posadzonych drzew.

6. Działalność sponsoringowa i charytatywna

Grupa LSI Software będąc świadomą roli jaką pełni w budowaniu społeczeństwa obywatelskiego angażuje się w różne akcje dobroczynne. Decyzje o podejmowaniu aktywności sponsoringowej i charytatywnej podejmowane są indywidualnie przez Zarząd Spółki dominującej. Obszary obejmowane tym rodzajem działalności to przede wszystkim:
* promocja sportu (np. charytatywne turnieje sportowe, RunforHelp),
* współpraca z fundacjami charytatywnymi (np. Szlachetna Paczka, Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy, Słonie na Balkonie, Stowarzyszenie Między Ludźmi),
* wspomaganie rozwoju wspólnot i społeczności lokalnych,
* wspieranie obywateli Ukrainy: zbiórka materiałów szkolnych, pomoc rodzinom pracowników poprzez dofinansowanie wynajmu mieszkań i pomoc w organizacji życia codziennego.

GiP Sp. z o.o. przekazała w 2022 roku darowiznę na rzecz Polskiej Akcji Humanitarnej w wysokości 3 tys. PLN. Z kolei LSI Software S.A. była w 2022 roku sponsorem tytularnym turnieju WORLD AMATEUR GOLFERS CHAMPIONSHIP 2022. Wartość umowy sponsoringowej opiewała na kwotę 40 tys. PLN.

7. Informacje dotyczące zatrudnienia

Strukturę zatrudnienia w Spółce oraz jej Grupie Kapitałowej zawierają poniższe tabele.

Przeciętne zatrudnienie w LSI Software S.A.

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Zarząd	1	1
Administracja	13	11
Dział sprzedaży	38	32
Pion produkcji	69	55
Pozostali	56	51
RAZEM	177	150

Rotacja zatrudnienia w LSI Software S.A.

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych	68	59
Liczba pracowników zwolnionych	46	40
RAZEM	22	19

Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 104 LSI SOFTWARE S.A. Raport roczny za rok 2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej LSI Software

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Zarząd	1	1
Administracja	14	12
Dział sprzedaży	39	33
Pion produkcji	71	58
Pozostali	64	59
RAZEM	189	163

Rotacja zatrudnienia w Grupie Kapitałowej LSI Software

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych	71	61
Liczba pracowników zwolnionych	51	42
RAZEM	20	19

8. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Rada Nadzorcza Spółki na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w dniu 30 lipca 2022 r. podjęła uchwałę nr 7/RN/2022, zgodnie z którą postanowiła powierzyć badanie jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, 2023 i 2024 KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, wpisanej na listę prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4116. W wykonaniu powyższej uchwały w dniu 2 sierpnia 2022 r. Zarząd zawarł umowę na usługi audytorskie z KPW Audyt Sp. z o.o., których przedmiotem jest przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za lata 2022 – 2024 oraz przeglądów półrocznych w tychże okresach. Emitent przed zawarciem tejże umowy korzystał z usługi atestacyjnej wybranej firmy audytorskiej dotyczącej oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021.

Łączne wynagrodzenia wynikające z umów z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych należne lub wypłacone zostało wykazane w poniższej tabeli.

	01.01 -31.12.2022	01.01 -31.12.2021
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	51	48
za inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	30	46
za usługi doradztwa podatkowego	0	0
za pozostałe usługi	4	12
RAZEM	85	106

Sporządził:
Grzegorz Siewiera
Prezes Zarządu

Tomasz Michniewicz
Członek Zarządu

Michał Czwojdziński
Członek Zarządu

Grzegorz Strąk
Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Bartłomiej Grduszak
Dyrektor Finansowy

Dariusz Górski
Główny Księgowy

Łódź, dnia 28 kwietnia 2023 roku