LS SECURITIES Co., Ltd.

Quarterly Report • May 16, 2023

분기보고서 5.0 이베스트투자증권(주) 정 정 신 고 (보고) 2023년 5월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 5월 15일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표나. 연결포괄손익계산서 일부라. 연결현금흐름표 일부 - 단순기재오류 주1) 주2) Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표나. 포괄손익계산서 일부라. 현금흐름표 일부 - 단순기재오류 주3) 주4) ※ 개별 재무제표 및 연결 재무제표 상의 정정 대상은 주1), 주3)에 붉은색으로 표시하였으며, 정정완료 사항은 주2), 주4)에 파란색으로 표시하였습니다. 주1) 나. 연결포괄손익계산서 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,271,562,704 337,145,098,979 1. 수수료수익 29,40 32,253,558,588 57,459,348,895 2. 금융상품평가및처분이익 30,43 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 18,31,43 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 32,40,43 46,891,050,559 34,557,542,716 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,048,249,132 28,113,535,974 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 33,40 1,464,156,039 19,853,083 6. 외환거래이익 34 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 33, 35 3,349,783,100 8,644,110,388 II. 영업비용 362,557,826,106 305,713,110,124 1. 수수료비용 29,40 11,483,656,846 13,259,331,929 2. 금융상품평가및처분손실 30,43 86,156,166,131 114,480,919,671 3. 파생상품평가및처분손실 18,31,43 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 32,43 34,698,989,758 10,482,024,083 5. 신용손실충당금전입액 33,40,43 1,001,049,120 1,856,567,186 6. 외환거래손실 34 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 24, 33 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 36 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,713,736,598 31,431,988,855 IV. 영업외수익 2,074,762,271 405,523,312 1. 지분법이익 7 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,104,560 53,578,083 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,446,673,750 1. 지분법손실 7 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 99,468,171 VI. 법인세비용차감전순이익 23,967,452,054 30,390,838,417 VII. 법인세비용 37 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,175,105천원 전분기 23,353,694천원) 27 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - XI. 주당손익 1. 기본주당손익 38 222 397 2. 희석주당손익 222 326 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 라. 연결현금흐름표 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,434,233,656) 　 148,325,833,263 1. 분기순이익 15,048,101,364 　 22,103,596,753 　 2. 조정 39 (744,785,559,397) 125,340,434,250 　 3. 이자의 수취 41,143,069,852 25,796,167,579 4. 배당금의 수취 1,472,622,203 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,932,854,837) (8,086,409,350) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 723,252,851,788 　 (143,259,417,915) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,058,296,386 　 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,778,941,340 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (185,972,194,620) 　 가. 단기차입금의 순감소 - 184,787,977,387 　 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 　 라. 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 마. 자산담보부차입금의 감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (3,131,410,031) 308,058,085 V. 기초의 현금및현금성자산 49,595,413,147 34,625,900,839 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 46,839,638,240 35,864,171,739 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 주2) 나. 연결포괄손익계산서 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,271,562,704 337,145,098,979 1. 수수료수익 29,40 32,253,558,588 57,459,348,895 2. 금융상품평가및처분이익 30,43 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 18,31,43 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 32,40,43 46,891,050,559 34,557,542,716 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,048,249,132 28,113,535,974 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 33,40 1,964,759,744 19,853,083 6. 외환거래이익 34 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 35 2,849,179,395 8,644,110,388 II. 영업비용 362,557,826,106 305,713,110,124 1. 수수료비용 29,40 11,483,656,846 13,259,331,929 2. 금융상품평가및처분손실 30,43 86,156,166,131 114,480,919,671 3. 파생상품평가및처분손실 18,31,43 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 32,43 34,698,989,758 10,482,024,083 5. 신용손실충당금전입액 33,40,43 1,001,049,120 1,856,567,186 6. 외환거래손실 34 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 22 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 36 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,713,736,598 31,431,988,855 IV. 영업외수익 2,074,762,271 405,523,312 1. 지분법이익 7 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,104,560 53,578,083 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,446,673,750 1. 지분법손실 7 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 99,468,171 VI. 법인세비용차감전순이익 23,967,452,054 30,390,838,417 VII. 법인세비용 37 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,175,105천원 전분기 23,353,694천원) 27 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - XI. 주당손익 1. 기본주당손익 38 222 397 2. 희석주당손익 222 326 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 라. 연결현금흐름표 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,434,233,656) 　 148,325,833,263 1. 분기순이익 15,048,101,364 　 22,103,596,753 　 2. 조정 39 (743,389,135,051) 125,340,434,250 　 3. 이자의 수취 41,143,069,852 25,796,167,579 4. 배당금의 수취 76,197,857 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,932,854,837) (8,086,409,350) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 723,252,851,788 　 (143,259,417,915) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,058,296,386 　 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,778,941,340 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (185,972,194,620) 　 가. 단기차입금의 순감소 - 184,787,977,387 　 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 　 라. 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 마. 자산담보부차입금의 감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (3,131,410,031) 308,058,085 V. 기초의 현금및현금성자산 49,595,413,147 34,625,900,839 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 46,839,638,240 35,864,171,739 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 주3) 나. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,207,926,884 337,185,814,558 1. 수수료수익 30,41 32,226,458,588 57,566,305,206 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 33,41,44 46,854,514,739 34,491,301,984 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,011,713,312 28,047,295,242 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 34,41 1,464,156,039 19,853,083 6. 외환거래이익 35 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 34, 36 3,349,783,100 8,644,110,388 II. 영업비용 362,509,275,027 305,679,451,668 1. 수수료비용 30,41 11,439,597,188 13,292,003,798 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 86,156,166,131 114,446,418,609 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 33,44 34,698,236,334 10,426,741,386 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 997,311,123 1,880,020,620 6. 외환거래손실 35 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 25, 34 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 37 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,698,651,857 31,506,362,890 IV. 영업외수익 2,074,757,871 405,523,298 1. 지분법이익 8 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,100,160 53,578,069 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,355,263,633 1. 지분법손실 8 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 8,058,054 VI. 법인세비용차감전순이익 23,952,362,913 30,556,622,555 VII. 법인세비용 38 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,160,015천원 전분기 23,519,478천원) 28 15,033,012,223 22,269,380,891 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,033,012,223 22,269,380,891 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 222 401 2. 희석주당손익 222 329 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 라. 현금흐름표 분 기 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,037,879,856) 148,105,048,748 1. 분기순이익 15,033,012,223 　 22,269,380,891 2. 조정 40 (744,471,232,023) 　 124,971,767,078 3. 이자의 수취 41,092,078,571 25,734,380,543 4. 배당/분배금의 수취 1,472,622,203 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,784,747,989) (8,042,523,795) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 723,257,188,447 　 (141,212,508,355) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,062,633,045 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,783,277,999 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (183,925,285,060) 가. 단기차입금의 순감소 - 182,741,067,827 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 다. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 라. 자산담보부차입금의 순감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (2,730,719,572) 2,134,183,130 V. 기초의 현금및현금성자산 46,779,619,968 31,130,954,885 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 44,424,535,520 34,195,350,830 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 주4) 나. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,207,926,884 337,185,814,558 1. 수수료수익 30,41 32,226,458,588 57,566,305,206 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 33,41,44 46,854,514,739 34,491,301,984 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,011,713,312 28,047,295,242 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 34,41 1,964,759,744 19,853,083 6. 외환거래이익 35 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 36 2,849,179,395 8,644,110,388 II. 영업비용 362,509,275,027 305,679,451,668 1. 수수료비용 30,41 11,439,597,188 13,292,003,798 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 86,156,166,131 114,446,418,609 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 33,44 34,698,236,334 10,426,741,386 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 997,311,123 1,880,020,620 6. 외환거래손실 35 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 23 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 37 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,698,651,857 31,506,362,890 IV. 영업외수익 2,074,757,871 405,523,298 1. 지분법이익 8 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,100,160 53,578,069 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,355,263,633 1. 지분법손실 8 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 8,058,054 VI. 법인세비용차감전순이익 23,952,362,913 30,556,622,555 VII. 법인세비용 38 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,160,015천원 전분기 23,519,478천원) 28 15,033,012,223 22,269,380,891 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,033,012,223 22,269,380,891 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 222 401 2. 희석주당손익 222 329 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 라. 현금흐름표 분 기 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,037,879,856) 148,105,048,748 1. 분기순이익 15,033,012,223 　 22,269,380,891 2. 조정 40 (743,074,807,677) 　 124,971,767,078 3. 이자의 수취 41,092,078,571 25,734,380,543 4. 배당금의 수취 76,197,857 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,784,747,989) (8,042,523,795) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 723,257,188,447 　 (141,212,508,355) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,062,633,045 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,783,277,999 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (183,925,285,060) 가. 단기차입금의 순감소 - 182,741,067,827 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 다. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 라. 자산담보부차입금의 순감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (2,730,719,572) 2,134,183,130 V. 기초의 현금및현금성자산 46,779,619,968 31,130,954,885 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 44,424,535,520 34,195,350,830 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_2023.5.16.jpg 대표이사 등의 확인서_2023.5.16 분 기 보 고 서 (제 25 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 이베스트투자증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0100 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----561057-561057- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 길동베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제25기 1분기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 709억원(18.3%), '투자매매' 부문 3,134억원(80.7%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 40억원(1.0%)을 기록하였습니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 06. 24 - 기업 신용등급 A/Stable - 2) 2022년 12월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 12. 29 / 2022. 12. 28 - 기업어음 신용등급 A2+ - 3) 2022년 12월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2022. 12. 29 / 2022. 12. 28 - 전자단기사채 신용등급 A2+ - 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] 2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 24일정기주총사내이사 이주한사외이사 나재철사외이사 정갑재사외이사 김진한사외이사 이정의사외이사 나윤택2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택-2019년 03월 21일정기주총대표이사 김원규사낸이사 정종열사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 이찬우사외이사 강원순대표이사 홍원식사내이사 김종빈 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제25기 1분기(2023년 1분기말) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 제21기(2019년말) 보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 우선주 발행주식총수 17,312,685 17,312,685 17,312,685 11,541,790 - 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 - 자본금 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 57,708,950,000 - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 335,114,900,000 277,405,950,000 ※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며,유통주식수는 67,718,377주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)--------------------55,481,19017,312,68572,793,875-5,075,498-5,075,498-50,405,69217,312,68567,718,377- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식 발행현황1) 전환우선주 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,7902050년 02월 15일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용.(단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.-없음-----주주 - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨. - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨. ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄.이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2020년 2월 6일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임.⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음. 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행 2) 전환우선주 (단위 : 원) 발행일자 2021년 02월 18일 주당 발행가액(액면가액) 10,397 5,000 발행총액(발행주식수) 59,999,995,315 5,770,895 현재 잔액(현재 주식수) 59,999,995,315 5,770,895 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2051년 02월 18일 이익배당에 관한 사항 - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함. 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄. 전환으로 발행할주식의 종류 이베스트투자증권(주) 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 5,770,895 의결권에 관한 사항 무의결권부 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. ※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일정관의 최근 개정일은 제24기 정기주주총회(2023.3.24) 입니다. 나. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제22기 정기주주총회- 감사위원회 위원 분리선출- 전자투표를 도입한 경우 감사위원회 위원 선임 시 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 결의- 감사위원회 위원 선.해임 관련 (3% 제한, 주총결의 해임)- 사외이사의 사임,사망 등의 사유 발생 시 발생 후 처음 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건 충족- 개정 「상법」 제542조의 12 제2항, 제3항, 제8항 반영- 감사위원회 결원 발생시 구성요건 충족 시기 명확화2023년 03월 24일제24기 정기주주총회- 배당기준일 및 배당 관련 규정 정비 (先 배당확정 / 後 배당기준일 설정 가능 유권해석 반영)- 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 (상법 개정사항 반영)- 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 주식 등의 전자등록 제외 근거 신설- 정부의「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선 방안」적용- 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제 됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 개정- 주권의 전자등록제도 도입에 따른 관련 규정 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상기에 기재되지 않은 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2023.3.8)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다. - 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 70,856 313,358 3,993 388,207 영업비용 57,504 299,929 5,076 362,509 영업이익 13,352 13,429 (1,083) 25,698 내부손익조정 (7,757) (3,762) 11,519 - 영업이익 5,595 9,667 10,436 25,698 영업외손익 71 - (1,817) (1,746) 세전이익 5,666 9,667 8,619 23,952 법인세비용 - - - (8,919) 분기순이익 - - - 15,033 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황2023년 1분기말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 2,203억원으로 전년 동기 대비 11.4% 증가하였으며, 자기자본은 9,219억원으로 전년 동기 대비 1.1% 증가하였습니다. 2023년 1분기의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 18.4% 감소한 257억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 32.5% 감소한 150억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 6.52%로 전년 동기 대비 3.28%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제25기 1분기 비중 제24기 비중 제23기 비중 수수료 수익 32,226 8.3 195,879 14.5 255,545 16.6 금융상품평가 및 처분이익 106,474 27.4 363,679 26.9 539,010 35.0 파생상품평가 및 처분이익 186,378 48.0 583,032 43.2 554,193 36.0 이자수익 46,855 12.1 151,723 11.3 128,903 8.4 대출채권관련이익 1,464 0.4 635 0.0 - 0.0 외환거래이익 11,461 3.0 37,449 2.8 31,332 2.0 기타의 영업수익 3,350 0.9 16,654 1.2 31,779 2.1 영업수익 합계 388,208 100.0 1,348,051 100.0 1,540,762 100.0 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위 : %) 구 분 제25기 1분기(2023.01~2023.03) 제24기(2022.01~2022.12) 제23기(2021.01~2021.12) 주식약정점유율(전체) 2.97% 3.27% 2.85% 주식약정점유율(개인) 2.00% 2.27% 2.04% 선물약정점유율 4.60% 6.38% 4.02% 옵션약정점유율 7.40% 6.19% 6.63% ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_23.3.31.jpg 조직도_23.3.31 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 363,969 5.24 363,969 5.21 361,565 4.73 자본잉여금 97,737 1.41 99,267 1.42 97,744 1.28 자본조정 (46,550) (0.67) (46,550) (0.67) (46,550) (0.61) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 509,083 7.34 512,300 7.34 456,833 5.97 예수부채 고객예수금 1,015,862 14.64 959,070 13.74 973,806 12.73 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 469,339 6.76 413,536 5.92 469,185 6.13 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 1,191,731 17.17 1,111,210 15.92 1,012,281 13.24 매도유가증권 454,045 6.54 652,407 9.34 956,983 12.51 RP매도 1,496,163 21.56 1,099,102 15.74 997,466 13.04 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 - - - - - - 기타 32,233 0.46 5,668 - - - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 1,356,473 19.55 1,811,949 25.95 2,368,787 30.97 합 계 6,940,085 100.00 6,981,928 100.00 7,648,100 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 74,343 1.07 58,732 0.84 74,915 0.98 예치금 1,361,457 19.62 1,242.877 17.80 1,430,925 18.71 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,731,446 39.36 2,598.552 37.22 2,526,735 33.04 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 28,423 0.41 33,580 0.48 34,052 0.45 신종증권 2,627 0.04 5,035 0.07 3,044 0.04 파생상품 27,199 0.39 9,722 0.14 6,709 0.09 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 622,492 8.97 635,068 9.10 766,404 10.02 RP매수 396,833 5.72 255,14 3.65 190,533 2.49 매입대출채권 - - 5,739 0.08 14,212 0.19 대여금 1,370 0.02 2,068 0.03 3,475 0.05 기타 323,830 4.67 323,825 4.64 188,544 2.47 유형자산 43,944 0.63 47,143 0.68 41,041 0.54 기 타 1,326,121 19.11 1,764,445 25.27 2,367,511 30.96 합 계 6,940,085 100.00 6,981,928 100.00 7,648,100 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 2,569,394 2,644,357 5,213,751 (282) 4,017 신주인수권증서 308 448 755 1,662 (18) 기타 754 7,834 8,588 78,118 (1,424) 계 2,570,456 2,652,639 5,223,095 79,497 2,575 채무증권 국채.지방채 4,429,837 4,058,734 8,488,570 52,284 (729) 특수채 2,817,978 2,495,215 5,313,193 283,198 813 금융채 3,094,440 3,331,847 6,426,288 1,253,200 7,723 회사채 123,069 143,706 266,775 150,948 2,090 기업어음증권 322,187 331,098 653,285 - - 기타 1,598,958 1,544,794 3,143,753 154,825 (175) 계 12,386,470 11,905,394 24,291,864 1,894,455 9,722 집합투자증권 ETF 275,125 341,752 616,877 473,387 3,292 기타 4,000 6,447 10,447 51,045 (1,615) 계 279,125 348,199 627,324 524,432 1,677 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 41,408 46,488 87,897 564 73 채무증권 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 계 41,408 46,488 87,897 564 73 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 43,628 23,666 67,294 3,252 862 기타 - - - - - 계 43,628 23,666 67,294 3,252 862 기타증권 - - - 623,494 4,073 합계 15,321,088 14,976,386 30,297,474 3,125,693 18,982 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) - - - - - - - - - 파생결합증권 3,252 67,294 - 1,997 340,760 - 684 418,332 - 주식(주2) - - - - - - - - - 합계 3,252 67,294 - 1,997 340,760 - 684 418,332 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준(다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 85,622,730 - - 85,622,730 - - 3,626 해외 2,189,267 - - 2,189,267 - - (689) 계 87,811,997 - - 87,811,997 - - 2,936 옵션 국내 675,701 - - 675,701 1,328 4,726 (1,097) 해외 - - - - - - - 계 675,701 - - 675,701 1,328 4,726 (1,097) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 계 - - - - - - - 합계 88,487,699 - - 88,487,699 1,328 4,726 1,839 ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - 102 - (124) 계 - - - - 102 - (124) 스왑 신용 - - - - - - - 주식 23,806 - - 23,806 226 196 30 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 299,652 - 299,652 5,939 18 5,924 기타 - - - - - - - 계 23,806 299,652 - 323,458 6,165 214 5,954 기타 - - - - 165 - - 합계 23,806 299,652 - 323,458 6,433 214 5,830 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) (1,957) 3,489 127,874 평가차익(차손) 4,017 1,085 17,285 배당금수익 1,519 9,653 10,583 합 계 3,580 14,226 155,743 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) 53 1,649 17,741 평가차익(차손) (18) (118) (580) 합 계 35 1,531 17,162 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 2,751 2,248 15,737 평가차익(차손) 9,896 (8,011) 2,219 채권이자(주1) 189 11,498 18,083 합 계 12,837 5,735 36,039 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 230 313 933 평가차익(차손) - (1) 7 기업어음증권이자 11 213 272 합계 241 525 1,211 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) (449) (1,141) (21,895) 평가차익(차손) 1,677 3,579 1,811 분배금수익 383 941 9,531 합계 1,610 3,379 (10,553) ※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 969 (3,062) (12,934) 평가차익(차손) 862 819 (223) 합계 1,830 (2,243) (13,157) ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) (177) (2,037) (1,692) 평가차익(차손) 267 (3,801) 5,236 배당금수익 692 4,601 10,481 합 계 782 (1,237) 14,025 ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) (2,588) (2,106) 1,043 평가차익(차손) (175) (154) (32) 단기사채이자 6,120 4,394 1,197 합계 3,357 2,134 2,207 ※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) 24 (561) (667) 평가차익(차손) 73 (0) 108 합계 97 (561) (559) ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 4,969 13,217 5,800 합계 4,969 13,217 5,800 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) - 76 17 평가차익(차손) (895) (194) 854 합계 (895) (118) 871 ※ 별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) 7,316 12,859 (28,245) 평가차익(차손) 3,621 1,968 (12,791) 합 계 10,937 14,828 (41,036) ※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) 468 (4,908) (1,204) 평가차익(차손) (685) 1,842 (344) 합 계 (217) (3,066) (1,548) ※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) (7,649) 17,549 17,053 평가차익(차손) (1,097) (1,928) 124 합 계 (8,745) 15,621 17,177 ※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 합 계 - - - ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 매매차익(차손) 1,079 11,859 2,084 평가차익(차손) 5,830 (3,317) 452 합 계 6,908 8,542 2,536 ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 21,096,234 21,084,457 42,180,691 7,188 신주인수권증서 1,617 1,596 3,213 0 기타 - - - - 계 21,097,850 21,086,054 42,183,904 7,188 채무증권 채권 7,487,633 5,760,396 13,248,029 120 기업어음 432,034 9,879 441,912 - 기타 574,782 - 574,782 - 계 8,494,449 5,770,275 14,264,724 120 집합투자증권 12,056,097 11,632,321 23,688,418 1,699 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 782,395 758,136 1,540,531 113 기타 1,336,357 1,333,436 2,669,793 249 계 2,118,752 2,091,572 4,210,324 363 외화증권 194,427 191,710 386,137 675 기타증권 - - - - 증권계 43,961,575 40,771,931 84,733,506 10,045 선물 828,980,975 939,614,008 1,768,594,982 7,781 옵션 8,647,145 8,710,725 17,357,869 2,536 선도 - - - - 기타파생상품 - - - - 파생상품계 837,628,119 948,324,732 1,785,952,851 10,316 합계 881,589,695 989,096,663 1,870,686,358 20,361 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 수탁수수료 20,360 87,378 107,734 매매수수료 9,205 38,525 42,317 수 지 차 익 11,156 48,853 65,417 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - 91,384 1 1,978 국공채 - - - - - - - - - 특수채 750,000 1,805,511 470 3,922,000 15,510,763 3,226 660,000 7,519,507 1,116 회사채 - 250,000 565 461,000 3,131,730 5,526 2,375,830 7,872,806 16,243 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 280,000 420,000 1,396 1,910,200 2,897,961 6,268 1,343,015 2,975,389 14,884 합 계 1,030,000 2,475,511 2,431 6,293,200 21,540,454 15,019 4,470,229 18,367,703 34,221 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 인수수수료 2,431 15,019 34,221 수수료비용 - - - 수지차익 2,431 15,019 34,221 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제25기 1분기 제24기 제23기 신용거래융자 363,156 371,964 514,657 20억원 3일 이내 : 연 5.95%7일 이내 : 연 7.95%15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.75%60일 이내 : 연 9.85%60일 초과 : 연 9.95% 신용거래대주(주1) 908 565 131 1억원 코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 246,428 249,431 219,820 20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 - 300억원(주식 매도대금의 98% 이내) 연 8.3% 주1) 2021.10월 서비스 재개 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 잔고 조건부 매도 848,671 501,492 843,481 거래금액 조건부 매도 39,118,680 177,812,228 155,783,921 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 자문수수료 4,318 75,231 90,263 사채모집수탁수수료 - - 50 CD매매손익 13 142 84 계 4,331 75,374 90,397 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 272,468 865,936 934,171 - - 2,072,575 거래장소 장내거래 272,468 310,300 907,865 - - 1,490,633 장외거래 - 555,636 26,306 - - 581,942 거래형태 선도 - - - - - - 선물 272,468 310,300 410,435 - - 993,203 스왑 - 555,636 23,806 - - 579,442 옵션 - - 499,930 - - 499,930 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,271 - 13,149 - 1,300 - 매수개별주식옵션 57 - 66 - 84 - 매도주가지수옵션 - 4,712 - 11,088 - 2,232 매도개별주식옵션 - 15 - 66 - 67 소계 1,328 4,726 13,215 11,153 1,384 2,299 장외파생상품: 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 226 196 400 7 776 0 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - - - - 통화선도 5,939 18 - 3,127 125 725 매수주식옵션 102 - 182 - 584 - 거래일손익조정 165 - 210 - 390 - 소계 6,433 214 791 3,134 1,875 725 합계 7,761 4,941 14,006 14,288 3,259 3,024 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 272,468 447 143,022 24 354,690 126 통화선물 310,300 249 277,886 3,152 170,754 31 주가지수선물 244,263 1,300 295,305 (1,436) 155,415 (1,131) 개별주식선물 166,172 940 159,653 2,071 471,322 (12,161) 상품선물 - - - - - - 매수주가지수옵션 166,248 84 673,169 2,648 190,478 (187) 매수개별주식옵션 4,994 6 4,677 9 - - 매도주가지수옵션 320,822 (1,204) 726,367 (4,590) 387,162 312 매도개별주식옵션 5,366 17 7,364 5 - - 합계 1,490,633 1,839 2,287,444 1,883 1,729,820 (13,010) ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 23,806 30 40,462 393 152,160 764 이자율스왑 - - - - - - 통화선도 555,636 5,924 170,487 (3,127) 234,813 (671) 상품스왑 - - - - - - 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 2,500 124 2,500 583 2,500 359 합계 581,942 5,830 213,450 (3,317) 389,473 452 ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 3 - - 3 계 3 - - 3 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 544,575 544,902 550,303 총 위 험 액(B) 242,756 256,810 250,045 잉여자본(A-B) 301,819 288,092 300,258 필요유지자기자본(C) 46,725 46,725 46,900 순자본비율[(A-B)/C] 645.95% 616.57% 640.21% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 실질자산(A) 7,196,836 6,141,484 6,901,293 실질부채(B) 6,298,379 5,243,911 5,992,611 자산부채비율(A/B) 114.26% 117.12% 115.16% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 2023.1Q 2,630 115,475,581 2,453 1,092 2022 2,690 113,226,353 2,087 3,914 2021 2,610 109,420,567 2,655 6,769 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 2019 2,475 95,583,171 1,723 2,288 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2023.1Q 연월초 : 2023. 1. 2 연월말 : 2023. 3. 31(나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2023.1Q 2,225.67 2,476.86 11.3% 2,484.02 2,218.68 2,410.33 2022 2,988.77 2,236.40 -25.2% 2,989.24 2,155.49 2,517.44 2021 2,944.45 2,977.65 1.13% 3,305.21 2,839.01 3,109.31 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 2019 2,010.00 2,197.67 9.3% 2,248.63 1,909.71 2,106.05 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2023.1Q 연월초 : 2023. 1. 2 연월말 : 2023. 3. 31 3) 국내외 시장 여건증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황 주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품수수료(온_오프).jpg 파생상품수수료(온_오프) 제휴서비스 주식 수수료.jpg 제휴서비스 주식 수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련 수수료.jpg 업무관련 수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (2023.03.31 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 67 - 67 증권투자권유자문인력 118 - 118 파생상품투자권유자문인력 101 - 101 투자상담관리인력 3 - 3 투자자산운용사 15 - 15 금융투자분석사 27 - 27 위험관리인력 7 - 7 전문인력 합계(1) 338 - 338 전문인력 합계(2) 169 - 169 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제25기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 제23기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 658,782 472,697 344,634 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,531,673 3,372,482 3,578,921 Ⅲ. 관계기업투자 24,785 30,575 32,303 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,413,840 1,180,325 1,167,159 Ⅴ. 기타금융자산 1,480,706 978,218 1,691,943 Ⅵ. 유형자산 43,180 45,290 52,297 Ⅶ. 무형자산 23,426 22,055 19,875 Ⅷ. 이연법인세자산 30,272 39,413 29,204 Ⅸ. 당기법인세자산 857 - - Ⅹ. 기타자산 19,024 28,864 15,596 자 산 총 계 7,226,544 6,169,920 6,931,933 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,398,150 1,154,566 1,577,003 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 427,944 765,657 663,264 Ⅲ. 차입부채 2,948,603 2,223,028 2,109,138 Ⅳ. 기타금융부채 1,499,285 1,033,490 1,590,180 Ⅴ. 충당부채 16,536 33,702 4,532 Ⅵ. 당기법인세부채 - 2,744 41,951 Ⅶ. 기타부채 14,218 37,196 17,484 부 채 총 계 6,304,736 5,250,382 6,003,552 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 50,468 52,628 53,708 Ⅲ. 연결이익잉여금 507,371 502,940 510,703 자 본 총 계 921,808 919,537 928,380 부 채 와 자 본 총 계 7,226,544 6,169,920 6,931,933 과 목 제25기 1분기(2023.1.1~2023.3.31) 제24기(2022.1.1~2022.12.31) 제23기(2021.1.1~2021.12.31) 영 업 수 익 388,272 1,348,601 1,544,545 영 업 이 익 25,714 41,777 225,778 법인세비용차감전순이익 23,967 40,627 220,131 당 기 순 이 익 15,048 29,709 160,830 기본주당이익(원) 222 410 3,047 희석주당이익(원) 222 410 2,401 ※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제25기 1분기(당기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ - 제24기(전기) 세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 반디제이차㈜빅토리제이차㈜하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜광주농성이베스트㈜킹스파크제삼차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜운서베스트제일차㈜디에프안동제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜디에프대방제일차㈜희진제사차㈜다인제이차㈜ 제23기(전전기) 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 모현베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 굿스타트에이알㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 베스트다사㈜ 운서베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 디에프안동제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 디에프대방제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 희진제사차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 원더랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 포인트니모제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 다인제이차㈜ 디에프창원제일차㈜ 히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코래드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜ 부산초량이베스트㈜순천덕암이베스트㈜이프다산제삼차㈜도안이베스트㈜선화1베스트제일차㈜킹스파크제칠차㈜하남미사이베스트㈜이프성수제일차㈜성수이베스트㈜재연제일차㈜석우제일차㈜고산베스트제일차㈜와이디투이베스트㈜킹스알파제일차㈜스타세븐원주베스트㈜시흥대야이베스트㈜오엠유동화제일차㈜용인죽전이베스트㈜하남신장이베스트㈜강릉베스트㈜대구수성이베스트㈜파주운정이베스트㈜한강베스트제일차㈜ ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제25기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 제23기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 656,367 469,881 338,245 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,531,673 3,372,482 3,578,448 Ⅲ. 관계기업투자 24,785 30,575 32,303 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,411,440 1,177,922 1,164,151 Ⅴ. 기타금융자산 1,480,699 978,227 1,692,363 Ⅵ. 유형자산 43,180 45,290 52,297 Ⅶ. 무형자산 23,426 22,055 19,875 Ⅷ. 이연법인세자산 30,272 39,413 29,204 Ⅸ. 당기법인세자산 857 - - Ⅹ. 기타자산 17,564 27,693 14,282 자 산 총 계 7,220,262 6,163,539 6,921,168 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,398,150 1,154,566 1,577,003 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 427,944 765,657 663,264 Ⅲ. 차입부채 2,943,072 2,217,493 2,102,773 Ⅳ. 기타금융부채 1,499,257 1,033,454 1,587,149 Ⅴ. 충당부채 16,536 33,702 4,532 Ⅵ. 당기법인세부채 - 2,744 41,951 Ⅶ. 기타부채 13,419 36,296 15,939 부 채 총 계 6,298,379 5,243,911 5,992,611 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 50,468 52,628 53,708 Ⅲ. 이익잉여금 507,446 503,031 510,880 자 본 총 계 921,883 919,628 928,557 부 채 와 자 본 총 계 7,220,262 6,163,539 6,921,168 과 목 제25기 1분기(2023.1.1~2023.3.31) 제24기(2022.1.1~2022.12.31) 제23기(2021.1.1~2021.12.31) 영 업 수 익 388,208 1,348,051 1,540,762 영 업 이 익 25,699 41,611 225,446 법인세비용차감전순이익 23,952 40,541 219,977 당 기 순 이 익 15,033 29,623 160,677 기본주당이익(원) 222 409 3,044 희석주당이익(원) 222 409 2,399 ※ 당사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,39,41,42 658,781,812,407 472,696,659,988 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6,18,41,42 3,531,672,505,814 3,372,482,225,054 Ⅲ.관계기업투자 7 24,785,068,908 30,574,511,392 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4,8,40,41,42,45 1,413,839,596,352 1,180,325,259,616 Ⅴ.기타금융자산 4,8,9,41,42,45 1,480,705,901,441 978,217,652,241 Ⅵ.유형자산 10,12 43,179,905,515 45,290,303,384 Ⅶ.무형자산 11 23,426,097,114 22,055,469,991 Ⅷ.당기법인세자산 857,059,938 - Ⅸ.이연법인세자산 37 30,272,377,071 39,413,410,423 X.기타자산 13 19,023,729,652 28,864,177,310 자 산 총 계 7,226,544,054,212 6,169,919,669,399 부 채 I. 예수부채 14,15,41,42 1,398,150,092,421 1,154,565,576,141 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16,18,41,42 427,944,483,530 765,656,959,105 Ⅲ. 차입부채 14,17,41,42 2,948,602,734,530 2,223,027,503,394 Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20,41,42 1,499,284,518,704 1,033,490,204,766 Ⅴ. 충당부채 22 16,536,432,687 33,701,918,933 Ⅵ. 당기법인세부채 - 2,744,235,565 Ⅶ. 기타부채 21 14,217,921,492 37,196,014,096 부 채 총 계 6,304,736,183,364 5,250,382,412,000 자 본 I. 지배주주지분 921,807,870,848 919,537,257,399 1. 자본금 25 363,969,375,000 363,969,375,000 2. 기타불입자본 26 50,467,608,862 52,627,608,862 3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 27 507,370,886,986(9,268,157,830)((-)127,003,648) 502,940,273,537(15,421,418,354)((-)6,153,260,524) II. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 921,807,870,848 919,537,257,399 부 채 와 자 본 총 계 7,226,544,054,212 6,169,919,669,399 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 나. 연결포괄손익계산서 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,271,562,704 337,145,098,979 1. 수수료수익 29,40 32,253,558,588 57,459,348,895 2. 금융상품평가및처분이익 30,43 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 18,31,43 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 32,40,43 46,891,050,559 34,557,542,716 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,048,249,132 28,113,535,974 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 33,40 1,964,759,744 19,853,083 6. 외환거래이익 34 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 35 2,849,179,395 8,644,110,388 II. 영업비용 362,557,826,106 305,713,110,124 1. 수수료비용 29,40 11,483,656,846 13,259,331,929 2. 금융상품평가및처분손실 30,43 86,156,166,131 114,480,919,671 3. 파생상품평가및처분손실 18,31,43 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 32,43 34,698,989,758 10,482,024,083 5. 신용손실충당금전입액 33,40,43 1,001,049,120 1,856,567,186 6. 외환거래손실 34 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 22 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 36 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,713,736,598 31,431,988,855 IV. 영업외수익 2,074,762,271 405,523,312 1. 지분법이익 7 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,104,560 53,578,083 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,446,673,750 1. 지분법손실 7 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 99,468,171 VI. 법인세비용차감전순이익 23,967,452,054 30,390,838,417 VII. 법인세비용 37 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,175,105천원 전분기 23,353,694천원) 27 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,048,101,364 22,103,596,753 지배주주지분 15,048,101,364 22,103,596,753 비지배주주지분 - - XI. 주당손익 1. 기본주당손익 38 222 397 2. 희석주당손익 222 326 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 다. 연결자본변동표 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2022.01.01 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,703,256,930 928,380,240,792 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (37,472,017,375) (37,472,017,375) 분기순이익 - - - - - 22,103,596,753 22,103,596,753 2022.03.31 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 495,334,836,308 911,931,820,170 2023.01.01 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 502,940,273,537 919,537,257,399 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (2,160,000,000) - - - - (2,160,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (10,617,487,915) (10,617,487,915) 분기순이익 - - - - - 15,048,101,364 15,048,101,364 2023.03.31 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 507,370,886,986 921,807,870,848 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 라. 연결현금흐름표 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,434,233,656) 　 148,325,833,263 1. 분기순이익 15,048,101,364 　 22,103,596,753 　 2. 조정 39 (743,389,135,051) 125,340,434,250 　 3. 이자의 수취 41,143,069,852 25,796,167,579 4. 배당금의 수취 76,197,857 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,932,854,837) (8,086,409,350) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 723,252,851,788 　 (143,259,417,915) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,058,296,386 　 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,778,941,340 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (185,972,194,620) 　 가. 단기차입금의 순감소 - 184,787,977,387 　 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 　 라. 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 마. 자산담보부차입금의 감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (3,131,410,031) 308,058,085 V. 기초의 현금및현금성자산 49,595,413,147 34,625,900,839 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 46,839,638,240 35,864,171,739 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 주석 제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 24 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 <당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,141,744 10,241,430 - - - 세종베스트제일차㈜ 7,739 7,775 - 2 2 히든에이스제일차㈜ 16,772,417 16,964,924 (7,000) (7,000) (7,000) 베스트다사㈜ 3,175,293 3,220,059 0 7 7 아이에프쓰리제일차㈜ 4,695,667 4,741,845 (3) (3) (3) 천안산단이베스트㈜ 8,323,357 8,375,665 (4) (4) (4) 에이치비제이제일차㈜ 1,945,461 1,964,208 594 594 594 웨이랜드제일차㈜ 7,092,134 7,157,253 (12) (12) (12) 아로니아제일차㈜ 4,199,661 4,238,680 (12) (12) (12) 봉덕베스트㈜ 2,126,374 2,146,370 - 1 1 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - - - 수성베스트㈜ 1,012,190 1,018,655 531 532 532 에코레드㈜ 5,766,403 5,816,258 - 6 6 미드나잇제일차㈜ 2,052,018 2,070,534 (4) (4) (4) 브레이븐제일차㈜ 2,088,979 2,107,472 (4) (4) (4) 성환베스트㈜ 1,879,586 1,897,585 - 1 1 다인제일차㈜ 10,207,493 10,317,510 1,321 1,321 1,321 ㈜코스모골드 5,116,708 5,161,821 (10) (10) (10) 엔씨로지스제이차㈜ 2,082,109 2,102,097 (8) (8) (8) 부산진구베스트제일차㈜ 10,177,426 10,258,193 (1) (1) (1) 디에프창원제일차㈜ 5,180,115 5,217,740 17,894 17,894 17,894 베스트반야월제일차㈜ 516,115 520,723 102 102 102 에코지니아㈜ 807,359 815,357 - 1 1 해운대베스트㈜ 807,359 815,661 - - - 엘오티제일차㈜ 5,123,944 5,173,848 (4) (4) (4) 루시드베스트㈜ 2,107,616 2,129,825 (4) (4) (4) 굿메이트제일차㈜ 3,021,100 3,051,085 - - - 허베스트화정제일차㈜ 2,213,254 2,232,745 - - - 허베스트일산제일차㈜ 2,970,491 3,000,000 - - - 플링인베이스㈜ 4,806,806 4,852,813 - 3 3 케이블루오션㈜ 1,097,117 1,107,096 - - - 허베스트용전제일차㈜ 1,980,494 2,000,000 - - - 굿스타트더블유제이㈜ 2,001,590 2,019,702 1,649 1,649 1,649 허베스트공항제일차㈜ 7,074,368 7,143,367 (3) (3) (3) 이베스트여수지산일차㈜ 5,005,728 5,055,723 (4) (4) (4) 이베스트여수지산이차㈜ 3,005,171 3,035,174 (4) (4) (4) 디에프대방제이차㈜ 7,129,806 7,199,787 (3) (3) (3) 알파원제일차㈜ 2,054,981 2,074,981 - - - 이베스트연산동㈜ 1,999,066 2,019,064 (4) (2) (2) 비기닝제일차㈜ 3,056,048 3,085,802 (3) (3) (3) 더제이와이제일차㈜ 5,043,276 5,093,256 - 12 12 이베스트강릉제일차㈜ 6,061,704 6,121,753 (4) (4) (4) 뉴스피드제일차㈜ 2,089,336 2,109,226 - - - 옥정베스트제일차㈜ 10,179,579 10,274,088 (1) (1) (1) ㈜스텔라리스 1,039,973 1,049,980 - - - 늘봄제일차㈜ 3,024,094 3,054,667 (9) (9) (9) 워터하우스제일차㈜ 10,141,444 10,240,814 (8) (8) (8) 단미제일차㈜ 2,549,931 2,576,348 1,555 1,557 1,557 블루라인제일차㈜ 10,212,773 10,312,773 - - - 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,203,928 8,282,947 (8) (8) (8) 건베스트파주제일차㈜ 8,292,663 8,372,651 (3) (3) (3) 허베스트곡강제일차㈜ 1,981,078 2,001,650 (926) (869) (869) 지더블유제일차㈜ 5,037,812 5,087,859 (12) (12) (12) 정인제일차㈜ 2,125,386 2,140,824 (3,255) (3,246) (3,246) 신오리블레스㈜ 6,127,284 6,187,230 - - - 구래골드제일차㈜ 5,060,984 5,110,996 (9) (9) (9) 길동베스트제일차㈜ 9,974,280 10,074,279 (100,004) (100,000) (100,000) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,138,559 10,238,245 - 102 102 세종베스트제일차㈜ 7,737 7,775 323,061 323,068 323,068 히든에이스제일차㈜ 15,803,357 15,988,864 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,116,108 3,160,881 (3,021) (14,773) (14,773) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,672,758 4,718,932 (1,985) (1,900) (1,900) 천안산단이베스트㈜ 8,318,556 8,370,859 (20) 164 164 에이치비제이제일차㈜ 2,005,961 2,025,302 4,597 4,635 4,635 웨이랜드제일차㈜ 7,092,382 7,157,489 (37,136) (37,099) (37,099) 아로니아제일차㈜ 4,170,271 4,209,278 879 901 901 봉덕베스트㈜ 2,094,319 2,114,315 - 3 3 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - 26 26 수성베스트㈜ 1,014,254 1,021,250 - 3 3 에코레드㈜ 5,349,684 5,399,545 - 65 65 미드나잇제일차㈜ 2,046,234 2,064,746 (19,270) (19,247) (19,247) 브레이븐제일차㈜ 2,077,844 2,096,333 (19,270) (19,226) (19,226) 성환베스트㈜ 1,851,909 1,869,909 - - - 다인제일차㈜ 10,244,724 10,356,062 5,345 5,441 5,441 ㈜코스모골드 5,080,641 5,125,744 (42) - - 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,267 2,079,247 (24) 19 19 부산진구베스트제일차㈜ 10,200,172 10,280,938 (50,021) (49,956) (49,956) 디에프창원제일차㈜ 4,990,635 5,046,154 (31,043) (31,013) (31,013) 베스트반야월제일차㈜ 528,444 533,154 (4,965) (4,955) (4,955) 에코지니아㈜ 820,621 828,619 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 820,316 828,619 (8,304) (8,304) (8,304) 엘오티제일차㈜ 5,934,923 5,984,822 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,072,603 2,094,807 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,017,054 3,047,039 (30,000) (29,986) (29,986) 허베스트화정제일차㈜ 2,188,597 2,208,087 (19,504) (19,491) (19,491) 허베스트일산제일차㈜ 2,981,587 3,011,096 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,807,208 4,853,218 (46,042) (46,010) (46,010) 케이블루오션㈜ 1,072,509 1,082,488 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 1,995,562 2,015,068 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,028,177 2,047,939 (19,775) (19,762) (19,762) 허베스트공항제일차㈜ 7,069,469 7,138,465 (69,030) (68,999) (68,999) 이베스트여수지산일차㈜ 5,003,673 5,053,664 (50,016) (49,992) (49,992) 이베스트여수지산이차㈜ 3,004,351 3,034,350 (30,007) (30,000) (30,000) 디에프대방제이차㈜ 7,128,275 7,198,253 (70,025) (69,978) (69,978) 알파원제일차㈜ 2,314,137 2,334,137 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 2,004,328 2,024,325 (20,000) (19,998) (19,998) 비기닝제일차㈜ 3,056,051 3,085,802 (29,782) (29,761) (29,761) 더제이와이제일차㈜ 5,129,566 5,179,558 (50,003) (49,993) (49,993) 이베스트강릉제일차㈜ 6,067,084 6,127,128 (60,064) (60,045) (60,045) 뉴스피드제일차㈜ 2,049,884 2,069,774 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,210,382 10,304,891 (94,533) (94,510) (94,510) ㈜스텔라리스 1,025,178 1,035,185 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,025,470 3,055,223 (29,779) (29,764) (29,764) 워터하우스제일차㈜ 10,281,005 10,380,367 (98,524) (99,372) (99,372) 단미제일차㈜ 2,628,899 2,656,872 (27,975) (27,974) (27,974) 블루라인제일차㈜ 10,466,198 10,566,198 (100,009) (100,009) (100,009) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,234,466 8,313,477 (79,020) (79,012) (79,012) 건베스트파주제일차㈜ 8,288,619 8,368,604 (80,013) (79,984) (79,984) 허베스트곡강제일차㈜ 1,980,297 2,000,000 (19,704) (19,704) (19,704) 지더블유제일차㈜ 5,037,824 5,087,859 (50,047) (50,035) (50,035) 정인제일차㈜ 2,089,180 2,101,372 (12,205) (12,194) (12,194) 신오리블레스㈜ 5,975,964 6,035,910 (59,956) (59,956) (59,956) 구래골드제일차㈜ 5,061,668 5,111,671 (50,010) (50,004) (50,004) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 길동베스트제일차㈜ 실질적 지배 <전분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 에코지니아㈜ 실질적 지배 해운대베스트㈜ 실질적 지배 엘오티제일차㈜ 실질적 지배 루시드베스트㈜ 실질적 지배 굿메이트제일차㈜ 실질적 지배 가산로지스제이차㈜ 실질적 지배 허베스트화정제일차㈜ 실질적 지배 허베스트일산제일차㈜ 실질적 지배 플링인베이스㈜ 실질적 지배 케이블루오션㈜ 실질적 지배 허베스트용전제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트더블유제이㈜ 실질적 지배 허베스트공항제일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산이차㈜ 실질적 지배 디에프대방제이차㈜ 실질적 지배 연결제외 이베스트호매실제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 광주농성이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 창인베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에코에리카㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 안성원곡이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에스지에이치㈜ 변동이익 노출 등의 종료 지알제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에이디엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스놀리지제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 운서베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프안동제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프대방제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제사차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 다인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,251,790 - - - 3,523,911,639 파생상품 - - 7,760,867 - - 7,760,867 상각후원가측정대출채권 - - - 1,413,839,596 - 1,413,839,596 기타금융자산(주1) - - - 1,480,705,901 - 1,480,705,901 합계 3,520,659,849 3,251,790 7,760,867 3,506,487,671 - 7,038,160,177 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권 3,356,479,106 1,996,867 - - - 3,358,475,973 파생상품 - - 14,006,252 - - 14,006,252 상각후원가측정대출채권 - - - 1,180,325,260 - 1,180,325,260 기타금융자산(주1) - - - 978,217,652 - 978,217,652 합계 3,356,479,106 1,996,867 14,006,252 2,581,644,159 - 5,954,126,384 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 　 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 587,165,999 622,894,155 손해배상공동기금 한국거래소 10,000,000 5,000,000 소계 　 597,165,999 627,894,155 상각후원가측정금융자산 청약예치금 유안타증권㈜ 등 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 60,898,311 51,101,245 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 135,507,852 131,285,614 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 902,542 595,241 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 5,100,000 3,000,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 9,700,000 16,511,115 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 17,245,103 17,487,685 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ - 1,000,000 공탁금 - 4,336,480 - 소계 　 616,278,654 411,287,181 합계 　 1,213,444,653 1,039,181,336 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 279,696,781 345,416,582 한국증권금융㈜ 1,813,530 1,418,400 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 299,908 인수금융 한국증권금융㈜ - 1,703,364 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 7,891,040 27,728,776 대차거래 한국증권금융㈜ 19,285,275 77,113,821 한국예탁결제원 28,446,575 56,124,586 장내파생상품매매증거금 한국거래소 27,567,149 - 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - - 현물손해배상공동기금 한국거래소 15,683,442 15,490,209 선물손해배상공동기금 한국거래소 5,425,090 15,325,729 주식기관결제 한국예탁결제원 591,828 584,536 특수채 대차거래 한국예탁결제원 65,763,582 58,926,565 한국증권금융㈜ 12,084,668 44,757,201 장내파생상품매매증거금 한국거래소 30,439,297 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 2,093,767 4,057,881 ㈜하나은행 890,754 NH투자증권㈜ 239,288 1,979,454 증권시장거래증거금 한국거래소 3,383,969 3,606,822 회사채 대차거래 한국예탁결제원 125,088,825 210,306,168 한국증권금융㈜ 199,831 319,965,622 장내파생상품매매증거금 한국거래소 999,154 4,539,754 인수금융 한국증권금융㈜ - 30,120,438 전자단기사채 자금차입 담보 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 - 이비지제이차㈜ 8,000,000 - 합계 614,253,794 1,250,795,867 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 46,839,638 49,595,413 예치금 611,942,174 423,101,247 합계 658,781,812 472,696,660 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,474,399 3,340,075 외화예금 10,430,068 7,384,704 당좌예금 735,171 670,634 MMDA 12,200,000 18,200,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 46,839,638 49,595,413 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 60,898,311 62,915,311 대차거래이행보증금 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금 135,507,852 131,285,614 장내파생상품매매증거금 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금 9,700,000 16,511,115 스왑증거금 - 1,000,000 유통금융차주담보금 902,542 595,241 유통금융담보금 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 5,100,000 3,000,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 17,245,103 17,487,685 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 611,942,174 423,101,247 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 160,904,327 168,441,594 상품주식 120,043,561 129,684,946 상환전환우선주 40,860,766 38,756,648 출자금 53,332,476 56,368,588 신주인수권 1,661,534 1,841,035 국채ㆍ지방채 266,421,308 207,945,787 금융채ㆍ특수채 954,565,562 486,933,000 회사채 732,780,024 1,176,877,831 기업어음증권 - 8,699,366 전자단기사채 154,825,223 186,846,125 집합투자증권 572,111,949 409,091,554 외화증권 563,828 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 588,848,867 622,894,155 손해배상공동기금 10,000,000 5,000,000 파생결합증권 3,251,790 1,996,867 기타 24,644,750 25,540,072 소계 3,523,911,638 3,358,475,973 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 1,328,202 13,215,171 장외파생상품 6,432,665 791,081 소계 7,760,867 14,006,252 합계 3,531,672,505 3,372,482,225 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 156,190,784 160,904,327 4,713,543 출자금 53,065,850 53,332,476 266,625 신주인수권 1,679,842 1,661,534 (18,308) 국채ㆍ지방채 265,394,522 266,421,308 1,026,787 금융채ㆍ특수채 950,581,199 954,565,562 3,984,363 회사채 726,138,711 732,780,024 6,641,313 전자단기사채 155,000,000 154,825,223 (174,777) 집합투자증권 52,659,882 51,045,034 (1,614,848) 집합투자증권(상장지수펀드) 515,486,681 521,066,915 5,580,234 외화증권 490,439 563,828 73,390 투자자예탁금별도예치금(신탁) 583,880,317 588,848,867 4,968,550 손해배상공동기금 10,000,000 10,000,000 - 파생결합증권 2,390,285 3,251,790 861,505 기타 25,540,072 24,644,750 (895,322) 합계 3,498,498,584 3,523,911,638 25,413,054 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 173,096,308 168,441,594 (4,654,714) 출자금 60,169,415 56,368,588 (3,800,827) 신주인수권 1,958,655 1,841,035 (117,620) 국채ㆍ지방채 209,287,621 207,945,787 (1,341,834) 금융채ㆍ특수채 487,546,054 486,933,000 (613,054) 회사채 1,182,417,813 1,176,877,831 (5,539,982) 기업어음증권 8,700,000 8,699,366 (634) 전자단기사채 187,000,000 186,846,125 (153,875) 집합투자증권 54,406,484 53,605,159 (801,325) 집합투자증권(상장지수펀드) 353,668,693 355,486,395 1,817,702 투자자예탁금별도예치금(신탁) 609,677,605 622,894,155 13,216,550 손해배상공동기금 5,000,000 5,000,000 - 파생결합증권 1,178,010 1,996,867 818,857 기타 25,733,625 25,540,072 (193,553) 합계 3,359,840,283 3,358,475,973 (1,364,309) 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 1,400,000 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 426,401 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 39,560 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,334,687 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 765,387 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 1 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 519,742 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 908 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 945 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,590 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 307,747 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 901 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 918 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 761 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 295,880 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 963 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 747 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 95,642 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 928 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 2,042,112 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 335,745 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 997 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 959 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,069,535 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,898 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 923 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,899 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 143,879 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 484,620 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,184 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 479,838 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 482,484 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 489,567 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 282,776 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 (주2) 대한민국 500,000,000 9.09 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 581,899 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 424,259 합계 24,785,069 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,111,296 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,068 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 277,313 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 40,300 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 312 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,884 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,655,780 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,611,909 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 766,065 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 593,695 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 451,858 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 117,710 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 551,057 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,515 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,248,351 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 4 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 6 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 520,679 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 915 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 301,923 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 652,734 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 201,024 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,819 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 950 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 930 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 952 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 970 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 974 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,716 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 767,280 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 283,827 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,814 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 939 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 979 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 956 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 93,241 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 927 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 446,587 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 968 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 299,016 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 968 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 96,177 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 968 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 961 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 961 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 960 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 936 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 479,918 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 960 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,664,911 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,799 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 960 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 893,659 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 250 9.26 157,291 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 557 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 201,241 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 54,163 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 960 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 217,335 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,074,462 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,762 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 929 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,887 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 964 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 500 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 966 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 145,236 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 96,582 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 391,205 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 145,350 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 487,330 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,160 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 483,023 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 192,112 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 485,544 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,907 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,025 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 141,541 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,953 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,480 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 66,435 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 492,062 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 345 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 489,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 284,500 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,398,272 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 480,215 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,871 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 528,856 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 582,417 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 369,201 합계 30,574,511 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 ㈜에이치비씨티 38,050,530 37,979,492 (15,626,511) (16,221,169) ㈜청라플러스 179,325,389 198,345,353 (6,588,771) (9,695,520) ㈜이스트청라 103,466,942 103,480,776 (3,068) (17,020) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,246 6,869 (2,499) (2,499) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 6,950,339 - 2,429,552 2,430,130 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,354 48,804 (19,259) (19,259) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,568,709 - (25,484) (24,645) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,254,505 - (3,987) (3,987) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 5,462,703 1,980 (1,313,716) (1,313,715) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,291,165 - (3,001) (2,913) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,121,438 - (3,991) (3,991) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,018,458 - (3,001) (2,742) 이베스트신기술사업투자조합제9호 326,940 - (2,766) (2,766) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,217 46,892 (14,219) (14,219) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,002,538 - (3,001) (2,973) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,897,960 - (14,859) (14,859) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 8,577 1,980 (1,642) (1,642) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,404 227,792 (77,750) (77,746) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6,968 5,754 (5,261) (5,260) 이베스트 신기술조합 제27호 1,664,215 - (3,001) (2,998) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,325,538 1,650 (27,049) (27,049) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,576,141 - (33,480) (33,469) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,420,461 - (15,555) (15,555) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,490,901 1,980 (6,796) (6,796) 이베스트 신기술조합 제31호 1,873,184 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,023,148 - (13,608) (13,605) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,180,032 - (25,131) (25,118) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,051,849 - (43,871) (43,775) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,079,693 - (14,135) (14,120) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,042,975 17,423 (3,545) (3,545) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,638,500 1,980 (20,764) (20,764) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,055,257 - (75,314) (75,293) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 4,068,421 - 314,139 316,229 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,278 72,401 (3,004) (3,004) 이베스트 신기술조합 제43호 2,153,184 - (3,005) (3,001) 이베스트스톤신기술조합제1호 432,599 - (2,336) (2,326) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,047,439 - (8,482) (8,472) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 66,906,607 - (409,127) (409,127) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,681,375 1,980 (25,538) (25,538) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,821,486 27,685 (36,088) (36,088) 이베스트 신기술조합 제49호 1,215,061 - (8,587) (8,587) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 3,310,327 - (903,015) (903,015) 이베스트 신기술조합 제51호 1,656,928 - (17,560) (17,560) 이베스트 신기술조합 제52호 2,143,956 - (11,097) (11,097) 이베스트 바이오1호 신기술조합 6,778,317 - (1,054,245) (1,054,241) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,098,964 165 (17,328) (17,328) 신성장세컨더리 신기술조합 1,714,437 - (144,355) (144,354) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,782,020 24,971 (14,903) (14,903) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,527,156 434 (16,121) (16,121) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,055,714 - (12,959) (12,959) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,155,929 - (7,347) (7,347) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,750,162 - (33,858) (33,858) 이베스트 신기술조합 제58호 1,554,615 - (9,918) (9,918) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,482,845 - (16,331) (16,331) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 20,433,909 - 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,407,584 - (129,978) (129,978) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,007,185 - (26,768) (26,768) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,866,012 2,246 (23,652) (23,652) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 3,627,389 - 1,928,012 1,928,012 베스트원신기술사업투자조합 1,296,595 - 571,355 571,380 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,807,539 - (35,203) (35,203) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,534,652 - 62,254 62,307 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,637,729 - (102,479) (102,313) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,383,226 - (2,752) (2,678) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,892,287 - 181,430 181,513 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,493,476 1,430 (20,696) (20,696) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,013,715 - 15,370 15,488 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,595,520 - (132,268) (132,268) 이베스트-BEV신기술조합 576,311 - (1) 143 글로벌혁신신약신기술조합 1,134,361 - (17,628) (17,593) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,441,159 - (33,844) (33,844) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,374,857 - (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,056,510 - (6,742) (6,742) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,106,028 - (95,357) (95,357) 이베스트 신기술조합 제74호 2,038,219 - (14,158) (14,158) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,512,427 - (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,577,553 - (73,693) (73,693) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,303,965 - (96,735) (96,735) 혁신AI신기술조합 2,118,819 - (2,752) (2,724) 피티에이이베스트신기술조합제1호 13,205,688 - 275,210 275,216 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,056,603 - (7,014) (7,014) 이베스트물류혁신신기술조합 4,199,369 - (47,325) (47,264) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,602,813 - (10,164) (10,164) 신성장AI신기술사업조합 2,735,852 - (2,752) (2,742) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,293,221 - (19,871) (19,871) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,852,378 - (2,756) (2,717) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,216,689 - (266,020) (265,803) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,467,229 - (2,752) (138,285) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,670,666 - (2,756) (2,742) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,550,967 - 122,608 122,608 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,580,002 - (2,752) (2,724) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,085,556 - (10,626) (10,626) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,082,922 - (24,217) (24,194) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 12,794,495 - 4,817,990 5,630,332 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,372,105 - (8,873) (8,873) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,852,669 - (11,296) (11,296) 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,183,347 - (23,338) (23,338) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,429,344 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,882,196 - 1,064,782 1,064,782 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,233,625 - (1,100) (1,100) 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 4,244,246 1,687 550,574 550,574 <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 70,651,692 54,359,485 18,711,343 16,336,851 ㈜청라플러스 175,102,565 199,376,417 (15,965,943) (23,353,346) ㈜이스트청라 103,713,052 103,710,726 (21,316) (7,269) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,242 4,366 (284,390) (284,390) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 4,520,209 - 2,994,785 2,996,075 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,114 29,304 (35,815) (35,815) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,593,354 - (40,574) 1,070,978 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,258,492 - 701,760 701,760 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,777,244 2,805 (5,686,891) (5,686,889) KTBN 14호 벤처투자조합 4,251,801 224,447 (3,031,846) (3,031,846) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,294,078 - 1,279,623 1,279,829 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,125,429 - 423,744 423,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,021,200 - (36,612) (35,878) 이베스트신기술사업투자조합제9호 329,706 - (548,492) (548,492) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,242 32,699 (57,417) (57,417) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,512 - (3,005) (2,935) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,932,519 19,700 (418,457) (418,457) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 10,219 1,980 (2,092,117) (2,092,117) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,414 150,055 (14,268,624) (14,268,615) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 8,454 1,980 (912,310) (912,308) 이베스트 신기술조합 제27호 1,667,213 - 117,578 117,600 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,352,587 1,650 (113,014) (113,014) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,609,610 - (2,170,007) (2,169,988) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,454,715 18,700 422,831 422,831 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,497,697 1,980 (1,063,498) (1,055,898) 이베스트 신기술조합 제31호 1,876,181 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,036,753 - (46,002) (45,962) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,205,150 - (91,825) (91,709) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,095,624 - (167,134) (166,722) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,093,813 - (47,301) (47,222) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,878 14,781 (13,764) (13,764) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,659,265 1,980 (62,504) (62,504) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,071,850 - (75,314) (75,293) 이베스트제이스신기술조합40호 8,113,152 - (869,011) (866,659) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,752,191 - (1,633,691) (972,698) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,282 69,401 (72,401) (72,398) 이베스트 신기술조합 제43호 2,156,185 - (255,048) (254,980) 이베스트스톤신기술조합제1호 434,925 - (13,082) (13,072) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,055,910 - (24,304) (24,247) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,317,934 2,200 (893,251) (893,251) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,706,913 1,980 (98,806) (98,806) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,831,869 1,980 (150,136) (150,136) 이베스트 신기술조합 제49호 1,225,848 2,200 (116,660) (116,660) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,215,542 2,200 (70,669) (70,669) 이베스트 신기술조합 제51호 1,676,688 2,200 (691,070) (691,070) 이베스트 신기술조합 제52호 2,157,253 2,200 (27,910) (27,910) 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,832,557 - (306,841) (306,836) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,134,048 17,921 (69,997) (69,997) 신성장세컨더리 신기술조합 1,858,791 - (60,160) (60,158) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,788,003 16,051 (51,063) (51,063) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,545,043 2,200 (58,157) (58,157) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,070,873 2,200 (47,484) (47,484) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,165,476 2,200 (27,957) (27,957) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,786,219 2,200 (110,804) (110,804) 이베스트 신기술조합 제58호 1,566,733 2,200 (37,830) (37,830) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,501,376 2,200 (59,620) (59,620) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 16,661,717 2,200 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,539,762 2,200 (501,938) (501,938) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,036,153 2,200 (100,766) (100,766) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,912,323 24,905 (380,662) (380,662) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 1,701,577 2,200 90,776 90,776 베스트원신기술사업투자조합 725,215 - (526,860) (526,832) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,844,942 2,200 (135,265) (135,265) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,472,345 - (1,905,882) (1,905,812) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740,043 - (151,760) (151,582) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,385,904 - (93,920) (93,836) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,710,775 - (5,389,075) (5,388,965) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,537,441 24,699 292,129 292,129 이베스트H-M신기술사업투자조합 10,998,228 - (36,413) (36,288) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,612,988 2,200 189,932 189,932 이베스트-BEV신기술조합 576,168 - (70,307) (70,163) 글로벌혁신신약신기술조합 1,151,955 - (18,162) (18,124) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,477,203 2,200 (125,755) (125,755) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,498,785 2,200 (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,065,452 2,200 (25,474) (25,474) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,203,585 2,200 (1,851,929) (1,851,929) 이베스트 신기술조합 제74호 2,054,577 2,200 (49,911) (49,911) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,646,044 2,200 (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,653,445 2,200 (1,390,680) (1,390,680) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,402,900 2,200 (353,564) (353,564) 혁신AI신기술조합 2,121,543 - (24,738) (24,710) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,930,473 - 2,778,483 2,778,489 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,065,817 2,200 (26,575) (26,575) 이베스트물류혁신신기술조합 4,246,634 - (46,406) (46,344) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,615,178 2,200 (38,554) (38,554) 신성장AI신기술사업조합 2,738,594 - (30,908) (30,896) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,315,293 2,200 (72,122) (72,122) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,855,095 - (159,801) (159,754) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,482,492 - (75,075,077) (74,386,367) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,462,715 - (145,715) (138,363) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,673,408 - (2,126,653) (2,126,627) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,430,558 2,200 (808,973) (808,973) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,582,726 - (625,882) (625,836) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,096,182 - (33,001) (33,001) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,116 - (42,911) (42,884) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 7,164,163 - (522,908) (13,606,837) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,383,178 2,200 (29,022) (29,022) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,866,165 2,200 (36,035) (36,035) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 11,887,516 2,200 3,385,316 3,385,316 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,206,685 - (173,315) (173,315) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,478,952 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,817,414 - 317,414 317,414 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,234,725 - 174,725 174,725 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,693,737 1,724 (577,987) (577,987) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (17) - 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 149,088 - 426,401 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (741) - 39,559 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (5) - 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (482) - 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (321,093) - 1,334,687 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - (677) - 765,388 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (1,115) - 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (1,213) - 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (987) - 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (3,307) - 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,377) - 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - (6,368) - 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (5) - 1 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (936) - 519,743 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (7) - 908 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (2,799) - 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (7,070) - 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (547) - 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - (632) - 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (6) - 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (6) - 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (8) - 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (6) - 946 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (3) - 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (2) - 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (127) - 38,589 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 23,921 - 307,748 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - (595) - 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (5) - 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (4) - 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (6) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (880) - 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (9) - 918 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (3,134) - 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (208) - 760 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (3,136) - 295,880 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (5) - 963 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - (116) - 748 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (535) - 95,642 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (70) - 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (5) - 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (6) - 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (6) - 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (6) - 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (8) - 928 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (3,042) - 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (6) - 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - - - 377,204 - 2,042,115 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (793) - 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - - - (6) - 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (5,437) - 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - - - 178,454 - 335,745 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 439 - 996 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (7) - 922 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (1,844) - 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 1,365 - 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 5,879 - 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (4,928) - 1,069,534 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 136 - 96,898 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - 12 - 48,899 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - (6) - 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (6) - 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (6) - 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (1,358) - 143,878 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (666) - 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 206,707 - 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (1,400) - 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (2,709) - 484,621 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (12) - 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 25 - 1,185 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (3,186) - 479,837 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,138) - 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (3,060) - 482,484 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (97) - 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (452) - 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (1) - 964 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - - - (953) - 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - 34 - 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (286) - 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 5,703 - 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - - - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - (2,494) - 489,568 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 271 - 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (3,147) - 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (1,724) - 282,776 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - (2,664) - 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - (427) - 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - 96,798 - 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - (519) - 581,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - - - 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,057 - 424,258 합 계 30,574,511 - 4,098,705 - (2,011,978) 321,244 24,785,069 <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - 163 - 12,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (798) - 635 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - (233) - 93,272 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (751) - 94,480 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - - - (7,452) - 222,023 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - (481) - 308,575 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (724,855) - 2,320,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - - - 403 - 35,453 KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (291,688) - 2,533,687 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - - - 322 - 23,994 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - (689) - 467,741 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (1,113) - 474,218 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - (1,261) - 466,473 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (6,356) - 692,930 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (3,307) - 561,103 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,381) - 465,493 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (7,443) - 1,420,247 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (2) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (2,726) - 455,660 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (5) - 912 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 21 - 1,238 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (934) - 483,018 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (7) - 939 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (5,290) - 478,140 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - (7,260) - 1,445,975 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (81,009) - 205,066 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (204) - 663 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - (629) - 477,743 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (6) - 965 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (8) - 953 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (6) - 967 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (4) - 979 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (2) - 977 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (69) - 39,222 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (246) - 848,996 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (222) - 629,498 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - (592) - 477,814 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (5) - 963 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (4) - 987 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (7) - 962 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (880) - 95,767 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 24 - 988 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - (3,131) - 486,033 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (4) - 980 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (3,171) - 487,135 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (5) - 980 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (497) - 97,840 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (2) - 978 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (5) - 980 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (6) - 977 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (6) - 977 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (6) - 977 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (9) - 963 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (3,152) - 488,370 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (6) - 977 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 219,822 - 1,550,647 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (792) - 97,069 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (6) - 978 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (5,433) - 975,735 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 17,446 - 261,322 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (2) - 960 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (7) - 978 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (1,843) - 206,481 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (59) - 95,856 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (52) - 9,840 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (263) - 391,599 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - (4,918) - 999,990 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - - - (23) - 98,039 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - 14 - 54,854 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (2) - 973 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (6) - 980 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (6) - 592 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (6) - 983 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (1,356) - 170,246 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (666) - 98,266 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (3,010) - 492,206 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (1,399) - 170,371 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (4,894) - 494,914 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - (0) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (3,180) - 491,912 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (122) - 194,086 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (3,057) - 494,093 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (451) - 99,213 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 408,209 - - - 3,419 - 411,628 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (466) - 49,535 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (10,286) - 489,718 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (610) - 99,182 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (20) - 401 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,419) - 497,389 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (1,106) - 498,894 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (400) - 289,600 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - (1,388) - 998,612 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (140,835) - 4,672,591 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - - - - 합 계 32,302,988 2,792,000 - (1,000,000) (1,105,571) - 32,989,417 (주1) 연결실체는 전분기에 중간분배로 인한 분배금수익 81백만원을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 272,889 6,341,952 5,912,119 6,069,063 ㈜이스트청라 1,705 1,705 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 2,515 5,771 3,256 3,256 합계 277,109 6,349,428 5,915,375 6,072,319 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 659,018,675 570,920,757 환매조건부채권매수 427,000,000 273,600,000 대여금 1,319,639 1,534,788 대출금 249,178,000 248,538,000 매입대출채권 10,000,000 - 사모사채 124,615,323 144,615,323 소계 1,471,131,637 1,239,208,868 이연대출부대손익(주2) (10,444,385) (11,594,979) 손실충당금 (46,847,655) (47,288,629) 순장부가액 1,413,839,597 1,180,325,260 기타금융자산(주3) 미수금 1,419,626,658 957,020,287 미수수익 22,171,068 19,503,210 임차보증금 541,771 541,771 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 소계 1,482,601,995 980,140,088 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 손실충당금 (1,836,602) (1,858,735) 순장부가액 1,480,705,900 978,217,652 합계 2,894,565,497 2,158,542,912 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,902 7,902 대여금 - 48,000 대출금 39,237,552 38,640,827 매입대출채권 401,802 - 사모사채 7,200,399 8,591,900 소계 46,847,655 47,288,629 기타금융자산 미수금 961,249 952,043 미수수익 875,353 906,692 소계 1,836,602 1,858,735 합계 48,684,257 49,147,364 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,214,534 9,965,769 29,967,061 49,147,364 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (541,746) 541,746 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 317,504 99,064 216,882 633,450 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 272,624 (1,330,386) (38,794) (1,096,556) 기말금액 9,262,916 9,276,193 30,145,149 48,684,257 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,871,542 481,765 28,325,003 34,678,310 12개월 기대신용손실로 대체 27,725 (27,725) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (55,576) 55,576 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (83,221) (90,750) 173,971 - 손실충당금의 재측정 675,587 135,085 749,708 1,560,380 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (85,678) 26,126 4,262 (55,290) 기말금액 6,350,379 580,077 29,252,944 36,183,400 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,057,558,965 123,370,592 38,419,400 2,219,348,957 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,004,027) 14,004,027 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 758,346,284 (23,952,402) (9,205) 734,384,676 기말금액 2,801,901,222 113,422,217 38,410,194 2,953,733,633 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,866,517,884 12,620,336 28,970,196 2,908,108,417 12개월 기대신용손실로 대체 500,000 (500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,000,000) 3,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,500,000) (907,500) 5,407,500 - 채권의 증가 또는 회수 (473,709,809) 2,261,373 (409,829) (471,858,265) 기말금액 2,385,808,075 16,474,209 33,967,867 2,436,250,152 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,594,979 14,319,707 신규발생 1,337,000 5,940,212 상각액 (2,487,594) (6,694,935) 기말 10,444,385 13,564,984 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 67,466,217 43,868,265 위탁매매미수금 1,332,766,046 891,176,350 해외미수금 19,258,444 21,580,358 기타미수금 135,952 395,314 손실충당금 (961,248) (952,043) 소계 1,418,665,411 956,068,244 미수수익 미수수수료 1,253,316 1,163,279 미수이자 13,891,597 11,253,276 미수배당금/분배금 1,474,662 353,857 기타미수수익 5,551,492 6,732,798 손실충당금 (875,353) (906,692) 소계 21,295,714 18,596,518 보증금 임차보증금 541,771 541,771 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 소계 482,278 478,070 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 합계 1,480,705,901 978,217,652 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (94,787) 133,311 비품 46,176,617 (28,592,619) 17,583,998 사용권자산(주1) 33,702,205 (8,239,608) 25,462,597 합계 80,106,920 (36,927,014) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 399,123 (230,568) 168,555 비품 46,034,474 (27,391,253) 18,643,221 사용권자산(주1) 33,752,335 (7,273,808) 26,478,527 합계 80,185,932 (34,895,629) 45,290,303 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,960) (8,284) 133,311 비품 18,643,221 173,320 (100) (1,232,443) 17,583,998 사용권자산(주1) 26,478,527 7,592 (14,430) (1,009,092) 25,462,597 합계 45,290,303 180,912 (41,490) (2,249,819) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,536) (16,239) 67,843 비품 19,143,708 603,087 - (1,070,756) 18,676,039 사용권자산(주1) 33,052,047 744,020 - (1,097,296) 32,698,771 합계 52,297,373 1,347,107 (17,536) (2,184,291) 51,442,653 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 9,350,250 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 74,220,005 (56,952,295) - 17,267,710 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 85,694,124 (61,600,295) (667,732) 23,426,097 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 71,518,735 (55,644,532) - 15,874,203 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 83,015,734 (60,292,532) (667,732) 22,055,470 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,701,270 - (1,307,763) - 17,267,710 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,701,270 (22,880) (1,307,763) - 23,426,097 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 1,000 2,090,894 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 2,210,549 - (1,054,714) - 14,688,797 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 2,458,149 (54,560) (1,054,714) 1,000 21,225,233 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 814,642 33,702,205 감가상각누계액 (7,642,581) (597,027) (8,239,608) 장부금액 25,244,982 217,615 25,462,597 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 864,772 33,752,335 감가상각누계액 (6,691,002) (582,806) (7,273,808) 장부금액 26,196,561 281,966 26,478,527 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) - 7,592 7,592 해지 등(감소) - (14,430) (14,430) 감가상각비 (951,579) (57,513) (1,009,092) 기말 25,244,982 217,615 25,462,597 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 - 744,020 감가상각비 (1,038,866) (58,430) (1,097,296) 기말 32,281,889 416,882 32,698,771 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 7백만원과 744백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,009,092) (1,097,297) 리스부채 이자비용 (239,581) (295,076) 단기리스 관련비용 (14,547) (247,724) 소액리스자산 관련비용 (68,907) (55,007) 합계 (1,332,127) (1,695,104) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 162,379 104,217 리스이자 239,581 295,076 단기리스 14,547 247,724 소액리스자산 68,907 55,007 합계 485,414 702,024 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,632,928 19,759,195 선급비용 11,208,301 7,812,884 선급제세 - 1,109,598 기타보증금 182,500 182,500 합계 19,023,729 28,864,177 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 매도유가증권 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품 - 4,940,665 - 4,940,665 차입부채 - - 2,948,602,734 2,948,602,734 기타금융부채 - - 1,499,284,519 1,499,284,519 합계 423,003,819 4,940,665 5,846,037,345 6,273,981,829 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 매도유가증권 751,369,343 - - 751,369,343 파생상품 - 14,287,616 - 14,287,616 차입부채 - - 2,223,027,504 2,223,027,504 기타금융부채 - - 1,033,490,205 1,033,490,205 합계 751,369,343 14,287,616 4,411,083,285 5,176,740,244 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 504,811,292 472,599,191 장내파생상품거래예수금 358,559,212 359,907,127 집합투자증권투자자예수금 48,899,399 21,347,071 기타예수금 223,885 167,490 소계 912,493,788 854,020,879 수입담보금 신용대주담보금 902,542 595,241 대여담보금(주1) 484,753,762 299,949,456 소계 485,656,304 300,544,697 합계 1,398,150,092 1,154,565,576 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 161,186,469 98,648,400 국채 214,137,360 525,407,155 특수채 - 70,192,390 기타 47,679,991 57,121,398 소계 423,003,820 751,369,343 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 4,726,294 11,153,493 장외파생상품 214,370 3,134,123 소계 4,940,664 14,287,616 합계 427,944,484 765,656,959 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.60% 299,576,565 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.82% 180,000,000 기업어음증권 ㈜BNK투자증권 4.37% 30,000,000 IBK투자증권㈜ 5.31% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 신영증권㈜ 5.30%~5.32% 8,000,000 키움증권㈜ 5.21%~5.48% 50,000,000 하이투자증권㈜ 5.33%~5.40% 35,000,000 한국산업은행 6.02% 90,000,000 한국투자증권㈜ 5.70% 30,000,000 한양증권㈜ 5.22% 15,000,000 흥국증권㈜ 6.98% 30,000,000 전자단기사채 KR투자증권㈜ 5.23% 10,000,000 SK증권㈜ 5.33% 10,000,000 교보증권㈜ 5.32% 12,000,000 다올투자증권㈜ 5.23%~5.32% 23,000,000 부국증권㈜ 5.23% 5,000,000 우리은행 5.30% 20,000,000 케이프투자증권㈜ 5.32% 3,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.22% 9,000,000 하이투자증권㈜ 5.23%~5.55% 55,000,000 한양증권㈜ 5.22% 20,000,000 현대차증권㈜ 5.22%~5.52% 64,000,000 흥국증권㈜ 5.05%~6.53% 105,000,000 기타(리테일 고객) 5.20%~6.40% 6,500,000 기타차입금 네오히트㈜ 7.72% 10,000,000 여의제사차㈜ 5.90% 8,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 3,030,530 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.60% 848,671,409 대기관 3.38%~3.60% 911,800,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.09% 29,524,230 합계 2,948,602,734 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 5.96% 4,900,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.59% 211,493,287 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.17% 200,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.47% 40,000,000 기업어음증권 흥국증권㈜ 4.10%~6.98% 126,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37%~4.58% 40,000,000 하이투자증권㈜ 4.22%~4.95% 63,000,000 한양증권㈜ 4.25%~4.35% 32,000,000 유진투자증권㈜ 4.50% 30,000,000 한국산업은행 7.20% 90,000,000 우리종합금융㈜ 7.50% 30,000,000 전자단기사채 한양증권㈜ 4.80%~4.95% 16,000,000 흥국증권㈜ 6.20%~6.40% 48,000,000 케이알투자증권㈜ 7.01% 50,000,000 교보증권㈜ 6.60% 4,000,000 유동화증권매입프로그램㈜ 10.03% 92,900,000 기타(리테일 고객) 6.50% 17,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 3,034,867 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.35% 501,492,054 대기관 3.13%~4.30% 586,700,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.23% 34,007,296 합계 2,223,027,504 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 17,909,138 175,307,572 8,748,949 130,736,393 특수채 442,860,275 448,598,196 61,973,730 329,945,095 회사채 471,817,139 322,911,193 485,162,128 146,302,581 합계 932,586,552 946,816,961 555,884,807 606,984,069 편입비율 110% 104% 111% 103% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 1,271,145 - 13,148,853 - 매수개별주식옵션 57,056 - 66,318 - 매도주가지수옵션 - 4,711,785 - 11,087,527 매도개별주식옵션 - 14,510 - 65,966 소계 1,328,201 4,726,295 13,215,171 11,153,493 장외파생상품 주식스왑 226,494 196,319 399,522 6,974 통화선도 5,938,965 18,051 - 3,127,149 매수주식옵션 102,207 - 181,559 - 소계 6,267,666 214,370 581,081 3,134,123 거래일평가손익조정액 165,000 - 210,000 - 합계 7,760,867 4,940,665 14,006,252 14,287,616 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 272,467,650 447,410 143,022,010 23,650 통화선물 310,300,231 248,983 277,886,085 3,151,984 매수주가지수옵션 166,247,988 84,425 673,168,750 2,648,144 매수개별주식옵션 4,993,745 5,677 4,677,425 8,850 매도주가지수옵션 320,822,388 (1,203,979) 726,367,275 (4,590,096) 매도개별주식옵션 5,365,995 17,256 7,363,795 5,377 주가지수선물 244,262,738 1,300,042 295,304,895 (1,436,187) 개별주식선물 166,172,288 939,621 159,653,316 2,071,015 합계 1,490,633,023 1,839,435 2,287,443,551 1,882,737 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 555,635,862 5,924,032 170,487,246 (3,127,149) 주식스왑 21,874,330 30,175 40,462,490 392,548 매수주식옵션 2,500,000 (124,353) 2,500,000 (582,674) 합계 580,010,192 5,829,854 213,449,736 (3,317,275) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 462,600 15,190 22,050 320,740 통화선물 1,247,444 998,461 979,789 580,085 매수주가지수옵션 520,756 436,331 49,925 512,570 매수개별주식옵션 9,999 4,321 35,751 5,291 매도주가지수옵션 245,021 1,448,999 550,398 64,027 매도개별주식옵션 18,571 1,316 15,457 23,457 주가지수선물 2,625,285 1,325,243 3,069,312 1,222,217 개별주식선물 2,326,696 1,387,074 2,261,004 7,506,862 소계 7,456,372 5,616,935 6,983,686 10,235,249 장외파생상품 통화선도 5,967,470 43,437 1,436,332 736,154 주식스왑 226,494 196,319 449,668 50,878 매수주식옵션 - 124,353 - 181,161 소계 6,193,964 364,109 1,886,000 968,193 합계 13,650,336 5,981,044 8,869,686 11,203,442 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 6,360,500 8,410,790 5,420,150 6,719,240 통화선물 21,205,043 22,843,527 7,919,714 8,098,353 주식옵션 61,292,239 68,940,934 31,573,641 16,409,320 주식선물 80,869,794 69,397,125 85,985,237 60,679,616 상품선물 - - 37,647 8,106 소계 169,727,576 169,592,376 130,936,389 91,914,635 장외파생상품 통화선도(주1) 824,386 247,095 - - 주식스왑 2,175,573 1,674,294 851,785 - 소계 2,999,959 1,921,389 851,785 - 합계 172,727,535 171,513,765 131,788,174 91,914,635 (주1) 전분기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 10,617,488 - 미지급채무 8,527,483 5,743,128 미지급금 1,378,884,022 909,258,413 미지급비용 68,183,964 92,027,645 리스부채 26,291,802 26,461,019 외화부채 6,779,760 - 합계 1,499,284,519 1,033,490,205 20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,365,986 4,410,523 1년 초과 2년 이내 4,181,809 4,217,466 2년 초과 3년 이내 4,196,527 4,203,783 3년 초과 4년 이내 4,223,607 4,235,281 4년 초과 5년 이내 3,477,737 3,779,033 5년 초과 9,281,433 9,281,434 합계 29,727,099 30,127,520 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 5,906,337 7,780,742 제세금예수금 5,978,797 27,012,917 기타 2,002,787 2,072,355 합계 14,217,921 37,196,014 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,771,017 2,081,829 매입확약충당부채 683,105 872,898 마일리지충당부채 1,042,589 1,214,207 복구충당부채 993,268 983,483 소송충당부채 12,046,454 28,549,502 합계 16,536,433 33,701,919 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 (310,812) - - (189,793) - - (500,605) 기말금액 1,771,017 - - 683,105 - - 2,454,122 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 262,521 - - 69,103 - - 331,624 기말금액 1,909,568 - - 476,115 - - 2,385,683 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 180,509 (96,375) (255,752) - 1,042,589 복구충당부채 983,483 9,785 - - - 993,268 소송충당부채 28,549,502 93,079 (16,596,127) - - 12,046,454 합계 30,747,192 283,373 (16,692,502) (255,752) - 14,082,311 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 376,997 (165,985) (222,418) - 1,514,114 복구충당부채 952,781 8,928 - (46,061) 37,674 953,322 합계 2,478,301 385,925 (165,985) (268,479) 37,674 2,467,436 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,091백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 535백만원입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 110,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 2 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 2 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 13 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 9 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 3 에코플로라㈜ 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 5 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 26 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 2 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 11 합계 393,400,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.24 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 20,500,000 20,500,000 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 수익증권인수약정 1,000,000 900,000 2022.08.05~2030.03.10 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2029.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 유암코기업리바운스제13차 수익증권인수약정 100,000 5,000 2023.03.10~2028.03.10 합계 33,900,000 23,883,243 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 144,730백만원)과 원고 2건(소송가액 25,907백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건(민사)에 대해 당분기 중 2심 일부패소하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 12,046백만원의 소송충당부채를 인식하였으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 752,328,030 528,776,694 대차거래(주1) 670,639,543 471,175,921 주식대여서비스(주2) 81,688,487 57,600,773 채권(주1) 255,763,195 808,673,463 ETF(주1) 116,382,860 136,182,933 합계 1,124,474,085 1,473,633,090 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 6,343,252,938 5,893,484,117 수익자유가증권 11,829,701,928 11,406,504,852 합계 18,172,954,866 17,299,988,969 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. <전분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 97,012,646 99,172,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 50,467,608 52,627,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 17,795,328 16,733,579 대손준비금 9,268,158 15,421,418 미처분이익잉여금 480,307,401 470,785,276 합계 507,370,887 502,940,274 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 502,940,274 510,703,257 분기순이익 15,048,101 22,103,597 배당금 지급 (10,617,488) (37,472,017) 기말금액 507,370,887 495,334,836 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 <전분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 9,268,158 15,421,418 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (127,003) (6,153,260) 대손준비금 잔액 9,141,155 9,268,158 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,048,101,364 22,103,596,753 대손준비금 환입 예정금액 127,003,648 1,250,097,453 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 15,175,105,012 23,353,694,206 우선주배당금(주2) - (2,069,901,208) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 15,175,105,012 21,283,792,998 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 224 422 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 224 345 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 645.95%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,431,399 6,437,771 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 2,413,296 2,141,867 금융자문수수료 4,312,548 22,159,047 기타 1,597,967 1,668,441 소계 32,253,559 57,459,349 수수료비용 매매수수료 9,205,012 10,138,953 투자상담사수수료 164,245 343,135 투자일임수수료 - 219,557 대여수수료 425,487 189,744 기타 1,688,914 2,367,943 소계 11,483,658 13,259,332 순수수료손익 20,769,901 44,200,017 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,186,702 5,523,926 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 1,829,659 1,430,579 금융자문수수료 4,062,817 21,932,726 기타 1,597,966 1,668,441 소계 31,175,493 55,607,895 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 244,698 913,845 자산관리수수료 583,637 711,288 금융자문수수료 249,731 226,321 소계 1,078,066 1,851,454 합계 32,253,559 57,459,349 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 742,644 자산관리수수료 1,154,934 금융자문수수료 745,485 합계 2,643,063 연도별구분 2023년 2,019,739 2024년 465,556 2025년 141,054 2026년 이후 16,714 30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 41,931,216 51,470,766 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,911 19,730,064 파생결합증권처분이익 313,464 1,981,277 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 파생결합증권상환이익 10,642,994 2,478,163 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익(주1) 14,817,756 - 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 789,037 - 소계 106,473,671 85,608,181 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 33,137,864 70,503,032 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,840,644 파생결합증권처분손실 9,787,727 17,407,475 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 파생결합증권상환손실 199,854 1,516,401 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - 75,000 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실(주1) 25,723,793 - 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 소계 86,156,165 114,480,920 금융상품평가및처분순손익 20,317,506 (28,872,739) (주1) 전분기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 7,456,371 6,983,684 장내파생상품처분이익 169,727,576 130,936,389 장외파생상품평가이익 6,193,964 1,886,000 장외파생상품처분이익 2,999,959 851,785 소계 186,377,870 140,657,858 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 5,616,935 10,235,248 장내파생상품처분손실 169,592,375 91,914,635 장외파생상품평가손실 364,109 968,194 장외파생상품처분손실 1,921,389 - 소계 177,494,808 103,118,077 파생상품평가및처분순손익 8,883,062 37,539,781 32. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 1,281,375 460,483 양도성예금증서 12,342 16,200 증금예치금 1,173,137 419,959 차주매각대금 7,253 917 대출채권 신용공여금 11,500,197 12,834,409 환매조건부채권매수 3,096,596 597,173 매입대출채권 10,003 - 대출금 및 사모사채 8,749,129 12,487,491 기타 미수금 200,228 349,592 기타 3,017,989 947,312 소계 29,048,249 28,113,536 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 11,711,780 6,023,303 기업어음증권 11,009 3,609 전자단기사채 6,120,012 417,095 소계 17,842,801 6,444,007 이자수익 합계 46,891,050 34,557,543 이자비용 예수부채 6,252,012 1,940,712 차입부채 차입금 16,402,667 5,082,806 환매조건부채권매도 11,522,502 2,788,621 기타 175,148 321,663 기타 346,660 348,222 이자비용 합계 34,698,989 10,482,024 순이자손익 12,192,061 24,075,519 33. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 1,001,049 1,524,943 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 331,624 소계 1,001,049 1,856,567 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,464,156 19,853 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 500,604 - 소계 1,964,760 19,853 순전입액 (963,711) 1,836,714 34. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,328,782 2,727,077 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 소계 11,461,474 10,198,205 외환거래손실 외환차손 808,259 436,713 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 소계 16,796,945 11,020,008 외환거래손익(순) (5,335,471) (821,803) 35. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 1,518,726 8,106,635 분배금수익 1,074,701 268,996 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 합계 2,849,179 8,644,110 36. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 12,396,911 27,251,448 퇴직급여 1,090,858 1,058,833 복리후생비 5,128,115 5,354,898 전산운용비 2,867,969 2,318,689 임차료 698,545 844,744 지급수수료 3,373,122 2,147,031 접대비 845,803 1,010,343 광고선전비 444,065 1,493,067 감가상각비 2,249,820 2,184,291 조사연구비 82,111 57,957 연수비 35,265 16,321 무형자산상각비 1,307,764 1,054,714 세금과공과금 3,402,285 5,499,472 기타 910,499 1,204,374 합계 34,833,132 51,496,182 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 37.21%(전분기 27.27%)입니다. 동 법인세율은 주로 가산할 일시적차이의 발생으로 인하여 증가하였습니다. 38. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 15,048,101,364 20,033,695,545 가중평균유통보통주식수 67,718,377 50,405,692 기본주당순이익 222 397 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 17,312,685 - 가중평균유통주식수 67,718,377 50,405,692 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전분기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 전분기 보통주분기순이익 20,033,695,545 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,069,901,208 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 22,103,596,753 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 희석주당순이익 326 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 전분기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 90,853,123 72,354,790 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,840,644 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 파생상품평가손실 5,981,045 11,203,442 이자비용 34,698,990 10,482,024 신용손실충당금전입액 1,001,049 1,856,567 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 감가상각비 2,249,820 2,184,291 무형자산상각비 1,307,763 1,054,714 유형자산처분손실 50 - 지분법손실 3,125,855 1,347,206 소송충당부채전입액 93,078 - 기타의 충당부채전입액 180,509 376,997 법인세비용 8,919,351 8,287,242 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (113,960,643) (91,317,454) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,911 19,730,064 지분법이익 1,435,118 322,182 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 파생상품평가이익 13,650,335 8,869,684 이자수익 46,891,051 34,557,543 신용손실충당금환입액 1,964,760 19,853 수수료수익 1,099,465 1,994,212 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 배당금수익 1,518,726 8,106,635 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 유형자산처분이익 33,540 28,763 무형자산손상차손환입 - 1,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (720,281,616) 144,303,099 예치금의 증감 (183,461,996) (342,632,805) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (139,629,193) 311,613,310 파생결합증권의 증감 (393,418) (260,630) 파생상품자산의 증감 12,416,601 993,975 신용공여금의 증감 (88,097,918) 85,129,117 환매조건부채권매수의 증감 (153,400,000) (116,500,000) 대여금의 증감 215,149 141,958 대출금의 증감 (640,000) 24,430,000 매입대출채권의 증감 (10,000,000) 3,438,343 이연대출부대손익의 증감 1,337,000 5,940,212 사모사채의 증감 20,000,000 (15,900,000) 미수금의 증감 (454,637,378) 504,977,491 미수미결제현물환의 증감 (31,321,102) - 미수수익의 증감 1,412,991 2,270,853 선급금의 증감 10,749,397 (572,434) 선급비용의 증감 (134,259) (651,310) 선급제세의 증감 - 248,334 공탁금의 증감 (4,336,480) - 미회수채권의 증감 (690,118) (8,050,412) 투자자예수금의 증감 53,096,885 (21,472,525) 수입담보금의 증감 176,895,875 (150,594,073) 매도유가증권의 증감 (333,106,303) 200,188,527 파생상품부채의 증감 (10,784,934) (807,639) 기타의 충당부채 증감 (16,692,502) (165,985) 미지급금의 증감 467,227,117 (297,947,198) 미지급미결제현물환의 증감 6,920,978 - 미지급비용의 증감 (24,751,591) (43,642,159) 미지급채무의 증감 2,784,355 (5,927,886) 선수금의 증감 - (782,577) 선수수익의 증감 (157,084) 9,382,168 제세금예수금의 증감 (21,034,120) 853,345 기타부채의 증감 (69,568) 603,099 조정 계 (743,389,136) 125,340,434 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 7,592 744,020 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,583,230 1,503,092 미지급배당금의 증가 10,617,488 37,472,017 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 (4,483,065) - 29,524,231 단기차입금 1,100,828,154 57,778,941 - 1,158,607,095 환매조건부채권매도 1,088,192,054 672,279,355 - 1,760,471,409 리스부채 26,461,020 (162,379) (6,839) 26,291,802 합계 2,249,488,524 725,412,852 (6,839) 2,974,894,537 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,199,723,152 (184,787,977) - 1,014,935,175 환매조건부채권매도 909,415,087 42,712,777 - 952,127,864 리스부채 32,404,774 (104,217) 633,509 32,934,066 합계 2,141,543,013 (142,179,417) 633,509 1,999,997,105 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트H-M신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 12,229 기타특수관계자 ㈜E1 10,061 42,452 ㈜LS네트웍스 - 288 관계기업 ㈜청라플러스 34,006 - ㈜이스트청라 29,570 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 579 이베스트 신기술조합 제7호 - 240 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 878 834 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,068 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 487 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 88 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,634 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 2,786 259 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 27 에이티피이베스트신기술조합제1호 8,555 - 이베스트 신기술조합 제31호 5,844 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 5,301 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 5,457 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,109 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 9,395 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,168 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 14,992 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 2,969 2,089 이베스트 신기술조합 제43호 6,214 - 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 67,701 2,472 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 3,290 - 이베스트 신기술조합 제49호 2,027 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 4,854 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,222 382 이베스트 신기술조합 제52호 2,832 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,753 29 신성장세컨더리 신기술조합 1,738 5 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 581 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 357 2,943 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,929 - 베스트원신기술사업투자조합2호 23,400 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 9,017 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,244 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,466 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,533 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 14,008 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,357 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 5,430 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,392 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,240 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 5,181 49 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,788 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 35,217 - 혁신AI신기술조합 1,728 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,988 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,715 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,759 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,096 - 신성장AI신기술사업조합 4,878 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,647 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,989 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 52,274 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 16,366 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 9,521 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,301 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 11,320 - 클레슨화이트나이트신기술조합 2,173 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,361 41 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,391 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,142 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 4,310 4,118 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,705 - 합 계 992,242 83,991 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 224 기타특수관계자 ㈜E1 16,767 20,932 ㈜LS네트웍스 - 274 관계기업 ㈜청라플러스 2,914,006 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 199 이베스트 신기술조합 제7호 - 35 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 270 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 8,549 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 167 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 4,752 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 3,515 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 38 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 150 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 17 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 397 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 257 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 7,989 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 합 계 4,033,681 39,776 (주1) 전분기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무<당분기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜ E1 42,460,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 4,996,830 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,624,734 - 기타특수관계자 ㈜ E1 - - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,900 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,367 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 102,781 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,499 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,602 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 31,927 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,269 - 이베스트제이스신기술조합40호 21,697 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 252,725 - 이베스트 신기술조합 제51호 76,043 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 303,935 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 7,973 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,770 - 합 계 2,678,388 4,996,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 - 115,982 - ㈜이스트청라 - 77,321 - 합 계 - 193,303 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 4,409,533 4,558,998 1,475,270 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 213,386 216,808 67,478 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 88,371 88,131 29,608 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 309,525 308,691 103,615 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 177,717 178,055 59,161 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 31,939 34,851 7,690 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 96,147 98,889 29,185 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 9,839 10,812 2,296 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 163,072 227,210 11,905 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 1,088,376 731,485 356,891 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 761,896 759,808 254,814 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 20,439 24,372 4,040 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,288,371 911,419 2,680,887 합계 2,595,452 14,223,948 11,736,563 5,082,840 <전분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 245,632 245,442 81,948 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 221,050 220,851 73,810 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 25,949 25,913 12,991 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 303,059 302,789 101,184 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,335,935 10,016,429 8,508,380 3,843,985 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 181,463 183,276 58,579 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,751,063 5,260,303 5,255,552 1,755,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,308,799 3,930,418 3,926,903 1,312,314 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 40,245 40,207 13,434 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 170,577 170,427 56,944 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 18,623 18,607 6,218 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 432,569 432,172 144,348 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 283,254 306,198 78,338 합계 6,047,052 21,129,571 19,636,716 7,539,907 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 9,573,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) - 20,543,514 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 163,925 221,624 65,698 88,474 229,623 310,098 비등기임원 960,176 1,074,443 91,130 215,236 1,051,306 1,289,679 합계 1,124,101 1,296,067 156,828 303,710 1,280,929 1,599,777 41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 9,319,193 - 10% 하락 (9,262,227) - 전기말 10% 상승 4,317,507 - 10% 하락 (4,083,281) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (6,202,277) - 50bp 하락 6,202,277 - 전기말 50bp 상승 (6,000,675) - 50bp 하락 6,000,675 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 270,292 - 10% 하락 (270,292) - 전기말 10% 상승 205,899 - 10% 하락 (205,899) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 611,942,174 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,697,440,985 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 2,905,049,375 2,170,201,593 파생상품자산 7,760,867 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 437,783,243 495,178,243 합계 6,659,976,644 5,792,683,598 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 611,942,174 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,697,440,985 2,697,440,985 - 2,697,440,985 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 658,472,193 546,482 - - 659,018,675 7,902 659,010,773 환매조건부채권매수 427,000,000 - - - 427,000,000 - 427,000,000 대여금 1,319,639 - - - 1,319,639 - 1,319,639 대출금(프로젝트파이낸싱) 173,398,000 37,400,000 33,500,000 - 244,298,000 39,041,472 205,256,528 대출금 4,880,000 - - - 4,880,000 196,080 4,683,920 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 401,802 9,598,198 사모사채(프로젝트파이낸싱) 37,946,830 12,000,000 2,500,000 - 52,446,830 2,170,569 50,276,261 사모사채 8,300,000 63,468,493 400,000 - 72,168,493 5,029,831 67,138,663 미수금 1,418,665,410 - 961,248 - 1,419,626,658 961,248 1,418,665,410 미수수익 21,114,880 7,242 1,048,946 - 22,171,068 875,353 21,295,714 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 711,418 - - - 711,418 - 711,418 미수미결제현물환 35,202,600 - - - 35,202,600 - 35,202,600 공탁금 4,348,480 - - - 4,348,480 - 4,348,480 소계 2,801,901,221 113,422,217 38,410,194 - 2,953,733,632 48,684,257 2,905,049,375 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,328,202 1,328,202 - 1,328,202 장외파생상품 - - - 6,432,665 6,432,665 - 6,432,665 소계 - - - 7,760,867 7,760,867 - 7,760,867 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 309,400,000 - - - 309,400,000 561,850 (561,850) 매입보장약정 84,000,000 - - - 84,000,000 385,473 (385,473) 기타 신용공여 44,383,243 - - - 44,383,243 1,506,800 (1,506,800) 소계 437,783,243 - - - 437,783,243 2,454,123 (2,454,123) 합계 3,851,626,639 113,422,217 38,410,194 2,705,201,852 6,708,660,902 51,138,380 6,219,739,279 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 423,101,247 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,690,196,263 2,690,196,263 - 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 563,725,900 7,194,857 - - 570,920,757 7,902 570,912,855 환매조건부채권매수 273,600,000 - - - 273,600,000 - 273,600,000 대여금 1,486,788 - 48,000 - 1,534,788 48,000 1,486,788 대출금(프로젝트파이낸싱) 175,398,000 34,700,000 33,500,000 - 243,598,000 38,449,723 205,148,277 대출금 4,940,000 - - - 4,940,000 191,104 4,748,896 사모사채(프로젝트파이낸싱) 51,946,830 - 2,500,000 - 54,446,830 2,170,268 52,276,562 사모사채 8,300,000 81,468,493 400,000 - 90,168,493 6,421,632 83,746,861 미수금 956,068,245 - 952,043 - 957,020,288 952,043 956,068,245 미수수익 18,476,612 7,242 1,019,357 - 19,503,211 906,692 18,596,518 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 21,300 - - - 21,300 - 21,300 미수미결제현물환 3,041,520 - - - 3,041,520 - 3,041,520 공탁금 12,000 - - - 12,000 - 12,000 소계 2,057,558,965 123,370,592 38,419,399 - 2,219,348,957 49,147,364 2,170,201,593 파생상품자산 장내파생상품 - - - 13,215,171 13,215,171 - 13,215,171 장외파생상품 - - - 791,081 791,081 - 791,081 소계 - - - 14,006,252 14,006,252 - 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 345,900,000 - - - 345,900,000 819,169 (819,169) 매입보장약정 97,000,000 - - - 97,000,000 469,616 (469,616) 기타 신용공여 52,278,243 - - - 52,278,243 1,665,941 (1,665,941) 소계 495,178,243 - - - 495,178,243 2,954,726 (2,954,726) 합계 2,975,838,455 123,370,592 38,419,399 2,704,202,515 5,841,830,961 52,102,091 5,294,550,628 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 178,278,000 37,400,000 - 215,678,000 BB- 미만 - - 33,500,000 33,500,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 37,946,830 75,468,493 - 113,415,323 BB- 미만 - - 2,900,000 2,900,000 매입대출채권 BB- 10,000,000 - - 10,000,000 신용공여금 (주3) 658,472,193 546,482 - 659,018,675 충당금 (9,116,873) (9,275,360) (28,455,422) (46,847,655) 합계 883,880,150 104,139,615 7,944,578 995,964,343 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 180,338,000 34,700,000 - 215,038,000 BB- 미만 - - 33,500,000 33,500,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 51,946,830 81,468,493 - 133,415,323 BB- 미만 - - 2,900,000 2,900,000 신용공여금 (주3) 563,725,900 7,194,857 - 570,920,757 충당금 (9,012,001) (9,964,936) (28,263,692) (47,240,629) 합계 795,298,729 113,398,414 8,136,308 916,833,451 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 10,000,000 - - 10,000,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 8,580,000 - - 8,580,000 BB- 35,803,243 - - 35,803,243 충당부채 (2,454,123) - - (2,454,123) 합계 435,329,120 - - 435,329,120 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 59,500,000 - - 59,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 11,480,000 - - 11,480,000 BB- 40,798,243 - - 40,798,243 충당부채 (2,954,726) - - (2,954,726) 합계 492,223,517 - - 492,223,517 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 265,130,987 18.6 257,424,839 21.4 기타 500,142,222 35.1 363,582,545 30.6 개인 659,010,773 46.3 570,912,855 48.0 합계 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 기타 - - - - 합계 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,398,151 - - - - - - 1,398,151 매도유가증권 208,866 - - - 157,821 - 56,317 423,004 파생상품부채 3,237 1,703 - - - - - 4,940 차입부채(주1) 432,182 1,797,035 630,191 71,911 20,138 1,469 54 2,952,980 기타금융부채(주1) 361 1,399,243 16,991 388 53,518 8,378 17,074 1,495,953 소 계 2,042,797 3,197,981 647,182 72,299 231,477 9,847 73,445 6,275,028 난외항목 매입약정 - 193,400 200,000 - - - - 393,400 기타신용공여 44,383 - - - - - - 44,383 소 계 44,383 193,400 200,000 - - - - 437,783 합 계 2,087,180 3,391,381 847,182 72,299 231,477 9,847 73,445 6,712,811 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,153,970 595 - - - - - 1,154,565 매도유가증권 155,770 - 29,972 187,991 192,897 121,411 63,329 751,370 파생상품부채 - 14,288 - - - - - 14,288 차입부채(주1) 354,742 1,455,247 325,911 62,696 2,700 24,408 - 2,225,704 기타금융부채(주1) 293 927,798 6,287 1,085 75,903 8,411 17,387 1,037,164 소 계 1,664,775 2,397,928 362,170 251,772 271,500 154,230 80,716 5,183,091 난외항목 매입약정 - 229,900 213,000 - - - - 442,900 기타신용공여 52,278 - - - - - - 52,278 소 계 52,278 229,900 213,000 - - - - 495,178 합 계 1,717,053 2,627,828 575,170 251,772 271,500 154,230 80,716 5,678,269 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 1,549,122,982 1,162,868,876 관련부채 차입부채 1,430,190,878 1,088,192,054 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 475,670백만원과 348,179백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,151,268 20,713,128 지분증권(주1) 9,748,441 8,811,102 합계 30,899,709 29,524,230 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 26,164,331 24,699,956 지분증권(주1) 9,334,464 9,307,340 합계 35,498,795 34,007,296 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(주1) 전기말(주2) 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,871,715 102,589,670 관련부채 차입부채 18,000,000 92,900,000 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 매입한 단기사채를 유동화하기 위해 이를 양도담보로 제공하고 수취한 금액을 차입부채로 계상하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 427,000,000 - 427,000,000 427,000,000 - - 미수금 3,168,091,718 1,748,465,059 1,419,626,658 68,390,690 - 1,351,235,968 미회수채권 32,556,941 31,845,523 711,418 92,464 - 618,954 미수미결제현물환 361,152,600 361,152,600 - - - - 파생상품자산 7,760,867 - 7,760,867 1,636,492 - 6,124,375 대여유가증권 475,670,162 - 475,670,162 475,670,162 - - 합계 4,472,232,288 2,141,463,182 2,330,769,105 972,789,808 - 1,357,979,297 금융부채 환매조건부채권매도 1,760,471,409 - 1,760,471,409 1,760,471,409 - - 미지급금 3,127,349,082 1,748,465,059 1,378,884,022 39,347,335 - 1,339,536,687 미지급채무 40,373,006 31,845,523 8,527,483 6,995,367 - 1,532,116 미지급미결제현물환 367,932,360 361,152,600 6,779,760 - - 6,779,760 매도유가증권 423,003,819 - 423,003,819 423,003,819 - - 파생상품부채 4,940,665 - 4,940,665 14,932 - 4,925,733 합계 5,724,070,341 2,141,463,182 3,582,607,158 2,229,832,862 - 1,352,774,296 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 273,600,000 - 273,600,000 273,600,000 - - 미수금 1,802,575,781 845,555,493 957,020,288 42,758,075 - 914,262,213 미회수채권 9,385,889 9,364,589 21,300 - - 21,300 미수미결제현물환 42,334,020 39,292,500 3,041,520 - - 3,041,520 파생상품자산 14,037,038 30,786 14,006,252 - - 14,006,252 대여유가증권 348,179,420 - 348,179,420 348,179,420 - - 합계 2,490,112,148 894,243,368 1,595,868,780 664,537,495 - 931,331,285 금융부채 환매조건부채권매도 1,088,192,054 - 1,088,192,054 1,088,192,054 - - 미지급금 1,754,813,905 845,555,493 909,258,412 116,028,092 - 793,230,320 미지급채무 15,107,717 9,364,589 5,743,128 5,743,128 - - 미지급미결제현물환 39,292,500 39,292,500 - - - - 매도유가증권 751,369,343 - 751,369,343 751,369,343 - - 파생상품부채 14,318,402 30,786 14,287,616 983,989 - 13,303,627 합계 3,663,093,921 894,243,368 2,768,850,553 1,962,316,606 - 806,533,947 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,520,659,849 3,356,479,106 3,356,479,106 파생결합증권 3,251,790 3,251,790 1,996,867 1,996,867 파생상품자산(주1) 7,760,867 7,760,867 14,006,252 14,006,252 소계 3,531,672,506 3,531,672,506 3,372,482,225 3,372,482,225 상각후원가측정금융자산 예치금(주2) 611,942,174 611,942,174 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권(주2) 1,413,839,596 1,413,839,596 1,180,325,260 1,180,325,260 기타금융자산(주2) 1,480,705,901 1,480,705,901 978,217,652 978,217,652 소계 3,506,487,671 3,506,487,671 2,581,644,159 2,581,644,159 합계 7,038,160,177 7,038,160,177 5,954,126,384 5,954,126,384 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 423,003,819 423,003,819 751,369,343 751,369,343 파생상품부채(주1) 4,940,665 4,940,665 14,287,616 14,287,616 소계 427,944,484 427,944,484 765,656,959 765,656,959 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 1,398,150,092 1,398,150,092 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채(주3) 2,948,602,735 2,948,602,735 2,223,027,504 2,223,027,504 기타금융부채(주2) 1,472,992,717 1,472,992,717 1,007,029,185 1,007,029,185 소계 5,819,745,544 5,819,745,544 4,384,622,265 4,384,622,265 합계 6,247,690,028 6,247,690,028 5,150,279,224 5,150,279,224 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 106,476,791 - 13,566,769 120,043,560 상환전환우선주 - - 40,860,766 40,860,766 출자금 - 8,505,935 44,826,541 53,332,476 신주인수권증서 1,661,534 - - 1,661,534 국채 229,831,741 - - 229,831,741 지방채 - 36,589,567 - 36,589,567 금융채ㆍ특수채 - 954,565,562 - 954,565,562 회사채 - 622,199,625 110,580,398 732,780,023 전자단기사채 - - 154,825,223 154,825,223 집합투자증권 521,066,915 17,907,042 33,137,992 572,111,949 기업어음증권 - - - - 외화증권 563,828 - - 563,828 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 588,848,867 - 588,848,867 손해배상공동기금 - 10,000,000 - 10,000,000 기타 219,750 - 24,425,000 24,644,750 파생결합증권 주식워런트증권 3,251,790 - - 3,251,790 소계 863,072,349 2,238,616,598 422,222,689 3,523,911,636 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,271,145 - - 1,271,145 매수개별주식옵션 57,057 - - 57,057 매수주식옵션(주1) - - 267,207 267,207 주식스왑 - 226,494 - 226,494 통화선도 - 5,938,965 - 5,938,965 소계 1,328,202 6,165,459 267,207 7,760,868 금융자산 합계 864,400,551 2,244,782,057 422,489,896 3,531,672,504 금융부채 매도유가증권 주식 161,186,469 - - 161,186,469 국채 214,137,360 - - 214,137,360 금융채ㆍ특수채 - - - 0 기타 47,679,990 - - 47,679,990 소계 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품부채 매도주가지수옵션 4,711,785 - - 4,711,785 매도개별주식옵션 14,509 - - 14,509 주식스왑 - 196,319 - 196,319 통화선도 - 18,051 - 18,051 소계 4,726,294 214,370 - 4,940,664 금융부채 합계 427,730,113 214,370 - 427,944,483 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 112,090,440 - 17,594,505 129,684,945 상환전환우선주 - - 38,756,648 38,756,648 출자금 - 3,965,692 52,402,896 56,368,588 신주인수권증서 1,841,035 - - 1,841,035 국채 172,343,104 - - 172,343,104 지방채 - 35,602,683 - 35,602,683 금융채ㆍ특수채 - 486,933,000 - 486,933,000 회사채 - 1,059,115,403 117,762,428 1,176,877,831 전자단기사채 - - 186,846,125 186,846,125 집합투자증권 355,486,395 16,323,902 37,281,257 409,091,554 기업어음증권 - - 8,699,366 8,699,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 622,894,155 - 622,894,155 손해배상공동기금 - 5,000,000 - 5,000,000 기타 240,000 - 25,300,072 25,540,072 파생결합증권 주식워런트증권 1,996,867 - - 1,996,867 소계 643,997,841 2,229,834,835 484,643,297 3,358,475,973 파생상품자산 매수주가지수옵션 13,148,853 - - 13,148,853 매수개별주식옵션 66,318 - - 66,318 매수주식옵션(주1) - - 391,559 391,559 주식스왑 - 399,522 - 399,522 소계 13,215,171 399,522 391,559 14,006,252 금융자산 합계 657,213,012 2,230,234,357 485,034,856 3,372,482,225 금융부채 매도유가증권 주식 98,648,400 - - 98,648,400 국채 525,407,155 - - 525,407,155 금융채ㆍ특수채 - 70,192,390 - 70,192,390 기타 57,121,398 - - 57,121,398 소계 681,176,953 70,192,390 - 751,369,343 파생상품부채 매도주가지수옵션 11,087,527 - - 11,087,527 매도개별주식옵션 65,966 - - 65,966 주식스왑 - 6,974 - 6,974 통화선도 - 3,127,149 - 3,127,149 소계 11,153,493 3,134,123 - 14,287,616 금융부채 합계 692,330,446 73,326,513 - 765,656,959 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 - (9,116) (3,177,287) (841,333) - 13,566,769 상환전환우선주 38,756,648 - - - 2,104,118 - 40,860,766 출자금 52,402,896 195,000 (3,249,875) (3,837,300) (684,180) - 44,826,541 회사채 117,762,428 7,756,380 (14,832,304) - (106,106) - 110,580,398 전자단기사채 186,846,125 80,000,000 (108,746,668) - (3,274,234) - 154,825,223 집합투자증권 37,281,257 500,000 (2,663,376) - (1,979,889) - 33,137,992 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 - - - (875,072) - 24,425,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (124,353) - 267,206 금융자산 합계 485,034,856 88,451,380 (138,200,705) (7,014,587) (5,781,049) - 422,489,896 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,056 960,860 (1,191,003) 8,885 722,553 - 9,579,351 상환우선주 41,796,943 2,202,129 (1,814,218) - (2,494,221) - 39,690,633 출자금 61,412,089 8,750,000 (1,193,009) - (2,299,280) - 66,669,800 회사채 146,317,179 4,710,000 (7,174,852) - (1,067,549) - 142,784,778 전자단기사채 14,963,704 36,963,704 (14,963,704) - 32,670 - 36,996,374 집합투자증권 49,888,380 5,000,000 (332,611) - 74,354 - 54,630,123 기타 7,651,972 - (250,000) - 566,140 - 7,968,112 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (226,161) - 748,072 금융자산 합계 332,082,556 58,586,693 (26,919,397) 8,885 (4,691,494) - 359,067,243 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,423,533 (997,229) - - 상환전환우선주(주1) 653,219 (637,883) - - 회사채(주1) 1,122,758 (654,580) - - 출자금(주1) 2,529,592 (1,947,067) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 14,369 (15,709) - - 합계 5,743,471 (4,252,468) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,732,309 (1,883,402) - - 상환전환우선주(주1) 647,434 (660,809) - - 회사채(주1) 1,043,510 (922,964) - - 출자금(주1) 2,694,868 (2,191,450) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,685 (20,314) - - 합계 7,140,806 (5,678,939) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 422,489,896 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 611,942,174 611,942,174 상각후원가측정대출채권 - - 1,413,839,596 1,413,839,596 기타금융자산 - - 1,480,705,901 1,480,705,901 금융자산 합계 - - 3,506,487,672 3,506,487,672 금융부채 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 차입부채 - 655,500,000 2,293,102,734 2,948,602,734 기타금융부채(주2) - - 1,472,992,717 1,472,992,717 금융부채 합계 - 655,500,000 5,164,245,543 5,819,745,543 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권 - - 1,180,325,260 1,180,325,260 기타금융자산 - - 978,227,490 978,227,490 금융자산 합계 - - 2,581,644,159 2,581,644,159 금융부채 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채 - 643,800,000 1,579,227,503 2,223,027,503 기타금융부채(주2) - - 1,007,029,185 1,007,029,185 금융부채 합계 - 643,800,000 3,740,822,264 4,384,622,264 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 655,500,000 643,800,000 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 <당분기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 48,331,114 225,615,208 17,842,801 2,593,427 - 294,382,550 상각후원가측정금융자산(주1) - - 29,048,249 - 1,464,156 30,512,405 소계 48,331,114 225,615,208 46,891,050 2,593,427 1,464,156 324,894,955 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,298,425 14,817,756 - - - 18,116,181 상각후원가측정금융부채 - 789,037 - - - 789,037 소계 3,298,425 15,606,793 - - - 18,905,218 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 500백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). <전분기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,087,134 187,718,381 6,444,007 8,375,631 - 228,625,153 상각후원가측정금융자산(주1) - - 28,113,536 - 19,853 28,133,389 소계 26,087,134 187,718,381 34,557,543 8,375,631 19,853 256,758,542 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,460,524 - - - - 12,460,524 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (2) 비용 <당분기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,859,987 214,639,210 - - 226,499,197 상각후원가측정금융자산 - - - 1,001,049 1,001,049 소계 11,859,987 214,639,210 - 1,001,049 227,500,246 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 11,427,986 25,723,793 - - 37,151,779 상각후원가측정금융부채 - - 34,698,990 - 34,698,990 소계 11,427,986 25,723,793 34,698,990 - 71,850,769 <전분기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,941,566 181,341,543 - - 207,283,109 상각후원가측정금융자산 - 75,000 - 1,524,943 1,599,943 소계 25,941,566 181,416,543 - 1,524,943 208,883,052 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 10,240,888 - - - 10,240,888 상각후원가측정금융부채 - - 10,482,024 - 10,482,024 소계 10,240,888 - 10,482,024 - 20,722,912 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 332백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). 44. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 70,856 313,358 4,058 388,272 영업비용 57,504 299,929 5,125 362,558 영업이익(Ⅰ) 13,352 13,429 (1,067) 25,714 내부손익조정 (7,757) (3,762) 11,519 - 영업이익(Ⅱ) 5,595 9,667 10,452 25,714 영업외손익 71 - (1,817) (1,746) 세전이익 5,666 9,667 8,634 23,967 법인세비용 - - - (8,919) 분기순이익 - - - 15,048 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 56,394 272,458 8,293 337,145 영업비용 39,137 245,858 20,718 305,713 영업이익(Ⅰ) 17,257 26,600 (12,425) 31,432 내부손익조정 (8,128) (4,623) 12,751 - 영업이익(Ⅱ) 9,129 21,977 326 31,432 영업외손익 45 - (1,086) (1,041) 세전이익 9,174 21,977 (760) 30,391 법인세비용 - - - (8,287) 분기순이익 - - - 22,104 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 분 기 재 무 상 태 표 제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 4,5,40,42,43 656,366,709,687 469,880,866,809 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,6,19,42,43 3,531,672,505,814 3,372,482,225,054 Ⅲ. 관계기업투자 8 24,785,068,908 30,574,511,392 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 4,9,41,42,43 1,411,440,046,923 1,177,921,972,190 Ⅴ. 기타금융자산 4,9,10,42,43 1,480,698,820,798 978,227,490,023 Ⅵ. 유형자산 11,13 43,179,905,515 45,290,303,384 Ⅶ. 무형자산 12 23,426,097,114 22,055,469,991 Ⅷ. 당기법인세자산 857,059,938 - Ⅸ. 이연법인세자산 38 30,272,377,071 39,413,410,423 X. 기타자산 14 17,563,814,742 27,692,781,460 자 산 총 계 7,220,262,406,510 6,163,539,030,726 부 채 　 　 I. 예수부채 15,16,42,43 1,398,150,092,421 1,154,565,576,141 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17,19,42,43 427,944,483,530 765,656,959,105 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 2,943,072,204,093 2,217,492,636,298 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21,42,43 1,499,256,676,923 1,033,453,614,629 Ⅴ. 충당부채 23 16,536,432,687 33,701,918,933 Ⅵ. 당기법인세부채 - 2,744,235,565 Ⅶ. 기타부채 22 13,419,321,295 36,296,418,802 부 채 총 계 6,298,379,210,949 5,243,911,359,473 자 본 　 　 I. 자본금 26 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 27 50,467,608,862 52,627,608,862 III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 28 507,446,211,699(9,268,157,830)((-)127,003,648) 503,030,687,391(15,421,418,354)((-)6,153,260,524) 자 본 총 계 921,883,195,561 919,627,671,253 부 채 와 자 본 총 계 7,220,262,406,510 6,163,539,030,726 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 나. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업수익 388,207,926,884 337,185,814,558 1. 수수료수익 30,41 32,226,458,588 57,566,305,206 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 106,473,670,692 85,608,181,093 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 186,377,869,788 140,657,857,794 4. 이자수익 33,41,44 46,854,514,739 34,491,301,984 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 29,011,713,312 28,047,295,242 (2) 기타 이자수익 17,842,801,427 6,444,006,742 5. 신용손실충당금환입액 34,41 1,964,759,744 19,853,083 6. 외환거래이익 35 11,461,473,938 10,198,205,010 7. 기타의영업수익 36 2,849,179,395 8,644,110,388 II. 영업비용 362,509,275,027 305,679,451,668 1. 수수료비용 30,41 11,439,597,188 13,292,003,798 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 86,156,166,131 114,446,418,609 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 177,494,809,301 103,118,076,608 4. 이자비용 33,44 34,698,236,334 10,426,741,386 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 997,311,123 1,880,020,620 6. 외환거래손실 35 16,796,945,102 11,020,008,276 7. 기타의영업비용 23 93,078,144 - 8. 판매비와관리비 37 34,833,131,704 51,496,182,371 III. 영업이익 25,698,651,857 31,506,362,890 IV. 영업외수익 2,074,757,871 405,523,298 1. 지분법이익 8 1,435,117,878 322,182,253 2. 유형자산관련이익 33,539,833 28,762,976 3. 무형자산관련이익 - 1,000,000 4. 기타 606,100,160 53,578,069 V. 영업외비용 3,821,046,815 1,355,263,633 1. 지분법손실 8 3,125,855,355 1,347,205,579 2. 유형자산관련손실 50,000 - 3. 기타 695,141,460 8,058,054 VI. 법인세비용차감전순이익 23,952,362,913 30,556,622,555 VII. 법인세비용 38 8,919,350,690 8,287,241,664 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 15,160,015천원 전분기 23,519,478천원) 28 15,033,012,223 22,269,380,891 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 15,033,012,223 22,269,380,891 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 222 401 2. 희석주당손익 222 329 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 다. 자본변동표 분 기 자 본 변 동 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2022.1.1 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,879,591,860 928,556,575,722 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (37,472,017,375) (37,472,017,375) 분기순이익 - - - - - 22,269,380,891 22,269,380,891 2022.3.31 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 495,676,955,376 912,273,939,238 2023.1.1 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 503,030,687,391 919,627,671,253 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (2,160,000,000) - - - - (2,160,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (10,617,487,915) (10,617,487,915) 분기순이익 - - - - - 15,033,012,223 15,033,012,223 2023.3.31 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 507,446,211,699 921,883,195,561 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 라. 현금흐름표 분 기 현 금 흐 름 표 제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25기 1분기 제24기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (726,037,879,856) 148,105,048,748 1. 분기순이익 15,033,012,223 　 22,269,380,891 2. 조정 40 (743,074,807,677) 　 124,971,767,078 3. 이자의 수취 41,092,078,571 25,734,380,543 4. 배당금의 수취 76,197,857 978,665,540 5. 이자의 지급 (35,784,747,989) (8,042,523,795) 6. 법인세의 지급 (3,379,612,841) (17,806,621,509) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 49,971,837 　 (4,758,357,263) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,182,135,007 181,407,724 　 가. 관계기업투자의 처분 4,098,705,007 80,547,724 　 나. 차량운반구의 처분 60,500,000 46,300,000 　 다. 비품의 처분 50,000 - 라. 회원권의 처분 22,880,000 54,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,132,163,170) (4,939,764,987) 가. 관계기업투자의 취득 - 2,792,000,000 나. 비품의 취득 1,738,106,970 671,631,587 다. 소프트웨어의 취득 2,394,056,200 1,228,533,400 라. 회원권의 취득 - 247,600,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 723,257,188,447 　 (141,212,508,355) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 730,062,633,045 42,712,776,705 　 가. 환매조건부채권매도의 순증가 672,279,355,046 42,712,776,705 　 나. 단기차입금의 순증가 57,783,277,999 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,805,444,598) (183,925,285,060) 가. 단기차입금의 순감소 - 182,741,067,827 나. 리스료의 지급 162,379,348 104,217,233 다. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 2,160,000,000 1,080,000,000 라. 자산담보부차입금의 순감소 4,483,065,250 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (2,730,719,572) 2,134,183,130 V. 기초의 현금및현금성자산 46,779,619,968 31,130,954,885 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 375,635,124 930,212,815 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 44,424,535,520 34,195,350,830 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 24 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,251,790 - - - 3,523,911,639 파생상품 - - 7,760,867 - - 7,760,867 상각후원가측정대출채권 - - - 1,411,440,047 - 1,411,440,047 기타금융자산(주1) - - - 1,480,698,821 - 1,480,698,821 합계 3,520,659,849 3,251,790 7,760,867 3,504,081,042 - 7,035,753,548 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권 3,356,479,106 1,996,867 - - - 3,358,475,973 파생상품 - - 14,006,252 - - 14,006,252 상각후원가측정대출채권 - - - 1,177,921,972 - 1,177,921,972 기타금융자산(주1) - - - 978,227,490 - 978,227,490 합계 3,356,479,106 1,996,867 14,006,252 2,579,250,709 - 5,951,732,934 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 　 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 587,165,999 622,894,155 손해배상공동기금 한국거래소 10,000,000 5,000,000 소계 597,165,999 627,894,155 상각후원가측정금융자산 청약예치금 유안타증권㈜ 등 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 60,898,311 51,101,245 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 135,507,852 131,285,614 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 902,542 595,241 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 5,100,000 3,000,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 9,700,000 16,511,115 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 17,245,103 17,487,685 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ - 1,000,000 공탁금 - 4,336,480 - 소계 　 616,278,654 411,287,181 합계 　 1,213,444,653 1,039,181,336 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 279,696,781 345,416,582 한국증권금융㈜ 1,813,530 1,418,400 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 299,908 인수금융 한국증권금융㈜ - 1,703,364 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 7,891,040 27,728,776 대차거래 한국증권금융㈜ 19,285,275 77,113,821 한국예탁결제원 28,446,575 56,124,586 장내파생상품매매증거금 한국거래소 27,567,149 - 현물손해배상공동기금 한국거래소 15,683,442 15,490,209 선물손해배상공동기금 한국거래소 5,425,090 15,325,729 주식기관결제 한국예탁결제원 591,828 584,536 특수채 대차거래 한국예탁결제원 65,763,582 58,926,565 한국증권금융㈜ 12,084,668 44,757,201 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 30,439,297 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 2,093,767 4,057,881 ㈜하나은행 - 890,754 NH투자증권㈜ 239,288 1,979,454 증권시장거래증거금 한국거래소 3,383,969 3,606,822 회사채 대차거래 한국예탁결제원 125,088,825 210,306,168 한국증권금융㈜ 199,831 319,965,622 장내파생상품매매증거금 한국거래소 999,154 4,539,754 인수금융 한국증권금융㈜ - 30,120,438 전자단기사채 자금차입 담보 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 - 이비지제이차㈜ 8,000,000 - 합계 614,253,794 1,250,795,867 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,424,536 46,779,620 예치금 611,942,174 423,101,247 합계 656,366,710 469,880,867 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,059,297 524,282 외화예금 10,430,068 7,384,704 당좌예금 735,171 670,634 MMDA 12,200,000 18,200,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 44,424,536 46,779,620 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 60,898,311 62,915,311 대차거래이행보증금 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금 135,507,852 131,285,614 장내파생상품매매증거금 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금 9,700,000 16,511,115 스왑증거금 - 1,000,000 유통금융차주담보금 902,542 595,241 유통금융담보금 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 5,100,000 3,000,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 17,245,103 17,487,685 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 611,942,174 423,101,247 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 160,904,327 168,441,594 상품주식 120,043,561 129,684,946 상환전환우선주 40,860,766 38,756,648 출자금 53,332,476 56,368,588 신주인수권 1,661,534 1,841,035 국채ㆍ지방채 266,421,308 207,945,787 금융채ㆍ특수채 954,565,562 486,933,000 회사채 732,780,024 1,176,877,831 기업어음증권 - 8,699,366 전자단기사채 154,825,223 186,846,125 집합투자증권 572,111,949 409,091,554 외화증권 563,828 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 588,848,867 622,894,155 손해배상공동기금 10,000,000 5,000,000 파생결합증권 3,251,790 1,996,867 기타 24,644,750 25,540,072 소계 3,523,911,638 3,358,475,973 파생상품자산(주석19 참조) 장내파생상품 1,328,202 13,215,171 장외파생상품 6,432,665 791,081 소계 7,760,867 14,006,252 합계 3,531,672,505 3,372,482,225 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 156,190,784 160,904,327 4,713,543 출자금 53,065,850 53,332,476 266,625 신주인수권 1,679,842 1,661,534 (18,308) 국채ㆍ지방채 265,394,522 266,421,308 1,026,787 금융채ㆍ특수채 950,581,199 954,565,562 3,984,363 회사채 726,138,711 732,780,024 6,641,313 전자단기사채 155,000,000 154,825,223 (174,777) 집합투자증권 52,659,882 51,045,034 (1,614,848) 집합투자증권(상장지수펀드) 515,486,681 521,066,915 5,580,234 외화증권 490,439 563,828 73,390 투자자예탁금별도예치금(신탁) 583,880,317 588,848,867 4,968,550 손해배상공동기금 10,000,000 10,000,000 - 파생결합증권 2,390,285 3,251,790 861,505 기타 25,540,072 24,644,750 (895,322) 합계 3,498,498,584 3,523,911,638 25,413,054 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 173,096,308 168,441,594 (4,654,714) 출자금 60,169,415 56,368,588 (3,800,827) 신주인수권 1,958,655 1,841,035 (117,620) 국채ㆍ지방채 209,287,621 207,945,787 (1,341,834) 금융채ㆍ특수채 487,546,054 486,933,000 (613,054) 회사채 1,182,444,638 1,176,877,831 (5,566,807) 기업어음증권 8,700,000 8,699,366 (634) 전자단기사채 187,000,000 186,846,125 (153,875) 집합투자증권 54,406,484 53,605,159 (801,325) 집합투자증권(상장지수펀드) 353,668,693 355,486,395 1,817,702 투자자예탁금별도예치금(신탁) 609,677,605 622,894,155 13,216,550 손해배상공동기금 5,000,000 5,000,000 - 파생결합증권 1,178,010 1,996,867 818,857 기타 25,733,625 25,540,072 (193,553) 합계 3,359,867,108 3,358,475,973 (1,391,135) 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,141,744 10,241,430 - - - 세종베스트제일차㈜ 7,739 7,775 - 2 2 히든에이스제일차㈜ 16,772,417 16,964,924 (7,000) (7,000) (7,000) 베스트다사㈜ 3,175,293 3,220,059 0 7 7 아이에프쓰리제일차㈜ 4,695,667 4,741,845 (3) (3) (3) 천안산단이베스트㈜ 8,323,357 8,375,665 (4) (4) (4) 에이치비제이제일차㈜ 1,945,461 1,964,208 594 594 594 웨이랜드제일차㈜ 7,092,134 7,157,253 (12) (12) (12) 아로니아제일차㈜ 4,199,661 4,238,680 (12) (12) (12) 봉덕베스트㈜ 2,126,374 2,146,370 - 1 1 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - - - 수성베스트㈜ 1,003,560 1,018,655 (8,099) (8,098) (8,098) 에코레드㈜ 5,766,403 5,816,258 - 6 6 미드나잇제일차㈜ 2,052,018 2,070,534 (4) (4) (4) 브레이븐제일차㈜ 2,088,979 2,107,472 (4) (4) (4) 성환베스트㈜ 1,879,586 1,897,585 - 1 1 다인제일차㈜ 10,207,493 10,317,510 1,321 1,321 1,321 ㈜코스모골드 5,116,708 5,161,821 (10) (10) (10) 엔씨로지스제이차㈜ 2,082,109 2,102,097 (8) (8) (8) 부산진구베스트제일차㈜ 10,177,426 10,258,193 (1) (1) (1) 디에프창원제일차㈜ 5,180,115 5,217,740 17,894 17,894 17,894 베스트반야월제일차㈜ 516,115 520,723 102 102 102 에코지니아㈜ 807,359 815,357 - 1 1 해운대베스트㈜ 807,359 815,661 - - - 엘오티제일차㈜ 5,123,944 5,173,848 (4) (4) (4) 루시드베스트㈜ 2,107,616 2,129,825 (4) (4) (4) 굿메이트제일차㈜ 3,021,100 3,051,085 - - - 허베스트화정제일차㈜ 2,213,254 2,232,745 - - - 허베스트일산제일차㈜ 2,970,491 3,000,000 - - - 플링인베이스㈜ 4,806,806 4,852,813 - 3 3 케이블루오션㈜ 1,097,117 1,107,096 - - - 허베스트용전제일차㈜ 1,980,494 2,000,000 - - - 굿스타트더블유제이㈜ 2,001,590 2,019,702 1,649 1,649 1,649 허베스트공항제일차㈜ 7,074,368 7,143,367 (3) (3) (3) 이베스트여수지산일차㈜ 5,005,728 5,055,723 (4) (4) (4) 이베스트여수지산이차㈜ 3,005,171 3,035,174 (4) (4) (4) 디에프대방제이차㈜ 7,129,806 7,199,787 (3) (3) (3) 알파원제일차㈜ 2,054,981 2,074,981 - - - 이베스트연산동㈜ 1,999,066 2,019,064 (4) (2) (2) 비기닝제일차㈜ 3,056,048 3,085,802 (3) (3) (3) 더제이와이제일차㈜ 5,043,276 5,093,256 - 12 12 이베스트강릉제일차㈜ 6,061,704 6,121,753 (4) (4) (4) 뉴스피드제일차㈜ 2,089,336 2,109,226 - - - 옥정베스트제일차㈜ 10,179,579 10,274,088 (1) (1) (1) ㈜스텔라리스 1,039,973 1,049,980 - - - 늘봄제일차㈜ 3,021,027 3,054,667 (9) (9) (9) 워터하우스제일차㈜ 10,141,444 10,240,814 (8) (8) (8) 단미제일차㈜ 2,549,931 2,576,348 1,555 1,557 1,557 블루라인제일차㈜ 10,212,773 10,312,773 - - - 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,203,928 8,282,947 (8) (8) (8) 건베스트파주제일차㈜ 8,292,663 8,372,651 (3) (3) (3) 허베스트곡강제일차㈜ 1,981,078 2,001,650 (926) (869) (869) 지더블유제일차㈜ 5,037,812 5,087,859 (12) (12) (12) 정인제일차㈜ 2,125,386 2,140,824 (3,255) (3,246) (3,246) 신오리블레스㈜ 6,127,284 6,187,230 - - - 구래골드제일차㈜ 5,060,984 5,110,996 (9) (9) (9) 길동베스트제일차㈜ 9,974,280 10,074,279 (100,004) (100,000) (100,000) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,138,559 10,238,245 - 102 102 세종베스트제일차㈜ 7,737 7,775 323,061 323,068 323,068 히든에이스제일차㈜ 15,803,357 15,988,864 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,116,108 3,160,881 (3,021) (14,773) (14,773) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,672,758 4,718,932 (1,985) (1,900) (1,900) 천안산단이베스트㈜ 8,318,556 8,370,859 (20) 164 164 에이치비제이제일차㈜ 2,005,961 2,025,302 4,597 4,635 4,635 웨이랜드제일차㈜ 7,092,382 7,157,489 (37,136) (37,099) (37,099) 아로니아제일차㈜ 4,170,271 4,209,278 879 901 901 봉덕베스트㈜ 2,094,319 2,114,315 - 3 3 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - 26 26 수성베스트㈜ 1,014,254 1,021,250 - 3 3 에코레드㈜ 5,349,684 5,399,545 - 65 65 미드나잇제일차㈜ 2,046,234 2,064,746 (19,270) (19,247) (19,247) 브레이븐제일차㈜ 2,077,844 2,096,333 (19,270) (19,226) (19,226) 성환베스트㈜ 1,851,909 1,869,909 - - - 다인제일차㈜ 10,244,724 10,356,062 5,345 5,441 5,441 ㈜코스모골드 5,080,641 5,125,744 (42) - - 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,267 2,079,247 (24) 19 19 부산진구베스트제일차㈜ 10,200,172 10,280,938 (50,021) (49,956) (49,956) 디에프창원제일차㈜ 4,990,635 5,046,154 (31,043) (31,013) (31,013) 베스트반야월제일차㈜ 528,444 533,154 (4,965) (4,955) (4,955) 에코지니아㈜ 820,621 828,619 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 820,316 828,619 (8,304) (8,304) (8,304) 엘오티제일차㈜ 5,934,923 5,984,822 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,072,603 2,094,807 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,017,054 3,047,039 (30,000) (29,986) (29,986) 허베스트화정제일차㈜ 2,188,597 2,208,087 (19,504) (19,491) (19,491) 허베스트일산제일차㈜ 2,981,587 3,011,096 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,807,208 4,853,218 (46,042) (46,010) (46,010) 케이블루오션㈜ 1,072,509 1,082,488 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 1,995,562 2,015,068 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,028,177 2,047,939 (19,775) (19,762) (19,762) 허베스트공항제일차㈜ 7,069,469 7,138,465 (69,030) (68,999) (68,999) 이베스트여수지산일차㈜ 5,003,673 5,053,664 (50,016) (49,992) (49,992) 이베스트여수지산이차㈜ 3,004,351 3,034,350 (30,007) (30,000) (30,000) 디에프대방제이차㈜ 7,128,275 7,198,253 (70,025) (69,978) (69,978) 알파원제일차㈜ 2,314,137 2,334,137 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 2,004,328 2,024,325 (20,000) (19,998) (19,998) 비기닝제일차㈜ 3,056,051 3,085,802 (29,782) (29,761) (29,761) 더제이와이제일차㈜ 5,129,566 5,179,558 (50,003) (49,993) (49,993) 이베스트강릉제일차㈜ 6,067,084 6,127,128 (60,064) (60,045) (60,045) 뉴스피드제일차㈜ 2,049,884 2,069,774 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,210,382 10,304,891 (94,533) (94,510) (94,510) ㈜스텔라리스 1,025,178 1,035,185 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,025,470 3,055,223 (29,779) (29,764) (29,764) 워터하우스제일차㈜ 10,281,005 10,380,367 (98,524) (99,372) (99,372) 단미제일차㈜ 2,628,899 2,656,872 (27,975) (27,974) (27,974) 블루라인제일차㈜ 10,466,198 10,566,198 (100,009) (100,009) (100,009) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,234,466 8,313,477 (79,020) (79,012) (79,012) 건베스트파주제일차㈜ 8,288,619 8,368,604 (80,013) (79,984) (79,984) 허베스트곡강제일차㈜ 1,980,297 2,000,000 (19,704) (19,704) (19,704) 지더블유제일차㈜ 5,037,824 5,087,859 (50,047) (50,035) (50,035) 정인제일차㈜ 2,089,180 2,101,372 (12,205) (12,194) (12,194) 신오리블레스㈜ 5,975,964 6,035,910 (59,956) (59,956) (59,956) 구래골드제일차㈜ 5,061,668 5,111,671 (50,010) (50,004) (50,004) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 1,400,000 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 426,401 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 39,560 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,334,687 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 765,387 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 1 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 519,742 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 908 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 945 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,590 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 307,747 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 901 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 918 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 761 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 295,880 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 963 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 747 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 95,642 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 928 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 2,042,112 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 335,745 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 997 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 959 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,069,535 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,898 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 923 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,899 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 143,879 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 484,620 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,184 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 479,838 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 482,484 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 489,567 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 282,776 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 (주2) 대한민국 500,000,000 9.09 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 581,899 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 424,259 합계 24,785,069 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,111,296 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,068 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 277,313 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 40,300 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 312 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,884 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,655,780 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,611,909 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 766,065 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 593,695 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 451,858 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 117,710 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 551,057 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,515 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,248,351 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 4 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 6 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 520,679 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 915 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 301,923 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 652,734 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 201,024 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,819 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 950 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 930 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 952 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 970 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 974 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,716 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 767,280 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 283,827 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,814 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 939 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 979 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 956 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 93,241 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 927 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 446,587 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 968 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 299,016 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 968 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 96,177 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 968 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 961 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 961 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 960 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 936 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 479,918 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 960 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,664,911 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,799 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 960 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 893,659 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 250 9.26 157,291 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 557 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 201,241 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 54,163 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 960 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 217,335 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,074,462 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,762 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 929 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,887 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 964 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 500 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 966 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 145,236 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 96,582 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 391,205 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 145,350 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 487,330 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,160 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 483,023 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 192,112 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 485,544 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,907 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,025 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 141,541 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,953 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,480 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 66,435 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 492,062 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 345 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 489,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 284,500 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,398,272 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 480,215 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,871 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 528,856 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 582,417 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 369,201 합계 30,574,511 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 ㈜에이치비씨티 38,050,530 37,979,492 (15,626,511) (16,221,169) ㈜청라플러스 179,325,389 198,345,353 (6,588,771) (9,695,520) ㈜이스트청라 103,466,942 103,480,776 (3,068) (17,020) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,246 6,869 (2,499) (2,499) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 6,950,339 - 2,429,552 2,430,130 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,354 48,804 (19,259) (19,259) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,568,709 - (25,484) (24,645) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,254,505 - (3,987) (3,987) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 5,462,703 1,980 (1,313,716) (1,313,715) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,291,165 - (3,001) (2,913) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,121,438 - (3,991) (3,991) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,018,458 - (3,001) (2,742) 이베스트신기술사업투자조합제9호 326,940 - (2,766) (2,766) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,217 46,892 (14,219) (14,219) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,002,538 - (3,001) (2,973) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,897,960 - (14,859) (14,859) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 8,577 1,980 (1,642) (1,642) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,404 227,792 (77,750) (77,746) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6,968 5,754 (5,261) (5,260) 이베스트 신기술조합 제27호 1,664,215 - (3,001) (2,998) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,325,538 1,650 (27,049) (27,049) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,576,141 - (33,480) (33,469) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,420,461 - (15,555) (15,555) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,490,901 1,980 (6,796) (6,796) 이베스트 신기술조합 제31호 1,873,184 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,023,148 - (13,608) (13,605) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,180,032 - (25,131) (25,118) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,051,849 - (43,871) (43,775) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,079,693 - (14,135) (14,120) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,042,975 17,423 (3,545) (3,545) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,638,500 1,980 (20,764) (20,764) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,055,257 - (75,314) (75,293) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 4,068,421 - 314,139 316,229 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,278 72,401 (3,004) (3,004) 이베스트 신기술조합 제43호 2,153,184 - (3,005) (3,001) 이베스트스톤신기술조합제1호 432,599 - (2,336) (2,326) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,047,439 - (8,482) (8,472) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 66,906,607 - (409,127) (409,127) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,681,375 1,980 (25,538) (25,538) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,821,486 27,685 (36,088) (36,088) 이베스트 신기술조합 제49호 1,215,061 - (8,587) (8,587) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 3,310,327 - (903,015) (903,015) 이베스트 신기술조합 제51호 1,656,928 - (17,560) (17,560) 이베스트 신기술조합 제52호 2,143,956 - (11,097) (11,097) 이베스트 바이오1호 신기술조합 6,778,317 - (1,054,245) (1,054,241) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,098,964 165 (17,328) (17,328) 신성장세컨더리 신기술조합 1,714,437 - (144,355) (144,354) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,782,020 24,971 (14,903) (14,903) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,527,156 434 (16,121) (16,121) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,055,714 - (12,959) (12,959) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,155,929 - (7,347) (7,347) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,750,162 - (33,858) (33,858) 이베스트 신기술조합 제58호 1,554,615 - (9,918) (9,918) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,482,845 - (16,331) (16,331) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 20,433,909 - 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,407,584 - (129,978) (129,978) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,007,185 - (26,768) (26,768) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,866,012 2,246 (23,652) (23,652) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 3,627,389 - 1,928,012 1,928,012 베스트원신기술사업투자조합 1,296,595 - 571,355 571,380 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,807,539 - (35,203) (35,203) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,534,652 - 62,254 62,307 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,637,729 - (102,479) (102,313) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,383,226 - (2,752) (2,678) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,892,287 - 181,430 181,513 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,493,476 1,430 (20,696) (20,696) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,013,715 - 15,370 15,488 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,595,520 - (132,268) (132,268) 이베스트-BEV신기술조합 576,311 - (1) 143 글로벌혁신신약신기술조합 1,134,361 - (17,628) (17,593) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,441,159 - (33,844) (33,844) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,374,857 - (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,056,510 - (6,742) (6,742) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,106,028 - (95,357) (95,357) 이베스트 신기술조합 제74호 2,038,219 - (14,158) (14,158) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,512,427 - (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,577,553 - (73,693) (73,693) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,303,965 - (96,735) (96,735) 혁신AI신기술조합 2,118,819 - (2,752) (2,724) 피티에이이베스트신기술조합제1호 13,205,688 - 275,210 275,216 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,056,603 - (7,014) (7,014) 이베스트물류혁신신기술조합 4,199,369 - (47,325) (47,264) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,602,813 - (10,164) (10,164) 신성장AI신기술사업조합 2,735,852 - (2,752) (2,742) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,293,221 - (19,871) (19,871) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,852,378 - (2,756) (2,717) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,216,689 - (266,020) (265,803) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,467,229 - (2,752) (138,285) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,670,666 - (2,756) (2,742) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,550,967 - 122,608 122,608 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,580,002 - (2,752) (2,724) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,085,556 - (10,626) (10,626) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,082,922 - (24,217) (24,194) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 12,794,495 - 4,817,990 5,630,332 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,372,105 - (8,873) (8,873) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,852,669 - (11,296) (11,296) 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,183,347 - (23,338) (23,338) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,429,344 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,882,196 - 1,064,782 1,064,782 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,233,625 - (1,100) (1,100) 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 4,244,246 1,687 550,574 550,574 <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 70,651,692 54,359,485 18,711,343 16,336,851 ㈜청라플러스 175,102,565 199,376,417 (15,965,943) (23,353,346) ㈜이스트청라 103,713,052 103,710,726 (21,316) (7,269) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,242 4,366 (284,390) (284,390) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 4,520,209 - 2,994,785 2,996,075 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,114 29,304 (35,815) (35,815) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,593,354 - (40,574) 1,070,978 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,258,492 - 701,760 701,760 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,777,244 2,805 (5,686,891) (5,686,889) KTBN 14호 벤처투자조합 4,251,801 224,447 (3,031,846) (3,031,846) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,294,078 - 1,279,623 1,279,829 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,125,429 - 423,744 423,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,021,200 - (36,612) (35,878) 이베스트신기술사업투자조합제9호 329,706 - (548,492) (548,492) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,242 32,699 (57,417) (57,417) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,512 - (3,005) (2,935) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,932,519 19,700 (418,457) (418,457) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 10,219 1,980 (2,092,117) (2,092,117) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,414 150,055 (14,268,624) (14,268,615) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 8,454 1,980 (912,310) (912,308) 이베스트 신기술조합 제27호 1,667,213 - 117,578 117,600 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,352,587 1,650 (113,014) (113,014) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,609,610 - (2,170,007) (2,169,988) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,454,715 18,700 422,831 422,831 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,497,697 1,980 (1,063,498) (1,055,898) 이베스트 신기술조합 제31호 1,876,181 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,036,753 - (46,002) (45,962) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,205,150 - (91,825) (91,709) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,095,624 - (167,134) (166,722) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,093,813 - (47,301) (47,222) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,878 14,781 (13,764) (13,764) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,659,265 1,980 (62,504) (62,504) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,071,850 - (75,314) (75,293) 이베스트제이스신기술조합40호 8,113,152 - (869,011) (866,659) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,752,191 - (1,633,691) (972,698) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,282 69,401 (72,401) (72,398) 이베스트 신기술조합 제43호 2,156,185 - (255,048) (254,980) 이베스트스톤신기술조합제1호 434,925 - (13,082) (13,072) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,055,910 - (24,304) (24,247) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,317,934 2,200 (893,251) (893,251) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,706,913 1,980 (98,806) (98,806) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,831,869 1,980 (150,136) (150,136) 이베스트 신기술조합 제49호 1,225,848 2,200 (116,660) (116,660) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,215,542 2,200 (70,669) (70,669) 이베스트 신기술조합 제51호 1,676,688 2,200 (691,070) (691,070) 이베스트 신기술조합 제52호 2,157,253 2,200 (27,910) (27,910) 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,832,557 - (306,841) (306,836) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,134,048 17,921 (69,997) (69,997) 신성장세컨더리 신기술조합 1,858,791 - (60,160) (60,158) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,788,003 16,051 (51,063) (51,063) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,545,043 2,200 (58,157) (58,157) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,070,873 2,200 (47,484) (47,484) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,165,476 2,200 (27,957) (27,957) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,786,219 2,200 (110,804) (110,804) 이베스트 신기술조합 제58호 1,566,733 2,200 (37,830) (37,830) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,501,376 2,200 (59,620) (59,620) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 16,661,717 2,200 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,539,762 2,200 (501,938) (501,938) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,036,153 2,200 (100,766) (100,766) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,912,323 24,905 (380,662) (380,662) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 1,701,577 2,200 90,776 90,776 베스트원신기술사업투자조합 725,215 - (526,860) (526,832) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,844,942 2,200 (135,265) (135,265) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,472,345 - (1,905,882) (1,905,812) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740,043 - (151,760) (151,582) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,385,904 - (93,920) (93,836) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,710,775 - (5,389,075) (5,388,965) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,537,441 24,699 292,129 292,129 이베스트H-M신기술사업투자조합 10,998,228 - (36,413) (36,288) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,612,988 2,200 189,932 189,932 이베스트-BEV신기술조합 576,168 - (70,307) (70,163) 글로벌혁신신약신기술조합 1,151,955 - (18,162) (18,124) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,477,203 2,200 (125,755) (125,755) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,498,785 2,200 (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,065,452 2,200 (25,474) (25,474) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,203,585 2,200 (1,851,929) (1,851,929) 이베스트 신기술조합 제74호 2,054,577 2,200 (49,911) (49,911) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,646,044 2,200 (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,653,445 2,200 (1,390,680) (1,390,680) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,402,900 2,200 (353,564) (353,564) 혁신AI신기술조합 2,121,543 - (24,738) (24,710) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,930,473 - 2,778,483 2,778,489 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,065,817 2,200 (26,575) (26,575) 이베스트물류혁신신기술조합 4,246,634 - (46,406) (46,344) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,615,178 2,200 (38,554) (38,554) 신성장AI신기술사업조합 2,738,594 - (30,908) (30,896) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,315,293 2,200 (72,122) (72,122) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,855,095 - (159,801) (159,754) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,482,492 - (75,075,077) (74,386,367) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,462,715 - (145,715) (138,363) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,673,408 - (2,126,653) (2,126,627) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,430,558 2,200 (808,973) (808,973) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,582,726 - (625,882) (625,836) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,096,182 - (33,001) (33,001) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,116 - (42,911) (42,884) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 7,164,163 - (522,908) (13,606,837) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,383,178 2,200 (29,022) (29,022) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,866,165 2,200 (36,035) (36,035) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 11,887,516 2,200 3,385,316 3,385,316 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,206,685 - (173,315) (173,315) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,478,952 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,817,414 - 317,414 317,414 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,234,725 - 174,725 174,725 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,693,737 1,724 (577,987) (577,987) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (17) - 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 149,088 - 426,401 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (741) - 39,559 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (5) - 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (482) - 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (321,093) - 1,334,687 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - (677) - 765,388 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (1,115) - 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (1,213) - 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (987) - 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (3,307) - 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,377) - 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - (6,368) - 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (5) - 1 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (936) - 519,743 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (7) - 908 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (2,799) - 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (7,070) - 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (547) - 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - (632) - 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (6) - 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (6) - 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (8) - 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (6) - 946 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (3) - 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (2) - 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (127) - 38,589 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 23,921 - 307,748 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - (595) - 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (5) - 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (4) - 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (6) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (880) - 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (9) - 918 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (3,134) - 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (208) - 760 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (3,136) - 295,880 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (5) - 963 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - (116) - 748 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (535) - 95,642 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (70) - 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (5) - 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (6) - 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (6) - 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (6) - 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (8) - 928 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (3,042) - 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (6) - 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - - - 377,204 - 2,042,115 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (793) - 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - - - (6) - 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (5,437) - 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - - - 178,454 - 335,745 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 439 - 996 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (7) - 922 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (1,844) - 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 1,365 - 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 5,879 - 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (4,928) - 1,069,534 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 136 - 96,898 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - 12 - 48,899 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - (6) - 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (6) - 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (6) - 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (1,358) - 143,878 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (666) - 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 206,707 - 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (1,400) - 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (2,709) - 484,621 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (12) - 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 25 - 1,185 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (3,186) - 479,837 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,138) - 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (3,060) - 482,484 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (97) - 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (452) - 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (1) - 964 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - - - (953) - 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - 34 - 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (286) - 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 5,703 - 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - - - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - (2,494) - 489,568 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 271 - 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (3,147) - 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (1,724) - 282,776 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - (2,664) - 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - (427) - 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - 96,798 - 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - (519) - 581,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - - - 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,057 - 424,258 합 계 30,574,511 - 4,098,705 - (2,011,978) 321,244 24,785,069 <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - 163 - 12,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (798) - 635 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - (233) - 93,272 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (751) - 94,480 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - - - (7,452) - 222,023 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - (481) - 308,575 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (724,855) - 2,320,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - - - 403 - 35,453 KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (291,688) - 2,533,687 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - - - 322 - 23,994 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - (689) - 467,741 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (1,113) - 474,218 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - (1,261) - 466,473 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (6,356) - 692,930 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (3,307) - 561,103 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,381) - 465,493 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (7,443) - 1,420,247 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (2) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (2,726) - 455,660 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (5) - 912 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 21 - 1,238 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (934) - 483,018 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (7) - 939 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (5,290) - 478,140 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - (7,260) - 1,445,975 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (81,009) - 205,066 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (204) - 663 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - (629) - 477,743 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (6) - 965 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (8) - 953 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (6) - 967 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (4) - 979 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (2) - 977 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (69) - 39,222 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (246) - 848,996 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (222) - 629,498 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - (592) - 477,814 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (5) - 963 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (4) - 987 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (7) - 962 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (880) - 95,767 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 24 - 988 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - (3,131) - 486,033 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (4) - 980 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (3,171) - 487,135 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (5) - 980 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (497) - 97,840 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (2) - 978 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (5) - 980 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (6) - 977 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (6) - 977 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (6) - 977 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (9) - 963 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (3,152) - 488,370 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (6) - 977 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 219,822 - 1,550,647 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (792) - 97,069 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (6) - 978 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (5,433) - 975,735 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 17,446 - 261,322 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (2) - 960 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (7) - 978 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (1,843) - 206,481 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (59) - 95,856 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (52) - 9,840 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (263) - 391,599 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - (4,918) - 999,990 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - - - (23) - 98,039 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - 14 - 54,854 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (2) - 973 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (6) - 980 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (6) - 592 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (6) - 983 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (1,356) - 170,246 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (666) - 98,266 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (3,010) - 492,206 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (1,399) - 170,371 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (4,894) - 494,914 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - (0) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (3,180) - 491,912 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (122) - 194,086 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (3,057) - 494,093 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (451) - 99,213 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 408,209 - - - 3,419 - 411,628 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (466) - 49,535 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (10,286) - 489,718 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (610) - 99,182 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (20) - 401 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,419) - 497,389 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (1,106) - 498,894 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (400) - 289,600 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - (1,388) - 998,612 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (140,835) - 4,672,591 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - - - - 합 계 32,302,988 2,792,000 - (1,000,000) (1,105,571) - 32,989,417 (주1) 당사는 전분기에 중간분배로 인한 분배금수익 81백만원을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 272,889 6,341,952 5,912,119 6,069,063 ㈜이스트청라 1,705 1,705 - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 2,515 5,771 3,256 3,256 합계 277,109 6,349,428 5,915,375 6,072,319 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 659,018,675 570,920,757 환매조건부채권매수 427,000,000 273,600,000 대여금 1,319,639 1,534,788 사모사채 381,293,323 390,653,323 소계 1,468,631,637 1,236,708,868 이연대출부대손익(주2) (10,444,385) (11,594,979) 손실충당금 (46,747,205) (47,191,917) 순장부가액 1,411,440,047 1,177,921,972 기타금융자산(주3) 미수금 1,419,576,081 957,015,303 미수수익 22,214,564 19,518,032 임차보증금 541,771 541,771 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 소계 1,482,594,914 980,149,926 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 손실충당금 (1,836,602) (1,858,735) 순장부가액 1,480,698,821 978,227,490 합계 2,892,138,868 2,156,149,462 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,902 7,902 대여금 - 48,000 사모사채 46,739,303 47,136,015 소계 46,747,205 47,191,917 기타금융자산 미수금 961,249 952,043 미수수익 875,353 906,692 소계 1,836,602 1,858,735 합계 48,583,807 49,050,652 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,117,822 9,965,769 29,967,060 49,050,652 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (541,746) 541,746 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 317,504 99,064 216,882 633,450 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 268,886 (1,330,386) (38,794) (1,100,295) 기말금액 9,162,466 9,276,193 30,145,148 48,583,807 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,806,169 508,589 28,325,003 34,639,761 12개월 기대신용손실로 대체 27,725 (27,725) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (55,576) 55,576 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (83,221) (90,750) 173,971 - 손실충당금의 재측정 659,939 135,085 749,708 1,544,732 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (19,751) (699) 4,263 (16,187) 기말금액 6,335,285 580,076 29,252,945 36,168,306 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 2,216,858,794 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,004,027) 14,004,027 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 758,329,365 (23,952,402) (9,205) 734,367,758 기말금액 2,799,394,141 113,422,217 38,410,194 2,951,226,552 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,863,391,661 13,120,337 28,970,196 2,905,482,194 12개월 기대신용손실로 대체 500,000 (500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,000,000) 3,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,500,000) (907,500) 5,407,500 - 채권의 증가 또는 회수 (471,001,537) 1,761,373 (409,829) (469,649,993) 기말금액 2,385,390,124 16,474,210 33,967,867 2,435,832,201 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,594,979 14,319,707 신규발생 1,337,000 5,940,212 상각액 (2,487,594) (6,694,935) 기말 10,444,385 13,564,984 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 67,466,217 43,868,265 위탁매매미수금 1,332,766,046 891,176,350 해외미수금 19,258,444 21,580,358 기타미수금 85,374 390,330 손실충당금 (961,248) (952,043) 소계 1,418,614,833 956,063,260 미수수익 미수수수료 1,253,316 1,163,279 미수이자 13,935,094 11,282,317 미수배당금/분배금 1,474,662 353,857 기타미수수익 5,551,492 6,718,579 손실충당금 (875,353) (906,692) 소계 21,339,211 18,611,340 보증금 임차보증금 541,771 541,771 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 소계 482,278 478,070 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 합계 1,480,698,820 978,227,490 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (94,787) 133,311 비품 46,176,617 (28,592,619) 17,583,998 사용권자산(주1) 33,702,205 (8,239,608) 25,462,597 합계 80,106,920 (36,927,014) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 399,123 (230,568) 168,555 비품 46,034,474 (27,391,253) 18,643,221 사용권자산(주1) 33,752,335 (7,273,808) 26,478,527 합계 80,185,932 (34,895,629) 45,290,303 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,960) (8,284) 133,311 비품 18,643,221 173,320 (100) (1,232,443) 17,583,998 사용권자산(주1) 26,478,527 7,592 (14,430) (1,009,092) 25,462,597 합계 45,290,303 180,912 (41,490) (2,249,819) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,536) (16,239) 67,843 비품 19,143,708 603,087 - (1,070,756) 18,676,039 사용권자산(주1) 33,052,047 744,020 - (1,097,296) 32,698,771 합계 52,297,373 1,347,107 (17,536) (2,184,291) 51,442,653 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 9,350,250 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 74,220,005 (56,952,295) - 17,267,710 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 85,694,124 (61,600,295) (667,732) 23,426,097 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 71,518,735 (55,644,532) - 15,874,203 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 83,015,734 (60,292,532) (667,732) 22,055,470 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,701,270 - (1,307,763) - 17,267,710 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,701,270 (22,880) (1,307,763) - 23,426,097 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 1,000 2,090,894 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 2,210,549 - (1,054,714) - 14,688,797 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 2,458,149 (54,560) (1,054,714) 1,000 21,225,233 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 814,642 33,702,205 감가상각누계액 (7,642,581) (597,027) (8,239,608) 장부금액 25,244,982 217,615 25,462,597 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 864,772 33,752,335 감가상각누계액 (6,691,002) (582,806) (7,273,808) 장부금액 26,196,561 281,966 26,478,527 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) - 7,592 7,592 해지 등(감소) - (14,430) (14,430) 감가상각비 (951,579) (57,513) (1,009,092) 기말 25,244,982 217,615 25,462,597 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 - 744,020 감가상각비 (1,038,866) (58,430) (1,097,296) 기말 32,281,889 416,882 32,698,771 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 7백만원과 744백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,009,092) (1,097,297) 리스부채 이자비용 (239,581) (295,076) 단기리스 관련비용 (14,547) (247,724) 소액리스자산 관련비용 (68,907) (55,007) 합계 (1,332,127) (1,695,104) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 162,379 104,217 리스이자 239,581 295,076 단기리스 14,547 247,724 소액리스자산 68,907 55,007 합계 485,414 702,024 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,632,928 19,759,195 선급비용 9,748,387 7,751,086 기타보증금 182,500 182,500 합계 17,563,815 27,692,781 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 매도유가증권 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품 - 4,940,665 - 4,940,665 차입부채 - - 2,943,072,204 2,943,072,204 기타금융부채 - - 1,499,256,677 1,499,256,677 합계 423,003,819 4,940,665 5,840,478,973 6,268,423,457 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 매도유가증권 751,369,343 - - 751,369,343 파생상품 - 14,287,616 - 14,287,616 차입부채 - - 2,217,492,637 2,217,492,637 기타금융부채 - - 1,033,453,615 1,033,453,615 합계 751,369,343 14,287,616 4,405,511,828 5,171,168,787 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 504,811,292 472,599,191 장내파생상품거래예수금 358,559,212 359,907,127 집합투자증권투자자예수금 48,899,399 21,347,071 기타예수금 223,885 167,490 소계 912,493,788 854,020,879 수입담보금 신용대주담보금 902,542 595,241 대여담보금(주1) 484,753,762 299,949,456 소계 485,656,304 300,544,697 합계 1,398,150,092 1,154,565,576 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 161,186,469 98,648,400 국채 214,137,360 525,407,155 특수채 - 70,192,390 기타 47,679,991 57,121,398 소계 423,003,820 751,369,343 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 4,726,294 11,153,493 장외파생상품 214,370 3,134,123 소계 4,940,664 14,287,616 합계 427,944,484 765,656,959 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.60% 299,576,565 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.82% 180,000,000 기업어음증권 ㈜BNK투자증권 4.37% 30,000,000 IBK투자증권㈜ 5.31% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 신영증권㈜ 5.30%~5.32% 8,000,000 키움증권㈜ 5.21%~5.48% 50,000,000 하이투자증권㈜ 5.33%~5.40% 35,000,000 한국산업은행 6.02% 90,000,000 한국투자증권㈜ 5.70% 30,000,000 한양증권㈜ 5.22% 15,000,000 흥국증권㈜ 6.98% 30,000,000 전자단기사채 KR투자증권㈜ 5.23% 10,000,000 SK증권㈜ 5.33% 10,000,000 교보증권㈜ 5.32% 12,000,000 다올투자증권㈜ 5.23%~5.32% 23,000,000 부국증권㈜ 5.23% 5,000,000 우리은행 5.30% 20,000,000 케이프투자증권㈜ 5.32% 3,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.22% 9,000,000 하이투자증권㈜ 5.23%~5.55% 55,000,000 한양증권㈜ 5.22% 20,000,000 현대차증권㈜ 5.22%~5.52% 64,000,000 흥국증권㈜ 5.05%~6.53% 105,000,000 기타(리테일 고객) 5.20%~6.40% 6,500,000 기타차입금 네오히트㈜ 7.72% 10,000,000 여의제사차㈜ 5.90% 8,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.60% 848,671,409 대기관 3.38%~3.60% 911,800,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.09% 29,524,230 합계 2,943,072,204 <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 5.96% 4,900,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.59% 211,493,287 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.17% 200,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.47% 40,000,000 기업어음증권 흥국증권㈜ 4.10%~6.98% 126,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37%~4.58% 40,000,000 하이투자증권㈜ 4.22%~4.95% 63,000,000 한양증권㈜ 4.25%~4.35% 32,000,000 유진투자증권㈜ 4.50% 30,000,000 한국산업은행 7.20% 90,000,000 우리종합금융㈜ 7.50% 30,000,000 전자단기사채 한양증권㈜ 4.80%~4.95% 16,000,000 흥국증권㈜ 6.20%~6.40% 48,000,000 케이알투자증권㈜ 7.01% 50,000,000 교보증권㈜ 6.60% 4,000,000 유동화증권매입프로그램㈜ 10.03% 92,900,000 기타(리테일 고객) 6.50% 17,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.35% 501,492,054 대기관 3.13%~4.30% 586,700,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.23% 34,007,296 합계 2,217,492,637 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 17,909,138 175,307,572 8,748,949 130,736,393 특수채 442,860,275 448,598,196 61,973,730 329,945,095 회사채 471,817,139 322,911,193 485,162,128 146,302,581 합계 932,586,552 946,816,961 555,884,807 606,984,069 편입비율 110% 104% 111% 103% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 1,271,145 - 13,148,853 - 매수개별주식옵션 57,056 - 66,318 - 매도주가지수옵션 - 4,711,785 - 11,087,527 매도개별주식옵션 - 14,510 - 65,966 소계 1,328,201 4,726,295 13,215,171 11,153,493 장외파생상품 주식스왑 226,494 196,319 399,522 6,974 통화선도 5,938,965 18,051 - 3,127,149 매수주식옵션 102,207 - 181,559 - 소계 6,267,666 214,370 581,081 3,134,123 거래일평가손익조정액 165,000 - 210,000 - 합계 7,760,867 4,940,665 14,006,252 14,287,616 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 272,467,650 447,410 143,022,010 23,650 통화선물 310,300,231 248,983 277,886,085 3,151,984 매수주가지수옵션 166,247,988 84,425 673,168,750 2,648,144 매수개별주식옵션 4,993,745 5,677 4,677,425 8,850 매도주가지수옵션 320,822,388 (1,203,979) 726,367,275 (4,590,096) 매도개별주식옵션 5,365,995 17,256 7,363,795 5,377 주가지수선물 244,262,738 1,300,042 295,304,895 (1,436,187) 개별주식선물 166,172,288 939,621 159,653,316 2,071,015 합계 1,490,633,023 1,839,435 2,287,443,551 1,882,737 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 555,635,862 5,924,032 170,487,246 (3,127,149) 주식스왑 21,874,330 30,175 40,462,490 392,548 매수주식옵션 2,500,000 (124,353) 2,500,000 (582,674) 합계 580,010,192 5,829,854 213,449,736 (3,317,275) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 462,600 15,190 22,050 320,740 통화선물 1,247,444 998,461 979,789 580,085 매수주가지수옵션 520,756 436,331 49,925 512,570 매수개별주식옵션 9,999 4,321 35,751 5,291 매도주가지수옵션 245,021 1,448,999 550,398 64,027 매도개별주식옵션 18,571 1,316 15,457 23,457 주가지수선물 2,625,285 1,325,243 3,069,312 1,222,217 개별주식선물 2,326,696 1,387,074 2,261,004 7,506,862 소계 7,456,372 5,616,935 6,983,686 10,235,249 장외파생상품 통화선도 5,967,470 43,437 1,436,332 736,154 주식스왑 226,494 196,319 449,668 50,878 매수주식옵션 - 124,353 - 181,161 소계 6,193,964 364,109 1,886,000 968,193 합계 13,650,336 5,981,044 8,869,686 11,203,442 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 6,360,500 8,410,790 5,420,150 6,719,240 통화선물 21,205,043 22,843,527 7,919,714 8,098,353 주식옵션 61,292,239 68,940,934 31,573,641 16,409,320 주식선물 80,869,794 69,397,125 85,985,237 60,679,616 상품선물 - - 37,647 8,106 소계 169,727,576 169,592,376 130,936,389 91,914,635 장외파생상품 통화선도(주1) 824,386 247,095 - - 주식스왑 2,175,573 1,674,294 851,785 - 소계 2,999,959 1,921,389 851,785 - 합계 172,727,535 171,513,765 131,788,174 91,914,635 (주1) 전분기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 10,617,488 - 미지급채무 8,527,483 5,743,128 미지급금 1,378,882,372 909,243,012 미지급비용 68,157,772 92,006,456 리스부채 26,291,802 26,461,019 외화부채 6,779,760 - 합계 1,499,256,677 1,033,453,615 21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,365,986 4,410,523 1년 초과 2년 이내 4,181,809 4,217,466 2년 초과 3년 이내 4,196,527 4,203,783 3년 초과 4년 이내 4,223,607 4,235,281 4년 초과 5년 이내 3,477,737 3,779,033 5년 초과 9,281,433 9,281,434 합계 29,727,099 30,127,520 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 5,454,796 7,242,311 제세금예수금 5,925,542 26,945,239 기타 1,708,983 1,778,869 합계 13,419,321 36,296,419 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,771,017 2,081,829 매입확약충당부채 683,105 872,898 마일리지충당부채 1,042,589 1,214,207 복구충당부채 993,268 983,483 소송충당부채 12,046,454 28,549,502 합계 16,536,433 33,701,919 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금환입액 (310,812) - - (189,793) - - (500,605) 기말금액 1,771,017 - - 683,105 - - 2,454,122 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 262,521 - - 69,103 - - 331,624 기말금액 1,909,568 - - 476,115 - - 2,385,683 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 180,509 (96,375) (255,752) - 1,042,589 복구충당부채 983,483 9,785 - - - 993,268 소송충당부채 28,549,502 93,079 (16,596,127) - - 12,046,454 합계 30,747,192 283,373 (16,692,502) (255,752) - 14,082,311 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 376,997 (165,985) (222,418) - 1,514,114 복구충당부채 952,781 8,928 - (46,061) 37,674 953,322 합계 2,478,301 385,925 (165,985) (268,479) 37,674 2,467,436 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,091백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 535백만원입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 110,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 2 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 2 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 13 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 9 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 3 에코플로라㈜ 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 5 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 26 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 2 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 11 합계 393,400,000 당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.24 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 20,500,000 20,500,000 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 수익증권인수약정 1,000,000 900,000 2022.08.05~2030.03.10 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2029.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 유암코기업리바운스제13차 수익증권인수약정 100,000 5,000 2023.03.10~2028.03.10 합계 33,900,000 23,883,243 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 144,730백만원)과 원고 2건(소송가액 25,907백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건(민사)에 대해 당분기 중 2심 일부패소하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 12,046백만원의 소송충당부채를 인식하였으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 752,328,030 528,776,694 대차거래(주1) 670,639,543 471,175,921 주식대여서비스(주2) 81,688,487 57,600,773 채권(주1) 255,763,195 808,673,463 ETF(주1) 116,382,860 136,182,933 합계 1,124,474,085 1,473,633,090 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 6,343,252,938 5,893,484,117 수익자유가증권 11,829,701,928 11,406,504,852 합계 18,172,954,866 17,299,988,969 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. <전분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. 27. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 97,012,646 99,172,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 50,467,608 52,627,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 17,795,328 16,733,579 대손준비금 9,268,158 15,421,418 미처분이익잉여금 480,382,726 470,875,690 합계 507,446,212 503,030,687 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 503,030,687 510,879,592 분기순이익 15,033,012 22,269,381 배당금 지급 (10,617,488) (37,472,017) 기말금액 507,446,212 495,676,955 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 <전분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 9,268,158 15,421,418 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (127,003) (6,153,260) 대손준비금 잔액 9,141,155 9,268,158 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,033,012,223 22,269,380,891 대손준비금 환입 예정금액 127,003,648 1,250,097,453 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 15,160,015,871 23,519,478,344 우선주배당금(주2) - (2,069,901,208) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 15,160,015,871 21,449,577,136 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 223 426 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 223 347 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 645.95%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,431,399 6,437,771 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 2,413,296 2,141,867 금융자문수수료 4,317,548 22,339,956 기타 1,565,867 1,594,488 소계 32,226,459 57,566,305 수수료비용 매매수수료 9,205,012 10,138,953 투자상담사수수료 164,245 343,135 투자일임수수료 - 219,557 대여수수료 425,487 189,744 기타 1,644,854 2,400,615 소계 11,439,598 13,292,004 순수수료손익 20,786,861 44,274,301 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,186,702 5,523,926 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 1,829,659 1,430,579 금융자문수수료 4,067,817 22,113,635 기타 1,565,867 1,594,488 소계 31,148,394 55,714,851 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 244,698 913,845 자산관리수수료 583,637 711,288 금융자문수수료 249,731 226,321 소계 1,078,066 1,851,454 합계 32,226,460 57,566,305 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 742,644 자산관리수수료 1,154,934 금융자문수수료 745,485 합계 2,643,063 연도별구분 2023년 2,019,739 2024년 465,556 2025년 141,054 2026년 이후 16,714 31. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 41,931,216 51,470,766 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,911 19,730,064 파생결합증권처분이익 313,464 1,981,277 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 파생결합증권상환이익 10,642,994 2,478,163 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익(주1) 14,817,756 - 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 789,037 - 소계 106,473,671 85,608,181 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 33,137,864 70,503,032 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,806,143 파생결합증권처분손실 9,787,727 17,407,475 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 파생결합증권상환손실 199,854 1,516,401 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - 75,000 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실(주1) 25,723,793 - 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 소계 86,156,165 114,446,419 금융상품평가및처분순손익 20,317,506 (28,838,238) (주1) 전분기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. 32. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 7,456,371 6,983,684 장내파생상품처분이익 169,727,576 130,936,389 장외파생상품평가이익 6,193,964 1,886,000 장외파생상품처분이익 2,999,959 851,785 소계 186,377,870 140,657,858 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 5,616,935 10,235,248 장내파생상품처분손실 169,592,375 91,914,635 장외파생상품평가손실 364,109 968,194 장외파생상품처분손실 1,921,389 - 소계 177,494,808 103,118,077 파생상품평가및처분순손익 8,883,062 37,539,781 33. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 1,281,272 460,326 양도성예금증서 12,342 16,200 증금예치금 1,173,137 419,959 차주매각대금 7,253 917 대출채권 신용공여금 11,500,197 12,834,409 환매조건부채권매수 3,096,596 597,173 매입대출채권 10,003 - 대출금 및 사모사채 8,712,696 12,421,407 기타 미수금 200,228 349,592 기타 3,017,989 947,312 소계 29,011,713 28,047,295 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 11,711,780 6,023,303 기업어음증권 11,009 3,609 전자단기사채 6,120,012 417,095 소계 17,842,801 6,444,007 이자수익 합계 46,854,514 34,491,302 이자비용 예수부채 6,252,012 1,940,712 차입부채 차입금 16,402,667 5,082,806 환매조건부채권매도 11,522,502 2,788,621 기타 174,395 266,380 기타 346,660 348,222 이자비용 합계 34,698,236 10,426,741 순이자손익 12,156,278 24,064,561 34. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 997,311 1,548,397 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 331,624 소계 997,311 1,880,021 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,464,156 19,853 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 500,604 - 소계 1,964,760 19,853 순전입액 (967,449) 1,860,168 35. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,328,782 2,727,077 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 소계 11,461,474 10,198,205 외환거래손실 외환차손 808,259 436,713 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 소계 16,796,945 11,020,008 외환거래손익(순) (5,335,471) (821,803) 36. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 1,518,726 8,106,635 분배금수익 1,074,701 268,996 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 합계 2,849,179 8,644,110 37. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 12,396,911 27,251,448 퇴직급여 1,090,858 1,058,833 복리후생비 5,128,115 5,354,898 전산운용비 2,867,969 2,318,689 임차료 698,545 844,744 지급수수료 3,373,122 2,147,031 접대비 845,803 1,010,343 광고선전비 444,065 1,493,067 감가상각비 2,249,820 2,184,291 조사연구비 82,111 57,957 연수비 35,265 16,321 무형자산상각비 1,307,764 1,054,714 세금과공과금 3,402,285 5,499,472 기타 910,499 1,204,374 합계 34,833,132 51,496,182 38. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 37.24%(전분기 27.12%)입니다. 동 법인세율은 주로 가산할 일시적차이의 발생으로 인하여 증가하였습니다. 39. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 15,033,012,223 20,199,479,683 가중평균유통보통주식수 67,718,377 50,405,692 기본주당순이익 222 401 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 17,312,685 - 가중평균유통주식수 67,718,377 50,405,692 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전분기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 전분기 보통주분기순이익 20,199,479,683 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,069,901,208 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 22,269,380,891 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 희석주당순이익 329 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 전분기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 40. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 90,848,631 72,288,459 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,806,143 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 파생상품평가손실 5,981,045 11,203,442 이자비용 34,698,236 10,426,741 신용손실충당금전입액 997,311 1,880,021 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 감가상각비 2,249,820 2,184,291 무형자산상각비 1,307,763 1,054,714 유형자산처분손실 50 - 지분법손실 3,125,855 1,347,206 소송충당부채전입액 93,078 - 기타의 충당부채전입액 180,509 376,997 법인세비용 8,919,351 8,287,242 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (113,924,106) (91,210,829) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,910 19,730,064 지분법이익 1,435,118 322,182 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 파생상품평가이익 13,650,335 8,869,684 이자수익 46,854,515 34,491,302 신용손실충당금환입액 1,964,760 19,853 수수료수익 1,099,465 1,953,828 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 배당금수익 1,518,726 8,106,635 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 유형자산처분이익 33,540 28,763 무형자산손상차손환입 - 1,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (719,999,333) 143,894,137 예치금의 증감 (183,461,996) (344,001,884) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (139,629,193) 312,740,135 파생결합증권의 증감 (393,418) (260,630) 파생상품자산의 증감 12,416,601 993,975 신용공여금의 증감 (88,097,918) 85,129,117 환매조건부채권매수의 증감 (153,400,000) (116,500,000) 대여금의 증감 215,149 280,972 매입대출채권의 증감 - 438,343 이연대출부대손익의 증감 1,337,000 5,940,212 사모사채의 증감 9,360,000 9,183,600 미수금의 증감 (454,591,786) 504,881,729 미수미결제현물환의 증감 (31,321,102) - 미수수익의 증감 1,398,772 2,317,656 선급금의 증감 10,749,397 (572,434) 선급비용의 증감 (2,957) (656,748) 공탁금의 증감 (4,336,480) - 미회수채권의 증감 (690,118) (8,050,412) 투자자예수금의 증감 53,096,885 (21,472,525) 수입담보금의 증감 176,895,875 (150,594,073) 매도유가증권의 증감 (333,106,303) 200,188,527 파생상품부채의 증감 (10,784,934) (807,639) 기타의 충당부채 증감 (16,692,502) (165,985) 미지급금의 증감 467,240,867 (296,757,874) 미지급미결제현물환의 증감 6,920,978 - 미지급비용의 증감 (24,746,729) (43,645,204) 미지급채무의 증감 2,784,355 (5,927,886) 선수수익의 증감 (70,194) 9,530,249 제세금예수금의 증감 (21,019,697) 938,656 기타부채의 증감 (69,885) 744,261 조정 계 (743,074,808) 124,971,767 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 7,592 744,020 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,583,230 1,503,092 미지급배당금의 증가 10,617,488 37,472,017 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 (4,483,065) - 29,524,231 단기차입금 1,095,293,287 57,783,278 - 1,153,076,565 환매조건부채권매도 1,088,192,053 672,279,355 - 1,760,471,408 리스부채 26,461,020 (162,379) (6,839) 26,291,802 합계 2,243,953,656 725,417,189 (6,839) 2,969,364,006 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,193,358,003 (182,741,068) - 1,010,616,935 환매조건부채권매도 909,415,087 42,712,777 - 952,127,864 리스부채 32,404,774 (104,217) 633,509 32,934,066 합계 2,135,177,864 (140,132,508) 633,509 1,995,678,865 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜ 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜ 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트H-M신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 12,229 기타특수관계자 ㈜E1 10,061 42,452 ㈜LS네트웍스 - 288 종속기업 광양광영이베스트㈜ 197,260 - 아이에프쓰리제일차㈜ 90,693 - 천안산단이베스트㈜ 187,397 - 에이치비제이제일차㈜ 70,299 - 웨이랜드제일차㈜ 138,082 - 아로니아제일차㈜ 367,877 - 수성베스트㈜ 15,000 - 미드나잇제일차㈜ 34,521 - 브레이븐제일차㈜ 36,164 - 다인제일차㈜ 265,973 - ㈜코스모골드 131,027 - 엔씨로지스제이차㈜ 49,315 - 부산진구베스트제일차㈜ 172,603 - 디에프창원제일차㈜ 184,932 - 베스트반야월제일차㈜ 12,329 - 에코지니아㈜ 12,427 - 해운대베스트㈜ 12,427 - 엘오티제일차㈜ 119,726 - 루시드베스트㈜ 35,014 - 굿메이트제일차㈜ 74,356 - 허베스트화정제일차㈜ 24,658 - 허베스트일산제일차㈜ 11,096 - 플링인베이스㈜ 118,356 - 케이블루오션㈜ 24,608 - 허베스트용전제일차㈜ 15,068 - 굿스타트더블유제이㈜ 54,795 - 허베스트공항제일차㈜ 189,621 - 이베스트여수지산일차㈜ 121,351 - 이베스트여수지산이차㈜ 76,057 - 디에프대방제이차㈜ 138,082 - 알파원제일차㈜ 44,384 - 이베스트연산동㈜ 5,260 - 비기닝제일차㈜ 73,973 - 더제이와이제일차㈜ 51,781 - 이베스트강릉제일차㈜ 131,333 - 옥정베스트제일차㈜ 244,370 - ㈜스텔라리스 14,795 - 늘봄제일차㈜ 59,178 - 워터하우스제일차㈜ 184,932 - 단미제일차㈜ 58,562 - 블루라인제일차㈜ 246,575 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 218,161 - 건베스트파주제일차㈜ 157,808 - 허베스트곡강제일차㈜ - 7,580 지더블유제일차㈜ 104,795 - 정인제일차㈜ 29,589 - 신오리블레스㈜ 147,945 - 구래골드제일차㈜ 117,942 - 길동베스트제일차㈜ 47,671 - 관계기업 ㈜청라플러스 34,006 - ㈜이스트청라 29,570 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 579 이베스트 신기술조합 제7호 - 240 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 878 834 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,068 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 487 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 88 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,634 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 2,786 259 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 27 에이티피이베스트신기술조합제1호 8,555 - 이베스트 신기술조합 제31호 5,844 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 5,301 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 5,457 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,109 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 9,395 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,168 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 14,992 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 2,969 2,089 이베스트 신기술조합 제43호 6,214 - 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 67,701 2,472 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 3,290 - 이베스트 신기술조합 제49호 2,027 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 4,854 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,222 382 이베스트 신기술조합 제52호 2,832 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,753 29 신성장세컨더리 신기술조합 1,738 5 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 581 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 357 2,943 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,929 - 베스트원신기술사업투자조합2호 23,400 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 9,017 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,244 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,466 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,533 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 14,008 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,357 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 5,430 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,392 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,240 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 5,181 49 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,788 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 35,217 - 혁신AI신기술조합 1,728 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,988 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,715 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,759 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,096 - 신성장AI신기술사업조합 4,878 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,647 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,989 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 52,274 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 16,366 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 9,521 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,301 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 11,320 - 클레슨화이트나이트신기술조합 2,173 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,361 41 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,391 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,142 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 4,310 4,118 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,705 - 합 계 5,912,410 91,571 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 224 기타특수관계자 ㈜E1 16,767 20,932 ㈜LS네트웍스 - 274 종속기업 광양광영이베스트㈜ 197,260 - 모현베스트㈜ 123,288 - 히든에이스제일차㈜ 352,438 - 굿스타트에이알㈜ 98,630 - 베스트다사㈜ 36,986 - 아이에프쓰리제일차㈜ 90,236 - 천안산단이베스트㈜ 187,397 - 굿스타트에스와이㈜ 78,904 - 에이치비제이제일차㈜ 88,767 - 하이엔신갈제일차㈜ 147,945 - 웨이랜드제일차㈜ 41,885 - 아로니아제일차㈜ 84,099 - 고산베스트제이차㈜ 39,452 - 봉덕베스트㈜ 17,260 - 굿스타트에스제이㈜ 34,521 - 원더랜드제일차㈜ 63,000 - 대구감삼제일차㈜ 160,274 - 스마트창원제일차㈜ 86,330 126,500 수성베스트㈜ 8,630 - 에코레드㈜ 135,576 - 포인트니모제일차㈜ 123,288 - 브이로그제일차㈜ 73,973 - 미드나잇제일차㈜ 34,521 - 브레이븐제일차㈜ 36,986 - 성환베스트㈜ 44,384 - 다인제일차㈜ 172,603 - ㈜코스모골드 86,301 - 엔씨로지스제이차㈜ 49,315 - 부산진구베스트제일차㈜ 95,255 - 디에프창원제일차㈜ 29,589 - 에코지니아㈜ 5,523 - 해운대베스트㈜ 5,523 - 엘오티제일차㈜ 1,167,260 - 루시드베스트㈜ 17,260 - 굿메이트제일차㈜ 200,959 - 가산로지스제이차㈜ 117,260 - 허베스트화정제일차㈜ 116,986 - 허베스트일산제일차㈜ 175,479 - 플링인베이스㈜ 543,402 - 케이블루오션㈜ 19,296 - 허베스트용전제일차㈜ 109,315 - 굿스타트더블유제이㈜ 217,534 - 허베스트공항제일차㈜ 369,945 - 이베스트여수지산일차㈜ 160,548 - 이베스트여수지산이차㈜ 156,781 - 디에프대방제이차㈜ 734,603 - 이베스트호매실제일차㈜(주1) 120,548 - 희진제일차㈜(주1) 20,172 - 광주농성이베스트㈜(주1) 98,630 - 킹스파크제삼차㈜(주1) 84,274 - 창인베스트제일차㈜(주1) 55,715 220,000 에코에리카㈜(주1) 2,903 143,000 골드라인제일차㈜(주1) 17,096 - 안성원곡이베스트㈜(주1) 66,119 - 에스지에이치㈜(주1) 396,930 - 지알제일차㈜(주1) 9,795 - 에이디엠유동화제일차㈜(주1) 55,233 - 킹스놀리지제일차㈜(주1) 13,977 - 골드라인제이차㈜(주1) 91,890 - 디에프도안제일차㈜(주1) 22,630 - 운서베스트제일차㈜(주1) 144,863 - 디에프안동제일차㈜(주1) 236,712 - 골드라인제삼차㈜ (주1) 513,452 - 디에프도안제이차㈜(주1) 51,616 - 디에프대방제일차㈜(주1) 132,377 - 희진제사차㈜(주1) 46,027 - 다인제이차㈜(주1) 46,080 - 관계기업 ㈜청라플러스 2,914,006 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 199 이베스트 신기술조합 제7호 - 35 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 270 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 8,549 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 167 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 4,752 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 3,515 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 38 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 150 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 17 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 397 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 257 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 7,989 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 합 계 13,197,488 529,276 (주1) 전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무<당분기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜ E1 42,460,000 - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ - 15,100,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 1,880,000 웨이랜드제일차㈜ - 7,000,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 500,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 엘오티제일차㈜ - 5,000,000 루시드베스트㈜ - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ - 2,100,000 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 플링인베이스㈜ - 4,800,000 케이블루오션㈜ - 998,000 허베스트용전제일차㈜ - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ - 7,000,000 알파원제일차㈜ - 2,000,000 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000 ㈜스텔라리스 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ - 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ - 2,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,000,000 정인제일차㈜ - 1,500,000 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ - 10,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 263,374,830 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,624,734 - 기타특수관계자 ㈜ E1 - - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ - 14,400,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 1,940,000 웨이랜드제일차㈜ - 7,000,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 500,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 엘오티제일차㈜ - 5,550,000 루시드베스트㈜ - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ - 2,100,000 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 플링인베이스㈜ - 4,800,000 케이블루오션㈜ - 998,000 허베스트용전제일차㈜ - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ - 7,000,000 알파원제일차㈜ - 2,200,000 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000 ㈜스텔라리스 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ - 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ - 2,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,000,000 정인제일차㈜ - 1,500,000 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,900 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,367 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 102,781 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,499 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,602 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 31,927 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,269 - 이베스트제이스신기술조합40호 21,697 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 252,725 - 이베스트 신기술조합 제51호 76,043 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 303,935 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 7,973 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,770 - 합 계 2,678,388 253,484,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 종속기업 광양광영이베스트㈜ 14,952 401,802 - 세종베스트제일차㈜ 11,214 - 301,352 히든에이스제일차㈜ 63,636 1,372,727 - 베스트다사㈜ - 2,797,155 - 아이에프쓰리제일차㈜ 187,571 361,654 - 천안산단이베스트㈜ 11,962 321,442 - 에이치비제이제일차㈜ 490 75,539 - 웨이랜드제일차㈜ 10,466 281,262 - 아로니아제일차㈜ 6,130 164,739 - 봉덕베스트㈜ - 1,864,770 - 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 - 수성베스트㈜ 1,495 40,180 - 에코레드㈜ - 5,000,000 - 미드나잇제일차㈜ 2,990 80,360 - 브레이븐제일차㈜ 2,990 80,360 - 성환베스트㈜ - 207,080 - 다인제일차㈜ 14,952 401,802 - ㈜코스모골드 - 1,000,159 - 엔씨로지스제이차㈜ 2,990 80,360 - 부산진구베스트제일차㈜ 14,952 401,802 - 디에프창원제일차㈜ 7,476 200,901 - 베스트반야월제일차㈜ - 500,000 - 에코지니아㈜ 1,196 32,144 - 해운대베스트㈜ 1,196 32,144 - 엘오티제일차㈜ 7,476 200,901 - 루시드베스트㈜ 2,990 80,360 - 굿메이트제일차㈜ 4,486 120,541 - 허베스트화정제일차㈜ - 1,236,002 - 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 - 플링인베이스㈜ 7,177 192,865 - 케이블루오션㈜ 1,492 40,100 - 허베스트용전제일차㈜ 64,830 142,200 - 굿스타트더블유제이㈜ 2,990 80,360 - 허베스트공항제일차㈜ 10,466 281,262 - 이베스트여수지산일차㈜ 7,476 200,901 - 이베스트여수지산이차㈜ 4,486 120,541 - 디에프대방제이차㈜ 10,466 281,262 - 알파원제일차㈜ 2,990 80,360 - 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 - 비기닝제일차㈜ 4,486 120,541 - 더제이와이제일차㈜ 4,486 120,541 - 이베스트강릉제일차㈜ 8,971 241,081 - 뉴스피드제일차㈜ - 150,571 - 옥정베스트제일차㈜ 14,952 401,802 - ㈜스텔라리스 1,495 40,180 - 늘봄제일차㈜ 4,486 120,541 - 워터하우스제일차㈜ 14,952 401,802 - 단미제일차㈜ 3,738 100,451 - 블루라인제일차㈜ 14,952 401,802 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 11,962 321,442 - 건베스트파주제일차㈜ 11,962 321,442 - 허베스트곡강제일차㈜ - 2,000,000 - 지더블유제일차㈜ 7,476 200,901 - 정인제일차㈜ 2,243 60,270 - 신오리블레스㈜ 8,971 241,081 - 구래골드제일차㈜ 7,476 200,901 - 길동베스트제일차㈜ 401,802 401,802 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 115,982 - ㈜이스트청라 - 77,321 - 합 계 1,008,393 39,796,491 301,352 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 14,400,000 700,000 15,100,000 베스트다사㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,940,000 - 60,000 1,880,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 아로니아제일차㈜ 사모사채 4,100,000 - - 4,100,000 봉덕베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에코레드㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 엘오티제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 루시드베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000 케이블루오션㈜ 사모사채 998,000 - - 998,000 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 알파원제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 이베스트연산동㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 비기닝제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜스텔라리스 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000 신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 252,634,830 10,700,000 60,000 263,274,830 <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 이베스트호매실제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 희진제일차㈜(주1) 사모사채 2,181,600 - 2,181,600 - 반디제이차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 광주농성이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 빅토리제이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 모현베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜(주1) 사모사채 500,000 500,000 500,000 500,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 12,000,000 14,400,000 12,000,000 14,400,000 창인베스트제일차㈜(주1) 사모사채/회사채 4,500,000 4,500,000 8,500,000 500,000 에코에리카㈜(주1) 사모사채 2,600,000 2,600,000 5,200,000 - 골드라인제일차㈜(주1) 사모사채 2,400,000 - 2,400,000 - 안성원곡이베스트㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 에스지에이치㈜(주1) 사모사채/기업어음증권 1,500,000 9,000,000 5,500,000 5,000,000 지알제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 500,000 - 에이디엠유동화제일차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 킹스놀리지제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 100,000 400,000 굿스타트에이알㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 골드라인제이차㈜(주1) 사모사채 12,900,000 - 12,900,000 - 디에프도안제일차㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 베스트다사㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 운서베스트제일차㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 5,000,000 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 굿스타트에스와이㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 디에프안동제일차㈜(주1) 사모사채 12,000,000 - - 12,000,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 2,400,000 - - 2,400,000 골드라인제삼차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 10,000,000 13,000,000 - 디에프도안제이차㈜(주1) 사모사채 4,000,000 - 4,000,000 - 하이엔신갈제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 2,800,000 - - 2,800,000 디에프대방제일차㈜(주1) 사모사채 5,500,000 - 5,500,000 - 아로니아제일차㈜ 사모사채 4,100,000 - - 4,100,000 희진제사차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 고산베스트제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 봉덕베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 굿스타트에스제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 원더랜드제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 대구감삼제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 스마트창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 2,300,000 4,600,000 2,700,000 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에코레드㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 포인트니모제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 브이로그제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 다인제이차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 디에프창원제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 에코지니아㈜ 사모사채 - 800,000 - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 - 800,000 - 800,000 엘오티제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 루시드베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 가산로지스제이차㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 플링인베이스㈜ 사모사채 - 9,300,000 - 9,300,000 케이블루오션㈜ 사모사채 - 998,000 - 998,000 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 합계 235,179,700 102,198,000 100,881,600 236,496,100 (주1) 전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 4,409,533 4,558,998 1,475,270 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 213,386 216,808 67,478 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 88,371 88,131 29,608 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 309,525 308,691 103,615 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 177,717 178,055 59,161 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 31,939 34,851 7,690 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 96,147 98,889 29,185 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 9,839 10,812 2,296 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 163,072 227,210 11,905 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 1,088,376 731,485 356,891 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 761,896 759,808 254,814 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 20,439 24,372 4,040 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,288,371 911,419 2,680,887 합계 2,595,452 14,223,948 11,736,563 5,082,840 <전분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 245,632 245,442 81,948 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 221,050 220,851 73,810 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 25,949 25,913 12,991 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 303,059 302,789 101,184 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,335,935 10,016,429 8,508,380 3,843,985 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 181,463 183,276 58,579 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,751,063 5,260,303 5,255,552 1,755,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,308,799 3,930,418 3,926,903 1,312,314 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 40,245 40,207 13,434 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 170,577 170,427 56,944 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 18,623 18,607 6,218 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 432,569 432,172 144,348 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 283,254 306,198 78,338 합계 6,047,052 21,129,571 19,636,716 7,539,907 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 종속기업 대출약정 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 9,573,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) - 20,543,514 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 163,925 221,624 65,698 88,474 229,623 310,098 비등기임원 960,176 1,074,443 91,130 215,236 1,051,306 1,289,679 합계 1,124,101 1,296,067 156,828 303,710 1,280,929 1,599,777 42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 9,319,193 - 10% 하락 (9,262,227) - 전기말 10% 상승 4,317,507 - 10% 하락 (4,083,281) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (6,202,277) - 50bp 하락 6,202,277 - 전기말 50bp 상승 (6,000,675) - 50bp 하락 6,000,675 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 270,292 - 10% 하락 (270,292) - 전기말 10% 상승 205,899 - 10% 하락 (205,899) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 611,942,174 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,697,440,985 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 2,902,642,745 2,167,808,143 파생상품자산 7,760,867 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 437,783,243 495,178,243 합계 6,657,570,014 5,790,290,148 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 611,942,174 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,697,440,985 2,697,440,985 - 2,697,440,985 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 658,472,193 546,482 - - 659,018,675 7,902 659,010,773 환매조건부채권매수 427,000,000 - - - 427,000,000 - 427,000,000 대여금 1,319,639 - - - 1,319,639 - 1,319,639 사모사채(프로젝트파이낸싱) 218,844,830 49,400,000 36,000,000 - 304,244,830 41,513,393 262,731,437 사모사채 13,180,000 63,468,493 400,000 - 77,048,493 5,225,910 71,822,583 미수금 1,418,614,833 - 961,248 - 1,419,576,081 961,248 1,418,614,833 미수수익 21,158,377 7,242 1,048,946 - 22,214,564 875,353 21,339,211 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 711,418 - - - 711,418 - 711,418 미수미결제현물환 35,202,600 - - - 35,202,600 - 35,202,600 공탁금 4,348,480 - - - 4,348,480 - 4,348,480 소계 2,799,394,141 113,422,217 38,410,194 - 2,951,226,552 48,583,807 2,902,642,745 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,328,202 1,328,202 - 1,328,202 장외파생상품 - - - 6,432,665 6,432,665 - 6,432,665 소계 - - - 7,760,867 7,760,867 - 7,760,867 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 309,400,000 - - - 309,400,000 561,850 (561,850) 매입보장약정 84,000,000 - - - 84,000,000 385,473 (385,473) 기타 신용공여 44,383,243 - - - 44,383,243 1,506,800 (1,506,800) 소계 437,783,243 - - - 437,783,243 2,454,123 (2,454,123) 합계 3,849,119,558 113,422,217 38,410,194 2,705,201,852 6,706,153,821 51,037,929 6,217,332,649 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 423,101,247 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,690,196,263 2,690,196,263 - 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 563,725,900 7,194,857 - - 570,920,757 7,902 570,912,855 환매조건부채권매수 273,600,000 - - - 273,600,000 - 273,600,000 대여금 1,486,788 - 48,000 - 1,534,788 48,000 1,486,788 사모사채(프로젝트파이낸싱) 224,844,830 34,700,000 36,000,000 - 295,544,830 40,523,279 255,021,551 사모사채 13,240,000 81,468,493 400,000 - 95,108,493 6,612,736 88,495,757 미수금 956,063,260 - 952,043 - 957,015,303 952,043 956,063,260 미수수익 18,491,434 7,242 1,019,357 - 19,518,033 906,692 18,611,340 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 21,300 - - - 21,300 - 21,300 미수미결제현물환 3,041,520 - - - 3,041,520 - 3,041,520 공탁금 12,000 - - - 12,000 - 12,000 소계 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 - 2,216,858,795 49,050,652 2,167,808,143 파생상품자산 장내파생상품 - - - 13,215,171 13,215,171 - 13,215,171 장외파생상품 - - - 791,081 791,081 - 791,081 소계 - - - 14,006,252 14,006,252 - 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 345,900,000 - - - 345,900,000 819,169 (819,169) 매입보장약정 97,000,000 - - - 97,000,000 469,616 (469,616) 기타 신용공여 52,278,243 - - - 52,278,243 1,665,941 (1,665,941) 소계 495,178,243 - - - 495,178,243 2,954,726 (2,954,726) 합계 2,973,348,293 123,370,592 38,419,399 2,704,202,515 5,839,340,799 52,005,378 5,292,157,179 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 223,724,830 112,868,493 - 336,593,323 BB- 미만 - - 36,400,000 36,400,000 신용공여금 (주3) 658,472,193 546,482 - 659,018,675 충당금 (9,016,423) (9,275,360) (28,455,422) (46,747,205) 합계 881,480,600 104,139,615 7,944,578 993,564,793 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 229,784,830 116,168,493 - 345,953,323 BB- 미만 - - 36,400,000 36,400,000 신용공여금 (주3) 563,725,900 7,194,857 - 570,920,757 충당금 (8,915,288) (9,964,936) (28,263,692) (47,143,917) 합계 792,895,442 113,398,414 8,136,308 914,430,163 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 10,000,000 - - 10,000,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 8,580,000 - - 8,580,000 BB- 35,803,243 - - 35,803,243 충당부채 (2,454,123) - - (2,454,123) 합계 435,329,120 - - 435,329,120 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 59,500,000 - - 59,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 11,480,000 - - 11,480,000 BB- 40,798,243 - - 40,798,243 충당부채 (2,954,726) - - (2,954,726) 합계 492,223,517 - - 492,223,517 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 262,731,437 18.5 255,021,551 21.4 기타 500,142,222 35.1 363,582,545 30.6 개인 659,010,773 46.4 570,912,855 48.0 합계 1,421,884,432 100.0 1,189,516,951 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,421,884,432 100.0 1,189,516,951 100.0 기타 - - - - 합계 1,421,884,432 100.0 1,189,516,951 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,398,151 - - - - - - 1,398,151 매도유가증권 208,866 - - - 157,821 - 56,317 423,004 파생상품부채 3,237 1,703 - - - - - 4,940 차입부채(주1) 432,182 1,796,303 627,737 71,198 20,030 - - 2,947,450 기타금융부채(주1) 361 1,399,215 16,991 388 53,518 8,378 17,074 1,495,925 소 계 2,042,797 3,197,221 644,728 71,586 231,369 8,378 73,391 6,269,470 난외항목 매입약정 - 193,400 200,000 - - - - 393,400 기타신용공여 44,383 - - - - - - 44,383 소 계 44,383 193,400 200,000 - - - - 437,783 합 계 2,087,180 3,390,621 844,728 71,586 231,369 8,378 73,391 6,707,253 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,153,970 595 - - - - - 1,154,565 매도유가증권 155,770 - 29,972 187,991 192,897 121,411 63,329 751,370 파생상품부채 - 14,288 - - - - - 14,288 차입부채(주1) 354,742 1,454,733 325,878 60,117 1,920 22,780 - 2,220,170 기타금융부채(주1) 293 927,761 6,287 1,085 75,903 8,411 17,387 1,037,127 소 계 1,664,775 2,397,377 362,137 249,193 270,720 152,602 80,716 5,177,520 난외항목 매입약정 - 229,900 213,000 - - - - 442,900 기타신용공여 52,278 - - - - - - 52,278 소 계 52,278 229,900 213,000 - - - - 495,178 합 계 1,717,053 2,627,277 575,137 249,193 270,720 152,602 80,716 5,672,698 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 1,549,122,982 1,162,868,876 관련부채 차입부채 1,430,190,878 1,088,192,054 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 475,670백만원과 348,179백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,151,268 20,713,128 지분증권(주1) 9,748,441 8,811,102 합계 30,899,709 29,524,230 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 26,164,331 24,699,956 지분증권(주1) 9,334,464 9,307,340 합계 35,498,795 34,007,296 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(주1) 전기말(주2) 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,871,715 102,589,670 관련부채 차입부채 18,000,000 92,900,000 (주1) 당분기말 현재 당사가 매입한 단기사채를 유동화하기 위해 이를 양도담보로 제공하고 수취한 금액을 차입부채로 계상하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 당사가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 당사가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 427,000,000 - 427,000,000 427,000,000 - - 미수금 3,168,041,141 1,748,465,059 1,419,576,081 68,390,690 - 1,351,185,391 미회수채권 32,556,941 31,845,523 711,418 92,464 - 618,954 미수미결제현물환 361,152,600 361,152,600 - - - - 파생상품자산 7,760,867 - 7,760,867 1,636,492 - 6,124,375 대여유가증권 475,670,162 - 475,670,162 475,670,162 - - 합계 4,472,181,711 2,141,463,182 2,330,718,528 972,789,808 - 1,357,928,720 금융부채 환매조건부채권매도 1,760,471,409 - 1,760,471,409 1,760,471,409 - - 미지급금 3,127,347,432 1,748,465,059 1,378,882,372 39,347,335 - 1,339,535,037 미지급채무 40,373,006 31,845,523 8,527,483 6,995,367 - 1,532,116 미지급미결제현물환 367,932,360 361,152,600 6,779,760 - - 6,779,760 매도유가증권 423,003,819 - 423,003,819 423,003,819 - - 파생상품부채 4,940,665 - 4,940,665 14,932 - 4,925,733 합계 5,724,068,691 2,141,463,182 3,582,605,508 2,229,832,862 - 1,352,772,646 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 273,600,000 - 273,600,000 273,600,000 - - 미수금 1,802,570,796 845,555,493 957,015,303 42,758,075 - 914,257,228 미회수채권 9,385,889 9,364,589 21,300 - - 21,300 미수미결제현물환 42,334,020 39,292,500 3,041,520 - - 3,041,520 파생상품자산 14,037,038 30,786 14,006,252 - - 14,006,252 대여유가증권 348,179,420 - 348,179,420 348,179,420 - - 합계 2,490,107,163 894,243,368 1,595,863,795 664,537,495 - 931,326,300 금융부채 환매조건부채권매도 1,088,192,054 - 1,088,192,054 1,088,192,054 - - 미지급금 1,754,798,505 845,555,493 909,243,012 116,028,092 - 793,214,920 미지급채무 15,107,717 9,364,589 5,743,128 5,743,128 - - 미지급미결제현물환 39,292,500 39,292,500 - - - - 매도유가증권 751,369,343 - 751,369,343 751,369,343 - - 파생상품부채 14,318,402 30,786 14,287,616 983,989 - 13,303,627 합계 3,663,078,521 894,243,368 2,768,835,153 1,962,316,606 - 806,518,547 43. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,520,659,849 3,356,479,106 3,356,479,106 파생결합증권 3,251,790 3,251,790 1,996,867 1,996,867 파생상품자산(주1) 7,760,867 7,760,867 14,006,252 14,006,252 소계 3,531,672,506 3,531,672,506 3,372,482,225 3,372,482,225 상각후원가측정금융자산 예치금(주2) 611,942,174 611,942,174 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권(주2) 1,411,440,047 1,411,440,047 1,177,921,972 1,177,921,972 기타금융자산(주2) 1,480,698,821 1,480,698,821 978,227,490 978,227,490 소계 3,504,081,042 3,504,081,042 2,579,250,709 2,579,250,709 합계 7,035,753,548 7,035,753,548 5,951,732,934 5,951,732,934 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 423,003,819 423,003,819 751,369,343 751,369,343 파생상품부채(주1) 4,940,665 4,940,665 14,287,616 14,287,616 소계 427,944,484 427,944,484 765,656,959 765,656,959 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 1,398,150,092 1,398,150,092 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채(주3) 2,943,072,204 2,943,072,204 2,217,492,636 2,217,492,636 기타금융부채(주2) 1,472,964,875 1,472,964,875 1,006,992,595 1,006,992,595 소계 5,814,187,171 5,814,187,171 4,379,050,807 4,379,050,807 합계 6,242,131,655 6,242,131,655 5,144,707,766 5,144,707,766 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 106,476,791 - 13,566,769 120,043,560 상환전환우선주 - - 40,860,766 40,860,766 출자금 - 8,505,935 44,826,541 53,332,476 신주인수권증서 1,661,534 - - 1,661,534 국채 229,831,741 - - 229,831,741 지방채 - 36,589,567 - 36,589,567 금융채ㆍ특수채 - 954,565,562 - 954,565,562 회사채 - 622,199,625 110,580,398 732,780,023 전자단기사채 - - 154,825,223 154,825,223 집합투자증권 521,066,915 17,907,042 33,137,992 572,111,949 외화증권 563,828 - - 563,828 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 588,848,867 - 588,848,867 손해배상공동기금 - 10,000,000 - 10,000,000 기타 219,750 - 24,425,000 24,644,750 파생결합증권 주식워런트증권 3,251,790 - - 3,251,790 소계 863,072,349 2,238,616,598 422,222,689 3,523,911,636 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,271,145 - - 1,271,145 매수개별주식옵션 57,057 - - 57,057 매수주식옵션(주1) - - 267,207 267,207 주식스왑 - 226,494 - 226,494 통화선도 - 5,938,965 - 5,938,965 소계 1,328,202 6,165,459 267,207 7,760,868 금융자산 합계 864,400,551 2,244,782,057 422,489,896 3,531,672,504 금융부채 매도유가증권 주식 161,186,469 - - 161,186,469 국채 214,137,360 - - 214,137,360 기타 47,679,990 - - 47,679,990 소계 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품부채 매도주가지수옵션 4,711,785 - - 4,711,785 매도개별주식옵션 14,509 - - 14,509 주식스왑 - 196,319 - 196,319 통화선도 - 18,051 - 18,051 소계 4,726,294 214,370 - 4,940,664 금융부채 합계 427,730,113 214,370 - 427,944,483 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 112,090,440 - 17,594,505 129,684,945 상환전환우선주 - - 38,756,648 38,756,648 출자금 - 3,965,692 52,402,896 56,368,588 신주인수권증서 1,841,035 - - 1,841,035 국채 172,343,104 - - 172,343,104 지방채 - 35,602,683 - 35,602,683 금융채ㆍ특수채 - 486,933,000 - 486,933,000 회사채 - 1,059,115,403 117,762,428 1,176,877,831 전자단기사채 - - 186,846,125 186,846,125 집합투자증권 355,486,395 16,323,902 37,281,257 409,091,554 기업어음증권 - - 8,699,366 8,699,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 622,894,155 - 622,894,155 손해배상공동기금 - 5,000,000 - 5,000,000 기타 240,000 - 25,300,072 25,540,072 파생결합증권 주식워런트증권 1,996,867 - - 1,996,867 소계 643,997,841 2,229,834,835 484,643,297 3,358,475,973 파생상품자산 매수주가지수옵션 13,148,853 - - 13,148,853 매수개별주식옵션 66,318 - - 66,318 매수주식옵션(주1) - - 391,559 391,559 주식스왑 - 399,522 - 399,522 소계 13,215,171 399,522 391,559 14,006,252 금융자산 합계 657,213,012 2,230,234,357 485,034,856 3,372,482,225 금융부채 매도유가증권 주식 98,648,400 - - 98,648,400 국채 525,407,155 - - 525,407,155 금융채ㆍ특수채 - 70,192,390 - 70,192,390 기타 57,121,398 - - 57,121,398 소계 681,176,953 70,192,390 - 751,369,343 파생상품부채 매도주가지수옵션 11,087,527 - - 11,087,527 매도개별주식옵션 65,966 - - 65,966 주식스왑 - 6,974 - 6,974 통화선도 - 3,127,149 - 3,127,149 소계 11,153,493 3,134,123 - 14,287,616 금융부채 합계 692,330,446 73,326,513 - 765,656,959 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 - (9,116) (3,177,287) (841,333) - 13,566,769 상환전환우선주 38,756,648 - - - 2,104,118 - 40,860,766 출자금 52,402,896 195,000 (3,249,875) (3,837,300) (684,180) - 44,826,541 회사채 117,762,428 7,756,380 (14,832,304) - (106,106) - 110,580,398 전자단기사채 186,846,125 80,000,000 (108,746,668) - (3,274,234) - 154,825,223 집합투자증권 37,281,257 500,000 (2,663,376) - (1,979,889) - 33,137,992 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 - - - (875,072) - 24,425,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (124,353) - 267,206 금융자산 합계 485,034,856 88,451,380 (138,200,705) (7,014,587) (5,781,049) - 422,489,896 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,056 960,860 (1,191,003) 8,885 722,553 - 9,579,351 상환우선주 41,796,943 2,202,129 (1,814,218) - (2,494,221) - 39,690,633 출자금 61,412,089 8,750,000 (1,193,009) - (2,299,280) - 66,669,800 회사채 146,317,179 2,610,000 (6,674,852) - (1,033,048) - 141,219,279 전자단기사채 14,963,704 36,963,704 (14,963,704) - 32,670 - 36,996,374 집합투자증권 49,888,380 5,000,000 (332,611) - 74,354 - 54,630,123 기타 7,651,972 - (250,000) - 566,140 - 7,968,112 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (226,161) - 748,072 금융자산 합계 332,082,556 56,486,693 (26,419,397) 8,885 (4,656,993) - 357,501,744 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,423,533 (997,229) - - 상환전환우선주(주1) 653,219 (637,883) - - 회사채(주1) 1,122,758 (654,580) - - 출자금(주1) 2,529,592 (1,947,067) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 14,369 (15,709) - - 합계 5,743,471 (4,252,468) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,732,309 (1,883,402) - - 상환전환우선주(주1) 647,434 (660,809) - - 회사채(주1) 1,043,510 (922,964) - - 출자금(주1) 2,694,868 (2,191,450) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,685 (20,314) - - 합계 7,140,806 (5,678,939) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 422,489,896 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 611,942,174 611,942,174 상각후원가측정대출채권 - - 1,411,440,047 1,411,440,047 기타금융자산 - - 1,480,698,821 1,480,698,821 금융자산 합계 - - 3,504,081,042 3,504,081,042 금융부채 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 차입부채 - 655,500,000 2,287,572,204 2,943,072,204 기타금융부채(주2) - - 1,472,964,875 1,472,964,875 금융부채 합계 - 655,500,000 5,158,687,171 5,814,187,171 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권 - - 1,177,921,972 1,177,921,972 기타금융자산 - - 978,227,490 978,227,490 금융자산 합계 - - 2,579,250,709 2,579,250,709 금융부채 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채 - 643,800,000 1,573,692,636 2,217,492,636 기타금융부채(주2) - - 1,006,992,595 1,006,992,595 금융부채 합계 - 643,800,000 3,735,250,807 4,379,050,807 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 655,500,000 643,800,000 DCF 할인율 44. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 <당분기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 48,331,114 225,615,208 17,842,801 2,593,427 - 294,382,550 상각후원가측정금융자산(주1) -　 - 29,011,713 - 1,464,156 30,475,869 소계 48,331,114 225,615,208 46,854,514 2,593,427 1,464,156 324,858,419 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,298,425 14,817,756 - - - 18,116,181 상각후원가측정금융부채 - 789,037 - - - 789,037 소계 3,298,425 15,606,793 - - - 18,905,218 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 500백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). <전분기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,087,134 187,718,381 6,444,007 8,375,631 - 228,625,153 상각후원가측정금융자산(주1) - - 28,047,295 - 19,853 28,067,148 소계 26,087,134 187,718,381 34,491,302 8,375,631 19,853 256,692,301 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,460,524 - - - - 12,460,524 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (2) 비용 <당분기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,859,987 214,639,210 - - 226,499,197 상각후원가측정금융자산 - - - 997,311 997,311 소계 11,859,987 214,639,210 - 997,311 227,496,508 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 11,427,986 25,723,793 - - 37,151,779 상각후원가측정금융부채 - - 34,698,236 - 34,698,236 소계 11,427,986 25,723,793 34,698,236 - 71,850,015 <전분기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,907,064 181,341,543 - - 207,248,607 상각후원가측정금융자산 - 75,000 - 1,548,397 1,623,397 소계 25,907,064 181,416,543 - 1,548,397 208,872,004 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 10,240,888 - - - 10,240,888 상각후원가측정금융부채 - - 10,426,741 - 10,426,741 소계 10,240,888 - 10,426,741 - 20,667,629 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 332백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 70,856 313,358 3,993 388,207 영업비용 57,504 299,929 5,076 362,509 영업이익(Ⅰ) 13,352 13,429 (1,083) 25,698 내부손익조정 (7,757) (3,762) 11,519 - 영업이익(Ⅱ) 5,595 9,667 10,436 25,698 영업외손익 71 - (1,817) (1,746) 세전이익 5,666 9,667 8,619 23,952 법인세비용 - - - (8,919) 분기순이익 - - - 15,033 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 56,394 272,458 8,334 337,186 영업비용 39,137 245,858 20,685 305,680 영업이익(Ⅰ) 17,257 26,600 (12,351) 31,506 내부손익조정 (8,128) (4,623) 12,751 - 영업이익(Ⅱ) 9,129 21,977 400 31,506 영업외손익 45 - (995) (950) 세전이익 9,174 21,977 (595) 30,556 법인세비용 - - - (8,287) 분기순이익 - - - 22,269 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.81% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ <삭제 2023.03.24> 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ <삭제 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00015,04829,709160,83015,03329,623160,6772224103,047-10,61737,472----35.7423.30보통주-2.007.33우선주-4.204.20보통주---우선주---보통주-100600우선주-563437보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임. ※ 상기 제24기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 주당배당금이며 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 437원임. ※ 상기 24기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며 2020.1.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 현금배당수익률은 5.42%임. - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 발행금액의 연 4.2% - 2020.2.15 발행 11,541,790주 : 2022.1.1 ~ 2022.2.14(45일) 연 4.2% 2022.2.15 ~ 2022.12.31(321일) 연 5.591% 적용 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -95.815.81 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004년 09월 13일유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007년 02월 15일유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007년 03월 02일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 04월 12일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 11월 08일주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008년 03월 05일주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008년 12월 02일유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011년 06월 24일주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012년 06월 22일주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019년 05월 01일유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020년 02월 15일유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021년 02월 18일유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 30,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.11.07 30,000 6.98A2+(NICE/한신평)2023.05.08N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.04 4,000 6.40A2+(NICE/한신평)2023.04.04N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.05 50,000 6.06A2+(NICE/한신평)2023.01.20Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.06 20,000 6.51A2+(NICE/한신평)2023.03.06Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.09 5,000 6.53A2+(NICE/한신평)2023.04.07N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.18 3,000 6.22A2+(NICE/한신평)2023.02.17Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.20 50,000 6.16A2+(NICE/한신평)2023.02.03Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.01.20 5,000 6.74A2+(NICE/한신평)2023.07.20N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.26 30,000 6.33A2+(NICE/한신평)2023.04.26N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.01.27 20,000 6.00A2+(NICE/한신평)2023.02.27Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.27 20,000 6.02A2+(NICE/한신평)2023.02.27Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.01.27 20,000 6.69A2+(NICE/한신평)2023.07.27N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.30 92,900 10.03A2+(NICE/한신평)2023.02.28Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.01.30 20,000 6.94A2+(NICE/한신평)2024.01.26N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.31 2,000 5.43A2+(NICE/한신평)2023.02.28Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.01.31 50,000 6.21A2+(NICE/한신평)2023.03.30Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.01 5,000 5.55A2+(NICE/한신평)2023.04.28N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.03 50,000 5.06A2+(NICE/한신평)2023.02.17Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.06 40,000 5.48A2+(NICE/한신평)2023.05.08N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.07 40,000 5.33A2+(NICE/한신평)2023.05.04N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.09 15,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.12N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.10 20,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.09N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.10 20,000 5.30A2+(NICE/한신평)2023.05.09N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.10 3,000 5.30A2+(NICE/한신평)2023.06.12N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.13 10,000 5.23A2+(NICE/한신평)2023.05.12N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.13 5,000 5.31A2+(NICE/한신평)2023.08.11N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.15 5,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.15N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.15 10,000 5.21A2+(NICE/한신평)2023.06.15N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.17 50,000 5.00A2+(NICE/한신평)2023.03.03Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.17 2,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.15N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.20 10,000 4.97A2+(NICE/한신평)2023.03.20Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.22 30,000 4.97A2+(NICE/한신평)2023.03.22Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.22 90,000 6.02A2+(NICE/한신평)2023.05.22N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.23 5,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.23 5,000 5.40A2+(NICE/한신평)2023.08.23N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.24 20,000 5.23A2+(NICE/한신평)2023.05.24N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.24 4,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.24N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.24 5,000 5.33A2+(NICE/한신평)2023.08.24N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.02.27 10,000 4.97A2+(NICE/한신평)2023.03.27Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.27 2,500 5.20A2+(NICE/한신평)2023.05.12N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.27 3,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.24N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.02.28 2,000 5.22A2+(NICE/한신평)2023.05.26N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.02 5,000 5.23A2+(NICE/한신평)2023.06.02N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.02 10,000 5.23A2+(NICE/한신평)2023.06.02N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.03 50,000 5.03A2+(NICE/한신평)2023.03.17Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.06 3,000 5.23A2+(NICE/한신평)2023.06.05N-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.03.13 5,000 5.32A2+(NICE/한신평)2023.06.13N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.13 12,000 5.32A2+(NICE/한신평)2023.06.13N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.13 3,000 5.32A2+(NICE/한신평)2023.06.13N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.14 2,000 5.32A2+(NICE/한신평)2023.06.14N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.15 8,000 5.33A2+(NICE/한신평)2023.06.14N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.17 50,000 5.06A2+(NICE/한신평)2023.03.28Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2023.03.20 30,000 5.70A2+(NICE/한신평)2023.09.18N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.22 30,000 5.05A2+(NICE/한신평)2023.04.24N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.22 2,000 5.32A2+(NICE/한신평)2023.06.21N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.29 30,000 5.33A2+(NICE/한신평)2023.06.29N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.29 10,000 5.33A2+(NICE/한신평)2023.06.29N-이베스트투자증권전자단기사채사모2023.03.30 50,000 5.52A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-1,213,400 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------223,00070,00020,000---313,000--223,00070,00020,000---313,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------9,00065,000268,500--342,500800,000457,5009,00065,000268,500--342,500800,000457,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 4,575억원임. 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "25기 1분기 감사보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 신용공여금 659,019 8 0.00% 환매조건부채권매수 427,000 - - 대여금 1,320 - - 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 381,293 46,739 12.26% 미수금 1,419,576 961 0.07% 미수수익 22,215 875 3.94% 합계 2,910,422 48,584 1.67% 제24기 신용공여금 570,921 8 0.00% 환매조건부채권매수 273,600 - - 대여금 1.535 48 3.13% 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 390.653 47,136 12.07% 미수금 957,015 952 0.10% 미수수익 19,518 907 4.65% 합계 2,213,242 49,051 2.22% 제23기 신용공여금 781,116 5 0.00% 환매조건부채권매수 80,000 - - 대여금 2,585 - - 대출금 - - - 매입대출채권 14,212 13,774 96.92% 부도채권 - - - 사모사채 329,280 14,944 4.54% 미수금 1,666,552 1,028 0.06% 미수수익 30,995 4,889 15.77% 합계 2,904,740 34,640 1.19% ※ 별도 재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 49,051 36,640 28,356 2. 순대손처리액(①－②±③) - (26,847) (4,275) ① 대손처리액(상각채권액) - (17,923) - -②- 상각채권회수액 - - 4,275 ③ 기타증감액 - (8,924) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 467 41,258 10,559 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,584 49,051 34,640 ※ 별도 재무제표 기준 3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 비용-효익 측면에서 담보가치가 충분한 경우 기대신용손실을 측정하지 아니하며 이 외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 1,331,838 0 550 378 1,332,766 특수관계자 - - - - - 계 1,331,838 0 550 378 1,332,766 구성비율 99.93% 0.00% 0.04% 0.03% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "25기 1분기 감사보고서"의 주석 "43. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기 1분기(당기)삼일회계법인적정-해당사항 없음제24기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식제23기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제25기 1분기(당기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토618(백만원)5,150(시간)618(백만원)618.5(시간)제24기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토475(백만원)4,524(시간)475(백만원)5,551(시간)제23기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토461(백만원)4,708(시간)461(백만원)5,237(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약내역의 보수,시간과 실제수행내역의 보수는 연간 기준임.※ 실제수행내역의 시간은 1분기 기준임. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제25기 1분기(당기)-----제24기(전기)2022.05.09금융투자소득세 원천징수시스템 구축을 위한 컨설팅2022.05.09 ~ 2022.08.08442022년 제4차 감사위원회 의결제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 사. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 아. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음. 2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제25기 1분기 삼일회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2023년 3월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제24기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제23기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 이주한 사내이사, 김진한 사외이사, 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2) 이사회 구성 내역(2023년 03월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과 - 이주한 1967.10 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권(주) S&T사업부 대표- 이베스트투자증권(주) Multi Strategy 본부장 - 이베스트투자증권(주) Multi Strategy 센터장- 연세대학교 투자정보공학 박사- 연세대학교 응용통계학과 - 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과 선임사외이사감사위원회 위원 나재철 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과 감사위원회 위원 정갑재 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과 감사위원회위원장 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규(100%) 이주한(100%) 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 1 2023.2.9 1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 해당사항無 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 2. 제24기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 전환우선주('21. 2. 18. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 경영지원총괄 폐지 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 감사위원회규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - (보고사항) 2022년 감사결과 보고 - - - - (보고사항) 2023년 감사계획(案) 보고 - - - - (보고사항) 2022년 내부통제시스템 평가 보고 - - - - (보고사항) 2022년 신용정보관리, 보호인 업무 점검결과 보고 - - - - (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 (보고사항) 2022년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 2 2023.3.8 1. 제24기 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제24기 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제24기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제24기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - - 3 2023.3.24 1. 이사회 의장 선임의 건 - 찬성 해당사항無 해당사항無 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 경영위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 정갑재 사외이사(위원장)김진한 사외이사나재철 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 나재철 사외이사(위원장) 김원규 대표이사정갑재 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 사외이사 3명 김진한 사외이사(위원장)나재철 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나재철 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사(위원장)이주한 사내이사 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의나윤택김진한 2023.2.9 1. 2022년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 2. 2023년 감사계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2022년 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2022년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - (보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 - - - 2023.3.8 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 찬성 4. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 정갑재나재철김진한 2023.3.24 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 해당사항無 해당사항無 찬성 찬성 - - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나윤택(100%) 이정의(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 리스크관리위원회 김원규나윤택이정의 2023.2.9 1. 리스크관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 (보고사항) 2022년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고 - - - 김원규나재철정갑재 2023.3.24 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 해당사항無 해당사항無 - 찬성 - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 임원후보추천위원회 이정의나윤택김진한 2023.2.9 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 (보고사항) 2022년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고 - - - 김진한나재철정갑재 2023.3.24 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 해당사항無 해당사항無 - 찬성 찬성 - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 성과보상위원회 김원규나윤택김진한 2023.2.9 1. 2021년 이연성과급 유보분 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 이연 지급 예정액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 3. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 2023.2.27 1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 이연 지급 예정액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 4, 2022년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 이연성과급 지급 - - - - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(-) 이주한(-) 찬 반 여 부 경영위원회 김원규이주한 - - - - 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및연임횟수 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.25 2024.03.24 재선임/2회 사외이사 나재철 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 사외이사 정갑재 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 김진한 O 위원장 나재철 O - 정갑재 O - 마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 4명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리 5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영지원팀 손태욱 수석매니저 14년 13년 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 이재필 선임매니저 3년 7개월 3개월 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 6) 사외이사 교육실시 현황 2023년 03월 24일이베스트투자증권(주)김진한, 나재철, 정갑재-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다. 1) 감사위원 현황 정갑재예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과---나재철예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과예 4호 유형 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 대신증권(주) 대표이사(2012.05 ~ 2019.12)김진한예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의(100%) 나윤택(100%) 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의나윤택김진한 2023.2.9 1. 2022년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 2. 2023년 감사계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2022년 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2022년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - (보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 - - - 2023.3.8 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 3. 2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 찬성 4. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2022년 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 정갑재나재철김진한 2023.3.24 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 해당사항無 해당사항無 찬성 찬성 - 7) 감사위원회 교육 미실시 내역 하반기 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀4수석매니저 3명 (평균 13년 2개월)선임매니저 1명 (14년 3개월)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인의 현황1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 상무 이현주 - 現) 이베스트투자증권(주) 준법감시인- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과 상근(2018. 7. 1부 신규 선임) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 처리결과 2023-01-03 '22. 개인신용정보 조회기록 적정성 점검 결과 보고 회사전체 적정 2023-01-03 K-OTC '22. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2023-01-11 「신용정보관리·보호지침」전면 개정 회사전체 - 2023-01-12 한국거래소 '22. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2023-01-27 '22. 하반기 개인신용정보보호 자가진단 점검 결과 보고 회사전체 적정 2023-02-09 '22. 내부통제결과 및 '23 준법감시계획 보고 이사회 및 감사위원회 전반적으로 적정 2023-02-09 '22. 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고 이사회 적정 2023-03-22 '22. 4분기 의심거래보고(STR)제외사유 적정성 점검 보고 회사전체 적정 2023-03-22 '23. 1분기 자금세탁방지 보안지침 준수 여부 점검 보고 회사전체 적정 2023-03-27 「내부고발제도 운영지침」 개정 회사전체 - 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀13상무보대우 1명(22년 1개월)수석매니저 1명(4년 5개월)선임매니저 8명(평균 6년 9개월)매니저 3명(평균 2년)내부통제업무 수행준법감시인 활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시(주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 제24기 정기주주총회(2023.3.24)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주17,312,685주1)보통주5,075,498자사주우선주17,312,685주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2023.3.24) 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 이주한- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재 제23기정기주주총회(2022.3.25) 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 제22기정기주주총회(2021.3.25) 제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규피투자회사 대표이사보통주40,0000.0740,0000.07-이주한피투자회사 등기임원보통주27,2000.0427,2000.04-윤지호피투자회사 미등기임원보통주24,0000.0424,0000.04-오응진피투자회사 미등기임원보통주14,0000.0314,0000.03-이규윤피투자회사 미등기임원보통주22,0000.0422,0000.04-권우석피투자회사 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-이현주피투자회사 미등기임원보통주15,4000.0315,4000.03-이선범피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-김동현피투자회사 미등기임원보통주10,2000.0210,2000.02-김영진피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-이종호피투자회사 미등기임원보통주18,3000.0318,3000.03-박정우피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-조문종피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-노현일피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-이준엽피투자회사 미등기임원보통주6,5980.016,5980.01-윤원재피투자회사 미등기임원보통주6,5000.016,8000.01-보통주34,464,88862.1234,465,18862.12------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 지앤에이사모투자전문회사328,402-328,40220,57019,89519,895 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2022.12월말 기준임 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스12,431문성준---(주)E181.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,300,442748,566551,876362,9118,016-2,397 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2022.12월말 기준임 2. 최대주주 변동현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71---602,6521.09 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 618,930 602,652 - 다. 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,27720,29499.9212,895,99155,481,19023.24- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '22.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 의결권 있는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임 4. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2023.03 2023.02 2023.01 2022.12 2022.11 2022.10 보통주 최 고 4,960 5,480 5,270 5,750 5,590 5,740 최 저 4,135 4,740 4,750 4,995 4,950 4,985 월간거래량 1,382 1,108 834 1,645 1,591 1,314 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사대표이사'19.03.21 ~2025.03.24이주한남1967.10부사장사내이사상근Sales&Trading사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과27,200-피투자회사사내이사'23.03.24 ~2026.03.23김진한남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--피투자회사사외이사'20.03.27 ~2024.03.24나재철남1960.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과--피투자회사사외이사'23.03.242025.03.23정갑재남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과--피투자회사사외이사'23.03.242025.03.23봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표- LG투자증권 부동산금융팀장- George Washington MBA- 서울대학교 법학과--피투자회사미등기임원'20.11.12~2023.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리테일사업부대표- 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학 석사- 건국대학교 경제학과24,000-피투자회사미등기임원'12.04.23 ~2023.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일사업부대표- 이베스트투자증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과14,000-피투자회사미등기임원'13.08.26 ~2023.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과22,000-피투자회사미등기임원'16.01.20 ~2023.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사미등기임원'18.07.01~2024.12.31황재훈남1971.09상무미등기상근MultiStrategy본부장- SC제일은행 신탁부 총괄- Daiwa Capital market HK, FICC Head of Sales Korea- University of North Carolina, Charlotte MBA- 연세대학교 경영학과--피투자회사미등기임원'21.07.19 ~2023.12.31이현주남1965.01상무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2024.12.31이선범남1968.06상무미등기상근TradingSolution본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 본부장- J.P Morgan 증권 법인영업본부장- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장- Syracuse Univ. 경제학 석사- Indiana Univ. 경영학과6,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2023.12.31김동현남1970.06상무미등기상근경영전략본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과10,200-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2023.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근PF본부장- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과 --피투자회사미등기임원'22.02.21 ~2023.12.31김영진남1980.12상무미등기상근부동산금융본부장- 이베스트투자증권 투자금융3팀장- 메리츠증권 SF사업부- New York Univ. 부동산금융학 석사- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사미등기임원'20.07.01 ~2023.12.31문형동남1968.06상무미등기상근기업금융본부장- 인베스콥 프라이빗에쿼티 대표- 파인우드 프라이빗에쿼티 부대표-인베스콥 파트너스 대표-노무라금융투자 글로벌마켓 세일즈 공동대표- University of Illinois, Urbana-Champaign MBA- 연세대학교 경제학과--피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2023.12.31이종호남1971.03상무보미등기상근금융소비자보호본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장- LS전선 통합구매팀- 한양대학교 경영학과18,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2023.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과--피투자회사미등기임원'21.09.13 ~2023.12.31박정우남1972.05상무보미등기상근IT지원본부장- 이베스트투자증권 IT기획보안팀장- 이베스트투자증권 인프라운영팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2023.12.31조문종남1973.04상무보미등기상근리테일금융본부장- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장- 이베스트투자증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2023.12.31노현일남1976.07상무보미등기상근투자금융본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사- NH농협증권 구조화투자팀 팀장- 울산대학교 회계학과6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2023.12.31이준엽남1973.07상무보미등기상근경영지원본부장- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀장- 이베스트투자증권 IT기획팀장, 채널서비스팀장- 우리투자증권 업무개발팀- 성균관대학교 독어독문학과6,598-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2023.12.31윤원재남1976.07상무보미등기상근글로벌영업본부장- 이베스트투자증권 국제금융실장- 이베스트투자증권 국제영업팀장- 우리선물 글로벌영업팀- University of Oregon 경제학과 졸업- Ashbury College 졸업6,800-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2023.12.31안정진남1973.10상무보대우미등기상근주식운용본부장- 주식회사 크림리서치 대표이사- NH투자증권 투자정보팀, Wrap운용부, AI부, MS부- 한국외국어대학교 정치외교학과--피투자회사미등기임원'22.12.26 ~2023.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임 ■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항 임원 퇴임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 퇴임일 사유 비고 이선범 남 1968.06 상무 미등기 상근 TradingSolution본부장 - 이베스트투자증권 Trading Solution 본부장- J.P Morgan 증권 법인영업본부장- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장- Syracuse Univ. 경제학 석사- Indiana Univ. 경영학과 '23.04.19 일신상의 사유 - 나. 직원 등 현황 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남41-148-1893년 7개월21,38011115318-본사영업/운용/리서치여28-39-673년 10개월1,89528-리테일남41-19-606년 8개월2,13635-리테일여49-3-526년 7개월1,15622-본사지원남98-12-1107년 5개월4,53842-본사지원여68-3-717년 2개월1,56922-325-224-5495년 6개월32,67459- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 임원 제외(사내이사, 사외이사)※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2023.3.31) 재직자 기준※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합 다. 미등기임원 보수 현황 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 204,002200- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ '인원수'는 작성기준일 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성 ※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 임원수)의 합 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사56,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,573315- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 사내이사 1명, 퇴임 사외이사 2명 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 21,539770-----33411----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 사내이사 1명, 퇴임 사외이사 2명 포함 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로 지급하며, 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)는 3년간 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. 다. 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음. 마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요 (2023.3.31 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,000,000 6,000,000 3,000,000,000 - 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------10210230,574-3,777-2,01224,785-656556,369-3,30326753,333-16716786,943-7,080-1,74578,118 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. [2023.03.31 현재] (단위 : 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 비고 원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666,520,550 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441,038,905 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128,219,180 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651,287,672 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 4,436,980,454 2020. 05. 22. 원고 소 제기2023. 05. 18. 변론기일(5차) 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875,178,090 2020. 12. 24. 원고 소 제기2023. 07. 20. 변론기일(6차) 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 201,000,000 2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등- 첨부된 "제25기 1분기 감사보고서"의 주석 "25.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.10.29 법원 수석RM/현직/4년9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/12년1개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/5년1개원 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 수석매니저/현직/10년2개월 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음 2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018.09.21 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 12백만원 - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 - 과태료 납부 - 직제규정 개정 및 조직개편 실시- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2019.06.20 금융감독원 이베스트투자증권 기관주의 - - 무인가 영업행위 금지 위반 - 자본시장법 제11조,12조 - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 - 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 37.4백만원 - 고액현금거래 보고 의무 위반 - 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 36백만원 - 고객확인의무 위반 - 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 560백만원 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 10백만원 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 ② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018.09.21 금융감독원 대표이사 / 현직 / 5년3개월 주의 - - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 - 징계 완료 (2018.12.12) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 부사장 / 전직 / 10년9개월 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 상무보 / 현직 / 4년6개월 감봉 3월 - - 금융실명거래 의무 위반 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제 3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 상무 / 현직 / 8년4개월 견책 - - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2022.12.31) 기준 퇴임 임원 (나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 [2023.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 위탁자예수금 504,811 472,599 658,007 장내파생상품거래예수금 358,559 359,907 322,915 집합투자증권투자자예수금 48,899 21,347 52,825 기타예수금 224 167 119 합 계 912,494 854,021 1,033,865 (나) 기타 고객예탁자산 [2023.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 위탁자유가증권 6,343,253 5,893,484 6,880,940 집합투자유가증권 11,829,702 11,406,505 8,013,533 합 계 18,172,955 17,299,989 14,894,473 2) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2023.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 630,889 637,234 - - - - 101% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 630,889 63,234 - - - - 101% - 3) 예금자 보호제도 [2023.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 588,936 - 특별기여금 588,936 - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,142 (주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 8 (주1)　히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 16,772 (주1)-베스트다사㈜2021-05-26서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 3,175 (주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 4,696 (주1)-천안산단이베스트㈜2021-06-09서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,323 (주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 1,945 (주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 7,092 (주1)-아로니아제일차㈜2021-08-04서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 4,200 (주1)-봉덕베스트㈜2021-09-02서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,126 (주1)-대구감삼제일차㈜2021-09-15서울 영등포구 여의나루로 61자산유동화 9,956 (주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,004 (주1)-에코레드㈜2021-10-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 5,766 (주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,052 (주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,089 (주1)-성환베스트㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,880 (주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 10,207 (주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화 5,117 (주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,082 (주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화 10,177 (주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화 5,180 (주1)-베스트반야월제일차㈜2021-10-06서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 26층)자산유동화 516 (주1)　에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 807 (주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 807 (주1)-엘오티제일차㈜2022-01-25서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 5,124 (주1)-루시드베스트㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 2,108 (주1)-허베스트화정제일차㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,213 (주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 3,021 (주1)-허베스트일산제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,970 (주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 4,807 (주1)-케이블루오션㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 1,097 (주1)-허베스트용전제일차㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,980 (주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,002 (주1)-허베스트곡강제일차㈜2022-02-25서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,981 (주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 7,074 (주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 5,006 (주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 3,005 (주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 7,130 (주1)-알파원제일차㈜2022-04-01서울특별시 송파구 오금로 58 잠실아이스페이스빌딩 3층자산유동화 2,055 (주1)-이베스트연산동㈜2022-04-12서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 1,999 (주1)-비기닝제일차㈜2022-04-13서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 3,056 (주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 5,043 (주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 6,062 (주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,089 (주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 10,180 (주1)-㈜스텔라리스2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,040 (주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화 3,021 (주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2) 자산유동화 10,141 (주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,550 (주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,204 (주1)-건베스트파주제일차㈜2022-06-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 8,293 (주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 10,213 (주1)-지더블유제일차㈜ 2022-07-22서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 5,038 (주1)-정인제일차㈜ 2022-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)자산유동화 2,125 (주1)-신오리블레스㈜ 2022-08-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 6,127 (주1)-구래골드제일차㈜2022-10-07서울시 영등포구 여의나루로 60자산유동화 5,061 (주1)-길동베스트제일차㈜2022-10-07서울시 영등포구 여의나루로 60자산유동화 9,974 (주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.03.31 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0003966.66281---3966.662812,562-에너지융합 UQIP 투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1405552.78773---5553.0077325,189-122이앤헬스케어투자조합1호비상장2018.03.15PI투자1,50015.5241--015.5241879-2라구나 PRE-IPO 이뮨 투자조합 제2호비상장2019.03.19PI투자7001,00018.94122---51,00018.94117671-4,338이앤헬스케어투자조합6호비상장2019.05.08PI투자1,0001236.32175--31236.321772,8305,021디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,00012.352,904---102,00012.352,89323,8444,530디에이밸류-어니스트신기술투자조합1호비상장2019.07.10PI투자2,000012.411,302--0012.411,30210,4931,393메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0004.55186---1200,000,0004.551854,089-92에이비즈-신영 HT 제1호 신기술사업투자조합비상장2019.11.13PI투자5001,000,000,0003.851,335--91,000,000,0003.851,34334,8295,820현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호비상장2019.12.24PI투자500-4.46121---39-4.46823,0228,350신한 디지털헬스 신기술투자조합 제1호비상장2019.12.27PI투자90045,859,8733.18149-45,859,873-149------스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2020.01.17PI투자500500,000,0003.99638---4500,000,0003.9963416,078847릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0003.57227---44213,750,0003.571826,986-8,979티그리스-비전투자조합 제1호비상장2020.03.09PI투자5005008.76547---25008.765456,249756이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0006.251,103---41,000,000,0006.251,09917,656-1,706비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0004.981,026---21,000,000,0004.981,02321,459935브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0005.88537---2500,000,0005.885359,133851엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합비상장2020.06.11PI투자4,000830,769,23015.381,014--140830,769,23015.381,1556,660-201라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0005.801,989---72,000,000,0005.801,98134,7742,941뉴웨이브신기술금융조합제2호비상장2020.07.10PI투자1,000706,170,4219.79972---3706,170,4219.799709,9274,986호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자50050013.37154---1350013.371411,150-960티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0008.561,807---51,0008.561,80221,1661,209인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000100,0008.331,626---100,0008.331,626133,410-621SBI-프렌드 EV 1호 투자조합비상장2020.08.27PI투자5005004.31499---25004.3149611,622594로드스톤3호 사모투자합자회사비상장2020.09.28PI투자1,00024,648,1328.69997--83524,648,1328.691,83211,5353,516액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0004.8495---0100,000,0004.84951,976-43SV바이오제1호 사모투자회사비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,00011.76461---51,000,000,00011.764564,0413,843마이다스IBKC그린뉴딜신기술조합비상장2020.11.24PI투자1,000447,128,7733.68623---10447,128,7733.6861317,00016,276디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500500,000,0004.69408---3500,000,0004.694058,738-8,062엔에이치 시너지 아이비 바이오 신기술투자조합비상장2020.12.09PI투자2,0002,000,000,0004.122,399---3312,000,000,0004.122,06858,298-19,989메리츠킹고신기술금융조합 제1호비상장2020.12.15PI투자700700,000,0005.60637---4700,000,0005.6063411,398295케이프-센텀 제6호 신기술사업투자조합비상장2021.01.13PI투자4,00040010.963,148-268-2,113-7001323.6033628,880-7,601레크리온바이오신기술투자조합제1호비상장2021.03.09PI투자2,0006118.87259---306118.872291,372-2,024파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0001.41541--13500,000,0001.4155438,5681,736컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500502.44463---1502.4446119,069-1,789엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합비상장2021.06.04PI투자2,0002,0009.092,013---622,0009.091,95122,141-1,724엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합비상장2021.06.09PI투자3,0003,000,000,0008.222,635---1,1643,000,000,0008.221,47032,054-4,028교보-NH 헬스케어 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.14PI투자1,0001,000,000,0005.561,048---551,000,000,0005.5699418,913658코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합비상장2021.06.14PI투자1,0001,000,000,00016.391,137-1,000,000,000-1,137------엘에스에스 메티스제4호 창업벤처전문사모투자합자회사비상장2021.07.06PI투자1,5001,500,000,0007.941,379---71,500,000,0007.941,37217,367-1,326아이피 제이디 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신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.051---010.0511,859-60이베스트-와이즈 신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.031---010.0312,788-51이베스트-히스토리 신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.041---010.0412,545-58이베스트-MD 유니콘 신기술조합비상장2021.04.05PI투자110.051---010.0512,071-47이베스트-베리타스 신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.081---010.0811,165-28요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.021---01,000,0000.0213,786-111이베스트 신기술조합 제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.67480---350030.674771,567-38이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.041---010.0412,501-60퓨처 헬스케어 신기술투자조합비상장2021.04.19PI투자1,6001,6009.991,665--3771,6009.992,04216,6621,849요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.6195---1100,000,0000.619415,540-502이베스트 아이다스 신기술조합 제62호비상장2021.05.04PI투자110.021---010.0214,036-101와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00022.99894---51,000,000,00022.998883,912-381이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호비상장2021.05.28PI투자2502509.26157--1782509.263361,70291베스트원신기술사업투자조합비상장2021.05.28PI투자110.081--010.081725-527요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자1935,1040.001---0935,1040.00118,613190와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자2102105.24201---22105.241993,845-135베스트원신기술사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.1954--1992.19562,472-1,906메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.1010---010,000,0000.10109,740-152이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.021---010.0214,386-94베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.24217--64003.242236,711-5,389브레이브뉴 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.16PI투자1,0001,000,000,00023.811,074---51,000,000,00023.811,0704,537292이베스트H-M신기술사업투자조합비상장2021.06.30PI투자10099,000,0000.8897--099,000,0000.889710,998-36이베스트-BEV신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.4849--0708.4849576-70글로벌혁신신약신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.081---010.0811,152-18이베스트-GTOG 신기술조합 62호비상장2021.07.12PI투자110.021---010.0215,477-126글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합비상장2021.07.15PI투자110.000---010.00010,499-2,055이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.091---01,000,0000.0911,065-25이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.42145---1250,000,0001.4214410,204-1,852이베스트 신기술조합 제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.7197---11004.71962,055-50이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자50050023.80391--20750023.805981,646-437이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.90145---1250,000,0001.901447,653-1,391코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.80487---3500,000,0002.8048517,403-354혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10100.4610---0100.46102,122-25피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.011--010.01112,9302,778이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.41483---350045.414801,066-27이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.52192---22004.521904,247-46이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.10486---350030.104821,615-39신성장AI신기술사업조합비상장2021.10.26PI투자1001003.5497---01003.54972,739-31티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.2798---0100,000,0002.27984,315-72스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.021---010.0214,855-160요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합비상장2021.11.26PI투자1901900.36142---11900.3614139,482-74,386이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.7649--0500.76496,463-138에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.42278---050010.422782,673-2,127이베스트-두은 신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자1001004.6566--61004.65721,431-809글로벌콘텐츠유니콘신기술조합비상장2021.12.21PI투자110.010---010.0102,583-626KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.47492---250023.474902,096-33클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자110.051---010.0512,107-43요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합비상장2022.01.26PI투자110.000--010.0017,164-13,607이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자50050035.46490---350035.464871,383-29이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자29029015.26284---229015.262831,866-36이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호비상장2022.03.11PI투자1,0001,000,000,00011.761,398-1,000,000,000-1,398------제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자50050011.42480---350011.424784,207-173이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자100100,000,0000.8699---0100,000,0000.869811,479-131엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.16PI투자500500,000,0009.09529--97500,000,0009.096265,817317이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호비상장2022.06.16PI투자50050047.17582---150047.175821,235175고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV출자비상장2022.08.16PI투자850170,00015.45842---170,00015.458426,452-317에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,00031.464,111---2,711140,00031.461,40056,3106,916㈜청라플러스비상장2021.05.14PI투자219019.00----19019.00-162,121-27,933이스트청라비상장2022.04.15PI투자1-12.70-----12.70-10,637-1,084지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자427427,00010.00369--55427,00010.0042426,143-36945,944,942,081-86,943-2,673,271,681-7,080-1,74542,271,671,339-78,1182,057,331-188,030 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,021,851 2,097,838 4,119,689 (78,037) (722) 코스닥시장 547,543 546,518 1,094,062 23,304 3,476 코넥스시장 - - - 420 28 기타 - - - 54,031 1,234 소계 2,569,394 2,644,357 5,213,751 (282) 4,017 신주인수권증서 유가증권시장 307 378 685 225 2 코스닥시장 1 70 70 1,437 (20) 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 308 448 755 1,662 (18) 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 754 7,834 8,588 78,118 (1,424) 소계 754 7,834 8,588 78,118 (1,424) 계 2,570,456 2,652,639 5,223,095 79,497 2,575 채무증권 국채,지방채 국고채 4,246,213 3,865,320 8,111,533 4,239 (1,961) 국민주택채권 179,388 189,042 368,430 11,455 117 기타 4,236 4,372 8,608 36,590 1,115 소계 4,429,837 4,058,734 8,488,570 52,284 (729) 특수채 통화안정증권 926,307 603,531 1,529,837 273,344 696 예금보험공사채 20,000 20,000 40,000 - - 토지개발채권 - - - - - 기타 1,871,671 1,871,685 3,743,356 9,854 116 소계 2,817,978 2,495,215 5,313,193 283,198 813 금융채 산금채 653,441 697,027 1,350,468 151,023 1,023 중기채 924,792 760,339 1,685,130 282,699 952 은행채 404,070 325,849 729,919 237,646 1,197 여전채 708,247 1,069,779 1,778,026 193,131 2,256 종금채 - - - - - 기타 403,892 478,853 882,745 388,702 2,296 소계 3,094,440 3,331,847 6,426,288 1,253,200 7,723 회사채 123,069 143,706 266,775 150,948 2,090 기업어음증권 322,187 331,098 653,285 - - 기타 1,598,958 1,544,794 3,143,753 154,825 (175) 계 12,386,470 11,905,394 24,291,864 1,894,455 9,722 집합투자증권 ETF 275,125 341,752 616,877 473,387 3,292 기타 4,000 6,447 10,447 51,045 (1,615) 계 279,125 348,199 627,324 524,432 1,677 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 41,408 46,488 87,897 564 73 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 - - - - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 41,408 46,488 87,897 564 73 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 43,628 23,666 67,294 3,252 862 기타 - - - - - 계 43,628 23,666 67,294 3,252 862 기타증권 - - - 623,494 4,073 합계 15,321,088 14,976,386 30,297,474 3,125,693 18,982 ※ 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 8,818,343 - - 8,818,343 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 3,275,001 - - 3,275,001 - - 447 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 12,093,344 - - 12,093,344 - - 447 통화선물 미국달러 32,045,384 - - 32,045,384 - - 938 엔 563,536 - - 563,536 - - - 유로 693,553 - - 693,553 - - - 기타 5,730 - - 5,730 - - - 소계 33,308,202 - - 33,308,202 - - 938 지수선물 KOSPI200 28,663,641 - - 28,663,641 - - 1,300 KOSTAR - - - - - - - 기타 4,542,499 - - 4,542,499 - - - 소계 33,206,140 - - 33,206,140 - - 1,300 개별주식 7,015,044 - - 7,015,044 - - 940 기타 - - - - - - - 계 85,622,730 - - 85,622,730 - - 3,626 기타 - - - - - - - 국내계 85,622,730 - - 85,622,730 - - 3,626 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 통화 1,051,777 - - 1,051,777 - - (689) 금리 - - - - - - - 주가지수 1,137,490 - - 1,137,490 - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 2,189,267 - - 2,189,267 - - (689) 기타 - - - - - - - 해외계 2,189,267 - - 2,189,267 - - (689) 선물계 87,811,997 - - 87,811,997 - - 2,936 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 590,849 - - 590,849 1,271 4,712 (1,097) 기타 79,104 - - 79,104 - - - 소계 669,954 - - 669,954 1,271 4,712 (1,097) 개별주식 5,748 - - 5,748 57 15 - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 675,701 - - 675,701 1,328 4,726 (1,097) 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 675,701 - - 675,701 1,328 4,726 (1,097) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 88,487,699 - - 88,487,699 1,328 4,726 1,839 ※ 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 10,920,515 10,929,029 21,849,544 3,785 코스닥시장 10,171,304 10,153,487 20,324,791 3,396 코넥스시장 1,194 844 2,038 1 기타 3,221 1,098 4,319 6 소계 21,096,234 21,084,457 42,180,691 7,188 신주인수권증서 유가증권시장 1,298 1,272 2,570 0 코스닥시장 318 324 643 0 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 1,617 1,596 3,213 0 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 21,097,850 21,086,054 42,183,904 7,188 채무증권 채권 장내 47,839 43,553 91,393 120 장외 7,439,794 5,716,843 13,156,637 - 소계 7,487,633 5,760,396 13,248,029 120 기업어음 장내 - - - - 장외 432,034 9,879 441,912 - 소계 432,034 9,879 441,912 - 기타 장내 - - - - 장외 574,782 - 574,782 - 소계 574,782 - 574,782 - 채무증권합계 8,494,449 5,770,275 14,264,724 120 집합투자증권 12,056,097 11,632,321 23,688,418 1,699 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 782,395 758,136 1,540,531 113 기타 1,336,357 1,333,436 2,669,793 249 파생결합증권합계 2,118,752 2,091,572 4,210,324 363 외화증권 194,427 191,710 386,137 675 기타증권 - - - - 증권계 43,961,575 40,771,931 84,733,506 10,045 선물 국내 129,532,464 129,626,486 259,158,950 2,295 해외 699,448,511 809,987,521 1,509,436,032 5,486 소계 828,980,975 939,614,008 1,768,594,982 7,781 옵션 장내 국내 8,622,734 8,683,128 17,305,863 2,080 해외 - - - - 소계 8,622,734 8,683,128 17,305,863 2,080 장외 국내 - - - - 해외 24,410 27,596 52,007 456 소계 24,410 27,596 52,007 456 옵션합계 8,647,145 8,710,725 17,357,869 2,536 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 837,628,119 948,324,732 1,785,952,85 10,316 합계 881,589,695 989,096,663 1,870,686,35 20,361 ※ 별도 재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.