Quarterly Report • May 14, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 이베스트투자증권(주) 110111-1828362 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제23기) 2021년 01월 01일2021년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 5월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 이베스트투자증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0165 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_2021.5.14.jpg 확인서_2021.5.14 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 하남신장이베스트㈜2018-06-01서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동)자산유동화 7,330 (주1)-이베스트호매실제일차㈜2019-07-19서울 영등포구 여의대방로67길 22, 404호 (여의도동 태양빌딩)자산유동화 5,148 (주1)-강릉베스트㈜2019-08-06서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화 5,064 (주1)-스타세븐원주베스트㈜2019-10-23서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 5,065 (주1)-하남미사이베스트㈜2019-12-03서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화 5,092 (주1)-희진제일차㈜2020-03-31서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 3,680 (주1)-시흥대야이베스트㈜2020-03-06서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화 2,022 (주1)-반디제이차㈜2020-04-16서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 4,047 (주1)-광주농성이베스트㈜2020-05-14서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화 5,065 (주1)-이프성수제일차㈜2020-05-21서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 5,041 (주1)-성수이베스트㈜2020-06-29서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화 5,128 (주1)-빅토리제이차㈜2020-07-15서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 4,211 (주1)-대구수성이베스트㈜2020-08-11서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,124 (주1)-파주운정이베스트㈜2020-08-31서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 8,251 (주1)-광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,258 (주1)-재연제일차㈜2020-09-24서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 500 (주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화 8 (주1)-석우제일차㈜2020-09-22서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 193 (주1)-오엠유동화제일차㈜2020-09-29서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25, 706호(여의도동, 주택건설회관빌딩)자산유동화 4,515 (주1)-한강베스트제일차㈜2020-10-14서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화 5,066 (주1)-고산베스트제일차㈜2020-10-30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 10,071 (주1)-모현베스트㈜2020-11-26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 5,050 (주1)-용인죽전이베스트㈜2020-11-26서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화 6,056 (주1)-와이디투이베스트㈜2020-10-23서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화 1,003 (주1)-킹스알파제일차2020-12-16서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화 5,329 (주1)-킹스파크제삼차2020-12-30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 297 (주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 13,379 (주1)-창인베스트제일차㈜2021-01-28서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화 -(주1)-에코에리카㈜2021-02-08서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화 -(주1)-광명하안이베스트㈜2021-03-04서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화 -(주1)-골드라인제일차㈜2021-03-11서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 -(주1)-에이치비제일차㈜2021-03-23서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 33, 1101호(여의도동)자산유동화 -(주1)-안성원곡이베스트㈜2021-03-24서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화 -(주1)-에스지에이치㈜2021-03-26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 -(주1)-원진제칠차㈜2021-03-30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 -(주1)-민정제삼차㈜2021-02-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 -(주1)-흥국 라이프체인저 &cr;글로벌플랫폼 증권자투자&cr;신탁1호(H)[주식]C2021-01-08서울특별시 종로구 새문안로 68(흥국생명빌딩 19층)집합투자기구 -(주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr; 1) 연결대상회사의 변동내용 히든에이스제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 창인베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 에코에리카(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배광명하안이베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배골드라인제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배에이치비제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 안성원곡이베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배에스지에이치(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 원진제칠차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배민정제삼차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배부산초량이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료순천덕암이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료이프다산제삼차㈜변동이익 노출 등의 종료도안이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료선화1베스트제일차㈜변동이익 노출 등의 종료킹스파크제칠차㈜변동이익 노출 등의 종료 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. &cr; 다. 설립일자&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층&cr;전화번호 : 02-3779-0100&cr;홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; 바. 주요사업의 내용&cr;당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.&cr;&cr;1) 위탁매매 업무&cr;금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 시작으로강남금융센터를 오픈하는 등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS인 eBEST PRO를 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 홍콩, 일본 주식 매매시스템과 더불어 2009년 6월 미국주식거래시스템을 오픈하였고, 2014년 11월 상해 A주를 매매할 수 있는 후강퉁 거래시스템을 오픈하습니다. &cr;&cr;2) 인수/주선업무&cr;인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다. &cr;&cr;3) 자기매매 업무&cr;금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.&cr; 사. 신용평가에 관한 사항 ① 2020년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 06. 25 - 기업 신용등급 A/Stable - &cr; ② 2020년 9월 3일, 2020년 9월 4일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 09. 03 / 2020. 09. 04 - 기업어음 신용등급 A2+ - &cr; ③ 2020년 9월 3일, 2020년 9월 4일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 09. 03 / 2020 .09. 04 - 전자단기사채 신용등급 A2+ - &cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁&cr;1) 설립이후의 변동상황&cr;&cr;1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입&cr;2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시&cr;2000. 04. 28 유상증자 (200억원)&cr;2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 09. 13 유상증자 (260억원)&cr;2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)&cr;2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)&cr;2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입&cr;2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)&cr;2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)&cr;2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임&cr;2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)&cr;2007. 02. 15 유상증자 (100억원)&cr;2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결&cr;2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인&cr; 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결&cr;2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료&cr; (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)&cr;2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임&cr;2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)&cr;2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈&cr;2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임&cr;2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)&cr; (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자&cr; 전문회사로 변경)&cr;2009. 09. 11 용산PB센터 오픈&cr;2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)&cr;2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈&cr;2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임&cr;2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)&cr;2011. 02. 15 분당PB센터 오픈&cr;2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈&cr;2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,&cr; 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]&cr;2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임&cr;2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]&cr; 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]&cr;2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,&cr; 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임&cr;2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]&cr;2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임&cr;2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈&cr;2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료&cr;2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의&cr; 사외이사 선임&cr;2019. 05. 01 유상증자(778억원)&cr;2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)&cr;2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임&cr;2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정&cr;2021. 02. 18 유상증자(600억원)&cr;2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)&cr;2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임&cr; 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020.02.15유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021.02.18유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며,유통주식수는 67,718,377주입니다.&cr; 가. 주식의 총수 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주1)--------------------55,481,19017,312,68572,793,875-5,075,498-5,075,498-50,405,69217,312,68567,718,377- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임. &cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식60-60---기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식60-60---기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,558-60-5,075,498-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 자사주 처분 수량 60주는 ETF AP(지정참가회사) 업무를 수행함에 따라 발생한 ETF 설정.환매 관련 일시적 자사주 취득분 60주에 대한 처분 수량임. &cr; ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; 1) 전환우선주 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,790- 누적적, 비참가적 우선주&cr;&cr;- 우선배당률&cr;① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%&cr;&cr;② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용&cr;&cr;③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함------ - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐&cr;&cr;- 본건 우선주식의 발행일로부터 3 년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임&cr;&cr;- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.&cr; - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨&cr; ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨&cr; ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. &cr; ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터3 년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날&cr;(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함&cr;&cr;① 계약체결일 : 2020년 2월 6일&cr;② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자&cr;③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지&cr;④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임&cr;⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함&cr;⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 &cr;2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행&cr; 24_종류주식발행현황 2) 전환우선주 (단위 : 원) 2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,895- 누적적, 비참가적 우선주&cr;&cr;- 우선배당률&cr;① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%&cr;&cr;② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용&cr;&cr;③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.------ - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐&cr;&cr;- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임&cr;&cr;- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.&cr;&cr;- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.&cr;&cr; ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.&cr;&cr;① 계약체결일 : 2021년 2월 16일&cr;② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자&cr;③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지&cr;④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임&cr;⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.&cr;⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.&cr;&cr;2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행 5. 의결권 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주17,312,685주1)보통주5,075,498자사주우선주17,312,685주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임.&cr; 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책에 관한 사항&cr; 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.81% 입니다. &cr;&cr;당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.&cr;기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.&cr; ◎ 정관 &cr; 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. &cr;제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. &cr;제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.&cr;&cr;제13조(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제56조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.&cr;&cr;제56조의 2 (중간배당)&cr;① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr;중간배당은 금전으로 한다.&cr;② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;1. 직전결산기의 자본의 액&cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr;한 임의준비금&cr;5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr;③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;&cr;제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr;③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00048,821126,03051,53649,122125,41151,9809382,4131,132-32,14317,390----25.5033.74보통주-8.106.16우선주-4.20-보통주---우선주---보통주-550345우선주-383-보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 제22기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 배당금총액을 합산한 금액이며, 전환우선주 배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할 계산하여 산출한 금액임.&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -76.585.81 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 정관에 관한 사항 1. 최근 개정일&cr;정관은 최근 개정일은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 입니다. &cr; ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 2. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제22기 정기주주총회- 감사위원회 위원 분리선출&cr;- 전자투표 도입한 경우 감사위원회 위원 선임 시 &cr; 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 결의&cr;- 감사위원회 위원 선.해임 관련 (3% 제한, 주총결의 해임)&cr;- 사외이사의 사임.사망 등의 사유 발생 시 발생 후 처음 &cr; 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건 충족 - 개정 상법 제542조의 12 제2항, 제3항, 제8항 반영&cr;- 감사위원회 결원 발생시 구성요건 충족 시기 명확화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 업계의 현황&cr; 가. 산업의 특성&cr; 증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.&cr; 나. 산업의 성장성&cr; 증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.&cr; &cr; 1) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수&cr;(천주) 시가총액&cr;(조원) 거래대금(계)&cr;(조원) 2021.1Q 2,558 103,051,385 2,257 2,001 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 2019 2,475 95,583,171 1,723 2,288 2018 2,380 89,331,611 1,578 2,800 2017 2,311 76,926,480 1,893 2,191 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr; ※ 2021.1Q 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 3. 31&cr; 2) 종합주가지수 추이&cr; (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2021.1Q 2,944.45 3,061.42 4.0% 3,208.99 2,944.45 3,069.76 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 2019 2,010.00 2,197.67 9.3% 2,248.63 1,909.71 2,106.05 2018 2,479.65 2,041.04 -17.7% 2,607.10 1,985.95 2,325.01 2017 2,026.16 2,467.49 21.8% 2,561.63 2,015.68 2,311.36 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr; ※ 2021.1Q 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 3. 31&cr; &cr; 다. 국내외 시장 여건 &cr; 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율 등 업계 내 경쟁이 매우 치열한 상황에서 증권사들은 차별화된 투자정보의 제공, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공 등을 통해 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr; 라. 당사의 경쟁우위요소&cr; 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.&cr;&cr;당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해 나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다.&cr;&cr; 2. 회사의 현황&cr; 가. 영업의 개황&cr; 2021년 1분기 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 837억원으로 전년 대비 8.0% 감소하였으며, 자기자본은 8,170억원으로 전년 동기 대비 30.4% 증가하였습니다. 2021년 1분기 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 358.7% 증가한 653억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 345.9% 증가한 491억원을 기록하였습니다. 수익성 지표는 ROE는 24.0%로 전년 동기 대비 17.0%pt 증가하였습니다.&cr; &cr; 나. 시장점유율&cr; (단위: %) 구 분 제23기 1분기&cr;(2021.01~2021.03) 제22기&cr;(2020.01~2020.12) 제21기&cr;(2019.01~2019.12) 주식약정점유율(전체) 3.13 2.96 2.67 주식약정점유율(개인) 2.13 2.03 2.35 선물약정점유율 3.01 3.13 3.34 옵션약정점유율 6.84 7.00 7.26 ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. &cr;※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.&cr; &cr; 다. 조직도 조직도_21.3.31.jpg 조직도_21.3.31 &cr; 3. 영업의 현황&cr;가. 영업의 종류별 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제23기 1분기 제22기 제21기 수수료 수익 60,457 180,452 113,481 금융상품평가 및 처분이익 169,801 701,396 336,150 파생상품평가 및 처분이익 208,309 980,092 553,937 이자수익 30,816 104,934 73,375 대출채권관련이익 2,176 - - 외환거래이익 7,720 29,774 2,982 기타의 영업수익 12,872 8,172 7,154 영업수익 합계 492,150 2,004,820 1,087,078 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr;1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 354,351 4.35 330,306 4.57 258,656 5.75 자본잉여금 90,204 1.11 65,068 0.90 9,519 0.21 자본조정 (46,550) (0.57) (46,550) (0.64) (46,550) (1.04) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 405,748 4.98 320,625 4.44 258,565 5.75 예수부채 고객예수금 976,442 11.99 831,889 11.51 522,136 11.61 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 414,977 5.10 389,971 5.40 206,162 4.58 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 931,002 11.43 872,695 12.08 540,122 12.01 매도유가증권 1,104,439 13.56 793,610 10.98 289,052 6.43 RP매도 1,083,271 13.30 1,182,583 16.37 1,131,771 25.17 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 - - - - - - 기타 - - - - - - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 2,830,873 34.76 2,485,070 34.39 1,327,712 29.52 합 계 8,144,757 100.00 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 71,169 0.87 63,106 0.87 63,710 1.42 예치금 1,463,941 17.97 1,267,998 17.55 601,445 13.37 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,614,124 32.10 2,566,459 35.52 1,994,731 44.36 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 400 0.01 1,200 0.03 지분법적용투자주식 28,477 0.35 17,224 0.24 9,940 0.22 신종증권 1,762 0.02 10,826 0.15 8,128 0.18 파생상품 4,336 0.05 6,391 0.09 3,237 0.07 대출&cr;채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 726,140 8.92 505,445 7.00 323,378 7.19 RP매수 201,933 2.48 177,942 2.46 133,133 2.96 매입대출채권 14,212 0.17 15,580 0.22 15,705 0.35 대여금 4,222 0.05 6,065 0.08 5,596 0.12 기타 139,657 1.71 131,746 1.82 68,960 1.53 유형자산 7,168 0.09 10,692 0.15 6,220 0.14 기 타 2,867,694 35.21 2,445,393 33.85 1,261,762 28.06 합 계 8,144,835 100.00 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr;4. 영업종류별 현황&cr;가. 자기매매업무&cr;1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 2,368,756 2,822,480 5,191,237 109,261 3,312 코스닥시장 231,785 259,903 491,688 39,657 917 코넥스시장 - - - 552 22 기타 - - - 51,003 4,306 소계 2,600,541 3,082,383 5,682,925 200,473 8,557 신주인수권증서 유가증권시장 889 2,672 3,560 11,487 4,635 코스닥시장 6 85 92 767 99 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 895 2,757 3,652 12,255 4,735 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 11,939 4,032 15,971 90,884 (1,249) 소계 11,939 4,032 15,971 90,884 (1,249) 계 2,613,376 3,089,172 5,702,548 303,611 12,043 채무&cr;증권 국채,&cr;지방채 국고채 41,875,207 41,888,200 83,763,406 108,116 783 국민주택채권 673,675 649,435 1,323,110 47,917 (41) 기타 70,764 66,366 137,130 14,583 (39) 소계 42,619,645 42,604,001 85,223,646 170,616 703 특수채 통화안정증권 3,901,610 3,851,640 7,753,250 9,743 (87) 예금보험공사채 171,303 171,312 342,614 - - 토지개발채권 - - - - - 기타 1,434,625 1,452,064 2,886,689 42,866 (96) 소계 5,507,538 5,475,015 10,982,553 52,609 (183) 금융채 산금채 2,788,175 2,818,519 5,606,694 89,925 (59) 중기채 1,291,838 1,229,060 2,520,898 125,962 36 은행채 1,155,218 1,225,270 2,380,488 80,116 (49) 여전채 5,923,035 5,933,934 11,856,969 331,814 - 종금채 - - - - - 기타 1,565,610 1,661,933 3,227,543 234,447 - 소계 12,723,875 12,868,717 25,592,591 862,265 (72) 회사채 1,404,599 1,423,909 2,828,508 123,651 (127) 기업어음증권 941,184 941,252 1,882,436 - - 기타 1,048,312 1,072,310 2,120,622 33,000 - 계 64,245,152 64,385,204 128,630,356 1,242,142 322 집합투자증권 ETF 228,860 157,702 386,563 (90,704) (5,013) 기타 21,300 5,715 27,015 65,108 1,573 계 250,160 163,417 413,577 (25,597) (3,441) 투자계약증권 - - - - - 외화&cr;증권 지분증권 18,126 17,606 35,733 249 38 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 10,989 10,997 21,986 - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 10,989 10,997 21,986 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 29,115 28,603 57,719 249 38 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - - ELW 21,013 14,675 35,689 1,115 (169) 기타 - - - - - 계 21,013 14,675 35,689 1,115 (169) 기타증권 - - - 732,285 1,400 합계 67,158,817 67,681,071 134,839,888 2,253,806 10,193 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) - - - - - - - - - 파생결합증권 1,115 35,689 - 529 481,781 - 10,964 414,673 - 주식(주2) - - - - - - - - - 합계 1,115 35,689 - 529 481,781 - 10,964 414,673 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.&cr;주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr; 3) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 18,447,875 - - 18,447,875 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 9,236,385 - - 9,236,385 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 27,684,260 - - 27,684,260 - - 35 통화선물 미국달러 9,402,315 - - 9,402,315 - - - 엔 324,932 - - 324,932 - - - 유로 327,802 - - 327,802 - - - 기타 - - - - - - - 소계 10,055,049 - - 10,055,049 - - 30 지수선물 KOSPI200 41,855,048 - - 41,855,048 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 7,193,403 - - 7,193,403 - - - 소계 49,048,451 - - 49,048,451 - - 1,779 개별주식 14,288,770 - - 14,288,770 - - (1,421) 기타 - - - - - - - 계 101,076,531 - - 101,076,531 - - 423 기타 - - - - - - - 국내계 101,076,531 - - 101,076,531 - - 423 해외 상품선물 농산물 127 - - 127 - - - 비철금속,귀금속 - - - - - - - 에너지 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 127 - - 127 - - - 금융선물 통화 457,611 - - 457,611 - - (125) 금리 - - - - - - - 주가지수 436,747 - - 436,747 - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 894,358 - - 894,358 - - (125) 기타 - - - - - - - 해외계 894,485 - - 894,485 - - (125) 선물계 101,971,015 - - 101,971,015 - - 298 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 634,414 - - 634,414 1,425 2,468 246 기타 178,835 - - 178,835 - - - 소계 813,249 - - 813,249 1,425 2,468 246 개별주식 61 - - 61 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 813,309 - - 813,309 1,425 2,468 246 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 813,309 - - 813,309 1,425 2,468 246 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 102,784,325 - - 102,784,325 1,425 2,468 544 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;4) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 750 - - 750 333 - 46 계 750 - - 750 333 - 46 스왑 신용 - - - - - - - 주식 1,244 - - 1,244 6 1 5 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 462,101 - 462,101 5,018 195 4,633 기타 - - - - - - - 계 1,244 462,101 - 463,344 5,025 196 4,638 기타 - - - - 332 (73) - 합계 1,994 462,101 - 464,094 5,690 123 4,684 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;5) 유가증권운용내역&cr;(가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) 52,797 114,158 16,977 평가차익(차손) 8,557 29,938 5,333 배당금수익 9,952 5,442 3,127 합 계 71,306 149,537 25,437 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(나) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) 823 6,174 334 평가차익(차손) 4,735 1,458 (3,541) 합 계 5,558 7,632 (3,208) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(다) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매 및 상환차익(차손) 11,737 7,430 19,690 평가차익(차손) 322 27,456 9 채권이자(주1) 5,614 21,983 10,820 합 계 17,673 56,868 30,519 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(라) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매 및 상환차익(차손) 131 1,073 1,059 평가차익(차손) - - - 기업어음증권이자 - 6 93 합계 131 1,079 1,151 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(마) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) (17,012) (64,711) (11,596) 평가차익(차손) (3,441) (47,314) 19,080 분배금수익 653 819 1,583 합계 (19,800) (111,207) 9,067 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매 및 상환차익(차손) (5,547) 112,416 49,334 평가차익(차손) (169) 283 4,288 합계 (5,716) 112,699 53,622 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(사) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) (59) (831) (46) 평가차익(차손) (1,249) 10,157 1,049 배당금수익 - 1,333 2,788 합 계 (1,308) 10,660 3,791 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(아) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매 및 상환차익(차손) 182 18 1,756 평가차익(차손) - 2 - 단기사채이자 379 4,822 2,046 합계 561 4,842 3,802 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(자) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) 5 114 254 평가차익(차손) 38 10 2,137 합계 43 124 2,391 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(차) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 1,387 6,156 6,960 합계 1,387 6,156 6,960 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(카) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 13 53 (861) 합계 13 53 (861) ※ 별도 재무제표 기준 (타) 파생상품 운용수지&cr;① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) (18,883) 37,113 1,102 평가차익(차손) 423 (18,061) (19,237) 합 계 (18,460) 19,052 (18,135) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) (1,159) (178) (10,675) 평가차익(차손) (125) 379 (53) 합 계 (1,285) 201 (10,728) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) 6,910 (91,074) (12,325) 평가차익(차손) 246 (278) (3,940) 합 계 7,156 (91,352) (16,265) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) - - (1) 평가차익(차손) - - - 합 계 - - (1) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 매매차익(차손) 64 287 225 평가차익(차손) 4,684 (5,658) (4,904) 합 계 4,747 (5,371) (4,679) ※ 별도 재무제표 기준 &cr; 나. 투자중개 업무&cr;1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분&cr;증권 주식 유가증권시장 18,209,538 18,231,341 36,440,879 9,372 코스닥시장 11,840,302 11,837,329 23,677,632 5,882 코넥스시장 2,938 3,815 6,754 2 기타 2,836 1,599 4,434 7 소계 30,055,615 30,074,084 60,129,699 15,262 신주인수권증서 유가증권시장 5,192 4,991 10,183 2 코스닥시장 3,528 3,660 7,188 1 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 8,721 8,651 17,372 3 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - 1 소계 - - - 1 지분증권합계 30,064,335 30,082,736 60,147,071 15,266 채무&cr;증권 채권 장내 31,451 30,265 61,715 12 장외 10,728,561 7,813,374 18,541,935 - 소계 10,760,012 7,843,638 18,603,650 12 기업어음 장내 - - - - 장외 65,677 - 65,677 - 소계 65,677 - 65,677 - 기타 장내 - - - - 장외 437,866 500 438,365 - 소계 437,866 500 438,365 - 채무증권합계 11,263,555 7,844,138 19,107,693 12 집합투자증권 16,780,005 16,731,700 33,511,705 2,400 투자계약증권 - - - - 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - ELW 811,095 802,127 1,613,222 138 기타 48,703 52,522 101,225 9 파생결합증권합계 859,799 854,649 1,714,447 146 외화증권 98,187 82,628 180,815 765 기타증권 - - - - 증권계 59,065,881 55,595,850 114,661,730 18,589 선물 국내 110,381,736 111,178,232 221,559,968 3,041 해외 93,775,040 93,464,761 187,239,800 6,836 소계 204,156,775 204,642,993 408,799,768 9,877 옵션 장내 국내 7,672,890 7,741,499 15,414,389 2,872 해외 - - - - 소계 7,672,890 7,741,499 15,414,389 2,872 장외 국내 - - - - 해외 4,986 5,568 10,554 61 소계 4,986 5,568 10,554 61 옵션합계 7,677,876 7,747,067 15,424,943 2,933 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 211,834,651 212,390,060 424,224,711 12,810 합계 270,900,532 267,985,910 538,886,442 31,399 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 수탁수수료 31,399 95,918 52,394 매매수수료 12,697 33,540 23,679 수 지 차 익 18,702 62,377 28,715 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 다. 유가증권 인수업무&cr;1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 - - - 7,000 17,000 255 6,000 6,000 150 주 식 - - - 106,331 11,081 2,501 36,350 6,350 704 국공채 - - - - - - - - - 특수채 60,000 1,187,427 124 1,040,000 7,607,151 1,155 360,000 400,320,694 335 회사채 372,200 1,867,123 6,951 1,214,923 7,283,768 12,924 2,246,184 8,088,102 10,793 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 178,000 444,869 2,006 1,254,750 4,079,750 6,498 2,021,500 6,057,418 14,694 합 계 610,200 3,499,418 9,081 3,623,004 18,998,750 23,334 4,670,034 414,478,564 26,676 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 인수수수료 9,081 23,334 26,676 수수료비용 - - - 수지차익 9,081 23,334 26,676 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 라. 신용공여업무&cr;1) 신용공여현황 구 분 신 용 거 래 융 자 주 식 담 보 대 출 매 도 대 금 담 보 대 출 개인 한도 20억원 20억원&cr;(A군 종목 : 전일종가의 70%)&cr;(B군 종목 : 전일종가의 65%)&cr;(C군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(D군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(E군 종목 : 전일종가의 55%) 300억원&cr;(주식 매도금액의 98% 이내) 이 자 율 3일 이내 : 연 4.5%&cr;7일 이내 : 연 7.5%&cr;15일 이내 : 연 8.0%&cr;30일 이내 : 연 9.2%&cr;60일 이내 : 연 9.3%&cr;60일 초과 : 연 9.7% 연 8.0% ~ 9.3% (종목군에 따라) 연 8% &cr;2) 신용거래융자잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 신용거래융자 487,964 287,918 187,718 주1) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균&cr;&cr;마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 잔고 조건부 매도 845,386 862,133 682,778 거래금액 조건부 매도 34,106,298 129,981,465 105,052,869 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 바. 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 자문수수료 14,804 44,069 24,798 사채모집수탁수수료 1 454 264 CD매매손익 15 77 27 계 14,820 44,600 25,089 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 5. 파생상품 거래현황&cr;가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 365,730 367,985 1,564,605 - - 2,298,319 거래장소 장내거래 365,730 124,186 1,561,404 - - 2,051,320 장외거래 - 243,799 3,201 - - 247,000 거래형태 선도 - - - - - - 선물 365,730 124,186 611,167 - - 1,101,082 스왑 - 243,799 1 - - 243,800 옵션 - - 953,437 - - 953,437 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,425 - 6,997 - 2,023 - 매수개별주식옵션 - - - - 17 - 매도주가지수옵션 - 2,468 - 7,518 - 12,678 매도개별주식옵션 - - - - - 42 소계 1,425 2,468 6,997 7,518 2,040 12,721 장외파생상품: 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 6 1 - - - - 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - - - 2,258 통화스왑 5,018 195 840 6,527 361 3,178 매수주식옵션 333 - 63 - 142 - 거래일손익조정 332 (73) (33) (104) - - 소계 5,690 123 870 6,423 504 5,436 합계 7,115 2,591 7,867 13,941 2,543 18,157 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 365,730 35 411,188 62 430,507 (1) 통화선물 124,186 (96) 184,418 (161) 78,366 (134) 주가지수선물 399,296 1,779 396,007 16,550 611,136 (18,569) 개별주식선물 211,871 (1,421) 459,393 (34,132) 58,437 (586) 상품선물 - - - - 35 1 매수주가지수옵션 241,866 (422) 437,173 4,669 963,683 (60) 매도주가지수옵션 708,372 669 493,717 (4,947) 3,192,774 (3,880) 합계 2,051,320 544 2,381,896 (17,960) 5,334,937 (23,231) ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 1 5 - - - - 이자율스왑 - - - - - - 통화스왑 243,799 4,633 269,011 (5,616) 155,028 (2,817) 상품스왑 - - - - 16,525 (2,214) 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 3,200 46 700 (42) 2,700 37 합계 247,000 4,684 269,711 (5,658) 17,253 (4,904) ※ 미결제약정금액 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 신용파생상품 거래현황&cr;1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - &cr;&cr; 6. 영업설비등의 현황&cr;가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 4 - - 4 계 4 - - 4 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. &cr; 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;가. 수수료 현황 주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품수수로(온_오프).jpg 파생상품수수로(온_오프) 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련수수료.jpg 업무관련수수료 나. 취급상품 등&cr;1) 수익증권&cr;현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.&cr;&cr;2) CMA&cr;은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.&cr;&cr;3) Wrap Account&cr;고객이 예탁한 자산에 대해 증권회사의 일임 투자자산운용사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 자산배분 및 종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(wrap fee)를 받는 자산관리 상품입니다.&cr;&cr;4) 환매조건부 채권(RP)&cr;채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.&cr;&cr;5) 양도성 예금증서(CD)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;&cr;6) 기업어음(CP)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr; 다. 자본적정성 및 재무건정성&cr;1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 영업용순자본(A) 576,475 498,365 367,498 총 위 험 액(B) 217,029 205,521 189,319 잉여자본(A-B) 359,446 292,843 178,178 필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 46,900 순자본비율[(A-B)/C] 766.41% 624.40% 379.91% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100&cr;&cr;2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 실질자산(A) 7,070,983 7,756,307 4,522,164 실질부채(B) 6,266,731 7,028,816 4,020,431 자산부채비율(A/B) 112.83% 110.35% 112.48% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) &cr; 라. 증권전문인력 보유현황 (2021.3.31 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 74 - 74 증권투자권유자문인력 125 - 125 파생상품투자권유자문인력 105 - 105 투자상담관리인력 4 - 4 투자자산운용사 19 - 19 금융투자분석사 21 - 21 위험관리인력 8 - 8 전문인력 합계(1) 356 - 356 전문인력 합계(2) 174 - 174 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함&cr; ※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재 &cr;※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원&cr; ※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원&cr;&cr; 마. 위험관리에 관한 사항&cr;1) 위험관리 조직 및 정책&cr;(가) 위험관리조직&cr;- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서&cr;&cr;(나) 위험관리조직의 권한과 책임&cr;① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.&cr;② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. &cr;③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.&cr;④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.&cr;&cr;(다) 위험관리업무&cr;① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.&cr;② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.&cr;③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.&cr;④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.&cr;&cr;2) 신용위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험&cr; &cr;(나) 관리방법&cr;① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단&cr;② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행&cr;(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)&cr;③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리&cr;④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리&cr;⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에&cr;대한 신용위험 관리&cr;⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;3) 시장위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가&cr;입게 되는 손실 위험&cr;&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리&cr;② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;4) 유동성위험 관리&cr;(가) 개념 &cr;-자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수&cr;없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적&cr;인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험&cr; &cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리&cr;② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 &cr;&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제23기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 1분기 제22기 제21기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 830,224 621,528 241,548 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,320,820 3,579,697 2,955,462 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 29,183 28,801 12,197 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 1,110,037 972,129 633,262 Ⅵ. 기타금융자산 1,733,015 2,515,008 665,425 Ⅶ. 유형자산 35,251 7,291 5,264 Ⅷ. 무형자산 12,749 13,517 13,216 Ⅸ. 이연법인세자산 10,984 19,793 8,470 Ⅹ. 기타자산 20,695 16,665 11,946 자 산 총 계 7,102,959 7,774,429 4,547,990 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,393,496 1,640,940 1,012,026 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,091,673 920,478 413,446 Ⅲ. 차입부채 1,973,562 1,980,788 1,914,933 Ⅳ. 발행사채 - - - Ⅴ. 기타금융부채 1,782,398 2,436,934 670,905 Ⅵ. 충당부채 4,786 4,621 2,407 Ⅶ. 당기법인세부채 28,118 39,264 12,509 Ⅷ. 기타부채 12,553 10,725 7,762 부 채 총 계 6,286,587 7,033,750 4,033,989 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 335,115 277,406 Ⅱ. 기타불입자본 53,708 23,546 (36,782) Ⅲ. 기타자본구성요소 - - - Ⅳ. 연결이익잉여금 398,695 382,017 273,377 자 본 총 계 816,372 740,678 514,000 부 채 와 자 본 총 계 7,102,959 7,774,429 4,547,990 과 목 제23기 1분기&cr;(2021.01.01~2021.03.31) 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 영 업 수 익 492,654 2,005,494 1,088,349 영 업 이 익 65,008 153,531 70,459 법인세비용차감전순이익 65,542 165,922 70,923 당 기 순 이 익 48,821 126,030 51,536 기본주당이익(원) 938 2,413 1,132 희석주당이익(원) 755 2,081 - ※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr; &cr;- 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제23기 1분기(당기) 하남신장이베스트㈜&cr; 이베스트호매실제일차㈜&cr; 강릉베스트㈜&cr; 스타세븐원주베스트㈜&cr; 하남미사이베스트㈜&cr; 희진제일차㈜&cr; 시흥대야이베스트㈜&cr; 반디제이차㈜&cr; 광주농성이베스트㈜&cr; 이프성수제일차㈜&cr; 성수이베스트㈜&cr; 빅토리제이차㈜&cr; 대구수성이베스트㈜&cr; 파주운정이베스트㈜&cr; 광양광영이베스트㈜&cr; 재연제일차㈜&cr; 세종베스트제일차(주)&cr; 석우제일차㈜&cr; 오엠유동화제일차㈜&cr; 한강베스트제일차㈜&cr; 와이디투이베스트㈜&cr; 모현베스트㈜&cr; 용인죽전이베스트(주)&cr; 고산베스트제일차(주)&cr; 킹스알파제일차(주)&cr; 킹스파크제삼차㈜&cr; 히든에이스제일차(주)&cr; 창인베스트제일차(주)&cr; 에코에리카(주)&cr; 광명하안이베스트(주)&cr; 골드라인제일차(주)&cr; 에이치비제일차(주)&cr; 안성원곡이베스트(주)&cr; 에스지에이치(주)&cr; 원진제칠차(주)&cr; 민정제삼차(주) 히든에이스제일차(주)&cr; 창인베스트제일차(주)&cr; 에코에리카(주)&cr; 광명하안이베스트(주)&cr; 골드라인제일차(주)&cr; 에이치비제일차(주)&cr; 안성원곡이베스트(주)&cr; 에스지에이치(주)&cr; 원진제칠차(주)&cr; 민정제삼차(주) 부산초량이베스트㈜&cr; 순천덕암이베스트㈜&cr; 이프다산제삼차㈜&cr; 도안이베스트㈜&cr; 선화1베스트제일차㈜&cr; 킹스파크제칠차㈜ 제22기(전기) 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트(주)&cr;고산베스트제일차(주)&cr;킹스파크제칠차(주)&cr;킹스알파제일차(주)&cr;킹스파크제삼차(주) 희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트(주)&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠자㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 써니솔루션제칠차㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차(주)&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트(주) 제21기(전전기) 써니솔루션제칠차(주)&cr;부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 여의제일차㈜ ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr; 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제23기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 1분기 제22기 제21기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 827,198 619,180 239,558 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,320,820 3,579,697 2,955,462 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 29,183 28,801 12,197 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 1,093,767 970,334 624,088 Ⅵ. 기타금융자산 1,733,875 2,515,677 665,325 Ⅶ. 유형자산 35,251 7,291 5,264 Ⅷ. 무형자산 12,749 13,517 13,216 Ⅸ. 이연법인세자산 10,984 19,793 8,470 X. 기타자산 19,905 15,534 10,602 자 산 총 계 7,083,732 7,769,823 4,535,380 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,393,496 1,640,940 1,012,026 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,091,673 920,478 412,473 Ⅲ. 차입부채 1,954,935 1,976,626 1,904,059 Ⅳ. 기타금융부채 1,781,926 2,436,863 670,345 Ⅴ. 충당부채 4,786 4,621 2,407 Ⅵ. 당기법인세부채 28,118 39,264 12,509 Ⅶ. 기타부채 11,796 10,023 6,612 부 채 총 계 6,266,731 7,028,816 4,020,431 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 335,115 277,406 Ⅱ. 기타불입자본 53,708 23,546 (36,782) Ⅲ. 이익잉여금 399,324 382,346 274,325 자 본 총 계 817,001 741,007 514,949 부 채 와 자 본 총 계 7,083,732 7,769,823 4,535,380 과 목 제23기 1분기&cr;(2021.01.01~2021.03.31) 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 영 업 수 익 492,150 2,004,820 1,087,078 영 업 이 익 65,312 154,234 70,765 법인세비용차감전순이익 65,843 165,303 71,368 당 기 순 이 익 49,122 125,411 51,980 기본주당이익(원) 944 2,400 1,142 희석주당이익(원) 759 2,071 - ※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 &cr; 가. 연결재무상태표&cr; 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 23 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,39,41,42 830,224,054,918 621,528,457,635 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 18,39,42 3,320,820,158,816 3,579,697,490,144 Ⅲ.관계기업투자 7 29,182,671,693 28,801,131,238 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 8,40 ,41,42,44 1,110,036,507,627 972,128,666,648 Ⅴ.기타금융자산 4, 8,9 ,41,42,44 1,733,015,358,992 2,515,007,659,898 Ⅵ.유형자산 10,12 35,251,478,068 7,291,397,342 Ⅶ.무형자산 11 12,749,442,501 13,516,537,418 Ⅷ.이연법인세자산 37 10,983,812,010 19,792,611,076 Ⅸ.기타자산 13 20,695,046,063 16,664,980,947 자 산 총 계 7,102,958,530,688 7,774,428,932,346 부 채 I. 예수부채 14,15 ,41,42 1,393,496,058,269 1,640,940,279,296 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16, 18 ,41,42 1,091,673,352,324 920,478,318,810 Ⅲ. 차입부채 14,17,41,42 1,973,562,459,643 1,980,787,501,553 Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20 ,41,42 1,782,397,901,312 2,436,934,356,850 Ⅴ. 충당부채 22 4,785,800,522 4,620,946,855 Ⅵ. 당기법인세부채 28,118,031,943 39,263,913,025 Ⅶ. 기타부채 21 12,553,037,151 10,725,182,396 부 채 총 계 6,286,586,641,164 7,033,750,498,785 자 본 I. 지배주주지분 816,371,889,524 740,678,433,561 1. 자본금 25 363,969,375,000 335,114,900,000 2. 기타불입자본 26 53,707,608,862 23,546,405,027 3. 이익잉여금&cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 27 398,694,905,662&cr;(7,959,167,253)&cr;(1,128,806,565) 382,017,128,534&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519) II. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 816,371,889,524 740,678,433,561 부 채 와 자 본 총 계 7,102,958,530,688 7,774,428,932,346 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." &cr; 나. 연결포괄손익계산서&cr; 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업수익 492,654,459,521 661,531,294,165 1. 수수료수익 29,40 61,070,967,190 35,887,256,259 2. 금융상품평가및처분이익 30 171,187,730,376 255,359,604,964 3. 파생상품평가및처분이익 31 208,308,692,272 336,815,199,013 4. 이자수익 32,40 31,031,821,672 23,286,817,364 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 23,569,360,057 14,401,334,889 (2) 기타 이자수익 7,462,461,615 8,885,482,475 5. 신용손실충당금환입액 33 2,731,100,629 348,090,634 6. 외환거래이익 34 7,719,887,663 5,697,024,711 7. 기타의영업수익 35 10,604,259,719 4,137,301,219 II. 영업비용 427,646,686,618 647,518,242,882 1. 수수료비용 29 16,705,304,183 11,996,152,579 2. 금융상품평가및처분손실 30 118,510,605,063 146,116,571,797 3. 파생상품평가및처분손실 31 216,149,797,780 434,766,123,428 4. 이자비용 32 6,032,145,572 10,510,074,086 5. 신용손실충당금전입액 33 92,568,798 982,470,706 6. 외환거래손실 34 12,238,950,688 9,556,817,084 7. 판매비와관리비 36 57,917,314,534 33,590,033,202 III. 영업이익 65,007,772,903 14,013,051,282 IV. 영업외수익 1,891,950,924 1,090,388,806 1. 지분법이익 7 1,499,721,743 - 2. 유형자산관련이익 19,043,371 33,657,590 3. 무형자산관련이익 149,854,000 45,000,000 4. 기타 223,331,810 1,011,731,216 V. 영업외비용 1,357,382,095 1,056,759,653 1. 지분법손실 7 926,233,548 1,034,158,424 2. 유형자산관련손실 746,983 7,063,437 3. 무형자산관련손실 420,000,000 - 4. 기타 10,401,564 15,537,792 VI. 법인세비용차감전순이익 65,542,341,732 14,046,680,435 VII. 법인세비용 37 16,721,106,480 2,275,416,875 VIII. 분기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당분기 47,692,429천 원&cr; 전분기 12,031,625천원) 27 48,821,235,252 11,771,263,560 지배주주지분 48,821,235,252 11,771,263,560 비지배주주지분 - - IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 48,821,235,252 11,771,263,560 지배주주지분 48,821,235,252 11,771,263,560 비지배주주지분 - - XI. 주당손익 1. 기본주당손익 38 938 209 2. 희석주당손익 755 209 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." &cr; 다. 연결자본변동표&cr; 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 273,376,790,549 514,000,460,316 유상증자 57,708,950,000 60,326,822,670 - - - - 118,035,772,670 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 분기순이익 - - - - - 11,771,263,560 11,771,263,560 2020.03.31 335,114,900,000 70,089,579,243 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 267,758,090,369 626,417,532,806 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,017,128,534 740,678,433,561 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 분기순이익 - - - - - 48,821,235,252 48,821,235,252 2021.03.31 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 398,694,905,662 816,371,889,524 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." &cr;&cr; 라. 연결현금흐름표 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (66,204,984,325) (170,217,331,196) 1. 분기순이익 48,821,235,252 11,771,263,560 2. 조정 39 (117,898,212,005) (192,707,578,436) 3. 이자의 수취 26,209,551,093 24,333,258,565 4. 배당금의 수취 1,685,336,483 3,564,829,615 5. 이자의 지급 (5,971,654,553) (12,470,247,540) 6. 법인세의 지급 (19,051,240,596) (4,708,856,960) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,724,375,466) (2,471,398,986) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,641,434,590 119,000,000 가. 관계기업투자의 처분 3,144,014,590 - 나. 차량운반구의 처분 73,500,000 99,000,000 다. 골프회원권의 처분 423,920,000 - 라. 보증금의 감소 - 20,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,365,810,056) (2,590,398,986) 가. 관계기업투자의 취득 2,959,000,000 1,602,000,000 나. 비품의 취득 2,990,503,472 367,915,986 다. 소프트웨어의 취득 2,416,306,584 620,483,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 39,740,360,222 183,866,662,099 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 59,015,678,835 198,435,729,149 가. 환매조건부채권매도의 순증가 - 80,399,956,479 나. 유상증자 59,015,678,835 118,035,772,670 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,275,318,613) (14,569,067,050) 가. 단기차입금의 순감소 8,882,947,908 13,829,294,200 나. 환매조건부채권매도의 순감소 9,342,094,002 - 다. 리스료의 지급 1,050,276,703 739,772,850 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (31,188,999,569) 11,177,931,917 V. 기초의 현금및현금성자산 79,518,526,329 18,081,438,079 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (349,476,650) (5,237,698,713) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 47,980,050,110 24,021,671,283 "첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 주석 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.&cr; 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 지배기업은 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주&cr;(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석 25 참조). &cr; (2) 종속기업 현황&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 종속기업&cr; <당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율 사용 재무제표일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 원진제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 민정제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 종류형&cr;집합투자기구 대한민국 100% 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr;<전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr;(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 하남신장이베스트㈜ 7,353,592 7,423,339 (4) 57 57 이베스트호매실제일차㈜ 5,166,987 5,211,431 (10) (10) (10) 강릉베스트㈜ 5,064,143 5,114,162 (5) 3 3 스타세븐원주베스트㈜ 5,067,248 5,117,265 (10) (10) (10) 하남미사이베스트㈜ 5,094,154 5,144,181 (4) (4) (4) 희진제일차㈜ 3,683,264 3,564,072 (1) 37 37 시흥대야이베스트㈜ 2,022,956 2,070,491 (4) (4) (4) 반디제이차㈜ 5,078,494 5,078,493 14,870 17,708 17,708 광주농성이베스트㈜ 5,066,516 5,116,514 (4) (4) (4) 이프성수제일차㈜ 5,042,234 5,092,140 (3) (3) (3) 성수이베스트㈜ 5,130,636 5,180,656 (4) (4) (4) 빅토리제이차㈜ 3,290,888 3,290,878 18,256 18,823 18,823 대구수성이베스트㈜ 10,122,167 10,222,192 (4) (4) (4) 파주운정이베스트㈜ 8,085,507 8,310,466 (145,008) (145,008) (145,008) 광양광영이베스트㈜ 10,289,619 10,394,006 (4,411) (4,411) (4,411) 재연제일차㈜ 535,650 535,649 5,004 5,005 5,005 세종베스트제일차㈜ 7,756 452,006 40,382 40,383 40,383 석우제일차㈜ 17,765 17,765 (38) - - 오엠유동화제일차㈜ 4,514,926 4,559,932 (3) (3) (3) 한강베스트제일차㈜ 5,081,008 5,123,212 (34) (34) (34) 고산베스트제일차㈜ 10,368,439 10,428,891 31,556 31,556 31,556 모현베스트㈜ 5,069,245 5,119,243 - - - 용인죽전이베스트㈜ 6,070,104 6,129,044 (4) - - 와이디투이베스트㈜ 1,002,941 1,013,000 (16) (16) (16) 킹스알파제일차㈜ 5,347,059 5,397,064 (7) (7) (7) 킹스파크제삼차㈜ 572,814 577,814 (2,000) (2,000) (2,000) 히든에이스제일차㈜ 13,378,570 13,496,585 (118,016) (118,016) (118,016) 창인베스트제일차㈜ 4,528,116 4,565,132 (37,016) (37,017) (37,017) 에코에리카㈜ 5,020,667 5,066,177 (45,510) (45,511) (45,511) 광명하안이베스트㈜ 8,087,464 8,167,479 (80,016) (80,016) (80,016) 골드라인제일차㈜ 2,624,622 2,648,548 (23,927) (23,927) (23,927) 에이치비제일차㈜ 8,305,753 8,385,779 (80,025) (80,025) (80,025) 안성원곡이베스트㈜ 8,118,565 8,193,085 (74,520) (74,520) (74,520) 에스지에이치㈜ 2,016,382 2,035,868 (19,486) (19,486) (19,486) 원진제칠차㈜ 5,065,963 5,112,740 (46,787) (46,777) (46,777) 민정제삼차㈜ 400,000 400,000 - (0) (0) 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 490,037 2,051 (12,064) (12,064) (12,064) &cr;<전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) &cr;(4) 연결대상범위&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배 창인베스트제일차㈜ 실질적 지배 에코에리카㈜ 실질적 지배 광명하안이베스트㈜ 실질적 지배 골드라인제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제일차㈜ 실질적 지배 안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배 에스지에이치㈜ 실질적 지배 원진제칠차㈜ 실질적 지배 민정제삼차㈜ 실질적 지배 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 지분100% 보유 연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 &cr;<전분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 반디제일차㈜ 실질적 지배 무등산베스트일차㈜ 실질적 지배 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr; 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr; 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 &cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) &cr;동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr; 4. 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 1,115,493 - - - 3,313,704,761 파생상품 - - 7,115,398 - - 7,115,398 상각후원가측정대출채권 - - - 1,110,036,508 - 1,110,036,508 기타금융자산(주1) - - - 1,733,015,359 - 1,733,015,359 합계 3,312,589,268 1,115,493 7,115,398 3,625,295,872 - 6,946,116,031 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 972,128,667 - 972,128,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,007,660 - 2,515,007,660 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,029,146,258 - 7,608,843,748 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 675,364,045 718,631,942 손해배상공동기금 한국거래소 28,440,000 27,564,782 소계 703,804,045 746,196,724 상각후원가측정금융자산(예치금) 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 62,489,262 135,477,184 대차거래이행보증금 한국증권금융 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 72,134,316 63,100,014 유통금융담보금 한국증권금융 9,700,000 29,700,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 17,033,970 14,087,729 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,994,157 26,178,342 스왑증거금 200,086 2,300,000 소계 772,186,516 541,484,766 합계 1,475,990,561 1,287,681,490 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 257,761,011 422,739,007 질권설정 한국증권금융 16,503,315 31,172,590 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 34,270,070 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 242,846,293 117,302,145 질권설정 한국예탁결제원 - 86,098,073 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 - 10,103,261 질권설정 한국증권금융 46,124,493 129,216,919 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 19,687,905 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,009,543 질권설정 한국증권금융 99,995,967 297,161,993 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ - 25,000,000 질권설정 여의제사차㈜ - 9,000,000 질권설정 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 - 질권설정 아시아나베스트제일차㈜ 18,000,000 - 질권설정 730,501,149 1,211,839,946 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 47,980,050 79,518,526 예치금 782,244,005 542,009,931 합계 830,224,055 621,528,457 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,725,649 3,346,555 외화예금 11,017,480 10,464,014 당좌예금 736,921 407,957 MMDA 1,500,000 15,300,000 발행어음 30,000,000 30,000,000 기타예금 - 20,000,000 합계 47,980,050 79,518,526 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 24,700 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 72,522,050 136,002,350 대차거래이행보증금 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금 72,134,316 63,100,014 장내파생상품매매증거금 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 17,033,970 14,087,728 스왑증거금 200,086 2,300,000 유통금융담보금 9,700,000 29,700,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,994,157 26,178,342 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 782,244,004 542,009,931 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 239,338,554 547,466,349 상품주식 193,808,538 512,848,240 상환전환우선주 45,530,016 34,618,109 출자금 61,701,501 55,424,978 신주인수권 12,254,620 6,775,447 국채ㆍ지방채 753,691,413 464,984,651 금융채ㆍ특수채 498,943,936 593,659,738 회사채 689,913,043 811,209,472 전자단기사채 33,000,000 67,862,970 집합투자증권 291,212,845 247,367,527 외화증권 248,536 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,994,427 740,943,431 손해배상공동기금 28,440,000 27,564,782 파생결합증권 1,115,493 528,873 기타 7,850,393 7,837,393 소계 3,313,704,761 3,571,830,652 파생상품자산 (주석18 참조) 장내파생상품 1,425,326 6,997,233 장외파생상품 5,690,072 869,606 소계 7,115,398 7,866,838 합계 3,320,820,159 3,579,697,490 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 230,269,921 239,338,554 9,068,633 출자금 63,422,832 61,701,501 (1,721,331) 신주인수권 7,519,887 12,254,620 4,734,733 국채ㆍ지방채 754,993,987 753,691,413 (1,302,574) 금융채ㆍ특수채 499,254,274 498,943,936 (310,338) 회사채 690,039,566 689,913,043 (126,523) 전자단기사채 33,000,000 33,000,000 - 집합투자증권 63,535,086 65,107,663 1,572,577 집합투자증권(상장지수펀드) 225,786,202 226,105,182 318,980 외화증권 210,541 248,536 37,995 투자자예탁금별도예치금(신탁) 694,607,426 695,994,427 1,387,001 손해배상공동기금 28,440,000 28,440,000 - 파생결합증권 1,284,253 1,115,493 (168,760) 기타 7,837,393 7,850,393 13,000 합계 3,300,201,368 3,313,704,761 13,503,393 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 7. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,486 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,417,329 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 270,114 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 97,298 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 940 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 967 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,708 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 966 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 972 컴퍼니케이 바이오펀드(주1) 대한민국 25 2.44 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주1) 대한민국 100,000,000 3.45 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 991 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주1) 대한민국 1 0.02 998 이베스트 신기술조합 제51호(주1) 대한민국 500,000,000 17.86 498,462 이베스트 신기술조합 제52호(주1) 대한민국 1 0.04 998 이베스트 바이오1호 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주1) 대한민국 100,000,000 3.09 99,915 신성장세컨더리 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주1) 대한민국 1 0.03 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1) 대한민국 1,500,000,000 4.03 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주1) 대한민국 1 0.04 1,000 합계 29,182,671 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980 합계 28,801,132 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,684,051 9,812 20,463 20,463 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 219,182 18,413 (1,395) (1,395) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,523,819 - (4,005) (3,922) 이베스트 신기술조합 제7호 2,495,657 - (9,804) (9,768) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 7,960,145 - (54,114) 2,950,837 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,546,359 - (269,720) (269,720) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,632,164 - (4,019) (4,019) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,424,475 8,137 50,396 50,396 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 40,309,143 3,003 (2,319,675) (2,319,675) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,326,157 - (48,515) (46,756) KTBN 14호 벤처투자조합 9,115,312 59,390 (631,066) (631,066) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,882,535 - (48,970) (47,698) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,557,079 207,670 (257,885) (257,885) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,059,319 - (3,001) (2,936) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,728,477 - (13,145) (13,145) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,080,541 - (3,001) (2,911) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,500,788 - (17,782) (17,782) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,468,936 3,608 (14,789) (14,789) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,101,264 - (2,975) (2,950) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,031,012 - (3,005) (2,972) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,716,382 3,938 (10,777) (10,777) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,989,056 540 (20,973) (20,973) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,111,693 4,158 (3,737) (3,737) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,765,434 337,970 (84,157) (84,157) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 940,744 2,178 (5,234) (5,234) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 7,254,766 4,000 (4,000) 5,251,555 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,359,135 2,178 (140,744) (140,744) 이베스트 신기술조합 제27호 1,573,775 - (3,001) (2,984) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,543,416 2,178 (41,197) (41,197) 이베스트 신기술조합 제28호 3,403,890 - (3,001) 447,010 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,839,704 - (3,937) (3,874) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,249,557 - (16,289) (16,289) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,449,156 5,148 (6,904) (6,904) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 78,671,106 7,172 (4,654,446) (4,654,446) 이베스트 신기술조합 제31호 2,317,183 - (3,001) (2,971) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,127,015 - (3,001) (2,975) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,363,405 - (25,127) (25,068) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,393,025 - (43,630) (43,451) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,174,086 - (14,149) (14,111) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,056,224 2,178 (2,638) (2,638) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,800,356 2,178 (159,421) (159,557) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,201,807 - (20,610) (20,556) 이베스트제이스신기술조합40호 12,035,780 - (3,001) (2,707) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,951,805 - (3,001) (2,894) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,069,501 - (3,001) (2,985) 이베스트 신기술조합 제43호 2,463,998 - (3,001) (2,944) 이베스트스톤신기술조합제1호 450,245 - (3,501) (3,482) 컴퍼니케이 바이오펀드 10,173,976 - (76,024) (76,024) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,095,920 - (4,099) (4,080) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 63,588,916 1,177,580 (1,489,665) (1,489,665) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,878,574 - (22,426) (22,426) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,094,208 - (37,792) (37,792) 이베스트 신기술조합 제49호 1,365,496 - (4,504) (4,504) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,340,500 - (10,500) (10,500) 이베스트 신기술조합 제51호 2,795,017 3,630 (8,613) (8,613) 이베스트 신기술조합 제52호 2,223,654 - (3,346) (3,346) 이베스트 바이오1호 신기술조합 9,070,075 181,400 (181,400) (181,325) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,237,515 275 (2,760) (2,760) 신성장세컨더리 신기술조합 2,060,007 41,200 (41,204) (41,193) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,863,092 - (907) (907) 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 37,227,266 - (11,734) (11,734) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,645,557 - (443) (443) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630 이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063 KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901 엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637) 이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514) 이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058) 이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 141 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - - (46) 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (241) 93,486 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (376) 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - - 577 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - - (10,839) 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (486) 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - - (18,346) 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (476,379) 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (747) 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - (238,138) 3,417,329 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (632) 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - - (20,797) 270,114 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (683) 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (1,126) 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,288) 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (6,349) 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (4,982) 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,390) 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,376) 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (736) 97,298 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - (8,988) 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (3) 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (2,794) 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (7) 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - - 1,287,146 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (21) 940 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (932) 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (11) 967 이베스트 신기술조합 제28호 985 - - 149 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (329) 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (8,404) 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (731) 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (137) 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (627) 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 9 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (8) 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 9 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (5) 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (14) 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (157) 39,708 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - - (256) 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (219) 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (584) 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (8) 972 컴퍼니케이 바이오펀드 - 250,000 - (1,854) 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (2) 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (23) 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (773) 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (1,644) 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (1,538) 498,462 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (85) 99,915 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 - (473) 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - 1,000 합 계 28,801,132 2,959,000 3,150,947 573,487 29,182,671 <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - 141 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 4,487 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - (231) 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 28,381 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - 5,203 102,989 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - (497) 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - (11) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 12,888 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - (478) 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - (152,540) 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - (2,514) 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - (19) 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - (10,042) 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - (867,017) 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - 12,243 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - (24) 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - (2,889) 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - (5,895) 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - (53,867) 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - (1,297) 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - (630) 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - (1,108) 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - (1,191) 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - 8,597 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 - (1,572) 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - (1,336) 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - (1,376) 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 (314) 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 (0) 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 (1,249) 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - 1,000 합 계 12,196,725 1,602,000 (1,034,158) 12,764,562 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) &cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 761,950,194 649,151,807 환매조건부채권매수 171,600,000 126,000,000 대여금 3,965,301 4,673,724 대출금 167,900,000 159,300,000 매입대출채권 22,212,454 14,212,454 사모사채 12,400,000 55,250,000 소계 1,140,027,949 1,008,587,985 이연대출부대손익(주2) (12,214,061) (12,831,834) 손실충당금 (17,777,380) (23,627,484) 순장부가액 1,110,036,508 972,128,667 기타금융자산(주3) 미수금 1,691,954,177 2,500,381,720 미수수익 31,037,651 16,398,994 임차보증금 2,690,004 2,690,004 미회수채권 12,090,917 307,189 소계 1,737,772,749 2,519,777,907 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 손실충당금 (4,729,253) (4,728,489) 순장부가액 1,733,015,359 2,515,007,660 합계 2,843,051,867 3,487,136,327 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 22,517 160,307 대출금 3,291,408 4,197,533 매입대출채권 14,369,281 14,212,454 사모사채 94,174 5,057,190 소계 17,777,380 23,627,484 기타금융자산 미수금 896,272 845,636 미수수익 3,832,981 3,882,853 소계 4,729,253 4,728,489 합계 22,506,633 28,355,973 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (752,260) (192) 50,635 (701,817) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (707,930) (137,597) (4,301,996) (5,147,523) 기말금액 3,550,297 22,517 18,933,819 22,506,633 &cr;<전분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (36,516) - (36,516) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 471,761 135,716 291,275 898,751 기말금액 3,347,408 420,710 18,997,067 22,765,183 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) (635,716,289) 100,459 (14,949,365) (650,565,195) 기말금액 2,856,930,445 1,936,432 18,933,819 2,877,800,697 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 당분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. &cr;<전분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) 2,521,253,927 733,023 291,275 2,522,278,225 기말금액 3,811,355,941 9,171,904 20,253,710 3,840,781,555 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 전분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,831,834 7,149,027 신규발생 4,377,979 4,351,500 상각액 (4,995,752) (2,326,251) 기말 12,214,061 9,174,276 9. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 65,846,876 152,817,360 위탁매매미수금 1,624,984,108 2,345,528,110 해외미수금 1,061,633 1,177,947 기타미수금 61,560 858,304 손실충당금 (896,272) (845,637) 소계 1,691,057,905 2,499,536,084 미수수익 미수수수료 1,137,479 1,224,927 미수이자 7,177,520 7,659,571 미수배당금 9,388,353 469,430 기타미수수익 13,334,299 7,045,066 손실충당금 (3,832,981) (3,882,853) 소계 27,204,670 12,516,141 보증금 임차보증금 2,690,004 2,690,004 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 소계 2,661,867 2,648,246 미회수채권 12,090,917 307,189 합계 1,733,015,359 2,515,007,660 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 613,279 (423,334) 189,945 비품 28,496,724 (24,321,513) 4,175,211 사용권자산(주1) 32,853,768 (1,967,446) 30,886,322 합계 61,963,771 (26,712,293) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 772,864 (498,971) 273,893 비품 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958 사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546 합계 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (55,203) (28,745) 189,945 비품 4,334,958 189,350 - (349,097) 4,175,211 사용권자산(주1) 2,682,546 29,346,662 (5,638) (1,137,248) 30,886,322 합계 7,291,397 29,536,012 (60,841) (1,515,090) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 659,190 - (72,406) (53,144) 533,640 비품 2,597,985 367,916 - (282,843) 2,683,058 기타(사용권자산)(주1) 2,006,349 8,555,631 - (1,021,232) 9,540,748 합계 5,263,524 8,923,547 (72,406) (1,357,220) 12,757,445 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (577,434) 2,046,692 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,826,325 (48,376,077) - 6,450,248 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 66,350,953 (53,024,077) (577,434) 12,749,442 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 149,854 2,046,692 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 501,584 - (574,613) - 6,450,248 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 501,584 (843,920) (574,613) 149,854 12,749,442 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 45,000 2,609,258 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 620,483 - (543,718) - 6,629,321 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,216,044 620,483 - (543,718) 45,000 13,337,809 12. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,098,908 754,860 32,853,768 감가상각누계액 (1,791,309) (176,137) (1,967,446) 장부금액 30,307,599 578,723 30,886,322 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902 감가상각누계액 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356) 장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,053,042 293,620 - 29,346,662 해지 등(감소) - - (5,638) (5,638) 감가상각비 (1,095,795) (39,673) (1,780) (1,137,248) 기말 30,307,599 578,723 - 30,886,322 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득(증가) 8,244,266 296,529 14,836 8,555,631 감가상각비 (990,569) (28,809) (1,854) (1,021,232) 기말 9,129,027 398,739 12,982 9,540,748 &cr; 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 29,347 백만원과 8,556백만원입니다. &cr;(3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,137,249) (1,021,232) 리스부채 이자비용 (13,174) (67,367) 단기리스 관련비용 (69,906) (15,868) 소액리스자산 관련비용 (33,416) (30,674) 합계 (1,253,745) (1,135,142) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 1,050,277 739,773 리스이자 13,174 67,367 단기리스 69,906 15,868 소액리스자산 33,416 30,674 합계 1,166,773 853,682 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 16,239,587 12,179,991 선급비용 3,665,427 3,314,618 선급제세 737,532 1,117,872 기타보증금 52,500 52,500 합계 20,695,046 16,664,981 14. 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 당기손익-공정가치측정유가증권 1,089,081,883 - - 1,089,081,883 파생상품 2,591,469 - 2,591,469 차입부채 - - 1,973,562,460 1,973,562,460 기타금융부채 - - 1,782,397,901 1,782,397,901 합계 1,089,081,883 2,591,469 5,149,456,419 6,241,129,771 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180 파생상품 - 13,941,139 - 13,941,139 차입부채 - - 1,980,787,502 1,980,787,502 기타금융부채 - - 2,436,934,357 2,436,934,357 합계 906,537,180 13,941,139 6,058,662,138 6,979,140,457 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 653,612,072 730,024,789 장내파생상품거래예수금 251,937,912 226,598,513 청약자예수금 25 - 집합투자증권투자자예수금 62,489,262 135,477,184 기타예수금 118,065 133,317 소계 968,157,336 1,092,233,803 수입담보금 대여담보금(주1) 425,338,721 548,706,476 합계 1,393,496,057 1,640,940,279 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 38,865,948 14,493,911 국채 583,075,015 313,646,669 특수채 150,331,570 240,671,600 기타 316,809,350 337,725,000 소계 1,089,081,883 906,537,180 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 2,468,205 7,518,345 장외파생상품 123,264 6,422,794 소계 2,591,469 13,941,139 합계 1,091,673,352 920,478,319 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.36% 31,392,660 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.67% 70,000,000 기업어음증권 우리종합금융 1.35% 10,000,000 하이투자증권 1.14% 20,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 175,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.09~1.38% 70,000,000 신영증권 1.15~1.24% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.02~1.29% 110,000,000 우리종합금융 1.35% 20,000,000 하이투자증권 1.02~1.27% 90,000,000 흥국증권 1.29~1.31% 25,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.30% 20,000,000 부국증권 1.03% 20,000,000 유진투자증권 1.02~1.12% 30,000,000 기타 에스앤엘비제일차㈜ 3.70% 15,000,000 아시아나베스트제일차㈜ 4.30% 18,000,000 유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000 12.00% 800,000 7.00% 4,800,000 5.50% 7,000,000 20.00% 3,000,000 기타(주2) - 2,027,391 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 845,385,546 대기관 0.20~0.60% 195,156,863 합계 1,973,562,460 (주1) 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜, 희진제일차㈜, 고산베스트제일차㈜, 에이치비제일차㈜ 및 원진제칠차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원, 고산베스트제일차㈜ 48억원, 에이치비제일차㈜ 70억원, 원진제칠차㈜ 30억원)로서 지배기업이 인수 후 매각한 금액입니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000 기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000 우리종합금융 1.55% 10,000,000 하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000 우리종합금융 1.55% 20,000,000 하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000 흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000 IBK투자증권(전단채) 1.24% 10,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.27% 20,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000 유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000 12.00% 800,000 기타(주2) - 2,361,687 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738 대기관 0.10~0.73% 187,751,765 합계 1,980,787,502 (주1) 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 174,637,431 197,914,046 113,945,250 167,671,549 특수채 384,020,747 - 423,512,259 9,984,290 회사채 356,482,574 - 387,019,115 - 합계 915,140,752 197,914,046 924,476,624 177,655,839 편입비율 108% 101% 107% 95% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 1,419,638 - 6,997,233 - 매수개별주식옵션 5,688 - - - 매도주가지수옵션 - 2,455,295 - 7,518,345 매도개별주식옵션 - 12,910 - - 소계 1,425,326 2,468,205 6,997,233 7,518,345 장외파생상품 주식스왑 6,472 1,142 - - 통화선도 5,018,391 195,133 840,291 6,526,719 매수주식옵션 333,149 - 62,579 - 소계 5,358,012 196,275 902,870 6,526,719 신용위험조정액 거래일평가손익조정액 332,060 (73,011) (33,264) (103,925) 합계 7,115,398 2,591,469 7,866,839 13,941,139 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 365,729,640 35,380 411,188,040 61,520 통화선물 124,185,945 (95,592) 184,418,445 (160,666) 매수주가지수옵션 241,864,560 (420,644) 437,172,670 4,669,038 매수개별주식옵션 963 (1,567) - - 매도주가지수옵션 708,369,520 673,240 493,717,043 (4,947,389) 매도개별주식옵션 2,113 (4,693) - - 주가지수선물 399,295,730 1,779,185 396,006,557 16,549,557 개별주식선물 211,871,141 (1,420,976) 459,393,328 (34,132,393) 합계 2,051,319,612 544,333 2,381,896,083 (17,960,334) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 243,798,742 4,632,668 269,011,293 (5,615,767) 주식스왑 1,097 5,330 - - 매수주식옵션 3,200,000 45,570 700,000 (42,421) 합계 246,999,839 4,683,568 269,711,293 (5,658,188) &cr; (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 206,870 171,490 25,280 58,120 통화선물 609,772 705,364 1,004,131 282,960 매수주가지수옵션 175,248 595,891 1,078,478 554,575 매수개별주식옵션 451 2,018 - - 매도주가지수옵션 876,482 203,242 1,491,290 9,697,227 매도개별주식옵션 1,109 5,802 - - 주가지수선물 2,150,788 371,603 1,812,476 7,567,500 개별주식선물 1,360,450 2,781,427 4,819,001 6,308,065 소계 5,381,170 4,836,837 10,230,656 24,468,447 장외파생상품 통화선도 4,858,716 226,048 4,613,489 - 주식스왑 6,472 1,142 452,925 309,658 매수주식옵션 45,570 - 269,640 - 소계 4,910,758 227,190 5,336,054 309,658 합계 10,291,928 5,064,027 15,566,710 24,778,105 &cr; (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 5,058,830 7,878,920 7,020,630 7,123,200 통화선물 6,978,717 6,850,773 21,308,475 21,618,457 주식옵션 55,151,554 48,241,427 119,287,861 166,487,881 주식선물 130,764,020 148,114,641 173,545,714 214,687,828 상품선물 - 11 61,682 70,652 소계 197,953,121 211,085,772 321,224,362 409,988,018 장외파생상품(주1) 주식스왑 63,645 - 22,357 - 상품스왑 - - 1,772 - 소계 63,645 - 24,129 - 합계 198,016,766 211,085,772 321,248,491 409,988,018 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. &cr;19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 32,143,458 - 미지급채무 97,382 7,859,667 미지급금 1,652,013,680 2,328,373,891 미지급비용 68,419,456 98,423,835 리스부채 29,723,925 2,276,964 합계 1,782,397,901 2,436,934,357 &cr;20. 리스부채&cr; 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,132,783 1,912,272 1년 초과 2년 이내 3,227,334 235,209 2년 초과 3년 이내 3,241,713 160,622 3년 초과 4년 이내 3,153,270 6,565 4년 초과 5년 이내 3,276,667 - 5년 초과 18,457,388 - 합계 35,489,155 2,314,668 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 4,949,964 5,090,706 선수금 6,416 2,981 제세금예수금 4,890,964 3,939,375 기타 2,705,693 1,692,120 합계 12,553,037 10,725,182 22. 충당부채 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,949,659 2,830,656 매입확약충당부채 164,374 72,569 마일리지충당부채 1,132,585 1,026,926 복구충당부채 1,539,182 690,796 합계 4,785,800 4,620,947 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (880,997) - - 91,805 - - (789,192) 기말금액 1,949,659 - - 164,374 - - 2,114,033 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (348,091) - - 120,235 - - (227,856) 기말금액 969,304 - - 186,738 - - 1,156,042 &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 245,841 (140,182) - 1,132,585 복구충당부채 690,796 4,600 - 843,786 1,539,182 합계 1,717,722 250,441 (140,182) 843,786 2,671,767 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 309,527 173,989 (55,123) - - 428,393 복구충당부채 713,981 4,180 - (572,472) 513,833 659,522 합계 1,023,508 178,169 (55,123) (572,472) 513,833 1,087,915 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.&cr; 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 904 백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 452 백만 원 입니다.&cr; 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 &cr;(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 1 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 10 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 4 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 3 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 3 대현베스트제이차㈜ 10,000,000 2019.07.22~2022.04.22 4 아시아나베스트제일차㈜ 15,500,000 2019.09.19~2021.09.18 5 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 11 이비지제이차㈜ 28,000,000 2019.11.15~2023.11.10 10 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 5 아이코닉제일차㈜ 60,000,000 2020.12.29~2025.12.29 22 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 17 명당1베스트제삼차㈜ 17,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 명당2베스트제삼차㈜ 13,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 원진제이차㈜ 24,000,000 2019.11.15~2023.11.15 13 합계 464,900,000 &cr;연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 킹스골드제일차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 킹스골드제이차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 태남종합건설㈜ 한도대출 4,000,000 4,000,000 2020.10.06~2023.02.06 ㈜원정 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15 ㈜삼양엘앤디 한도대출 5,000,000 5,000,000 2021.02.23~2022.02.25 합계 51,500,000 51,500,000 &cr;한 편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권매입확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 합계 15,685,000 8,385,000 (3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 3건(소송가액 15백만원)이 있으며, 보고기간 후 중국 CERCG 관련 피소 1건(소송가액 20,000백만원)과 원고 1건(8백만원)이 발생하였습니다. 연결실체는 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 498,636,396 437,050,387 대차거래(주1) 386,237,250 327,140,408 주식대여서비스(주2) 112,399,145 109,909,979 채권(주1) 917,324,168 603,437,213 ETF(주1) 329,043,000 337,725,000 합계 1,745,003,564 1,378,212,600 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. &cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,020,501,676 6,049,226,306 수익자유가증권 5,460,099,612 4,968,010,036 합계 12,480,601,288 11,017,236,342 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. <전분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,326,823 118,035,773 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,089,580 405,204,480 (주1) 연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. &cr;26. 기타불입자본&cr; 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 100,252,646 70,091,442 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 53,707,608 23,546,405 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 12,986,377 9,772,031 대손준비금 7,959,167 3,637,918 미처분이익잉여금 377,749,361 368,607,179 합계 398,694,905 382,017,128 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 382,017,128 273,376,791 분기순이익 48,821,235 11,771,264 배당금 지급 (32,143,458) (17,389,964) 기말금액 398,694,905 267,758,091 &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 &cr; <전분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (4) 대손준비금&cr; 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 7,959,167 3,637,917 대손준비금 전입 예정금액 1,128,807 4,321,250 대손준비금 잔액 9,087,974 7,959,167 &cr;3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 48,821,235,252 11,771,263,560 대손준비금 환입(전입) 예정금액 (1,128,806,565) 260,361,009 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 47,692,428,687 12,031,624,569 우선주배당금(주2) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 46,152,812,369 10,775,076,722 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 916 214 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 737 213 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 환입(전입 ) 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리&cr; 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. &cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. &cr; 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본 비율은 각 각 766.41 % , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr; 29. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 9,082,573 4,945,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,804,062 4,473,826 기타 1,968,689 1,063,736 소계 61,070,967 35,887,257 수수료비용 매매수수료 12,697,451 9,538,323 투자상담사수수료 334,592 73,491 투자일임수수료 42,541 13,434 대여수수료 223,151 223,649 기타 3,407,569 2,147,256 소계 16,705,304 11,996,153 순수수료손익 44,365,663 23,891,104 &cr;(2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 8,790,524 4,620,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,686,560 4,416,323 기타 1,968,689 1,063,736 소계 60,661,416 35,504,754 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 292,049 325,000 금융자문수수료 117,502 57,502 소계 409,551 382,502 합계 61,070,967 35,887,256 &cr;(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 2,285,814 금융자문수수료 655,932 합계 2,941,746 연도별&cr;구분 2021년 1,355,576 2022년 1,113,449 2023년 472,720 30. 금융상품평가및처분손익&cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 137,137,737 87,585,052 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,751 9,645,332 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생결합증권 파생결합증권처분이익 900,096 7,214,439 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 파생결합증권상환이익 1,299,330 88,751,416 소계 171,187,731 255,359,606 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 88,634,054 88,135,151 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생결합증권 파생결합증권처분손실 7,602,058 35,101,424 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 파생결합증권상환손실 144,693 2,024,433 소계 118,510,605 146,116,573 금융상품평가및처분손익(순) 52,677,125 109,243,033 31. 파생상품평가및처분손익&cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 5,381,169 10,230,655 장내파생상품처분이익 197,953,121 321,224,361 장외파생상품평가이익 4,910,757 5,336,054 장외파생상품처분이익 63,645 24,129 소계 208,308,692 336,815,199 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 4,836,837 24,468,447 장내파생상품처분손실 211,085,772 409,988,018 장외파생상품평가손실 227,189 309,658 소계 216,149,798 434,766,123 파생상품평가및처분손익(순) (7,841,106) (97,950,924) 32. 이자수익 및 이자비용&cr; 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 259,817 325,821 양도성예금증서 14,791 20,516 증금예치금 103,791 180,414 기타 5 637 대출채권 등 신용공여금 13,116,251 7,235,102 환매조건부채권매수 209,574 397,829 대출금 및 사모사채 8,671,676 5,046,710 기타 미수금 581,092 171,935 기타 612,363 1,022,371 소계 23,569,360 14,401,335 기타 이자수익 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 채권 7,083,919 7,693,930 기업어음증권 - 5,696 전자단기사채 378,543 1,185,856 소계 7,462,462 8,885,482 이자수익 합계 31,031,822 23,286,817 이자비용 예수부채 1,249,274 2,340,075 차입부채 차입금 2,778,568 3,233,621 환매조건부채권매도 1,469,430 3,643,290 기타 489,049 1,184,260 기타 45,825 108,828 이자비용 합계 6,032,146 10,510,074 순이자손익 24,999,676 12,776,743 33. 신용손실충당금전입(환입)액&cr; 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 764 862,236 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 91,805 120,235 소계 92,569 982,471 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,850,104 - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 880,997 348,091 소계 2,731,101 348,091 순전입(환입)액 (2,638,532) 634,380 &cr; 34. 외환거래손익&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,966,298 879,133 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 소계 7,719,888 5,697,025 외환거래손실 외환차손 314,605 107,811 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 소계 12,238,951 9,556,817 외환거래손익(순) (4,519,062) (3,859,792) 35. 기타의영업수익&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 9,951,530 2,761,895 분배금수익 652,730 802,934 기타의 충당부채환입액 - 572,472 합계 10,604,260 4,137,301 &cr;36. 판매비와관리비 &cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 35,176,098 17,966,691 퇴직급여 904,095 1,124,194 복리후생비 4,763,729 3,912,360 전산운용비 2,201,358 1,959,547 임차료 1,040,063 538,793 지급수수료 2,070,910 1,705,746 접대비 965,624 852,463 광고선전비 703,430 669,210 감가상각비 1,515,090 1,357,220 조사연구비 49,450 45,959 연수비 8,857 33,760 무형자산상각비 574,613 543,718 세금과공과금 7,054,664 2,165,569 기타 889,333 714,803 합계 57,917,314 33,590,033 37. 법인세비용 &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 7,912,307 (965,012) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,808,799 3,240,429 총법인세효과 16,721,106 2,275,417 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 16,721,106 2,275,417 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 10,983,812 5,229,310 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,808,799) (3,240,429) &cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 65,542,342 14,046,680 유효세율에 따른 세부담액 15,745,747 3,283,797 조정사항 비공제비용 108,185 210,200 법인세추납액(환급액) 13,768 (965,012) 투자상생협력세제 780,242 - 기타(세율차이 등) 73,164 (253,568) 조정사항 소계 975,359 (1,008,380) 법인세비용 16,721,106 2,275,417 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.51% 16.20% &cr;(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다. &cr;38. 주당이익 &cr;&cr;(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 48,821,235,252 11,771,263,560 우선주배당금(주1) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 보통주분기순이익 47,281,618,934 10,514,715,713 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 938 209 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 (2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기의 희석주당손익의산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 보통주당기순이익 47,281,618,934 조정내역(우선주배당금(주1)) 1,539,616,318 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 48,821,235,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 희석주당순이익(주2) 755 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 14,298,995 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 39. 연결현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 65,646,519 71,974,614 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생상품평가손실 5,064,026 24,778,106 이자비용 6,032,146 10,510,074 손실충당금전입액 92,569 982,471 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 임차료 - 27,018 감가상각비 1,515,090 1,357,220 무형자산상각비 574,613 543,718 유형자산처분손실 747 7,063 지분법손실 926,234 1,034,158 기타의 충당부채전입액 245,841 154,798 법인세비용 16,721,106 2,275,417 무형자산처분손실 420,000 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (96,776,229) (120,044,166) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,750 9,645,332 지분법이익 1,499,738 - 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생상품평가이익 10,291,927 15,566,708 이자수익 31,031,822 23,286,817 신용손실충당금환입액 2,731,101 348,091 수수료수익 3,844,327 - 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 배당금수익 10,604,260 3,564,830 유형자산처분이익 19,043 33,658 무형자산손상차손환입 149,854 45,000 기타의 충당부채환입액 - 572,472 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (86,768,502) (144,638,027) 예치금의 증감 (236,626,000) (523,132,553) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 283,424,311 (101,884,382) 파생결합증권의 증감 (755,380) 5,412,424 파생상품자산의 증감 5,239,987 1,852,374 신용공여금의 증감 (112,798,387) 96,953,912 환매조건부채권매수의 증감 (45,600,000) (139,900,000) 대여금의 증감 708,423 456,384 대출금의 증감 (8,600,000) - 매입대출채권의 증감 (8,000,000) - 이연대출부대손익의 증감 4,377,979 2,025,249 사모사채의 증감 38,850,000 (13,099,276) 미수금의 증감 812,500,248 (2,460,047,585) 미수수익의 증감 (6,201,783) (1,292,892) 선급금의 증감 (932,522) (18,420,386) 선급비용의 증감 (512,696) 762,218 선급제세의 증감 380,340 (1,520,865) 미회수채권의 증감 (11,783,728) (166,046) 투자자예수금의 증감 (126,917,581) 294,319,375 수입담보금의 증감 (130,955,993) (251,269,326) 매도유가증권의 증감 178,762,080 499,969,222 파생상품부채의 증감 (10,908,313) (10,396,793) 충당부채의 증감 (140,182) (31,752) 미지급금의 증감 (678,546,119) 2,475,735,622 미지급비용의 증감 (29,898,384) (10,759,714) 미지급채무의 증감 (7,762,285) 8,131,434 선수금의 증감 3,435 - 선수수익의 증감 3,958,884 (923,724) 제세금예수금의 증감 951,589 2,075,533 기타부채의 증감 1,013,573 513,522 조정 계 (117,898,212) (192,707,579) &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기사채 담보부 차입거래 11,000,000 (20,500,000) 리스부채의 증가 28,497,238 7,917,966 미지급배당금의 증가 32,143,458 17,389,964 사용권자산의 증가 29,341,024 7,917,966 이익준비금의 적립 3,214,346 1,738,996 대손준비금의 적립 4,321,250 725,177 합 계 108,517,316 15,190,069 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 930,902,999 (8,882,948) 11,000,000 933,020,051 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (9,342,094) - 1,040,542,410 리스부채 2,276,964 (1,050,277) 28,497,238 29,723,925 합계 1,983,064,467 (19,275,319) 39,497,238 2,003,286,386 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;<전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr;변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 709,854,442 (13,829,294) (20,500,000) 675,525,148 환매조건부채권매도 1,205,078,117 80,399,956 - 1,285,478,073 리스부채 1,950,643 (739,773) 7,917,966 9,128,836 합계 1,916,883,202 65,830,889 (12,582,034) 1,970,132,057 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호&cr;컴퍼니케이 바이오펀드&cr;엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호&cr;요즈마ATU 게임체인저펀드 1호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호&cr;이베스트 신기술조합 제49호&cr;이베스트크레딧사일로 AI 1호&cr;이베스트 신기술조합 제51호&cr;이베스트 신기술조합 제52호&cr;이베스트 바이오1호 신기술조합&cr;프렌드이베스트 신기술투자조합 1호&cr;신성장세컨더리 신기술조합&cr;이베스트와이즈 신기술조합 제53호&cr;액시스이베스트 트러스트 신기술조합&cr;이베스트히스토리신기술조합 제54호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용&cr; <당분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 62 기타특수관계자 ㈜E1 28,922 494 ㈜LS네트웍스 - 110 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 83 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 5,882 36 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 809 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 269 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,441 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 74 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,759 엔에이치바이오제1호신기술조합(주2) - 104,033 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,272 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,230 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 63 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 90 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,907 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 25 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 31 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2) 564 - 이베스트 신기술조합 제26호(주2) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제28호 - 732 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 108,381 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 863 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 1,243 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 297,912 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 합 계 1,126,304 124,513 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 136 기타특수관계자 ㈜E1 23,699 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 147 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 1,085 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 478 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 306 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 342 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 7,600 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,463 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 270 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,837 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,200 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 172 이베스트 신기술조합 제2호 - 147 이베스트 신기술조합 제3호 - 455 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 306 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 336 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 50 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 159 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 145 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 합 계 74,838 15,171 &cr;2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당분기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 18,888,575 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,297 - 이베스트 신기술조합 제7호 32,613 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 4,382,669 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 622,637 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,240 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,612,009 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,167,420 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,466 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 80,255 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 20,967 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,768 - 이베스트 신기술조합 제28호 2,156,232 - 이베스트제이스신기술조합40호 267,382 - 이베스트 신기술조합 제51호 100,863 - 합 계 29,562,096 - <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 - 이베스트 신기술조합 제7호 42,381 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 - 이베스트제이스신기술조합40호 270,088 - 합 계 6,783,602 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 170,994 170,942 57,020 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 231,736 235,654 73,297 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 107,577 117,345 32,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 4,472,273 158,834 4,382,669 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 1,075,109 526,217 622,637 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 204,617 204,543 68,240 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 4,839,342 4,840,584 1,612,009 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 3,505,934 3,507,662 1,167,420 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 175,308 175,245 58,466 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 246,621 249,531 80,255 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 71,856 74,831 20,967 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 86,245 86,214 28,768 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호 환매조건부채권매도 - 3,894,142 1,737,909 2,156,232 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 267,382 810,599 810,599 267,382 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 2,800,846 2,699,983 100,863 합계 5,075,840 45,736,568 40,083,573 10,728,838 (주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 114 - 48,759 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 - 3,687 76,917 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 1,004,069 - 1,109,963 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 432,478 - 481,900 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 - 12,994 74,874 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 - 51,768 68,964 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 7,600 - 2,332,894 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 - 1,710 68,712 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 - 1,163 585,897 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 1,200 - 385,859 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 - 97,828 12,172 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 39,107 - 3,853 35,255 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 455 - 150,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 306 - 101,046 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 - 2,664 105,406 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 - 1,930 13,084 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 - 2,841 45,206 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 50,150 - 50,150 합 계 4,431,600 1,496,372 180,438 5,747,533 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) 18,831,555 11,812,521 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 216,000 221,700 88,542 184,028 304,542 405,728 비등기임원 1,074,162 1,006,200 77,276 349,019 1,151,438 1,355,219 합계 1,290,162 1,227,900 165,818 533,047 1,455,980 1,760,947 41. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. &cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr; (1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. &cr; 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr; 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 15,204,818 - 10% 하락 (16,684,164) - 전기말 10% 상승 10,219,696 - 10% 하락 (10,207,726) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (5,894,780) - 50bp 하락 5,894,780 - 전기말 50bp 상승 (4,739,900) - 50bp 하락 4,739,900 - &cr;3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 333,410 - 10% 하락 (333,410) - 전기말 10% 상승 102,670 - 10% 하락 (102,670) - &cr;(2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr; 3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 782,244,005 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,671,542,820 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 2,855,294,064 3,500,009,919 파생상품자산 7,115,398 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 524,785,000 564,985,000 합계 6,840,981,287 7,293,531,950 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. &cr;4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 782,244,005 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,671,542,820 2,671,542,820 - 2,671,542,820 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 760,013,761 1,936,433 - - 761,950,194 22,517 761,927,676 환매조건부채권매수 171,600,000 - - - 171,600,000 - 171,600,000 대여금 3,965,301 - - - 3,965,301 - 3,965,301 대출금(프로젝트파이낸싱) 146,900,000 - - - 146,900,000 2,879,737 144,020,263 대출금 21,000,000 - - - 21,000,000 411,671 20,588,329 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 8,000,000 - 14,212,454 - 22,212,454 14,369,281 7,843,173 사모사채(프로젝트파이낸싱) 3,600,000 - - - 3,600,000 70,572 3,529,428 사모사채 8,800,000 - - - 8,800,000 23,602 8,776,398 미수금 1,691,057,905 - 896,272 - 1,691,954,177 896,272 1,691,057,905 미수수익 27,212,558 - 3,825,093 - 31,037,651 3,832,981 27,204,670 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 12,090,917 - - - 12,090,917 - 12,090,917 소계 2,856,930,446 1,936,433 18,933,819 - 2,877,800,698 22,506,633 2,855,294,064 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,425,326 1,425,326 - 1,425,326 장외파생상품 - - - 5,690,072 5,690,072 - 5,690,072 소계 - - - 7,115,398 7,115,398 - 7,115,398 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 237,500,000 - - - 237,500,000 437,664 (437,664) 매입보장약정 227,400,000 - - - 227,400,000 502,421 (502,421) 기타 신용공여 59,885,000 - - - 59,885,000 1,173,948 (1,173,948) 소계 524,785,000 - - - 524,785,000 2,114,033 (2,114,033) 합계 4,163,959,450 1,936,433 18,933,819 2,678,658,218 6,863,487,920 24,620,667 6,314,082,254 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500 환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000 대여금 4,673,724 - - - 4,673,724 - 4,673,724 대출금(프로젝트파이낸싱) 147,300,000 - 8,000,000 - 155,300,000 4,093,305 151,206,695 대출금 4,000,000 - - - 4,000,000 104,228 3,895,772 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,500,000 - 7,000,000 - 43,500,000 4,951,084 38,548,916 사모사채 11,750,000 - - - 11,750,000 106,106 11,643,894 미수금 2,499,536,084 - 845,636 - 2,500,381,720 845,636 2,499,536,084 미수수익 12,573,901 - 3,825,093 - 16,398,994 3,882,853 12,516,141 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189 소계 3,492,646,735 1,835,974 33,883,183 - 3,528,365,892 28,355,973 3,500,009,919 파생상품자산 장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233 장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606 소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537) 매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607) 기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081) 소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225) 합계 4,599,641,666 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,321,887,923 31,259,198 6,725,643,725 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. &cr; 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 164,608,592 - - 164,608,592 매입대출채권 BB- 7,843,173 - - 7,843,173 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,286,200 - - 8,286,200 BB- 4,019,626 - - 4,019,626 신용공여금 (주3) 760,013,761 1,913,915 - 761,927,676 합계 944,771,352 1,913,915 - 946,685,267 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 147,404,463 - - 147,404,463 BB- 미만 - - 7,698,003 7,698,003 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791 BB- 38,909,019 - - 38,909,019 BB- 미만 - - 3,000,000 3,000,000 신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500 합계 841,913,106 1,675,667 10,698,003 854,286,776 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. &cr; 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,962,163 - - 14,962,163 A3 67,740,070 - - 67,740,070 A3- 15,410,373 - - 15,410,373 A2+ 59,956,750 - - 59,956,750 A2- 305,890,560 - - 305,890,560 기타 신용공여 BB- 58,711,052 - - 58,711,052 합계 522,670,968 - - 522,670,968 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534 A3 74,647,724 - - 74,647,724 A3- 22,336,617 - - 22,336,617 A2+ 59,951,489 - - 59,951,489 A2 29,962,290 - - 29,962,290 A2- 296,819,201 - - 296,819,201 기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919 합계 562,081,774 - - 562,081,774 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 155,392,864 13.8 189,755,612 19.3 기타 204,930,028 18.3 146,213,389 14.8 개인 761,927,676 67.9 648,991,500 65.9 합계 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 기타 - - - - 합계 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험&cr; 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,393,496 - - - - - - 1,393,496 매도유가증권 1,089,082 - - - - - - 1,089,082 파생상품부채 - 2,443 170 (20) (2) - - 2,591 차입부채(주1) 197,292 1,288,673 248,886 80,168 160,000 - - 1,975,019 기타금융부채(주1) 447 1,661,675 34,003 257 60,236 6,566 24,978 1,788,162 소 계 2,680,317 2,952,792 283,059 80,405 220,235 6,566 24,978 6,248,352 난외항목 매입약정 - 120,500 344,400 - - - - 464,900 기타신용공여 54,885 - - - - 5,000 - 59,885 소 계 54,885 120,500 344,400 - - 5,000 - 524,785 합 계 2,735,202 3,073,292 627,459 80,405 220,235 11,566 24,978 6,773,137 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940 매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537 파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941 차입부채(주1) 291,515 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,981,032 기타금융부채(주1) 92 2,347,252 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,972 소 계 2,839,084 3,491,758 346,883 182,910 118,293 396 98 6,979,422 난외항목 매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900 기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085 소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985 합 계 2,904,169 3,659,258 679,283 182,910 118,293 396 98 7,544,407 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr;유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. &cr; (4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,113,054,797 1,040,542,409 지분증권(주2) 397,513,573 - 합계 1,510,568,370 1,040,542,409 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. &cr;<전기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503 지분증권(주2) 498,879,189 - 합계 1,601,011,651 1,049,884,503 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. &cr;연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 171,600,000 - 171,600,000 - 171,600,000 - 미수금 4,534,147,934 2,842,193,757 1,691,954,177 - - 1,691,954,177 미회수채권 37,629,109 25,538,193 12,090,917 - - 12,090,917 파생상품자산 7,115,398 - 7,115,398 195,133 - 6,920,265 합계 4,750,492,441 2,867,731,950 1,882,760,492 195,133 171,600,000 1,710,965,359 금융부채 환매조건부채권매도 1,040,542,409 - 1,040,542,409 1,040,542,409 - - 미지급금 4,494,207,437 2,842,193,757 1,652,013,680 - - 1,652,013,680 미지급채무 25,635,575 25,538,193 97,382 - - 97,382 매도유가증권 1,089,081,883 - 1,089,081,883 1,089,081,883 - - 파생상품부채 2,591,469 - 2,591,469 195,133 - 2,396,336 합계 6,652,058,773 2,867,731,950 3,784,326,823 2,129,819,425 - 1,654,507,398 &cr;<전기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 - 미수금 4,917,194,626 2,416,812,906 2,500,381,720 - - 2,500,381,720 미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189 파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811 합계 5,056,295,382 2,421,739,635 2,634,555,747 807,027 126,000,000 2,507,748,720 금융부채 환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - - 미지급금 4,745,186,797 2,416,812,906 2,328,373,891 - - 2,328,373,891 미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667 매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - - 기타차입금 48,161,686 - 48,161,686 - - 48,161,686 파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112 합계 6,776,497,701 2,421,739,635 4,354,758,066 1,957,228,710 - 2,397,529,356 42. 금융상품 공정가치 &cr; 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr; 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 3,312,589,268 3,571,301,779 3,571,301,779 파생결합증권 1,115,493 1,115,493 528,873 528,873 파생상품자산(주1) 7,115,398 7,115,398 7,866,838 7,866,838 소계 3,320,820,159 3,320,820,159 3,579,697,490 3,579,697,490 상각후원가측정금융자산 예치금 782,244,005 782,244,005 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 1,110,036,508 1,110,036,508 972,128,667 972,128,667 기타금융자산 1,733,015,359 1,733,015,359 2,515,007,660 2,515,007,660 소계 3,625,295,871 3,625,295,871 4,029,146,258 4,029,146,258 합계 6,946,116,030 6,946,116,030 7,608,843,748 7,608,843,748 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 1,089,081,883 1,089,081,883 906,537,180 906,537,180 파생상품부채(주1) 2,591,469 2,591,469 13,941,139 13,941,139 소계 1,091,673,352 1,091,673,352 920,478,319 920,478,319 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,393,496,058 1,393,496,058 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 1,973,562,460 1,973,562,460 1,980,787,502 1,980,787,502 기타금융부채(주2) 1,752,673,976 1,752,673,976 2,434,657,393 2,434,657,393 소계 5,119,732,494 5,119,732,494 6,056,385,174 6,056,385,174 합계 6,211,405,846 6,211,405,846 6,976,863,493 6,976,863,493 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 187,211,578 - 6,596,960 193,808,538 상환우선주 - - 45,530,016 45,530,016 출자금 - 4,794,199 56,907,302 61,701,501 신주인수권증서 12,254,620 - - 12,254,620 국채 739,107,914 - - 739,107,914 지방채 - 14,583,499 - 14,583,499 특수채 - 498,943,936 - 498,943,936 회사채 - 610,679,923 79,233,120 689,913,043 전자단기사채 - - 33,000,000 33,000,000 집합투자증권 226,105,182 8,045,132 57,062,531 291,212,845 외화증권 248,536 - - 248,536 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 695,994,427 - 695,994,427 손해배상공동기금 - 28,440,000 - 28,440,000 기타 - - 7,850,393 7,850,393 파생결합증권 주식워런트증권 1,115,493 - - 1,115,493 소계 1,166,043,323 1,861,481,116 286,180,322 3,313,704,761 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,419,638 - - 1,419,638 매수개별주식옵션 5,688 - - 5,688 매수주식옵션(주1) - - 858,149 858,149 주식스왑 - 6,472 - 6,472 통화선도(주1) - - 4,825,451 4,825,451 소계 1,425,326 6,472 5,683,600 7,115,398 금융자산 합계 1,167,468,649 1,861,487,588 291,863,922 3,320,820,159 금융부채 매도유가증권 주식 38,865,948 - - 38,865,948 국채 583,075,015 - - 583,075,015 특수채 - 150,331,570 - 150,331,570 기타 316,809,350 - - 316,809,350 소계 938,750,313 150,331,570 - 1,089,081,883 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,455,295 - - 2,455,295 매도개별주식옵션 12,910 - - 12,910 주식스왑 - 1,142 - 1,142 통화선도(주1) - - 122,122 122,122 소계 2,468,205 1,142 122,122 2,591,469 금융부채 합계 941,218,518 150,332,712 122,122 1,091,673,352 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr; <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240 상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109 출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978 신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447 국채 454,725,271 - - 454,725,271 지방채 - 10,259,380 - 10,259,380 특수채 - 593,659,738 - 593,659,738 회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472 전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970 집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528 외화증권 205,041 - - 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431 손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782 기타 - - 7,837,393 7,837,393 파생결합증권 주식워런트증권 528,873 - - 528,873 소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653 파생상품자산 매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233 매수주식옵션 - - 62,579 62,579 통화선도(주1) - - 807,027 807,027 소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - - - 금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492 금융부채 매도유가증권 주식 14,493,911 - - 14,493,911 국채 313,646,669 - - 313,646,669 특수채 - 240,671,600 - 240,671,600 기타 337,725,000 - - 337,725,000 소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180 파생상품부채 매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345 통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794 소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139 금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr; 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄&cr;손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 625,796 - 71,813 (85,504) - 6,596,960 상환우선주 34,618,109 6,498,569 - - 4,413,338 - 45,530,016 출자금 50,800,020 8,980,000 (982,146) (992,981) (897,591) - 56,907,302 회사채 128,527,886 - (48,108,039) - (1,186,727) - 79,233,120 전자단기사채 67,862,970 90,500,000 (125,362,970) - - - 33,000,000 집합투자증권 39,097,663 19,500,000 (2,993,457) - 1,458,326 - 57,062,531 기타 7,837,393 - - - 13,000 - 7,850,393 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - 45,570 - 858,149 통화선도 807,027 - (807,027) - 4,825,451 - 4,825,451 금융자산 합계 335,598,502 126,854,365 (178,253,638) (921,168) 8,585,863 - 291,863,922 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 - - (1,036,847) (227,713) - 6,726,108 상환우선주 16,716,109 2,999,883 - - (1,128,431) - 18,587,561 출자금 24,309,306 6,000,000 (24,145) - (1,664,805) - 28,620,356 신주인수권증서 1 - - - (1) - - 회사채 1,265,629 1,431,264 - - (306,714) 2,390,179 전자단기사채 103,500,000 55,435,929 (20,500,000) - (60,664) 138,375,265 집합투자증권 20,437,821 5,100,000 (5,667,709) - (336,967) 19,533,145 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - 기타 4,039,295 495,000 - - (195) - 4,534,100 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - - - 269,640 - 411,912 통화선도 361,255 - - - 2,694,409 - 3,055,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 196,131,541 71,462,076 (42,361,039) (1,036,847) (761,441) - 223,434,290 금융부채 파생상품부채 통화선도 3,178,207 - - - 1,919,079 - 1,259,128 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,478 - (2,258,270) - 1,919,079 - 1,259,128 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr; 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. &cr;<당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 252,963 (175,527) - - 상환우선주(주1) 207,211 (206,351) - - 회사채(주1) 63,574 (71,155) - - 출자금(주1) 806,565 (777,640) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 1,356,963 (1,256,517) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 397,541 (284,746) - - 상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - - 회사채(주1) 450,691 (427,167) - - 출자금(주1) 859,569 (828,795) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 2,240,133 (2,098,050) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말&cr;공정가치 가치평가&cr;기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 291,863,922 현금흐름&cr;할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. <금융부채> 파생상품부채 122,122 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주1) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. 8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr; 수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr; 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,&cr;세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 782,244,005 782,244,005 상각후원가측정대출채권 - - 1,110,036,508 1,110,036,508 기타금융자산 - - 1,733,015,359 1,733,015,359 금융자산 합계 - - 3,625,295,871 3,625,295,871 금융부채 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 차입부채 - 680,000,000 1,293,562,460 1,973,562,460 기타금융부채(주1) - - 1,752,673,976 1,752,673,976 금융부채 합계 680,000,000 4,439,732,494 5,119,732,494 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 - - 972,128,667 972,128,667 기타금융자산 - - 2,515,007,660 2,515,007,660 금융자산 합계 - - 4,029,146,258 4,029,146,258 금융부채 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 - 590,000,000 1,390,787,502 1,980,787,502 기타금융부채(주1) - - 2,434,657,393 2,434,657,393 금융부채 합계 - 590,000,000 5,466,385,174 6,056,385,174 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 680,000,000 590,000,000 DCF 할인율 43 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr; 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 68,014 415,464 9,177 492,654 영업비용 44,496 367,957 15,194 427,647 영업이익(Ⅰ) 23,518 47,507 (6,017) 65,008 내부손익조정 (6,687) (3,453) 10,140 - 영업이익(Ⅱ) 16,831 44,054 4,123 65,008 영업외손익 1 200 334 535 세전이익 16,831 44,255 4,456 65,542 법인세비용 - - - (16,721) 분기순이익 - - - 48,821 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 52,485 599,632 9,414 661,531 영업비용 38,502 594,182 14,835 647,518 영업이익(Ⅰ) 13,983 5,451 (5,421) 14,013 내부손익조정 (5,298) (2,213) 7,511 - 영업이익(Ⅱ) 8,686 3,237 2,090 14,013 영업외손익 14 - 20 34 세전이익 8,699 3,237 2,110 14,047 법인세비용 - - - (2,275) 분기순이익 - - - 11,771 &cr;한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보&cr; 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. &cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. &cr; 44 . Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 &cr; (1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. &cr;주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 167,900,000 매입대출채권 22,212,454 사모사채 12,400,000 (이연대출부대수익) (12,214,061) (대손충당금) (17,754,863) 소계 172,543,531 기타자산 미수이자 416,655 (대손충당금) (7,888) 소계 408,767 노출금액 합계 172,952,297 자산에서 차지하는 비중 2.43% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 1,849,621 미수이자 충당금 증가 4,070 합계 1,853,691 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 &cr; 가. 재무상태표&cr; 분 기 재 무 상 태 표 제 23 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42,43 827,198,030,173 619,179,524,183 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,40,43 3,320,820,158,816 3,579,697,490,144 Ⅲ.관계기업투자 8 29,182,671,693 28,801,131,238 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,45 1,093,766,923,759 970,333,666,648 Ⅴ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,45 1,733,874,511,439 2,515,677,108,086 Ⅵ.유형자산 11,13 35,251,478,068 7,291,397,342 Ⅶ.무형자산 12 12,749,442,501 13,516,537,418 Ⅷ.이연법인세자산 38 10,983,812,010 19,792,611,076 Ⅸ.기타자산 14 19,904,914,749 15,533,958,392 자 산 총 계 7,083,731,943,208 7,769,823,424,527 부 채 I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,393,496,058,269 1,640,940,279,296 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 1,091,673,352,324 920,478,318,810 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 1,954,935,068,676 1,976,625,815,080 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 1,781,925,767,171 2,436,863,462,443 Ⅴ. 충당부채 23 4,785,800,522 4,620,946,855 Ⅵ. 당기법인세부채 28,118,031,943 39,263,913,025 Ⅶ. 기타부채 22 11,796,439,986 10,023,291,836 부 채 총 계 6,266,730,518,891 7,028,816,027,345 자 본 I. 자본금 26 363,969,375,000 335,114,900,000 II. 기타불입자본 27 53,707,608,862 23,546,405,027 III. 이익잉여금 &cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 28 399,324,440,455&cr;(7,959,167,253)&cr;(1,128,806,565) 382,346,092,155&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519) 자 본 총 계 817,001,424,317 741,007,397,182 부 채 와 자 본 총 계 7,083,731,943,208 7,769,823,424,527 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." &cr;&cr; 나. 포괄손익계산서&cr; 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업수익 492,149,784,993 660,917,911,962 1. 수수료수익 30,41 60,456,962,924 35,919,944,875 2. 금융상품평가및처분이익 31 171,187,730,376 255,359,604,964 3. 파생상품평가및처분이익 32 208,308,692,272 336,815,199,013 4. 이자수익 33,41 30,815,735,278 22,640,746,546 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 23,353,273,663 13,755,264,071 (2) 기타 이자수익 7,462,461,615 8,885,482,475 5. 신용손실충당금환입액 34 3,056,516,761 348,090,634 6. 외환거래이익 35 7,719,887,663 5,697,024,711 7. 기타의영업수익 36 10,604,259,719 4,137,301,219 II. 영업비용 426,837,853,310 646,678,777,357 1. 수수료비용 30 16,033,202,953 11,209,936,529 2. 금융상품평가및처분손실 31 118,510,605,063 146,116,571,797 3. 파생상품평가및처분손실 32 216,149,797,780 434,766,123,428 4. 이자비용 33 5,895,413,494 10,456,824,611 5. 신용손실충당금전입액 34 92,568,798 982,470,706 6. 외환거래손실 35 12,238,950,688 9,556,817,084 7. 판매비와관리비 37 57,917,314,534 33,590,033,202 III. 영업이익 65,311,931,683 14,239,134,605 IV. 영업외수익 1,888,360,594 108,545,050 1. 지분법이익 8 1,499,721,743 - 2. 유형자산관련이익 19,043,371 33,657,590 3. 무형자산관련이익 149,854,000 45,000,000 4. 기타 219,741,480 29,887,460 V. 영업외비용 1,357,379,373 1,056,725,476 1. 지분법손실 8 926,233,548 1,034,158,424 2. 유형자산관련손실 746,983 7,063,437 3. 무형자산관련손실 420,000,000 - 4. 기타 10,398,842 15,503,615 VI. 법인세비용차감전순이익 65,842,912,904 13,290,954,179 VII. 법인세비용 38 16,721,106,480 2,275,416,875 VIII. 분기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당분기 47,993,000천원&cr; 전분기 11,275,898천원) 28 49,121,806,424 11,015,537,304 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 49,121,806,424 11,015,537,304 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 944 194 2. 희석주당손익 759 194 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." &cr; 다. 자본변동표 분 기 자 본 변 동 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366 유상증자 57,708,950,000 60,326,822,670 - - - - 118,035,772,670 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 분기순이익 - - - - - 11,015,537,304 11,015,537,304 2020.03.31 335,114,900,000 70,089,579,243 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 267,950,756,163 626,610,198,600 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 분기순이익 - - - - - 49,121,806,424 49,121,806,424 2021.03.31 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 399,324,440,455 817,001,424,317 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." &cr; 라. 현금흐름표&cr; 분 기 현 금 흐 름 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (52,416,371,124) (178,420,730,709) 1. 분기순이익 49,121,806,424 11,015,537,304 2. 조정 40 (104,326,466,923) (198,138,987,927) 3. 이자의 수취 25,951,047,835 22,202,530,324 4. 배당금의 수취 1,685,336,483 3,564,829,615 5. 이자의 지급 (5,796,854,348) (12,416,998,065) 6. 법인세의 지급 (19,051,240,596) (4,647,641,960) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,724,375,466) (2,471,398,986) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,641,434,590 119,000,000 가. 관계기업투자의 처분 3,144,014,590 - 나. 차량운반구의 처분 73,500,000 99,000,000 다. 골프회원권의 처분 423,920,000 - 라. 보증금의 감소 - 20,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,365,810,056) (2,590,398,986) 가. 관계기업투자의 취득 2,959,000,000 1,602,000,000 나. 비품의 취득 2,990,503,472 367,915,986 다. 소프트웨어의 취득 2,416,306,584 620,483,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 25,274,655,728 191,865,469,739 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 59,015,678,835 198,435,729,149 가. 환매조건부채권매도의 순증가 - 80,399,956,479 나. 유상증자 59,015,678,835 118,035,772,670 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,741,023,107) (6,570,259,410) 가. 단기차입금의 순감소 23,348,652,402 5,830,486,560 나. 환매조건부채권매도의 순감소 9,342,094,002 - 다. 리스료의 지급 1,050,276,703 739,772,850 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (31,866,090,862) 10,973,340,044 V. 기초의 현금및현금성자산 77,169,592,877 16,090,868,931 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (349,476,650) (5,237,698,713) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 44,954,025,365 21,826,510,262 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 &cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. &cr;&cr; 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.&cr; 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주&cr;(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다(주석 26 참조). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 재무제표 작성기준 &cr;당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr; 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr; 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 &cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) &cr;동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 &cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr; 4. 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 1,115,493 - - - 3,313,704,761 파생상품 - - 7,115,398 - - 7,115,398 상각후원가측정대출채권 - - - 1,093,766,924 - 1,093,766,924 기타금융자산(주1) - - - 1,733,874,511 - 1,733,874,511 합계 3,312,589,268 1,115,493 7,115,398 3,609,885,440 - 6,930,705,599 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 970,333,667 - 970,333,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,677,108 - 2,515,677,108 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,028,020,706 - 7,607,718,196 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 675,364,045 718,631,942 손해배상공동기금 한국거래소 28,440,000 27,564,782 소계 703,804,045 746,196,724 상각후원가측정금융자산(예치금) 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 62,489,262 135,477,184 대차거래이행보증금 한국증권금융 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 72,134,316 63,100,014 유통금융담보금 한국증권금융 9,700,000 29,700,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 17,033,970 14,087,729 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,994,157 26,178,342 스왑증거금 200,086 2,300,000 소계 772,186,516 541,484,766 합계 1,475,990,561 1,287,681,490 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 257,761,011 422,739,007 질권설정 한국증권금융 16,503,315 31,172,590 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 34,270,070 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 242,846,293 117,302,145 질권설정 한국예탁결제원 - 86,098,073 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 - 10,103,261 질권설정 한국증권금융 46,124,493 129,216,919 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 19,687,905 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,009,543 질권설정 한국증권금융 99,995,967 297,161,993 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ - 25,000,000 질권설정 여의제사차㈜ - 9,000,000 질권설정 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 - 질권설정 아시아나베스트제일차㈜ 18,000,000 - 질권설정 730,501,149 1,211,839,946 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,954,025 77,169,593 예치금 782,244,005 542,009,931 합계 827,198,030 619,179,524 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,699,625 997,622 외화예금 11,017,480 10,464,014 당좌예금 736,921 407,957 MMDA 1,500,000 15,300,000 발행어음 30,000,000 30,000,000 기타예금 - 20,000,000 합계 44,954,026 77,169,593 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 24,700 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 72,522,050 136,002,350 대차거래이행보증금 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금 72,134,316 63,100,014 장내파생상품매매증거금 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 17,033,970 14,087,728 스왑증거금 200,086 2,300,000 유통금융담보금 9,700,000 29,700,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,994,157 26,178,342 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 782,244,004 542,009,931 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 239,338,554 547,466,349 상품주식 193,808,538 512,848,240 상환전환우선주 45,530,016 34,618,109 출자금 61,701,501 55,424,978 신주인수권 12,254,620 6,775,447 국채ㆍ지방채 753,691,413 464,984,651 금융채ㆍ특수채 498,943,936 593,659,738 회사채 689,913,043 811,209,472 전자단기사채 33,000,000 67,862,970 집합투자증권 291,212,845 247,367,527 외화증권 248,536 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,994,427 740,943,431 손해배상공동기금 28,440,000 27,564,782 파생결합증권 1,115,493 528,873 기타 7,850,393 7,837,393 소계 3,313,704,761 3,571,830,652 파생상품자산 (주석19 참조) 장내파생상품 1,425,326 6,997,233 장외파생상품 5,690,072 869,606 소계 7,115,398 7,866,838 합계 3,320,820,159 3,579,697,490 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 230,269,921 239,338,554 9,068,633 출자금 63,422,832 61,701,501 (1,721,331) 신주인수권 7,519,887 12,254,620 4,734,733 국채ㆍ지방채 754,993,987 753,691,413 (1,302,574) 금융채ㆍ특수채 499,254,274 498,943,936 (310,338) 회사채 690,039,566 689,913,043 (126,523) 전자단기사채 33,000,000 33,000,000 - 집합투자증권 63,535,086 65,107,663 1,572,577 집합투자증권(상장지수펀드) 225,786,202 226,105,182 318,980 외화증권 210,541 248,536 37,995 투자자예탁금별도예치금(신탁) 694,607,426 695,994,427 1,387,001 손해배상공동기금 28,440,000 28,440,000 - 파생결합증권 1,284,253 1,115,493 (168,760) 기타 7,837,393 7,850,393 13,000 합계 3,300,201,368 3,313,704,761 13,503,393 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 7. 종속기업투자&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율 사용 재무제표일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 원진제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 민정제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C(주2) 종류형&cr;집합투자기구 대한민국 100% 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 집합투자증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr;( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 하남신장이베스트㈜ 7,353,592 7,423,339 (4) 57 57 이베스트호매실제일차㈜ 5,166,987 5,211,431 (10) (10) (10) 강릉베스트㈜ 5,064,143 5,114,162 (5) 3 3 스타세븐원주베스트㈜ 5,067,248 5,117,265 (10) (10) (10) 하남미사이베스트㈜ 5,094,154 5,144,181 (4) (4) (4) 희진제일차㈜ 3,683,264 3,564,072 (1) 37 37 시흥대야이베스트㈜ 2,022,956 2,070,491 (4) (4) (4) 반디제이차㈜ 5,078,494 5,078,493 14,870 17,708 17,708 광주농성이베스트㈜ 5,066,516 5,116,514 (4) (4) (4) 이프성수제일차㈜ 5,042,234 5,092,140 (3) (3) (3) 성수이베스트㈜ 5,130,636 5,180,656 (4) (4) (4) 빅토리제이차㈜ 3,290,888 3,290,878 18,256 18,823 18,823 대구수성이베스트㈜ 10,122,167 10,222,192 (4) (4) (4) 파주운정이베스트㈜ 8,085,507 8,310,466 (145,008) (145,008) (145,008) 광양광영이베스트㈜ 10,289,619 10,394,006 (4,411) (4,411) (4,411) 재연제일차㈜ 535,650 535,649 5,004 5,005 5,005 세종베스트제일차㈜ 7,756 452,006 40,382 40,383 40,383 석우제일차㈜ 17,765 17,765 (38) - - 오엠유동화제일차㈜ 4,514,926 4,559,932 (3) (3) (3) 한강베스트제일차㈜ 5,081,008 5,123,212 (34) (34) (34) 고산베스트제일차㈜ 10,368,439 10,428,891 31,556 31,556 31,556 모현베스트㈜ 5,069,245 5,119,243 - - - 용인죽전이베스트㈜ 6,070,104 6,129,044 (4) - - 와이디투이베스트㈜ 1,002,941 1,013,000 (16) (16) (16) 킹스알파제일차㈜ 5,347,059 5,397,064 (7) (7) (7) 킹스파크제삼차㈜ 572,814 577,814 (2,000) (2,000) (2,000) 히든에이스제일차㈜ 13,378,570 13,496,585 (118,016) (118,016) (118,016) 창인베스트제일차㈜ 4,528,116 4,565,132 (37,016) (37,017) (37,017) 에코에리카㈜ 5,020,667 5,066,177 (45,510) (45,511) (45,511) 광명하안이베스트㈜ 8,087,464 8,167,479 (80,016) (80,016) (80,016) 골드라인제일차㈜ 2,624,622 2,648,548 (23,927) (23,927) (23,927) 에이치비제일차㈜ 8,305,753 8,385,779 (80,025) (80,025) (80,025) 안성원곡이베스트㈜ 8,118,565 8,193,085 (74,520) (74,520) (74,520) 에스지에이치㈜ 2,016,382 2,035,868 (19,486) (19,486) (19,486) 원진제칠차㈜ 5,065,963 5,112,740 (46,787) (46,777) (46,777) 민정제삼차㈜ 400,000 400,000 - (0) (0) 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 490,037 2,051 (12,064) (12,064) (12,064) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) &cr; (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,486 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,417,329 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 270,114 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 97,298 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 940 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 967 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,708 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 966 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 972 컴퍼니케이 바이오펀드(주1) 대한민국 25 2.44 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주1) 대한민국 100,000,000 3.45 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 991 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주1) 대한민국 1 0.02 998 이베스트 신기술조합 제51호(주1) 대한민국 500,000,000 17.86 498,462 이베스트 신기술조합 제52호(주1) 대한민국 1 0.04 998 이베스트 바이오1호 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주1) 대한민국 100,000,000 3.09 99,915 신성장세컨더리 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주1) 대한민국 1 0.03 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1) 대한민국 1,500,000,000 4.03 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주1) 대한민국 1 0.04 1,000 합계 29,182,671 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980 합계 28,801,132 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,684,051 9,812 20,463 20,463 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 219,182 18,413 (1,395) (1,395) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,523,819 - (4,005) (3,922) 이베스트 신기술조합 제7호 2,495,657 - (9,804) (9,768) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 7,960,145 - (54,114) 2,950,837 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,546,359 - (269,720) (269,720) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,632,164 - (4,019) (4,019) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,424,475 8,137 50,396 50,396 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 40,309,143 3,003 (2,319,675) (2,319,675) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,326,157 - (48,515) (46,756) KTBN 14호 벤처투자조합 9,115,312 59,390 (631,066) (631,066) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,882,535 - (48,970) (47,698) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,557,079 207,670 (257,885) (257,885) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,059,319 - (3,001) (2,936) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,728,477 - (13,145) (13,145) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,080,541 - (3,001) (2,911) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,500,788 - (17,782) (17,782) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,468,936 3,608 (14,789) (14,789) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,101,264 - (2,975) (2,950) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,031,012 - (3,005) (2,972) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,716,382 3,938 (10,777) (10,777) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,989,056 540 (20,973) (20,973) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,111,693 4,158 (3,737) (3,737) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,765,434 337,970 (84,157) (84,157) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 940,744 2,178 (5,234) (5,234) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 7,254,766 4,000 (4,000) 5,251,555 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,359,135 2,178 (140,744) (140,744) 이베스트 신기술조합 제27호 1,573,775 - (3,001) (2,984) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,543,416 2,178 (41,197) (41,197) 이베스트 신기술조합 제28호 3,403,890 - (3,001) 447,010 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,839,704 - (3,937) (3,874) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,249,557 - (16,289) (16,289) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,449,156 5,148 (6,904) (6,904) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 78,671,106 7,172 (4,654,446) (4,654,446) 이베스트 신기술조합 제31호 2,317,183 - (3,001) (2,971) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,127,015 - (3,001) (2,975) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,363,405 - (25,127) (25,068) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,393,025 - (43,630) (43,451) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,174,086 - (14,149) (14,111) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,056,224 2,178 (2,638) (2,638) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,800,356 2,178 (159,421) (159,557) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,201,807 - (20,610) (20,556) 이베스트제이스신기술조합40호 12,035,780 - (3,001) (2,707) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,951,805 - (3,001) (2,894) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,069,501 - (3,001) (2,985) 이베스트 신기술조합 제43호 2,463,998 - (3,001) (2,944) 이베스트스톤신기술조합제1호 450,245 - (3,501) (3,482) 컴퍼니케이 바이오펀드 10,173,976 - (76,024) (76,024) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,095,920 - (4,099) (4,080) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 63,588,916 1,177,580 (1,489,665) (1,489,665) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,878,574 - (22,426) (22,426) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,094,208 - (37,792) (37,792) 이베스트 신기술조합 제49호 1,365,496 - (4,504) (4,504) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,340,500 - (10,500) (10,500) 이베스트 신기술조합 제51호 2,795,017 3,630 (8,613) (8,613) 이베스트 신기술조합 제52호 2,223,654 - (3,346) (3,346) 이베스트 바이오1호 신기술조합 9,070,075 181,400 (181,400) (181,325) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,237,515 275 (2,760) (2,760) 신성장세컨더리 신기술조합 2,060,007 41,200 (41,204) (41,193) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,863,092 - (907) (907) 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 37,227,266 - (11,734) (11,734) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,645,557 - (443) (443) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630 이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063 KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901 엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637) 이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514) 이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058) 이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 141 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - - (46) 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (241) 93,486 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (376) 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - - 577 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - - (10,839) 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (486) 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - - (18,346) 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (476,379) 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (747) 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - (238,138) 3,417,329 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (632) 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - - (20,797) 270,114 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (683) 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (1,126) 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,288) 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (6,349) 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (4,982) 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,390) 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,376) 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (736) 97,298 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - (8,988) 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (3) 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (2,794) 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (7) 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - - 1,287,146 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (21) 940 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (932) 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (11) 967 이베스트 신기술조합 제28호 985 - - 149 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (329) 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (8,404) 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (731) 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (137) 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (627) 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 9 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (8) 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 9 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (5) 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (14) 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (157) 39,708 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - - (256) 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (219) 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (584) 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (8) 972 컴퍼니케이 바이오펀드 - 250,000 - (1,854) 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (2) 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (23) 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (773) 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (1,644) 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (1,538) 498,462 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (85) 99,915 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 - (473) 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - 1,000 합 계 28,801,132 2,959,000 3,150,947 573,487 29,182,671 <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - 141 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 4,487 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - (231) 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 28,381 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - 5,203 102,989 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - (497) 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - (11) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 12,888 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - (478) 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - (152,540) 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - (2,514) 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - (19) 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - (10,042) 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - (867,017) 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - 12,243 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - (24) 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - (2,889) 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - (5,895) 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - (53,867) 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - (1,297) 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - (630) 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - (1,108) 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - (1,191) 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - 8,597 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 - (1,572) 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - (1,336) 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - (1,376) 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 (314) 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 (0) 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 (1,249) 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - 1,000 합 계 12,196,725 1,602,000 (1,034,158) 12,764,562 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) &cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 761,950,194 649,151,807 환매조건부채권매수 171,600,000 126,000,000 대여금 3,970,301 4,678,724 대출금 - 2,500,000 매입대출채권 14,212,454 14,212,454 사모사채 171,700,000 210,250,000 소계 1,123,432,949 1,006,792,985 이연대출부대손익(주2) (12,214,061) (12,831,834) 손실충당금 (17,451,964) (23,627,484) 순장부가액 1,093,766,924 970,333,667 기타금융자산(주3) 미수금 1,691,908,501 2,500,348,175 미수수익 31,942,480 17,101,988 임차보증금 2,690,004 2,690,004 미회수채권 12,090,917 307,189 소계 1,738,631,902 2,520,447,356 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 손실충당금 (4,729,253) (4,728,489) 순장부가액 1,733,874,511 2,515,677,108 합계 2,827,641,435 3,486,010,775 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 22,517 160,307 대출금 - 65,143 매입대출채권 14,212,454 14,212,454 사모사채 3,216,993 9,189,580 소계 17,451,964 23,627,484 기타금융자산 미수금 896,272 845,636 미수수익 3,832,981 3,882,853 소계 4,729,253 4,728,489 합계 22,181,217 28,355,973 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (756,568) (192) 50,635 (706,125) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (1,029,038) (137,597) (4,301,996) (5,468,631) 기말금액 3,224,881 22,517 18,933,819 22,181,217 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (36,516) - (36,516) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 471,761 135,716 291,275 898,751 기말금액 3,347,408 420,710 18,997,067 22,765,183 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,491,521,183 1,835,974 33,883,183 3,527,240,340 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) (650,326,585) 100,459 (14,949,365) (665,175,491) 기말금액 2,841,194,598 1,936,433 18,933,818 2,862,064,849 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 당분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. &cr;<전분기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) 2,519,833,978 733,023 291,275 2,520,858,276 기말금액 3,809,935,992 9,171,904 20,253,710 3,839,361,606 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 전분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,831,834 7,149,027 신규발생 4,377,979 4,351,500 상각액 (4,995,752) (2,326,251) 기말 12,214,061 9,174,276 10. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 65,846,876 152,817,360 위탁매매미수금 1,624,984,108 2,345,528,110 해외미수금 1,061,633 1,177,947 기타미수금 15,884 824,758 손실충당금 (896,272) (845,637) 소계 1,691,012,229 2,499,502,538 미수수익 미수수수료 1,137,479 1,224,927 미수이자 7,188,315 7,627,949 미수배당금 9,388,353 469,430 기타미수수익 14,228,332 7,779,682 손실충당금 (3,832,981) (3,882,853) 소계 28,109,498 13,219,135 보증금 임차보증금 2,690,004 2,690,004 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 소계 2,661,867 2,648,246 미회수채권 12,090,917 307,189 합계 1,733,874,511 2,515,677,108 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 613,279 (423,334) 189,945 비품 28,496,724 (24,321,513) 4,175,211 사용권자산(주1) 32,853,768 (1,967,446) 30,886,322 합계 61,963,771 (26,712,293) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 772,864 (498,971) 273,893 비품 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958 사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546 합계 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (55,203) (28,745) 189,945 비품 4,334,958 189,350 - (349,097) 4,175,211 사용권자산(주1) 2,682,546 29,346,662 (5,638) (1,137,248) 30,886,322 합계 7,291,397 29,536,012 (60,841) (1,515,090) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 659,190 - (72,406) (53,144) 533,640 비품 2,597,985 367,916 - (282,843) 2,683,058 기타(사용권자산)(주1) 2,006,349 8,555,631 - (1,021,232) 9,540,748 합계 5,263,524 8,923,547 (72,406) (1,357,220) 12,757,445 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (577,434) 2,046,692 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,826,325 (48,376,077) - 6,450,248 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 66,350,953 (53,024,077) (577,434) 12,749,442 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 149,854 2,046,692 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 501,584 - (574,613) - 6,450,248 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 501,584 (843,920) (574,613) 149,854 12,749,442 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 45,000 2,609,258 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 620,483 - (543,718) - 6,629,321 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,216,044 620,483 - (543,718) 45,000 13,337,809 13. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,098,908 754,860 32,853,768 감가상각누계액 (1,791,309) (176,137) (1,967,446) 장부금액 30,307,599 578,723 30,886,322 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902 감가상각누계액 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356) 장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,053,042 293,620 - 29,346,662 해지 등(감소) - - (5,638) (5,638) 감가상각비 (1,095,795) (39,673) (1,780) (1,137,248) 기말 30,307,599 578,723 - 30,886,322 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득(증가) 8,244,266 296,529 14,836 8,555,631 감가상각비 (990,569) (28,809) (1,854) (1,021,232) 기말 9,129,027 398,739 12,982 9,540,748 &cr; 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 29,347 백만원과 8,556백만원입니다. &cr;&cr;(3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,137,249) (1,021,232) 리스부채 이자비용 (13,174) (67,367) 단기리스 관련비용 (69,906) (15,868) 소액리스자산 관련비용 (33,416) (30,674) 합계 (1,253,745) (1,135,142) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 1,050,277 739,773 리스이자 13,174 67,367 단기리스 69,906 15,868 소액리스자산 33,416 30,674 합계 1,166,773 853,682 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 16,239,587 12,179,991 선급비용 3,612,827 3,301,467 기타보증금 52,500 52,500 합계 19,904,914 15,533,958 15. 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 당기손익-공정가치측정유가증권 1,089,081,883 - - 1,089,081,883 파생상품 - 2,591,469 - 2,591,469 차입부채 - - 1,954,935,069 1,954,935,069 기타금융부채 - - 1,781,925,767 1,781,925,767 합계 1,089,081,883 2,591,469 5,130,356,894 6,222,030,246 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180 파생상품 13,941,139 - 13,941,139 차입부채 - - 1,976,625,815 1,976,625,815 기타금융부채 - - 2,436,863,462 2,436,863,462 합계 906,537,180 13,941,139 6,054,429,556 6,974,907,875 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 653,612,072 730,024,789 장내파생상품거래예수금 251,937,912 226,598,513 청약자예수금 25 - 집합투자증권투자자예수금 62,489,262 135,477,184 기타예수금 118,065 133,317 소계 968,157,336 1,092,233,803 수입담보금 대여담보금(주1) 425,338,721 548,706,476 합계 1,393,496,057 1,640,940,279 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 38,865,948 14,493,911 국채 583,075,015 313,646,669 특수채 150,331,570 240,671,600 기타 316,809,350 337,725,000 소계 1,089,081,883 906,537,180 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 2,468,205 7,518,345 장외파생상품 123,264 6,422,794 소계 2,591,469 13,941,139 합계 1,091,673,352 920,478,319 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.36% 31,392,660 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.67% 70,000,000 기업어음증권 우리종합금융 1.35% 10,000,000 하이투자증권 1.14% 20,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 175,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.09~1.38% 70,000,000 신영증권 1.15~1.24% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.02~1.29% 110,000,000 우리종합금융 1.35% 20,000,000 하이투자증권 1.02~1.27% 90,000,000 흥국증권 1.29~1.31% 25,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.30% 20,000,000 부국증권 1.03% 20,000,000 유진투자증권 1.02~1.12% 30,000,000 기타 에스앤엘비제일차㈜ 3.70% 15,000,000 아시아나베스트제일차㈜ 4.30% 18,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 845,385,546 대기관 0.20~0.60% 195,156,863 합계 1,954,935,069 <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000 기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000 우리종합금융 1.55% 10,000,000 하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000 우리종합금융 1.55% 20,000,000 하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000 흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000 IBK투자증권(전단채) 1.24% 10,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.27% 20,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738 대기관 0.10~0.73% 187,751,765 합계 1,976,625,815 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 174,637,431 197,914,046 113,945,250 167,671,549 특수채 384,020,747 - 423,512,259 9,984,290 회사채 356,482,574 - 387,019,115 - 합계 915,140,752 197,914,046 924,476,624 177,655,839 편입비율 108% 101% 107% 95% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 1,419,638 - 6,997,233 - 매수개별주식옵션 5,688 - - - 매도주가지수옵션 - 2,455,295 - 7,518,345 매도개별주식옵션 - 12,910 - - 소계 1,425,326 2,468,205 6,997,233 7,518,345 장외파생상품 주식스왑 6,472 1,142 - - 통화선도 5,018,391 195,133 840,291 6,526,719 매수주식옵션 333,149 - 62,579 - 소계 5,358,012 196,275 902,870 6,526,719 신용위험조정액 거래일평가손익조정액 332,060 (73,011) (33,264) (103,925) 합계 7,115,398 2,591,469 7,866,839 13,941,139 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 365,729,640 35,380 411,188,040 61,520 통화선물 124,185,945 (95,592) 184,418,445 (160,666) 매수주가지수옵션 241,864,560 (420,644) 437,172,670 4,669,038 매수개별주식옵션 963 (1,567) - - 매도주가지수옵션 708,369,520 673,240 493,717,043 (4,947,389) 매도개별주식옵션 2,113 (4,693) - - 주가지수선물 399,295,730 1,779,185 396,006,557 16,549,557 개별주식선물 211,871,141 (1,420,976) 459,393,328 (34,132,393) 합계 2,051,319,612 544,333 2,381,896,083 (17,960,334) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래 관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있습니다. &cr; (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 243,798,742 4,632,668 269,011,293 (5,615,767) 주식스왑 1,097 5,330 - - 매수주식옵션 3,200,000 45,570 700,000 (42,421) 합계 246,999,839 4,683,568 269,711,293 (5,658,188) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 206,870 171,490 25,280 58,120 통화선물 609,772 705,364 1,004,131 282,960 매수주가지수옵션 175,248 595,891 1,078,478 554,575 매수개별주식옵션 451 2,018 - - 매도주가지수옵션 876,482 203,242 1,491,290 9,697,227 매도개별주식옵션 1,109 5,802 - - 주가지수선물 2,150,788 371,603 1,812,476 7,567,500 개별주식선물 1,360,450 2,781,427 4,819,001 6,308,065 소계 5,381,170 4,836,837 10,230,656 24,468,447 장외파생상품 통화선도 4,858,716 226,048 4,613,489 - 주식스왑 6,472 1,142 452,925 309,658 매수주식옵션 45,570 - 269,640 - 소계 4,910,758 227,190 5,336,054 309,658 합계 10,291,928 5,064,027 15,566,710 24,778,105 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 5,058,830 7,878,920 7,020,630 7,123,200 통화선물 6,978,717 6,850,773 21,308,475 21,618,457 주식옵션 55,151,554 48,241,427 119,287,861 166,487,881 주식선물 130,764,020 148,114,641 173,545,714 214,687,828 상품선물 - 11 61,682 70,652 소계 197,953,121 211,085,772 321,224,362 409,988,018 장외파생상품(주1) 주식스왑 63,645 - 22,357 - 상품스왑 - - 1,772 - 소계 63,645 - 24,129 - 합계 198,016,766 211,085,772 321,248,491 409,988,018 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 32,143,458 - 미지급채무 97,382 7,859,667 미지급금 1,651,897,486 2,328,309,089 미지급비용 68,063,516 98,417,742 리스부채 29,723,925 2,276,964 합계 1,781,925,767 2,436,863,462 &cr; 21. 리스부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,132,783 1,912,272 1년 초과 2년 이내 3,227,334 235,209 2년 초과 3년 이내 3,241,713 160,622 3년 초과 4년 이내 3,153,270 6,565 4년 초과 5년 이내 3,276,667 - 5년 초과 18,457,388 - 합계 35,489,155 2,314,668 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. &cr; 22. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 4,440,339 4,591,613 제세금예수금 4,650,445 3,739,594 기타 2,705,656 1,692,085 합계 11,796,440 10,023,292 &cr; 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,949,659 2,830,656 매입확약충당부채 164,374 72,569 마일리지충당부채 1,132,585 1,026,926 복구충당부채 1,539,182 690,796 합계 4,785,800 4,620,947 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (880,997) - - 91,805 - - (789,192) 기말금액 1,949,659 - - 164,374 - - 2,114,033 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (348,091) - - 120,235 - - (227,856) 기말금액 969,304 - - 186,738 - - 1,156,042 (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 245,841 (140,182) - 1,132,585 복구충당부채 690,796 4,600 - 843,786 1,539,182 합계 1,717,722 250,441 (140,182) 843,786 2,671,767 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 309,527 173,989 (55,123) - - 428,393 복구충당부채 713,981 4,180 - (572,472) 513,833 659,522 합계 1,023,508 178,169 (55,123) (572,472) 513,833 1,087,915 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. &cr; 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 904 백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 452 백만 원 입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 &cr;(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 1 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 10 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 4 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 3 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 3 대현베스트제이차㈜ 10,000,000 2019.07.22~2022.04.22 4 아시아나베스트제일차㈜ 15,500,000 2019.09.19~2021.09.18 5 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 11 이비지제이차㈜ 28,000,000 2019.11.15~2023.11.10 10 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 5 아이코닉제일차㈜ 60,000,000 2020.12.29~2025.12.29 22 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 17 명당1베스트제삼차㈜ 17,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 명당2베스트제삼차㈜ 13,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 원진제이차㈜ 24,000,000 2019.11.15~2023.11.15 13 합계 464,900,000 &cr;당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 석우제일차㈜ 한도대출 25,000,000 25,000,000 2020.09.23~2023.04.18 오엠유동화제일차㈜ 한도대출 4,000,000 4,000,000 2020.10.06~2023.02.06 한강베스트제일차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15 민정제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2021.02.23~2022.02.25 합계 51,500,000 51,500,000 &cr;한 편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권매입확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 합계 15,685,000 8,385,000 (3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 3건(소송가액 15백만원)이 있으며, 보고기간 후 중국 CERCG 관련 피소 1건(소송가액 20,000백만원)과 원고 1건(8백만원)이 발생하였습니다. 당사는 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 498,636,396 437,050,387 대차거래(주1) 386,237,250 327,140,408 주식대여서비스(주2) 112,399,145 109,909,979 채권(주1) 917,324,168 603,437,213 ETF(주1) 329,043,000 337,725,000 합계 1,745,003,564 1,378,212,600 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. &cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,020,501,676 6,049,226,306 수익자유가증권 5,460,099,612 4,968,010,036 합계 12,480,601,288 11,017,236,342 26. 자본금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. <전분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,326,823 118,035,773 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,089,580 405,204,480 (주1) 당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 27. 기타불입자본 &cr; 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 100,252,646 70,091,442 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 53,707,608 23,546,405 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. &cr;28. 이익잉여금과 배당금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 12,986,377 9,772,031 대손준비금 7,959,167 3,637,918 미처분이익잉여금 378,378,896 368,936,143 합계 399,324,440 382,346,092 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 382,346,092 274,325,183 분기순이익 49,121,806 11,015,537 배당금 지급 (32,143,458) (17,389,964) 기말금액 399,324,440 267,950,756 &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 <전분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (4) 대손준비금&cr; &cr;1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 7,959,167 3,637,917 대손준비금 전입 예정금액 1,128,807 4,321,250 대손준비금 잔액 9,087,974 7,959,167 &cr;3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 49,121,806,424 11,015,537,304 대손준비금 환입(전입) 예정금액 (1,128,806,565) 260,361,009 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 47,992,999,859 11,275,898,313 우선주배당금(주2) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 46,453,383,541 10,019,350,466 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 922 199 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 742 199 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 환입(전입 ) 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리&cr; &cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. &cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. &cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본 비율은 각 각 766.41 % , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr; 30. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 9,082,573 4,945,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,804,062 4,473,826 기타 1,354,684 1,096,425 소계 60,456,962 35,919,946 수수료비용 매매수수료 12,697,451 9,538,323 투자상담사수수료 334,592 73,491 투자일임수수료 42,541 13,434 대여수수료 223,151 223,649 기타 2,735,467 1,361,040 소계 16,033,202 11,209,937 순수수료손익 44,423,760 24,710,008 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 8,790,524 4,620,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,686,560 4,416,323 기타 1,354,684 1,096,425 소계 60,047,411 35,537,443 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 292,049 325,000 금융자문수수료 117,502 57,502 소계 409,551 382,502 합계 60,456,962 35,919,945 &cr;(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 2,285,814 금융자문수수료 655,932 합계 2,941,746 연도별&cr;구분 2021년 1,355,576 2022년 1,113,449 2023년 472,720 31. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 137,137,737 87,585,052 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,751 9,645,332 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생결합증권 파생결합증권처분이익 900,096 7,214,439 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 파생결합증권상환이익 1,299,330 88,751,416 소계 171,187,731 255,359,606 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 88,634,054 88,135,151 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생결합증권 파생결합증권처분손실 7,602,058 35,101,424 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 파생결합증권상환손실 144,693 2,024,433 소계 118,510,605 146,116,573 금융상품평가및처분손익(순) 52,677,125 109,243,033 32. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 5,381,169 10,230,655 장내파생상품처분이익 197,953,121 321,224,361 장외파생상품평가이익 4,910,757 5,336,054 장외파생상품처분이익 63,645 24,129 소계 208,308,692 336,815,199 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 4,836,837 24,468,447 장내파생상품처분손실 211,085,772 409,988,018 장외파생상품평가손실 227,189 309,658 소계 216,149,798 434,766,123 파생상품평가및처분손익(순) (7,841,106) (97,950,924) 33. 이자수익 및 이자비용&cr; 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 259,649 325,821 양도성예금증서 14,791 20,516 증금예치금 103,791 180,414 기타 5 637 대출채권 등 신용공여금 13,116,251 7,235,102 환매조건부채권매수 209,574 397,829 대출금 및 사모사채 8,455,758 4,400,639 기타 미수금 581,092 171,935 기타 612,363 1,022,371 소계 23,353,274 13,755,264 기타 이자수익 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 채권 7,083,919 7,693,930 기업어음증권 - 5,696 전자단기사채 378,543 1,185,856 소계 7,462,462 8,885,482 이자수익 합계 30,815,736 22,640,746 이자비용 예수부채 1,249,274 2,340,075 차입부채 차입금 2,778,568 3,233,621 환매조건부채권매도 1,469,430 3,643,290 기타 352,316 1,131,011 기타 45,825 108,828 이자비용 합계 5,895,413 10,456,825 순이자손익 24,920,322 12,183,922 &cr; 34. 신용손실충당금전입(환입)액&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 764 862,236 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 91,805 120,235 소계 92,569 982,471 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 2,175,520 - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 880,997 348,091 소계 3,056,517 348,091 순전입(환입)액 (2,963,948) 634,380 &cr; 35. 외환거래손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,966,298 879,133 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 소계 7,719,888 5,697,025 외환거래손실 외환차손 314,605 107,811 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 소계 12,238,951 9,556,817 외환거래손익(순) (4,519,062) (3,859,792) 36. 기타의영업수익&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 9,951,530 2,761,895 분배금수익 652,730 802,934 기타의 충당부채환입액 - 572,472 합계 10,604,260 4,137,301 &cr;&cr;37. 판매비와관리비 &cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 35,176,098 17,966,691 퇴직급여 904,095 1,124,194 복리후생비 4,763,729 3,912,360 전산운용비 2,201,358 1,959,547 임차료 1,040,063 538,793 지급수수료 2,070,910 1,705,746 접대비 965,624 852,463 광고선전비 703,430 669,210 감가상각비 1,515,090 1,357,220 조사연구비 49,450 45,959 연수비 8,857 33,760 무형자산상각비 574,613 543,718 세금과공과금 7,054,664 2,165,569 기타 889,333 714,803 합계 57,917,314 33,590,033 38. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 7,912,307 (965,012) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,808,799 3,240,429 총법인세효과 16,721,106 2,275,417 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 16,721,106 2,275,417 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 10,983,812 5,229,310 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,808,799) (3,240,429) &cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 65,842,913 13,290,954 유효세율에 따른 세부담액 15,818,485 3,100,911 조정사항 비공제비용 108,185 210,200 법인세추납액(환급액) 13,768 (965,012) 투자상생협력세제 780,242 - 기타(세율차이 등) 427 (70,682) 조정사항 소계 902,622 (825,494) 법인세비용 16,721,106 2,275,417 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.40% 17.12% (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다. &cr;&cr;39. 주당이익 &cr; (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 49,121,806,424 11,015,537,304 우선주배당금(주1) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 보통주분기순이익 47,582,190,106 9,758,989,457 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 944 194 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 (2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기의 희석주당손익의산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 보통주분기순이익 47,582,190,106 조정내역(우선주배당금(주1)) 1,539,616,318 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 49,121,806,424 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 희석주당순이익(주2) 759 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;한편, 당분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 14,298,995 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 40. 현금흐름표 &cr; (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 65,509,787 71,921,364 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생상품평가손실 5,064,026 24,778,106 이자비용 5,895,413 10,456,825 신용손실충당금전입액 92,569 982,471 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 임차료 - 27,018 감가상각비 1,515,090 1,357,220 무형자산상각비 574,613 543,718 유형자산처분손실 747 7,063 지분법손실 926,234 1,034,158 기타의 충당부채전입액 245,841 154,798 법인세비용 16,721,106 2,275,417 무형자산처분손실 420,000 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (96,885,558) (119,398,095) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,750 9,645,332 지분법이익 1,499,738 - 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생상품평가이익 10,291,927 15,566,708 이자수익 30,815,735 22,640,747 신용손실충당금환입액 3,056,517 348,091 수수료수익 3,844,327 - 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 배당금수익 10,604,260 3,564,830 기타의 충당부채환입액 - 572,472 유형자산처분이익 19,043 33,658 무형자산손상차손환입 149,854 45,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (72,950,695) (150,662,258) 예치금의 증감 (236,626,000) (523,132,553) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 283,424,311 (101,884,382) 파생결합증권의 증감 (755,380) 5,412,424 파생상품자산의 증감 5,239,987 1,852,374 신용공여금의 증감 (112,798,387) 96,953,912 환매조건부채권매수의 증감 (45,600,000) (139,900,000) 대여금의 증감 708,423 296,384 대출금의 증감 2,500,000 - 이연대출부대손익의 증감 4,377,979 2,025,249 사모사채의 증감 34,550,000 (21,093,177) 미수금의 증감 812,512,379 (2,460,129,692) 미수수익의 증감 (6,361,201) (912,000) 선급금의 증감 (932,522) (18,420,386) 선급비용의 증감 (512,696) 929,203 선급제세의 증감 - (1,580,013) 미회수채권의 증감 (11,783,728) (166,046) 투자자예수금의 증감 (126,917,581) 294,319,375 수입담보금의 증감 (130,955,993) (251,269,326) 매도유가증권의 증감 178,762,080 499,969,222 파생상품부채의 증감 (10,908,313) (9,423,865) 충당부채의 증감 (140,182) (31,752) 미지급금의 증감 (678,597,512) 2,475,431,428 미지급비용의 증감 (30,246,849) (10,435,803) 미지급채무의 증감 (7,762,285) 8,131,434 선수수익의 증감 3,948,352 113,079 제세금예수금의 증감 910,851 1,763,049 기타부채의 증감 1,013,572 519,604 조정 계 (104,326,467) (198,138,988) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기사채 담보부 차입거래 11,000,000 (20,500,000) 리스부채의 증가 28,497,238 7,917,966 미지급배당금의 증가 32,143,458 17,389,964 사용권자산의 증가 29,341,024 7,917,966 이익준비금의 적립 3,214,346 1,738,996 대손준비금의 적립 4,321,250 725,177 합 계 108,517,316 15,190,069 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 926,741,312 (23,348,652) 11,000,000 914,392,660 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (9,342,094) - 1,040,542,410 리스부채 2,276,964 (1,050,277) 28,497,238 29,723,925 합계 1,978,902,780 (33,741,023) 39,497,238 1,984,658,995 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;<전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr;변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 698,980,427 (5,830,487) (20,500,000) 672,649,940 환매조건부채권매도 1,205,078,117 80,399,956 - 1,285,478,073 리스부채 1,950,643 (739,773) 7,917,966 9,128,836 합계 1,906,009,187 73,829,696 (12,582,034) 1,967,256,849 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;41. 특수관계자거래 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차㈜&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜&cr;창인베스트제일차㈜&cr;에코에리카㈜&cr;광명하안이베스트㈜&cr;골드라인제일차㈜&cr;에이치비제일차㈜&cr;안성원곡이베스트㈜&cr;에스지에이치㈜&cr;원진제칠차㈜&cr;민정제삼차㈜&cr;흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차㈜&cr;선화1베스트제일차㈜&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠차㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호&cr;컴퍼니케이 바이오펀드&cr;엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호&cr;요즈마ATU 게임체인저펀드 1호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호&cr;이베스트 신기술조합 제49호&cr;이베스트크레딧사일로 AI 1호&cr;이베스트 신기술조합 제51호&cr;이베스트 신기술조합 제52호&cr;이베스트 바이오1호 신기술조합&cr;프렌드이베스트 신기술투자조합 1호&cr;신성장세컨더리 신기술조합&cr;이베스트와이즈 신기술조합 제53호&cr;액시스이베스트 트러스트 신기술조합&cr;이베스트히스토리신기술조합 제54호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용&cr; <당분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 62 기타특수관계자 ㈜E1 28,922 494 ㈜LS네트웍스 - 110 종속회사 하남신장이베스트㈜ 129,785 - 이베스트호매실제일차㈜ 123,288 - 강릉베스트㈜ 92,466 - 스타세븐원주베스트㈜ 78,027 - 하남미사이베스트㈜ 98,608 - 희진제일차㈜ 79,886 - 시흥대야이베스트㈜ 39,454 - 반디제이차㈜ 89,849 - 광주농성이베스트㈜ 98,633 - 이프성수제일차㈜ 86,202 - 성수이베스트㈜ 110,966 - 빅토리제이차㈜ 74,226 - 대구수성이베스트㈜ 147,843 - 파주운정이베스트㈜ 157,711 - 광양광영이베스트㈜ 197,143 - 재연제일차㈜ 8,053 - 석우제일차㈜ 56,351 - 오엠유동화제일차㈜ 88,754 - 한강베스트제일차㈜ 94,932 - 고산베스트제일차㈜ 90,429 297,000 모현베스트㈜ 123,288 - 용인죽전이베스트㈜ 118,356 - 와이디투이베스트㈜ 22,190 - 킹스알파제일차㈜ 98,630 - 킹스파크제삼차㈜ 27,616 - 히든에이스제일차㈜ 1,486,967 - 창인베스트제일차㈜ 240,164 - 에코에리카㈜ 326,370 - 광명하안이베스트㈜ 687,342 - 골드라인제일차㈜ 258,548 - 에이치비제일차㈜ 404,205 - 안성원곡이베스트㈜ 327,671 - 에스지에이치㈜ 100,548 - 원진제칠차㈜ 111,096 - 민정제삼차㈜ 400,000 - 부산초량이베스트㈜(주1) 277,394 - 순천덕암이베스트㈜(주1) 84,357 - 이프다산제삼차㈜(주1) 177,534 - 도안이베스트㈜(주1) 97,241 333,450 선화1베스트제일차㈜(주1) - 400,000 킹스파크제칠차㈜(주1) 166,479 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 83 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 5,882 36 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 809 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 269 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,441 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 74 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,759 엔에이치바이오제1호신기술조합(주3) - 104,033 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,272 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,230 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 63 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 90 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,907 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 25 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 31 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3) 564 - 이베스트 신기술조합 제26호(주3) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제28호 - 732 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 108,381 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 863 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 1,243 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 297,912 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 합 계 8,604,906 1,154,963 (주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 136 기타특수관계자 ㈜E1 23,699 - 종속회사 부산초량이베스트㈜ 159,126 - 밴드오브브라더스제칠차㈜ 117,884 - 하남신장이베스트㈜ 144,678 - 군포송정이베스트㈜ 199,452 - 이베스트호매실제일차㈜ 124,658 - 강릉베스트㈜ 178,260 - 킹스파크제이차㈜ 186,986 - 충무로제일이베스트 ㈜ 105,669 - 스타세븐원주베스트㈜ 99,454 - 하남미사이베스트㈜ 99,454 - 반디제일차㈜ 440,254 - 무등산베스트제일차㈜ 645,384 - 슈엘로제일차㈜ 1,211,557 - 저스트퍼플㈜ 520,534 - 시흥대야이베스트㈜ 209,180 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 147 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 1,085 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 478 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 306 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 342 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 7,600 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,463 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 270 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,837 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,200 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 172 이베스트 신기술조합 제2호 - 147 이베스트 신기술조합 제3호 - 455 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 306 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 336 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 50 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 159 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 145 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 합 계 4,517,368 15,171 &cr;2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당분기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 18,888,575 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - 종속회사 하남신장이베스트㈜ - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000 강릉베스트㈜ - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ - 4,000,000 하남미사이베스트㈜ - 5,000,000 희진제일차㈜ - 2,700,000 시흥대야이베스트㈜ - 2,000,000 반디제이차㈜ - 5,000,000 광주농성이베스트㈜ - 5,000,000 이프성수제일차㈜ - 5,000,000 성수이베스트㈜ - 5,000,000 빅토리제이차㈜ - 3,200,000 대구수성이베스트㈜ - 10,000,000 파주운정이베스트㈜ - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 재연제일차㈜ - 500,000 세종베스트제일차㈜ - 444,231 오엠유동화제일차(주) - 4,500,000 한강베스트제일차(주) - 5,000,000 고산베스트제일차(주) - 5,200,000 모현베스트㈜ - 5,000,000 용인죽전이베스트 - 6,000,000 와이디투이베스트㈜ - 1,000,000 킹스알파제일차(주) - 5,250,000 킹스파크제삼차(주) - 500,000 히든에이스제일차㈜ - 13,200,000 창인베스트제일차㈜ - 4,500,000 에코에리카㈜ - 5,000,000 광명하안이베스트㈜ - 8,000,000 골드라인제일차㈜ - 2,640,000 에이치비제일차㈜ - 1,000,000 안성원곡이베스트㈜ - 8,000,000 에스지에이치㈜ - 2,000,000 원진제칠차㈜ - 2,110,000 민정제삼차㈜ - 400,000 &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,297 - 이베스트 신기술조합 제7호 32,613 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 4,382,669 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 622,637 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,240 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,612,009 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,167,420 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,466 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 80,255 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 20,967 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,768 - 이베스트 신기술조합 제28호 2,156,232 - 이베스트제이스신기술조합40호 267,382 - 이베스트 신기술조합 제51호 100,863 - 합 계 29,562,096 162,144,231 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - 종속회사 부산초량이베스트㈜ - 8,000,000 하남신장이베스트㈜ - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000 강릉베스트㈜ - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ - 4,000,000 하남미사이베스트㈜ - 5,000,000 희진제일차㈜ - 2,700,000 시흥대야이베스트㈜ - 2,000,000 반디제이차㈜ - 4,000,000 광주농성이베스트㈜ - 5,000,000 이프성수제일차㈜ - 5,000,000 성수이베스트㈜ - 5,000,000 빅토리제이차㈜ - 4,000,000 대구수성이베스트㈜ - 10,000,000 순천덕암이베스트㈜ - 8,000,000 이프다산제삼차㈜ - 10,000,000 파주운정이베스트㈜ - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 도안이베스트㈜ - 10,000,000 재연제일차㈜ - 500,000 오엠유동화제일차㈜ - 4,500,000 한강베스트제일차㈜ - 5,000,000 와이디투이베스트㈜ - 1,000,000 모현베스트㈜ - 5,000,000 용인죽전이베스트㈜ - 6,000,000 고산베스트제일차㈜ - 10,000,000 킹스파크제칠차㈜ - 11,900,000 킹스알파제일차㈜ - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜ - 300,000 &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 - 이베스트 신기술조합 제7호 42,381 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 - 이베스트제이스신기술조합40호 270,088 - 합 계 6,783,602 166,900,000 당분기말 현재 특수관계자의 대출채권으로 인한 손실충당금과 기타 신용공여로 인한충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 손실충당금 충당부채 종속회사 하남신장이베스트㈜ 137,224 - 이베스트호매실제일차㈜ 98,017 - 강릉베스트㈜ 98,017 - 스타세븐원주베스트㈜ 78,414 - 하남미사이베스트㈜ 98,017 - 희진제일차㈜ 52,929 - 시흥대야이베스트㈜ 39,207 - 반디제이차㈜ 98,017 - 광주농성이베스트㈜ 98,017 - 이프성수제일차㈜ 98,017 - 성수이베스트㈜ 98,017 - 빅토리제이차㈜ 58,810 - 대구수성이베스트㈜ 196,034 - 파주운정이베스트㈜ 156,827 - 광양광영이베스트㈜ 196,034 - 재연제일차㈜ 9,802 - 세종베스트제일차㈜ - 147,025 석우제일차㈜ - 490,085 오엠유동화제일차(주) 88,215 78,414 한강베스트제일차(주) 98,017 98,017 고산베스트제일차(주) 101,938 - 모현베스트㈜ 98,017 - 용인죽전이베스트 117,620 - 와이디투이베스트㈜ 19,603 - 킹스알파제일차(주) 98,017 - 킹스파크제삼차(주) 9,802 - 히든에이스제일차㈜ 235,241 - 창인베스트제일차㈜ 88,215 - 에코에리카㈜ 98,017 - 광명하안이베스트㈜ 156,827 - 골드라인제일차㈜ 47,048 - 에이치비제일차㈜ 19,603 - 안성원곡이베스트㈜ 156,827 - 에스지에이치㈜ 39,207 - 원진제칠차㈜ 39,207 - 민정제삼차㈜ - 98,017 합 계 3,122,821 911,558 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 부산초량이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 강릉베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 하남미사이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 희진제일차㈜ 사모사채 2,700,000 - - 2,700,000 시흥대야이베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 반디제이차㈜ 사모사채 4,000,000 5,000,000 4,000,000 5,000,000 광주농성이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이프성수제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 성수이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 빅토리제이차㈜ 사모사채 4,000,000 3,000,000 4,000,000 3,000,000 대구수성이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 순천덕암이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 이프다산제삼차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 파주운정이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 도안이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 재연제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 오엠유동화제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 한강베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 고산베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - 4,800,000 5,200,000 모현베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 용인죽전이베스트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 와이디투이베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 킹스파크제칠차㈜(주1) 사모사채 11,900,000 - 11,900,000 - 킹스알파제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜ 사모사채 300,000 200,000 - 500,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 - 12,000,000 - 12,000,000 창인베스트제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000 에코에리카㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 광명하안이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 골드라인제일차㈜ 사모사채 - 2,400,000 - 2,400,000 에이치비제일차㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 안성원곡이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 에스지에이치㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 원진제칠차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 합계 166,900,000 53,100,000 60,700,000 159,300,000 (주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 써니솔루션제칠차㈜ 사모사채 20,300,000 - 20,300,000 - 대구화원이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 부산초량이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 밴드오브브라더스제칠차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 군포송정이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 강릉베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 킹스파크제이차㈜ 사모사채 15,000,000 - - 15,000,000 충무로제일이베스트 ㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 하남미사이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 반디제일차㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 무등산베스트제일차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000 슈엘로제일차㈜ 사모사채 - 16,000,000 - 16,000,000 희진제일차㈜ 사모사채 - 4,920,177 - 4,920,177 저스트퍼플㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 시흥대야이베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 107,300,000 40,920,177 30,300,000 117,920,177 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 170,994 170,942 57,020 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 231,736 235,654 73,297 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 107,577 117,345 32,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 4,472,273 158,834 4,382,669 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 1,075,109 526,217 622,637 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 204,617 204,543 68,240 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 4,839,342 4,840,584 1,612,009 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 3,505,934 3,507,662 1,167,420 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 175,308 175,245 58,466 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 246,621 249,531 80,255 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 71,856 74,831 20,967 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 86,245 86,214 28,768 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호 환매조건부채권매도 - 3,894,142 1,737,909 2,156,232 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 267,382 810,599 810,599 267,382 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 2,800,846 2,699,983 100,863 합계 5,075,840 45,736,568 40,083,573 10,728,838 (주1) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 114 - 48,759 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 - 3,687 76,917 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 1,004,069 - 1,109,963 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 432,478 - 481,900 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 - 12,994 74,874 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 - 51,768 68,964 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 7,600 - 2,332,894 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 - 1,710 68,712 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 - 1,163 585,897 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 1,200 - 385,859 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 - 97,828 12,172 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 39,107 - 3,853 35,255 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 455 - 150,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 306 - 101,046 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 - 2,664 105,406 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 - 1,930 13,084 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 - 2,841 45,206 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 50,150 - 50,150 합 계 4,431,600 1,496,372 180,438 5,747,533 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 종속기업 대출약정 46,500,000 46,500,000 52,000,000 51,700,000 &cr;(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) 18,831,555 11,812,521 종속기업 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 수익증권 매수 500,050 - (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 216,000 221,700 88,542 184,028 304,542 405,728 비등기임원 1,074,162 1,006,200 77,276 349,019 1,151,438 1,355,219 합계 1,290,162 1,227,900 165,818 533,047 1,455,980 1,760,947 42. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. &cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr; (1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr; 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 15,204,818 - 10% 하락 (16,684,164) - 전기말 10% 상승 10,219,696 - 10% 하락 (10,207,726) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (5,894,780) - 50bp 하락 5,894,780 - 전기말 50bp 상승 (4,739,900) - 50bp 하락 4,739,900 - &cr;3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 333,410 - 10% 하락 (333,410) - 전기말 10% 상승 102,670 - 10% 하락 (102,670) - (2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr; 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 782,244,005 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,671,542,820 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 2,839,883,633 3,498,884,367 파생상품자산 7,115,398 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 524,785,000 564,985,000 합계 6,825,570,856 7,292,406,398 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 782,244,005 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,671,542,820 2,671,542,820 - 2,671,542,820 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 760,013,761 1,936,433 - - 761,950,194 22,517 761,927,676 환매조건부채권매수 171,600,000 - - - 171,600,000 - 171,600,000 대여금 3,970,301 - - - 3,970,301 - 3,970,301 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 151,900,000 - - - 151,900,000 2,977,754 148,922,246 사모사채 19,800,000 - - - 19,800,000 239,239 19,560,761 미수금 1,691,012,229 - 896,272 - 1,691,908,501 896,272 1,691,012,229 미수수익 28,117,387 - 3,825,093 - 31,942,480 3,832,981 28,109,499 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 12,090,917 - - - 12,090,917 - 12,090,917 소계 2,841,194,599 1,936,433 18,933,819 - 2,862,064,851 22,181,218 2,839,883,633 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,425,326 1,425,326 - 1,425,326 장외파생상품 - - - 5,690,072 5,690,072 - 5,690,072 소계 - - - 7,115,398 7,115,398 - 7,115,398 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 237,500,000 - - - 237,500,000 437,664 (437,664) 매입보장약정 227,400,000 - - - 227,400,000 502,421 (502,421) 기타 신용공여 59,885,000 - - - 59,885,000 1,173,948 (1,173,948) 소계 524,785,000 - - - 524,785,000 2,114,033 (2,114,033) 합계 4,148,223,603 1,936,433 18,933,819 2,678,658,218 6,847,752,073 24,295,250 6,298,671,823 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500 환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000 대여금 4,678,724 - - - 4,678,724 - 4,678,724 대출금(프로젝트파이낸싱) 2,500,000 - - - 2,500,000 65,143 2,434,857 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 179,500,000 - 15,000,000 - 194,500,000 8,979,246 185,520,754 사모사채 15,750,000 - - - 15,750,000 210,335 15,539,665 미수금 2,499,502,539 - 845,636 - 2,500,348,175 845,636 2,499,502,539 미수수익 13,276,895 - 3,825,093 - 17,101,988 3,882,853 13,219,135 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189 소계 3,491,521,184 1,835,974 33,883,183 - 3,527,240,341 28,355,973 3,498,884,367 파생상품자산 장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233 장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606 소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537) 매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607) 기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081) 소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225) 합계 4,598,516,115 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,320,762,372 31,259,198 6,724,518,173 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,286,200 - - 8,286,200 BB- 160,196,807 - - 160,196,807 신용공여금 (주3) 760,013,761 1,913,915 - 761,927,676 합계 928,496,768 1,913,915 - 930,410,683 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 2,434,857 - - 2,434,857 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791 BB- 182,078,625 - - 182,078,625 BB- 미만 - - 10,698,003 10,698,003 신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500 합계 840,113,106 1,675,667 10,698,003 852,486,776 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,962,163 - - 14,962,163 A3 67,740,070 - - 67,740,070 A3- 15,410,373 - - 15,410,373 A2+ 59,956,750 - - 59,956,750 A2- 305,890,560 - - 305,890,560 기타 신용공여 BB- 58,711,052 - - 58,711,052 합계 522,670,968 - - 522,670,968 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534 A3 74,647,724 - - 74,647,724 A3- 22,336,617 - - 22,336,617 A2+ 59,951,489 - - 59,951,489 A2 29,962,290 - - 29,962,290 A2- 296,819,201 - - 296,819,201 기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919 합계 562,081,774 - - 562,081,774 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 148,922,246 13.5 187,955,611 19.1 기타 195,131,062 17.6 146,218,390 14.9 개인 761,927,676 68.9 648,991,500 66.0 합계 1,105,980,984 100.0 983,165,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,105,980,984 100.0 983,165,501 100.0 기타 - - - - 합계 1,105,980,984 100.0 983,165,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,393,496 - - - - - - 1,393,496 매도유가증권 1,089,082 - - - - - - 1,089,082 파생상품부채 - 2,443 170 (20) (2) - - 2,591 차입부채(주1) 178,665 1,288,673 248,886 80,168 160,000 - - 1,956,392 기타금융부채(주1) 91 1,661,559 34,003 257 60,236 6,566 24,978 1,787,690 소 계 2,661,334 2,952,675 283,059 80,405 220,234 6,566 24,978 6,229,251 난외항목 매입약정 - 120,500 344,400 - - - - 464,900 기타신용공여 54,885 - - - - 5,000 - 59,885 소 계 54,885 120,500 344,400 - - 5,000 - 524,785 합 계 2,716,219 3,073,175 627,459 80,405 220,234 11,566 24,978 6,754,036 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940 매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537 파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941 차입부채(주1) 287,353 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,976,870 기타금융부채(주1) 86 2,347,188 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,902 소 계 2,834,916 3,491,694 346,883 182,910 118,293 396 98 6,975,190 난외항목 매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900 기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085 소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985 합 계 2,900,001 3,659,194 679,283 182,910 118,293 396 98 7,540,175 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,113,054,797 1,040,542,409 지분증권(주2) 397,513,573 - 합계 1,510,568,370 1,040,542,409 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. <전기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503 지분증권(주2) 498,879,189 - 합계 1,601,011,651 1,049,884,503 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. &cr;2) 당분기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <전기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권(주1) 11,900,000 - (주1) 당사는 전기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. &cr;당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 171,600,000 - 171,600,000 - 171,600,000 - 미수금 4,534,102,258 2,842,193,757 1,691,908,501 - - 1,691,908,501 미회수채권 37,629,109 25,538,193 12,090,917 - - 12,090,917 파생상품자산 7,115,398 - 7,115,398 195,133 - 6,920,265 합계 4,750,446,765 2,867,731,950 1,882,714,816 195,133 171,600,000 1,710,919,683 금융부채 환매조건부채권매도 1,040,542,409 - 1,040,542,409 1,040,542,409 - - 미지급금 4,494,091,242 2,842,193,757 1,651,897,485 - - 1,651,897,485 미지급채무 25,635,575 25,538,193 97,382 - - 97,382 매도유가증권 1,089,081,883 - 1,089,081,883 1,089,081,883 - - 파생상품부채 2,591,469 - 2,591,469 195,133 - 2,396,336 합계 6,651,942,578 2,867,731,950 3,784,210,628 2,129,819,425 - 1,654,391,203 <전기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 - 미수금 4,917,161,081 2,416,812,906 2,500,348,175 - - 2,500,348,175 미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189 파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811 합계 5,056,261,837 2,421,739,635 2,634,522,202 807,027 126,000,000 2,507,715,175 금융부채 환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - - 미지급금 4,745,121,996 2,416,812,906 2,328,309,089 - - 2,328,309,089 미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667 매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - - 기타차입금 44,000,000 - 44,000,000 - - 44,000,000 파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112 합계 6,772,271,214 2,421,739,635 4,350,531,578 1,957,228,710 - 2,393,302,868 43. 금융상품 공정가치 &cr; 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr; 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 3,312,589,268 3,571,301,779 3,571,301,779 파생결합증권 1,115,493 1,115,493 528,873 528,873 파생상품자산(주1) 7,115,398 7,115,398 7,866,838 7,866,838 소계 3,320,820,159 3,320,820,159 3,579,697,490 3,579,697,490 상각후원가측정금융자산 예치금 782,244,005 782,244,005 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 1,093,766,924 1,093,766,924 970,333,667 970,333,667 기타금융자산 1,733,874,511 1,733,874,511 2,515,677,108 2,515,677,108 소계 3,609,885,440 3,609,885,440 4,028,020,706 4,028,020,706 합계 6,930,705,599 6,930,705,599 7,607,718,196 7,607,718,196 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 1,089,081,883 1,089,081,883 906,537,180 906,537,180 파생상품부채(주1) 2,591,469 2,591,469 13,941,139 13,941,139 소계 1,091,673,352 1,091,673,352 920,478,319 920,478,319 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,393,496,058 1,393,496,058 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 1,954,935,069 1,954,935,069 1,976,625,815 1,976,625,815 기타금융부채(주2) 1,752,201,842 1,752,201,842 2,434,586,499 2,434,586,499 소계 5,100,632,969 5,100,632,969 6,052,152,593 6,052,152,593 합계 6,192,306,321 6,192,306,321 6,972,630,912 6,972,630,912 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 187,211,578 - 6,596,960 193,808,538 상환우선주 - - 45,530,016 45,530,016 출자금 - 4,794,199 56,907,302 61,701,501 신주인수권증서 12,254,620 - - 12,254,620 국채 739,107,914 - - 739,107,914 지방채 - 14,583,499 - 14,583,499 특수채 - 498,943,936 - 498,943,936 회사채 - 610,679,923 79,233,120 689,913,043 전자단기사채 - - 33,000,000 33,000,000 집합투자증권 226,105,182 8,045,132 57,062,531 291,212,845 외화증권 248,536 - - 248,536 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 695,994,427 - 695,994,427 손해배상공동기금 - 28,440,000 - 28,440,000 기타 - - 7,850,393 7,850,393 파생결합증권 주식워런트증권 1,115,493 - - 1,115,493 소계 1,166,043,323 1,861,481,116 286,180,322 3,313,704,761 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,419,638 - - 1,419,638 매수개별주식옵션 5,688 - - 5,688 매수주식옵션(주1) - - 858,149 858,149 주식스왑 - 6,472 - 6,472 통화선도(주1) - - 4,825,451 4,825,451 소계 1,425,326 6,472 5,683,600 7,115,398 금융자산 합계 1,167,468,649 1,861,487,588 291,863,922 3,320,820,159 금융부채 매도유가증권 주식 38,865,948 - - 38,865,948 국채 583,075,015 - - 583,075,015 특수채 - 150,331,570 - 150,331,570 기타 316,809,350 - - 316,809,350 소계 938,750,313 150,331,570 - 1,089,081,883 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,455,295 - - 2,455,295 매도개별주식옵션 12,910 - - 12,910 주식스왑 - 1,142 - 1,142 통화선도(주1) - - 122,122 122,122 소계 2,468,205 1,142 122,122 2,591,469 금융부채 합계 941,218,518 150,332,712 122,122 1,091,673,352 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240 상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109 출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978 신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447 국채 454,725,271 - - 454,725,271 지방채 - 10,259,380 - 10,259,380 특수채 - 593,659,738 - 593,659,738 회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472 전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970 집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528 외화증권 205,041 - - 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431 손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782 기타 - - 7,837,393 7,837,393 파생결합증권 주식워런트증권 528,873 - - 528,873 소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653 파생상품자산 매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233 매수주식옵션 - - 62,579 62,579 통화선도(주1) - - 807,027 807,027 소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - - - 금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492 금융부채 매도유가증권 주식 14,493,911 - - 14,493,911 국채 313,646,669 - - 313,646,669 특수채 - 240,671,600 - 240,671,600 기타 337,725,000 - - 337,725,000 소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180 파생상품부채 매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345 통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794 소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139 금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄&cr;손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 625,796 - 71,813 (85,504) - 6,596,960 상환우선주 34,618,109 6,498,569 - - 4,413,338 - 45,530,016 출자금 50,800,020 8,980,000 (982,146) (992,981) (897,591) - 56,907,302 회사채 128,527,886 - (48,108,039) - (1,186,727) - 79,233,120 전자단기사채 67,862,970 90,500,000 (125,362,970) - - - 33,000,000 집합투자증권 39,097,663 19,500,000 (2,993,457) - 1,458,326 - 57,062,531 기타 7,837,393 - - - 13,000 - 7,850,393 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - 45,570 - 858,149 통화선도 807,027 - (807,027) - 4,825,451 - 4,825,451 금융자산 합계 335,598,502 126,854,365 (178,253,638) (921,168) 8,585,863 - 291,863,922 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 - - (1,036,847) (227,713) - 6,726,108 상환우선주 16,716,109 2,999,883 - - (1,128,431) - 18,587,561 출자금 24,309,306 6,000,000 (24,145) - (1,664,805) - 28,620,356 신주인수권증서 1 - - - (1) - - 회사채 1,265,629 1,431,264 - - (306,714) 2,390,179 전자단기사채 103,500,000 55,435,929 (20,500,000) - (60,664) 138,375,265 집합투자증권 20,437,821 5,100,000 (5,667,709) - (336,967) 19,533,145 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - 기타 4,039,295 495,000 - - (195) - 4,534,100 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - - - 269,640 - 411,912 통화선도 361,255 - - - 2,694,409 - 3,055,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 196,131,541 71,462,076 (42,361,039) (1,036,847) (761,441) - 223,434,290 금융부채 파생상품부채 통화선도 3,178,207 - - - 1,919,079 - 1,259,128 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,478 - (2,258,270) - 1,919,079 - 1,259,128 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. &cr;3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr; 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. &cr; <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 252,963 (175,527) - - 상환우선주(주1) 207,211 (206,351) - - 회사채(주1) 63,574 (71,155) - - 출자금(주1) 806,565 (777,640) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 1,356,963 (1,256,517) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 397,541 (284,746) - - 상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - - 회사채(주1) 450,691 (427,167) - - 출자금(주1) 859,569 (828,795) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 2,240,133 (2,098,050) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. &cr;5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말&cr;공정가치 가치평가&cr;기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 291,863,922 현금흐름&cr;할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. <금융부채> 파생상품부채 122,122 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주1) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. 8) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr;&cr; 수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr; 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,&cr;세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. &cr;(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 782,244,005 782,244,005 상각후원가측정대출채권 - - 1,093,766,924 1,093,766,924 기타금융자산 - - 1,733,874,511 1,733,874,511 금융자산 합계 - - 3,609,885,440 3,609,885,440 금융부채 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 차입부채 - 680,000,000 1,274,935,069 1,954,935,069 기타금융부채(주1) - - 1,752,201,842 1,752,201,842 금융부채 합계 - 680,000,000 4,420,632,969 5,100,632,969 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 - - 970,333,667 970,333,667 기타금융자산 - - 2,515,677,108 2,515,677,108 금융자산 합계 - - 4,028,020,706 4,028,020,706 금융부채 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 - 590,000,000 1,386,625,815 1,976,625,815 기타금융부채(주1) - - 2,434,586,499 2,434,586,499 금융부채 합계 - 590,000,000 5,462,152,593 6,052,152,593 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 680,000,000 590,000,000 DCF 할인율 44 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr; 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 68,014 415,464 8,672 492,150 영업비용 44,496 367,957 14,385 426,838 영업이익(Ⅰ) 23,518 47,507 (5,713) 65,312 내부손익조정 (6,687) (3,453) 10,140 - 영업이익(Ⅱ) 16,831 44,054 4,427 65,312 영업외손익 1 200 330 531 세전이익 16,831 44,255 4,757 65,843 법인세비용 - - - (16,721) 분기순이익 - - - 49,122 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 52,485 599,632 8,800 660,918 영업비용 38,502 594,182 13,995 646,679 영업이익(Ⅰ) 13,983 5,451 (5,195) 14,239 내부손익조정 (5,298) (2,213) 7,511 - 영업이익(Ⅱ) 8,686 3,237 2,316 14,239 영업외손익 14 - (962) (948) 세전이익 8,699 3,237 1,355 13,291 법인세비용 - - - (2,275) 분기순이익 - - - 11,016 &cr;한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보&cr; 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 45 . Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 &cr; (1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. &cr;주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 매입대출채권 14,212,454 사모사채 171,700,000 (이연대출부대수익) (12,214,061) (대손충당금) (17,429,447) 소계 156,268,947 기타자산 미수이자 416,655 (대손충당금) (7,888) 소계 408,767 노출금액 합계 156,677,714 자산에서 차지하는 비중 2.21% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 1,692,478 미수이자 충당금 증가 4,070 합계 1,696,548 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;1) 우발채무 등에 관한 사항&cr; 첨부된 "23기 1분기 검토보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제23기&cr;1분기 신용공여금 761,950 23 0.00% 환매조건부채권매수 171,600 - - 대여금 3,970 - - 대출금 - - - 매입대출채권 14,212 14,212 100.00% 부도채권 - - - 사모사채 171,700 3,217 1.87% 미수금 2,944,996 896 0.03% 미수수익 31,525 3,833 12.16% 합계 4,099,954 22,181 0.54% 제22기 신용공여금 649,152 160 0.02% 환매조건부채권매수 126,000 - - 대여금 4,679 - - 대출금 2,500 65 2.61% 매입대출채권 14,212 14,212 100.00% 부도채권 - - - 사모사채 210,250 9,190 4.37% 미수금 2,649,502 846 0.03% 미수수익 17,142 3,883 22.65% 합계 3,673,437 28,356 0.77% 제21기 신용공여금 398,081 69 0.02% 환매조건부채권매수 109,400 - - 대여금 7,066 - - 대출금 - - - 매입대출채권 15,705 14,448 92.00% 부도채권 - - - 사모사채 118,627 3,125 2.63% 미수금 652,635 433 0.07% 미수수익 13,045 3,828 29.35% 합계 1,314,558 21,903 1.67% ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 28,356 21,903 19,716 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,000) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - -②- 상각채권회수액 4,000 - - ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,175) 6,453 2,187 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,181 28,356 21,903 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 비용-효익 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.&cr;&cr;기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)&cr;&cr;이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. &cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 1,624,206 475 279 23 1,624,984 특수관계자 - - - - - 계 1,624,206 475 279 23 1,624,984 구성비율 99.95% 0.03% 0.02% 0.00% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 첨부된 "23기 1분기 검토보고서"의 주석 "43.금융상품 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다. &cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 1) 채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.04 20,000 0.97A2+(NICE/한신평)2021.01.13YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.04 5,000 1.31A2+(NICE/한신평)2021.04.02N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.05 20,000 1.29A2+(NICE/한신평)2021.04.05NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.05 10,000 1.27A2+(NICE/한신평)2021.04.05N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.05 20,000 1.29A2+(NICE/한신평)2021.04.05N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.06 50,000 0.82A2+(NICE/한신평)2021.01.07YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.06 10,000 0.92A2+(NICE/한신평)2021.01.15YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.08 20,000 1.30A2+(NICE/한신평)2021.04.05NBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.11 45,000 1.14A2+(NICE/한신평)2021.04.09NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.11 10,000 1.12A2+(NICE/한신평)2021.04.09N유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.14 10,000 1.11A2+(NICE/한신평)2021.04.14N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.19 10,000 1.11A2+(NICE/한신평)2021.04.19N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.20 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.20 5,000 1.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.20 5,000 1.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.20 5,000 1.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.20 5,000 1.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.05 10,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.31Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.05 20,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.31Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 10,000 1.15A2+(NICE/한신평)2021.11.15N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 10,000 1.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 10,000 1.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 10,000 1.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 5,000 1.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 5,000 1.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 5,000 1.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.08 5,000 1.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.10 10,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.02.19YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.10 10,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.02.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.15 20,000 1.02A2+(NICE/한신평)2021.05.14N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.16 20,000 1.02A2+(NICE/한신평)2021.05.14N유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.24 20,000 1.03A2+(NICE/한신평)2021.05.24N부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.26 20,000 1.03A2+(NICE/한신평)2021.05.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.04 25,000 1.02A2+(NICE/한신평)2021.06.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.10 10,000 1.10A2+(NICE/한신평)2021.03.11YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.10 10,000 1.16A2+(NICE/한신평)2021.03.18YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.22 20,000 1.03A2+(NICE/한신평)2021.06.22N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.23 5,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.23 5,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.23 5,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.23 5,000 1.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.29 5,000 1.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.30 20,000 1.02A2+(NICE/한신평)2021.06.30N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.31 10,000 1.35A2+(NICE/한신평)2021.06.30N우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.31 20,000 1.35A2+(NICE/한신평)2021.06.30N우리종합금융----- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------15,00030,00070,00090,000160,000---365,00015,00030,00070,00090,000160,000---365,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------130,00020,000125,00040,000-315,000600,000285,000130,00020,000125,00040,000-315,000600,000285,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 6,000억원, 잔여한도 2,850억원임&cr;&cr; 4) 회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제23기 1분기(당기)딜로이트안진회계법인---제22기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식제21기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 분/반기 검토에는 감사의견을 표명하지 아니합니다. &cr; 나. 감사용역 체결현황 제23기 1분기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토461(백만원)4,708(시간)-378(시간)제22기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토436(백만원)4,450(시간)436(백만원)5,160(시간)제21기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토317(백만원)3,600(시간)317(백만원)5,170(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제23기 1분기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;바. 조정협의회 주요 협의내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;사. 전.당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;아. 회계감사인의 변경&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 등&cr;가. 내부통제&cr;당사의 감사위원회의 위임을 받은 상근감사위원이 주관하고 감사위원회 규정에 의해 설치된 감사보조조직이 감사활동의 수행을 보조하며, 대표이사 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 종합감사, 특별감사, 부문감사, 일상감사를 통해 회사의 내부통제제도의 적정성을 기하여 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적으로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 연 1회 회사의 전반적인 내부통제 시스템의 운영 및 준수여부를 점검한 평가보고서를 감사위원회에 제출하고 중요사항에 대하여 이사회에 보고하는 등의 내부통제역할을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr; 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기 1분기 딜로이트안진회계법인 공시대상기간 중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선 방안 등을 제시한 사실이 없습니다.&cr;공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl &cr; 3) 내부통제구조의 평가&cr; - 해당사항 없음. &cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사, 김 진한 사외이사로 구성되어 있습 니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. &cr;※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 532-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 결의 사항임 2) 이사회 구성 내역(2021년 3월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과 - 정종열 1963.05 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과 - 이정의 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 - 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과 선임사외이사&cr;감사위원회&cr;위원장 나윤택 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 - LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과 감사위원회 위원 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과 감사위원회 위원 &cr; 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규&cr;(100%) 정종열&cr;(100%) 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 1 2021.1.29 1. PF본부 신설 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.2.9 1. FY20 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY20 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 기명식 전환우선주 발행 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. FY21 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 본점 소재지 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 경영위원회 규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - (보고사항) FY20 감사결과 보고 - - - - - (보고사항) FY21 감사계획(案) 보고 - - - - - (보고사항) FY20 내부통제시스템 평가 보고 - - - - - (보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - - - - 3 2021.3.10 1. FY20 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY20 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제22기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제22기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. FY21 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.3.17 1. FY20 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.3.25 1. 이사회 의장 선임의 건 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 정보보호 상시평가 결과 보고 - - - - - ※ 이정의 사외이사 2021. 3. 25부 재선임&cr; ※ 나윤택 사외이사 2021. 3. 25부 재선임&cr; &cr; 다. 이사회내 위원회&cr;1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 나윤택 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr; 김원규 대표이사&cr;이정의 사외이사 1. 설치목적&cr;회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 &cr;각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 &cr;정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천&cr;위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 1. 설치목적&cr;임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상&cr;위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 김진한 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;김원규 대표이사&cr;나윤택 사외이사 1. 설치목적&cr;성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에&cr;대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사&cr;(위원장)&cr;&cr;정종열 사내이사 1. 설치목적&cr;회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 &cr;사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임&cr;및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - &cr;2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. FY20 감사결과 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY21 감사계획(안) 보고 찬성 찬성 찬성 3. FY20 내부통제시스템 평가 보고 찬성 찬성 찬성 4. FY20 감사위원회 운영 평가결과 보고 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) FY20 4분기 감사결과 보고 - - - 2021.3.10 1. FY20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY20 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) FY20 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2021.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의 감사위원) - 찬성 찬성 &cr; - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 나윤택&cr; (100%) 이정의&cr; (100%) 찬 반 여 부 리스크관리&cr;위원회 김원규&cr;나윤택&cr;이정의 2021.2.9 1. 대체투자리스크관리지침 제정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 리스크관리지침 및 별표 개정의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 4. FY21 사업부문별. 상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 부동산PF관련 한도의 자기자본 30% 초과설정에 따른 검토 및 리스크관리방안 보고의 건 - - - 2021.3.10 1. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 2021.3.25 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 나윤택) 찬성 - 찬성 &cr; - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 임원후보&cr;추천위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 (보고사항) FY20 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - - - 2021.3.10 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 2021.3.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의) - 찬성 찬성 &cr; - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 성과보상&cr;위원회 김원규&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. 『성과보상운영규정』개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY20 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. 이연 지급 예정 금액의 환수(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 5. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2020년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - (보고사항) FY20 이연 성과급 지급 - - - 2021.3.3 1. 2020년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 &cr; - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(-) 정종열&cr;(-) 찬 반 여 부 경영&cr;위원회 김원규&cr;정종열 - - - - &cr; 라.이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.&cr; &cr;1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주등과의&cr;이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및 &cr;연임횟수 사외이사 이정의 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2021.03.25 2022.03.24 재선임/1회 사외이사 나윤택 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2021.03.25 2022.03.24 재선임/3회 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2020.03.27 2022.03.26 신규선임/- &cr;2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 이정의 O 위원장 나윤택 O - 김진한 O - &cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 1) 지원부서 : 경영전략팀&cr;&cr;2) 사외이사 지원 관련 담당 업무&cr; - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항&cr; - 사외이사 지원 업무&cr; - 공시 업무 등&cr;&cr;3) 소속직원의 현황 : 총 3명&cr;&cr;4) 사외이사 지원 내역&cr; - 경영정보 제공&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부&cr; - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공&cr; - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리&cr;&cr;5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영전략팀 손태욱 차장 12년 11년 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 &cr;6) 사외이사 내부교육실시 현황 2021년 03월 25일이베스트투자증권(주)이정의, 나윤택, 김진한-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육&cr;- 임원 선임 후 유의사항 교육&cr;- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해&cr;운영하고 있으며, 이사회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.&cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 1) 감사위원 현황 이정의예- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과---나윤택예- LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과예 금융기관, 정부, 증권&cr;유관기관 등 경력자- LS자산운용 CFO (2010.01 ~ 2016.10)김진한예- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성&cr;당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. &cr;감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. &cr; 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등&cr;당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;4) 감사위원회의 직무&cr;1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시&cr;2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;3. 감사부서장의 임면에 대한 동의&cr;4. 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청&cr;5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;7. 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr;8. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr;&cr;5) 감사위원회의 권한&cr;1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr;2. 관계자의 출석 및 답변 요구&cr;3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr;4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr;5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr;6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구&cr;&cr;6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. FY20 감사결과 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY21 감사계획(안) 보고 찬성 찬성 찬성 3. FY20 내부통제시스템 평가 보고 찬성 찬성 찬성 4. FY20 감사위원회 운영 평가결과 보고 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) FY20 4분기 감사결과 보고 - - - 2021.3.10 1. FY20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY20 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) FY20 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2021.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의 감사위원) - 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 7) 감사위원회 교육 미실시 내역 당사 감사위원회 감사위원은 전원 사외이사로 감사위원회를 위한 단독교육은 실시하지 않았습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀4이사 1명(21년)&cr;부장 1명(12년)&cr;과장 1명(2년)&cr;대리 1명(13년)외부 감사 수검&cr;내부 감사 수행&cr;감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인의 현황 &cr;1) 준법감시인&cr;(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr;① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임&cr;② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함&cr;③ 권한과 책임&cr;가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 &cr;나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회&cr;(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 &cr;다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 &cr;라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 &cr;마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 &cr;바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;④ 운영방안&cr;가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행&cr;나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보&cr;다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축&cr;라. 준법모니터링 시스템의 운영&cr; (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 상무보 이현주 - 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과 상근&cr;(2018. 7. 1부 신규 선임) &cr;(다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 점검결과 2021-01-12 K-OTC '20.4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2021-01-12 한국거래소 '20.4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2021-03-08 금융투자협회 '21.1분기 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과 보고 금융투자협회 적정 2021-03-25 '20. 정보보호상시평가 결과 보고 이사회 전반적으로 적정 2021-03-31 '20.4분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 &cr;2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀9부부장 1명(17년)&cr;부장 1명(14년)&cr;차장 1명(10년)&cr;과장 2명(평균7년)&cr;대리 2명(평균 7년)&cr;주임 1명(4년)&cr;사원 1명(3개월)내부통제업무 수행&cr;준법감시인활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 행사&cr;본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다.&cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규특수관계인보통주40,0000.0740,0000.07-정종열특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-이주한특수관계인보통주27,2000.0527,2000.05-윤지호특수관계인보통주24,0000.0424,0000.04-오응진특수관계인보통주14,0000.0314,0000.03-정유호특수관계인보통주30,0000.0530,0000.05-정성근특수관계인보통주20,5080.0420,5080.04-이규윤특수관계인보통주22,0000.0422,0000.04-김용두특수관계인보통주25,4360.0525,4360.05-백호진특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김주한특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-권우석특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-김현호특수관계인보통주17,5000.0317,5000.03-이현주특수관계인보통주15,4000.0315,4000.03-이선범특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-김동현특수관계인보통주10,2000.0210,2000.02-이종호특수관계인보통주18,3000.0318,3000.03-남궁환특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-김영진특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-심정오특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-보통주34,602,63462.3734,602,63462.37------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이 며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임 &cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 지앤에이사모투자전문회사326,826-326,82611,81311,08111,081 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.&cr; ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스7,806구자용---(주)E181.79문성준----- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,228,402735,193493,209334,865-32,274-24,669 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 05월 01일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에&cr;따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이&cr;사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이&cr;사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이&cr;사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이&cr;사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI ETRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의분포&cr; 가. 주식 소유현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71---952,7781.72 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임&cr; 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 1,050,384 952,778 - &cr; 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,88610,90699.8214,907,51455,481,19026.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '20.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우&cr;4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,&cr;재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 &cr;규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.&cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 &cr;이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및&cr;발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 &cr; 5. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2021.03 2021.02 2021.01 2020.12 2020.11 2020.10 보통주 최 고 7,470 7,600 7,620 7,440 7,230 6,210 최 저 6,760 6,410 6,470 6,730 5,780 5,690 월간거래량 3,801 6,034 7,317 6,209 5,268 3,112 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표&cr;이사등기임원상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.20정종열남1963.05사내&cr;이사등기임원상근경영지원&cr;총괄- 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과20,000-피투자회사&cr;등기임원'12.03.05 ~2022.03.20이정의남1957.01사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.24나윤택남1958.08사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- LS자산운용(주) CFO&cr;- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr;- 전남대학교 행정학과--피투자회사&cr;등기임원`18.03.27 ~2022.03.24김진한남1956.07사외&cr;이사등기임원비상근 사외이사/&cr;감사위원 - 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과-- 피투자회사&cr;등기임원 '20.03.27 ~2022.03.26봉원석남1965.12부사장미등기임원상근IB사업부&cr;대표 - 미래에셋대우 IB2부문 대표&cr;- LG투자증권 부동산금융팀장&cr; - George Washington MBA&cr;- 서울대학교 법학과 -- 피투자회사&cr;미등기임원 '20.11.12~2021.12.31이주한남1967.10부사장미등기임원상근Sales&&cr;Trading&cr;사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr;- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr;- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr;- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr;- 연세대학교 응용통계학과27,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.03.05 ~2021.12.31윤지호남1967.07전무미등기임원상근리서치&cr;본부장- 한화증권 투자전략팀장&cr;- 한화증권 투자전략팀 차장&cr;- 대우증권 리테일본부 차장&cr;- 건국대학교 경제학 석사&cr;- 건국대학교 경제학과24,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.04.23 ~2021.12.31오응진남1966.09전무미등기임원상근홀세일&cr;사업부대표- SK증권 법인영업1팀 부장&cr;- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr;- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr;- 서울대학교 동양사학과14,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '13.08.26 ~2021.12.31정유호남1968.07전무미등기임원상근주식운용&cr;본부장- 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr;- 우리투자증권 주식운용팀&cr;- 우리투자증권 지점영업&cr;- 고려대학교 경영학과30,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '14.12.12~2021.12.31정성근남1963.10전무미등기임원상근리테일&cr;사업부대표- 마리오아울렛 CFO&cr;- 이트레이드증권 준법감시인&cr;- 이트레이드증권 리테일사업부 대표&cr;- 이트레이드증권 경영지원본부장&cr;- 경북대학교 무역학과20,508-피투자회사&cr;미등기임원'19.04.01 ~2021.12.31전용준남1964.06전무미등기임원상근디지털&cr;사업부대표- NH투자증권 Digital전략총괄&cr;- NH투자증권 전략투자본부장&cr;- 연세대학교 경영학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.01.01 ~2021.12.31이규윤남1968.02전무미등기임원상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr;- 신영증권 채권영업부&cr;- 중소기업은행 자금운용부&cr;- 고려대학교 재무학 석사&cr;- 고려대학교 경영학과22,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.01.20 ~2021.12.31김용두남1963.06상무미등기임원상근리테일금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr;- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr;- LG투자증권 신사WMC&cr;- 강원대학교 경제학과25,436 - 피투자회사&cr;미등기임원 '11.04.01 ~2021.12.31백호진남1968.09상무미등기임원상근IT지원&cr;본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr;- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr;- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr;- 중앙대학교 전자계산학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.12.28 ~2021.12.31김주한남1970.11상무미등기임원상근IB금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr;- 동부증권 Coverage3팀&cr;- 유진투자증권 기업금융1팀&cr;- Syracuse Univ. MBA&cr;- 고려대학교 재료공학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '18.01.01 ~2021.12.31김현호남1969.06상무미등기임원상근투자금융&cr;본부장- 삼성증권 IB본부 이사&cr;- LIG투자증권 IB본부 이사&cr;- 우리투자증권&cr;- 고려대학교 MBA&cr;- 건국대학교 법학과17,500-피투자회사&cr;미등기임원'19.03.04 ~2021.12.31권우석남1968.03상무미등기임원상근리스크관리&cr;본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr;- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr;- 신한금융투자 금융공학팀&cr;- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2022.12.31김재돈남1969.09상무미등기임원상근PF&cr;본부장- 미래에셋대우 Global PF본부 상무보&cr;- 미래에셋대우 프로젝트개발본부 상무보&cr;- SC제일은행 영업부/부동산금융부&cr;- 중앙대학교 법학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.02.01 ~2022.01.31이현주남1965.01상무보미등기임원상근준법감시&cr;본부장&cr;(준법&cr;감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01 ~2022.12.31이선범남1968.06상무보미등기임원상근Trading &cr;Solution&cr;본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 실장&cr;- J.P Morgan 증권 법인영업본부장&cr;- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장&cr;- Syracuse Univ. 경제학 석사&cr;- Indiana Univ. 경영학과6,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31김동현남1970.06상무보미등기임원상근경영전략&cr;본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀&cr;- 연세대학교 경영학과10,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31이종호남1971.03상무보미등기임원상근Global영업&cr;본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장&cr;- LS전선 통합구매팀&cr;- 한양대학교 경영학과18,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31남궁환남1979.07상무보미등기임원상근구조화금융&cr;본부장- 한양증권 구조화금융본부장&cr;- 서울시립대학교 경영학 석사&cr;- 한국외국어대학교 신문방송학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'19.07.18 ~2021.12.31김영진남1980.12상무보미등기임원상근부동산금융&cr;본부장 - 이베스트투자증권 투자금융3팀장&cr;- 메리츠투자증권 SF사업부&cr;- New York Univ. 부동산금융학 석사&cr;- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사&cr;미등기임원'20.07.01 ~2021.12.31심정오남1971.06상무보미등기임원상근부동산&cr;투자개발&cr;본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장 &cr;- 아이엠투자증권 기업금융1부&cr;- 한양증권 기업금융2팀&cr;- 동국대학교 산업공학과6,300-피투자회사&cr;미등기임원'21.01.01 ~2021.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※재직기간은 최초 임원선임일 기준임&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남41-138-1793년 7개월36,84920611415-본사영업/운용/리서치여32-49-812년 8개월2,66233-리테일남45-22-675년 11개월4,03760-리테일여43-11-545년 8개월1,57029-본사지원남97-9-1066년 9개월8,24578-본사지원여57-1-587년 1개월2,66646-315-230-5454년 11개월56,030103- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)&cr;주2) 급여 총액 : 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준&cr;주3) 직원의 수와 연간급여 총액은 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 작성&cr;&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2117,631840- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ "인원수"는 작성기준일 기준 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사54,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,481496- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 22,4521,226-----32910----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임&cr;&cr;&cr; 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr; 사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다.&cr;기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다.&cr; &cr;< 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 연 2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. &cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연 2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. &cr;&cr; <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; 2021년 3월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4. 임원배상책임보험 가입현황&cr; 가. 보험의 개요 (2021.03.31 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액&cr;(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,161,000 6,161,000 3,000,000,000 - &cr; 나. 보험가입 근거 및 절차&cr;① 임원의 책임 강화&cr;- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.&cr;② 불안정한 경영 환경&cr;- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.&cr;③ 기업공개&cr;- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.&cr;&cr; 다. 피보험자&cr;- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.&cr;&cr; 라. 보상하는 손해&cr;피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.&cr;&cr; 마. 보험회사의 면책사항&cr;- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구&cr;- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구&cr;- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 &cr;- 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)&cr;- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구&cr;- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 AKGI 상생경제투자조합1호&cr;(비상장) 2010.11.22 PI투자 1,000 473 6.7 358 - - - 473 6.66 358 7,094 - 에너지융합 UQIP 투자조합&cr; (비상장) 2016.07.28 PI투자 1,140 1,500 3.0 1,497 - - - 1,500 3.00 1,497 41,417 1,084 폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자합자회사(주2)&cr; (비상장) 2017.11.28 PI투자 1,000 159,090,880 6.5 271 - -55 11 159,090,880 6.49 227 4,231 -536 이앤헬스케어투자조합1호&cr; (비상장) 2018.03.15 PI투자 1,500 1 5.5 43 - - -2 1 5.52 41 883 -1,233 액시스 바이오 &cr;신기술투자조합 (비상장) 2018.05.24 PI투자 552 500,000,000 15.6 504 - - -43 500,000,000 15.63 461 3,227 65 피씨씨소재신기술&cr;제3호투자조합 (비상장) 2018.09.19 PI투자 500 1,000,000,000 4.8 1,267 - -671 280 1,000,000,000 4.76 876 26,708 -2,366 파트너스 1호 글로벌헬스케어 PEF(주2) (비상장) 2018.09.21 PI투자 1,000 560,000,000 9.9 1,354 - - -355 560,000,000 9.86 998 13,798 6,391 라구나 PRE-IPO 이뮨 &cr;투자조합 제2호 (비상장) 2019.03.19 PI투자 700 1,000 18.9 794 - - -5 1,000 18.94 789 4,196 -107 티그리스-유온 투자조합 1호&cr; (비상장) 2019.04.03 PI투자 1,000 70 6.7 676 - - -3 70 6.67 672 10,134 -210 한양액시스바이오&cr;신기술투자조합 (비상장) 2019.04.17 PI투자 700 135,000,000 19.0 255 -135,000,000 -255 - - - - 1,681 157 이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호 (비상장) 2019.04.30 PI투자 1,000 593,951,080 2.4 824 - - 613 593,951,080 2.38 1,437 34,600 13,387 이앤헬스케어투자조합6호&cr; (비상장) 2019.05.08 PI투자 1,000 2,109 6.3 5,085 - - -1,866 2,109 6.32 3,218 80,510 43,128 디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합 (비상장) 2019.06.05 PI투자 1,500 2,000 12.3 2,148 - - -10 2,000 12.35 2,137 17,396 832 하나반도체신기술투자조합&cr; (비상장) 2019.07.04 PI투자 2,000 1,607 3.7 4,175 - - -277 1,607 3.74 3,898 111,661 69,272 디에이밸류-어니스트&cr;신기술투자조합1호 (비상장) 2019.07.10 PI투자 2,000 180 12.4 1,841 - - -2 180 12.41 1,839 14,833 2,017 메리츠디에스신기술투자조합&cr; (비상장) 2019.10.08 PI투자 1,800 200,000,000 4.5 194 - - -1 200,000,000 4.55 193 4,275 -104 에스티캐피탈 &cr;신기술조합 제십일호 (비상장) 2019.11.08 PI투자 200 500 9.6 489 - - 350 500 9.63 838 5,073 -13 에이비즈-신영 HT 제1호&cr;신기술사업투자조합 (비상장) 2019.11.13 PI투자 500 1,000,000,000 3.8 938 - - -5 1,000,000,000 3.85 933 24,397 -905 브릭-오비트 8호&cr;신기술사업투자조합 (비상장) 2019.12.12 PI투자 1,000 5 10.6 540 - - 102 5 10.64 642 5,075 -88 현대투자파트너스 메자닌&cr;신기술사업투자조합 제2호&cr; (비상장) 2019.12.24 PI투자 500 646,474,674 4.1 1,246 - - 2 646,474,674 4.05 1,248 31,557 14,635 신한 디지털헬스 신기술&cr;투자조합 제1호 (비상장) 2019.12.27 PI투자 900 500,000,000 3.2 482 - - -2 500,000,000 3.18 480 15,135 -565 한화-인커스 플러스 제1호&cr;신기술사업투자조합&cr; (비상장) 2019.12.27 PI투자 500 100 7.8 2,005 - - -384 100 7.75 1,621 25,860 12,960 스마트헬스케어제1호&cr;사모투자합자회사 PEF(주2)&cr; (비상장) 2020.01.17 PI투자 500 500,000,000 4.0 500 - - -4 500,000,000 3.99 496 12,531 0 워터베어아이비케이5G&cr;신기술사업투자조합 (비상장) 2020.02.07 PI투자 1,500 1,500,000,000 3.6 1,138 - - -12 1,500,000,000 3.57 1,126 31,869 -10,131 티그리스-비전투자조합 제1호&cr; (비상장) 2020.03.09 PI투자 500 500 8.8 491 - - -3 500 8.76 489 5,612 -99 이앤에프코너스톤&cr;엔젤투자조합 (비상장) 2020.03.12 PI투자 1,000 1,000,000,000 6.3 1,204 - - 16 1,000,000,000 6.25 1,220 19,259 3,258 글로벌 바이오 파트너스&cr; (비상장) 2020.03.13 PI투자 1,500 1,500 9.1 2,597 - - -5 1,500 9.09 2,592 28,569 12,069 비엔더블유 기술혁신 &cr;사모투자합자회사 PEF(주2)&cr; (비상장) 2020.03.18 PI투자 1,000 1,000,000,000 5.0 989 - - -2 1,000,000,000 4.98 987 20,125 -214 브이에스 코너스톤&cr;신기술조합 (비상장) 2020.05.26 PI투자 500 500,000,000 5.9 495 - - -2 500,000,000 5.88 493 8,413 -87 페트라 6의 알파&cr;사모투자합자회사 PEF(주2)&cr; (비상장) 2020.06.05 PI투자 1,005 1,005,000,000 3.9 1,522 - - - 1,005,000,000 3.92 1,522 26,410 240 엔에이치 아이비케이씨&cr;하이테크 제일호 신기술조합 &cr; (비상장) 2020.06.11 PI투자 4,000 4,000,000,000 15.4 4,403 - - -10 4,000,000,000 15.38 4,393 28,620 2,620 라이프밸류업사모투자&cr;합자회사 PEF(주2) (비상장) 2020.06.19 PI투자 2,000 2,000,000,000 5.8 2,114 - - -8 2,000,000,000 5.80 2,106 36,757 1,972 뉴웨이브신기술금융조합제2호&cr; (비상장) 2020.07.10 PI투자 1,000 1,000,000,000 9.8 1,113 - - 2 1,000,000,000 9.79 1,115 11,362 1,152 델타세컨더리투자조합&cr; (비상장) 2020.08.06 PI투자 500 500 13.4 235 - - -0 500 13.37 234 1,755 -1,985 티그리스투자조합15호&cr; (비상장) 2020.08.07 PI투자 1,000 1,000 8.6 984 - - -5 1,000 8.56 979 11,496 -185 인천 남동공단 &cr;물류센터 개발사업 (비상장) 2020.08.27 PI투자 2,000 200,000 20.0 1,987 - - 6 200,000 20.00 1,992 9,933 -18 SBI-프렌드 EV 1호 투자조합&cr; (비상장) 2020.08.27 PI투자 500 500 4.3 491 - - -2 500 4.31 489 11,390 -212 로드스톤3호 사모투자&cr;합자회사(주2) (비상장) 2020.09.28 PI투자 1,000 1,000,000,000 8.7 1,248 - - -5 1,000,000,000 8.69 1,242 14,360 2,849 액시스에코프렌드신기술조합&cr; (비상장) 2020.10.22 PI투자 100 100,000,000 4.8 99 - - -0 100,000,000 4.84 99 2,050 -15 SV바이오제1호&cr;사모투자회사(주2) (비상장) 2020.10.27 PI투자 1,000 1,000,000,000 11.8 958 - - -5 1,000,000,000 11.76 952 8,142 -358 케이클라비스여주PFV 제24호&cr; (비상장) 2020.11.12 PI투자 300 300,000 5.0 296 - - -1 300,000 5.00 295 5,922 -78 마이다스IBKC그린뉴딜&cr;신기술조합 (비상장) 2020.11.24 PI투자 1,000 1,000,000,000 3.7 999 - - -3 1,000,000,000 3.68 996 27,167 -33 디에이-프렌드 신기술&cr;투자조합 제1호 (비상장) 2020.11.25 PI투자 500 500,000,000 4.7 499 - - -3 500,000,000 4.69 496 10,628 -22 엔에이치 시너지 아이비&cr;바이오 신기술투자조합&cr; (비상장) 2020.12.09 PI투자 2,000 2,000,000,000 4.1 2,000 - - -3 2,000,000,000 4.12 1,997 48,600 - 메리츠킹고 신기술금융조합 제1호 (비상장) 2020.12.15 PI투자 700 700,000,000 5.6 699 - - -4 700,000,000 5.60 696 12,501 -9 케이클라비스남양주PFV&cr;제14호 주식회사 (비상장) 2019.05.24 PI투자 250 25,000 5.0 178 - - -10 25,000 5.00 168 19,485 -1,434 케이프-센텀 제6호&cr;신기술사업투자조합 (비상장) 2021.01.13 PI투자 4,000 - - - 400 4,000 -17 400 10.96 3,983 - - 대신-MYW신기술투자조합&cr; (비상장) 2021.02.09 PI투자 2,000 - - - 2,000 2,000 -6 2,000 2.29 1,994 - - 레크리온바이오 신기술&cr;투자조합제1호 (비상장) 2021.03.09 PI투자 2,000 - - - 200 2,000 -33 200 18.87 1,967 - - 코너스톤-펜타스톤 1호&cr; (비상장) 2021.03.18 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 -0 500,000,000 17.99 500 - - 오비트-크레딧 사일로 1호&cr;신기술사업투자조합&cr; (비상장) 2021.03.22 PI투자 480 - - - 480,000,000 480 -0 480,000,000 10.21 480 - - 케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제구호(주1)&cr; (비상장) 2016.07.28 PI투자 10 10 0.7 11 - - 0 10 0.69 12 1,660 61 케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제십삼호(주1)&cr; (비상장) 2016.08.09 PI투자 50 3 1.0 2 - - -0 3 0.95 2 223 212 이베스트 시노 신기술조합 &cr;제일호(주1) (비상장) 2017.05.24 PI투자 100 100 6.1 94 - - -0 100 6.13 93 1,528 -3 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제6호(주1)&cr; (비상장) 2018.07.19 PI투자 100 100 6.3 115 -100 -115 - 0 0.00 0 1,846 282 이베스트 신기술조합&cr;제7호(주1) (비상장) 2018.07.19 PI투자 100 100 3.8 96 - - -0 100 3.85 96 2,505 -45 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)&cr; (비상장) 2019.02.01 PI투자 1 1 0.0 1 - - 1 1 0.02 2 5,009 -54 이베스트-라이노스&cr;신기술조합 제10호(주1)&cr; (비상장) 2019.05.08 PI투자 300 202,745,237 4.0 274 - - -11 202,745,237 4.02 263 6,816 2,105 이베스트하이테크&cr;신기술사업투자조합(주1)&cr; (비상장) 2019.05.02 PI투자 330 330 12.1 319 - - -0 330 12.09 318 2,636 -53 이베스트에이아이피&cr;신기술조합제1호(주1)&cr; (비상장) 2019.03.07 PI투자 500 341 22.7 340 - - -18 341 22.73 322 1,497 -753 이베스트-푸른 신기술조합 &cr;제9호(주1) (비상장) 2019.06.12 PI투자 500 500,000,000 20.5 8,754 - - -476 500,000,000 20.54 8,277 42,626 40,246 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제13호(주1)&cr; (비상장) 2019.06.14 PI투자 30 30 1.5 37 - - -1 30 1.54 36 2,375 437 KTBN 14호 벤처투자조합&cr; (비상장) 2018.01.19 PI투자 2,000 2,000 37.7 3,655 - - -238 2,000 37.74 3,417 9,788 4,595 엔에이치바이오제1호&cr;신기술조합(주1) (비상장) 2018.03.28 PI투자 1,700 1,700 32.7 2,473 -1,700 -2,473 - - - - 7,577 2,768 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제15호(주1)&cr; (비상장) 2019.07.05 PI투자 20 20 1.3 25 - - -1 20 - 24 1,932 392 이베스트액시스프렌드&cr;신기술투자조합(주1)&cr; (비상장) 2019.08.14 PI투자 500 250,000,000 8.1 291 - - -21 250,000,000 8.06 270 3,607 483 이커머스 그로스&cr;신기술조합 제18호(주1)&cr; (비상장) 2019.11.18 PI투자 500 500,000,000 7.8 460 -500,000,000 -460 - - - - 6,015 -175 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제11호(주1) 2019.05.16 PI투자 500 500 23.3 480 - - -1 500 23.26 479 2,062 -45 이베스트에이아이피&cr;신기술조합제2호(주1)&cr; (비상장) 2019.05.17 PI투자 500 500 27.9 484 - - -1 500 27.93 483 1,733 -13 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제14호(주1)&cr; (비상장) 2019.07.10 PI투자 500 500 44.2 479 - - -1 500 44.25 478 1,083 -25 이베스트신기술사업투자조합제9호(주1) (비상장) 2019.07.16 PI투자 1,000 1,000 35.7 899 - - -6 1,000 35.70 893 2,519 -332 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합(주1) (비상장) 2019.07.24 PI투자 600 600,000,000 23.3 578 - - -5 600,000,000 23.26 573 2,487 -59 이베스트-킹슬리&cr;신기술조합 제17호(주1)&cr; (비상장) 2019.07.29 PI투자 500 500,000,000 46.7 516 - - -1 500,000,000 46.73 515 1,104 18 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제19호(주1)&cr; (비상장) 2019.12.16 PI투자 500 500 46.3 479 - - -1 500 46.30 477 1,034 -3 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) (비상장) 2020.02.06 PI투자 100 100 5.7 98 - - -1 100 5.68 97 1,725 -35 이베스트-히스토리2020-2&cr;바이오투자조합 (비상장) 2020.03.18 PI투자 1 1 0.1 1 -1 -1 - - - - 792 -6 라구나Pre-IPO유니콘&cr;투자조합제3호 (비상장) 2020.03.18 PI투자 1,500 1,500 42.9 1,290 - - -9 1,500 42.86 1,281 3,011 -491 이베스트-인투디언&cr;신기술조합 제22호(주1)&cr; (비상장) 2020.03.25 PI투자 1 1 0.0 1 - - -0 1 0.05 1 2,113 -8 글로벌푸드테크&cr;신기술사업투자조합(주1)&cr; (비상장) 2020.04.01 PI투자 500 500,000,000 3.2 470 - - -3 500,000,000 3.24 467 14,514 -940 글로벌푸드테크&cr;신기술사업투자조합 II(주1)&cr; (비상장) 2020.03.25 PI투자 1 1,000,000 0.1 1 - - -0 1,000,000 0.10 1 950 -56 이베스트-엠포드&cr;신기술투자조합 제1호(주1)&cr; (비상장) 2020.03.25 PI투자 500 500 24.5 490 - - 1,287 500 24.51 1,777 1,999 -41 이베스트-ATWATER&cr;신기술조합 제24호(주1)&cr; (비상장) 2020.05.13 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - -0 1,000,000 0.01 1 6,498 -268 이베스트 신기술조합&cr;제26호(주1) (비상장) 2020.05.18 PI투자 1 1 0.0 1 -1 -1 0 0 0.00 0 5,912 -90 이베스트 신기술조합&cr;제27호(주1) (비상장) 2020.05.25 PI투자 500 500 31.2 492 - - -1 500 31.23 491 1,577 -24 요즈마 이베스트&cr;그린테크 펀드1호 (비상장) 2020.05.25 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - -0 1,000,000 0.03 1 3,582 -79 이베스트 신기술조합&cr;제28호(주1) (비상장) 2020.06.01 PI투자 1 1 0.0 1 - - 0 1 0.03 1 2,957 -45 에이티피이베스트&cr;신기술조합제1호(주1)&cr; (비상장) 2020.07.07 PI투자 500 5,000 8.4 489 - - -0 5,000 8.36 488 5,844 -134 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 (비상장) 2020.07.10 PI투자 1,500 1,500 45.5 1,485 - - -8 1,500 45.45 1,477 3,269 -32 핼시언 헬스케어 &cr;인베스트먼트 (비상장) 2020.07.16 PI투자 200 200,000,000 8.1 198 - - -1 200,000,000 8.05 197 2,454 -24 요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr; (비상장) 2020.07.28 PI투자 1 1,000,000 0.0 2 - - -0 1,000,000 0.00 2 83,318 13,654 이베스트 신기술조합&cr;제31호(주1) (비상장) 2020.08.12 PI투자 500 500 21.1 489 - - -1 500 21.10 489 2,320 -50 이베스트-GTOG 푸드테크&cr;신기술조합 제32호(주1)&cr; (비상장) 2020.08.19 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - -0 1,000,000 0.05 1 2,130 -45 이베스트-GTOG 푸드테크&cr;신기술조합 제33호(주1)&cr; (비상장) 2020.08.27 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - 0 1,000,000 0.02 1 4,323 -95 요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr; (비상장) 2020.10.15 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - -0 1,000,000 0.02 1 5,437 -44 엘엠케이-이베스트 신기술&cr;조합 제35호(주1) (비상장) 2020.10.16 PI투자 1 100 0.0 1 - - 0 100 0.05 1 2,154 -46 이베스트-인투디언&cr;신기술조합 제39호(주1)&cr; (비상장) 2020.10.22 PI투자 1 1 0.1 1 - - -0 1 0.09 1 1,059 -2 이베스트 헬스케어&cr;신기술조합 제38호(주1)&cr; (비상장) 2020.10.26 PI투자 1 1,000,000 0.0 1 - - -0 1,000,000 0.01 1 11,960 -12 하이즈이베스트더커런트&cr;신기술조합제2호(주1)&cr; (비상장) 2020.11.12 PI투자 40 40 0.8 40 - - -0 40 0.76 40 5,222 -18 이베스트제이스&cr;신기술조합40호(주1) (비상장) 2020.11.26 PI투자 1,150 1,150,000,000 9.5 1,139 - - -0 1,150,000,000 9.46 1,138 12,038 -122 이베스트 조인트 헬스케어&cr;신기술조합 제41호(주1)&cr; (비상장) 2020.12.02 PI투자 500 500,000,000 7.6 753 - - -0 500,000,000 7.56 753 9,955 2,891 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr; (비상장) 2020.12.16 PI투자 1 1 0.0 1 - - -0 1 0.05 1 2,072 -70 이베스트 신기술조합&cr;제43호(주1) (비상장) 2020.12.17 PI투자 500 500 19.8 489 - - -1 500 19.84 489 2,467 -53 이베스트스톤&cr;신기술조합제1호(주1)&cr; (비상장) 2020.12.24 PI투자 1 1 0.2 1 - - -0 1 0.22 1 454 -9 컴퍼니케이 바이오펀드&cr; (비상장) 2021.01.18 PI투자 250 - - - 25 250 -2 25 2.44 248 - - 엘엠케이-이베스트&cr;신기술조합 제45호(주1)&cr; (비상장) 2021.01.21 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.05 1 - - 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 (비상장) 2021.01.21 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.00 1 - - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr; (비상장) 2021.01.21 PI투자 100 - - - 100,000,000 100 -1 100,000,000 3.45 99 - - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호&cr; (비상장) 2021.01.22 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.02 1 - - 이베스트 신기술조합&cr;제49호(주1) (비상장) 2021.02.04 PI투자 500 - - - 500 500 -2 500 36.50 498 - - 이베스트-크레딧사일로 AI 1호&cr; (비상장) 2021.02.04 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.02 1 - - 이베스트 신기술조합&cr;제51호(주1) (비상장) 2021.02.16 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 -2 500,000,000 17.86 498 - - 이베스트 신기술조합&cr;제52호(주1) (비상장) 2021.02.24 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.04 1 - - 이베스트 바이오1호&cr;신기술조합(주1) (비상장) 2021.03.17 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.01 1 - - 프렌드-이베스트&cr;신기술투자조합 1호(주1)&cr; (비상장) 2021.03.18 PI투자 100 - - - 100,000,000 100 -0 100,000,000 3.09 100 - - 신성장세컨더리&cr;신기술조합(주1) (비상장) 2021.03.18 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.05 1 - - 이베스트-와이즈&cr;신기술조합 제53호(주1)&cr; (비상장) 2021.03.25 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.03 1 - - 액시스이베스트 트러스트&cr;신기술조합(주1) (비상장) 2021.03.26 PI투자 1,500 - - - 1,500,000,000 1,500 -0 1,500,000,000 4.03 1,500 - - 이베스트-히스토리 신기술&cr;조합 제54호(주1) (비상장) 2021.03.29 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.04 1 - - 합 계 29,010,818,398 - 83,026 2,548,001,329 7,907 -1,249 31,558,819,727 - 89,684 1,208,465 230,826 주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr; 주2) 전환상환우선주 및 주식관련사채 등에 투자하는 사모펀드(PEF) 입니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 &cr;- 해당사항 없음.&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경 사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행변동사항&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기&cr;정기주주총회&cr;(2021.3.25) 제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr; &cr;제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사외이사 이정의&cr;- 사외이사 나윤택&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 사외이사 이정의&cr;- 사외이사 나윤택 제21기&cr;정기주주총회&cr;(2020.3.27) 제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제21기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr; &cr;제 2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건&cr;&cr;제 4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한 제20기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.21) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제20기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건&cr; 3-2호 의안 : 사내이사 정종열 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건&cr;&cr;제9호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사내이사 김원규&cr;- 사내이사 정종열&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 이정의&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 이정의 &cr; 2. 우 발채무 등&cr; 가. 중요한 소송 현황 &cr; 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. &cr; [2021.3.31현재] (단위 : 백만원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비고 원고: 부산은행&cr;피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666 2018.11.09 원고 소 제기&cr;2021.06.04 변론기일(9차) 1심 진행중 원고: 하나은행&cr;피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441 2018.11.12 원고 소 제기&cr; 2021.06.04 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: 현대차증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128 2018.11.19 원고 소 제기&cr; 2021.06.04 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: BNK투자증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651 2018.11.19 원고 소 제기&cr; 2021.06.04 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: KB증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2018.11.23 원고 소 제기&cr; 2021.06.04 변론기일(11차) 1심 진행중 원고:유안타증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 14,788 2020.05.22 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 1심 진행중 원고: 하나은행 외 1&cr;피고 : 당사 외 3 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 &cr;보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상 책임을 청구 5,875 2020.12.24 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 1심 진행중 &cr; ■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항 (단위 : 백만원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비고 원고 : 한국증권금융&cr;피고 : 당사 외 1 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 &cr;보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상 책임을 청구 19,655 2021.04.15 원고소제기&cr;변론기일(최초) 미지정 1심 진행중 &cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr; 다. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 첨부된 "23기 1분기 검토보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 제재현황 제재일자 조치기관 조치&cr;대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한&cr;이행현황 재발방지대책 2018.09.12 금융&cr;위원회 이베스트&cr;투자증권 과태료부과&cr;(기관:12백만원&cr;임원: 2.4백만원) 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr;- 지배구조법시행령 제47조제1항제2호 - 과태료 납부 - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2018.09.21 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 지시자 및 행위자 &cr;징계조치(주의) 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr;- 자본시장법시행령 제47조제1항제2호 - 관련직원 문책&cr; (지시자 및 행위자) - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2019.06.20 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 기관주의&cr;임직원 징계조치&cr;(주의) 무인가영업행위 금지 위반&cr;- 자본시장법 제11조,12조 - 관련직원 문책&cr; (감독자 및 행위자) - 무인가영업행위 관련 내부 점검&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2020.02.25 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 양해각서(MOU)체결&cr;자율처리 &cr;필요사항 통보 (1) 고액현금거래 보고 불철저&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의 2&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의 2&cr;&cr;(2) 강화된 고객 확인 불철저&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의 2&cr;- 자금세탁방지 및 공중협박 자금조달금지에 대한 업무규정 제42조 제1항 - 양해각서(MOU) 체결 完&cr;- 관련직원 자율처리 - 자금세탁방지 관련 내부통제시스템 개선&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 2020.07.08 금융&cr;위원회 이베스트&cr;투자증권 과태료부과&cr;(기관: 560백만원) 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반&cr;- 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선&cr;- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 기관경고&cr;임직원 문책&cr;및 자율처리 (1) 금융실명거래 의무 위반&cr;- 금융실명법 제3조 제1항&cr;&cr;(2) 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반&cr;- 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업자규정 제4-20조 제1항 제12호&cr;&cr;(3) 업무위탁계약 보고의무 위반&cr;- 자본시장법 제42조 제1항 및 제428조 제4항&cr;- 자본시장법 시행령 제46조 제1항 및 제387조 제3항 - 관련직원 문책&cr; (감독자 및 행위자)&cr;- 관련직원 자율처리 &cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없음. &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 직접금융 자금의 사용&cr;① 공모자금의 사용내역 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모&cr;유상증자-2019년 04월 30일운영자금77,850운영자금77,850- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2019년 4월 10일 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2019년 4월 30일 납입 완료함&cr; ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정&cr;유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정&cr;유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함&cr;주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함&cr;&cr; 라. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 ① 고객예탁재산 현황&cr;(가) 고객예수금 [2021.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 위탁자예수금 653,612 730,025 334,690 장내파생상품거래예수금 251,938 226,599 197,678 집합투자증권투자자예수금 62,489 135,477 502 기타예수금 118 133 304 합 계 968,157 1,092,234 533,174 &cr;(나) 기타 고객예탁자산 [2021.3.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 위탁자유가증권 7,020,502 6,049,226 4,475,601 집합투자유가증권 5,460,100 4,968,010 3,226,305 합 계 12,480,601 11,017,236 7,701,906 &cr;② 고객예탁금 등 별도예치제도 [2021.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 847,280 768,516 28,243 - 23,758 57,426 104% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 847,280 768,516 28,243 - 23,758 57,426 104% - &cr;③ 예금자 보호제도 [2021.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금&cr;평균잔액 비고 보험료 780,420 - 특별기여금 780,420 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 마. 보호예수 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주11,541,7902020.02.262021.02.251년『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조에 따른 보호예수&cr;증권신고서 면제에 의한 모집(전매제한)에 따른 의무보호예탁72,793,875우선주5,770,8952021.03.032022.03.021년『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조에 따른 보호예수&cr;증권신고서 면제에 의한 모집(전매제한)에 따른 의무보호예탁72,793,875 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ※ 상기 총발행주식수는 보통주 총수 55,481,190주와 우선주 총수 17,312,685주(2020.2.15 발행 11,541,790주, 2021.2.18 발행 5,770,895주)를 합산한 주수임.&cr; ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.&cr;
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