LS SECURITIES Co., Ltd.

Annual Report • Mar 17, 2021

사업보고서 4.2 이베스트투자증권(주) C Z 110111-1828362 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 22 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 17일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 이베스트투자증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의대로 14 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0165 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서_21.3.17.jpg 대표이사등의확인서_21.3.17 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 부산초량이베스트㈜2017.11.08서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화8,112주1)-하남신장이베스트㈜2018.06.01서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동)자산유동화7,330주1)-이베스트호매실제일차㈜2019.07.19서울 영등포구 여의대방로67길 22, 404호(여의도동 태양빌딩)자산유동화5,148주1)-강릉베스트㈜2019.08.06서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화5,064주1)-스타세븐원주베스트㈜2019.10.23서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화5,065주1)-하남미사이베스트㈜2019.12.03서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화5,092주1)-희진제일차㈜2020.03.31서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화3,680주1)-시흥대야이베스트㈜2020.03.06서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화2,022주1)-반디제이차㈜2020.04.16서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화4,047주1)-광주농성이베스트㈜2020.05.14서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화5,065주1)-이프성수제일차㈜2020.05.21서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화5,041주1)-성수이베스트㈜2020.06.29서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화5,128주1)-빅토리제이차㈜2020.07.15서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화4,211주1)-대구수성이베스트㈜2020.08.11서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,124주1)-순천덕암이베스트㈜2020.08.20서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화8,069주1)-이프다산제삼차㈜2020.08.26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동, 케이티빌딩)자산유동화10,306주1)-파주운정이베스트㈜2020.08.31서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화8,251주1)-광양광영이베스트㈜2020.09.01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,258주1)-도안이베스트㈜2020.09.11서울특별시 영등포구 여의대로 60, 12층(여의도동)자산유동화10,143주1)-재연제일차㈜2020.09.24서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화500주1)-세종베스트제일차㈜2020.08.18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화8주1)-선화1베스트제일차㈜2020.07.16서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동,쓰리아이에프씨)자산유동화2주1)-석우제일차㈜2020.09.22서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화193주1)-오엠유동화제일차㈜2020.09.29서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25, 706호(여의도동, 주택건설회관빌딩)자산유동화4,515주1)-한강베스트제일차㈜2020.10.14서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화5,066주1)-와이디투이베스트㈜2020.10.23서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화1,003주1)-모현베스트㈜2020.11.26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화5,050주1)-용인죽전이베스트㈜2020.11.26서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화6,056주1)-고산베스트제일차㈜2020.10.30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화10,071주1)-킹스파크제칠차2020.12.01서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화12,135주1)-킹스알파제일차2020.12.16서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화5,329주1)-킹스파크제삼차2020.12.30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화297주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주1) 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 &cr;'힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr; 1) 연결대상회사의 변동내용 희진제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배시흥대야이베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배반디제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배광주농성이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배이프성수제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배성수이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배빅토리제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배대구수성이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배순천덕암이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배이프다산제삼차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배파주운정이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배광양광영이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배도안이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배재연제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배세종베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배선화1베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배석우제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배오엠유동화제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배한강베스트제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배와이디투이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배모현베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배용인죽전이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배고산베스트제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배킹스파크제칠자㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배킹스알파제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배킹스파크제삼차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배써니솔루션제칠차㈜변동이익 노출 등의 종료밴드오브브라더스제칠차(주)변동이익 노출 등의 종료군포송정이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료대구화원이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료킹스파크제이차㈜변동이익 노출 등의 종료충무로제일이베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. &cr; 다. 설립일자&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 14 KT빌딩 17층&cr;전화번호 : 02-3779-0100&cr;홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; 바. 주요사업의 내용&cr;당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.&cr;&cr;1) 위탁매매 업무&cr;금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 시작으로강남금융센터를 오픈하는 등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS인 eBEST PRO를 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 홍콩, 일본 주식 매매시스템과 더불어 2009년 6월 미국주식거래시스템을 오픈하였고, 2014년 11월 상해 A주를 매매할 수 있는 후강퉁 거래시스템을 오픈하습니다. &cr;&cr;2) 인수/주선업무&cr;인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다. &cr;&cr;3) 자기매매 업무&cr;금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.&cr; 사. 신용평가에 관한 사항 ① 2020년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 06. 25 - 기업 신용등급 A/Stable - &cr; ② 2020년 9월 3일, 2020년 9월 4일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 09. 03 / 2020. 09. 04 - 기업어음 신용등급 A2+ - &cr; ③ 2020년 9월 3일, 2020년 9월 4일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2020. 09. 03 / 2020 .09. 04 - 전자단기사채 신용등급 A2+ - &cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr;가. 당해 회사의 연혁&cr;1) 설립이후의 변동상황&cr;&cr;1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입&cr;2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시&cr;2000. 04. 28 유상증자 (200억원)&cr;2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 09. 13 유상증자 (260억원)&cr;2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)&cr;2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)&cr;2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입&cr;2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)&cr;2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)&cr;2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임&cr;2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)&cr;2007. 02. 15 유상증자 (100억원)&cr;2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결&cr;2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인&cr; 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결&cr;2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료&cr; (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)&cr;2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임&cr;2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)&cr;2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈&cr;2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임&cr;2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)&cr; (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자&cr; 전문회사로 변경)&cr;2009. 09. 11 용산PB센터 오픈&cr;2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)&cr;2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈&cr;2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임&cr;2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)&cr;2011. 02. 15 분당PB센터 오픈&cr;2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈&cr;2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,&cr; 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]&cr;2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임&cr;2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]&cr; 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]&cr;2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,&cr; 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임&cr;2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]&cr;2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임&cr;2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈&cr;2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료&cr;2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의&cr; 사외이사 선임&cr;2019. 05. 01 유상증자(778억원)&cr;2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)&cr;2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임&cr;2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정&cr; 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020.02.15유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,397 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 11,541,790주를 합산한 67,022,980주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,558주가 있으며, 유통주식수는 61,947,422주입니다.&cr; 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19011,541,79067,022,980주1)--------------------55,481,19011,541,79067,022,980-5,075,558-5,075,558-50,405,63211,541,79061,947,422- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행&cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식-60--60-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-60--60-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,49860--5,075,558-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 자사주 취득분 60주는 ETF AP(지정참가회사) 업무를 수행함에 따라 발생한 ETF 설정.환매 관련 일시적인 자사주 취득분임&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; 1) 전환우선주 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,790- 누적적, 비참가적 우선주&cr;&cr;- 우선배당률&cr;① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%. &cr;&cr;② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용&cr;&cr;③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함------ - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐&cr;&cr;- 본건 우선주식의 발행일로부터 3 년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임&cr;&cr;- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.&cr; - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨&cr; ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨&cr; ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. &cr; ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터3 년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날&cr;(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함&cr;&cr;① 계약체결일 : 2020년 2월 6일&cr;② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자&cr;③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지&cr;④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임&cr;⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함&cr;⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 &cr;2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행&cr; 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주11,541,790주1)보통주5,075,558자사주우선주11,541,790주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,632-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 주1) 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행&cr; 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책에 관한 사항&cr;당사의 정관에서 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. ◎ 정관 &cr; 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. &cr;제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. &cr;제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.&cr;&cr;제13조(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제56조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.&cr;&cr;제56조의 2 (중간배당)&cr;① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr;중간배당은 금전으로 한다.&cr;② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;1. 직전결산기의 자본의 액&cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr;한 임의준비금&cr;5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr;③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;&cr;제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr;③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. &cr; 나. 주요배당지표 5,0005,0005,000126,03051,53634,048125,41151,98034,5522,4131,13296032,14317,39017,172---25.5033.7450.43보통주8.106.165.47우선주4.20--보통주---우선주---보통주550345485우선주383--보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 배당금총액을 합산한 금액이며, 전환우선주 배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할 계산하여 산출한 금액임.&cr;주2) 상기 당기 해당사항은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정)에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 사유 등을 반영할 예정임.&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -76.585.81 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다. &cr; 7. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 21일이며, 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.&cr; 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제49조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제45조 규정에 의한 감사위원회를둔다.&cr; ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr;&cr;&cr;③ 회사는 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는&cr;다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.&cr;&cr;&cr;&cr; ④ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다&cr;&cr; ⑤ 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; ⑥ 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 &cr;행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수&cr;관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 &cr;특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 &cr;행사하지 못한다.&cr;&cr; ⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.&cr;&cr;&cr; <신 설> &cr;&cr;&cr;<신 설> 제49조(감사위원회의 구성) ① (좌 동)&cr;&cr; ② (좌 동)&cr;&cr; ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 1명 이상은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야한다.&cr;&cr; ④ (좌 동)&cr;&cr;&cr;&cr;⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 &cr;과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 &cr;한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 &cr; 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.&cr;&cr;&cr; ⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 &cr;제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 &cr;가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 &cr;상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 &cr;그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr;&cr;&cr;⑦ (좌 동)&cr; &cr;&cr; ⑧ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 &cr;결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항에 단서에 따른 감사 위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.&cr;&cr; ⑨ 사 외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 &cr;수가 이 조에서 정한 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면 &cr;그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 &cr;그 요건에 합치되도록 하여야 한다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 개정 상법 제542조의 12 제2항반영&cr;&cr; &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 개정 상법 제542조의12 제8항 반영 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 개정 상법 제542조의12 제3항 반영 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 개정 상법 제542조의12 제3항 반영 &cr;&cr;&cr;- 감사위원회 결원 발생시 구성 요건 충족 시기 명확화 부칙 이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다. - 부칙 삽입 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 &cr;1. 정관 변경 이력 2019년 03월 21일제20기 정기주주총회1) 주식 등 전자등록 업무 조항 신설&cr;2) 주식의 종류 수 및 내용 개정&cr;3) 이사의 임기 변경&cr;4) 감사위원회의 직무 내용 개정1) 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」반영 &cr;2) 종류주식 관련 사항&cr;- 종류주식의 총 발행한도 설정 (「상법」 제344조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조15 적용), 종류주식의 종류 구분, 배당 지급 방법 명확화, 유.무상증자시 종류주식에 대한 배정 방식 규정, 2~8종 종류주식 발행근거 신설&cr;3) 안정적인 경영기반 마련&cr;4) 개정 「외부감사법」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 변경 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 업계의 현황&cr; 가. 산업의 특성&cr; 증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.&cr; 나. 산업의 성장성&cr; 증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.&cr; &cr; 1) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수&cr;(천주) 시가총액&cr;(조원) 거래대금(계)&cr;(조원) 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 2019 2,475 95,583,171 1,723 2,288 2018 2,380 89,331,611 1,578 2,800 2017 2,311 76,926,480 1,893 2,191 2016 2,249 70,514,379 1,514 1,948 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr; 2) 종합주가지수 추이&cr; (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 2019 2,010.00 2,197.67 9.3% 2,248.63 1,909.71 2,106.05 2018 2,479.65 2,041.04 -17.7% 2,607.10 1,985.95 2,325.01 2017 2,026.16 2,467.49 21.8% 2,561.63 2,015.68 2,311.36 2016 1,918.76 2,026.46 5.6% 2,073.89 1,817,97 1,987.00 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr; &cr; 다. 국내외 시장 여건 &cr; 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율 등 업계 내 경쟁이 매우 치열한 상황에서 증권사들은 차별화된 투자정보의 제공, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공 등을 통해 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr; 라. 당사의 경쟁우위요소&cr; 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.&cr;&cr;당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월과 '20년 2월에 각각 보통주 일반공모 유상증자, 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해 나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다.&cr;&cr; 2. 회사의 현황&cr; 가. 영업의 개황&cr; 2020년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 7,698억원으로 전년&cr;대비 71.3% 증가하였으며, 자기자본은 7,410억원으로 전년대비 43.9% 증가하였습니다. 2020년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 118.0% 증가한 1,542억원, 당기순이익은 전년 대비 141.3% 증가한 1,254억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 16.9%로 전년 대비 6.8%pt 증가하였습니다. &cr;&cr; 나. 시장점유율&cr; (단위: %) 구 분 제22기&cr;(2020.01~2020.12) 제21기&cr;(2019.01~2019.12) 제20기&cr;(2018.01~2018.12) 주식약정점유율(전체) 2.96 2.67 1.79 주식약정점유율(개인) 2.03 2.35 2.30 선물약정점유율 3.13 3.34 3.44 옵션약정점유율 7.00 7.26 6.86 ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. &cr;※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.&cr; &cr; 다. 조직도 조직도 20.12.31.jpg 조직도 20.12.31 &cr; 3. 영업의 현황&cr;가. 영업의 종류별 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제22기 제21기 제20기 수수료 수익 180,452 113,481 85,398 금융상품평가 및 처분이익 701,396 336,150 283,359 파생상품평가 및 처분이익 980,092 553,937 602,677 이자수익 104,934 73,375 64,040 대출채권관련이익 - - - 외환거래이익 29,774 2,982 5,714 기타의 영업수익 8,172 7,154 3,639 영업수익 합계 2,004,820 1,087,078 1,044,828 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr;1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 330,306 4.57 258,656 5.75 202,406 4.96 자본잉여금 65,068 0.90 9,519 0.21 8,317 0.20 자본조정 (46,550) (0.64) (46,550) (1.04) (46,141) (1.13) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 320,625 4.44 258,565 5.75 237,854 5.83 예수부채 고객예수금 831,889 11.51 522,136 11.61 598,226 14.67 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 389,971 5.40 206,162 4.58 111,886 2.74 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 872,695 12.08 540,122 12.01 561,734 13.77 매도유가증권 793,610 10.98 289,052 6.43 230,431 5.65 RP매도 1,182,583 16.37 1,131,771 25.17 906,818 22.23 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 - - - - 19,579 0.48 기타 - - - - - - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 2,485,070 34.39 1,327,712 29.52 1,247,500 30.59 합 계 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 4,078,610 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 63,106 0.87 63,710 1.42 79,305 1.94 예치금 1,267,998 17.55 601,445 13.37 645,868 15.84 유가증권 단기매매증권 - - - - 매도가능증권 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,566,459 35.52 1,994,731 44.36 1,563,536 38.34 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400 0.01 1,200 0.03 1,200 0.03 지분법적용투자주식 17,224 0.24 9,940 0.22 9,882 0.24 신종증권 10,826 0.15 8,128 0.18 13,988 0.34 파생상품 6,391 0.09 3,237 0.07 3,216 0.08 대출&cr;채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 505,445 7.00 323,378 7.19 319,428 7.83 RP매수 177,942 2.46 133,133 2.96 116,904 2.87 매입대출채권 15,580 0.22 15,705 0.35 15,705 0.39 대여금 6,065 0.08 5,596 0.12 120 0.00 기타 131,746 1.82 68,960 1.53 47,510 1.16 유형자산 10,692 0.15 6,220 0.14 3,472 0.09 기 타 2,445,393 33.85 1,261,762 28.06 1,258,476 30.86 합 계 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 4,078,610 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr;4. 영업종류별 현황&cr;가. 자기매매업무&cr;1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 11,487,151 12,481,664 23,968,814 442,073 30,553 코스닥시장 2,464,370 2,605,045 5,069,415 50,296 (1,665) 코넥스시장 901 870 1,771 530 (89) 기타 - - - 40,073 1,138 소계 13,952,422 15,087,579 29,040,001 532,972 29,938 신주인수권증서 유가증권시장 7,583 6,360 13,943 6,233 1,241 코스닥시장 565 1,349 1,914 542 217 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 8,148 7,709 15,857 6,775 1,458 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 34,612 7,733 42,345 55,425 10,157 소계 34,612 7,733 42,345 55,425 10,157 계 13,995,182 15,103,021 29,098,203 595,173 41,553 채무&cr;증권 국채,&cr;지방채 국고채 143,139,906 142,934,574 286,074,480 139,916 133 국민주택채권 4,137,268 4,140,007 8,277,276 6,103 5 기타 229,878 224,672 454,550 5,319 62 소계 147,507,053 147,299,253 294,806,306 151,338 200 특수채 통화안정증권 19,363,450 19,735,599 39,099,050 252,803 (288) 예금보험공사채 453,758 453,777 907,535 - - 토지개발채권 - - - - - 기타 6,411,718 6,392,878 12,804,596 40,188 28 소계 26,228,927 26,582,255 52,811,181 292,991 (260) 금융채 산금채 9,218,014 9,188,978 18,406,992 128,151 (166) 중기채 5,870,733 5,818,094 11,688,826 94,603 (8) 은행채 5,668,139 5,574,065 11,242,204 80,058 (13) 여전채 23,540,191 23,987,954 47,528,145 393,023 - 종금채 - - - - - 기타 10,652,316 10,482,651 21,134,967 77,610 11,380 소계 54,949,393 55,051,741 110,001,134 773,445 11,193 회사채 4,539,898 4,772,851 9,312,749 97,762 16,323 기업어음증권 13,620,692 13,621,771 27,242,463 - - 기타 7,464,891 7,441,460 14,906,351 67,863 2 계 254,310,853 254,769,331 509,080,183 1,383,399 27,458 집합투자증권 ETF 873,025 184,975 1,057,999 (137,335) (51,103) 기타 27,235 22,182 49,417 46,978 3,789 계 900,260 207,156 1,107,416 (90,357) (47,314) 투자계약증권 - - - - - 외화&cr;증권 지분증권 70,389 71,822 142,211 205 10 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 23,155 23,170 46,325 - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 23,155 23,170 46,325 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 116,700 118,161 234,861 205 10 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - - ELW 293,656 188,125 481,781 529 283 기타 - - - - - 계 293,656 188,125 481,781 529 283 기타증권 - - - 776,346 6,209 합계 269,616,650 270,385,794 540,002,445 2,665,293 28,199 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) - - - - - - - - - 파생결합증권 529 481,781 - 10,964 414,673 - 3,573 501,565 - 주식(주2) - - - - - - - - - 합계 529 481,781 - 10,964 414,673 - 3,573 501,565 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.&cr;주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr; 3) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 36,527,810 - - 36,527,810 - - 62 국채5년 - - - - - - - 국채10년 17,667,689 - - 17,667,689 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 54,195,499 - - 54,195,499 - - 62 통화선물 미국달러 61,742,311 - - 61,742,311 - - (540) 엔 2,051,113 - - 2,051,113 - - - 유로 2,495,044 - - 2,495,044 - - - 기타 133,679 - - 133,679 - - - 소계 66,422,146 - - 66,422,146 - - (540) 지수선물 KOSPI200 178,983,097 - - 178,983,097 - - 16,550 KOSTAR - - - - - - - 기타 26,550,213 - - 26,550,213 - - - 소계 205,533,310 - - 205,533,310 - - 16,550 개별주식 40,837,966 - - 40,837,966 - - (34,132) 기타 - - - - - - - 계 366,988,921 - - 366,988,921 - - (18,061) 기타 - - - - - - - 국내계 366,988,921 - - 366,988,921 - - (18,061) 해외 상품선물 농산물 2,511 - - 2,511 - - - 비철금속,귀금속 3,147 - - 3,147 - - - 에너지 13,529 - - 13,529 - - - 기타 - - - - - - - 소계 19,188 - - 19,188 - - - 금융선물 통화 3,664,946 - - 3,664,946 - - 379 금리 13,756 - - 13,756 - - - 주가지수 4,663,998 - - 4,663,998 - - - 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 8,342,700 - - 8,342,700 - - 379 기타 - - - - - - - 해외계 8,361,888 - - 8,361,888 - - 379 선물계 375,350,809 - - 375,350,809 - - (17,682) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 4,060,269 - - 4,060,269 6,997 7,518 (278) 기타 301,437 - - 301,437 - - - 소계 4,361,707 - - 4,361,707 6,997 7,518 (278) 개별주식 292 - - 292 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 4,361,998 - - 4,361,998 6,997 7,518 (278) 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 4,361,998 - - 4,361,998 6,997 7,518 (278) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 379,712,807 - - 379,712,807 6,997 7,518 (17,960) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;4) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 옵션 신용 - - - - - - - 주식 37 - - 37 63 - (42) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 37 - - 37 63 - (42) 스왑 신용 - - - - - - - 주식 21,456 - - 21,456 - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 822,168 - 822,168 840 6,527 (5,616) 기타 - - - - (33) (104) - 계 21,456 822,168 - 843,624 807 6,423 (5,616) 기타 - - - - - - - 합계 21,493 822,168 - 843,661 870 6,423 (5,658) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;5) 유가증권운용내역&cr;(가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) 114,158 16,977 (5,920) 평가차익(차손) 29,938 5,333 924 배당금수익 5,442 3,127 2,039 합 계 149,537 25,437 (2,957) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(나) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) 6,174 334 8,641 평가차익(차손) 1,458 (3,541) (3,267) 합 계 7,632 (3,208) 5,375 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(다) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매 및 상환차익(차손) 7,430 19,690 13,635 평가차익(차손) 27,456 9 895 채권이자(주1) 21,983 10,820 9,894 합 계 56,868 30,519 24,424 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(라) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매 및 상환차익(차손) 1,073 1,059 2,390 평가차익(차손) - - (4) 기업어음증권이자 6 93 139 합계 1,079 1,151 2,524 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(마) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) (64,711) (11,596) (8,673) 평가차익(차손) (47,314) 19,080 (2,816) 분배금수익 819 1,583 1,168 합계 (111,207) 9,067 (10,321) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매 및 상환차익(차손) 112,416 49,334 (11,975) 평가차익(차손) 283 4,288 (230) 합계 112,699 53,622 (12,205) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(사) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) (831) (46) - 평가차익(차손) 10,157 1,049 655 배당금수익 1,333 2,788 166 합 계 10,660 3,791 821 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(아) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매 및 상환차익(차손) 18 1,756 3,430 평가차익(차손) 2 - 9 단기사채이자 4,822 2,046 860 합계 4,842 3,802 4,299 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(자) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) 114 254 758 평가차익(차손) 10 2,137 167 합계 124 2,391 925 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(차) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 6,156 6,960 7,208 합계 6,156 6,960 7,208 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(카) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) - - 1,514 평가차익(차손) 53 (861) 824 합계 53 (861) 2,338 ※ 별도 재무제표 기준 (타) 파생상품 운용수지&cr;① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) 37,113 1,102 (5,163) 평가차익(차손) (18,061) (19,237) (1,084) 합 계 19,052 (18,135) (6,247) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) (178) (10,675) (8,276) 평가차익(차손) 379 (53) (43) 합 계 201 (10,728) (8,318) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) (91,074) (12,325) 61,710 평가차익(차손) (278) (3,940) 434 합 계 (91,352) (16,265) 62,144 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) - (1) - 평가차익(차손) - - - 합 계 - (1) - ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(차손) 287 225 1,435 평가차익(차손) (5,658) (4,904) (1,209) 합 계 (5,371) (4,679) 227 ※ 별도 재무제표 기준 &cr; 나. 투자중개 업무&cr;1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 　구분 매수 매도 합계 수수료 지분&cr;증권 주식 유가증권시장 67,656,637 67,868,413 135,525,050 23,075 코스닥시장 54,774,064 55,007,615 109,781,679 18,908 코넥스시장 9,887 9,373 19,261 5 기타 5,774 7,949 13,723 21 소계 122,446,363 122,893,350 245,339,713 42,009 신주인수권증서 유가증권시장 19,077 16,324 35,402 10 코스닥시장 22,066 15,964 38,031 5 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 41,144 32,289 73,432 15 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - 0 소계 - - - 0 지분증권합계 122,487,506 122,925,639 245,413,145 42,024 채무&cr;증권 채권 장내 136,917 142,324 279,241 30 장외 47,619,547 32,420,645 80,040,192 - 소계 47,756,464 32,562,970 80,319,433 30 기업어음 장내 - - - - 장외 3,531,999 258,726 3,790,725 - 소계 3,531,999 258,726 3,790,725 - 기타 장내 - - - - 장외 2,606,982 608,800 3,215,782 - 소계 2,606,982 608,800 3,215,782 - 채무증권합계 53,895,445 33,430,495 87,325,941 30 집합투자증권 62,811,571 62,676,406 125,487,977 6,904 투자계약증권 - - - - 파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - ELW 2,838,740 2,778,592 5,617,332 411 기타 241,426 226,917 468,343 53 파생결합증권합계 3,080,166 3,005,508 6,085,675 464 외화증권 338,295 298,697 636,992 2,060 기타증권 - - - - 증권계 242,612,984 222,336,746 464,949,730 51,482 선물 국내 366,169,997 365,647,327 731,817,324 8,134 해외 462,133,217 460,194,045 922,327,262 26,993 소계 828,303,214 825,841,372 1,654,144,586 35,126 옵션 장내 국내 24,407,546 24,838,967 49,246,513 8,771 해외 - - - - 소계 24,407,546 24,838,967 49,246,513 8,771 장외 국내 - - - - 해외 64,234 79,715 143,948 538 소계 64,234 79,715 143,948 538 옵션합계 24,471,780 24,918,682 49,390,462 9,310 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 852,774,994 850,760,054 1,703,535,048 44,436 합계 1,095,387,978 1,073,096,800 2,168,484,778 95,918 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 수탁수수료 95,918 52,394 58,722 매매수수료 33,540 23,679 23,446 수 지 차 익 62,377 28,715 35,275 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 다. 유가증권 인수업무&cr;1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 7,000 17,000 255 6,000 6,000 150 - 9,888 197 주 식 106,331 11,081 2,501 36,350 6,350 704 21,020 9,555 582 국공채 - - - - - - 30,000 80,000 11 특수채 1,040,000 7,607,151 1,155 360,000 400,320,694 335 320,000 2,803,062 640 회사채 1,214,923 7,283,768 12,924 2,246,184 8,088,102 10,793 3,276,262 5,566,839 5,839 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 1,254,750 4,079,750 6,498 2,021,500 6,057,418 14,694 986,030 6,377,534 6,114 합 계 3,623,004 18,998,750 23,334 4,670,034 414,478,564 26,676 4,633,312 14,846,878 13,384 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 인수수수료 23,334 26,676 13,384 수수료비용 - - - 수지차익 23,334 26,676 13,384 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 라. 신용공여업무&cr;1) 신용공여현황 구 분 신 용 거 래 융 자 주 식 담 보 대 출 매 도 대 금 담 보 대 출 개인 한도 20억원 20억원&cr;(A군 종목 : 전일종가의 70%)&cr;(B군 종목 : 전일종가의 65%)&cr;(C군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(D군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(E군 종목 : 전일종가의 55%) 300억원&cr;(주식 매도금액의 98% 이내) 이 자 율 3일 이내 : 연 4.5%&cr;7일 이내 : 연 7.5%&cr;15일 이내 : 연 8.0%&cr;30일 이내 : 연 9.3%&cr;60일 이내 : 연 9.4%&cr;60일 초과 : 연 9.8% 연 8.0% ~ 9.4% (종목군에 따라) 연 8% &cr;2) 신용거래융자잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 신용거래융자 287,918 187,718 215,710 주1) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균&cr;&cr;마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 잔고 조건부 매도 862,133 682,778 359,455 거래금액 조건부 매도 129,981,465 105,052,869 105,438,629 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 바. 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 자문수수료 44,069 24,798 8,091 사채모집수탁수수료 454 264 329 CD매매손익 77 27 7 계 44,600 25,089 8,427 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 5. 파생상품 거래현황&cr;가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 411,188 453,430 1,786,990 - - 2,651,607 거래장소 장내거래 411,188 184,418 1,786,290 - - 2,381,896 장외거래 - 269,011 700 - - 269,711 거래형태 선도 - - - - - - 선물 411,188 184,418 855,400 - - 1,451,006 스왑 - 269,011 - - - 269,011 옵션 - - 931,590 - - 931,590 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제22기 제21기 제20기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 6,997 - 2,023 - 825 - 매수개별주식옵션 - - 17 - 94 - 매도주가지수옵션 - 7,518 - 12,678 - 4,128 매도개별주식옵션 - - - 42 - 85 소계 6,997 7,518 2,040 12,721 920 4,213 장외파생상품: 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 - - - - - - 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - 2,258 - 159 통화스왑 840 6,527 361 3,178 - - 매수주식옵션 63 - 142 - 36 - 거래일손익조정 (33) (104) - - - - 소계 870 6,423 504 5,436 36 159 합계 7,867 13,941 2,543 18,157 955 4,372 (단위:백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 411,188 62 430,507 (1) 206,224 72 통화선물 184,418 (161) 78,366 (134) 6,059 40 주가지수선물 396,007 16,550 611,136 (18,569) 322,765 (1,236) 개별주식선물 459,393 (34,132) 58,437 (586) 12,100 (3) 상품선물 - - 35 1 56 1 매수주가지수옵션 437,173 4,669 963,683 (60) 713,089 (357) 매도주가지수옵션 493,717 (4,947) 3,192,774 (3,880) 2,301,942 791 합계 2,381,896 (17,960) 5,334,937 (23,231) 3,562,234 (692) ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 - - - - - - 이자율스왑 - - - - - - 통화스왑 269,011 (5,616) 155,028 (2,817) - - 상품스왑 - - 16,525 (2,214) 16,293 (159) 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 700 (42) 2,700 37 7,000 (1,049) 합계 269,711 (5,658) 17,253 (4,904) 23,293 (1,209) ※ 미결제약정금액 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 신용파생상품 거래현황&cr;1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - &cr;&cr; 6. 영업설비등의 현황&cr;가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 4 - - 4 계 4 - - 4 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. &cr; 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;가. 수수료 현황 주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품 수수료(온_오프).jpg 파생상품 수수료(온_오프) 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련수수료.jpg 업무관련수수료 &cr; 나. 취급상품 등&cr;1) 수익증권&cr;현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.&cr;&cr;2) CMA&cr;은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.&cr;&cr;3) Wrap Account&cr;고객이 예탁한 자산에 대해 증권회사의 일임 투자자산운용사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 자산배분 및 종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(wrap fee)를 받는 자산관리 상품입니다.&cr;&cr;4) 환매조건부 채권(RP)&cr;채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.&cr;&cr;5) 양도성 예금증서(CD)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;&cr;6) 기업어음(CP)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr; 다. 자본적정성 및 재무건정성&cr;1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 영업용순자본(A) 498,365 367,498 320,351 총 위 험 액(B) 205,521 189,319 117,434 잉여자본(A-B) 292,843 178,178 202,917 필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 46,900 순자본비율[(A-B)/C] 624.40% 379.91% 432.66% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100&cr;&cr;2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 실질자산(A) 7,756,307 4,522,164 3,154,435 실질부채(B) 7,028,816 4,020,431 2,760,507 자산부채비율(A/B) 110.35% 112.48% 114.27% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) &cr; 라. 증권전문인력 보유현황 (2020.12.31 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 74 - 74 증권투자권유자문인력 128 - 128 파생상품투자권유자문인력 107 - 107 투자상담관리인력 4 - 4 투자자산운용사 20 - 20 금융투자분석사 23 - 23 위험관리인력 8 - 8 전문인력 합계(1) 364 - 364 전문인력 합계(2) 181 - 181 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함&cr; ※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재 &cr;※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원&cr; ※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원&cr;&cr; 마. 위험관리에 관한 사항&cr;1) 위험관리 조직 및 정책&cr;(가) 위험관리조직&cr;- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서&cr;&cr;(나) 위험관리조직의 권한과 책임&cr;① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.&cr;② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. &cr;③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.&cr;④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.&cr;&cr;(다) 위험관리업무&cr;① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.&cr;② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.&cr;③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.&cr;④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.&cr;&cr;2) 신용위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험&cr;　&cr;(나) 관리방법&cr;① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단&cr;② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행&cr;(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)&cr;③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리&cr;④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리&cr;⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에&cr;대한 신용위험 관리&cr;⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;3) 시장위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가&cr;입게 되는 손실 위험&cr;&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리&cr;② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;4) 유동성위험 관리&cr;(가) 개념 &cr;-자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수&cr;없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적&cr;인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험&cr;　　&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리&cr;② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 제20기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 621,528 241,548 145,574 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,579,697 2,955,462 1,966,043 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,200 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 28,801 12,197 7,508 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 972,129 633,262 562,354 Ⅵ. 기타금융자산 2,515,008 665,425 466,083 Ⅶ. 유형자산 7,291 5,264 3,813 Ⅷ. 무형자산 13,517 13,216 10,307 Ⅸ. 이연법인세자산 19,793 8,470 6,708 Ⅹ. 기타자산 16,665 11,946 6,279 자 산 총 계 7,774,429 4,547,990 3,175,868 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,640,940 1,012,026 812,956 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 920,478 413,446 198,975 Ⅲ. 차입부채 1,980,788 1,914,933 1,308,165 Ⅳ. 발행사채 - - 10,000 Ⅴ. 기타금융부채 2,436,934 670,905 428,006 Ⅵ. 충당부채 4,621 2,407 521 Ⅶ. 당기법인세부채 39,264 12,509 7,571 Ⅷ. 기타부채 10,725 7,762 5,943 부 채 총 계 7,033,750 4,033,989 2,772,136 자 본 Ⅰ. 자본금 335,115 277,406 202,406 Ⅱ. 기타불입자본 23,546 (36,782) (38,232) Ⅲ. 기타자본구성요소 - - - Ⅳ. 연결이익잉여금 382,017 273,377 239,558 자 본 총 계 740,678 514,000 403,732 부 채 와 자 본 총 계 7,774,429 4,547,990 3,175,868 과 목 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 영 업 수 익 2,005,494 1,088,349 1,046,213 영 업 이 익 153,531 70,459 47,325 법인세비용차감전순이익 165,922 70,923 47,316 당 기 순 이 익 126,030 51,536 34,048 기본주당이익(원) 2,413 1,132 960 희석주당이익(원) 2,081 - - ※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.&cr; ※ 지배회사는 22기 1분기 중에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기와 20기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr; - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제22기(당기) 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트(주)&cr;고산베스트제일차(주)&cr;킹스파크제칠차(주)&cr;킹스알파제일차(주)&cr;킹스파크제삼차(주) 희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트(주)&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠자㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 써니솔루션제칠차㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차(주)&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트(주) 제21기(전기) 써니솔루션제칠차(주)&cr;부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 여의제일차㈜ 제20기(전전기) 여의제일차(주)&cr;써니솔루션제칠차(주) 여의제일차(주)&cr;써니솔루션제칠차(주) ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 제20기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 619,180 239,558 145,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,579,697 2,955,462 1,988,043 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,200 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 28,801 12,197 7,508 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 970,334 624,088 530,194 Ⅵ. 기타금융자산 2,515,677 665,325 465,981 Ⅶ. 유형자산 7,291 5,264 3,813 Ⅷ. 무형자산 13,517 13,216 10,307 Ⅸ. 이연법인세자산 19,793 8,470 6,544 X. 기타자산 15,534 10,602 5,813 자 산 총 계 7,769,823 4,535,380 3,164,742 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,640,940 1,012,026 812,956 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 920,478 412,473 198,276 Ⅲ. 차입부채 1,976,626 1,904,059 1,307,765 Ⅳ. 기타금융부채 2,436,863 670,345 427,879 Ⅴ. 충당부채 4,621 2,407 521 Ⅵ. 당기법인세부채 39,264 12,509 7,407 Ⅶ. 기타부채 10,023 6,612 5,703 부 채 총 계 7,028,816 4,020,431 2,760,507 자 본 Ⅰ. 자본금 335,115 277,406 202,406 Ⅱ. 기타불입자본 23,546 (36,782) (38,232) Ⅲ. 이익잉여금 382,346 274,325 240,062 자 본 총 계 741,007 514,949 404,236 부 채 와 자 본 총 계 7,769,823 4,535,380 3,164,742 과 목 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 영 업 수 익 2,004,820 1,087,078 1,044,828 영 업 이 익 154,234 70,765 47,828 법인세비용차감전순이익 165,303 71,368 47,820 당 기 순 이 익 125,411 51,980 34,552 기본주당이익(원) 2,400 1,142 975 희석주당이익(원) 2,071 - - ※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다. &cr; ※ 당사는 22기 1분기 중에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기와 20기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 &cr; 가. 연결재무상태표&cr; 연 결 재 무 상 태 표 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 제 21 기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 제 21 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42 621,528,457,635 241,548,436,522 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,40,43 3,579,697,490,144 2,955,461,788,202 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,6,43 - 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 8 28,801,131,238 12,196,721,240 Ⅴ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,48 972,128,666,648 633,262,204,248 Ⅵ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,48 2,515,007,659,898 665,425,284,020 Ⅶ.유형자산 11,13 7,291,397,342 5,263,524,128 Ⅷ.무형자산 12 13,516,537,418 13,216,044,527 Ⅸ.이연법인세자산 38 19,792,611,076 8,469,738,637 Ⅹ.기타자산 14 16,664,980,947 11,945,995,610 자 산 총 계 7,774,428,932,346 4,547,989,737,134 부 채 I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,640,940,279,296 1,012,026,267,147 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 920,478,318,810 413,446,313,767 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 1,980,787,501,553 1,914,932,557,599 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 2,436,934,356,850 670,905,053,263 Ⅴ. 충당부채 23 4,620,946,855 2,407,405,860 Ⅵ. 당기법인세부채 39,263,913,025 12,509,440,076 Ⅶ. 기타부채 22 10,725,182,396 7,762,239,106 부 채 총 계 7,033,750,498,785 4,033,989,276,818 자 본 I. 지배주주지분 740,678,433,561 514,000,460,316 1. 자본금 26,46 335,114,900,000 277,405,950,000 2. 기타불입자본 27,46 23,546,405,027 (36,782,280,233) 3. 이익잉여금&cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 28 382,017,128,534&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519) 273,376,790,549&cr;(2,912,740,338)&cr;(725,177,396) II. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 740,678,433,561 514,000,460,316 부 채 와 자 본 총 계 7,774,428,932,346 4,547,989,737,134 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;나. 연결포괄손익계산서&cr; 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제22기 제21기 I. 영업수익 2,005,493,666,043 1,088,348,968,574 1. 수수료수익 30,41 180,303,997,998 113,481,073,873 　 2. 금융상품평가및처분이익 31 701,396,099,340 336,149,755,879 　 3. 파생상품평가및처분이익 32 980,092,439,620 553,937,408,905 4. 이자수익 33,41 105,754,941,701 74,645,522,571 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 69,793,498,092 43,218,278,047 (2) 기타 이자수익 35,961,443,609 31,427,244,524 5. 외환거래이익 35 29,773,922,827 2,981,607,880 6. 기타의영업수익 36 8,172,264,557 7,153,599,466 II. 영업비용 1,851,962,991,877 1,017,890,195,049 1. 수수료비용 30 44,180,645,959 30,003,700,862 　 2. 금융상품평가및처분손실 31 497,476,197,622 220,564,210,454 3. 파생상품평가및처분손실 32 1,057,562,320,497 604,019,810,246 4. 이자비용 33 33,037,718,079 38,638,214,949 5. 신용손실충당금전입액 34 7,972,351,946 3,168,771,515 　 6. 외환거래손실 35 24,404,818,109 2,699,283,196 7. 판매비와관리비 37 187,328,939,665 118,796,203,827 III. 영업이익 153,530,674,166 　 70,458,773,525 IV. 영업외수익 13,290,664,396 2,170,101,772 1. 지분법이익 8 11,601,720,760 736,794,865 2. 유형자산관련이익 68,759,784 16,403,085 3. 무형자산관련이익 176,500,000 717,920,000 4. 기타 1,443,683,852 698,983,822 V. 영업외비용 899,405,611 1,705,514,417 1. 지분법손실 8 688,565,291 1,155,414,215 　 2. 유형자산관련손실 35,001,589 4,563,033 3. 무형자산관련손실 2,728,000 - 4. 기타 173,110,731 545,537,169 VI. 법인세비용차감전순이익 165,921,932,951 70,923,360,880 VII. 법인세비용 38 39,891,631,226 19,387,785,441 VIII. 당기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당기 121,709,052천원&cr; 전기 50,810,398천원) 28 126,030,301,725 51,535,575,439 지배주주지분 126,030,301,725 51,535,575,439 비지배주주지분 - - IX. 기타포괄손익 - - X. 당기총포괄손익 126,030,301,725 　 51,535,575,439 지배주주지분 126,030,301,725 51,535,575,439 비지배주주지분 - - XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 2,413 1,132 2. 희석주당손익 2,081 1,132 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;다. 연결자본변동표&cr; 연 결 자 본 변 동 표 제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 239,558,217,836 403,731,963,005 회계정책의 변경효과 - - - - - (545,242,106) (545,242,106) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 239,012,975,730 403,186,720,899 배당금의 지급 - - - - - (17,171,760,620) (17,171,760,620) 유상증자 75,000,000,000 1,449,924,598 - - - - 76,449,924,598 당기순이익 - - - - - 51,535,575,439 51,535,575,439 2019.12.31 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 273,376,790,549 514,000,460,316 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 273,376,790,549 514,000,460,316 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 유상증자 57,708,950,000 60,328,685,260 - - - - 118,037,635,260 당기순이익 - - - - - 126,030,301,725 126,030,301,725 2020.12.31 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,017,128,534 740,678,433,561 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;라. 연결현금흐름표&cr; 연 결 현 금 흐 름 표 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 제 21 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (65,767,258,545) 　 (535,700,107,381) 1. 당기순이익 126,030,301,725 　 51,535,575,439 　 2. 조정 40 (231,401,605,947) 　 (612,874,180,304) 　 3. 이자의 수취 89,945,053,370 　 74,473,015,265 　 4. 배당금의 수취 7,124,362,953 　 6,980,514,982 　 5. 이자의 지급 (33,005,339,930) 　 (39,664,769,935) 　 6. 법인세의 지급 (24,460,030,716) 　 (16,150,262,828) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (19,741,043,328) 　 (10,122,111,079) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,781,770,930 　 2,292,768,279 　 가. 차량운반구의 처분 239,500,000 　 68,500,000 　 나. 비품의 처분 177,000 　 704,500 　 다. 보증금의 감소 20,000,000 - 　 라. 관계기업투자의 처분 2,398,093,930 　 2,123,563,779 　 마. 회원권의 처분 124,000,000 　 100,000,000 　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,522,814,258) 　 (12,414,879,358) 　 가. 관계기업투자의 취득 8,307,000,000 　 7,231,000,000 　 나. 회원권의 취득 - 　 24,000,000 　 다. 비품의 취득 2,304,634,892 　 703,267,388 　 라. 소프트웨어의 취득 11,631,179,366 　 4,069,203,500 　 마. 보증금의 증가 - 　 387,408,470 　 바. 기타공동기금 가입 280,000,000 　 - 　 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 147,730,344,708 　 557,134,844,264 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 324,086,192,239 　 587,717,660,032 　 가. 단기차입금 순증가 206,048,556,979 　 99,444,874,824 　 나. 환매조건부채권매도 순증가 - 　 411,822,860,610 　 다. 유상증자 118,037,635,260 　 76,449,924,598 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (176,355,847,531) 　 (30,582,815,768) 　 가. 환매조건부채권매도 순감소 155,193,613,025 　 - 　 나. 리스료의 지급 3,772,270,766 　 3,411,055,148 　 다. 현금배당 17,389,963,740 　 17,171,760,620 　 라. 사채의 상환 - 　 10,000,000,000 　 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 62,222,042,835 11,312,625,804 V. 기초의 현금및현금성자산 18,081,438,079 　 6,768,812,275 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (784,954,585) 　 - Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 79,518,526,329 18,081,438,079 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 3. 연결재무제표 주석 주석 제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만 원입니다.&cr; 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 33.3 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 66.7 합계 11,541,790 100.0 (주) 지배기업은 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석 26 참조). &cr; (2) 종속기업 현황&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 종속기업(구조화기업)&cr; &cr;<당기말> 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) - (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트㈜ 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) &cr;(4) 연결대상범위&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.&cr; <당기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 희진제일차㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 반디제이차㈜ 실질적 지배 광주농성이베스트㈜ 실질적 지배 이프성수제일차㈜ 실질적 지배 성수이베스트㈜ 실질적 지배 빅토리제이차㈜ 실질적 지배 대구수성이베스트㈜ 실질적 지배 순천덕암이베스트㈜ 실질적 지배 이프다산제삼차㈜ 실질적 지배 파주운정이베스트㈜ 실질적 지배 광양광영이베스트㈜ 실질적 지배 도안이베스트㈜ 실질적 지배 재연제일차㈜ 실질적 지배 세종베스트제일차㈜ 실질적 지배 선화1베스트제일차㈜ 실질적 지배 석우제일차㈜ 실질적 지배 오엠유동화제일차㈜ 실질적 지배 한강베스트제일차㈜ 실질적 지배 와이디투이베스트㈜ 실질적 지배 모현베스트㈜ 실질적 지배 용인죽전이베스트㈜ 실질적 지배 고산베스트제일차㈜ 실질적 지배 킹스파크제칠차㈜ 실질적 지배 킹스알파제일차㈜ 실질적 지배 킹스파크제삼차㈜ 실질적 지배 연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 밴드오브브라더스제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 군포송정이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 충무로제일이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 &cr;<전기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 부산초량이베스트㈜ 실질적 지배 밴드오브브라더스제칠차㈜ 실질적 지배 하남신장이베스트㈜ 실질적 지배 군포송정이베스트㈜ 실질적 지배 대구화원이베스트㈜ 실질적 지배 이베스트호매실제일차㈜ 실질적 지배 강릉베스트㈜ 실질적 지배 킹스파크제이차㈜ 실질적 지배 충무로제일이베스트㈜ 실질적 지배 스타세븐원주베스트㈜ 실질적 지배 하남미사이베스트㈜ 실질적 지배 연결제외 여의제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr;⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;3) 수익인식 연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다. 한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr; 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr;연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; &cr;연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr; - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr; - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr; - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다&cr; 4) 외화환산 연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공 정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 5) 퇴직급여비용 연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. &cr; 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr; 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;③ 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; 7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 기구비품 5년 기타유형자산(사용권자산) (주) (주) 연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr; 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 10) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경 우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr; 11) 금융상품&cr;&cr;금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;12) 금융자산&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. ① 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;② 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. &cr; 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. &cr;③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. ④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다 &cr;⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr; ⑥ 금융자산의 손상&cr;연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. &cr;당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.&cr; 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. &cr;⑦ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr; &cr; 13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. &cr;그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. &cr;연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. &cr;14) 금융부채와 지분상품&cr; ① 금융부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. &cr; ③ 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;&cr;전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. &cr;④ 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. ⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; ⑥ 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr;⑦ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. &cr;⑧ 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다. &cr;⑨ 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다. &cr;15) 환매조건부채권매도 등 연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;16) 매도유가증권 연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다. &cr;17) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr; &cr;공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치 주석43 에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr; &cr;(2) 금융자산의 손상 상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr; 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 리스기간&cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; 4. 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 972,128,667 - 972,128,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,007,660 - 2,515,007,660 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,029,146,258 - 7,608,843,748 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 223,466,998 - 223,466,998 당기손익-공정가치측정유가증권 2,941,954,747 10,963,743 - - - 2,952,918,490 파생상품 - - 2,543,298 - - 2,543,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;(주1) - - - - 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정대출채권 - - - 633,262,204 - 633,262,204 기타금융자산(주2) - - - 665,425,284 - 665,425,284 합계 2,941,954,747 10,963,743 2,543,298 1,522,154,486 1,200,000 4,478,816,274 (주1) 증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (주2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 　 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 718,631,942 384,311,161 손해배상공동기금 한국거래소 27,564,782 22,403,136 소계 746,196,724 406,714,297 상각후원가측정금융자산(예치금) 　 　 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 135,477,184 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 192,620,997 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 63,100,014 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 29,700,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 75,000,000 53,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 14,087,729 3,117,706 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 26,178,342 22,146,561 스왑증거금 2,300,000 - 소계 　 541,484,766 220,475,845 합계 　 1,287,681,490 627,190,142 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 422,739,007 166,277,633 질권설정 한국증권금융 31,172,590 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 57,802,980 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 - - 질권설정 대차거래 한국증권금융 117,302,145 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 86,098,073 - 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 - - 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 - - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,103,261 - 질권설정 한국증권금융 129,216,919 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 19,687,905 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 15,078,440 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 5,009,543 - 질권설정 한국증권금융 297,161,993 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 10,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 25,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 9,000,000 10,500,000 질권설정 1,211,839,946 864,807,971 &cr;5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 79,518,526 18,081,438 예치금 542,009,931 223,466,998 합계 621,528,457 241,548,436 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 3,346,555 2,856,551 외화예금 10,464,014 8,873,359 당좌예금 407,957 851,528 MMDA 15,300,000 5,500,000 발행어음 30,000,000 - 기타예금 20,000,000 - 합계 79,518,526 18,081,438 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 136,002,350 1,077,637 대차거래이행보증금 192,620,997 57,500,000 장내파생상품거래예치금 63,100,014 55,089,449 장내파생상품매매증거금 75,000,000 53,000,000 주식매매증거금 14,087,728 3,117,706 스왑증거금 2,300,000 - 유통금융담보금 29,700,000 26,100,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 26,178,342 21,561,707 정기예적금 3,000,000 3,000,000 저축성보험예금 - 3,000,000 합계 542,009,931 223,466,999 &cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 547,466,349 211,371,806 상품주식 512,848,240 194,655,643 상환전환우선주 34,618,109 16,716,163 출자금 55,424,978 24,309,306 신주인수권 6,775,447 5,402,280 국채ㆍ지방채 464,984,651 247,230,204 금융채ㆍ특수채 593,659,738 556,682,226 회사채 811,209,472 943,977,722 전자단기사채 67,862,970 103,500,000 집합투자증권 247,367,527 414,324,081 외화증권 205,041 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 740,943,431 391,603,370 손해배상공동기금 27,564,782 22,403,136 파생결합증권 528,873 10,963,743 기타 7,837,393 4,039,295 소계 3,571,830,652 2,952,918,490 파생상품자산 (주석19 참조) 장내파생상품 6,997,233 2,039,771 장외파생상품 869,606 503,527 소계 7,866,838 2,543,298 합계 3,579,697,490 2,955,461,788 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채ㆍ지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채ㆍ특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 &cr; (4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다. 7. 비연결구조화기업&cr; 연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. &cr;&cr;연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. &cr;&cr;'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;&cr;'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. &cr; &cr; <당기말 > (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 30,704 405,901 5,410,023 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 8,299 42,118 123,125 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,467 94,324 공동기업및관계기업투자자산 - - 28,801 상각후원가측정금융자산 8,299 30,652 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 304 237 - 최대손실 노출액 60,495 114,667 123,125 투자자산 8,299 42,118 123,125 신용공여 52,196 72,548 - 비연결구조화기업으로부터 손실 - 4,587 24,630 &cr; <전기말 > (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 336,135 435,198 850,783 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 20,320 44,611 97,763 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,656 85,784 공동기업및관계기업투자자산 - 218 11,979 상각후원가측정금융자산 20,320 38,738 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 797 587 - 최대손실 노출액 325,422 228,798 97,763 투자자산 20,320 44,611 97,763 신용공여 305,103 184,186 - 비연결구조화기업으로부터 손실 807 1,434 3,319 8. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980 합계 　 28,801,132 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 　 12,196,725 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630 이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063 KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901 엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637) 이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514) 이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058) 이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274) &cr;<전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) &cr;(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 대체 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - 576 - 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 19,819 8,165 - 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - (213) - 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - 17,602 - 115,388 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - (1,747) - 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - (10) - 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 97,255 84,610 - 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - (6,417) - 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 (171,199) - 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - 8,265,109 - 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - 6,731 - 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - 1,733,925 - 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - 904,872 - 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - 5,063 - 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - 330,645 122,682 - 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - (13,558) - 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - (10,568) - 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - (8,586) - 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - (11,034) - 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - (118,362) - 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - (14,011) - 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - 8,612 - 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - (11,288) - 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - (1,966) - 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - (11) - 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - (210,219) - 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - (4) - 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - (30,424) - 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - (56) - 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - (9,997) - 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - (40) - 960 이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - (15) - 985 이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - (7,570) - 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - (21) - 979 이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - (15) - 985 에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - (11,213) - 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - (14,525) - 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - (2,409) - 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - 1,445 - 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - (10,516) - 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - (9) - 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - (23) - 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 - 1,000 - (8) - 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 - 1,000 - (21) - 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 - 1,000 - (2) - 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 - 1,000 - (1) - 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 - 40,000 - (135) - 39,865 이베스트제이스신기술조합40호 - 1,150,000 - (11,492) - 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 500,000 - 253,003 - 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 - 1,000 - (32) - 968 이베스트 신기술조합 제43호 - 500,000 - (10,527) - 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호 - 1,000 - (20) - 980 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 59,408 - - 이베스트-지투지 신기술조합 제37호 - 1,000 990 (10) - - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 202,325 105,510 - - 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - 1,086,426 24,120 - - 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - - (217,652) - 합 계 12,196,725 8,307,000 2,398,094 10,913,159 (217,652) 28,801,132 &cr;<전기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 500,000 - - 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - 247,739 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - 532 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 36,492 1,923 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - (2,042) 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - (1,684) 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - (1,222) 97,786 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - (1,584) 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - (13,432) 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (4,923) 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - 170,531 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (11,275) 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - (160) 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - (32,348) 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,384,406) 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 182,166 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - (140) 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,126) 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 - 500,000 - (26,482) 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 1,131,404 654,304 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (36,470) 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,837) 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (7,473) 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,563) 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - 17,531 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - (7,675) 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - 7,388 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 500,000 - (10,015) 489,985 합 계 7,507,903 7,231,000 2,014,689 (531,337) 12,196,725 &cr;9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) &cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 649,151,807 398,080,920 환매조건부채권매수 126,000,000 109,400,000 대여금 4,673,724 7,226,380 대출금 159,300,000 - 매입대출채권 14,212,454 15,704,785 사모사채 55,250,000 127,641,597 소계 1,008,587,985 658,053,682 이연대출부대손익(주2) (12,831,834) (7,149,027) 손실충당금 (23,627,484) (17,642,451) 순장부가액 972,128,667 633,262,204 기타금융자산(주3) 미수금 2,500,381,720 652,735,042 미수수익 16,398,994 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 307,189 1,235,120 소계 2,519,777,907 669,724,712 현재가치할인차금 (41,758) (38,930) 손실충당금 (4,728,489) (4,260,498) 순장부가액 2,515,007,660 665,425,284 합계 3,487,136,327 1,298,687,488 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 신용공여금 160,307 69,118 대출금 4,197,533 - 매입대출채권 14,212,454 14,448,142 사모사채 5,057,190 3,125,191 소계 23,627,484 17,642,451 기타금융자산 미수금 845,636 432,557 미수수익 3,882,853 3,827,941 소계 4,728,489 4,260,498 합계 28,355,973 21,902,949 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,949 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) (252,392) 473,235 - 손실충당금의 재측정 (211,937) 91,128 3,828,761 3,707,952 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,567,620 60 177,392 2,745,072 기말금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 &cr;<전기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (47,540) - (47,540) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,260,427 (419,578) 393,874 2,234,722 기말금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 1,299,377,078 8,438,880 19,962,435 1,327,778,394 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) (8,000,000) 15,000,000 - 채권의 증가 또는 회수(주1) 2,200,269,656 1,397,093 (1,079,251) 2,200,587,498 기말금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 (주1) 대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) 316,898,323 (7,802,499) 393,874 309,489,699 기말금액 1,299,377,078 8,438,880 19,962,435 1,327,778,394 (주1) 대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 7,149,027 2,334,534 신규발생 19,375,148 8,251,765 상각액 (13,692,341) (3,437,272) 기말 12,831,834 7,149,027 &cr; 10. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 152,817,360 93,017,121 위탁매매미수금 2,345,528,110 556,742,909 해외미수금 1,177,947 2,302,704 기타미수금 858,304 672,308 손실충당금 (845,637) (432,557) 소계 2,499,536,084 652,302,485 미수수익 미수수수료 1,224,927 967,727 미수이자 7,659,571 5,517,015 미수배당금 469,430 - 기타미수수익 7,045,066 6,559,804 손실충당금 (3,882,853) (3,827,941) 소계 12,516,141 9,216,605 보증금 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (41,758) (38,930) 소계 2,648,246 2,671,074 미회수채권 307,189 1,235,120 합계 2,515,007,660 665,425,284 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 772,864 (498,971) 273,893 비품 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958 사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546 합계 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 659,191 - (205,421) (179,877) 273,893 비품 2,597,985 2,904,015 (498) (1,166,544) 4,334,958 사용권자산(주1) 2,006,348 8,588,475 (3,833,566) (4,078,711) 2,682,546 합계 5,263,524 11,492,490 (4,039,485) (5,425,132) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (57,024) (282,495) 659,191 비품 2,814,684 864,754 (341) (1,081,112) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,029,157 598,879 - (3,621,688) 2,006,348 합계 8,842,551 1,463,633 (57,364) (4,985,296) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,026,644 롯데손해보험 &cr;12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 176,500 2,740,758 기타회원권 442,798 - (126,728) - - 316,070 소프트웨어 6,552,556 2,153,461 - (2,182,740) - 6,523,277 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714 합계 13,216,044 2,433,461 (126,728) (2,182,740) 176,500 13,516,537 <전기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - (25,000) - 642,920 2,564,258 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 4,069,204 - (1,801,977) - 6,552,557 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 4,093,204 (25,000) (1,801,977) 642,920 13,216,045 &cr;13. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902 감가상각누계액 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 &cr;(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,018 - 2,006,348 취득(증가) 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475 해지 등(감소) (3,814,917) (18,649) - (3,833,566) 감가상각비 (3,954,327) (116,966) (7,418) (4,078,711) 손상 - - - - 기말 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 <전기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,029,157 - 5,029,157 취득(증가) 434,464 164,415 598,879 감가상각비 (3,588,291) (33,397) (3,621,688) 손상 - - - 기말 1,875,330 131,018 2,006,348 &cr; 당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 8,588백만원과 599백만원입니다. &cr;&cr;(3) 당기 및 전 기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (4,078,711) 리스부채 이자비용 (230,775) 단기리스 관련비용 (147,363) 소액리스자산 관련비용 (157,389) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (4,614,238) &cr;<전기> (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (3,621,688) 리스부채 이자비용 (123,495) 단기리스 관련비용 (195,150) 소액리스자산 관련비용 (118,824) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (4,059,157) &cr;(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 금액 리스원금 3,772,271 리스이자 230,775 단기리스 147,363 소액리스자산 157,389 합계 4,307,798 <전기> (단위:천원) 구분 금액 리스원금 3,411,055 리스이자 123,495 단기리스 195,150 소액리스자산 118,824 합계 3,848,524 &cr;14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 12,179,991 6,511,018 선급비용 3,314,618 4,763,444 선급제세 1,117,872 619,034 기타보증금 52,500 52,500 합계 16,664,981 11,945,996 &cr;15. 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180 파생상품 - 13,941,139 - 13,941,139 차입부채 - - 1,980,787,502 1,980,787,502 기타금융부채 - - 2,436,934,357 2,436,934,357 합계 906,537,180 13,941,139 6,058,662,138 6,979,140,457 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정유가증권 394,316,400 - - 394,316,400 파생상품 - 19,129,914 - 19,129,914 차입부채 - - 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채 - - 670,905,053 670,905,053 합계 394,316,400 19,129,914 3,597,863,878 4,011,310,192 &cr;16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 730,024,789 334,690,489 장내파생상품거래예수금 226,598,513 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 135,477,184 501,639 기타예수금 133,317 304,104 소계 1,092,233,803 533,174,189 수입담보금 대여담보금(주1) 548,706,476 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 548,706,476 478,852,079 합계 1,640,940,279 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. &cr;17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 14,493,911 43,200,587 국채 313,646,669 310,940,973 특수채 240,671,600 40,174,840 기타 337,725,000 - 소계 906,537,180 394,316,400 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 7,518,345 12,720,508 장외파생상품 6,422,794 6,409,406 소계 13,941,139 19,129,914 합계 920,478,319 413,446,314 &cr;18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000 기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000 우리종합금융 1.55% 10,000,000 하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000 우리종합금융 1.55% 20,000,000 하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000 흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000 IBK투자증권(전단채) 1.24% 10,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.27% 20,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000 유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000 12.00% 800,000 기타(주2) - 2,361,687 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738 대기관 0.10~0.73% 187,751,765 합계 1,980,787,502 (주1) 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 유동화사채(주1) 5.10% 10,000,000 기타(주2) - 874,015 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,914,932,558 (주1) 써니솔루션제칠차㈜에서 2018년 6월 22일 발행하였고, BNK투자증권이 인수 및 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 113,945,250 167,671,549 74,075,983 385,372,688 특수채 423,512,259 9,984,290 359,751,347 158,622,893 회사채 387,019,115 - 300,652,475 5,160,639 합계 924,476,624 177,655,839 734,479,805 549,156,220 편입비율 107% 95% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. &cr;19. 파생상품자산 및 부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 6,997,233 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 7,518,345 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 6,997,233 7,518,345 2,039,772 12,720,508 장외파생상품 상품스왑 - - - 2,258,270 통화선도 840,291 6,526,719 361,255 3,178,207 매수주식옵션 62,579 - 142,272 - 이자율스왑 (주2) - - - 972,928 소계 902,870 6,526,719 503,527 6,409,405 신용위험조정액 거래일평가손익조정액 (33,264) (103,925) - - 합계 7,866,839 13,941,139 2,543,299 19,129,913 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (주2) 전기말의 종속기업인 써니솔루션제칠차㈜가 신한은행과 체결한 이자율스왑상품입니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 411,188,040 61,520 430,506,500 (1,370) 통화선물 184,418,445 (160,666) 78,365,865 (133,748) 매수주가지수옵션 437,172,670 4,669,038 958,938,723 (56,196) 매도주가지수옵션 493,717,043 (4,947,389) 3,190,195,315 (3,872,504) 매수개별주식옵션 - - 4,744,268 (4,168) 매도개별주식옵션 - - 2,578,847 (7,223) 주가지수선물 396,006,557 16,549,557 611,135,869 (18,569,355) 개별주식선물 459,393,328 (34,132,393) 58,436,532 (586,469) 상품선물 - - 35,269 505 합계 2,381,896,083 (17,960,334) 5,334,937,188 (23,230,528) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 269,011,293 (5,615,767) 155,027,744 (2,816,952) 상품스왑 - - 16,525,366 (2,124,384) 매수주식옵션 700,000 (42,421) 2,700,000 37,272 이자율스왑 - - 30,000,000 (274,347) 합계 269,711,293 (5,658,188) 204,253,110 (5,178,412) &cr;(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 157,440 95,920 119,080 120,450 통화선물 613,028 773,694 289,530 423,278 매수주가지수옵션 5,315,075 646,037 400,422 456,618 매도주가지수옵션 692,931 5,640,320 991,330 4,863,834 매수개별주식옵션 - - 827 4,995 매도개별주식옵션 - - 2,864 10,086 주가지수선물 17,956,334 1,406,777 254,917 18,824,272 개별주식선물 673,336 34,805,730 346,407 932,875 상품선물 - - 505 - 소계 25,408,144 43,368,478 2,405,882 25,636,408 장외파생상품 통화선도 807,027 6,422,794 361,255 3,178,207 상품스왑 - - - 2,124,384 매수주식옵션 - 42,421 37,272 - 이자율스왑 - - - 274,347 소계 807,027 6,465,215 398,527 5,576,938 합계 26,215,171 49,833,693 2,804,409 31,213,346 (5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 15,834,934 15,686,724 13,884,062 17,145,639 통화선물 53,478,279 51,470,906 38,695,281 37,442,685 주식옵션 281,529,417 372,603,221 261,606,143 273,932,063 주가선물 602,277,627 567,387,951 236,606,657 244,185,185 상품선물 283,641 393,721 115,737 100,890 소계 953,403,898 1,007,542,523 550,907,880 572,806,462 장외파생상품 통화선도(주1) - - 183,148 - 주식스왑 471,599 186,104 - - 상품스왑 1,772 - 41,973 - 소계 473,371 186,104 225,121 - 합계 953,877,269 1,007,728,627 551,133,001 572,806,462 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. &cr;20. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 7,859,667 - 미지급금 2,328,373,891 624,964,826 미지급비용 98,423,835 43,989,584 리스부채 2,276,964 1,950,644 합계 2,436,934,357 670,905,054 21. 리스부채&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,912,272 1년 초과 2년 이내 235,209 2년 초과 3년 이내 160,622 3년 초과 4년 이내 6,565 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 2,314,668 <전기말> (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,219,009 1년 초과 2년 이내 506,371 2년 초과 3년 이내 151,903 3년 초과 4년 이내 73,361 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 1,950,644 &cr;연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 5,090,706 3,969,662 선수금 2,981 - 제세금예수금 3,939,375 2,694,665 기타 1,692,120 1,097,913 합계 10,725,182 7,762,240 &cr;23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 2,830,656 1,317,395 매입확약충당부채 72,569 66,503 마일리지충당부채 1,026,926 309,527 복구충당부채 690,796 713,981 합계 4,620,947 2,407,406 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 1,513,261 - - 6,066 - - 1,519,327 기말금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. &cr; <전기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 335,806 - - 121,035 - - 456,841 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 981,589 - - (54,533) - - 927,056 기말금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 &cr; (3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 309,527 1,006,081 (288,682) - - 1,026,926 복구충당부채 713,981 16,802 - (572,472) 532,485 690,796 합계 1,023,508 1,022,883 (288,682) (572,472) 532,485 1,717,722 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 63,919 693,348 (330,389) (117,352) - 309,527 복구충당부채 - - - - 713,981 713,981 합계 63,919 693,348 (330,389) (117,352) 713,981 1,023,508 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. &cr;24. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,913백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 309백만원 입니다.&cr; 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 &cr;(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 2 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 11 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 5 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 4 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 4 대현베스트제이차㈜ 10,000,000 2019.07.22~2022.04.22 5 킹스파크제사차㈜ 20,000,000 2019.07.29~2022.06.28 6 아시아나베스트제일차㈜ 22,500,000 2019.09.19~2021.09.18 8 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 12 이비지제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.10 11 원진제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.15 15 민정제일차㈜ 15,000,000 2020.01.30~2022.01.28 4 정우제일차㈜ 30,000,000 2020.05.29~2022.05.25 5 원진제육차㈜ 10,000,000 2020.06.19~2021.03.18 1 원진제육차㈜ 10,000,000 2020.07.06~2021.04.06 1 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 6 아이코닉제일차㈜ 60,000,000 2020.12.29~2025.12.29 25 합계 499,900,000 &cr;연결실체는 프로젝트파이낸싱 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 퍼스트씨엔디㈜ 한도대출 10,000,000 10,000,000 2020.07.21~2024.10.15 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 킹스골드제일차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 킹스골드제이차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 태남종합건설㈜ 한도대출 4,000,000 4,000,000 2020.10.06~2023.02.06 원정㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15 ㈜가현아이엔씨 일시대출 500,000 200,000 2020.12.31~2021.12.31&cr;(2021.01.31까지 인출조건) 합계 57,000,000 56,700,000 &cr;한 편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권매입확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 합계 15,685,000 8,385,000 (3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. &cr; (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 437,050,387 310,793,712 대차거래(주1) 327,140,408 246,295,294 주식대여서비스(주2) 109,909,979 64,498,417 채권(주1) 603,437,213 517,367,377 기타(ETF) 337,725,000 - 합계 1,378,212,600 828,161,089 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. &cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 6,049,226,306 4,414,718,274 수익자유가증권 4,968,010,036 3,248,390,115 합계 11,017,236,342 7,663,108,389 26. 자본금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주(주1) 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주1) 연결실체는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 62,291,050 120,000,000 증자비용 - - - - (1,962,365) (1,962,365) 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 (주1) 연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. <전기> (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,405,950 8,312,832 210,718,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 2,850,000 77,850,000 증자비용 - - (1,400,075) (1,400,075) 기말 55,481,190 277,405,950 9,762,757 287,168,707 (주1) 연결실체는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. &cr;27. 기타불입자본 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 70,091,442 9,762,757 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 23,546,405 (36,782,280) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. &cr;28. 이익잉여금과 배당금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 9,772,031 8,033,035 대손준비금 3,637,918 2,912,740 미처분이익잉여금 368,607,179 262,431,015 합계 382,017,128 273,376,790 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 273,376,790 239,558,218 회계정책 변경효과 - (545,242) 당기순이익 126,030,302 51,535,575 배당금 지급 (17,389,964) (17,171,761) 당기말금액 382,017,128 273,376,790 &cr; (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 <전기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 &cr;(4) 대손준비금&cr; &cr;1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr; 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,637,917 2,912,740 대손준비금 전입 예정금액 4,321,250 725,177 대손준비금 잔액 7,959,167 3,637,917 &cr;3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 126,030,301,725 51,535,575,439 대손준비금 전입 예정금액 (4,321,249,519) (725,177,396) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 121,709,052,206 50,810,398,043 우선주배당금(주2) (4,420,327,524) - 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 117,288,724,682 - 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 2,327 1,116 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 2,010 1,116 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리&cr; &cr;연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. &cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본 비율은 각 각 624.40 % , 379.91 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr; 30. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 95,917,559 52,394,034 인수및주선수수료 23,787,729 26,939,906 집합투자증권취급수수료 1,638,266 1,242,766 자산관리수수료 10,816,849 5,426,864 금융자문수수료 44,068,809 24,797,942 기타 4,074,786 2,679,561 소계 180,303,998 113,481,073 수수료비용 매매수수료 33,540,372 23,679,222 투자상담사수수료 725,299 320,021 투자일임수수료 118,816 66,246 대여수수료 861,753 676,751 기타 8,934,406 5,261,461 소계 44,180,646 30,003,701 순수수료손익 136,123,352 83,477,373 &cr;(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 95,917,559 52,394,034 인수및주선수수료 21,571,824 25,768,349 집합투자증권취급수수료 1,638,266 1,242,766 자산관리수수료 10,816,849 5,426,864 금융자문수수료 43,838,800 24,390,542 기타 4,074,786 2,679,561 소계 177,858,084 111,902,116 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 2,215,905 1,171,557 금융자문수수료 230,009 407,400 소계 2,445,914 1,578,957 합계 180,303,998 113,481,073 &cr;(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 2,371,000 금융자문수수료 473,434 합계 2,844,434 연도별&cr;구분 2021년 1,240,135 2022년 1,049,226 2023년 519,779 2024년 35,294 &cr;31. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 423,450,881 173,623,839 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 92,700,812 44,545,130 매도유가증권평가이익 1,455,850 4,374,097 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익 - 2,852,509 파생결합증권 파생결합증권처분이익 12,595,270 9,965,497 파생결합증권평가이익 323,468 4,572,686 파생결합증권상환이익 170,869,818 96,215,997 소계 701,396,099 336,149,755 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 360,025,876 144,678,388 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,013,107 18,141,583 매도유가증권평가손실 54,227,360 611,936 파생결합증권 파생결합증권처분손실 65,541,977 54,231,656 파생결합증권평가손실 40,659 284,384 파생결합증권상환손실 5,507,218 2,616,264 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 120,000 - 소계 497,476,197 220,564,211 금융상품평가및처분손익(순) 203,919,902 115,585,545 &cr;32. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr;당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 25,408,143 2,405,882 장내파생상품처분이익 953,403,898 550,907,879 장외파생상품평가이익 807,027 398,527 장외파생상품처분이익 473,372 225,121 소계 980,092,440 553,937,409 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 43,368,477 25,636,409 장내파생상품처분손실 1,007,542,524 572,806,462 장외파생상품평가손실 6,465,215 5,576,939 장외파생상품처분손실 186,104 - 소계 1,057,562,320 604,019,811 파생상품평가및처분손익(순) (77,469,881) (50,082,401) &cr;33. 이자수익 및 이자비용&cr; 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 1,036,313 1,301,749 양도성예금증서 77,426 28,492 증금예치금 422,982 941,465 기타 928 2,253 대출채권 등 신용공여금 36,816,156 26,100,485 환매조건부채권매수 1,123,788 2,093,024 대출금 및 사모사채 26,056,625 10,331,961 기타 미수금 1,055,444 407,000 기타 3,203,836 2,011,850 소계 69,793,498 43,218,279 기타 이자수익 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 채권 31,134,000 29,288,598 기업어음증권 5,696 92,819 전자단기사채 4,821,748 2,045,827 소계 35,961,444 31,427,244 이자수익 합계 105,754,942 74,645,523 이자비용 예수부채 6,298,482 7,638,315 차입부채 차입금 12,721,516 9,682,991 환매조건부채권매도 9,151,334 18,468,677 기타 4,503,961 2,580,967 기타 362,425 267,264 이자비용 합계 33,037,718 38,638,214 순이자손익 72,717,224 36,007,308 &cr; 34. 신용손실충당금전입(환입)액&cr;&cr;당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 6,453,025 2,187,182 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 1,519,327 981,589 소계 7,972,352 3,168,771 신용손실충당금환입액(주1) 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 54,533 순전입(환입)액 7,972,352 3,114,238 (주1) 기타의영업수익에 포함되어 있습니다. &cr;35. 외환거래손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 4,988,253 603,614 외화환산이익 24,785,670 2,377,994 소계 29,773,923 2,981,608 외환거래손실 외환차손 14,635,116 432,946 외화환산손실 9,769,702 2,266,337 소계 24,404,818 2,699,283 외환거래손익(순) 5,369,105 282,325 &cr; 36. 기타의영업수익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당금수익 5,441,651 3,127,110 분배금수익 2,152,142 3,853,404 기타의 충당부채환입액 572,472 117,352 기타 6,000 55,733 합계 8,172,265 7,153,599 &cr;37. 판매비와관리비 &cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 111,706,284 62,676,748 퇴직급여 3,912,659 3,378,577 복리후생비 16,095,802 13,783,729 전산운용비 8,351,455 6,931,360 임차료 2,347,681 2,213,406 지급수수료 7,685,221 6,534,572 접대비 4,060,991 3,830,266 광고선전비 3,813,492 3,074,151 감가상각비 5,425,132 4,985,296 조사연구비 198,586 176,892 연수비 74,919 92,564 무형자산상각비 2,182,740 1,801,977 세금과공과금 18,076,170 6,118,924 기타 3,397,808 3,197,741 합계 187,328,940 118,796,203 &cr;38. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 51,214,503 21,313,698 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,322,872) (1,925,912) 총법인세효과 39,891,631 19,387,785 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 39,891,631 19,387,785 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739 법인세 조정 - - 일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산 8,469,739 6,543,826 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 11,322,872 1,925,912 &cr;(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 165,302,505 71,368,193 유효세율에 따른 세부담액 39,541,206 16,809,103 조정사항: 비공제비용 823,875 829,526 법인세추납액(환급액) (965,012) (12,817) 투자상생협력세제 868,804 1,768,073 기타(세율차이 등) (377,242) (6,099) 조정사항소계 350,425 2,578,683 법인세비용 39,891,631 19,387,785 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.13% 27.17% &cr;(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 23,747,857 (6,352,812) 17,395,044 5,614,362 (1,442,326) 4,172,036 집합투자증권 재투자 분배금 210 1,650,151 1,650,361 50 395,774 395,823 파생상품평가손실 30,939,000 12,471,899 43,410,899 7,314,459 3,097,232 10,411,691 파생결합증권평가손실 284,384 (243,725) 40,659 67,233 (57,481) 9,752 매도유가증권평가손실 611,936 53,615,424 54,227,360 144,671 12,861,245 13,005,916 지분증권손상차손 3,145,457 - 3,145,457 743,635 10,773 754,408 관계회사투자 지분법손익 108,385 (108,385) - 25,624 (25,624) - 무형자산손상차손 1,714,613 (176,500) 1,538,113 405,361 (36,459) 368,902 수수료 240,240 (440) 239,800 56,796 717 57,514 미지급비용 38,574,501 49,649,039 88,223,541 9,119,610 12,039,966 21,159,577 차량운반구 감가상각 131,857 (32,089) 99,768 31,173 (7,245) 23,928 복구충당부채 713,981 (23,185) 690,796 168,796 (3,115) 165,681 리스부채 - 2,276,964 2,276,964 - 　546,108 546,108 매입약정충당부채 1,383,898 1,519,327 2,903,225 327,175 369,136 696,311 사모사채대손충당금 3,125,191 6,129,533 9,254,723 738,844 1,480,814 2,219,657 사모사채미수이자대손충당금 2,848 54,912 57,760 673 13,180 13,853 상표권 즉시상각 3,667 (3,667) - 867 (867) - 전산시스템(소프트웨어) 5,486 (5,486) - 1,297 (1,297) - 비품 즉시상각 8,868 (8,868) - 2,096 (2,096) - 예금보험료 181,247 113,677 294,924 42,850 27,885 70,735 소계 104,923,626 120,525,769 225,449,394 24,805,572 29,266,320 54,071,892 가산할 일시적차이 미수수익 (3,454,119) (1,450,373) (4,904,492) (816,607) (359,688) (1,176,296) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,321,863) (48,284,921) (92,606,785) (10,478,376) (11,732,480) (22,210,856) 파생상품평가이익 (4,572,686) (20,835,457) (25,408,143) (1,081,054) (5,012,847) (6,093,901) 매도유가증권평가이익 (4,374,097) 2,918,248 (1,455,850) (1,034,104) 684,933 (349,172) 파생결합증권평가이익 (4,572,686) 4,249,218 (323,468) (1,081,054) 1,003,473 (77,581) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,148,135) (16,633) (1,164,768) 지분증권평가손실 (11,308) (169,022) (180,330) (2,673) (40,577) (43,250) 지분법이익 - (10,507,291) (10,507,291) - (2,520,074) (2,520,074) 당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익 (2,852,509) 2,852,509 - (674,377) 674,377 - 사용권자산 (82,280) (2,600,265) (2,682,546) (19,452) (623,931) (643,383) 소계 (69,097,978) (73,827,354) (142,925,333) (16,335,834) (17,943,447) (34,279,281) 순이연법인세자산(부채) 35,825,647 46,698,415 82,524,062 8,469,739 11,322,872 19,792,611 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,083,083 6,664,774 23,747,857 4,006,060 1,608,302 5,614,362 집합투자증권 재투자 분배금 188,068 (187,858) 210 44,103 (44,053) 50 파생상품평가손실 3,187,251 27,751,749 30,939,000 747,425 6,567,035 7,314,459 파생결합증권평가손실 314,518 (30,134) 284,384 73,756 (6,523) 67,233 매도유가증권평가손실 1,385,571 (773,634) 611,936 324,923 (180,251) 144,671 지분증권손상차손 3,516,549 (371,093) 3,145,457 824,647 (81,012) 743,635 관계회사투자 지분법손익 (997,904) 1,106,289 108,385 (234,013) 259,637 25,624 무형자산손상차손 2,544,318 (829,705) 1,714,613 596,654 (191,293) 405,361 수수료 132,000 108,240 240,240 30,955 25,842 56,796 미지급비용 22,213,958 16,360,544 38,574,501 5,209,273 3,910,337 9,119,610 차량운반구 감가상각 67,755 64,102 131,857 15,889 15,284 31,173 복구충당부채 - 713,981 713,981 - 168,796 168,796 매입약정충당부채 456,842 927,056 1,383,898 107,131 220,044 327,175 사모사채대손충당금 1,335,083 1,790,108 3,125,191 313,083 425,761 738,844 사모사채미수이자대손충당금 428 2,421 2,848 100 573 673 상표권 즉시상각 9,167 (5,500) 3,667 2,150 (1,283) 867 전산시스템(소프트웨어) 29,861 (24,375) 5,486 7,003 (5,706) 1,297 비품 즉시상각 32,547 (23,680) 8,868 7,632 (5,536) 2,096 예금보험료 93,379 87,868 181,247 21,898 20,952 42,850 소계 51,592,473 53,331,152 104,923,625 12,098,667 12,706,905 24,805,572 가산할 일시적차이 미수수익 (2,746,385) (707,734) (3,454,119) (644,040) (172,568) (816,607) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (12,199,038) (32,122,825) (44,321,863) (2,860,729) (7,617,647) (10,478,376) 파생상품평가이익 (1,286,451) (3,286,235) (4,572,686) (301,679) (779,375) (1,081,054) 매도유가증권평가이익 (2,593,195) (1,780,902) (4,374,097) (608,116) (425,988) (1,034,104) 파생결합증권평가이익 (84,841) (4,487,846) (4,572,686) (19,895) (1,061,158) (1,081,054) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,138,854) (9,281) (1,148,135) 지분증권평가손실 78,774 (90,081) (11,308) 18,473 (21,146) (2,673) 당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익 - (2,852,509) (2,852,509) - (674,377) (674,377) 사용권자산 - (82,280) (82,280) - (19,452) (19,452) 소계 (23,687,565) (45,410,413) (69,097,978) (5,554,840) (10,780,993) (16,335,834) 합계 27,904,908 7,920,739 35,825,647 6,543,826 1,925,912 8,469,739 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. &cr;(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. &cr;39. 주당이익 &cr; (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 126,030,301,725 51,535,575,439 우선주배당금(주1) (4,420,327,524) - 보통주당기순이익 121,609,974,201 51,535,575,439 가중평균유통보통주식수 50,405,692 45,515,281 기본주당순이익 2,413 1,132 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 55,481,190 50,590,779 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 45,515,281 &cr;(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위:원,주) 구분 당기 보통주당기순이익 121,609,974,201 조정내역(우선주배당금(주1)) 4,420,327,524 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 126,030,301,725 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 60,559,944 희석주당순이익 2,081 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. &cr;한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 10,154,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 60,559,944 &cr;40. 연결현금흐름표 &cr; (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 216,126,471 122,428,886 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,013,107 18,141,583 파생결합증권평가손실 40,659 284,384 매도유가증권평가손실 54,227,360 611,936 파생상품평가손실 49,833,693 31,213,348 이자비용 33,037,718 38,638,215 신용손실충당금전입액 7,972,352 3,168,771 외화환산손실 9,769,702 2,266,337 임차료 - 75,928 감가상각비 5,425,132 4,985,296 무형자산상각비 2,182,740 1,801,977 유형자산처분손실 35,002 4,563 지분법손실 688,565 1,155,414 충당부채전입액 1,006,081 693,348 법인세비용 39,891,631 19,387,785 무형자산처분손실 2,728 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (285,476,565) (141,943,357) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 92,700,812 44,545,130 지분법이익 11,601,721 736,795 파생결합증권평가이익 323,468 4,572,686 매도유가증권평가이익 1,455,850 4,374,097 파생상품평가이익 26,215,170 2,804,409 이자수익 105,754,942 74,645,523 수수료수익 14,227,409 - 외화환산이익 24,785,670 2,377,994 배당금수익 5,441,651 3,127,110 분배금수익 2,152,142 3,853,404 신용손실충당금환입액 - 54,533 유형자산처분이익 68,760 16,403 무형자산손상차손환입 176,500 717,920 기타의 충당부채환입액 572,472 117,352 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (162,051,512) (593,359,710) 예치금의 증감 (326,354,993) (82,902,828) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (529,074,925) (858,533,875) 파생결합증권의 증감 10,717,678 (3,102,193) 파생상품자산의 증감 (275,326) (1,524,022) 신용공여금의 증감 (251,070,886) (127,220,557) 환매조건부채권매수의 증감 (16,600,000) 80,600,000 대여금의 증감 2,552,655 (6,935,766) 대출금의 증감 (159,300,000) - 매입대출채권의 증감 1,492,331 - 이연대출부대손익의 증감 19,375,149 4,814,493 사모사채의 증감 72,391,597 (23,957,597) 미수금의 증감 (1,828,626,397) (195,213,845) 미수수익의 증감 (742,462) (2,398,398) 선급금의 증감 4,697,229 (3,200,809) 선급비용의 증감 660,271 (789,406) 선급제세의 증감 (498,838) (395,019) 미회수채권의 증감 927,931 (972,500) 투자자예수금의 증감 564,141,728 23,136,016 수입담보금의 증감 85,385,267 174,287,430 매도유가증권의 증감 459,449,269 204,174,725 파생상품부채의 증감 (15,794,352) 4,876,874 충당부채의 증감 (288,682) (313,130) 미지급금의 증감 1,664,839,760 207,650,284 미지급비용의 증감 55,207,230 16,224,629 미지급채무의 증감 7,859,667 (2,498,322) 선수금의 증감 2,981 - 선수수익의 증감 15,035,690 (240,421) 제세금예수금의 증감 1,244,710 785,377 기타부채의 증감 594,207 289,152 조정 계 (231,401,606) (612,874,181) &cr;(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기사채 담보부 차입거래 15,000,000 95,435,551 리스부채의 증가 4,098,592 5,361,698 사용권 자산의 증가 4,754,909 5,126,668 선급금의 무형자산 대체 357,810 - 관계기업투자의 계정대체 217,652 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 1,200,000 - 이익준비금의 적립 1,738,996 1,717,176 대손준비금의 적립 725,177 140,034 합 계 28,093,136 107,781,127 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 709,854,442 206,048,557 15,000,000 930,902,999 환매조건부채권매도 1,205,078,117 (155,193,613) - 1,049,884,504 리스부채 1,950,643 (3,772,271) 4,098,592 2,276,964 합계 1,916,883,202 47,082,673 19,098,592 1,983,064,467 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr;변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 514,909,567 99,444,875 95,500,000 709,854,442 환매조건부채권매도 793,255,256 411,822,861 - 1,205,078,117 리스부채 - (3,411,055) 5,361,698 1,950,643 사채 10,000,000 (10,000,000) - - 합계 1,318,164,823 497,856,681 100,861,698 1,916,883,202 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다. &cr;41. 특수관계자거래 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호 이베스트 신기술조합 제2호&cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호 &cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용&cr; <당기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 950 기타특수관계자 ㈜ E1 118,459 14,831 ㈜LS네트웍스 - 584 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 21,381 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 303,009 3,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 184,891 이베스트 신기술조합 제7호 23,416 510 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 531 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 46,158 12,375 이베스트하이테크신기술사업투자조합 28,665 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 9,922 54,260 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 550 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 5,411 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 3,690 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 219 이베스트 신기술조합 제2호(주1) 407,159 379 이베스트 신기술조합 제3호(주1) 65,220 1,223 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 662 이베스트에이아이피신기술조합제2호 18,795 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 696 이베스트신기술사업투자조합제9호 7,060 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 22,822 87 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 295 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 10,800 332 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 1,782 - 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 19,089 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 22,448 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 38,352 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호 89,030 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호 44,030 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 60,000 - 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 - 이베스트 신기술조합 제31호 23,700 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,492 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 32,886 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 22,000 - 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 9,549 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 40,000 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,283 - 이베스트제이스신기술조합40호 60,800 88 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 26,440 - 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 12,852 - 이베스트 신기술조합 제43호 25,200 - 이베스트스톤신기술조합제1호 1,852 - 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 100,233 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 35,866 - 이베스트지투지 신기술조합 제37호(주1) 22,000 10 합 계 2,224,000 287,073 (주1) 당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 605 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 58,000 7,298 ㈜ E1 353,876 25,973 관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 663,334 1,039 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 1,119 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 740 이베스트에이아이피신기술조합제2호 18,795 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 1,070 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,568 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 40,650 15 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 47 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 10,800 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 38,349 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 605 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 794 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 422 이베스트 신기술조합 제7호 23,400 696 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 731 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 33,294 이베스트하이테크신기술사업투자조합 28,665 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 8,115 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,000 421 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 15,584 9,064 KTBN 14호 벤처투자조합 231,000 - 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,400 4,659 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 49,600 - 합 계 1,822,935 88,592 &cr;2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 - 기타특수관계자 ㈜ E1 1,703 - &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 - 이베스트 신기술조합 제7호 42,381 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 - 이베스트제이스신기술조합40호 270,088 - 합 계 6,783,602 - &cr; <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 48,646 - &cr;관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 39,107 - 이베스트 신기술조합 제3호 150,019 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 100,740 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 108,070 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 15,015 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 48,047 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 80,605 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 105,894 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 49,422 - 이베스트 신기술조합 제7호 87,868 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 120,733 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,325,294 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 70,421 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 587,060 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 384,659 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 110,000 - 합 계 4,431,600 - &cr;3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 2,141,865 2,133,543 56,968 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 1,012,799 1,016,190 77,214 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 환매조건부채권매도 105,894 10,071,881 10,177,775 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 9,082,814 7,700,345 1,431,891 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 846,196 891,683 42,381 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 743,869 795,448 69,154 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 17,883,947 20,135,496 73,745 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 898,579 900,834 68,166 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 11,545,978 10,519,788 1,613,250 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 7,626,390 6,841,901 1,169,148 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 310,332 408,113 12,219 이베스트 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 39,107 2,938,925 2,978,032 - 이베스트 신기술조합 제3호(주1) 환매조건부채권매도 150,019 4,183,467 4,333,486 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 971,715 1,014,053 58,402 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 1,242,265 1,267,169 83,166 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 128,231 143,246 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 442,000 466,105 23,942 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 602,379 573,642 28,737 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 - 270,088 - 270,088 합계 4,431,600 72,943,720 72,296,849 5,078,471 (주1) 당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 50,117 20,983 48,646 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 - 4,118,764 4,079,657 39,107 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 - 1,087,512 937,493 150,019 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 - 702,694 601,954 100,740 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 - 1,753,665 1,645,595 108,070 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 - 30,015 15,000 15,015 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 - 96,047 48,000 48,047 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 - 592,229 511,624 80,605 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 - 763,526 657,632 105,894 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 - 425,821 376,398 49,422 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 - 655,104 567,236 87,868 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 - 722,294 601,561 120,733 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 - 31,908,968 29,583,674 2,325,294 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 - 421,324 350,903 70,421 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 - 10,200,733 9,613,673 587,060 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 - 5,462,110 5,077,451 384,659 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 - 110,000 - 110,000 여의제일차㈜ 기타차입금 22,000,000 - 22,000,000 - 써니솔루션제칠차㈜ 기타차입금 20,000,000 - 20,000,000 - 합계 42,019,512 59,100,923 96,688,834 4,431,600 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당기 전기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 11,812,521 16,606,007 &cr;(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 861,168 620,996 272,569 44,444 1,133,737 665,440 비등기임원 4,129,166 3,460,607 1,053,210 948,952 5,182,376 4,409,559 합계 4,990,334 4,081,603 1,325,779 993,396 6,316,113 5,074,999 42. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. &cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr; (1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. &cr; 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr; 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10,219,696 - 10% 하락 (10,207,726) - 전기말 10% 상승 (20,383,509) - 10% 하락 (10,326,586) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 (4,739,900) - 50bp 하락 4,739,900 - 전기말 50bp 상승 (5,222,410) - 50bp 하락 5,222,410 - &cr;3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 102,670 - 10% 하락 (102,670) - 전기말 10% 상승 84,803 - 10% 하락 (84,803) - &cr;(2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr; 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예치금 542,009,931 223,466,998 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) 2,678,660,262 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주1) 3,500,009,919 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 6,997,233 2,039,771 장외파생상품 869,606 503,527 대출 및 신용 관련 약정(주2) 564,985,000 490,673,000 합계 7,293,531,951 4,265,552,263 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. &cr;4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주1) 신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500 환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000 대여금 4,673,724 - - - 4,673,724 - 4,673,724 대출금(프로젝트파이낸싱) 147,300,000 - 8,000,000 - 155,300,000 4,093,305 151,206,695 대출금 4,000,000 - - - 4,000,000 104,228 3,895,772 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,500,000 - 7,000,000 - 43,500,000 4,951,084 38,548,916 사모사채 11,750,000 - - - 11,750,000 106,106 11,643,894 미수금 2,499,536,084 - 845,636 - 2,500,381,720 845,636 2,499,536,084 미수수익 12,573,901 - 3,825,093 - 16,398,994 3,882,853 12,516,141 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189 소계 3,492,646,735 1,835,974 33,883,183 - 3,528,365,892 28,355,973 3,500,009,919 파생상품자산 장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233 장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606 소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주2) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537) 매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607) 기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081) 소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225) 합계 4,599,641,666 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,321,887,923 31,259,198 6,725,643,725 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주2) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 223,466,998 - - - 223,466,998 - 223,466,998 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) - - - 2,242,993,522 2,242,993,522 - 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주1) 신용공여금 397,642,039 438,881 - - 398,080,920 69,118 398,011,802 환매조건부채권매수 109,400,000 - - - 109,400,000 - 109,400,000 대여금 7,226,380 - - - 7,226,380 - 7,226,380 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 85,741,597 8,000,000 - - 93,741,597 2,979,080 90,762,517 사모사채 33,900,000 - - - 33,900,000 146,111 33,753,889 미수금 652,302,485 - 432,557 - 652,735,042 432,557 652,302,485 미수수익 9,219,453 - 3,825,093 - 13,044,546 3,827,941 9,216,605 임차보증금 2,710,004 - - - 2,710,004 - 2,710,004 미회수채권 1,235,120 - - - 1,235,120 - 1,235,120 소계 1,299,377,078 8,438,881 19,962,435 - 1,327,778,394 21,902,948 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 - - - 2,039,771 2,039,771 - 2,039,771 장외파생상품 - - - 503,527 503,527 - 503,527 소계 - - - 2,543,298 2,543,298 - 2,543,298 대출 및 신용 관련 약정(주2) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 177,500,000 - - - 177,500,000 520,104 (520,104) 매입보장약정 305,900,000 - - - 305,900,000 797,292 (797,292) 기타 신용공여 7,273,000 - - - 7,273,000 66,503 (66,503) 소계 490,673,000 - - - 490,673,000 1,383,898 (1,383,898) 합계 2,013,517,077 8,438,881 19,962,435 2,245,536,820 4,287,455,213 23,286,846 3,773,495,366 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주2) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 147,404,463 - - 147,404,463 BB- 미만 - - 7,698,003 7,698,003 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791 BB- 38,909,019 - - 38,909,019 BB- 미만 - - 3,000,000 3,000,000 신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500 합계 841,913,106 1,675,667 10,698,003 854,286,776 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입대출채권 BB- 미만 - - 1,256,643 1,256,643 사모사채 A 20,276,930 - - 20,276,930 BB- 96,491,868 - - 96,491,868 BB- 미만 - 7,747,608 - 7,747,608 신용공여금 (주3) 397,642,039 369,763 - 398,011,802 합계 514,410,837 8,117,371 1,256,643 523,784,851 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. &cr; 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534 A3 74,647,724 - - 74,647,724 A3- 22,336,617 - - 22,336,617 A2+ 59,951,489 - - 59,951,489 A2 29,962,290 - - 29,962,290 A2- 296,819,201 - - 296,819,201 기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919 합계 562,081,774 - - 562,081,774 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3 127,497,096 - - 127,497,096 A3- 45,659,970 - - 45,659,970 A2+ 29,980,630 - - 29,980,630 A2 99,786,470 - - 99,786,470 A2- 179,158,440 - - 179,158,440 기타 신용공여 A2+ 5,269,595 - - 5,269,595 BB- 1,936,902 - - 1,936,902 합계 489,289,103 - - 489,289,103 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 189,755,612 19.3 92,019,160 14.4 기타 146,213,389 14.8 150,380,269 23.5 개인 648,991,500 65.9 398,011,802 62.1 합계 984,960,501 100.0 640,411,231 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 984,960,501 100.0 640,411,231 100.0 기타 - - - - 합계 984,960,501 100.0 640,411,231 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940 매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537 파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941 차입부채(주1) 291,515 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,981,032 기타금융부채 92 2,347,252 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,972 소 계 2,839,084 3,491,758 346,883 182,910 118,293 396 98 6,979,422 난외항목 매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900 기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085 소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985 합 계 2,904,169 3,659,258 679,283 182,910 118,293 396 98 7,544,407 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 998,123 13,904 - - - - - 1,012,027 매도유가증권 394,316 - - - - - - 394,316 파생상품부채 - 14,671 504 82 2,901 - 973 19,131 차입부채(주1) 138,986 1,276,390 332,447 71,350 100,000 - - 1,919,173 기타금융부채 565 659,622 533 181 - 7,962 2,042 670,905 소 계 1,531,990 1,964,587 333,484 71,613 102,901 7,962 3,015 4,015,552 난외항목 매입약정 - 120,000 363,400 - - - - 483,400 기타신용공여 7,273 - - - - - - 7,273 소 계 7,273 120,000 363,400 - - - - 490,673 합 계 1,539,263 2,084,586 696,884 71,613 102,901 7,962 3,015 4,506,224 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. &cr;(4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503 지분증권(주2) 498,879,189 - 합계 1,601,011,651 1,049,884,503 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. &cr;<전기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,283,636,025 1,205,078,116 지분증권(주2) 440,010,626 - 합계 1,723,646,651 1,205,078,116 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 입니다. &cr; (5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. &cr;연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 - 미수금 4,917,194,626 2,416,812,906 2,500,381,720 - - 2,500,381,720 미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189 파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811 합계 5,056,295,382 2,421,739,635 2,634,555,747 807,027 126,000,000 2,507,748,720 금융부채 환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - - 미지급금 4,745,186,797 2,416,812,906 2,328,373,891 - - 2,328,373,891 미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667 매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - - 기타차입금 48,161,686 - 48,161,686 - - 48,161,686 파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112 합계 6,776,497,701 2,421,739,635 4,354,758,066 1,957,228,710 - 2,397,529,356 <전기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 109,400,000 - 109,400,000 - 109,400,000 - 미수금 1,182,897,167 530,162,126 652,735,042 - - 652,735,042 미회수채권 4,364,347 3,129,227 1,235,120 - - 1,235,120 합계 1,296,661,514 533,291,353 763,370,162 - 109,400,000 653,970,162 금융부채 환매조건부채권매도 1,205,078,116 - 1,205,078,116 1,010,915,655 - 194,162,461 미지급금 1,155,126,952 530,162,126 624,964,826 - - 624,964,826 미지급채무 3,129,227 3,129,227 - - - - 매도유가증권 394,316,400 - 394,316,400 394,316,400 - - 기타차입금 114,374,015 - 114,374,015 - - 114,374,015 합계 2,872,024,710 533,291,353 2,338,733,357 1,405,232,055 - 933,501,302 43. 금융상품 공정가치 &cr; 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr; 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 3,571,301,779 2,941,954,747 2,941,954,747 파생결합증권 528,873 528,873 10,963,743 10,963,743 파생상품자산(주1) 7,866,838 7,866,838 2,543,298 2,543,298 소계 3,579,697,490 3,579,697,490 2,955,461,788 2,955,461,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산 예치금 542,009,931 542,009,931 223,466,998 223,466,998 상각후원가측정대출채권 972,128,667 972,128,667 633,262,204 633,262,204 기타금융자산 2,515,007,660 2,515,007,660 665,425,284 665,425,284 소계 4,029,146,258 4,029,146,258 1,522,154,487 1,522,154,487 합계 7,608,843,748 7,608,843,748 4,478,816,275 4,478,816,275 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 906,537,180 906,537,180 394,316,400 394,316,400 파생상품부채(주1) 13,941,139 13,941,139 19,129,914 19,129,914 소계 920,478,319 920,478,319 413,446,314 413,446,314 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,640,940,279 1,640,940,279 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 1,980,787,502 1,980,787,502 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채(주2) 2,434,657,393 2,434,657,393 668,954,410 668,954,410 소계 6,056,385,174 6,056,385,174 3,595,913,235 3,595,913,235 합계 6,976,863,493 6,976,863,493 4,009,359,549 4,009,359,549 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. &cr;(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240 상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109 출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978 신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447 국채 454,725,271 - - 454,725,271 지방채 - 10,259,380 - 10,259,380 특수채 - 593,659,738 - 593,659,738 회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472 전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970 집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528 외화증권 205,041 - - 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431 손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782 기타 - - 7,837,393 7,837,393 파생결합증권 주식워런트증권 528,873 - - 528,873 소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653 파생상품자산 매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233 매수주식옵션 - - 62,579 62,579 통화선도(주1) - - 807,027 807,027 소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - - - 금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492 금융부채 매도유가증권 주식 14,493,911 - - 14,493,911 국채 313,646,669 - - 313,646,669 특수채 - 240,671,600 - 240,671,600 기타 337,725,000 - - 337,725,000 소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180 파생상품부채 매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345 통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794 소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139 금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 186,664,974 - 7,990,668 194,655,642 상환우선주 55 - 16,716,109 16,716,164 출자금 - - 24,309,306 24,309,306 신주인수권증서 5,402,279 - 1 5,402,280 국채 242,221,552 - - 242,221,552 지방채 - 5,008,652 - 5,008,652 특수채 - 556,682,226 - 556,682,226 회사채 - 942,712,093 1,265,629 943,977,722 전자단기사채 - - 103,500,000 103,500,000 집합투자증권 375,301,687 18,584,573 20,437,821 414,324,081 외화증권 942,137 - 16,169,185 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 391,603,370 - 391,603,370 손해배상공동기금 - 22,403,136 - 22,403,136 기타 - - 4,039,295 4,039,295 파생결합증권 주식워런트증권 10,963,743 - - 10,963,743 소계 821,496,427 1,936,994,050 194,428,014 2,952,918,491 파생상품자산 매수주가지수옵션 2,022,883 - - 2,022,883 매수개별주식옵션 16,889 - - 16,889 매수주식옵션 - - 142,272 142,272 통화선도 - - 361,255 361,255 소계 2,039,772 - 503,527 2,543,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 823,536,197 1,936,994,051 196,131,541 2,956,661,789 금융부채 매도유가증권 주식 43,200,587 - - 43,200,587 국채 310,940,973 - - 310,940,973 특수채 - 40,174,840 40,174,840 소계 354,141,560 40,174,840 - 394,316,400 파생상품부채 매도주가지수옵션 12,678,350 - - 12,678,350 매도개별주식옵션 42,158 - - 42,158 통화선도 - - 3,178,207 3,178,207 상품스왑 - - 2,258,270 2,258,270 이자율스왑 - - 972,928 972,928 소계 12,720,508 - 6,409,406 19,129,914 금융부채 합계 366,862,068 40,174,840 6,409,406 413,446,314 2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 7,029,437 (1,383,217) (7,029,427) (622,606) - 5,984,855 상환우선주 16,716,109 19,354,155 (2,381,967) (742,574) 1,672,387 - 34,618,110 출자금 24,309,306 26,522,652 (5,564,189) (3,110,087) 8,642,338 - 50,800,020 신주인수권증서 - - - - - - - 회사채 1,265,629 100,376,055 (2,805,740) 1,374,476 28,317,466 - 128,527,886 전자단기사채 103,500,000 525,127,200 (560,777,743) - 13,513 - 67,862,970 집합투자증권 20,436,743 16,935,000 (10,759,383) 9,252,990 3,232,312 - 39,097,662 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - - 기타 4,039,295 745,000 - 3,000,000 53,098 - 7,837,393 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - (37,272) - (42,421) - 62,579 통화선도 361,255 - (361,255) - 807,027 - 807,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - (1,200,000) - - - - 금융자산 합계 196,130,462 696,089,498 (601,439,950) 2,745,378 42,073,114 - 335,598,502 금융부채 파생상품부채 통화선도 3,178,207 - (3,178,207) - (6,422,794) - (6,422,794) 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,477 - (5,436,477) - (6,422,794) - (6,422,794) (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동&cr; (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 3,918,479 (436,480) (1,706,580) (1,276,037) - 7,990,668 상환우선주 1,451,032 17,272,330 - (524,636) (1,482,618) - 16,716,108 출자금 9,698,901 18,260,000 (4,698,658) - 1,049,063 - 24,309,306 신주인수권증서 1,527 333,669 (333,669) - (1,526) - 1 회사채 - 1,390,000 - - (124,371) 1,265,629 전자단기사채 - 165,500,000 (62,000,000) - - - 103,500,000 집합투자증권 - 10,500,000 (10,500,000) 20,479,007 (41,186) - 20,437,821 외화증권 - - (2,538,888) 16,583,496 2,124,577 - 16,169,185 기타 860,856 4,039,100 - - (860,662) - 4,039,294 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 105,000 (35,820) - 37,272 - 142,272 통화선도 - - - - 361,255 - 361,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,423 221,318,578 (80,543,515) 34,831,288 (214,233) - 196,131,541 금융부채 파생상품부채 통화선도 - - - - (3,178,207) - (3,178,207) 상품스왑 - - (25,494) 159,380 (2,124,384) - (2,258,270) 이자율스왑 - - - - (972,928) - (972,928) 금융부채 합계 - - (25,494) 159,380 (6,275,520) - (6,409,406) (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. &cr;3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr; &cr;<당기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 397,541 (284,746) - - 상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - - 회사채(주1) 450,691 (427,167) - - 출자조합(주1) 859,569 (828,795) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 2,240,133 (2,098,050) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,146,398 (761,575) - - 상환우선주(주1) 738,461 (699,140) - - 회사채(주1) 70,168 (57,901) - - 기타(주1) 10,035 (195) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,490 (9,764) - - 합계 1,987,552 (1,528,575) - - (주1) 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. &cr;5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑, 통화선도 주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말&cr;공정가치 가치평가&cr;기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 335,598,502 현금흐름&cr;할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. <금융부채> 파생상품부채 6,422,794 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주1) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. &cr;8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr;&cr; 수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr; 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,&cr;세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. &cr;(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 - - 972,128,667 972,128,667 기타금융자산 - - 2,515,007,660 2,515,007,660 금융자산 합계 - - 4,029,146,258 4,029,146,258 금융부채 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 - 590,000,000 1,390,787,502 1,980,787,502 기타금융부채(주1) - - 2,434,657,393 2,434,657,393 금융부채 합계 - 590,000,000 5,466,385,174 6,056,385,174 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr; <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 223,466,998 223,466,998 상각후원가측정대출채권 - - 633,262,204 633,262,204 기타금융자산 - - 665,425,284 665,425,284 금융자산 합계 - - 1,522,154,487 1,522,154,487 금융부채 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 - 340,000,000 1,574,932,558 1,914,932,558 기타금융부채(주1) - - 668,954,410 668,954,410 금융부채 합계 - 340,000,000 3,255,913,235 3,595,913,235 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 590,000,000 340,000,000 DCF 할인율 44. 금융상품 범주별 손익 &cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 117,717,603 1,560,793,239 36,221,614 1,714,732,456 상각후원가측정금융자산(주1) - - 69,533,328 69,533,328 소계 117,717,603 1,560,793,239 105,754,942 1,784,265,784 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,977,697 - - 2,977,697 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 53,780,541 830,938,333 31,427,245 916,146,118 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - - 3,423 3,423 상각후원가측정금융자산(주1) - - 43,214,855 43,214,855 소계 53,780,541 830,938,333 74,645,523 959,364,396 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,368,291 - - 5,368,291 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. &cr;(2) 비용&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,699,804 1,438,803,698 - 1,451,503,502 상각후원가측정금융자산 - 120,000 - 120,000 소계 12,699,804 1,438,923,698 - 1,451,623,502 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 103,415,016 - - 103,415,016 상각후원가측정금융부채 - - 33,037,718 33,037,718 소계 103,415,016 - 33,037,718 136,452,734 <전기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,887,580 774,332,770 - 793,220,350 소계 18,887,580 774,332,770 - 793,220,350 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 31,363,671 - - 31,363,671 상각후원가측정금융부채 - - 38,638,215 38,638,215 소계 31,363,671 - 38,638,215 70,001,886 &cr;45 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr; 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 214,487 1,778,111 12,896 2,005,494 영업비용 145,728 1,647,720 58,515 1,851,963 영업이익(Ⅰ) 68,758 130,391 (45,619) 153,531 내부손익조정 (22,611) (10,616) 33,228 - 영업이익(Ⅱ) 46,147 119,775 (12,391) 153,531 영업외손익 13 (5) 12,383 12,391 세전이익 46,160 119,770 (8) 165,922 법인세비용 - - - (39,892) 당기순이익 - - - 126,030 &cr;<전기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 137,896 923,350 27,103 1,088,349 영업비용 99,671 861,010 57,209 1,017,890 영업이익(Ⅰ) 38,225 62,340 (30,106) 70,459 내부손익조정 (21,857) (8,673) 30,530 - 영업이익(Ⅱ) 16,368 53,667 423 70,459 영업외손익 (53) (252) 769 465 세전이익 16,315 53,416 1,193 70,923 법인세비용 (19,388) 당기순이익 51,536 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보&cr; 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. &cr;&cr; 46. 보고기간 후 사건&cr;&cr; 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.&cr;&cr;47. 연결재무제표의 승인&cr;&cr;동 연결재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 48 . Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 &cr; (1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 159,300,000 매입대출채권 14,212,454 사모사채 55,250,000 (이연대출부대수익) (12,831,834) (대손충당금) (23,467,178) 소계 192,463,442 기타자산 미수이자 2,231,078 (대손충당금) (57,760) 소계 2,173,318 노출금액 합계 194,636,760 자산에서 차지하는 비중 2.46% &cr; (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 대출채권 충당금 증가 2,652,213 미수이자 충당금 증가 29,407 합계 2,681,620 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표&cr; 재 무 상 태 표 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 제 21 기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 제 21 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42 619,179,524,183 239,557,867,374 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,40,43 3,579,697,490,144 2,955,461,788,202 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,6,43 - 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 8 28,801,131,238 12,196,721,240 Ⅴ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,48 970,333,666,648 624,087,607,706 Ⅵ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,48 2,515,677,108,086 665,324,816,887 Ⅶ.유형자산 11,13 7,291,397,342 5,263,524,128 Ⅷ.무형자산 12 13,516,537,418 13,216,044,527 Ⅸ.이연법인세자산 38 19,792,611,076 8,469,738,637 Ⅹ.기타자산 14 15,533,958,392 10,602,238,508 자 산 총 계 7,769,823,424,527 4,535,380,347,209 부 채 I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,640,940,279,296 1,012,026,267,147 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 920,478,318,810 412,473,385,272 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 1,976,625,815,080 1,904,058,542,537 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 2,436,863,462,443 670,344,737,305 Ⅴ. 충당부채 23 4,620,946,855 2,407,405,860 Ⅵ. 당기법인세부채 39,263,913,025 12,509,440,076 Ⅶ. 기타부채 22 10,023,291,836 6,611,716,646 부 채 총 계 7,028,816,027,345 4,020,431,494,843 자 본 I. 자본금 26,46 335,114,900,000 277,405,950,000 II. 기타불입자본 27,46 23,546,405,027 (36,782,280,233) III. 이익잉여금 &cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 28 382,346,092,155&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519) 274,325,182,599&cr;(2,912,740,338)&cr;(725,177,396) 자 본 총 계 741,007,397,182 514,948,852,366 부 채 와 자 본 총 계 7,769,823,424,527 4,535,380,347,209 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 나. 포괄손익계산서&cr; 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제22기 제21기 I. 영업수익 2,004,820,450,048 1,087,078,404,426 1. 수수료수익 30,41 180,452,031,395 113,481,083,873 　 2. 금융상품평가및처분이익 31 701,396,099,340 336,149,755,879 　 3. 파생상품평가및처분이익 32 980,092,439,620 553,937,408,905 4. 이자수익 33,41 104,933,692,309 73,374,948,423 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 68,972,248,700 41,947,703,899 (2) 기타 이자수익 35,961,443,609 31,427,244,524 5. 외환거래이익 35 29,773,922,827 2,981,607,880 6. 기타의영업수익 36 8,172,264,557 7,153,599,466 II. 영업비용 1,850,585,989,874 1,016,312,984,370 1. 수수료비용 30 42,841,909,598 29,713,750,333 　 2. 금융상품평가및처분손실 31 497,476,197,622 220,564,210,454 3. 파생상품평가및처분손실 32 1,057,562,320,497 603,745,462,797 4. 이자비용 33 32,999,452,437 37,625,302,248 5. 신용손실충당금전입액 34 7,972,351,946 3,168,771,515 　 6. 외환거래손실 35 24,404,818,109 2,699,283,196 7. 판매비와관리비 37 187,328,939,665 118,796,203,827 III. 영업이익 154,234,460,174 　 70,765,420,056 IV. 영업외수익 11,967,431,709 2,088,236,305 1. 지분법이익 8 11,601,720,760 736,794,865 2. 유형자산관련이익 68,759,784 16,403,085 3. 무형자산관련이익 176,500,000 717,920,000 4. 기타 120,451,165 617,118,355 V. 영업외비용 899,387,361 1,485,463,387 1. 지분법손실 8 688,565,291 1,155,414,215 　 2. 유형자산관련손실 35,001,589 4,563,033 3. 무형자산관련손실 2,728,000 - 4. 기타 173,092,481 325,486,139 VI. 법인세비용차감전순이익 165,302,504,522 71,368,192,974 VII. 법인세비용 38 39,891,631,226 19,387,785,441 VIII. 당기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당기 121,089,623 천원&cr; 전기 51,255,230천원) 28 125,410,873,296 51,980,407,533 IX. 기타포괄손익 - - X. 당기총포괄손익 125,410,873,296 　 51,980,407,533 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 2,400 1,142 2. 희석주당손익 2,071 1,142 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;&cr;다. 자본변동표&cr; 자 본 변 동 표 제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 240,061,777,792 404,235,522,961 회계정책의 변경효과 - - - - - (545,242,106) (545,242,106) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 239,516,535,686 403,690,280,855 배당금의 지급 - - - - - (17,171,760,620) (17,171,760,620) 유상증자 75,000,000,000 1,449,924,598 - - - - 76,449,924,598 당기순이익 - - - - - 51,980,407,533 51,980,407,533 2019.12.31 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 유상증자 57,708,950,000 60,328,685,260 - - - - 118,037,635,260 당기순이익 - - - - - 125,410,873,296 125,410,873,296 2020.12.31 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;라. 현금흐름표&cr; 현 금 흐 름 표 제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 제 21 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (72,837,951,438) 　 (562,165,926,950) 1. 당기순이익 125,410,873,296 　 51,980,407,533 　 2. 조정 40 (237,114,133,236) 　 (638,429,152,180) 　 3. 이자의 수취 89,155,425,895 72,165,637,777 　 4. 배당금의 수취 7,124,362,953 6,980,514,982 　 5. 이자의 지급 (32,954,449,630) (38,651,857,234) 　 6. 법인세의 지급 (24,460,030,716) (16,211,477,828) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (19,741,043,328) 　 (10,122,111,079) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,781,770,930 　 2,292,768,279 　 가. 차량운반구의 처분 239,500,000 68,500,000 　 나. 비품의 처분 177,000 704,500 　 다. 보증금의 감소 20,000,000 - 　 라. 관계기업투자의 처분 2,398,093,930 2,123,563,779 　 마. 회원권의 처분 124,000,000 100,000,000 　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,522,814,258) (12,414,879,358) 　 가. 관계기업투자의 취득 8,307,000,000 7,231,000,000 　 나. 회원권의 취득 - 24,000,000 　 다. 비품의 취득 2,304,634,892 703,267,388 　 라. 소프트웨어의 취득 11,631,179,366 4,069,203,500 　 마. 보증금의 증가 - 387,408,470 　 바. 기타공동기금 가입 280,000,000 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 154,442,673,297 　 581,844,829,202 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 330,798,520,828 　 602,427,644,970 　 가. 단기차입금 순증가 212,760,885,568 114,154,859,762 　 나. 환매조건부채권매도 순증가 - 411,822,860,610 　 다. 유상증자 118,037,635,260 76,449,924,598 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (176,355,847,531) (20,582,815,768) 　 가. 환매조건부채권매도 순감소 155,193,613,025 - 　 나. 리스료의 지급 3,772,270,766 3,411,055,148 　 다. 현금배당 17,389,963,740 17,171,760,620 　 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 61,863,678,531 9,556,791,173 V. 기초의 현금및현금성자산 16,090,868,931 6,534,077,758 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (784,954,585) - Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 77,169,592,877 16,090,868,931 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;마. 이익잉여금처분계산서&cr; 제22(당)기 2020년 01월 01일부터 제21(전)기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 3월 25일 처분확정일 2020년 3월 27일 (단위:원) 구분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 368,936,142,981 263,379,407,195 1. 전기이월미처분이익잉여금 243,525,269,685 211,944,241,768 2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정 - (545,242,106) 3. 당기순이익 125,410,873,296 51,980,407,533 　 II. 임의적립금 등의 전입액 4,321,249,520 　 725,177,396 1. 대손준비금 전입액 4,321,249,520 725,177,396 　 III. 이익잉여금 처분액 35,357,803,936 19,128,960,114 1. 이익준비금 3,214,345,812 1,738,996,374 2. 현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; - 보통주: 당기 550원(11.00%) &cr; 전기 345원(6.90%)&cr; - 우선주: 당기 383원( 7.66% ) (주) 32,143,458,124 17,389,963,740 IV. 차기이월미처분이익잉여금 329,257,089,525 243,525,269,685 (주) 주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. ※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 5. 재무제표 주석 주석 제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 &cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. &cr;&cr; 당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만 원입니다.&cr; 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 33.3 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 66.7 합계 11,541,790 100.0 (주) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석 26 참조). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr;⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;3) 수익인식 당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다. 한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr; 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. &cr;당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr; &cr;당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr; - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr; - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr; - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다&cr; 4) 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공 정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 5) 퇴직급여비용 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. &cr; 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr; 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;③ 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; 7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 기구비품 5년 기타유형자산(사용권자산) (주) (주) 당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr; 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 10) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경 우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr; 11) 금융상품&cr;&cr;금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;12) 금융자산&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. ① 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;② 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. &cr; 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. &cr;③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. ④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다 &cr;⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr; ⑥ 금융자산의 손상&cr;당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. &cr;당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.&cr; 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. &cr;⑦ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr; &cr; 13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. &cr;그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. &cr;당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다. &cr;14) 금융부채와 지분상품&cr; ① 금융부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. &cr; ③ 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;&cr;전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. &cr;④ 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. ⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; ⑥ 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr;⑦ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. &cr;⑧ 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다. &cr;⑨ 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다. &cr;15) 환매조건부채권매도 등 당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;16) 매도유가증권 당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다. &cr;17) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr; &cr;공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치 주석43 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr; &cr;(2) 금융자산의 손상 상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr; 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 리스기간&cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; 4. 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 970,333,667 - 970,333,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,677,108 - 2,515,677,108 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,028,020,706 - 7,607,718,196 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후&cr;원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적&cr;파생상품 예치금 - - - 223,466,998 - 223,466,998 당기손익-공정가치측정유가증권 2,941,954,747 10,963,743 - - - 2,952,918,490 파생상품 - - 2,543,298 - - 2,543,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;(주1) - - - - 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정대출채권 - - - 624,087,608 - 624,087,608 기타금융자산(주2) - - - 665,324,817 - 665,324,817 합계 2,941,954,747 10,963,743 2,543,298 1,512,879,423 1,200,000 4,469,541,211 (주1) 증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (주2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 　 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 718,631,942 384,311,161 손해배상공동기금 한국거래소 27,564,782 22,403,136 소계 746,196,724 406,714,297 상각후원가측정금융자산(예치금) 　 　 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 135,477,184 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 192,620,997 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 63,100,014 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 29,700,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 75,000,000 53,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 14,087,729 3,117,706 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 26,178,342 22,146,561 스왑증거금 2,300,000 - 소계 　 541,484,766 220,475,845 합계 　 1,287,681,490 627,190,142 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 422,739,007 166,277,633 질권설정 한국증권금융 31,172,590 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 57,802,980 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 - - 질권설정 대차거래 한국증권금융 117,302,145 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 86,098,073 - 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 - - 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 - - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,103,261 - 질권설정 한국증권금융 129,216,919 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 19,687,905 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 15,078,440 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 5,009,543 - 질권설정 한국증권금융 297,161,993 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 10,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 25,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 9,000,000 10,500,000 질권설정 1,211,839,946 864,807,971 &cr;5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 77,169,593 16,090,869 예치금 542,009,931 223,466,998 합계 619,179,524 239,557,867 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 997,622 865,982 외화예금 10,464,014 8,873,359 당좌예금 407,957 851,528 MMDA 15,300,000 5,500,000 발행어음 30,000,000 - 기타예금 20,000,000 - 합계 77,169,593 16,090,869 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 136,002,350 1,077,637 대차거래이행보증금 192,620,997 57,500,000 장내파생상품거래예치금 63,100,014 55,089,449 장내파생상품매매증거금 75,000,000 53,000,000 주식매매증거금 14,087,728 3,117,706 스왑증거금 2,300,000 - 유통금융담보금 29,700,000 26,100,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 26,178,342 21,561,707 정기예적금 3,000,000 3,000,000 저축성보험예금 - 3,000,000 합계 542,009,931 223,466,999 &cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 547,466,349 211,371,806 상품주식 512,848,240 194,655,643 상환전환우선주 34,618,109 16,716,163 출자금 55,424,978 24,309,306 신주인수권 6,775,447 5,402,280 국채ㆍ지방채 464,984,651 247,230,204 금융채ㆍ특수채 593,659,738 556,682,226 회사채 811,209,472 943,977,722 전자단기사채 67,862,970 103,500,000 집합투자증권 247,367,527 414,324,081 외화증권 205,041 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 740,943,431 391,603,370 손해배상공동기금 27,564,782 22,403,136 파생결합증권 528,873 10,963,743 기타 7,837,393 4,039,295 소계 3,571,830,652 2,952,918,490 파생상품자산 (주석19 참조) 장내파생상품 6,997,233 2,039,771 장외파생상품 869,606 503,527 소계 7,866,838 2,543,298 합계 3,579,697,490 2,955,461,788 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 <전기말> (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채ㆍ지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채ㆍ특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 &cr; (4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다. 7. 종속기업투자&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr;( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) <전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) - (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트㈜ 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) &cr; (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. &cr;8. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980 합계 　 28,801,132 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 　 12,196,725 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630 이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063 KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901 엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637) 이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514) 이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058) 이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274) &cr;<전기말> (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) &cr;(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 대체 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - 576 - 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 19,819 8,165 - 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - (213) - 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - 17,602 - 115,388 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - (1,747) - 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - (10) - 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 97,255 84,610 - 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - (6,417) - 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 (171,199) - 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - 8,265,109 - 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - 6,731 - 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - 1,733,925 - 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - 904,872 - 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - 5,063 - 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - 330,645 122,682 - 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - (13,558) - 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - (10,568) - 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - (8,586) - 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - (11,034) - 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - (118,362) - 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - (14,011) - 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - 8,612 - 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - (11,288) - 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - (1,966) - 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - (11) - 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - (210,219) - 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - (4) - 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - (30,424) - 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - (56) - 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - (9,997) - 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - (40) - 960 이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - (15) - 985 이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - (7,570) - 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - (21) - 979 이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - (15) - 985 에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - (11,213) - 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - (14,525) - 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - (2,409) - 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - 1,445 - 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - (10,516) - 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - (9) - 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - (23) - 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 - 1,000 - (8) - 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 - 1,000 - (21) - 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 - 1,000 - (2) - 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 - 1,000 - (1) - 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 - 40,000 - (135) - 39,865 이베스트제이스신기술조합40호 - 1,150,000 - (11,492) - 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 500,000 - 253,003 - 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 - 1,000 - (32) - 968 이베스트 신기술조합 제43호 - 500,000 - (10,527) - 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호 - 1,000 - (20) - 980 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 59,408 - - 이베스트-지투지 신기술조합 제37호 - 1,000 990 (10) - - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 202,325 105,510 - - 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - 1,086,426 24,120 - - 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - - (217,652) - 합 계 12,196,725 8,307,000 2,398,094 10,913,159 (217,652) 28,801,132 &cr;<전기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 500,000 - - 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - 247,739 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - 532 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 36,492 1,923 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - (2,042) 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - (1,684) 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - (1,222) 97,786 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - (1,584) 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - (13,432) 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (4,923) 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - 170,531 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (11,275) 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - (160) 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - (32,348) 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,384,406) 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 182,166 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - (140) 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,126) 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 - 500,000 - (26,482) 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 1,131,404 654,304 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (36,470) 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,837) 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (7,473) 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,563) 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - 17,531 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - (7,675) 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - 7,388 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 500,000 - (10,015) 489,985 합 계 7,507,903 7,231,000 2,014,689 (531,337) 12,196,725 &cr;9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) &cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 649,151,807 398,080,920 환매조건부채권매수 126,000,000 109,400,000 대여금 4,678,724 7,066,380 대출금 2,500,000 - 매입대출채권 14,212,454 15,704,785 사모사채 210,250,000 118,627,000 소계 1,006,792,985 648,879,085 이연대출부대손익(주2) (12,831,834) (7,149,027) 손실충당금 (23,627,484) (17,642,451) 순장부가액 970,333,667 624,087,607 기타금융자산(주3) 미수금 2,500,348,175 652,634,574 미수수익 17,101,988 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 307,189 1,235,120 소계 2,520,447,356 669,624,244 현재가치할인차금 (41,758) (38,930) 손실충당금 (4,728,489) (4,260,498) 순장부가액 2,515,677,108 665,324,817 합계 3,486,010,775 1,289,412,425 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 신용공여금 160,307 69,118 대출금 65,143 - 매입대출채권 14,212,454 14,448,142 사모사채 9,189,580 3,125,191 소계 23,627,484 17,642,451 기타금융자산 미수금 845,636 432,557 미수수익 3,882,853 3,827,941 소계 4,728,489 4,260,498 합계 28,355,973 21,902,949 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,949 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) (252,392) 473,235 - 손실충당금의 재측정 (211,937) 91,128 3,828,761 3,707,952 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,567,620 60 177,392 2,745,072 기말금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 &cr;<전기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (47,540) - (47,540) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,260,427 (419,578) 393,874 2,234,722 기말금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 1,290,102,015 8,438,880 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) (8,000,000) 15,000,000 - 채권의 증가 또는 회수(주1) 2,208,419,168 1,397,093 (1,079,251) 2,208,737,010 기말금액 3,491,521,183 1,835,973 33,883,184 3,527,240,340 (주1) 대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) 307,623,260 (7,802,499) 393,874 300,214,635 기말금액 1,290,102,015 8,438,880 19,962,435 1,318,503,330 (주1) 대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. &cr; (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 7,149,027 2,334,534 신규발생 19,375,148 8,251,765 상각액 (13,692,341) (3,437,272) 기말 12,831,834 7,149,027 10. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 152,817,360 93,017,121 위탁매매미수금 2,345,528,110 556,742,909 해외미수금 1,177,947 2,302,704 기타미수금 824,758 571,841 손실충당금 (845,637) (432,557) 소계 2,499,502,538 652,202,018 미수수익 미수수수료 1,224,927 967,727 미수이자 7,627,949 5,517,015 미수배당금 469,430 - 기타미수수익 7,779,682 6,559,804 손실충당금 (3,882,853) (3,827,941) 소계 13,219,135 9,216,605 보증금 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (41,758) (38,930) 소계 2,648,246 2,671,074 미회수채권 307,189 1,235,120 합계 2,515,677,108 665,324,817 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 772,864 (498,971) 273,893 비품 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958 사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546 합계 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 659,191 - (205,421) (179,877) 273,893 비품 2,597,985 2,904,015 (498) (1,166,544) 4,334,958 사용권자산(주1) 2,006,348 8,588,475 (3,833,566) (4,078,711) 2,682,546 합계 5,263,524 11,492,490 (4,039,485) (5,425,132) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (57,024) (282,495) 659,191 비품 2,814,684 864,754 (341) (1,081,112) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,029,157 598,879 - (3,621,688) 2,006,348 합계 8,842,551 1,463,633 (57,364) (4,985,296) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,026,644 롯데손해보험 &cr;12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 176,500 2,740,758 기타회원권 442,798 - (126,728) - - 316,070 소프트웨어 6,552,556 2,153,461 - (2,182,740) - 6,523,277 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714 합계 13,216,044 2,433,461 (126,728) (2,182,740) 176,500 13,516,537 <전기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산&cr;상각비 손상차손&cr;및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - (25,000) - 642,920 2,564,258 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 4,069,204 - (1,801,977) - 6,552,557 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 4,093,204 (25,000) (1,801,977) 642,920 13,216,045 &cr;13. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902 감가상각누계액 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 &cr;(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,018 - 2,006,348 취득(증가) 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475 해지 등(감소) (3,814,917) (18,649) - (3,833,566) 감가상각비 (3,954,327) (116,966) (7,418) (4,078,711) 손상 - - - - 기말 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 <전기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,029,157 - 5,029,157 취득(증가) 434,464 164,415 598,879 감가상각비 (3,588,291) (33,397) (3,621,688) 손상 - - - 기말 1,875,330 131,018 2,006,348 &cr; 당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 8,588백만원과 599백만원입니다. &cr;&cr;(3) 당기 및 전 기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (4,078,711) 리스부채 이자비용 (230,775) 단기리스 관련비용 (147,363) 소액리스자산 관련비용 (157,389) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (4,614,238) &cr;<전기> (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (3,621,688) 리스부채 이자비용 (123,495) 단기리스 관련비용 (195,150) 소액리스자산 관련비용 (118,824) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (4,059,157) &cr;(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 금액 리스원금 3,772,271 리스이자 230,775 단기리스 147,363 소액리스자산 157,389 합계 4,307,798 <전기> (단위:천원) 구분 금액 리스원금 3,411,055 리스이자 123,495 단기리스 195,150 소액리스자산 118,824 합계 3,848,524 &cr;14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 12,179,991 6,511,018 선급비용 3,301,467 3,979,295 선급제세 - 59,425 기타보증금 52,500 52,500 합계 15,533,958 10,602,238 &cr;15. 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180 파생상품 13,941,139 - 13,941,139 차입부채 - - 1,976,625,815 1,976,625,815 기타금융부채 - - 2,436,863,462 2,436,863,462 합계 906,537,180 13,941,139 6,054,429,556 6,974,907,875 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적&cr;파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정유가증권 394,316,400 - - 394,316,400 파생상품 18,156,985 - 18,156,985 차입부채 - - 1,904,058,543 1,904,058,543 기타금융부채 - - 670,344,737 670,344,737 합계 394,316,400 18,156,985 3,586,429,547 3,998,902,932 &cr;16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 730,024,789 334,690,489 장내파생상품거래예수금 226,598,513 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 135,477,184 501,639 기타예수금 133,317 304,104 소계 1,092,233,803 533,174,189 수입담보금 대여담보금(주1) 548,706,476 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 548,706,476 478,852,079 합계 1,640,940,279 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. &cr;17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 14,493,911 43,200,587 국채 313,646,669 310,940,973 특수채 240,671,600 40,174,840 기타 337,725,000 - 소계 906,537,180 394,316,400 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 7,518,345 12,720,508 장외파생상품 6,422,794 5,436,478 소계 13,941,139 18,156,986 합계 920,478,319 412,473,386 &cr;18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000 기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000 우리종합금융 1.55% 10,000,000 하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000 우리종합금융 1.55% 20,000,000 하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000 흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000 IBK투자증권(전단채) 1.24% 10,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.27% 20,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738 대기관 0.10~0.73% 187,751,765 합계 1,976,625,815 &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,904,058,542 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 113,945,250 167,671,549 74,075,983 385,372,688 특수채 423,512,259 9,984,290 359,751,347 158,622,893 회사채 387,019,115 - 300,652,475 5,160,639 합계 924,476,624 177,655,839 734,479,805 549,156,220 편입비율 107% 95% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. &cr;19. 파생상품자산 및 부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 6,997,233 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 7,518,345 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 6,997,233 7,518,345 2,039,772 12,720,508 장외파생상품 상품스왑 - - - 2,258,270 통화선도 840,291 6,526,719 361,255 3,178,207 매수주식옵션 62,579 - 142,272 - 소계 902,870 6,526,719 503,527 5,436,477 신용위험조정액 거래일평가손익조정액 (33,264) (103,925) - - 합계 7,866,839 13,941,139 2,543,298 18,156,986 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 411,188,040 61,520 430,506,500 (1,370) 통화선물 184,418,445 (160,666) 78,365,865 (133,748) 매수주가지수옵션 437,172,670 4,669,038 958,938,723 (56,196) 매도주가지수옵션 493,717,043 (4,947,389) 3,190,195,315 (3,872,504) 매수개별주식옵션 - - 4,744,268 (4,168) 매도개별주식옵션 - - 2,578,847 (7,223) 주가지수선물 396,006,557 16,549,557 611,135,869 (18,569,355) 개별주식선물 459,393,328 (34,132,393) 58,436,532 (586,469) 상품선물 - - 35,269 505 합계 2,381,896,083 (17,960,334) 5,334,937,188 (23,230,527) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있습니다. &cr; (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 269,011,293 (5,615,767) 155,027,744 (2,816,952) 상품스왑 - - 16,525,366 (2,124,384) 매수주식옵션 700,000 (42,421) 2,700,000 37,272 합계 269,711,293 (5,658,188) 174,253,110 (4,904,064) &cr;(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 157,440 95,920 119,080 120,450 통화선물 613,028 773,694 289,530 423,278 매수주가지수옵션 5,315,075 646,037 400,422 456,618 매도주가지수옵션 692,931 5,640,320 991,330 4,863,834 매수개별주식옵션 - - 827 4,995 매도개별주식옵션 - - 2,864 10,086 주가지수선물 17,956,334 1,406,777 254,917 18,824,272 개별주식선물 673,336 34,805,730 346,407 932,875 상품선물 - - 505 - 소계 25,408,144 43,368,478 2,405,882 25,636,408 장외파생상품 통화선도 807,027 6,422,794 361,255 3,178,207 상품스왑 - - - 2,124,384 매수주식옵션 - 42,421 37,272 - 소계 807,027 6,465,215 398,527 5,302,591 합계 26,215,171 49,833,693 2,804,409 30,938,999 &cr;(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 15,834,934 15,686,724 13,884,062 17,145,639 통화선물 53,478,279 51,470,906 38,695,281 37,442,685 주식옵션 281,529,417 372,603,221 261,606,143 273,932,063 주가선물 602,277,627 567,387,951 236,606,657 244,185,185 상품선물 283,641 393,721 115,737 100,890 소계 953,403,898 1,007,542,523 550,907,880 572,806,462 장외파생상품 통화선도(주1) - - 183,148 - 주식스왑 471,599 186,104 - - 상품스왑 1,772 - 41,973 - 소계 473,371 186,104 225,121 - 합계 953,877,269 1,007,728,627 551,133,001 572,806,462 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. &cr;20. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 7,859,667 - 미지급금 2,328,309,089 624,833,174 미지급비용 98,417,742 43,560,921 리스부채 2,276,964 1,950,644 합계 2,436,863,462 670,344,739 &cr;21. 리스부채&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,912,272 1년 초과 2년 이내 235,209 2년 초과 3년 이내 160,622 3년 초과 4년 이내 6,565 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 2,314,668 <전기말> (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,219,009 1년 초과 2년 이내 506,371 2년 초과 3년 이내 151,903 3년 초과 4년 이내 73,361 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 1,950,644 &cr;당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. &cr; 22. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 4,591,613 2,932,858 제세금예수금 3,739,594 2,694,665 기타 1,692,085 984,193 합계 10,023,292 6,611,716 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 2,830,656 1,317,395 매입확약충당부채 72,569 66,503 마일리지충당부채 1,026,926 309,527 복구충당부채 690,796 713,981 합계 4,620,947 2,407,406 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 1,513,261 - - 6,066 - - 1,519,327 기말금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 335,806 - - 121,035 - - 456,841 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 981,589 - - (54,533) - - 927,056 기말금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 &cr; (3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 309,527 1,006,081 (288,682) - - 1,026,926 복구충당부채 713,981 16,802 - (572,472) 532,485 690,796 합계 1,023,508 1,022,883 (288,682) (572,472) 532,485 1,717,722 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 63,919 693,348 (330,389) (117,352) - 309,527 복구충당부채 - - - - 713,981 713,981 합계 63,919 693,348 (330,389) (117,352) 713,981 1,023,508 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,913백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 309백만원 입니다.&cr; 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 &cr;(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 2 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 11 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 5 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 4 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 4 대현베스트제이차㈜ 10,000,000 2019.07.22~2022.04.22 5 킹스파크제사차㈜ 20,000,000 2019.07.29~2022.06.28 6 아시아나베스트제일차㈜ 22,500,000 2019.09.19~2021.09.18 8 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 12 이비지제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.10 11 원진제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.15 15 민정제일차㈜ 15,000,000 2020.01.30~2022.01.28 4 정우제일차㈜ 30,000,000 2020.05.29~2022.05.25 5 원진제육차㈜ 10,000,000 2020.06.19~2021.03.18 1 원진제육차㈜ 10,000,000 2020.07.06~2021.04.06 1 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 6 아이코닉제일차㈜ 60,000,000 2020.12.29~2025.12.29 25 합계 499,900,000 &cr;당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 선화1베스트제일차㈜ 한도대출 10,000,000 10,000,000 2020.07.21~2024.10.15 세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 석우제일차㈜ 한도대출 25,000,000 25,000,000 2020.09.23~2023.04.18 오엠유동화제일차㈜ 한도대출 4,000,000 4,000,000 2020.10.06~2023.02.06 한강베스트제일차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15 킹스파크제삼차㈜ 일시대출 500,000 200,000 2020.12.31~2021.12.31&cr;(2021.01.31까지 인출조건) 합계 57,000,000 56,700,000 &cr;한 편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권매입확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 합계 15,685,000 8,385,000 &cr;(3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. &cr; (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 437,050,387 310,793,712 대차거래(주1) 327,140,408 246,295,294 주식대여서비스(주2) 109,909,979 64,498,417 채권(주1) 603,437,213 517,367,377 기타(ETF) 337,725,000 - 합계 1,378,212,600 828,161,089 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. &cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 6,049,226,306 4,414,718,274 수익자유가증권 4,968,010,036 3,248,390,115 합계 11,017,236,342 7,663,108,389 26. 자본금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주(주1) 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주1) 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 62,291,050 120,000,000 증자비용 - - - - (1,962,365) (1,962,365) 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 (주1) 당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. <전기> (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,405,950 8,312,832 210,718,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 2,850,000 77,850,000 증자비용 - - (1,400,075) (1,400,075) 기말 55,481,190 277,405,950 9,762,757 287,168,707 (주1) 당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였으며,전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. &cr;27. 기타불입자본 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 70,091,442 9,762,757 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 23,546,405 (36,782,280) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. &cr;28. 이익잉여금과 배당금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 9,772,031 8,033,035 대손준비금 3,637,918 2,912,740 미처분이익잉여금 368,936,143 263,379,407 합계 382,346,092 274,325,182 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 274,325,183 240,061,778 회계정책 변경효과 - (545,242) 당기순이익 125,410,873 51,980,408 배당금 지급 (17,389,964) (17,171,761) 당기말금액 382,346,092 274,325,183 &cr; (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 <전기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 &cr;(4) 대손준비금&cr; &cr;1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,637,917 2,912,740 대손준비금 전입 예정금액 4,321,250 725,177 대손준비금 잔액 7,959,167 3,637,917 &cr;3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 125,410,873,296 51,980,407,533 대손준비금 전입 예정금액 (4,321,249,519) (725,177,396) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 121,089,623,777 51,255,230,137 우선주배당금(주2) (4,420,327,524) - 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 116,669,296,253 - 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 2,315 1,126 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 2,000 1,126 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. &cr;(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr; 제22(당)기 2020년 01월 01일부터 제21(전)기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 3월 25일 처분확정일 2020년 3월 27일 (단위:원) 구분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 368,936,142,981 263,379,407,195 1. 전기이월미처분이익잉여금 243,525,269,685 211,944,241,768 2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정 - (545,242,106) 3. 당기순이익 125,410,873,296 51,980,407,533 　 II. 임의적립금 등의 전입액 4,321,249,520 　 725,177,396 1. 대손준비금 전입액 4,321,249,520 725,177,396 　 III. 이익잉여금 처분액 35,357,803,936 19,128,960,114 1. 이익준비금 3,214,345,812 1,738,996,374 2. 현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; - 보통주: 당기 550원(11.00%) &cr; 전기 345원(6.90%)&cr; - 우선주: 당기 383원( 7.66% ) (주) 32,143,458,124 17,389,963,740 IV. 차기이월미처분이익잉여금 329,257,089,525 243,525,269,685 (주) 주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. (6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1-1) 보통주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 1주당 배당금 550 345 액면배당 률 11.00% 6.90% 발행주식수(주1) 50,405,692 50,405,692 배당금총액 27,723,130,600 17,389,963,740 (주1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다. 1-2) 우선주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 1주당 배당금(주1) 383 액면배당률 7.66% 발행주식수 11,541,790 배당금총액 4,420,327,524 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. 2) 보통주 배당성향 (단위:원) 구분 당기 전기 배당금총액 27,723,130,600 17,389,963,740 당기순이익 125,410,873,296 51,980,407,533 배당성향 22.11% 33.45% &cr; 3-1) 보통주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 전기 주당배당금 550 345 결산일종가 6,790 5,600 배당수익률 8.10% 6.16% &cr; 3-1) 우선주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 주당배당금(주1) 383 주당발행가 10,397 배당수익률 4.20% (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. &cr;29. 자본관리&cr; &cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. &cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. &cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본 비율은 각 각 624.40 % , 379.91 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr; 30. 수수료수익 및 수수료비용 &cr;(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 95,917,559 52,394,044 인수및주선수수료 23,787,729 26,939,906 집합투자증권취급수수료 1,638,266 1,242,766 자산관리수수료 10,816,849 5,426,864 금융자문수수료 44,068,809 24,797,942 기타 4,222,819 2,679,561 소계 180,452,031 113,481,083 수수료비용 매매수수료 33,540,372 23,679,222 투자상담사수수료 725,299 320,021 투자일임수수료 118,816 66,246 대여수수료 861,753 676,751 기타 7,595,669 4,971,511 소계 42,841,909 29,713,751 순수수료손익 137,610,122 83,767,334 &cr;(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 95,917,559 52,394,044 인수및주선수수료 21,571,824 25,768,349 집합투자증권취급수수료 1,638,266 1,242,766 자산관리수수료 10,816,849 5,426,864 금융자문수수료 43,838,800 24,390,542 기타 4,222,819 2,679,561 소계 178,006,117 111,902,126 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 2,215,905 1,171,557 금융자문수수료 230,009 407,400 소계 2,445,914 1,578,957 합계 180,452,031 113,481,083 &cr;(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 2,371,000 금융자문수수료 473,434 합계 2,844,434 연도별&cr;구분 2021년 1,240,135 2022년 1,049,226 2023년 519,779 2024년 35,294 &cr;31. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 423,450,881 173,623,839 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 92,700,812 44,545,130 매도유가증권평가이익 1,455,850 4,374,097 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익 - 2,852,509 파생결합증권 파생결합증권처분이익 12,595,270 9,965,497 파생결합증권평가이익 323,468 4,572,686 파생결합증권상환이익 170,869,818 96,215,997 소계 701,396,099 336,149,755 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 360,025,876 144,678,388 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,013,107 18,141,583 매도유가증권평가손실 54,227,360 611,936 파생결합증권 파생결합증권처분손실 65,541,977 54,231,656 파생결합증권평가손실 40,659 284,384 파생결합증권상환손실 5,507,218 2,616,264 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 120,000 - 소계 497,476,197 220,564,211 금융상품평가및처분손익(순) 203,919,902 115,585,545 &cr;32. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr;당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 25,408,143 2,405,882 장내파생상품처분이익 953,403,898 550,907,879 장외파생상품평가이익 807,027 398,527 장외파생상품처분이익 473,372 225,121 소계 980,092,440 553,937,409 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 43,368,477 25,636,409 장내파생상품처분손실 1,007,542,524 572,806,462 장외파생상품평가손실 6,465,215 5,302,592 장외파생상품처분손실 186,104 - 소계 1,057,562,320 603,745,463 파생상품평가및처분손익(순) (77,469,881) (49,808,054) &cr;33. 이자수익 및 이자비용&cr; 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 1,034,736 1,301,749 양도성예금증서 77,426 28,492 증금예치금 422,982 941,465 기타 928 2,253 대출채권 등 신용공여금 36,816,156 26,100,485 환매조건부채권매수 1,123,788 2,093,024 대출금 및 사모사채 25,236,953 9,061,387 기타 미수금 1,055,444 407,000 기타 3,203,836 2,011,850 소계 68,972,249 41,947,705 기타 이자수익 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 채권 31,134,000 29,288,598 기업어음증권 5,696 92,819 전자단기사채 4,821,748 2,045,827 소계 35,961,444 31,427,244 이자수익 합계 104,933,693 73,374,949 이자비용 예수부채 6,298,482 7,638,315 차입부채 차입금 12,721,516 9,682,991 환매조건부채권매도 9,151,334 18,468,677 기타 4,465,696 1,568,055 기타 362,425 267,264 이자비용 합계 32,999,453 37,625,302 순이자손익 71,934,240 35,749,646 &cr; 34. 신용손실충당금전입(환입)액&cr;&cr;당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 6,453,025 2,187,182 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 1,519,327 981,589 소계 7,972,352 3,168,771 신용손실충당금환입액(주1) 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 54,533 순전입(환입)액 7,972,352 3,114,238 (주1) 기타의영업수익에 포함되어 있습니다. &cr;35. 외환거래손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 4,988,253 603,614 외화환산이익 24,785,670 2,377,994 소계 29,773,923 2,981,608 외환거래손실 외환차손 14,635,116 432,946 외화환산손실 9,769,702 2,266,337 소계 24,404,818 2,699,283 외환거래손익(순) 5,369,105 282,325 &cr; 36. 기타의영업수익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당금수익 5,441,651 3,127,110 분배금수익 2,152,142 3,853,404 기타의 충당부채환입액 572,472 117,352 기타 6,000 55,733 합계 8,172,265 7,153,599 &cr;37. 판매비와관리비 &cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 111,706,284 62,676,748 퇴직급여 3,912,659 3,378,577 복리후생비 16,095,802 13,783,729 전산운용비 8,351,455 6,931,360 임차료 2,347,681 2,213,406 지급수수료 7,685,221 6,534,572 접대비 4,060,991 3,830,266 광고선전비 3,813,492 3,074,151 감가상각비 5,425,132 4,985,296 조사연구비 198,586 176,892 연수비 74,919 92,564 무형자산상각비 2,182,740 1,801,977 세금과공과금 18,076,170 6,118,924 기타 3,397,808 3,197,741 합계 187,328,940 118,796,203 &cr;38. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 51,214,503 21,313,698 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,322,872) (1,925,912) 총법인세효과 39,891,631 19,387,785 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 39,891,631 19,387,785 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739 법인세 조정 - - 일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산 8,469,739 6,543,826 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 11,322,872 1,925,912 &cr;(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 165,302,505 71,368,193 유효세율에 따른 세부담액 39,541,206 16,809,103 조정사항: 비공제비용 823,875 829,526 법인세추납액(환급액) (965,012) (12,817) 투자상생협력세제 868,804 1,768,073 기타(세율차이 등) (377,242) (6,099) 조정사항소계 350,425 2,578,683 법인세비용 39,891,631 19,387,785 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.13% 27.17% &cr;(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 23,747,857 (6,352,812) 17,395,044 5,614,362 (1,442,326) 4,172,036 집합투자증권 재투자 분배금 210 1,650,151 1,650,361 50 395,774 395,823 파생상품평가손실 30,939,000 12,471,899 43,410,899 7,314,459 3,097,232 10,411,691 파생결합증권평가손실 284,384 (243,725) 40,659 67,233 (57,481) 9,752 매도유가증권평가손실 611,936 53,615,424 54,227,360 144,671 12,861,245 13,005,916 지분증권손상차손 3,145,457 - 3,145,457 743,635 10,773 754,408 관계회사투자 지분법손익 108,385 (108,385) - 25,624 (25,624) - 무형자산손상차손 1,714,613 (176,500) 1,538,113 405,361 (36,459) 368,902 수수료 240,240 (440) 239,800 56,796 717 57,514 미지급비용 38,574,501 49,649,039 88,223,541 9,119,610 12,039,966 21,159,577 차량운반구 감가상각 131,857 (32,089) 99,768 31,173 (7,245) 23,928 복구충당부채 713,981 (23,185) 690,796 168,796 (3,115) 165,681 리스부채 - 2,276,964 2,276,964 - 　546,108 546,108 매입약정충당부채 1,383,898 1,519,327 2,903,225 327,175 369,136 696,311 사모사채대손충당금 3,125,191 6,129,533 9,254,723 738,844 1,480,814 2,219,657 사모사채미수이자대손충당금 2,848 54,912 57,760 673 13,180 13,853 상표권 즉시상각 3,667 (3,667) - 867 (867) - 전산시스템(소프트웨어) 5,486 (5,486) - 1,297 (1,297) - 비품 즉시상각 8,868 (8,868) - 2,096 (2,096) - 예금보험료 181,247 113,677 294,924 42,850 27,885 70,735 소계 104,923,626 120,525,769 225,449,394 24,805,572 29,266,320 54,071,892 가산할 일시적차이 미수수익 (3,454,119) (1,450,373) (4,904,492) (816,607) (359,688) (1,176,296) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,321,863) (48,284,921) (92,606,785) (10,478,376) (11,732,480) (22,210,856) 파생상품평가이익 (4,572,686) (20,835,457) (25,408,143) (1,081,054) (5,012,847) (6,093,901) 매도유가증권평가이익 (4,374,097) 2,918,248 (1,455,850) (1,034,104) 684,933 (349,172) 파생결합증권평가이익 (4,572,686) 4,249,218 (323,468) (1,081,054) 1,003,473 (77,581) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,148,135) (16,633) (1,164,768) 지분증권평가손실 (11,308) (169,022) (180,330) (2,673) (40,577) (43,250) 지분법이익 - (10,507,291) (10,507,291) - (2,520,074) (2,520,074) 당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익 (2,852,509) 2,852,509 - (674,377) 674,377 - 사용권자산 (82,280) (2,600,265) (2,682,546) (19,452) (623,931) (643,383) 소계 (69,097,978) (73,827,354) (142,925,333) (16,335,834) (17,943,447) (34,279,281) 순이연법인세자산(부채) 35,825,647 46,698,415 82,524,062 8,469,739 11,322,872 19,792,611 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,083,083 6,664,774 23,747,857 4,006,060 1,608,302 5,614,362 집합투자증권 재투자 분배금 188,068 (187,858) 210 44,103 (44,053) 50 파생상품평가손실 3,187,251 27,751,749 30,939,000 747,425 6,567,035 7,314,459 파생결합증권평가손실 314,518 (30,134) 284,384 73,756 (6,523) 67,233 매도유가증권평가손실 1,385,571 (773,634) 611,936 324,923 (180,251) 144,671 지분증권손상차손 3,516,549 (371,093) 3,145,457 824,647 (81,012) 743,635 관계회사투자 지분법손익 (997,904) 1,106,289 108,385 (234,013) 259,637 25,624 무형자산손상차손 2,544,318 (829,705) 1,714,613 596,654 (191,293) 405,361 수수료 132,000 108,240 240,240 30,955 25,842 56,796 미지급비용 22,213,958 16,360,544 38,574,501 5,209,273 3,910,337 9,119,610 차량운반구 감가상각 67,755 64,102 131,857 15,889 15,284 31,173 복구충당부채 - 713,981 713,981 - 168,796 168,796 매입약정충당부채 456,842 927,056 1,383,898 107,131 220,044 327,175 사모사채대손충당금 1,335,083 1,790,108 3,125,191 313,083 425,761 738,844 사모사채미수이자대손충당금 428 2,421 2,848 100 573 673 상표권 즉시상각 9,167 (5,500) 3,667 2,150 (1,283) 867 전산시스템(소프트웨어) 29,861 (24,375) 5,486 7,003 (5,706) 1,297 비품 즉시상각 32,547 (23,680) 8,868 7,632 (5,536) 2,096 예금보험료 93,379 87,868 181,247 21,898 20,952 42,850 소계 51,592,473 53,331,152 104,923,625 12,098,667 12,706,905 24,805,572 가산할 일시적차이 미수수익 (2,746,385) (707,734) (3,454,119) (644,040) (172,568) (816,607) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (12,199,038) (32,122,825) (44,321,863) (2,860,729) (7,617,647) (10,478,376) 파생상품평가이익 (1,286,451) (3,286,235) (4,572,686) (301,679) (779,375) (1,081,054) 매도유가증권평가이익 (2,593,195) (1,780,902) (4,374,097) (608,116) (425,988) (1,034,104) 파생결합증권평가이익 (84,841) (4,487,846) (4,572,686) (19,895) (1,061,158) (1,081,054) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,138,854) (9,281) (1,148,135) 지분증권평가손실 78,774 (90,081) (11,308) 18,473 (21,146) (2,673) 당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익 - (2,852,509) (2,852,509) - (674,377) (674,377) 사용권자산 - (82,280) (82,280) - (19,452) (19,452) 소계 (23,687,565) (45,410,413) (69,097,978) (5,554,840) (10,780,993) (16,335,834) 합계 27,904,908 7,920,739 35,825,647 6,543,826 1,925,912 8,469,739 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. &cr;(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. &cr;39. 주당이익 &cr; (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 125,410,873,296 51,980,407,533 우선주배당금(주1) (4,420,327,524) - 보통주당기순이익 120,990,545,772 51,980,407,533 가중평균유통보통주식수 50,405,692 45,515,281 기본주당순이익 2,400 1,142 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 55,481,190 50,590,779 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 45,515,281 (2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위:원,주) 구분 당기 보통주당기순이익 120,990,545,772 조정내역(우선주배당금(주1)) 4,420,327,524 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 125,410,873,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 60,559,944 희석주당순이익 2,071 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다. &cr;한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 10,154,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 60,559,944 &cr;40. 현금흐름표 &cr; (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 216,088,206 121,141,626 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,013,107 18,141,583 파생결합증권평가손실 40,659 284,384 매도유가증권평가손실 54,227,360 611,936 파생상품평가손실 49,833,693 30,939,000 이자비용 32,999,452 37,625,302 신용손실충당금전입액 7,972,352 3,168,771 외화환산손실 9,769,702 2,266,337 임차료 - 75,928 감가상각비 5,425,132 4,985,296 무형자산상각비 2,182,740 1,801,977 유형자산처분손실 35,002 4,563 지분법손실 688,565 1,155,414 충당부채전입액 1,006,081 693,348 법인세비용 39,891,631 19,387,785 무형자산처분손실 2,728 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (284,655,316) (140,672,782) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 92,700,812 44,545,130 지분법이익 11,601,721 736,795 파생결합증권평가이익 323,468 4,572,686 매도유가증권평가이익 1,455,850 4,374,097 파생상품평가이익 26,215,170 2,804,409 이자수익 104,933,692 73,374,948 수수료수익 14,227,409 - 외화환산이익 24,785,670 2,377,994 배당금수익 5,441,651 3,127,110 분배금수익 2,152,142 3,853,404 신용손실충당금환입액 - 54,533 유형자산처분이익 68,760 16,403 무형자산손상차손환입 176,500 717,920 기타의 충당부채환입액 572,472 117,352 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (168,547,023) (618,897,996) 예치금의 증감 (326,354,993) (82,902,828) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (529,074,925) (836,533,875) 파생결합증권의 증감 10,717,678 (3,102,193) 파생상품자산의 증감 (275,326) (1,249,674) 신용공여금의 증감 (251,070,886) (127,220,557) 환매조건부채권매수의 증감 (16,600,000) 80,600,000 대여금의 증감 2,387,655 (6,935,766) 대출금의 증감 (2,500,000) - 매입대출채권의 증감 1,492,331 - 이연대출부대손익의 증감 19,375,149 4,814,493 사모사채의 증감 (91,623,000) (72,127,000) 미수금의 증감 (1,828,693,319) (195,214,963) 미수수익의 증감 (1,477,078) (2,398,398) 선급금의 증감 4,697,229 (3,200,809) 선급비용의 증감 (123,878) (247,273) 선급제세의 증감 59,425 (59,425) 미회수채권의 증감 927,931 (972,500) 투자자예수금의 증감 564,141,728 23,136,016 수입담보금의 증감 85,385,267 174,287,430 매도유가증권의 증감 459,449,269 204,174,725 파생상품부채의 증감 (14,821,423) 4,602,527 충당부채의 증감 (288,682) (313,130) 미지급금의 증감 1,664,906,611 207,518,631 미지급비용의 증감 55,630,326 15,922,870 미지급채무의 증감 7,859,667 (2,498,322) 선수수익의 증감 15,573,400 - 제세금예수금의 증감 1,044,929 785,377 기타부채의 증감 707,891 236,650 조정 계 (237,114,133) (638,429,152) (2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기사채 담보부 차입거래 15,000,000 70,316,000 리스부채의 증가 4,098,592 5,361,698 사용권 자산의 증가 4,754,909 5,126,668 선급금의 무형자산 대체 357,810 - 관계기업투자의 계정대체 217,652 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 1,200,000 - 이익준비금의 적립 1,738,996 1,717,176 대손준비금의 적립 725,177 140,034 합 계 28,093,136 82,661,576 &cr;(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 698,980,427 212,760,885 15,000,000 926,741,312 환매조건부채권매도 1,205,078,117 (155,193,613) - 1,049,884,504 리스부채 1,950,643 (3,772,271) 4,098,592 2,276,964 합계 1,906,009,187 53,795,001 19,098,592 1,978,902,780 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr;변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 514,509,567 114,154,860 70,316,000 698,980,427 환매조건부채권매도 793,255,256 411,822,861 - 1,205,078,117 리스부채 - (3,411,055) 5,361,698 1,950,643 합계 1,307,764,823 522,566,666 75,677,698 1,906,009,187 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다. &cr;41. 특수관계자거래 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 종속회사 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차&cr;선화1베스트제일차&cr;석우제일차&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠차&cr;킹스알파제일차&cr;킹스파크제삼차 써니솔루션제칠차㈜&cr;부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호 이베스트 신기술조합 제2호&cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호 &cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용&cr; <당기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 950 기타특수관계자 ㈜ E1 118,459 14,831 ㈜LS네트웍스 - 584 종속회사 써니솔루션제칠차㈜(주1) 268,353 - 부산초량이베스트㈜ 640,171 - 밴드오브브라더스제칠차㈜ 117,939 - 하남신장이베스트㈜ 547,107 - 군포송정이베스트㈜(주1) 396,712 - 이베스트호매실제일차㈜ 501,336 - 강릉베스트㈜ 607,041 500,000 킹스파크제이차㈜(주1) 291,556 - 충무로제일이베스트㈜(주1) 351,907 - 스타세븐원주베스트㈜ 380,000 - 하남미사이베스트㈜ 400,044 - 반디제일차㈜(주1) 471,074 - 무등산베스트제일차㈜(주1) 886,260 - 슈엘로제일차㈜(주1) 3,019,795 - 희진제일차㈜ 931,383 - 저스트퍼플㈜(주1) 785,568 - 시흥대야이베스트㈜ 329,918 - 반디제이차㈜ 294,850 - 광주농성이베스트㈜ 702,867 - 이프성수제일차㈜ 543,251 - 에프원이베스트㈜(주1) 233,000 - 씨투이베스트㈜(주1) 359,730 - 성수이베스트㈜ 1,339,641 245,909 소마드로인㈜(주1) 11,798 - 엘엠유동화제일차㈜(주1) 1,236,066 - 빅토리제이차㈜ 347,780 - 대구수성이베스트㈜ 818,135 - 순천덕암이베스트㈜ 677,399 - 이프다산제삼차㈜ 2,095,123 - 파주운정이베스트㈜ 1,169,929 - 광양광영이베스트㈜ 906,691 - 도안이베스트㈜ 1,276,164 - 재연제일차㈜ 8,704 - 세종베스트제일차㈜ 562,500 - 선화1베스트제일차㈜ 200,000 - 석우제일차㈜ 1,250,000 - 오엠유동화제일차㈜ 525,587 - 한강베스트제일차㈜ 432,637 - 고산베스트제일차㈜ 478,904 - 모현베스트㈜ 356,575 - 용인죽전이베스트㈜ 895,767 - 와이디투이베스트㈜ 130,013 - 킹스파크제칠차㈜ 71,822 - 킹스알파제일차㈜ 266,438 - 킹스파크제삼차㈜ 197 - 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 21,381 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3) 303,009 3,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 184,891 이베스트 신기술조합 제7호 23,416 510 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 531 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 46,158 12,375 이베스트하이테크신기술사업투자조합 28,665 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 9,922 54,260 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 550 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 5,411 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 3,690 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 219 이베스트 신기술조합 제2호(주3) 407,159 379 이베스트 신기술조합 제3호(주3) 65,220 1,223 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 662 이베스트에이아이피신기술조합제2호 18,795 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 696 이베스트신기술사업투자조합제9호 7,060 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 22,822 87 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 295 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 10,800 332 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 1,782 - 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 19,089 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 22,448 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 38,352 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호 89,030 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호 44,030 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 60,000 - 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 - 이베스트 신기술조합 제31호 23,700 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,492 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 32,886 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 22,000 - 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 9,549 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 40,000 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,283 - 이베스트제이스신기술조합40호 60,800 88 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 26,440 - 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 12,852 - 이베스트 신기술조합 제43호 25,200 - 이베스트스톤신기술조합제1호 1,852 - 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 100,233 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 35,866 - 이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3) 22,000 10 합 계 30,341,732 1,032,982 (주1) 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 605 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 58,000 7,298 ㈜ E1 353,876 25,973 종속회사 써니솔루션제칠차㈜ 323,466 - 부산초량이베스트㈜ 639,914 - 밴드오브브라더스제칠차㈜ 706,836 - 하남신장이베스트㈜ 838,724 - 군포송정이베스트㈜ 1,171,737 - 대구화원이베스트 557,683 - 이베스트호매실제일차㈜ 283,897 - 강릉베스트㈜ 443,531 - 킹스파크제이차㈜ 232,510 - 충무로제일이베스트 ㈜ 136,735 - 스타세븐원주베스트㈜ 72,610 - 하남미사이베스트㈜ 12,941 - 관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 663,334 1,039 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 1,119 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 740 이베스트에이아이피신기술조합제2호 18,795 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 1,070 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,568 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 40,650 15 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 47 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 10,800 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 38,349 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 605 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 794 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 422 이베스트 신기술조합 제7호 23,400 696 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 731 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 33,294 이베스트하이테크신기술사업투자조합 28,665 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 8,115 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,000 421 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 15,584 9,064 KTBN 14호 벤처투자조합 231,000 - 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,400 4,659 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 49,600 - 합 계 7,243,519 88,592 &cr;2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 - 기타특수관계자 ㈜ E1 1,703 - 종속회사 부산초량이베스트㈜ - 8,000,000 하남신장이베스트㈜ - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000 강릉베스트㈜ - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ - 4,000,000 하남미사이베스트㈜ - 5,000,000 희진제일차㈜ - 2,700,000 시흥대야이베스트㈜ - 2,000,000 반디제이차㈜ - 4,000,000 광주농성이베스트㈜ - 5,000,000 이프성수제일차㈜ - 5,000,000 성수이베스트㈜ - 5,000,000 빅토리제이차㈜ - 4,000,000 대구수성이베스트㈜ - 10,000,000 순천덕암이베스트㈜ - 8,000,000 이프다산제삼차㈜ - 10,000,000 파주운정이베스트㈜ - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 도안이베스트㈜ - 10,000,000 재연제일차㈜ - 500,000 오엠유동화제일차㈜ - 4,500,000 한강베스트제일차㈜ - 5,000,000 와이디투이베스트㈜ - 1,000,000 모현베스트㈜ - 5,000,000 용인죽전이베스트㈜ - 6,000,000 고산베스트제일차㈜ - 10,000,000 킹스파크제칠차㈜ - 11,900,000 킹스알파제일차㈜ - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜ - 300,000 &cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 - 이베스트 신기술조합 제7호 42,381 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 - 이베스트제이스신기술조합40호 270,088 - 합 계 6,783,602 166,900,000 &cr; <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 48,646 - 종속회사 써니솔루션제칠차㈜ - 20,300,000 부산초량이베스트㈜ - 8,000,000 밴드오브브라더스제칠차㈜ - 7,000,000 하남신장이베스트㈜ - 7,000,000 군포송정이베스트㈜ - 10,000,000 대구화원이베스트 - 10,000,000 이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000 강릉베스트㈜ - 10,000,000 킹스파크제이차㈜ - 15,000,000 충무로제일이베스트 ㈜ - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ - 5,000,000 하남미사이베스트㈜ - 5,000,000 &cr;관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 39,107 - 이베스트 신기술조합 제3호 150,019 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 100,740 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 108,070 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 15,015 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 48,047 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 80,605 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 105,894 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 49,422 - 이베스트 신기술조합 제7호 87,868 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 120,733 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,325,294 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 70,421 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 587,060 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 384,659 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 110,000 - 합 계 4,431,600 107,300,000 &cr;당기말 현재 특수관계자의 대출채권으로 인한 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 손실충당금 충당부채 종속회사 부산초량이베스트㈜ 301,996 - 하남신장이베스트㈜ 182,400 - 이베스트호매실제일차㈜ 130,286 - 강릉베스트㈜ 130,286 - 스타세븐원주베스트㈜ 104,228 - 하남미사이베스트㈜ 130,286 - 희진제일차㈜ 70,354 - 시흥대야이베스트㈜ 52,114 - 반디제이차㈜ 104,228 - 광주농성이베스트㈜ 130,286 - 이프성수제일차㈜ 130,286 - 성수이베스트㈜ 130,286 - 빅토리제이차㈜ 104,228 - 대구수성이베스트㈜ 260,571 - 순천덕암이베스트㈜ 208,457 - 이프다산제삼차㈜ 260,571 - 파주운정이베스트㈜ 208,457 - 광양광영이베스트㈜ 260,571 - 도안이베스트㈜ 260,571 - 재연제일차㈜ 13,029 - 세종베스트제일차㈜ - 325,714 선화1베스트제일차㈜ - 260,571 석우제일차㈜ - 651,428 오엠유동화제일차㈜ 117,257 104,228 한강베스트제일차㈜ 130,286 130,286 고산베스트제일차㈜ 260,571 - 모현베스트㈜ 130,286 - 용인죽전이베스트㈜ 156,343 - 와이디투이베스트㈜ 26,057 - 킹스파크제칠차㈜ 310,079 - 킹스알파제일차㈜ 130,286 - 킹스파크제삼차㈜ 7,817 - 합 계 4,442,473 1,472,227 &cr;3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 써니솔루션제칠차㈜(주1) 사모사채 20,300,000 36,000,000 48,000,000 8,300,000 대구화원이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 킹스파크제이차㈜(주1) 사모사채 15,000,000 - 15,000,000 - 군포송정이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 충무로제일이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 부산초량이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 강릉베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - 5,000,000 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 하남미사이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 밴드오브브라더스제칠차㈜(주1) 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 반디제일차㈜(주1) 사모사채 - 6,000,000 6,000,000 - 무등산베스트제일차㈜(주1) 사모사채 - 7,000,000 7,000,000 - 슈엘로제일차㈜(주1) 사모사채 - 16,000,000 - 16,000,000 저스트퍼플㈜(주1) 사모사채 - 7,500,000 2,500,000 5,000,000 희진제일차㈜ 사모사채 - 6,831,050 4,131,050 2,700,000 시흥대야이베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 반디제이차㈜ 사모사채 - 9,000,000 5,000,000 4,000,000 광주농성이베스트㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 이프성수제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 에프원이베스트㈜(주1) 사모사채 - 1,900,000 1,900,000 - 씨투이베스트㈜(주1) 사모사채 - 2,530,000 2,530,000 - 성수이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 5,000,000 5,000,000 소마드로인㈜(주1) 사모사채 - 1,630,000 1,630,000 - 엘엠유동화제일차㈜(주1) 사모사채 - 10,000,000 10,000,000 - 빅토리제이차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000 대구수성이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 순천덕암이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 이프다산제삼차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 파주운정이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000 광양광영이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 도안이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 재연제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000 오엠유동화제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000 한강베스트제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 와이디투이베스트㈜ 사모사채 - 2,360,000 1,360,000 1,000,000 모현베스트㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 용인죽전이베스트㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 고산베스트제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 킹스파크제칠차㈜ 사모사채 - 14,000,000 2,100,000 11,900,000 킹스알파제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 킹스파크제삼차㈜ 사모사채 - 300,000 - 300,000 합계 107,300,000 239,051,050 143,151,050 203,200,000 (주1) 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 써니솔루션제칠차㈜ 사모사채 - 20,300,000 - 20,300,000 부산초량이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 밴드오브브라더스제칠차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 군포송정이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 대구화원이베스트 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 강릉베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 킹스파크제이차㈜ 사모사채 - 15,000,000 - 15,000,000 충무로제일이베스트 ㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 하남미사이베스트㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 합계 22,000,000 85,300,000 - 107,300,000 &cr;4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 2,141,865 2,133,543 56,968 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 1,012,799 1,016,190 77,214 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 환매조건부채권매도 105,894 10,071,881 10,177,775 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 9,082,814 7,700,345 1,431,891 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 846,196 891,683 42,381 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 743,869 795,448 69,154 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 17,883,947 20,135,496 73,745 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 898,579 900,834 68,166 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 11,545,978 10,519,788 1,613,250 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 7,626,390 6,841,901 1,169,148 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 310,332 408,113 12,219 이베스트 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 39,107 2,938,925 2,978,032 - 이베스트 신기술조합 제3호(주1) 환매조건부채권매도 150,019 4,183,467 4,333,486 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 971,715 1,014,053 58,402 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 1,242,265 1,267,169 83,166 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 128,231 143,246 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 442,000 466,105 23,942 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 602,379 573,642 28,737 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 - 270,088 - 270,088 합계 4,431,600 72,943,720 72,296,849 5,078,471 (주1) 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 50,117 20,983 48,646 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 - 4,118,764 4,079,657 39,107 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 - 1,087,512 937,493 150,019 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 - 702,694 601,954 100,740 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 - 1,753,665 1,645,595 108,070 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 - 30,015 15,000 15,015 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 - 96,047 48,000 48,047 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 - 592,229 511,624 80,605 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 - 763,526 657,632 105,894 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 - 425,821 376,398 49,422 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 - 655,104 567,236 87,868 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 - 722,294 601,561 120,733 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 - 31,908,968 29,583,674 2,325,294 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 - 421,324 350,903 70,421 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 - 10,200,733 9,613,673 587,060 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 - 5,462,110 5,077,451 384,659 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 - 110,000 - 110,000 여의제일차㈜ 기타차입금 22,000,000 - 22,000,000 - 써니솔루션제칠차㈜ 기타차입금 20,000,000 - 20,000,000 - 합계 42,019,512 59,100,923 96,688,834 4,431,600 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 종속기업 대출약정 52,000,000 51,700,000 - - &cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당기 전기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 11,812,521 16,606,007 &cr;(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 861,168 620,996 272,569 44,444 1,133,737 665,440 비등기임원 4,129,166 3,460,607 1,053,210 948,952 5,182,376 4,409,559 합계 4,990,334 4,081,603 1,325,779 993,396 6,316,113 5,074,999 42. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. &cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr; (1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. &cr; 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr; 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10,219,696 - 10% 하락 (10,207,726) - 전기말 10% 상승 (20,383,509) - 10% 하락 (10,326,586) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 (4,739,900) - 50bp 하락 4,739,900 - 전기말 50bp 상승 (5,222,410) - 50bp 하락 5,222,410 - &cr;3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 102,670 - 10% 하락 (102,670) - 전기말 10% 상승 84,803 - 10% 하락 (84,803) - (2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr; 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예치금 542,009,931 223,466,998 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) 2,678,660,262 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주1) 3,498,884,367 1,296,600,382 파생상품자산 장내파생상품 6,997,233 2,039,771 장외파생상품 869,606 503,527 대출 및 신용 관련 약정(주2) 564,985,000 490,673,000 합계 7,292,406,399 4,256,277,200 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. &cr;4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주1) 신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500 환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000 대여금 4,678,724 - - - 4,678,724 - 4,678,724 대출금(프로젝트파이낸싱) 2,500,000 - - - 2,500,000 65,143 2,434,857 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 179,500,000 - 15,000,000 - 194,500,000 8,979,246 185,520,754 사모사채 15,750,000 - - - 15,750,000 210,335 15,539,665 미수금 2,499,502,539 - 845,636 - 2,500,348,175 845,636 2,499,502,539 미수수익 13,276,895 - 3,825,093 - 17,101,988 3,882,853 13,219,135 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189 소계 3,491,521,184 1,835,974 33,883,183 - 3,527,240,341 28,355,973 3,498,884,367 파생상품자산 장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233 장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606 소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주2) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537) 매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607) 기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081) 소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225) 합계 4,598,516,115 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,320,762,372 31,259,198 6,724,518,173 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주2) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 223,466,998 - - - 223,466,998 - 223,466,998 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산) - - - 2,242,993,522 2,242,993,522 - 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주1) 신용공여금 397,642,039 438,881 - - 398,080,920 69,118 398,011,802 환매조건부채권매수 109,400,000 - - - 109,400,000 - 109,400,000 대여금 7,066,380 - - - 7,066,380 - 7,066,380 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 86,427,000 8,000,000 - - 94,427,000 2,979,080 91,447,920 사모사채 24,200,000 - - - 24,200,000 146,111 24,053,889 미수금 652,202,018 - 432,557 - 652,634,575 432,557 652,202,018 미수수익 9,219,453 - 3,825,093 - 13,044,546 3,827,941 9,216,605 임차보증금 2,710,004 - - - 2,710,004 - 2,710,004 미회수채권 1,235,120 - - - 1,235,120 - 1,235,120 소계 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 - 1,318,503,330 21,902,948 1,296,600,382 파생상품자산 장내파생상품 - - - 2,039,771 2,039,771 - 2,039,771 장외파생상품 - - - 503,527 503,527 - 503,527 소계 - - - 2,543,298 2,543,298 - 2,543,298 대출 및 신용 관련 약정(주2) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 177,500,000 - - - 177,500,000 520,104 (520,104) 매입보장약정 305,900,000 - - - 305,900,000 797,292 (797,292) 기타 신용공여 7,273,000 - - - 7,273,000 66,503 (66,503) 소계 490,673,000 - - - 490,673,000 1,383,898 (1,383,898) 합계 2,004,242,013 8,438,881 19,962,435 2,245,536,820 4,278,180,149 23,286,846 3,764,220,302 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주2) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. &cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 2,434,857 - - 2,434,857 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791 BB- 182,078,625 - - 182,078,625 BB- 미만 - - 10,698,003 10,698,003 신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500 합계 840,113,106 1,675,667 10,698,003 852,486,776 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입대출채권 BB- 미만 - - 1,256,643 1,256,643 사모사채 A 20,276,930 - - 20,276,930 BB- 87,477,271 - - 87,477,271 BB- 미만 - 7,747,608 - 7,747,608 신용공여금 (주3) 397,642,039 369,763 - 398,011,802 합계 505,396,240 8,117,371 1,256,643 514,770,254 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. &cr; 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534 A3 74,647,724 - - 74,647,724 A3- 22,336,617 - - 22,336,617 A2+ 59,951,489 - - 59,951,489 A2 29,962,290 - - 29,962,290 A2- 296,819,201 - - 296,819,201 기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919 합계 562,081,774 - - 562,081,774 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;<전기말> (단위:천원) 구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3 127,497,096 - - 127,497,096 A3- 45,659,970 - - 45,659,970 A2+ 29,980,630 - - 29,980,630 A2 99,786,470 - - 99,786,470 A2- 179,158,440 - - 179,158,440 기타 신용공여 A2+ 5,269,595 - - 5,269,595 BB- 1,936,902 - - 1,936,902 합계 489,289,103 - - 489,289,103 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. &cr;7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 187,955,611 19.1 92,704,563 14.7 기타 146,218,390 14.9 140,520,269 22.3 개인 648,991,500 66.0 398,011,802 63.0 합계 983,165,501 100.0 631,236,634 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 983,165,501 100.0 631,236,634 100.0 기타 - - - - 합계 983,165,501 100.0 631,236,634 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940 매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537 파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941 차입부채(주1) 287,353 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,976,870 기타금융부채 86 2,347,188 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,902 소 계 2,834,916 3,491,694 346,883 182,910 118,293 396 98 6,975,190 난외항목 매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900 기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085 소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985 합 계 2,900,001 3,659,194 679,283 182,910 118,293 396 98 7,540,175 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 998,123 13,904 - - - - - 1,012,027 매도유가증권 394,316 - - - - - - 394,316 파생상품부채 - 14,671 504 82 2,901 - - 18,158 차입부채(주1) 126,112 1,276,390 332,447 71,350 100,000 - - 1,906,299 기타금융부채 136 659,491 533 181 - 7,962 2,042 670,345 소 계 1,518,687 1,964,456 333,484 71,613 102,901 7,962 2,042 4,001,145 난외항목 매입약정 - 120,000 363,400 - - - - 483,400 기타신용공여 7,273 - - - - - - 7,273 소 계 7,273 120,000 363,400 - - - - 490,673 합 계 1,525,960 2,084,455 696,884 71,613 102,901 7,962 2,042 4,491,817 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503 지분증권(주2) 498,879,189 - 합계 1,601,011,651 1,049,884,503 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. &cr;<전기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,283,636,025 1,205,078,116 지분증권(주2) 440,010,626 - 합계 1,723,646,651 1,205,078,116 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 입니다. &cr;2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말 > (단위:천원) 구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권(주1) 11,900,000 - (주1) 당사는 당기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다. &cr; (5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr; 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. &cr;당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 - 미수금 4,917,161,081 2,416,812,906 2,500,348,175 - - 2,500,348,175 미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189 파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811 합계 5,056,261,837 2,421,739,635 2,634,522,202 807,027 126,000,000 2,507,715,175 금융부채 환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - - 미지급금 4,745,121,996 2,416,812,906 2,328,309,089 - - 2,328,309,089 미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667 매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - - 기타차입금 44,000,000 - 44,000,000 - - 44,000,000 파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112 합계 6,772,271,214 2,421,739,635 4,350,531,578 1,957,228,710 - 2,393,302,868 <전기말 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 109,400,000 - 109,400,000 - 109,400,000 - 미수금 1,182,796,700 530,162,126 652,634,574 - - 652,634,574 미회수채권 4,364,347 3,129,227 1,235,120 - - 1,235,120 합계 1,296,561,047 533,291,353 763,269,694 - 109,400,000 653,869,694 금융부채 환매조건부채권매도 1,205,078,116 - 1,205,078,116 1,010,915,655 - 194,162,461 미지급금 1,154,995,300 530,162,126 624,833,174 - - 624,833,174 미지급채무 3,129,227 3,129,227 - - - - 매도유가증권 394,316,400 - 394,316,400 394,316,400 - - 기타차입금 103,500,000 - 103,500,000 - - 103,500,000 합계 2,861,019,043 533,291,353 2,327,727,690 1,405,232,055 - 922,495,635 43. 금융상품 공정가치 &cr; 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr; 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 3,571,301,779 2,941,954,747 2,941,954,747 파생결합증권 528,873 528,873 10,963,743 10,963,743 파생상품자산(주1) 7,866,838 7,866,838 2,543,298 2,543,298 소계 3,579,697,490 3,579,697,490 2,955,461,788 2,955,461,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산 예치금 542,009,931 542,009,931 223,466,998 223,466,998 상각후원가측정대출채권 970,333,667 970,333,667 624,087,608 624,087,608 기타금융자산 2,515,677,108 2,515,677,108 665,324,817 665,324,817 소계 4,028,020,706 4,028,020,706 1,512,879,423 1,512,879,423 합계 7,607,718,196 7,607,718,196 4,469,541,211 4,469,541,211 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 906,537,180 906,537,180 394,316,400 394,316,400 파생상품부채(주1) 13,941,139 13,941,139 18,156,985 18,156,985 소계 920,478,319 920,478,319 412,473,385 412,473,385 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,640,940,279 1,640,940,279 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 1,976,625,815 1,976,625,815 1,904,058,543 1,904,058,543 기타금융부채(주2) 2,434,586,499 2,434,586,499 668,394,095 668,394,095 소계 6,052,152,593 6,052,152,593 3,584,478,905 3,584,478,905 합계 6,972,630,912 6,972,630,912 3,996,952,290 3,996,952,290 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240 상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109 출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978 신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447 국채 454,725,271 - - 454,725,271 지방채 - 10,259,380 - 10,259,380 특수채 - 593,659,738 - 593,659,738 회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472 전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970 집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528 외화증권 205,041 - - 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431 손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782 기타 - - 7,837,393 7,837,393 파생결합증권 주식워런트증권 528,873 - - 528,873 소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653 파생상품자산 매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233 매수주식옵션 - - 62,579 62,579 통화선도(주1) - - 807,027 807,027 소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - - - 금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492 금융부채 매도유가증권 주식 14,493,911 - - 14,493,911 국채 313,646,669 - - 313,646,669 특수채 - 240,671,600 - 240,671,600 기타 337,725,000 - - 337,725,000 소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180 파생상품부채 매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345 통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794 소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139 금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 186,664,974 - 7,990,668 194,655,642 상환우선주 55 - 16,716,109 16,716,164 출자금 - - 24,309,306 24,309,306 신주인수권증서 5,402,279 - 1 5,402,280 국채 242,221,552 - - 242,221,552 지방채 - 5,008,652 - 5,008,652 특수채 - 556,682,226 - 556,682,226 회사채 - 942,712,093 1,265,629 943,977,722 전자단기사채 - - 103,500,000 103,500,000 집합투자증권 375,301,687 18,584,573 20,437,821 414,324,081 외화증권 942,137 - 16,169,185 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 391,603,370 - 391,603,370 손해배상공동기금 - 22,403,136 - 22,403,136 기타 - - 4,039,295 4,039,295 파생결합증권 주식워런트증권 10,963,743 - - 10,963,743 소계 821,496,427 1,936,994,050 194,428,014 2,952,918,491 파생상품자산 매수주가지수옵션 2,022,883 - - 2,022,883 매수개별주식옵션 16,889 - - 16,889 매수주식옵션 - - 142,272 142,272 통화선도 - - 361,255 361,255 소계 2,039,772 - 503,527 2,543,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 823,536,197 1,936,994,051 196,131,541 2,956,661,789 금융부채 매도유가증권 주식 43,200,587 - - 43,200,587 국채 310,940,973 - - 310,940,973 특수채 - 40,174,840 - 40,174,840 소계 354,141,560 40,174,840 - 394,316,400 파생상품부채 매도주가지수옵션 12,678,350 - - 12,678,350 매도개별주식옵션 42,158 - - 42,158 통화선도 - - 3,178,207 3,178,207 상품스왑 - - 2,258,270 2,258,270 소계 12,720,508 - 5,436,478 18,156,986 금융부채 합계 366,862,068 40,174,840 5,436,478 412,473,386 2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 7,029,437 (1,383,217) (7,029,427) (622,606) - 5,984,855 상환우선주 16,716,109 19,354,155 (2,381,967) (742,574) 1,672,387 - 34,618,110 출자금 24,309,306 26,522,652 (5,564,189) (3,110,087) 8,642,338 - 50,800,020 신주인수권증서 - - - - - - - 회사채 1,265,629 100,376,055 (2,805,740) 1,374,476 28,317,466 - 128,527,886 전자단기사채 103,500,000 525,127,200 (560,777,743) - 13,513 - 67,862,970 집합투자증권 20,436,743 16,935,000 (10,759,383) 9,252,990 3,232,312 - 39,097,662 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - - 기타 4,039,295 745,000 - 3,000,000 53,098 - 7,837,393 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - (37,272) - (42,421) - 62,579 통화선도 361,255 - (361,255) - 807,027 - 807,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - (1,200,000) - - - - 금융자산 합계 196,130,462 696,089,498 (601,439,950) 2,745,378 42,073,114 - 335,598,502 금융부채 파생상품부채 통화선도 3,178,207 - (3,178,207) - (6,422,794) - (6,422,794) 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,477 - (5,436,477) - (6,422,794) - (6,422,794) (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. &cr;<전기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동&cr; (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 3,918,479 (436,480) (1,706,580) (1,276,037) - 7,990,668 상환우선주 1,451,032 17,272,330 - (524,636) (1,482,618) - 16,716,108 출자금 9,698,901 18,260,000 (4,698,658) - 1,049,063 - 24,309,306 신주인수권증서 1,527 333,669 (333,669) - (1,526) - 1 회사채 - 1,390,000 - - (124,371) 1,265,629 전자단기사채 - 165,500,000 (62,000,000) - - - 103,500,000 집합투자증권 - 10,500,000 (10,500,000) 20,479,007 (41,186) - 20,437,821 외화증권 - - (2,538,888) 16,583,496 2,124,577 - 16,169,185 기타 860,856 4,039,100 - - (860,662) - 4,039,294 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 105,000 (35,820) - 37,272 - 142,272 통화선도 - - - - 361,255 - 361,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,423 221,318,578 (80,543,515) 34,831,288 (214,233) - 196,131,541 금융부채 파생상품부채 통화선도 - - - - (3,178,207) - (3,178,207) 상품스왑 - - (25,494) 159,380 (2,124,384) - (2,258,270) 금융부채 합계 - - (25,494) 159,380 (5,302,591) - (5,436,478) (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. &cr;3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr; &cr;<당기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 397,541 (284,746) - - 상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - - 회사채(주1) 450,691 (427,167) - - 출자조합(주1) 859,569 (828,795) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 2,240,133 (2,098,050) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,146,398 (761,575) - - 상환우선주(주1) 738,461 (699,140) - - 회사채(주1) 70,168 (57,901) - - 기타(주1) 10,035 (195) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,490 (9,764) - - 합계 1,987,552 (1,528,575) - - (주1) 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. &cr;5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑, 통화선도 주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr; 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말&cr;공정가치 가치평가&cr;기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 335,598,502 현금흐름&cr;할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. <금융부채> 파생상품부채 6,422,794 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주1) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. &cr;8) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr;&cr; 수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr; 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,&cr;세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. &cr;(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 - - 970,333,667 970,333,667 기타금융자산 - - 2,515,677,108 2,515,677,108 금융자산 합계 - - 4,028,020,706 4,028,020,706 금융부채 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 - 590,000,000 1,386,625,815 1,976,625,815 기타금융부채(주1) - - 2,434,586,499 2,434,586,499 금융부채 합계 - 590,000,000 5,462,152,593 6,052,152,593 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr; <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 223,466,998 223,466,998 상각후원가측정대출채권 - - 624,087,608 624,087,608 기타금융자산 - - 665,324,817 665,324,817 금융자산 합계 - - 1,512,879,423 1,512,879,423 금융부채 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 - 340,000,000 1,564,058,543 1,904,058,543 기타금융부채(주1) - - 668,394,095 668,394,095 금융부채 합계 - 340,000,000 3,244,478,905 3,584,478,905 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. &cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 590,000,000 340,000,000 DCF 할인율 &cr; 44. 금융상품 범주별 손익 &cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 117,717,603 1,560,793,239 36,221,614 1,714,732,456 상각후원가측정금융자산(주1) - - 68,712,078 68,712,078 소계 117,717,603 1,560,793,239 104,933,692 1,783,444,534 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,977,697 - - 2,977,697 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. <전기> (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 53,780,541 830,938,333 31,427,245 916,146,118 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - - 3,423 3,423 상각후원가측정금융자산(주1) - - 41,944,281 41,944,281 소계 53,780,541 830,938,333 73,374,948 958,093,822 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,368,291 - - 5,368,291 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. &cr;(2) 비용&cr;&cr;<당기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,699,804 1,438,803,698 - 1,451,503,502 상각후원가측정금융자산 - 120,000 - 120,000 소계 12,699,804 1,438,923,698 - 1,451,623,502 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 103,415,016 - - 103,415,016 상각후원가측정금융부채 - - 32,999,452 32,999,452 소계 103,415,016 - 32,999,452 136,414,468 <전기> (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,887,580 774,332,770 - 793,220,350 소계 18,887,580 774,332,770 - 793,220,350 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 31,089,323 - - 31,089,323 상각후원가측정금융부채 - - 37,625,302 37,625,302 소계 31,089,323 - 37,625,302 68,714,625 45 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr; 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 214,487 1,778,111 12,223 2,004,820 영업비용 145,728 1,647,720 57,138 1,850,586 영업이익(Ⅰ) 68,758 130,391 (44,915) 154,234 내부손익조정 (22,611) (10,616) 33,228 - 영업이익(Ⅱ) 46,147 119,775 (11,687) 154,234 영업외손익 13 (5) 11,059 11,068 세전이익 46,160 119,770 (628) 165,303 법인세비용 - - - (39,892) 당기순이익 - - - 125,411 <전기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 137,896 923,350 25,832 1,087,078 영업비용 99,671 861,010 55,632 1,016,313 영업이익(Ⅰ) 38,225 62,340 (29,800) 70,765 내부손익조정 (21,857) (8,673) 30,530 - 영업이익(Ⅱ) 16,368 53,667 730 70,765 영업외손익 (53) (252) 907 603 세전이익 16,315 53,416 1,637 71,368 법인세비용 (19,388) 당기순이익 51,980 &cr;한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보&cr; 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. &cr;&cr; 46. 보고기간 후 사건&cr;&cr; 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.&cr; 47. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 48 . Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 &cr; (1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. &cr;주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 2,500,000 매입대출채권 14,212,454 사모사채 210,250,000 (이연대출부대수익) (12,831,834) (대손충당금) (23,467,178) 소계 190,663,442 기타자산 미수이자 2,231,078 (대손충당금) (57,760) 소계 2,173,318 노출금액 합계 192,836,760 자산에서 차지하는 비중 2.44% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 대출채권 충당금 증가 2,652,213 미수이자 충당금 증가 29,407 합계 2,681,620 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. &cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;1) 우발채무 등에 관한 사항&cr; 첨부된 "22기 감사보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제22기 신용공여금 649,152 160 0.02% 환매조건부채권매수 126,000 - - 대여금 4,679 - - 대출금 2,500 65 2.61% 매입대출채권 14,212 14,212 100.00% 부도채권 - - - 사모사채 210,250 9,190 4.37% 미수금 2,649,502 846 0.03% 미수수익 17,142 3,883 22.65% 합계 3,673,437 28,356 0.77% 제21기 신용공여금 398,081 69 0.02% 환매조건부채권매수 109,400 - - 대여금 7,066 - - 대출금 - - - 매입대출채권 15,705 14,448 92.00% 부도채권 - - - 사모사채 118,627 3,125 2.63% 미수금 652,635 433 0.07% 미수수익 13,045 3,828 29.35% 합계 1,314,558 21,903 1.67% 제20기 신용공여금 270,860 68 0.03% 환매조건부채권매수 190,000 - - 대여금 131 - - 대출금 - - - 매입대출채권 15,705 14,448 92.00% 부도채권 - - - 사모사채 71,684 1,335 1.86% 미수금 457,645 39 0.01% 미수수익 9,629 3,826 39.73% 합계 1,015,653 19,716 1.94% ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,903 19,716 18,854 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - -②- 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,453 2,187 861 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28,356 21,903 19,716 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 비용-효익 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.&cr;&cr;기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)&cr;&cr;이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. &cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 2,344,954 286 265 23 2,345,528 특수관계자 - - - - - 계 2,344,954 286 265 23 2,345,528 구성비율 99.98% 0.01% 0.01% 0.00% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 첨부된 "22기 감사보고서"의 주석 "43.금융상품 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.03 30,000 2.03A2+(NICE/한신평)2020.04.03Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.06 10,000 2.03A2+(NICE/한신평)2020.04.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.06 30,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.04.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.06 2,500 2.02A2+(NICE/한신평)2020.04.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.07 10,000 2.01A2+(NICE/한신평)2020.04.07Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.08 5,000 2.15A2+(NICE/한신평)2020.07.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.08 5,000 2.15A2+(NICE/한신평)2020.07.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.08 5,000 2.15A2+(NICE/한신평)2020.07.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.08 5,000 2.15A2+(NICE/한신평)2020.07.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.09 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.09 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.09 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.09 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.10Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.09A2+(NICE/한신평)2020.07.10Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.12.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.12.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.12.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.01.10 5,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.12.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.23 20,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.04.23Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.28 25,000 1.99A2+(NICE/한신평)2020.04.28Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.30 15,000 1.92A2+(NICE/한신평)2020.02.07Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.01.30 35,000 1.99A2+(NICE/한신평)2020.02.10Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.02.04 10,000 1.79A2+(NICE/한신평)2020.02.13Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.02.04 5,000 1.79A2+(NICE/한신평)2020.02.17Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.05 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.11.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.05 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.11.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.05 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.11.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.05 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.11.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.02.10 5,000 2.01A2+(NICE/한신평)2021.02.08N부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.03.13 10,000 1.65A2+(NICE/한신평)2020.06.12Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.03.17 5,000 1.80A2+(NICE/한신평)2020.12.17Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.03.17 3,000 1.80A2+(NICE/한신평)2020.12.17Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.03.18 30,000 1.25A2+(NICE/한신평)2020.03.25Y교보증권(주)이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.03.18 10,000 1.87A2+(NICE/한신평)2020.04.23Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.04.08 20,000 1.80A2+(NICE/한신평)2020.04.09Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.04.09 30,000 2.00A2+(NICE/한신평)2020.04.16Y교보증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.04.23 10,000 2.99A2+(NICE/한신평)2020.07.23Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.04.23 20,000 2.99A2+(NICE/한신평)2020.07.23Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.04.27 10,000 3.02A2+(NICE/한신평)2020.06.02Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.05.08 40,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.05.15Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.05.15 50,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.05.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.05.22 30,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.05.29Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2020.11.20Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2020.11.20Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.22 5,000 2.82A2+(NICE/한신평)2020.12.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.05.27 5,000 3.05A2+(NICE/한신평)2021.05.07N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.01 30,000 2.10A2+(NICE/한신평)2020.06.08Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.02 10,000 2.07A2+(NICE/한신평)2020.09.02YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.08 30,000 1.30A2+(NICE/한신평)2020.06.15Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.08 5,000 1.90A2+(NICE/한신평)2020.09.08YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.10 20,000 1.85A2+(NICE/한신평)2020.08.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.11 20,000 1.82A2+(NICE/한신평)2020.09.11Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.15 20,000 1.16A2+(NICE/한신평)2020.06.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.15 30,000 1.30A2+(NICE/한신평)2020.06.22Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.15 20,000 1.81A2+(NICE/한신평)2020.08.14Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.22 30,000 1.33A2+(NICE/한신평)2020.06.29Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.23 30,000 0.85A2+(NICE/한신평)2020.06.24Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.26 20,000 1.40A2+(NICE/한신평)2020.08.03Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.06.29 20,000 1.31A2+(NICE/한신평)2020.07.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.01 130,000 1.07A2+(NICE/한신평)2020.07.03Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.06 30,000 1.20A2+(NICE/한신평)2020.07.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.06 15,000 1.37A2+(NICE/한신평)2020.10.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.06 15,000 1.37A2+(NICE/한신평)2020.10.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.10 20,000 1.31A2+(NICE/한신평)2020.10.08Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.13 30,000 1.15A2+(NICE/한신평)2020.07.20Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.17 20,000 1.32A2+(NICE/한신평)2020.10.16YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.20 30,000 1.10A2+(NICE/한신평)2020.07.27Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.23 10,000 1.76A2+(NICE/한신평)2020.08.07Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.23 20,000 1.76A2+(NICE/한신평)2020.08.07Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.24 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.11.19Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.24 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.11.19Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.24 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.11.19Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.27 30,000 1.00A2+(NICE/한신평)2020.07.31Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.31 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.10.30Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.07.31 10,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.10.30Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.07.31 20,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.10.30Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.03 20,000 1.15A2+(NICE/한신평)2020.11.03YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.04 30,000 1.00A2+(NICE/한신평)2020.08.11Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.04 10,000 1.15A2+(NICE/한신평)2020.11.03YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.07 10,000 1.67A2+(NICE/한신평)2020.11.06Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.07 20,000 1.67A2+(NICE/한신평)2020.11.06Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.10 20,000 1.18A2+(NICE/한신평)2020.09.21Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.10 10,000 1.18A2+(NICE/한신평)2020.10.07Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.10 10,000 1.18A2+(NICE/한신평)2020.10.07Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.11 30,000 1.00A2+(NICE/한신평)2020.08.18Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.12 5,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.02.16N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.13 20,000 1.17A2+(NICE/한신평)2020.09.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.08.13 30,000 1.18A2+(NICE/한신평)2020.10.15Y유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.14 10,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.08.13N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.14 10,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.08.13N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.08.14 10,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.08.13N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.15 5,000 1.40A2+(NICE/한신평)2021.03.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.16 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.04.16NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.16 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.04.16NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.16 5,000 1.39A2+(NICE/한신평)2021.05.17NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.09.16 5,000 1.39A2+(NICE/한신평)2021.05.17NBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.09.24 20,000 1.30A2+(NICE/한신평)2020.12.21YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.09.28 20,000 1.30A2+(NICE/한신평)2020.12.24Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.05 10,000 1.28A2+(NICE/한신평)2021.01.05N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.06 5,000 1.31A2+(NICE/한신평)2021.04.06N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.06 5,000 1.31A2+(NICE/한신평)2021.04.06N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.06 5,000 1.31A2+(NICE/한신평)2021.04.06N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.08 20,000 1.27A2+(NICE/한신평)2021.01.08NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.14 5,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.04.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.14 5,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.04.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.14 5,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.04.14NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.14 5,000 1.33A2+(NICE/한신평)2021.04.14NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.16 10,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.15NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.19 5,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.19N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.10.19 5,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.19N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.19 20,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.19N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.27 15,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.27NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.27 10,000 1.24A2+(NICE/한신평)2021.01.27NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.29 20,000 0.87A2+(NICE/한신평)2020.11.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.29 55,000 0.97A2+(NICE/한신평)2020.11.09Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.10.29 20,000 0.94A2+(NICE/한신평)2020.11.13Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.11.06 10,000 1.55A2+(NICE/한신평)2021.02.05N우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.06 20,000 1.55A2+(NICE/한신평)2021.02.05N우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.12 5,000 1.25A2+(NICE/한신평)2021.02.09N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.13 55,000 0.95A2+(NICE/한신평)2020.11.24Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.17 20,000 1.02A2+(NICE/한신평)2020.12.17Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.17 50,000 1.01A2+(NICE/한신평)2020.12.18YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.25 20,000 1.12A2+(NICE/한신평)2020.12.21Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.25 20,000 1.12A2+(NICE/한신평)2020.12.28Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.11.25 30,000 1.12A2+(NICE/한신평)2020.12.28YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.02 5,000 1.36A2+(NICE/한신평)2021.03.02N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.02 5,000 1.36A2+(NICE/한신평)2021.03.02N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.03 5,000 1.29A2+(NICE/한신평)2021.01.04N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.03 10,000 1.37A2+(NICE/한신평)2021.03.03NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.03 10,000 1.37A2+(NICE/한신평)2021.03.03NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.03 10,000 1.37A2+(NICE/한신평)2021.03.03NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.03 30,000 1.37A2+(NICE/한신평)2021.03.03NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.04 15,000 1.29A2+(NICE/한신평)2021.01.11NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.04 10,000 1.37A2+(NICE/한신평)2021.03.04N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.07 5,000 1.41A2+(NICE/한신평)2021.12.06N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.07 5,000 1.41A2+(NICE/한신평)2021.12.06N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.08 100,000 0.49A2+(NICE/한신평)2020.12.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.08 100,000 0.49A2+(NICE/한신평)2020.12.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.15 10,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.15 10,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.15 10,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.18 10,000 0.92A2+(NICE/한신평)2020.12.28YKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.22 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.24 5,000 1.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.29 40,000 1.60A2+(NICE/한신평)2021.01.22N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2020.12.29 10,000 1.34A2+(NICE/한신평)2021.03.29N흥국증권----- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------10,000145,000115,000100,000---370,000-10,000145,000115,000100,000---370,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------35,000110,00075,000--220,000600,000380,00035,000110,00075,000--220,000600,000380,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 6,000억원, 잔여한도 3,800억원임&cr;&cr; 4) 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 가. 예측정보에 대한 주의 사항&cr;본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;&cr;본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 개요&cr;당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 외부적인 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 온라인 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 홀세일, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 1등 수준의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 재무상태 및 영업실적&cr;- 요약 연결재무상태표&cr; 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 제20기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 621,528 241,548 145,574 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,579,697 2,955,462 1,966,043 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,200 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 28,801 12,197 7,508 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 972,129 633,262 562,354 Ⅵ. 기타금융자산 2,515,008 665,425 466,083 Ⅶ. 유형자산 7,291 5,264 3,813 Ⅷ. 무형자산 13,517 13,216 10,307 Ⅸ. 이연법인세자산 19,793 8,470 6,708 Ⅹ. 기타자산 16,665 11,946 6,279 자 산 총 계 7,774,429 4,547,990 3,175,868 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,640,940 1,012,026 812,956 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 920,478 413,446 198,975 Ⅲ. 차입부채 1,980,788 1,914,933 1,308,165 Ⅳ. 발행사채 - - 10,000 Ⅴ. 기타금융부채 2,436,934 670,905 428,006 Ⅵ. 충당부채 4,621 2,407 521 Ⅶ. 당기법인세부채 39,264 12,509 7,571 Ⅷ. 기타부채 10,725 7,762 5,943 부 채 총 계 7,033,750 4,033,989 2,772,136 자 본 Ⅰ. 자본금 335,115 277,406 202,406 Ⅱ. 기타불입자본 23,546 (36,782) (38,232) Ⅲ. 기타자본구성요소 - - - Ⅳ. 연결이익잉여금 382,017 273,377 239,558 자 본 총 계 740,678 514,000 403,732 부 채 와 자 본 총 계 7,774,429 4,547,990 3,175,868 과 목 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 영 업 수 익 2,005,494 1,088,349 1,046,213 영 업 이 익 153,531 70,459 47,325 법인세비용차감전순이익 165,922 70,923 47,316 당 기 순 이 익 126,030 51,536 34,048 기본주당이익(원) 2,413 1,132 960 희석주당이익(원) 2,081 - - ※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.&cr; ※ 지배회사는 22기 1분기 중에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기와 20기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr; - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제22기(당기) 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트(주)&cr;고산베스트제일차(주)&cr;킹스파크제칠차(주)&cr;킹스알파제일차(주)&cr;킹스파크제삼차(주) 희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트(주)&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠자㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 써니솔루션제칠차㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차(주)&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트(주) 제21기(전기) 써니솔루션제칠차(주)&cr;부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 여의제일차㈜ 제20기(전전기) 여의제일차(주)&cr;써니솔루션제칠차(주) 여의제일차(주)&cr;써니솔루션제칠차(주) ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;- 요약 연결 포괄손익계산서&cr; 요 약 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 I.영업수익 2,005,494 1,088,349 1,044,828 II.영업비용 1,851,963 1,017,890 997,000 III.영업이익 153,531 70,459 47,828 IV.영업외수익 13,291 2,170 1,171 V.영업외비용 899 1,706 1,180 VI.법인세비용차감전순이익 165,922 70,923 47,820 VII.법인세비용 39,892 19,388 13,268 VIII.당기순이익 126,030 51,536 34,552 당사 ROE(%) 17.0 10.1 8.5 증권업 전체 ROE(%) 8.6 8.3 7.7 ※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)100 - 요약 재무상태표 요 약 재 무 상 태 표 제22기 2020년 12월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 제20기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 619,180 239,558 145,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,579,697 2,955,462 1,988,043 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,200 1,200 Ⅳ. 관계기업투자 28,801 12,197 7,508 Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 970,334 624,088 530,194 Ⅵ. 기타금융자산 2,515,677 665,325 465,981 Ⅶ. 유형자산 7,291 5,264 3,813 Ⅷ. 무형자산 13,517 13,216 10,307 Ⅸ. 이연법인세자산 19,793 8,470 6,544 X. 기타자산 15,534 10,602 5,813 자 산 총 계 7,769,823 4,535,380 3,164,742 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,640,940 1,012,026 812,956 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 920,478 412,473 198,276 Ⅲ. 차입부채 1,976,626 1,904,059 1,307,765 Ⅳ. 기타금융부채 2,436,863 670,345 427,879 Ⅴ. 충당부채 4,621 2,407 521 Ⅵ. 당기법인세부채 39,264 12,509 7,407 Ⅶ. 기타부채 10,023 6,612 5,703 부 채 총 계 7,028,816 4,020,431 2,760,507 자 본 Ⅰ. 자본금 335,115 277,406 202,406 Ⅱ. 기타불입자본 23,546 (36,782) (38,232) Ⅲ. 이익잉여금 382,346 274,325 240,062 자 본 총 계 741,007 514,949 404,236 부 채 와 자 본 총 계 7,769,823 4,535,380 3,164,742 과 목 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31) 제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 영 업 수 익 2,004,820 1,087,078 1,044,828 영 업 이 익 154,234 70,765 47,828 법인세비용차감전순이익 165,303 71,368 47,820 당 기 순 이 익 125,411 51,980 34,552 기본주당이익(원) 2,400 1,142 975 희석주당이익(원) 2,071 - - ※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다. &cr; ※ 당사는 22기 1분기 중에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기와 20기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;※ 제22기의 재무정보는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; - 요약 포괄손익계산서&cr; 요 약 포 괄 손 익 계 산 서 제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 I.영업수익 2,004,820 1,087,078 1,044,828 II.영업비용 1,850,586 1,016,313 997,000 III.영업이익 154,234 70,765 47,828 IV.영업외수익 11,967 2,088 1,171 V.영업외비용 899 1,485 1,180 VI.법인세비용차감전순이익 165,303 71,368 47,820 VII.법인세비용 39,892 19,388 13,268 VIII.당기순이익 125,411 51,980 34,552 당사 ROE(%) 16.9 10.1 8.5 증권업 전체 ROE(%) 8.6 8.3 7.7 ※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)100 2020회계연도는 '코로나19' 확산 등 대내외적 요인의 영향으로 주식투자가 대폭 증가하면서 역대 최고 시장 호황을 기록하였습니다. 시장규모는 일평균 거래대금 기준으로 코스피 시장이 전년대비 약 145% 증가한 12조 2,004억원, 코스닥 시장은 약 151% 증가한 10조 8,152억원을 기록하였습니다. &cr; 당사는 자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에 따라 지난 2019년 5월 일반공모 유상증자(779억원)와 2020년 2월 제3자배정 유상증자(1200억원)를 통해 자본을 확충하며 영업기반 확대와 투자 수익 제고를 위한 각고의 노력을 기울였습니다.그 결과 2020 회계연도의 별도 재무제표 기준 영업이익 1,542억원, 당기순이익 1,254억원 이라는 창사 이래 최고 실적을 경신하였습니다. 자본효율성 지표인 ROE는 전년도에 비해 6.8%p 증가한 16.9%를 기록 하며, 업계 상위권을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 당사는 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 현재까지 신기술투자조합 운용에 있어 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되는 등 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역과 수익을 확대해 나가고 있습니다. &cr;&cr;향후 당사는 IB사업부문의 수익기반을 더욱 견고히함과 동시에 그간 쌓아온 위험관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 안정적인 수익원인 리테일과 글로벌 부문의 강점을 지속적으로 강화하며 전 사업부문의 안정적이고 내실있는 외형적 성장을 추진해 나갈것 입니다.&cr; &cr;- 부문별 영업실적 -&cr;별도 재무제표 기준으로 인수 및 주선 수수료수익은 전년 대비 약 12.5% 감소하였고&cr;매수 및 합병 수수료수익은 전년 대비 약 77.7% 증가하였습니다. 또한, 금융상품 평가 및 처분이익은 전년 대비 약 883억원이 증가한 2,039억원을 기록하였고, 파생상품 평가 및 처분손익은 -775억원으로 전년보다 약 277억원 감소하였습니다 .&cr;&cr; 라. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;1) 유동비율 및 순자본비율 추이 &cr; (단위 : 백만원,%) 구 분 제22기 제21기 제20기 유동성 비율&cr;(3개월 누적) 유동성 자산(A) 4,778,680 3,497,967 2,475,504 유동성부채(B) 4,099,861 3,023,675 2,144,172 유동비율(A/B) 116.6% 115.7% 115.5% 순자본비율 영업용순자본(A) 498,365 367,498 320,351 총 위 험 액(B) 205,521 189,319 117,434 잉여자본(A-B) 292,843 178,178 202,917 필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 46,900 순자본비율[(A-B)/C] 624.40% 379.91% 432.66% &cr;당사의 3개월 누적 유동성 비율은 전년도 115.7%에서 116.6%로 소폭 증가하였습니다. 금융투자회사의 3개월 누적 유동성 비율은 100% 이상이 안정적인 자금운용 기준이며, 당사의 제22기 유동성 비율은 116.6%로서 안정적인 유동성비율을 유지하고 있습니다. 또한 순자본비율은 624.4%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.&cr; ※ 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100&cr; &cr;2) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 330,306 4.57 258,656 5.75 202,406 4.96 자본잉여금 65,068 0.90 9,519 0.21 8,317 0.20 자본조정 (46,550) (0.64) (46,550) (1.04) (46,141) (1.13) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 320,625 4.44 258,565 5.75 237,854 5.83 예수부채 고객예수금 831,889 11.51 522,136 11.61 598,226 14.67 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 389,971 5.40 206,162 4.58 111,886 2.74 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 - - - - - - 차입금 872,695 12.08 540,122 12.01 561,734 13.77 매도유가증권 793,610 10.98 289,052 6.43 230,431 5.65 RP매도 1,182,583 16.37 1,131,771 25.17 906,818 22.23 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 - - - - 19,579 0.48 기타 - - - - - 0.00 기타부채 지급보증충당금 - - - - - 0.00 퇴직급여충당금 - - - - - 0.00 기타 2,485,070 34.39 1,327,712 29.52 1,247,500 30.59 합 계 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 4,078,610 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 3) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 63,106 0.87 63,710 1.42 79,305 1.94 예치금 1,267,998 17.55 601,445 13.37 645,868 15.84 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,566,459 35.52 1,994,731 44.36 1,563,536 38.34 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400 0.01 1,200 0.03 1,200 0.03 지분법적용투자주식 17,224 0.24 9,940 0.22 9,882 0.24 신종증권 10,826 0.15 8,128 0.18 13,988 0.34 파생상품 6,391 0.09 3,237 0.07 3,216 0.08 대출&cr;채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 505,445 7.00 323,378 7.19 319,428 7.83 RP매수 177,942 2.46 133,133 2.96 116,904 2.87 매입대출채권 15,580 0.22 15,705 0.35 15,705 0.39 대여금 6,065 0.08 5,596 0.12 120 0.00 기타 131,746 1.82 68,960 1.53 47,510 1.16 유형자산 10,692 0.15 6,220 0.14 3,472 0.09 기 타 2,445,393 33.85 1,261,762 28.06 1,258,476 30.86 합 계 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00 4,078,610 100.00 ※ 별도 재무제표 기준&cr; 마. 부외거래&cr;ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 참조&cr;&cr; 바. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; &cr;1) 중요한 회계정책&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다&cr;&cr;2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 금융상품의 공정가치 주석43 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr; &cr;(2) 금융자산의 손상 상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr; 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 리스기간 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;- Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조&cr;&cr;3. 법규상의 규제에 관한 사항 구 분 금융투자업 관련 법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,&cr;금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 기 타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, &cr;금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법 &cr;4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;- Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황 및 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 참조 &cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제22기(당기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식제21기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식제20기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-인수 및 주선수수료, 매수 및 합병수수료에 대한 수익인식 금액 및 인식 시기 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제22기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토436(백만원)4,450시간436(백만원)5,160(시간)제21기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토317(백만원)3,600시간317(백만원)5,170(시간)제20기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표 감사,&cr;영문감사보고서,순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토155(백만원)1,940시간161(백만원)3,080(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)2018.02.28정기 세무조사 대응 지원용역 제공2017.03.02 ~ 2018.05.07286(백만원)성공보수 포함 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 12월 10일감사위원 3명(이정의, 나윤택, 김진한)&cr;감사인(업무수행이사 김우람 외 1명)대면회의- 2020 회계연도 핵심감사사항 협의&cr;- 2020 회계연도 감사계획 보고 22021년 02월 26일감사위원 3명(이정의, 나윤택, 김진한)&cr;감사인(업무수행이사 김우람 외 1명)서면회의- 2020년 내부회계 감사에 대한 외부감사인의 감사결과32021년 03월 10일감사위원 3명(이정의, 나윤택, 김진한)&cr;감사인(업무수행이사 김우람 외 1명)대면회의- 2020년 별도/연결 기말감사 결과&cr;- 2020 회계연도 내부회계관리제도 감사결과(최종) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 &cr;마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;바. 조정협의회 주요 협의내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;사. 전.당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;아. 회계감사인의 변경&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 등&cr;가. 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제22기 안진회계법인 공시대상기간 중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선 방안 등을 제시한 사실이 없습니다.&cr;외부 감사인은 내부회계관리제도에 대하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. &cr; ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr;가. 이사회 구성 개요&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사, 김 진한 사외이사로 구성되어 있습 니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. &cr;※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 532-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 결의 예정 사항임(감사위원이 되는 사외이사 이정의, 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건) .&cr; 2) 이사회 구성 내역(2020년 12월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과 - 정종열 1963.05 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과 - 이정의 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 - 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과 선임사외이사&cr;감사위원회&cr;위원장 나윤택 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 - LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과 감사위원회 위원 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과 감사위원회 위원 &cr; 나. 주요 의결사항 등&cr; 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규&cr;(100%) 정종열&cr;(100%) 이찬우&cr;(100%) 강원순&cr;(100%) 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 1 2020.2.6 1. 기명식 전환우선주 발행 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 2 2020.2.13 1. FY19 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY19 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. FY20 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - - (보고사항) FY19 감사결과 보고 - - - - - - (보고사항) FY20 감사계획(안) 보고 - - - - - - (보고사항) FY19 내부통제시스템 평가 보고 - - - - - - (보고사항) FY19 내부통제결과 및 FY20 준법감시계획 보고 - - - - - - 3 2020.3.12 1. FY19 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY19 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제21기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제21기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 - - - - - - (보고사항) FY19 신용정보관리 업무수행 실적 보고 - - - - - - 4 2020.3.19 1. FY19 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY19 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.3.27 1. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 성과보상위원회 규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 내부통제기준 개정(案) 보고 - - - - - 6 2020.6.25 1. FY20 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 초단기(만기 3일 이내) 무담보차입한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) IT인프라 고도화 추진 계획 보고 - - - - - 7 2020.9.3 1. IT인프라 고도화 관련 투자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY20 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. CP(만기 1년 미만) 및 전자단기사채(만기 3개월 이하) 발행한도 변경&cr;설정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 해외대체투자 현황 및 관련 절차의 적정성 점검 결과 보고 - - - - - (보고사항) 금융감독원 검사 결과 보고 - - - - - 8 2020.12.10 1. FY2021 사업계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 본사 이전 계획(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 주요업무집행책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. FY2021 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 사채 발행 위임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 이찬우 사외이사 2020. 3. 24부 중도퇴임&cr; ※ 강원순 사외이사 2020. 3. 27부 임기만료 퇴임&cr; ※ 나윤택 사외이사 2020. 3. 27부 재선임&cr; ※ 김진한 사외이사 2020. 3. 27부 신규선임&cr; &cr; 다. 이사회내 위원회&cr;1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 나윤택 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr; 김원규 대표이사&cr;이정의 사외이사 1. 설치목적&cr;회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 &cr;각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 &cr;정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천&cr;위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 1. 설치목적&cr;임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상&cr;위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 김진한 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;김원규 대표이사&cr;나윤택 사외이사 1. 설치목적&cr;성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에&cr;대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사&cr;(위원장)&cr;&cr;정종열 사내이사 1. 설치목적&cr;회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 &cr;사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임&cr;및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - &cr;2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 이찬우&cr;(100%) 강원순&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의&cr;이찬우&cr;강원순 2020.2.13 1. FY19 내부통제시스템 평가 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 2. FY19 감사결과 찬성 찬성 찬성 3. FY20 감사계획 (案) 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 내부통제 결과 및 FY20 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) FY19 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) FY19 감사위원회 운영평가 결과보고 - - - 2020.3.12 1. FY19 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY19 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) FY19 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2020.9.3 (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과보고 - 해당사항 無 해당사항 無 - - (보고사항) FY20 반기 감사결과 및 금융감독원 검사결과 보고 - - - (보고사항) 해외 투자(대체) 현황 및 관련 절차의 적정성 점검결과 보고 - - - 2020.12.10 1. FY19 외부감사인 합의사항 준수 여부 확인 보고 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 - - - (보고사항) FY30 3분기 감사결과 보고 - - - &cr; - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 나윤택&cr; (100%) 이찬우&cr; (50%) 이정의&cr; (100%) 찬 반 여 부 리스크관리&cr;위원회 김원규&cr;나윤택&cr;이찬우 2020.1.29 1. DB캐피탈(주) 사모사채 기초 매입보장 약정의 건 찬성 찬성 불참 해당사항&cr;無 2020.2.13 1. FY20 유형별, 사업부문별 위험한도 변경(案) 찬성 찬성 찬성 2. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경 (案) 찬성 찬성 찬성 3. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경 (案) 찬성 찬성 찬성 4. 「리스크관리지침」개정 (案) 찬성 찬성 찬성 2020.2.24 1. 제이티캐피탈(주) 사모사채 기초 매입보장 약정의 건 찬성 찬성 불참 2020.3.12 2. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경 (案) 찬성 찬성 찬성 김원규&cr;나윤택&cr;이정의 2020.3.27 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 해당사항&cr;無 찬성 2. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경 (案) 찬성 찬성 찬성 2020.6.16 1. 제이티캐피탈(주) 사모사채 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자의 건 찬성 찬성 찬성 2020.6.25 1. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 2020.7.8 1. 대전 선화동 코오롱글로벌 주상복합 개발사업 PF대출채권 기초 매입약정 및 PI투자의 건 찬성 찬성 찬성 2020.8.21 1. 엘에스아이앤디 사모사채 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자의 건 찬성 찬성 찬성 2020.9.3 1. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 유동성비율 관리현황 및 관리대책 보고의 건 - - - 2020.12.10 1. FY21 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정의 건 찬성 찬성 찬성 2. FY21 유형별, 사업부문별 위험한도 설정의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY21 유동성리스크 허용한도 설정의 건 찬성 찬성 찬성 4. FY21 사업부문별.상품별.자산운용한도 설정의 건 찬성 찬성 찬성 5. FY21 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정의 건 찬성 찬성 찬성 6. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 7. 리스크관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 8. 수원 곡반정 코오롱 하늘채 분양수입금 ABL 기초 유동화증권 매입약정의 건 찬성 찬성 찬성 &cr; - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 강원순&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 이정의&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 임원후보&cr;추천위원회 강원순&cr;나윤택&cr;이정의 2020.2.13 (보고사항) FY19 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 해당사항&cr;無 (보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - - - 2020.3.12 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2020.3.27 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 해당사항&cr; 無 찬성 찬성 찬성 &cr; - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 이찬우&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 성과보상&cr;위원회 &cr;김원규&cr;이찬우&cr;나윤택 2020.2.3 1.「성과보상운영규정」개정의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항&cr;無 2. 경영진 및 특정직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY19 경영진 및 특정 직원 성과급 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. 이연 성과급 지급 및 이연 지급 예정 금액의 환수 승인의 건 찬성 찬성 찬성 5. 연차보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 6. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2020.2.13 1. 2019년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2019년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 2020.3.12 1.「성과보상운영규정」개정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 김원규&cr;나윤택&cr;김진한 2020.3.27 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 찬성 해당사항&cr;無 찬성 찬성 2020.9.3 1. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 이연 지급 예정액 환수의 건 찬성 찬성 찬성 2020.12.10 1. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 &cr; - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규&cr;(-) 정종열&cr;(-) 찬 반 여 부 경영&cr;위원회 김원규&cr;정종열 - - - - &cr; 라.이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.&cr; &cr;1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주등과의&cr;이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및 &cr;연임횟수 사외이사 이정의 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2019.03.21 2021.03.20 신규선임/- 사외이사 나윤택 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2020.03.27 2021.03.26 재선임/2회 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음 2020.03.27 2022.03.26 신규선임/- &cr;2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 이정의 O 위원장 나윤택 O - 김진한 O - &cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 1) 지원부서 : 경영전략팀&cr;&cr;2) 사외이사 지원 관련 담당 업무&cr; - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항&cr; - 사외이사 지원 업무&cr; - 공시 업무 등&cr;&cr;3) 소속직원의 현황 : 총 3명&cr;&cr;4) 사외이사 지원 내역&cr; - 경영정보 제공&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부&cr; - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공&cr; - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리&cr;&cr;5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영전략팀 손태욱 차장 11년 10년 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 6) 사외이사 내부교육실시 현황 2020년 03월 27일이베스트투자증권(주)이정의, 나윤택, 김진한-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육&cr;- 임원 선임 후 유의사항 교육&cr;- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해&cr;운영하고 있으며, 이사회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 감사위원회에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 1) 감사위원 현황 이정의예- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과---나윤택예- LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과예 금융기관, 정부, 증권&cr;유관기관 등 경력자- LS자산운용 CFO (2010.01 ~ 2016.10)김진한예- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성&cr;당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. &cr;감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. &cr; 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등&cr;당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;4) 감사위원회의 직무&cr;1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시&cr;2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;3. 감사부서장의 임면에 대한 동의&cr;4. 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청&cr;5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;7. 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr;8. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr;&cr;5) 감사위원회의 권한&cr;1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr;2. 관계자의 출석 및 답변 요구&cr;3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr;4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr;5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr;6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구&cr;&cr;6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 이찬우&cr;(100%) 강원순&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%) 찬 반 여 부 감사위원회 이정의&cr;이찬우&cr;강원순 2020.2.13 1. FY19 내부통제시스템 평가 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 2. FY19 감사결과 찬성 찬성 찬성 3. FY20 감사계획 (案) 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 내부통제 결과 및 FY20 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) FY19 4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) FY19 감사위원회 운영평가 결과보고 - - - 2020.3.12 1. FY19 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성 2. FY19 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY19 외부감사 결과 보고 - - - (보고사항) FY19 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2020.9.3 (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과보고 - 해당사항 無 해당사항 無 - - (보고사항) FY20 반기 감사결과 및 금융감독원 검사결과 보고 - - - (보고사항) 해외 투자(대체) 현황 및 관련 절차의 적정성 점검결과 보고 - - - 2020.12.10 1. FY19 외부감사인 합의사항 준수 여부 확인 보고 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY20 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 - - - (보고사항) FY30 3분기 감사결과 보고 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 7) 감사위원회 교육실시 현황 2020년 09월 03일삼정KPMG이정의,나윤택,김진한-내부회계관리제도 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀4이사 1명(20년)&cr;부장 1명(11년)&cr;과장 1명(1년)&cr;대리 1명(12년)외부 감사 수검&cr;내부 감사 수행&cr;감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 나. 준법감시인의 현황 &cr;1) 준법감시인&cr;(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr;① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임&cr;② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함&cr;③ 권한과 책임&cr;가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 &cr;나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회&cr;(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 &cr;다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 &cr;라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 &cr;마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 &cr;바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;④ 운영방안&cr;가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행&cr;나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보&cr;다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축&cr;라. 준법모니터링 시스템의 운영&cr; (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 상무보 이현주 - 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과 상근&cr;(2018. 7. 1부 신규 선임) &cr;(다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 점검결과 2020-01-10 금융투자협회(K-OTC) '19.4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2020-01-10 한국거래소 '19.4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2020-03-31 '19.4분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정 2020-03-31 미심사 투자광고문자 점검 및 규정 미준수 광고물 주의조치 E-Biz영업팀 전반적으로 적정 2020-04-10 금융투자협회(K-OTC) '20.1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2020-04-10 한국거래소 '20.1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2020-05-25 2020년도 위탁증거금 징수예외기관 정기점검 결과보고 리테일 및 홀세일사업부의 해당부서 전반적으로 적정 2020-06-30 '20.1분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정 2020-06-30 2020년 상반기 주문증빙 점검 및 지침 미준수 주의 조치 리테일 및 홀세일사업부의 해당부서 전반적으로 적정 2020-06-30 미심사 투자광고문자 점검 및 지침 미준수 주의 조치 고객만족센터 전반적으로 적정 2020-07-10 금융투자협회(K-OTC) '20.2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2020-07-10 한국거래소 '20.2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정 2020-08-31 2020년 AML 제도이행 종합평가 결과 보고 금융정보분석원 전반적으로 적정 2020-09-30 '20.2분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정 2020-09-30 2020년 상반기 화면사용권한 부여실태 정기점검 전체부서 적정 2020-09-30 미심사 투자광고문자 점검 및 규정 미준수 광고물 주의조치 E-Biz영업팀 전반적으로 적정 2020-10-12 금융투자협회(K-OTC) '20.3분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2020-10-12 한국거래소 '20.3분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정 2020-10-29 임직원 준법교육 실시 전 임원 및 부서장 적정 2020-12-16 2020년도 주식매매시스템 정기점검 해당부서 적정 2020-12-30 '20.3분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정 2020-12-31 2020년 하반기 주문증빙 점검 및 지침 미준수 주의 조치 리테일 및 홀세일사업부의 해당부서 위반사항 조치 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀9부부장 1명(16년)&cr;차장 1명(9년)&cr;과장 2명(평균 2년)&cr;대리 3명(평균 7년)&cr;주임 1명(3년)&cr;인턴 1명(1개월)내부통제업무 수행&cr;준법감시인활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 행사&cr;본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다.&cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규특수관계인보통주30,6590.0640,0000.07-정종열특수관계인보통주14,8020.0320,0000.04-이주한특수관계인보통주15,2000.0327,2000.05-윤지호특수관계인보통주14,0000.0324,0000.04-오응진특수관계인보통주14,0000.0314,0000.03-정유호특수관계인보통주14,0000.0330,0000.05-정성근특수관계인보통주10,5080.0220,5080.04-김용두특수관계인보통주15,4360.0325,4360.05-이규윤특수관계인보통주12,0000.0222,0000.04-백호진특수관계인보통주10,0000.0220,0000.04-김주한특수관계인보통주10,0000.0220,0000.04-김현호특수관계인보통주7,5000.0117,5000.03-권우석특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-박창진특수관계인보통주10,0000.0220,0000.04-이현주특수관계인보통주5,4000.0115,4000.03-이선범특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-김동현특수관계인보통주6,3100.0110,2000.02-이종호특수관계인보통주6,4600.0118,3000.03-남궁환특수관계인보통주0010,0000.02-김영진특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-보통주34,458,06562.1134,616,33462.39------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이 며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임 &cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 지앤에이사모투자전문회사326,826-326,82611,81311,08111,081 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.&cr; 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스7,806구자용---(주)E181.79문성준----- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,228,402735,193493,209334,865-32,274-24,669 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 05월 01일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에&cr;따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이&cr;사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이&cr;사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이&cr;사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이&cr;사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI ETRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의분포&cr; 가. 주식 소유현황&cr; 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71%---1,050,3841.89% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 ※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임&cr; 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 1,422,182 1,050,384 - &cr; 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,88610,90699.8214,907,51455,481,19026.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '20.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임.&cr; 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우&cr;4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,&cr;재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 &cr;규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.&cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 &cr;이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및&cr;발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 &cr; 5. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2020.12 2020.11 2020.10 2020.09 2020.08 2020.07 보통주 최 고 7,440 7,230 6,210 6,200 5,750 5,200 최 저 6,730 5,790 5,930 5,350 4,995 4,505 월간거래량 6,209 5,268 3,112 6,662 8,133 3,681 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표&cr;이사등기임원상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.20정종열남1963.05사내&cr;이사등기임원상근경영지원&cr;총괄- 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과20,000-피투자회사&cr;등기임원'12.03.05 ~2022.03.20이정의남1957.01사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2021.03.20나윤택남1958.08사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- LS자산운용(주) CFO&cr;- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr;- 전남대학교 행정학과--피투자회사&cr;등기임원`18.03.27 ~2021.03.26김진한남1956.07사외&cr;이사등기임원비상근 사외이사/&cr;감사위원 - 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과-- 피투자회사&cr;등기임원 '20.03.27 ~2022.03.26봉원석남1965.12부사장미등기임원상근IB사업부&cr;대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표&cr;- LG투자증권 부동산금융팀장&cr; - George Washington MBA&cr;- 서울대학교 법학과 -- 피투자회사&cr;미등기임원 '20.11.12~2021.12.31이주한남1967.10전무미등기임원상근Sales&&cr;Trading&cr;사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr;- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr;- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr;- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr;- 연세대학교 응용통계학과27,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.03.05 ~2020.12.31윤지호남1967.07전무미등기임원상근리서치&cr;본부장- 한화증권 투자전략팀장&cr;- 한화증권 투자전략팀 차장&cr;- 대우증권 리테일본부 차장&cr;- 건국대학교 경제학 석사&cr;- 건국대학교 경제학과24,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.04.23 ~2020.12.31오응진남1966.09전무미등기임원상근홀세일&cr;사업부대표- SK증권 법인영업1팀 부장&cr;- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr;- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr;- 서울대학교 동양사학과14,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '13.08.26 ~2020.12.31정유호남1968.07전무미등기임원상근주식운용&cr;본부장- 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr;- 우리투자증권 주식운용팀&cr;- 우리투자증권 지점영업&cr;- 고려대학교 경영학과30,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '14.12.12~2020.12.31정성근남1963.10전무미등기임원상근리테일&cr;사업부대표- 마리오아울렛 CFO&cr;- 이트레이드증권 준법감시인&cr;- 이트레이드증권 리테일사업부 대표&cr;- 이트레이드증권 경영지원본부장&cr;- 경북대학교 무역학과20,508-피투자회사&cr;미등기임원'19.04.01 ~2020.12.31김용두남1963.06상무미등기임원상근리테일금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr;- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr;- LG투자증권 신사WMC&cr;- 강원대학교 경제학과25,436 - 피투자회사&cr;미등기임원 '11.04.01 ~2020.12.31이규윤남1968.02상무미등기임원상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr;- 신영증권 채권영업부&cr;- 중소기업은행 자금운용부&cr;- 고려대학교 재무학 석사&cr;- 고려대학교 경영학과22,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.01.20 ~2020.12.31백호진남1968.09상무미등기임원상근IT지원&cr;본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr;- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr;- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr;- 중앙대학교 전자계산학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.12.28 ~2020.12.31김주한남1970.11상무미등기임원상근IB금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr;- 동부증권 Coverage3팀&cr;- 유진투자증권 기업금융1팀&cr;- Syracuse Univ. MBA&cr;- 고려대학교 재료공학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '18.01.01 ~2020.12.31김현호남1969.06상무미등기임원상근투자금융&cr;본부장- 삼성증권 IB본부 이사&cr;- LIG투자증권 IB본부 이사&cr;- 우리투자증권&cr;- 고려대학교 MBA&cr;- 건국대학교 법학과17,500-피투자회사&cr;미등기임원'19.03.04 ~2020.12.31권우석남1968.03상무보미등기임원상근리스크관리&cr;본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr;- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr;- 신한금융투자 금융공학팀&cr;- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2020.12.31박창진남1970.11상무보미등기임원상근전략운용&cr;본부장- 이베스트투자증권 전략운용팀장&cr;- 대우증권 주식운용부&cr;- 우리투자증권 Al.Desk&cr;- 서울대학교 계산통계학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '18.01.01 ~2020.12.31이현주남1965.01상무보미등기임원상근준법감시&cr;본부장&cr;(준법&cr;감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2020.12.31이선범남1968.06상무보미등기임원상근Trading &cr;Solution&cr;본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 실장&cr;- J.P Morgan 증권 법인영업본부장&cr;- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장&cr;- Syracuse Univ. 경제학 석사&cr;- Indiana Univ. 경영학과6,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2020.12.31김동현남1970.06상무보미등기임원상근경영전략&cr;본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀&cr;- 연세대학교 경영학과10,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2020.12.31이종호남1971.03상무보미등기임원상근Global영업&cr;본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장&cr;- LS전선 통합구매팀&cr;- 한양대학교 경영학과18,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01~2020.12.31남궁환남1979.07상무보&cr;대우미등기임원상근구조화금융&cr;본부장- 한양증권 구조화금융본부장&cr;- 서울시립대학교 경영학 석사&cr;- 한국외국어대학교 신문방송학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'19.07.18~2021.12.31김영진남1980.12상무보&cr;대우미등기임원상근부동산금융&cr;본부장 - 이베스트투자증권 투자금융3팀장&cr;- 메리츠투자증권 SF사업부&cr;- New York Univ. 부동산금융학 석사&cr;- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사&cr;미등기임원'20.07.012021.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※재직기간은 최초 임원선임일 기준임&cr; ■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항&cr; 1. 임원 선임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 전용준 남 1964.06 전무 미등기임원 상근 디지털&cr;사업부대표 - NH투자증권 Digital전략총괄&cr;- NH투자증권 전략투자본부장&cr;- 연세대학교 경영학과 - - 피투자회사&cr;미등기임원 '21.01.01 '21.12.31 김재돈 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 PF본부장 - 미래에셋대우 Global PF본부 상무보&cr;- 미래에셋대우 프로젝트개발본부 상무보&cr;- SC제일은행 영업부/부동산금융부&cr;- 중앙대학교 법학과 - - 피투자회사&cr;미등기임원 '21.02.01 '22.01.31 심정오 남 1971.06 상무보 미등기임원 상근 부동산투자&cr;개발본부장 - 이베스트투자증권 IB금융1팀장&cr;- 아이엠투자증권 기업금융1부&cr;- 한양증권 기업금융2팀&cr;- 동국대학교 산업공학과 6,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '21.01.01 '21.12.31 ※재직기간은 최초 임원선임일 기준임&cr;&cr; 2. 임원 퇴임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 퇴임일 사유 비고 임태섭 남 1972.08 상무보 미등기임원 상근 종합금융&cr;본부장 - KTB투자증권 IB금융팀 상무보&cr;- 케이프투자증권 기업금융팀 이사&cr;- 하이투자증권 ECM팀 차장&cr;- LG투자증권 ECM팀&cr;- 연세대학교 경제학과 '20.12.31 임기만료 퇴임 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 ■ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 17일 (기준일 : 선임이정의남1957.01해당- 現) 이베스트투자증권 사외이사/감사위원&cr;- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문2021.03.25피투자회사&cr;등기임원선임나윤택남1958.08해당- 現) 이베스트투자증권 사외이사/감사위원&cr;- LS자산운용(주) CFO&cr;- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr;- 전남대학교 행정학과2021.03.25피투자회사&cr;등기임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 ※ 상기 등기임원 선임 후보자 이정의, 나윤택 사외이사는 제22기 정기주주총회(2021.3.25 예정)에서 감사위원이되는 사외이사로 선임 예정임 &cr; 나. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남39-156-1953년 7개월41,85621512416-본사영업/운용/리서치여32-46-782년 6개월5,53371-리테일남45-25-705년 7개월6,72896-리테일여46-10-565년 8개월2,73649-본사지원남94-12-1066년 6개월9,79892-본사지원여53-4-576년 11개월3,48861-309-253-5624년 10개월70,139125- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)&cr;주2) 급여 총액: 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비등 실지급 급여 및 성과급 기준&cr;주3) 직원의 수와 연간급여 총액은 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 작성&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2012,190610- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ "인원수"는 작성기준일 기준 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사54,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,619231- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 보수총액은 2020년 3월 24일부 중도퇴임한 사외이사와 2020년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외이사의 보수가 포함되어 있음.&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 21,506753-----311323----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임 &cr; ※ 상기 감사위원회 위원의 보수총액과 1인당 평균보수액은 2020년 3월 24일부 중도퇴임한 사외이사인 감사위원과 2020년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외이사인 감사위원의보수가 포함되어 있음 &cr;&cr; 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr; 사 내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. &cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김원규대표이사950성과보수 이연지급액 예정액 : 300백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년 90백만원, 2022년 90백만원, 2023년 120백만원 정종열부사장555성과보수 이연지급액 예정액 : 156백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년 47백만원, 2022년 47백만원, 2023년 62백만원 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김원규 근로소득 급여 499 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,&cr;직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을&cr;500백만원으로 결정하고 500백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 450 성과급은 성과보상위원회에서 결의한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급 &cr;기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된&cr;계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로&cr;평가하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배구조에 관한&cr;법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 회사의 장기&cr;성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 경영성과급 일시지급분 : 450백만원&cr;&cr;계량지표와 관련하여 당사의 FY19 영업이익은 전년대비 48% 늘어난 &cr;70,765백만원, 세전이익은 전년대비 49% 늘어난 71,368백만원으로 &cr;창사 이래 가장 뛰어난 실적을 달성하였음. 또한, 비계량 지표와 관련하여 조직정비, 우수 인력 영입을 통한 IB 경쟁력 강화 및 유상증자를 통한 &cr;신사업 확대 기반 마련 등 회사 목표달성을 위한 리더쉽을 성과에 반영함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정종열 근로소득 급여 249 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,&cr;직급(부사장), 직책(경영지원총괄) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 &cr;250백만원으로 결정하고 250백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 305 성과급은 성과보상위원회에서 결의한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급 &cr;기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된&cr;계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로&cr;평가하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배구조에 관한&cr;법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 회사의 장기&cr;성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 경영성과급 일시지급분 : 234백만원&cr;&cr;계량지표와 관련하여 당사의 FY19 영업이익은 전년대비 48% 늘어난 &cr;70,765백만원, 세전이익은 전년대비 49% 늘어난 71,368백만원으로 &cr;창사 이래 가장 뛰어난 실적을 달성하였음. 또한, 비계량 지표와 관련하여 증권업에 대한 전문성과 통찰력을 바탕으로 전사 지원 과제를 효율적으로 처리하는 등 경영지원총괄로서의 리더쉽을 발휘한 점을 성과에 반영함. &cr;&cr;2. 이연성과급 : 71백만원(FY16 이연분 : 25백만원, FY17 이연분 : 22백만원, FY18 이연분 : 24백만원) 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 유지훈부장1,650-이주한전무1,646성과보수 이연지급액 예정액 : 770백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년: 231백만원, 2022년 231백만원, 2023년 308백만원 남궁환상무보대우1,535성과보수 이연지급액 예정액 : 102백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년: 31백만원, 2022년 31백만원, 2023년 40백만원정유호전무1,460 성과보수 이연지급액 예정액 : 709백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년 213백만원, 2022년 213백만원, 2023년 283백만원 김영진상무보대우1,439성과보수 이연지급액 예정액 : 1,348백만원 (ROE 연계 지급)&cr; - 2021년 405백만원, 2022년 405백만원, 2023년 538백만원 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 유지훈 근로소득 급여 59 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 상여 1,588 영업성과급은 개별 성과급 계약에 따라 팀의 영업수익에서 인건비등의 직, &cr;간접비를 제외하여 성과급 재원을 산정하고, 성과급 지급률을 곱하여 산출함. 이러한 팀성과급에서 개인별 수익기여도에 따라 배분하여 지급함.&cr;&cr;1. 영업성과급 : 1,588백만원&cr;&cr;2020년 채권금융팀의 팀원으로서 채권시장 동향 분석 및 기관투자가관리, &cr;기관투자가간 채권 매매 중개, 채권 현/선물 차익거래를 통하여 FY20 팀 세전이익 30.5억으로 목표대비 289% 초과달성하는데 큰 기여를 한점을 감안하여 성과급을 책정함. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 3 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이주한 근로소득 급여 229 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급(전무), 직책(사업부대표) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 230백만원으로 결정하고 230백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,415 성과급은 별도의 성과급 계약에 따라 Multi-Strategy 본부의 실적과 수익&cr;기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 회사의 장기 성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 영업성과급 일시지급분 : 1,155백만원&cr;&cr;Multi-Strategy본부장으로서 기존 전통적 트레이딩 비지니스에서 벗어나 Sales & Trading 조직으로 변화를 꾀하여 시장상황에 따른 수익변동성을 완화하고안정적인 수익을 창출할수 있도록 조직 경쟁력을 강화한 점을 고려하여 책정함. &cr; &cr;2. 이연성과급 : 260백만원(FY16 이연분 5백만원, FY17 이연분 208백만원, &cr;FY18 이연분 47백만원.)&cr;&cr;※ 이연성과급은 ROE를 통하여 회사의 장기성과와 연계하여 결정된 금액임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 2 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - 남궁환 근로소득 급여 139 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,396 성과급은 IB 부문 성과급 제도의 적용을 받으며, 구조화금융본부의 실적과&cr;수익 기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 회사의 장기 성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 영업성과급 일시지급분 : 153백만원&cr;2. FY20 영업성과급 반기지급분 : 1,118백만원&cr;&cr;구조화금융본부장으로서 부동산, 기업금융 전반에 대한 전문성을 바탕으로 &cr;'포괄적 경영참여형 금융자문' 등 새로운 사업모델을 구축함으로써 수익성을 &cr;강화한점을 고려하여 책정함.&cr;&cr;3. 이연성과급 : 125백만원 (FY18 이연분 125백만원)&cr; &cr;※ 이연성과급은 ROE를 통하여 회사의 장기성과와 연계하여 결정된 금액임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정유호 근로소득 급여 229 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급(전무), 직책(본부장) 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 230백만원으로 결정하고 230백만원의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,222 성과급은 별도의 성과급 계약에 따라 주식운용본부의 실적과 수익기여도를&cr;고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배 구조에 관한 &cr;법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 회사의 장기&cr;성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 영업성과급 일시지급분 : 1,064백만원&cr;&cr;주식운용본부장으로서 전년 대비 높은 본부 운용 수익을 창출하는데 탁월한&cr;기여를 하였으며, 비방향성 전략 확대 및 메자닌, ETF 등 저변동성 포지션을 &cr;확대함으로써 자산운용의 안정성을 강화한 점을 고려하여 책정함. &cr;&cr;2. 이연성과급 : 158백만원(FY16 이연분 3백만원, FY17 이연분 155백만원) &cr;&cr;※이연성과급은 ROE를 통하여 회사의 장기성과와 연계하여 결정된 금액임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 9 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김영진 근로소득 급여 121 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함. 상여 1,318 성과급은 IB 부문 성과급 제도의 적용을 받으며, 투자금융3팀의 실적과 수익&cr;기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 또한 「금융회사의 지배&cr;구조에 관한 법률」에 의거, 성과급의 상당액(40% 이상)을 3년간 이연하여 &cr;회사의 장기 성과와 연계하여 지급함.&cr;&cr;1. FY19 영업성과급 일시지급분 : 1,185백만원&cr;2. FY20 영업성과급 반기지급분 : 117백만원&cr;&cr;부동산금융본부장으로서 대규모 딜 단독주관 및 회사 위험자본 사용 대비 &cr;수익 효율 극대화를 통해 우수한 본부 실적을 달성 하였으며, 핵심인력 보강을&cr;통해 해당 부서를 부동산 관련 IB 전문 부서로 성장시킨 점을 고려하여 책정함&cr;&cr;3. 이연성과급 : 16백만원 (FY18 이연분 16백만원)&cr;&cr;※ 이연성과급은 ROE를 통하여 회사의 장기성과와 연계하여 결정된 금액임. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 1 기타 복리 후생 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4. 임원배상책임보험 가입현황&cr; 가. 보험의 개요 (2020.12.31 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액&cr;(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,099,000 6,099,000 3,000,000,000 - &cr; 나. 보험가입 근거 및 절차&cr;① 임원의 책임 강화&cr;- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.&cr;② 불안정한 경영 환경&cr;- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.&cr;③ 기업공개&cr;- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.&cr;&cr; 다. 피보험자&cr;- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.&cr;&cr; 라. 보상하는 손해&cr;피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.&cr;&cr; 마. 보험회사의 면책사항&cr;- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구&cr;- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구&cr;- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 &cr;- 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)&cr;- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구&cr;- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 AKGI 상생경제투자조합1호 2010.11.22 PI투자 1,000 473 6.7 336 - - 22 473 6.66 358 7,094 - 에너지융합 UQIP 투자조합 2016.07.28 PI투자 1,140 1,500 3.0 1,189 - - 308 1,500 3.00 1,497 41,417 1,084 폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자합자회사(주2) 2017.11.28 PI투자 1,000 477,272,710 6.5 624 -318,181,830 -416 63 159,090,880 6.49 271 4,231 -536 이앤헬스케어투자조합1호 2018.03.15 PI투자 1,500 1 5.5 111 - - -68 1 5.52 43 883 -1,233 액시스 바이오 &cr;신기술투자조합 2018.05.24 PI투자 552 500,000,000 15.6 494 - - 10 500,000,000 15.63 504 3,227 65 피씨씨소재신기술&cr;제3호투자조합 2018.09.19 PI투자 500 1,000,000,000 4.8 1,379 - - -113 1,000,000,000 4.76 1,267 26,708 -2,366 파트너스 1호 &cr;글로벌헬스케어 PEF(주2) 2018.09.21 PI투자 1,000 560,000,000 9.9 723 - - 630 560,000,000 9.86 1,354 13,798 6,391 라구나 PRE-IPO 이뮨&cr;투자조합 제2호 2019.03.19 PI투자 700 1,000 18.9 815 - - -20 1,000 18.94 794 4,196 -107 티그리스-유온 투자조합 1호 2019.04.03 PI투자 1,000 70 6.7 689 - - -14 70 6.67 676 10,134 -210 한양액시스바이오&cr;신기술투자조합 2019.04.17 PI투자 700 1,000,000,000 19.0 1,090 -865,000,000 -943 108 135,000,000 19.05 255 1,681 157 이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호 2019.04.30 PI투자 1,000 1,000,000,000 2.4 911 -406,048,920 -370 283 593,951,080 2.38 824 34,600 13,387 이앤헬스케어투자조합6호 2019.05.08 PI투자 1,000 2,109 6.3 2,510 - - 2,575 2,109 6.32 5,085 80,510 43,128 디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합 2019.06.05 PI투자 1,500 2,000 12.4 2,045 - - 103 2,000 12.35 2,148 17,396 832 하나반도체신기술투자조합 2019.07.04 PI투자 2,000 2,000 3.7 1,980 -393 -389 2,584 1,607 3.74 4,175 111,661 69,272 디에이밸류-어니스트&cr;신기술투자조합1호 2019.07.10 PI투자 2,000 180 12.4 1,591 - - 250 180 12.41 1,841 14,833 2,017 메리츠디에스신기술투자조합 2019.10.08 PI투자 1,800 200,000,000 4.5 199 - - -5 200,000,000 4.55 194 4,275 -104 에스티캐피탈&cr;신기술조합 제십일호 2019.11.08 PI투자 200 500 9.6 490 - - -1 500 9.63 489 5,073 -13 에이비즈-신영 HT 제1호&cr;신기술사업투자조합 2019.11.13 PI투자 500 1,000,000,000 3.8 973 - - -35 1,000,000,000 3.85 938 24,397 -905 브릭-오비트 8호&cr;신기술사업투자조합 2019.12.12 PI투자 1,000 5 10.6 549 - - -9 5 10.64 540 5,075 -88 현대투자파트너스 메자닌&cr;신기술사업투자조합 제2호 2019.12.24 PI투자 500 900,000,000 4.5 905 -253,525,326 -254 594 646,474,674 4.05 1,246 31,557 14,635 신한 디지털헬스&cr;신기술투자조합 제1호 2019.12.27 PI투자 900 500,000,000 3.2 504 - - -22 500,000,000 3.18 482 15,135 -565 한화-인커스 플러스 제1호&cr;신기술사업투자조합 2019.12.27 PI투자 500 100 7.8 1,007 - - 997 100 7.75 2,005 25,860 12,960 스마트헬스케어제1호&cr;사모투자합자회사 PEF(주2) 2020.01.17 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 0 500,000,000 3.99 500 12,531 0 워터베어아이비케이5G&cr;신기술사업투자조합 2020.02.07 PI투자 1,500 - - - 1,500,000,000 1,500 -362 1,500,000,000 3.57 1,138 31,869 -10,131 티그리스-비전&cr;투자조합 제1호 2020.03.09 PI투자 500 - - - 500 500 -9 500 8.76 491 5,612 -99 이앤에프코너스톤&cr;엔젤투자조합 2020.03.12 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 204 1,000,000,000 6.25 1,204 19,259 3,258 글로벌 바이오 파트너스 2020.03.13 PI투자 1,500 - - - 1,500 1,500 1,097 1,500 9.09 2,597 28,569 12,069 비엔더블유 기술혁신 &cr;사모투자합자회사 PEF(주2) 2020.03.18 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 -11 1,000,000,000 4.98 989 20,125 -214 브이에스 코너스톤&cr;신기술조합 2020.05.26 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 -5 500,000,000 5.88 495 8,413 -87 페트라 6의 알파&cr;사모투자합자회사 PEF(주2) 2020.06.05 PI투자 1,005 - - - 1,005,000,000 1,005 517 1,005,000,000 3.92 1,522 26,410 240 엔에이치 아이비케이씨&cr;하이테크 제일호 신기술조합 2020.06.11 PI투자 4,000 - - - 4,000,000,000 4,000 403 4,000,000,000 15.38 4,403 28,620 2,620 라이프밸류업사모투자&cr;합자회사 PEF(주2) 2020.06.19 PI투자 2,000 - - - 2,000,000,000 2,000 114 2,000,000,000 5.80 2,114 36,757 1,972 뉴웨이브&cr;신기술금융조합제2호 2020.07.10 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 113 1,000,000,000 9.79 1,113 11,362 1,152 델타세컨더리투자조합 2020.08.06 PI투자 500 - - - 500 500 -265 500 13.37 235 1,755 -1,985 티그리스투자조합15호 2020.08.07 PI투자 1,000 - - - 1,000 1,000 -16 1,000 8.56 984 11,496 -185 인천 남동공단&cr;물류센터 개발사업 2020.08.27 PI투자 2,000 - - - 200,000 2,000 -13 200,000 20.00 1,987 9,933 -18 SBI-프렌드 EV 1호 투자조합 2020.08.27 PI투자 500 - - - 500 500 -9 500 4.31 491 11,390 -212 로드스톤3호&cr;사모투자합자회사(주2) 2020.09.28 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 248 1,000,000,000 8.69 1,248 14,360 2,849 액시스에코프렌드신기술조합 2020.10.22 PI투자 100 - - - 100,000,000 100 -1 100,000,000 4.84 99 2,050 -15 SV바이오제1호&cr;사모투자회사(주2) 2020.10.27 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 -42 1,000,000,000 11.76 958 8,142 -358 케이클라비스여주PFV 제24호 2020.11.12 PI투자 300 - - - 300,000 300 -4 300,000 5.00 296 5,922 -78 마이다스IBKC그린뉴딜&cr;신기술조합 2020.11.24 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 -1 1,000,000,000 3.68 999 27,167 -33 디에이-프렌드&cr;신기술투자조합 제1호 2020.11.25 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 -1 500,000,000 4.69 499 10,628 -22 엔에이치 시너지 아이비&cr;바이오 신기술투자조합 2020.12.09 PI투자 2,000 - - - 2,000,000,000 2,000 - 2,000,000,000 4.12 2,000 48,600 - 메리츠킹고&cr;신기술금융조합 제1호 2020.12.15 PI투자 700 - - - 700,000,000 700 -1 700,000,000 5.60 699 12,501 -9 케이클라비스&cr;남양주PFV제14호 주식회사 2019.05.24 PI투자 250 25,000 5.0 218 - - -39 25,000 5.00 178 19,485 -1,434 케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제구호(주1) 2016.07.28 PI투자 10 10 0.7 11 - - 1 10 0.69 11 1,660 61 케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제십삼호(주1) 2016.08.09 PI투자 50 19 1.0 14 -16 -11 -0 3 0.95 2 223 212 이베스트 시노&cr;신기술조합 제일호(주1) 2017.05.24 PI투자 100 100 6.1 94 - - -0 100 6.13 94 1,528 -3 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제6호(주1) 2018.07.19 PI투자 100 100 6.3 98 - - 18 100 6.25 115 1,846 282 이베스트&cr;신기술조합 제7호(주1) 2018.07.19 PI투자 100 100 3.8 98 - - -2 100 3.85 96 2,505 -45 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 2019.02.01 PI투자 1 1 0.0 1 - - -0 1 0.02 1 5,009 -54 이베스트-라이노스&cr;신기술조합 제10호(주1) 2019.05.08 PI투자 300 300,000,000 4.0 287 -97,254,763 -97 80 202,745,237 4.02 274 6,816 2,105 이베스트하이테크&cr;신기술사업투자조합(주1) 2019.05.02 PI투자 330 330 12.1 325 - - -6 330 12.09 319 2,636 -53 이베스트에이아이피&cr;신기술조합제1호(주1) 2019.03.07 PI투자 500 500 22.7 671 -159 -213 -117 341 22.73 340 1,497 -753 이베스트-푸른&cr;신기술조합 제9호(주1) 2019.06.12 PI투자 500 500,000,000 20.5 489 - - 8,265 500,000,000 20.54 8,754 42,626 40,246 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제13호(주1) 2019.06.14 PI투자 30 30 1.5 30 - - 7 30 1.54 37 2,375 437 KTBN 14호&cr;벤처투자조합(주1) 2018.01.19 PI투자 2,000 2,000 37.7 1,922 - - 1,734 2,000 37.74 3,655 9,788 4,595 엔에이치바이오&cr;제1호신기술조합(주1) 2018.03.28 PI투자 1,700 1,700 32.7 1,568 - - 905 1,700 32.69 2,473 7,577 2,768 이베스트-플레인바닐라&cr;신기술조합 제15호(주1) 2019.07.05 PI투자 20 20 1.3 20 - - 5 20 1.29 25 1,932 392 이베스트액시스프렌드&cr;신기술투자조합(주1) 2019.08.14 PI투자 500 500,000,000 8.1 499 -250,000,000 -250 41 250,000,000 8.06 291 3,607 483 이커머스 그로스&cr;신기술조합 제18호(주1) 2019.11.18 PI투자 500 500,000,000 8.1 474 - - -14 500,000,000 7.76 460 6,015 -175 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제11호(주1) 2019.05.16 PI투자 500 500 23.3 490 - - -11 500 23.26 480 2,062 -45 이베스트에이아이피&cr;신기술조합제2호(주1) 2019.05.17 PI투자 500 500 27.9 493 - - -9 500 27.93 484 1,733 -13 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제14호(주1) 2019.07.10 PI투자 500 500 44.2 490 - - -11 500 44.25 479 1,083 -25 이베스트신기술사업투자조합제9호(주1) 2019.07.16 PI투자 1,000 1,000 35.7 1,018 - - -118 1,000 35.70 899 2,519 -332 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합(주1) 2019.07.24 PI투자 600 300,000,000 22.1 292 300,000,000 300 -14 600,000,000 23.26 578 2,487 -59 이베스트-킹슬리&cr;신기술조합 제17호(주1) 2019.07.29 PI투자 500 500,000,000 46.7 507 - - 9 500,000,000 46.73 516 1,104 18 이베스트-에스엠시노&cr;신기술조합 제19호(주1) 2019.12.16 PI투자 500 500 46.3 490 - - -11 500 46.30 479 1,034 -3 이베스트-유레카&cr;신기술조합 제20호(주1) 2020.02.06 PI투자 100 - - - 100 100 -2 100 5.68 98 1,725 -35 이베스트-히스토리2020-2&cr;바이오투자조합(주1) 2020.03.18 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.12 1 792 -6 라구나Pre-IPO유니콘투자&cr;조합제3호(주1) 2020.03.18 PI투자 1,500 - - - 1,500 1,500 -210 1,500 42.86 1,290 3,011 -491 이베스트-인투디언&cr;신기술조합 제22호(주1) 2020.03.25 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.05 1 2,113 -8 글로벌푸드테크&cr;신기술사업투자조합(주1) 2020.04.01 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 -30 500,000,000 3.24 470 14,514 -940 글로벌푸드테크&cr;신기술사업투자조합 II (주1) 2020.03.25 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.10 1 950 -56 이베스트-엠포드&cr;신기술투자조합 제1호(주1) 2020.03.25 PI투자 500 - - - 500 500 -10 500 24.51 490 1,999 -41 이베스트-ATWATER&cr;신기술조합 제24호(주1) 2020.05.13 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.01 1 6,498 -268 이베스트&cr;신기술조합 제26호(주1) 2020.05.18 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.02 1 5,912 -90 이베스트&cr;신기술조합 제27호(주1) 2020.05.25 PI투자 500 - - - 500 500 -8 500 31.23 492 1,577 -24 요즈마 이베스트&cr;그린테크 펀드1호(주1) 2020.05.25 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.03 1 3,582 -79 이베스트&cr;신기술조합 제28호(주1) 2020.06.01 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.03 1 2,957 -45 에이티피이베스트&cr;신기술조합제1호(주1) 2020.07.07 PI투자 500 - - - 5,000 500 -11 5,000 8.36 489 5,844 -134 라구나 Pre-IPO&cr;퓨쳐투자조합제4호(주1) 2020.07.10 PI투자 1,500 - - - 1,500 1,500 -15 1,500 45.45 1,485 3,269 -32 핼시언 헬스케어&cr;인베스트먼트(주1) 2020.07.16 PI투자 200 - - - 200,000,000 200 -2 200,000,000 8.05 198 2,454 -24 요즈마 글로벌&cr;AI펀드 3호(주1) 2020.07.28 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 1 1,000,000 0.00 2 83,318 13,654 이베스트&cr;신기술조합 제31호(주1) 2020.08.12 PI투자 500 - - - 500 500 -11 500 21.10 489 2,320 -50 이베스트-GTOG 푸드테크&cr;신기술조합 제32호(주1) 2020.08.19 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.05 1 2,130 -45 이베스트-GTOG 푸드테크&cr;신기술조합 제33호(주1) 2020.08.27 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.02 1 4,323 -95 요즈마 글로벌&cr;AI펀드 4호(주1) 2020.10.15 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.02 1 5,437 -44 엘엠케이-이베스트&cr;신기술조합 제35호(주1) 2020.10.16 PI투자 1 - - - 100 1 -0 100 0.05 1 2,154 -46 이베스트-인투디언&cr;신기술조합 제39호(주1) 2020.10.22 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.09 1 1,059 -2 이베스트 헬스케어&cr;신기술조합 제38호(주1) 2020.10.26 PI투자 1 - - - 1,000,000 1 -0 1,000,000 0.01 1 11,960 -12 하이즈이베스트더커런트&cr;신기술조합제2호(주1) 2020.11.12 PI투자 40 - - - 40 40 -0 40 0.76 40 5,222 -18 이베스트제이스&cr;신기술조합40호(주1) 2020.11.26 PI투자 1,150 - - - 1,150,000,000 1,150 -11 1,150,000,000 9.46 1,139 12,038 -122 이베스트 조인트 헬스케어&cr;신기술조합 제41호(주1) 2020.12.02 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 253 500,000,000 7.56 753 9,955 2,891 요즈마 혁신&cr;모빌리티 펀드1호(주1) 2020.12.16 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.05 1 2,072 -70 이베스트&cr;신기술조합 제43호(주1) 2020.12.17 PI투자 500 - - - 500 500 -11 500 19.84 489 2,467 -53 이베스트스톤&cr;신기술조합제1호(주1) 2020.12.24 PI투자 1 - - - 1 1 -0 1 0.22 1 454 -9 합 계 9,737,315,558 - 31,713 19,273,502,840 30,467 20,842 29,010,818,398 - 83,026 1,208,465 230,826 주1) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있으며, 재무상태표에 관계기업투자로 분류됩니다.&cr;주2) 전환상환우선주 및 주식관련사채 등에 투자하는 사모집합투자기구(PEF) 입니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음.&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr;1. 공시내용의 진행 ·변경 사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행변동사항&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기&cr;정기주주총회&cr;(2020.3.27) 제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제21기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr; &cr;제 2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건&cr;&cr;제 4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한 제20기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.21) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제20기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건&cr; 3-2호 의안 : 사내이사 정종열 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건&cr;&cr;제9호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사내이사 김원규&cr;- 사내이사 정종열&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 이정의&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 이정의 제19기&cr;정기주주총회&cr;(2018.3.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건&cr; 2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사내이사 홍원식&cr;- 사내이사 김종빈&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 나윤택 &cr; 2. 우 발채무 등&cr; 가. 중요한 소송 현황 &cr; 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. &cr; [2020.12.31 현재] (단위 : 백만원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비고 원고: 부산은행&cr;피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666 2018.11.09 원고 소 제기&cr;2021.03.26 변론기일(9차) 1심 진행중 원고: 하나은행&cr;피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441 2018.11.12 원고 소 제기&cr;2021.03.26 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: 현대차증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128 2018.11.19 원고 소 제기&cr;2021.03.26 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: BNK투자증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651 2018.11.19 원고 소 제기&cr;2021.03.26 변론기일(11차) 1심 진행중 원고: KB증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2018.11.23 원고 소 제기&cr;2021.03.26 변론기일(11차) 1심 진행중 원고:유안타증권&cr;피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 14,788 2020.05.22 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 1심 진행중 원고: 하나은행 외 1&cr;피고 : 당사 외 3 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상 책임을 청구 5,875 2020.12.24 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 1심 진행중 &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr; 다. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 첨부된 "22기 감사보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 제재현황 제재일자 조치기관 조치&cr;대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한&cr;이행현황 재발방지대책 2018.09.12 금융&cr;위원회 이베스트&cr;투자증권 과태료부과&cr;(기관:12백만원&cr;임원: 2.4백만원) 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr;- 지배구조법시행령 제47조제1항제2호 - 과태료 납부 - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2018.09.21 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 지시자 및 행위자 &cr;징계조치(주의) 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr;- 자본시장법시행령 제47조제1항제2호 - 관련직원 문책&cr; (지시자 및 행위자) - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2019.06.20 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 기관주의&cr;임직원 징계조치&cr;(주의) 무인가영업행위 금지 위반&cr;- 자본시장법 제11조,12조 - 관련직원 문책&cr; (감독자 및 행위자) - 무인가영업행위 관련 내부 점검&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육 2020.02.25 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 양해각서(MOU)체결&cr;자율처리 &cr;필요사항 통보 (1) 고액현금거래 보고 불철저&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의 2&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의 2&cr;&cr;(2) 강화된 고객 확인 불철저&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의 2&cr;- 자금세탁방지 및 공중협박 자금조달금지에 대한 업무규정 제42조 제1항 - 양해각서(MOU) 체결 完&cr;- 관련직원 자율처리 - 자금세탁방지 관련 내부통제시스템 개선&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 2020.07.08 금융&cr;위원회 이베스트&cr;투자증권 과태료부과&cr;(기관: 560백만원) 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반&cr;- 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선&cr;- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융&cr;감독원 이베스트&cr;투자증권 기관경고&cr;임직원 문책&cr;및 자율처리 (1) 금융실명거래 의무 위반&cr;- 금융실명법 제3조 제1항&cr;&cr;(2) 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반&cr;- 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업자규정 제4-20조 제1항 제12호&cr;&cr;(3) 업무위탁계약 보고의무 위반&cr;- 자본시장법 제42조 제1항 및 제428조 제4항&cr;- 자본시장법 시행령 제46조 제1항 및 제387조 제3항 - 관련직원 문책&cr; (감독자 및 행위자)&cr;- 관련직원 자율처리 &cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr;다. 직접금융 자금의 사용&cr; ① 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모&cr;유상증자-2019년 04월 30일운영자금77,850운영자금77,850- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2019년 4월 10일 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2019년 4월 30일 납입 완료함&cr; ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정&cr;유상증자-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입 완료함&cr; 라. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 ① 고객예탁재산 현황&cr;(가) 고객예수금 [2020.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 위탁자예수금 730,025 334,690 289,633 장내파생상품거래예수금 226,599 197,678 175,329 집합투자증권투자자예수금 135,477 502 43,425 기타예수금 133 304 3 합 계 1,092,234 533,174 508,391 &cr;(나) 기타 고객예탁자산 [2020.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 위탁자유가증권 6,049,226 4,475,601 4,051,380 집합투자유가증권 4,968,010 3,226,305 4,137,582 합 계 11,017,236 7,701,906 8,188,962 &cr;② 고객예탁금 등 별도예치제도 [2020.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 947,595 876,946 39,178 - 12,425 41,882 102% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 947,595 876,946 39,178 - 12,425 41,882 102% - &cr;③ 예금자 보호제도 [2020.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금&cr;평균잔액 비고 보험료 592,708 - 특별기여금 592,708 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 &cr;마. 보호예수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주11,541,7902020.02.262021.02.251년『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조에 따른 보호예수&cr;증권신고서 면제에 의한 모집(전매제한)에 따른 의무보호예탁67,022,980 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ※ 상기 총발행주식수는 보통주 총수 55,481,190주와 전환우선주(2020.2.15) 발행에 따른 우선주 총수 11,541,790주를 합산한 주수임.&cr; ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.