Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 이베스트투자증권(주) C Z 110111-1828362 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 8월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 제20기 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 中&cr2. 임원의 보수 등&cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr2. 산정기준 및 방법&cr<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr1. 개인별 보수지급금액&cr2. 산정기준 및 방법 | 개인별 보수공시 현황 기재미흡&cr(보수 산정기준 또는 방법의 구체성 부족) | 주1) | 주2) |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 中&cr제재현황 | 제제현황 기재미흡&cr(사유 및 근거법령, 재발방지를 위한 회사의 대책 등 기재미흡) | 주3) | 주4) |
&cr 주1)&cr&cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 홍원식 | 근로소득 | 급여 | 366 | 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라&cr기본 연봉을 350백만원(기존450백만원)으로 결정하고, 2018년 1월부터 2월까지는&cr450백만원의 1/12을, 3월부터 12월까지는 350백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 180 | - 경영성과급(80백만원)&cr대표이사의 성과급은 당사 성과보상위원회에서 결의한 성과급 지급기준에 따라&cr세전이익의 일정 범위 내에서 사업목표 달성율, 세전이익으로 구성된 계량지표를&cr평가하여 경영성과급을 결정하고 성과보상위원회의 결의 후 지급하고 있음.&cr상기의 계량지표와 관련하여 FY17 세전이익은 51,232백만원으로 목표 대비 123% 달성하였으며, ROE는 10.0%로 양호한 수준임.&cr&cr- 이연성과급(100백만원)&crFY15에 발생한 이연성과급 중 100백만원을 지급함.&cr당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)&cr을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음. 따라서 FY18에 지급한 상기 공시금액은 FY15 이후 발생한 성과급의 이연지급분으로 성과보상위원회의 결의를 통하여 지급한 금액임.&cr | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | 복리후생비 5백만원 지급 | ||
| 퇴직소득 | 해당사항 없음 | - | ||
| 기타소득 | 해당사항 없음 | - |
&cr&cr<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 이주한 | 전무 | 674 | 미지급 이연성과급 693백만원 |
| 정유호 | 전무 | 555 | 미지급 이연성과급 384백만원 |
&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이주한 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거 기본연봉을 200백만원으로 결정하고 2018년 1월부터 12월까지 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 465 | - 영업성과급(461백만원)&cr당사 성과보수 지급기준에 따라 개인별 총 운용수익에서 인건비 등의 직/간접적으로 발생하는 비용을 제외한 영영이익 초과분의 일정비율을 성과보수로 산정하여 성과보상위원회의 결의 후 지급하고 있음. FY17 성과에 대하여 461백만원을 영업성과급으로 지급함.&cr&cr- 이연성과급(4백만원)&crFY16에 발생한 이연성과급 중 4백만원을 지급함.&cr당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거 임원 성과급의 상당액(40%이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음. 따라서 FY18에 지급한 상기 공시금액은 FY16 이후 발생한 성과급의 이연지급분으로 성과보상위원회의 결의를 통하여 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 9 | 복리후생비 9백만원 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 정유호 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거 기본연봉을 200백만원으로 결정하고 2018년 1월부터 12월까지 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 347 | - 영업성과급(345백만원)&cr당사 성과보수 지급기준에 따라 개인별 총 운용수익에서 인건비 등의 직/간접적으로 발생하는 비용을 제외한 영영이익 초과분의 일정비율을 성과보수로 산정하여 성과보상위원회의 결의 후 지급하고 있음. FY17 성과에 대하여 345백만원을 영업성과급으로 지급함.&cr&cr- 이연성과급(2백만원)&crFY16에 발생한 이연성과급 중 4백만원을 지급함.&cr당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거 임원 성과급의 상당액(40%이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음. 따라서 FY18에 지급한 상기 공시금액은 FY16 이후 발생한 성과급의 이연지급분으로 성과보상위원회의 결의를 통하여 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 8 | 복리후생비 8백만원 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr&cr 주2)&cr&cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 홍원식 | 근로소득 | 급여 | 366 | 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 350백만원(기존450백만원)으로 결정하고, 2018년 1월부터 2월까지는 450백만원의 1/12을, 3월부터 12월까지는 350백만원의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 180 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 80백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 100백만원&cr&cr1) 경영성과급(80백만원)&cr성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량 지표와 전문성, 리더십, 경영성과에 대한 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 FY17 영업수익은 193,784백만원으로 목표 대비 108%, 세전이익은 51,223백만원으로 목표 대비 123% 초과달성 하였음. 또한, ROE는 10.0%로 업계 상위권 수준을 유지한 점과 우수인력 유지, 조직 통합을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 성과에 반영하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | 해당사항 없음 | - | ||
| 기타소득 | 해당사항 없음 | - |
&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 이주한 | 전무 | 674 | 미지급 이연성과급 693백만원 |
| 정유호 | 전무 | 555 | 미지급 이연성과급 384백만원 |
| 홍원식 | 대표이사 | 551 | 미지급 이연성과급 120백만원 |
&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이주한 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 결정하고, 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 465 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 461백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 4백만원&cr&cr1) 운용성과급(461백만원)&cr운용성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급 재원을 산정하고, 성과급 지급율을 곱하여 산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회의 결의 후 지급함.&cr&cr성과급 재원은 Multi Strategy본부의 연간운용수익에서 인건비 등 직ㆍ간접비를 제외한 영업이익이며, 성과급 지급율을 곱하여 본부성과급을 산출함. 이러한 본부성과급에서 대상자의 수익기여도 등을 감안하여 개인성과급을 산출함.&cr&crFY17 Multi Strategy본부의 영업이익은 11,152백만원으로 목표 대비 186% 달성, 세전이익은 9,375백만원으로 목표대비 228% 달성함. 또한, Multi Strategy본부장으로서 안정적인 조직 운영과 높은 수익기여도 등을 감안함.&cr&cr2) 이연성과급(4백만원)&crFY16 성과에 따라 발생한 성과급 중 2018년 이연지급분 4백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을 반영하여 결정된 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 9 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 정유호 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 결정하고, 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 347 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 345백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 2백만원&cr&cr1) 운용성과급(345백만원)&cr운용성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급 재원을 산정하고, 성과급 지급율을 곱하여 산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회의 결의 후 지급함.&cr&cr성과급 재원은 주식운용본부의 연간운용수익에서 인건비 등 직ㆍ간접비를 제외한 영업이익이며, 성과급 지급율을 곱하여 본부성과급을 산출함. 이러한 본부성과급에서 대상자의 수익기여도 등을 감안하여 개인성과급을 산출함.&cr&crFY17 주식운용본부의 영업이익은 9,826백만원으로 목표 대비 246% 달성, 세전이익은 8,929백만원으로 목표대비 273% 달성함. 또한, 주식운용본부장으로서 리더십과 높은 수익기여도 등을 감안함.&cr&cr2) 이연성과급(2백만원)&crFY16 성과에 따라 발생한 성과급 중 2018년 이연지급분 2백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을 반영하여 결정된 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 8 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 홍원식 | 근로소득 | 급여 | 366 | 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 350백만원(기존450백만원)으로 결정하고, 2018년 1월부터 2월까지는 450백만원의 1/12을, 3월부터 12월까지는 350백만원의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 180 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 80백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 100백만원&cr&cr1) 경영성과급(80백만원)&cr성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량 지표와 전문성, 리더십, 경영성과에 대한 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 FY17 영업수익은 193,784백만원으로 목표 대비 108%, 세전이익은 51,223백만원으로 목표 대비 123% 초과달성 하였음. 또한, ROE는 10.0%로 업계 상위권 수준을 유지한 점과 우수인력 유지, 조직 통합을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 성과에 반영하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | 해당사항 없음 | - | ||
| 기타소득 | 해당사항 없음 | - |
&cr&cr 주3) 미기재&cr&cr&cr 주4)&cr
바. 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 조치&cr대상자 | 조치 내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한&cr이행현황 | 재발방지대책 |
| 2013.11.25 | 금융감독원 | 이트레이드증권 | 책임자 &cr징계조치(주의) | 투자일임계약체결시 투자자 개입권한 제한&cr- 자본시장법 제97조제1항제8호&cr- 자본시장법 시행령 제98조제5호&cr- 금융투자업규정 제4-73조제1호 | - 관련직원 문책(책임자) | - 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2018.09.12 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료부과&cr(기관:12백만원&cr임원: 2.4백만원) | 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr- 지배구조법 제29조제2호&cr- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr- 지배구조법 시행령 제47조제1항제2호 | - 과태료 납부 | - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2018.09.21 | 금융감독원 | 이베스트투자증권 | 지시자 및 행위자 &cr징계조치(주의) | 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr- 지배구조법 제29조제2호&cr- 지배구조법 시행령 제24조제1항제2호&cr- 자본시장법 시행령 제47조제1항제2호 | - 관련임원 문책&cr (지시자 및 행위자) | - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 4월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 이베스트투자증권(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 원 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 영등포구 여의대로 14 |
| (전 화) 02-3779-0100 | |
| (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 정 종 열 |
| (전 화) 02-3779-0017 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명_2019.4.1.jpg 대표이사 등의 확인서명_2019.4.1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 여의제일차(주)2018.05.25서울시 영등포구 여의대방로 67길 22, 404호(여의도동, 태양빌딩)금융22,224주1)-써니솔루션제칠차(주)2018.04.30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)금융30,518주1)-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr
1) 연결대상회사의 변동내용
여의제일차(주)신용공여써니솔루션제칠차(주)신용공여----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 14 KT빌딩 17층&cr전화번호 : 02-3779-0100&cr홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr&cr&cr 마. 주요사업의 내용&cr당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.&cr&cr1) 위탁매매 업무&cr금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 시작으로 강남금융센터를 오픈하는 등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS인 eBEST PRO를 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 홍콩, 일본 주식 매매시스템과 더불어 2009년 6월 미국주식거래시스템을 오픈하였고, 2014년 11월 상해 A주를 매매할 수 있는 후강퉁 거래시스템을 오픈하습니다.&cr&cr2) 인수/주선업무&cr인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다.&cr&cr3) 자기매매 업무&cr금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부는 2008년 9월 신설되었습니다.&cr&cr 바. 신용평가에 관한 사항&cr ① 2018년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용평가기관 | NICE신용평가 / 한국신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2018. 06. 25 | - |
| 기업 신용등급 | A | - |
&cr② 2018년 12월 19일 한국신용평가, 2018년 12월 20일 NICE신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용평가기관 | 한국신용평가 / NICE신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2018. 12. 19 / 2018. 12. 20 | - |
| 기업어음 신용등급 | A2+ | - |
&cr③ 2018년 12월 19일 한국신용평가, 2018년 12월 20일 NICE신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용평가기관 | 한국신용평가 / NICE신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2018. 12. 19 / 2018. 12. 20 | - |
| 전자단기사채 신용등급 | A2+ | - |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2007년 02월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr 가. 당해 회사의 연혁&cr&cr1) 설립이후의 변동상황&cr&cr1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)
2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입&cr2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시&cr2000. 04. 28 유상증자 (200억원)&cr2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)&cr2004. 09. 13 유상증자 (260억원)&cr2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)&cr2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)&cr2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입&cr2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)&cr2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)&cr2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임&cr2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)&cr2007. 02. 15 유상증자 (100억원)&cr2007. 02. 21 코스닥시장 상장
2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결&cr2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인&cr 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결&cr2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료&cr (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)&cr2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임&cr2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)&cr2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈&cr2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임&cr2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)&cr (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자&cr 전문회사로 변경)&cr2009. 09. 11 용산PB센터 오픈&cr2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)&cr2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득
2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈&cr2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임&cr2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)&cr2011. 02. 15 분당PB센터 오픈&cr2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈&cr2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,&cr 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치
2011. 06. 24 제12기 배당(현금/주식) 실시&cr2012. 06. 22 제13기 배당(현금/주식) 실시&cr2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]&cr2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임&cr2013. 06. 28 제14기 현금배당 실시&cr2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]&cr 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]&cr2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,&cr 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임&cr2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]&cr2015. 04. 17 제16기 현금배당 실시&cr2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임&cr2016. 04. 11 제17기 현금배당 실시&cr2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈&cr2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료&cr2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임
2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
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| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 40,481,190주입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며, 유통주식수는 35,405,692주입니다.&cr
주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주200,000,000200,000,000-40,481,19040,481,190----------------40,481,19040,481,190-5,075,4985,075,498-35,405,69235,405,692-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식311,213166,905478,118--주1)기타주식------보통주식4,597,380478,118--5,075,498주1)기타주식------보통주식4,908,593645,023478,118-5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식4,908,593645,023478,118-5,075,498-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 상기 수량은 기준일 현재의 매매체결 기준 수량임(기초: 2018.1.1, 기말:2018.12.31)&cr 주1) 신탁계약에 의한 취득 中 수탁자 보유물량의 처분수량 478,118주와 현물보유물량의 취득수량 478,118주는 2018년 2월 8일 13차 신탁계약의 계약 기간 만료로 인하여 수탁자 계좌에서 당사 계좌로 이체한 265,208주와 2018년 11월 2일 14차 신탁계약의 계약기간 만료로 인하여 수탁자 계좌에서 당사 계좌로 이체한 212,910주를 합한 수량임.&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,481,190-우선주--보통주5,075,498자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,405,692 -우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 가. 배당정책에 관한 사항&cr당사의 정관에서 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.
◎ 정관 &cr제9조(주식의 종류, 수 및 내용)&cr① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다.&cr② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.&cr&cr제9조의 2(종류주식의 수와 내용)&cr① 이 회사가 발행할 (1종) 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 條에서 "종류주식"이라 한다.)으로 하며, 이사회 결의에 의하여 발행한다. 1종의 종류주식의 그 발행주식수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 한다.&cr② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시에 년 1% 이상으로 이사회가 우선 배당률을 정한다.&cr③ 회사가 발행할 종류주식은 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.&cr④ 종류주식(1종)의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회로부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.&cr⑤ 회사는 종류주식(1종) 발행시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 기간 만료와 동시에 보통으로 전환할 수 있다. 다만 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.&cr⑥ 제 5항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13조의 규정을 준용한다.&cr&cr제13조(신주의 배당기산일)&cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제53조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.&cr&cr제53조의 2 (중간배당)&cr① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr중간배당은 금전으로 한다.&cr② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr한 임의준비금&cr5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr&cr제54조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.
※ 상기 정관의 내용은 2018년 12월 31일 기준임.&cr
주요배당지표
5,0005,0005,00034,048--34,55238,84424,3629601,08667517,17217,25518,501---50.4344.4275.94보통주5.474.494.84우선주---보통주---우선주---보통주485485515우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
&cr 1. 업계의 현황&cr1) 산업의 특성&cr증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선등 업무에수익원천이 될 수 있습니다. &cr현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. &cr&cr① 상장주식 규모&cr (단위 : 종목수, 조원)
| 연도 | 종목수 | 상장주식수&cr(천주) | 상장자본금&cr(조원) | 시가총액&cr(조원) | 거래대금(계)&cr(조원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2,380 | 89,331,611 | 128 | 1,578 | 2,800 |
| 2017 | 2,311 | 76,926,480 | 123 | 1,893 | 2,191 |
| 2016 | 2,249 | 70,514,379 | 121 | 1,514 | 1,948 |
| 2015 | 2,149 | 63,671,443 | 116 | 1,448 | 2,201 |
| 2014 | 2,035 | 59,225,137 | 117 | 1,337 | 1,459 |
| 2013 | 1,977 | 56,736,197 | 116 | 1,306 | 1,437 |
출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr&cr② 종합주가지수 추이&cr (단위 : pt)
| 연도 | 연월초 | 연월말 | 등락율 | 최고 | 최저 | 평균 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2,479.65 | 2,041.04 | -17.7% | 2,607.10 | 1,985.95 | 2,325.01 |
| 2017 | 2,026.16 | 2,467.49 | 21.8% | 2,561.63 | 2,015.68 | 2,311.36 |
| 2016 | 1,918.76 | 2,026.46 | 5.6% | 2,073.89 | 1,817,97 | 1,987.00 |
| 2015 | 1,926.44 | 1,961.31 | 1.8% | 2,189.54 | 1,800.75 | 2,011.85 |
| 2014 | 1,967.19 | 1,915.59 | -2.6% | 2,093.08 | 1,881.73 | 1,982.16 |
| 2013 | 2,031.10 | 2,011.34 | -1.0% | 2,063.28 | 1,770.53 | 1,960.50 |
출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)
&cr3) 국내외 시장 여건&cr증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율 등 업계 내 경쟁이 매우 치열한 상황에서 증권사들은 차별화된 투자정보의 제공, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공 등을 통해 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr4) 당사의 경쟁우위요소&cr대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.&cr&cr당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 업계 최고 수준의 차세대 매매시스템을 고객에게 제공하여 이를 기반으로 수익을 창출하고 있는 온라인 사업 부문의 핵심 역량과 노하우를 꼽을 수 있으며, 둘째, 온라인 사업부문뿐만이 아닌 다양한 수익원을 갖추고 있는 사업구조를 꼽을 수 있는데 홀세일, IB, Trading 부문은 경쟁사들과 차별화된 사업영역을 구축하여 회사의 수익 창출에 기여하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 '17년 1월 신기술사업금융업 등록 후 조합 운용 등을 통해 IB 부문의 신규 수익원을 확보하였으며, 4차 산업혁명에 기반한 차별화된 컨텐츠와 특화된 리서치 역량 등을 바탕으로 리테일과 홀세일 부문에서의 기존 강점을 더욱 강화해 나갈 것입니다.&cr&cr&cr 2. 회사의 현황&cr1) 영업의 개황&cr당사의 개별 재무제표 기준 제20기 영업이익은 전년 대비 약 6.4% 감소한 478억원, 당기순이익은 전년 대비 약 10.8% 감소한 346억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 8.5%로 전년 대비 1.5%pt 감소하였습니다.&cr&cr2) 시장점유율&cr (단위: %)
| 구 분 | 제20기&cr(2018.01~2018.12) | 제19기&cr(2017.01~2017.12) | 제18기&cr(2016.01~2016.12) |
|---|---|---|---|
| 주식약정점유율(전체) | 1.79 | 1.74 | 1.89 |
| 주식약정점유율(개인) | 2.30 | 2.32 | 2.51 |
| 선물약정점유율 | 3.44 | 3.88 | 4.25 |
| 옵션약정점유율 | 6.86 | 5.92 | 5.99 |
※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. &cr※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.
&cr3) 조직도
조직도_2018.12.31기준.jpg 조직도_2018.12.31기준
&cr
3. 영업의 현황&cr 가. 영업의 종류별 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 수수료 수익 | 85,398 | 70,334 | 71,057 |
| 금융상품평가 및 처분이익 | 283,359 | 182,838 | 117,736 |
| 파생상품평가 및 처분이익 | 602,677 | 327,400 | 392,529 |
| 이자수익 | 64,040 | 60,485 | 64,446 |
| 대출채권관련이익 | - | - | - |
| 외환거래이익 | 5,714 | 12,387 | 7,249 |
| 기타의 영업수익 | 3,639 | 1,737 | 5,418 |
| 영업수익 합계 | 1,044,828 | 655,180 | 658,435 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr 나. 자금조달 및 운용실적&cr1) 자금조달 실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 자본금 | 202,406 | 4.96 | 202,406 | 5.88 | 202,406 | 5.62 |
| 자본잉여금 | 8,317 | 0.20 | 8,317 | 0.24 | 8,317 | 0.23 | |
| 자본조정 | (46,141) | (1.13) | (42,872) | (1.25) | (39,691) | (1.10) | |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | (126) | 0.00 | (653) | (0.02) | |
| 이익잉여금 | 237,854 | 5.83 | 209,901 | 6.10 | 194,848 | 5.41 | |
| 예수부채 | 고객예수금 | 598,226 | 14.67 | 556,022 | 16.15 | 480,890 | 13.34 |
| 신용대주담보금 | - | - | - | - | 1,580 | 0.04 | |
| 수입담보금 | 111,886 | 2.74 | 2,008 | 0.06 | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 차입부채 | 콜머니 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 561,734 | 13.77 | 467,116 | 13.57 | 458,968 | 12.73 | |
| 매도유가증권 | 230,431 | 5.65 | 190,537 | 5.53 | 83,441 | 2.31 | |
| RP매도 | 906,818 | 22.23 | 915,399 | 26.58 | 1,172,463 | 32.53 | |
| 매도신종증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | 19,579 | 0.48 | 46,944 | 1.36 | 46,881 | 1.30 | |
| 기타부채 | 퇴직급여충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 1,247,500 | 30.59 | 887,652 | 25.78 | 994,952 | 27.60 | |
| 합 계 | 4,078,610 | 100.00 | 3,443,304 | 100.00 | 3,604,402 | 100.00 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr2) 자금운용실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 79,305 | 1.94 | 70,752 | 2.05 | 68,632 | 1.90 |
| 예치금 | 645,868 | 15.84 | 544,218 | 15.81 | 478,656 | 13.28 | |
| 유가증권 | 단기매매증권 | - | - | 1,496,707 | 43.47 | 1,633,433 | 45.32 |
| 매도가능증권 | - | - | 14,244 | 0.41 | 12,821 | 0.36 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,563,536 | 38.34 | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | 0.03 | - | - | - | - | |
| 지분법적용투자주식 | 9,882 | 0.24 | 543 | 0.02 | 5 | 0.00 | |
| 신종증권 | 13,988 | 0.34 | 4,059 | 0.12 | 1,486 | 0.04 | |
| 파생상품 | 3,216 | 0.08 | 16,222 | 0.47 | 29,612 | 0.82 | |
| 대출&cr채권 | 콜론 | - | - | - | - | - | - |
| 신용공여금 | 319,428 | 7.83 | 275,049 | 7.99 | 267,827 | 7.43 | |
| RP매수 | 116,904 | 2.87 | 88,329 | 2.57 | 86,275 | 2.39 | |
| 매입대출채권 | 15,705 | 0.39 | 15,705 | 0.46 | 17,859 | 0.50 | |
| 대여금 | 120 | 0.00 | 134 | 0.00 | 188 | 0.01 | |
| 기타 | 47,510 | 1.16 | 6,825 | 0.20 | 5,783 | 0.16 | |
| 유형자산 | 3,472 | 0.09 | 3,255 | 0.09 | 4,463 | 0.12 | |
| 기 타 | 1,258,476 | 30.86 | 907,262 | 26.35 | 997,362 | 27.67 | |
| 합 계 | 4,078,610 | 100.00 | 3,443,304 | 100.00 | 3,604,402 | 100.00 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 4. 영업종류별 현황&cr 가. 자기매매업무&cr1) 당기손익-공정가치측정유가증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 57,770 | 6,206,145 | 2,675,356 | 111,551 | 1,956,113 | 935,352 | 75,258 | 1,942,648 | 848,444 | |
| 출자금(주2) | 9,699 | - | 4,324 | - | - | - | - | - | - | |
| 신주인수권 | 8,347 | 17,218 | 1,759 | 10,364 | 24,691 | 1,660 | 1,010 | 2,647 | 2,029 | |
| 채권 | 국공채 | 403,593 | - | - | 160,976 | - | - | 138,444 | - | - |
| 특수채 | 360,140 | - | - | 657,075 | - | - | 498,330 | - | - | |
| 회사채 | 351,375 | - | - | 388,849 | - | - | 536,653 | - | - | |
| 소 계 | 1,115,108 | 3,424,886 | 351,601,736 | 1,206,899 | 2,874,946 | 256,578,356 | 1,173,427 | 2,513,275 | 312,349,532 | |
| 기업어음증권 | 9,445 | - | 17,074,281 | - | - | 6,534,214 | - | - | 9,928,870 | |
| 전자단기사채 | 41,747 | - | 13,182,301 | 65,693 | - | 8,295,485 | 147,497 | - | 13,120,021 | |
| 집합투자증권 | 21,104 | - | 9,254 | 27,831 | - | 11,479 | 16,446 | - | 43,185 | |
| 집합투자증권&cr(상장지수펀드) | 342,081 | 10,131,713 | - | 54,708 | 19,287,080 | - | 14,375 | 15,190,412 | - | |
| 외화증권 | 16,583 | - | 332,351 | - | - | - | - | - | - | |
| 투자자예탁금별도&cr예치금-신탁(주1,주2) | 360,769 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | 861 | - | - | 2,418 | - | - | 1,526 | - | 1,120 | |
| 합계 | 1,983,514 | 19,779,960 | 384,881,361 | 1,479,465 | 24,142,829 | 272,356,546 | 1,429,539 | 19,648,982 | 336,293,201 |
주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 제1항에 의거 투자자로부터 금융상품의 매매 등의 거래와 관련하여 예탁받은 금전으로 별도의 거래실적은 집계하지 않았습니다. &cr 주2) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 출자금과 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류하였습니다. &cr&cr ※ 채권거래실적은 국채, 지방채, 특수채, 회사채를 구분하지 않았습니다. &cr ※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 전기 당기손익인식금융자산은 제20기부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 조정되었습니다. &cr ※ 별도 재무제표 기준 &cr &cr2) 당기손익-공정가치측정금융자산
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자자예탁금별도&cr예치금-신탁(주1) | - | - | - | 405,338 | - | - | 339,436 | - | - |
| 파생결합증권&cr-주식워런트증권 | 3,573 | 501,565 | - | 4,430 | 146,133 | - | 3,195 | 87,326 | - |
| 주식(주2) | - | - | - | - | - | - | 2,093 | - | 2,000 |
| 합계 | 3,573 | 501,565 | - | 409,767 | 146,133 | - | 344,724 | 87,326 | 2,000 |
주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류하였습니다. &cr 주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. &cr&cr ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 제1항에 의거 투자자로부터 금융상품의 매매 등의 거래와 관련하여 예탁받은 금전은 별도의 거래실적을 집계하지 않습니다. &cr ※ 별도 재무제표 기준 &cr&cr3) 파생상품 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제&cr약정금액 | 거래실적 | 미결제&cr약정금액 | 거래실적 | 미결제&cr약정금액 | 거래실적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내&cr선물 | 매 도 | 530,156 | 139,963,338 | - | 217,568 | 80,695,426 | - | 120,274 | 100,669,967 | - |
| 매 수 | 16,344 | 139,589,569 | - | 83,773 | 80,603,225 | - | 89,673 | 100,910,925 | - | |
| 해외&cr선물 | 매 도 | 324 | 2,230,720 | - | 4,367 | 2,254,694 | - | 10,641 | 3,023,042 | - |
| 매 수 | 378 | 2,224,231 | - | 9,312 | 2,253,836 | - | 15,510 | 2,994,961 | - | |
| 옵션 | 매 도 | 2,301,942 | 1,456,339,813 | 1,000 | 4,271,792 | 1,892,437,531 | 2,000 | 5,958,649 | 1,850,175,869 | - |
| 매 수 | 720,089 | 1,394,923,661 | 3,000 | 1,508,303 | 1,819,595,020 | - | 2,295,218 | 1,797,422,829 | 5,000 | |
| 스왑 | 매 도 | 16,293 | - | 21,110 | 7,822 | - | 32,706 | 2,400 | - | 2,400 |
| 매 수 | - | - | 6,405 | 2,369 | - | 23,508 | 3,000 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 3,585,527 | 3,135,271,334 | 31,515 | 6,105,305 | 3,877,839,732 | 58,214 | 8,495,365 | 3,855,197,593 | 10,400 |
주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량 × 거래단위금액 × 기준시점 선물(현물)현재가&cr 주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr4) 유가증권운용내역&cr(가) 주식
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (5,920) | 27,430 | 5,858 |
| 평가차익(차손) | 924 | 2,761 | (457) |
| 배당금수익 | 2,039 | 957 | 1,180 |
| 합 계 | (2,957) | 31,148 | 6,582 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(나) 신주인수권증서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 8,641 | 5,059 | 1,739 |
| 평가차익(차손) | (3,267) | (2,296) | (274) |
| 합 계 | 5,375 | 2,763 | 1,465 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(다) 채권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분 및 상환차익(차손) | 13,635 | 1,356 | 2,180 |
| 평가차익(차손) | 895 | 776 | (3,559) |
| 채권이자 | 9,894 | 13,304 | 13,290 |
| 합 계 | 24,424 | 15,436 | 11,911 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(라) 기업어음증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분 및 상환차익(차손) | 2,390 | 321 | 1,628 |
| 평가차익(차손) | (4) | - | - |
| 기업어음증권이자 | 139 | 127 | 679 |
| 합계 | 2,524 | 448 | 2,306 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(마) 집합투자증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (8,673) | 2,378 | 1,300 |
| 평가차익(차손) | (2,816) | 2,898 | (94) |
| 분배금수익 | 1,168 | 536 | 42 |
| 합계 | (10,321) | 5,813 | 1,248 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(바) 파생결합증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (11,975) | 17,893 | (10,183) |
| 평가차익(차손) | (230) | 908 | (393) |
| 합계 | (12,205) | 18,801 | (10,576) |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(사) 주식(출자금)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | - | - | - |
| 평가차익(차손) | 655 | - | - |
| 배당금수익 | 166 | - | - |
| 합 계 | 821 | - | - |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(아) 전자단기사채
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분상환차익(차손) | 3,430 | 3,203 | 3,522 |
| 평가차익(차손) | 9 | 7 | 58 |
| 전자단기사채이자 | 860 | 1,309 | 831 |
| 합계 | 4,299 | 4,518 | 4,411 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(자) 외화증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 758 | - | - |
| 평가차익(차손) | 167 | - | - |
| 합계 | 925 | - | - |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(차) 투자자예탁금별도예치금-신탁
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | - | - | - |
| 평가차익(차손) | 7,208 | - | - |
| 합계 | 7,208 | - | - |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(카) 기타
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 1,514 | - | - |
| 평가차익(차손) | 824 | - | - |
| 합계 | 2,338 | - | - |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(타)파생상품 운용수지&cr① 국내선물거래
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (5,163) | (9,260) | (6,773) |
| 평가차익(차손) | (1,084) | (1,734) | (221) |
| 합 계 | (6,247) | (10,994) | (6,995) |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr② 해외선물거래
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (8,276) | (5,550) | (11,277) |
| 평가차익(차손) | (43) | (22) | 92 |
| 합 계 | (8,318) | (5,572) | (11,186) |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr③ 국내옵션거래
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 61,710 | 10,601 | 48,369 |
| 평가차익(차손) | 434 | (736) | 829 |
| 합 계 | 62,144 | 9,864 | 49,198 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr④ 해외옵션거래
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | - | - | (43) |
| 평가차익(차손) | - | - | - |
| 합 계 | - | - | (43) |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr⑤ 장외파생상품거래
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 1,435 | (238) | - |
| 평가차익(차손) | (1,209) | 1,201 | (588) |
| 합 계 | 227 | 963 | (588) |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 나. 위탁매매 업무&cr1) 예수금 및 매매거래 실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예 수 금 | 위탁자예수금 | 342,907 | 326,239 | 312,517 | |||
| 장내파생상품거래예수금 | 201,472 | 189,066 | 137,406 | ||||
| 거래실적 | 주식 및 신주인수권 | 42,875,724 | 48,419,492 | 30,227,085 | 37,661,267 | 29,496,195 | 39,034,022 |
| 채 권 | 157,970 | - | 42,815 | - | 16,635 | - | |
| 외화증권 | - | 315,291 | - | 224,614 | - | 290,478 | |
| 선 물 | 369,805,279 | 343,167,354 | - | 374,276,576 | - | ||
| 옵 션 | 18,736,740 | 13,666,461 | - | 13,989,402 | - | ||
| 신종증권 | 1,442,132 | 1,192,406 | - | 1,297,521 | - | ||
| 해외선물 | 475,028,877 | 228,606,301 | - | 257,922,777 | - | ||
| 해외옵션 | 39,686 | 43,484 | - | 33,520 | - | ||
| 기타 | 14,743,454 | 10,443,866 | - | 8,735,780 | - | ||
| 합 계 | 922,829,863 | 48,734,784 | 627,389,772 | 37,885,881 | 685,768,405 | 39,324,500 | |
| 수 수 료 | 주식 및 신주인수권 | 13,151 | 10,576 | 10,330 | 8,641 | 9,799 | 9,347 |
| 채 권 | 119 | - | 58 | - | 15 | - | |
| 외화증권 | - | 1,435 | - | 1,155 | - | 772 | |
| 선 물 | 5,755 | - | 5,007 | - | 5,168 | - | |
| 옵 션 | 6,433 | - | 5,348 | - | 5,570 | - | |
| 신종증권 | 235 | - | 197 | - | 193 | - | |
| 해외선물 | 19,117 | - | 12,830 | - | 15,134 | - | |
| 해외옵션 | 383 | - | 437 | - | 457 | - | |
| 기 타 | 1,517 | - | 1,126 | - | 1,125 | - | |
| 합 계 | 46,711 | 12,011 | 35,332 | 9,797 | 37,461 | 10,119 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr2) 위탁매매 업무수지
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 수탁수수료 | 58,722 | 45,129 | 47,580 |
| 매매수수료 | 23,446 | 17,843 | 19,424 |
| 수 지 차 익 | 35,275 | 27,286 | 28,156 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 다. 유가증권 인수업무&cr1) 유가증권 인수실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주간사&cr실적 | 인수&cr실적 | 인수&cr수수료 | 주간사&cr실적 | 인수&cr실적 | 인수&cr수수료 | 주간사&cr실적 | 인수&cr실적 | 인수&cr수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업공개 | - | 9,888 | 197 | - | 6,000 | 158 | - | 20,240 | 564 |
| 주 식 | 21,020 | 9,555 | 582 | 95,635 | 18,183 | 2,416 | 130,198 | 3 | 2,816 |
| 국공채 | 30,000 | 80,000 | 11 | - | - | - | - | - | - |
| 특수채 | 320,000 | 2,803,062 | 640 | 1,678,500 | 3,811,269 | 1,434 | 882,800 | 1,582,807 | 653 |
| 회사채 | 3,276,262 | 5,566,839 | 5,839 | 1,490,028 | 1,819,386 | 2,096 | 632,137 | 439,780 | 2,832 |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | 14,295 | 14,295 | 376 |
| 기 타 | 986,030 | 6,377,534 | 6,114 | 1,828,638 | 4,237,978 | 7,105 | 3,457,081 | 8,815,883 | 6,921 |
| 합 계 | 4,633,312 | 14,846,878 | 13,384 | 5,092,801 | 9,892,816 | 13,208 | 5,116,511 | 10,873,007 | 14,163 |
주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr2) 인수업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 인수수수료 | 13,384 | 13,208 | 14,163 |
| 수수료비용 | - | - | - |
| 수지차익 | 13,384 | 13,208 | 14,163 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 라. 신용공여업무&cr1) 신용공여현황
| 구 분 | 신 용 거 래 융 자 | 주 식 담 보 대 출 | 매 도 대 금 담 보 대 출 |
|---|---|---|---|
| 개인 한도 | 15억원 | 15억원&cr(A군 종목 : 전일종가의 70%)&cr(B군 종목 : 전일종가의 65%)&cr(C군 종목 : 전일 종가의 60%)&cr(D군 종목 : 전일종가의 55%) | 10억원 이하&cr(주식 매도금액의 98%이내) |
| 이 자 율 | 3일 이내 : 연 4.5%&cr4~7일 이내 : 연 7.5%&cr8~15일 이내 : 연 8.0%&cr16~30일 이내 : 연 9.5%&cr31~60일 이내 : 연 10.5%&cr61일 이상 : 연 11.5% | 연 8.0% ~ 10.5%(종목군에 따라) | 연 9% |
&cr2) 신용거래융자잔고
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 신용거래융자 | 215,710 | 187,472 | 178,021 |
주) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균을 기재한 것임.
&cr 마. 환매조건부채권 매매업무
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |
|---|---|---|---|---|
| 잔고 | 조건부 매도 | 359,455 | 685,763 | 695,828 |
| 거래금액 | 조건부 매도 | 105,438,629 | 111,496,874 | 113,675,698 |
주) 기관 RP제외(대고객 RP기준)&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr 바. 기타 부수업무
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자문수수료 | 8,091 | 7,573 | 4,418 |
| 사채모집수탁수수료 | 329 | 183 | 55 |
| CD매매손익 | 7 | 3 | 6 |
| 계 | 8,427 | 7,759 | 4,479 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 5. 파생상품 거래현황&cr 가. 파생상품 거래현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 이자율 | 통화 | 주식 | 귀금속 | 기타 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 위험회피 | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 206,224 | 6,059 | 3,356,895 | - | 16,349 | 3,585,527 | |
| 거래장소 | 장내거래 | 206,224 | 6,059 | 3,349,895 | - | 56 | 3,562,234 |
| 장외거래 | - | - | 7,000 | - | 16,293 | 23,293 | |
| 거래형태 | 선도 | - | - | - | - | - | - |
| 선물 | 206,224 | 6,059 | 334,864 | - | 56 | 547,203 | |
| 스왑 | - | - | - | - | 16,293 | 16,293 | |
| 옵션 | - | - | 3,022,031 | - | - | 3,022,031 |
주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품: | ||||||
| 매수주가지수옵션 | 920 | - | 1,022 | - | 31,208 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 4,213 | - | 5,147 | - | 4,085 |
| 소계 | 920 | 4,213 | 1,022 | 5,147 | 31,208 | 4,085 |
| 장외파생상품: | ||||||
| 주가지수스왑 | - | - | 256 | - | - | - |
| 주식스왑 | - | - | 35 | 65 | 45 | 22 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 상품스왑 | - | 159 | - | - | - | - |
| 매수주식옵션 | 36 | - | 1,015 | - | 40 | - |
| 소계 | 36 | 159 | 1,306 | 65 | 85 | 22 |
| 합계 | 955 | 4,372 | 2,328 | 5,212 | 31,293 | 4,107 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율선물 | 206,224 | 72 | 98,207 | (11) | 145,480 | 58 |
| 통화선물 | 6,059 | 40 | 119,986 | 28 | 50,100 | (185) |
| 주가지수선물 | 322,765 | (1,236) | 89,926 | (1,851) | 35,876 | 33 |
| 개별주식선물 | 12,100 | (3) | 6,218 | 73 | 3,177 | (42) |
| 상품선물 | 56 | 1 | 682 | 5 | 1,466 | 6 |
| 매수주가지수옵션 | 713,089 | (357) | 1,503,303 | (213) | 2,288,218 | (193) |
| 매도주가지수옵션 | 2,301,942 | 791 | 4,271,792 | (523) | 5,958,649 | 1,021 |
| 합계 | 3,562,234 | (692) | 6,090,115 | (2,493) | 8,482,966 | 699 |
※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가지수스왑 | - | - | 5,250 | 256 | - | - |
| 주식스왑 | - | - | 4,941 | (30) | 5,400 | 23 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 상품스왑 | 16,293 | (159) | - | - | - | - |
| 매수상품옵션 | - | - | - | - | - | - |
| 매수주식옵션 | 7,000 | (1,049) | 5,000 | 975 | 7,000 | (611) |
| 합계 | 23,293 | (1,209) | 15,191 | 1,201 | 12,400 | (588) |
※ 미결제약정금액 : 계약금액&cr ※ 별도 재무제표 기준&cr&cr&cr 나. 신용파생상품 거래현황&cr 1) 신용파생상품 거래현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 신용매도 | 신용매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외물 | 국내물 | 계 | 해외물 | 국내물 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Total Return Swap | - | - | - | - | 16,293 | 16,293 |
| 계 | - | - | - | - | 16,293 | 16,293 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr 2) 신용파생상품 상세명세
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 상품종류 | 보장매도자 | 보장매수자 | 취득일 | 만기일 | 액면금액 | 기초자산(준거자산) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TRS | KB증권 | 이베스트투자증권 | 2018-01-12 | 2020-01-03 | 16,293 | 해외부동산펀드 지분 |
&cr&cr 6. 영업설비등의 현황&cr 가. 지점설치 현황
(단위: 개)
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울특별시 | 4 | - | - | 4 |
| 계 | 4 | - | - | 4 |
※ 서울특별시에는 본점 포함임.
&cr&cr 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr가. 수수료 현황
주식_채권 수수료(온_오프).jpg 주식_채권 수수료(온_오프) 파생상품 수수료(온_오프).jpg 파생상품 수수료(온_오프) 로보스토어 서비스 주식수수료.jpg 로보스토어 서비스 주식수수료 업무관련수수료.jpg 업무관련수수료
&cr 나. 취급상품 등&cr(1) 수익증권&cr현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.&cr&cr(2)CMA&cr은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.&cr&cr(3)Wrap Account&cr고객이 예탁한 자산에 대해 증권회사의 일임 투자자산운용사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 자산배분 및 종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(wrap fee)를 받는 자산관리 상품입니다.&cr&cr(4) 환매조건부 채권(RP)&cr채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.&cr&cr(5) 양도성 예금증서(CD)&cr기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr&cr(6) 기업어음(CP)&cr기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr&cr 다. 자본적정성 및 재무건정성&cr1) 순자본비율
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 320,351 | 328,255 | 328,854 |
| 총 위 험 액(B) | 117,434 | 111,034 | 114,692 |
| 잉여자본(A-B) | 202,917 | 217,220 | 214,162 |
| 필요유지자기자본(C) | 46,900 | 46,900 | 46,900 |
| 순자본비율[(A-B)/C] | 432.66 | 463.16 | 456.64 |
주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100&cr&cr2) 자산부채비율
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 실질자산(A) | 3,154,435 | 3,112,239 | 2,655,506 |
| 실질부채(B) | 2,760,507 | 2,733,714 | 2,296,829 |
| 자산부채비율(A/B) | 114.27 | 113.85 | 115.62 |
주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)
&cr 라. 증권전문인력 보유현황
| [2018.12.31 현재] | (단위 : 명) |
| 구분 | 내 근 | 전 담 | 계 |
|---|---|---|---|
| 펀드투자권유자문인력 | 57 | - | 57 |
| 증권투자권유자문인력 | 116 | - | 116 |
| 파생상품투자권유자문인력 | 90 | - | 90 |
| 투자상담관리인력 | 4 | - | 4 |
| 투자자산운용사 | 17 | - | 17 |
| 금융투자분석사 | 22 | - | 22 |
| 위험관리인력 | 4 | - | 4 |
| 전문인력 합계(1) | 310 | - | 310 |
| 전문인력 합계(2) | 159 | - | 159 |
* 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재.&cr전문인력이라 함은 한국증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.&cr* 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원&cr* 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원&cr&cr 마. 위험관리에 관한 사항&cr1) 위험관리 조직 및 정책&cr(가). 위험관리조직&cr- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서&cr&cr(나). 위험관리조직의 권한과 책임&cr① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.&cr② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. &cr③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.&cr④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.&cr&cr(다). 위험관리업무&cr① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.&cr② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.&cr③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.&cr④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.&cr&cr2) 신용위험 관리&cr(가) 개념&cr-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험&cr &cr(나) 관리방법&cr① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단&cr② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행&cr(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)&cr③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리&cr④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리&cr⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에&cr대한 신용위험 관리&cr⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링&cr&cr3) 시장위험 관리&cr(가) 개념&cr-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가&cr입게 되는 손실 위험&cr&cr(나) 관리방법&cr① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리&cr② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링&cr&cr4) 유동성위험 관리&cr(가) 개념 &cr-자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수&cr없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적&cr인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험&cr &cr(나) 관리방법&cr① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리&cr② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리&cr&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 가. 요약연결재무정보&cr
| 제20기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2016년 12월 31일 현재 |
&cr이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 145,574 | 143,113 | 121,615 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융자산 | - | 1,891,560 | 1,805,557 |
| Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,966,043 | - | - |
| Ⅳ. 매도가능금융자산 | - | 15,338 | 13,452 |
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | - | - |
| Ⅵ. 관계기업투자 | 7,508 | 1,142 | 60 |
| Ⅶ. 대출채권 | 562,354 | 446,505 | 371,199 |
| Ⅷ. 수취채권 | 466,083 | 602,768 | 334,319 |
| Ⅸ. 유형자산 | 3,813 | 2,870 | 4,133 |
| Ⅹ. 무형자산 | 10,307 | 11,189 | 13,750 |
| XI. 이연법인세자산 | 6,708 | 3,528 | 2,799 |
| XII. 기타자산 | 6,279 | 5,414 | 2,373 |
| 자 산 총 계 | 3,175,868 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 812,956 | 559,102 | 462,575 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융부채 | - | 101,390 | 117,170 |
| Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 198,975 | - | - |
| Ⅳ. 차입부채 | 1,308,165 | 1,437,870 | 1,335,391 |
| Ⅴ. 발행사채 | 10,000 | 46,972 | 46,909 |
| Ⅵ. 기타금융부채 | 428,006 | 572,584 | 330,992 |
| Ⅶ. 충당부채 | 521 | 59 | 81 |
| Ⅷ. 당기법인세부채 | 7,571 | 7,525 | 1,586 |
| Ⅸ. 기타부채 | 5,943 | 8,212 | 2,126 |
| 부 채 총 계 | 2,772,136 | 2,733,714 | 2,296,829 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 202,406 | 202,406 | 202,406 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | (38,232) | (36,432) | (32,627) |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | - | (50) | (799) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 239,558 | 223,790 | 203,447 |
| 자 본 총 계 | 403,732 | 389,714 | 372,427 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,175,868 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 과 목 | 제20기&cr(2018.01.01~2018.12.31) | 제19기&cr(2017.01.01~2017.12.31) | 제18기&cr(2016.01.01~2016.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,046,213 | 655,180 | 658,435 |
| 영 업 이 익 | 47,325 | 51,120 | 32,186 |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,316 | 51,232 | 32,290 |
| 당 기 순 이 익 | 34,048 | 38,844 | 24,362 |
| 기본주당이익(원) | 960 | 1,086 | 675 |
※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.
&cr- 연결대상회사의 변동현황
| 구분 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제20기 | 여의제일차(주) *주1)&cr써니솔루션제칠차(주) *주1) | 여의제일차(주) *주1)&cr써니솔루션제칠차(주) *주1) | - |
| 제19기 | - | - | - |
| 제18기 | - | - | - |
주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr&cr&cr 나. 요약재무정보
| 제20기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2016년 12월 31일 현재 |
&cr이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 145,340 | 143,113 | 121,615 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융자산 | - | 1,891,560 | 1,805,557 |
| Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,988,043 | - | - |
| Ⅳ. 매도가능금융자산 | - | 15,338 | 13,452 |
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | - | - |
| Ⅵ. 관계기업투자 | 7,508 | 1,142 | 60 |
| Ⅶ. 대출채권 | 530,194 | 446,505 | 371,199 |
| Ⅷ. 수취채권 | 465,981 | 602,768 | 334,319 |
| Ⅸ. 유형자산 | 3,813 | 2,870 | 4,133 |
| Ⅹ. 무형자산 | 10,307 | 11,189 | 13,750 |
| XI. 이연법인세자산 | 6,544 | 3,528 | 2,799 |
| XII. 기타자산 | 5,813 | 5,414 | 2,373 |
| 자 산 총 계 | 3,164,742 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 812,956 | 559,102 | 462,575 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융부채 | - | 101,390 | 117,170 |
| Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 198,276 | - | - |
| Ⅳ. 차입부채 | 1,307,765 | 1,437,870 | 1,335,391 |
| Ⅴ. 발행사채 | - | 46,972 | 46,909 |
| Ⅵ. 기타금융부채 | 427,879 | 572,584 | 330,992 |
| Ⅶ. 충당부채 | 521 | 59 | 81 |
| Ⅷ. 당기법인세부채 | 7,407 | 7,525 | 1,586 |
| Ⅸ. 기타부채 | 5,703 | 8,212 | 2,126 |
| 부 채 총 계 | 2,760,507 | 2,733,714 | 2,296,829 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 202,406 | 202,406 | 202,406 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | (38,232) | (36,432) | (32,627) |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | - | (50) | (799) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 240,062 | 223,790 | 203,447 |
| 자 본 총 계 | 404,236 | 389,714 | 372,427 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,164,742 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 과 목 | 제20기&cr(2018.01.01~2018.12.31) | 제19기&cr(2017.01.01~2017.12.31) | 제18기&cr(2016.01.01~2016.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,044,828 | 655,180 | 658,435 |
| 영 업 이 익 | 47,828 | 51,120 | 32,186 |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,820 | 51,232 | 32,290 |
| 당 기 순 이 익 | 34,552 | 38,844 | 24,362 |
| 기본주당이익(원) | 975 | 1,086 | 675 |
※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
&cr 가. 연결재무상태표&cr
연 결 재 무 상 태 표
| 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 현금및예치금 | 4,5,36,38 | 145,574,423,807 | 143,112,933,204 |
| II. 당기손익인식금융자산 | 4,6,19,38,39 | - | 1,891,560,369,364 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,19,38,39 | 1,966,042,896,952 | - |
| IV. 매도가능금융자산 | 4,7,38,39 | - | 15,338,271,689 |
| V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,7,38,39 | 1,200,000,000 | - |
| VI. 관계기업투자 | 8 | 7,507,904,369 | 1,141,898,351 |
| VII. 대출채권 | 4,9,38,39 | 562,353,664,248 | 446,504,844,119 |
| VIII. 수취채권 | 4,9,10,38,39 | 466,082,863,612 | 602,767,921,143 |
| IX. 유형자산 | 11 | 3,813,393,735 | 2,870,402,861 |
| X. 무형자산 | 12 | 10,306,898,001 | 11,189,145,300 |
| XI. 이연법인세자산 | 34 | 6,707,646,802 | 3,528,344,897 |
| XII. 기타자산 | 13 | 6,278,755,320 | 5,413,757,016 |
| 자 산 총 계 | 3,175,868,446,846 | 3,123,427,887,944 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 14,15,38,39 | 812,955,919,679 | 559,101,508,729 |
| II. 당기손익인식금융부채 | 14,16,19,38,39 | - | 101,390,131,354 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 14,16,19,38,39 | 198,974,558,061 | - |
| IV. 차입부채 | 14,17,38,39 | 1,308,164,822,165 | 1,437,869,746,141 |
| V. 발행사채 | 14,18,38,39 | 10,000,000,000 | 46,972,490,755 |
| VI. 기타금융부채 | 14,20,38,39 | 428,006,189,844 | 572,584,398,269 |
| VII. 충당부채 | 21 | 520,760,819 | 59,021,950 |
| VIII. 당기법인세부채 | 34 | 7,571,040,628 | 7,524,685,290 |
| IX. 기타부채 | 5,943,192,645 | 8,212,020,000 | |
| 부 채 총 계 | 2,772,136,483,841 | 2,733,714,002,488 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 24 | 202,405,950,000 | 202,405,950,000 |
| II. 기타불입자본 | 25 | (38,232,204,831) | (36,431,629,711) |
| III. 기타자본구성요소 | 26 | - | (50,257,921) |
| IV.이익잉여금 | 27 | 239,558,217,836 | 223,789,823,088 |
| 자 본 총 계 | 403,731,963,005 | 389,713,885,456 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,175,868,446,846 | 3,123,427,887,944 |
&cr&cr 나. 연결포괄손익계산서&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,046,212,784,605 | 655,180,452,026 | |||
| 1. 수수료수익 | 29,37 | 85,047,782,383 | 70,333,689,933 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 30,40 | 283,359,450,827 | 182,838,058,213 | ||
| 3. 파생상품평가및처분이익 | 31,40 | 602,677,057,792 | 327,400,205,840 | ||
| 4. 이자수익 | 32,40 | 65,775,138,486 | 60,484,666,197 | ||
| (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 40,844,683,897 | 33,669,744,036 | |||
| (2) 기타 이자수익 | 24,930,454,589 | 26,814,922,161 | |||
| 5. 외환거래이익 | 5,714,441,863 | 12,387,320,935 | |||
| 6. 기타의영업수익 | 3,638,913,254 | 1,736,510,908 | |||
| II. 영업비용 | 998,887,899,525 | 604,060,539,128 | |||
| 1. 수수료비용 | 29,37 | 30,340,686,429 | 23,069,011,104 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 30,40 | 275,195,148,002 | 116,418,133,638 | ||
| 3. 파생상품평가및처분손실 | 31,40 | 555,570,137,274 | 333,138,547,791 | ||
| 4. 이자비용 | 32,40 | 31,889,719,926 | 24,834,923,109 | ||
| 5. 대출채권평가및처분손실 | 1,310,514,326 | - | |||
| 6. 외환거래손실 | 5,100,157,043 | 11,839,497,179 | |||
| 7. 판매비와관리비 | 33 | 99,255,707,006 | 91,771,995,409 | ||
| 8. 기타의영업비용 | 225,829,519 | 2,988,430,898 | |||
| III. 영업이익 | 47,324,885,080 | 51,119,912,898 | |||
| IV. 영업외수익 | 1,170,934,682 | 168,949,840 | |||
| 1. 지분법이익 | 8 | 1,016,006,018 | - | ||
| 2. 유형자산처분이익 | 60,690,909 | 9,782,551 | |||
| 3. 무형자산손상차손환입 | - | 21,720,000 | |||
| 4. 기타 | 94,237,755 | 137,447,289 | |||
| V. 영업외비용 | 1,179,617,851 | 56,741,772 | |||
| 1. 지분법손실 | 8 | - | 18,101,649 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 44,000 | 371,000 | |||
| 3. 무형자산손상차손 | 1,077,500,000 | - | |||
| 4. 기타 | 102,073,851 | 38,269,123 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 47,316,201,911 | 51,232,120,966 | |||
| VII. 법인세비용 | 34 | 13,267,764,255 | 12,388,343,767 | ||
| VIII. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정이익: &cr 당기 33 ,835백 만원&cr 전기 38,108백만원) | 27,35 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 | ||
| IX. 기타포괄손익 | - | 749,219,383 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 1. 매도가능증권평가손익 | - | 950,953,705 | |||
| 2. 당기손익으로 재분류될 수&cr 있는 항목의 법인세 | - | (201,734,322) | |||
| X. 당기총포괄손익 | 34,048,437,656 | 39,592,996,582 | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 1. 기본및희석주당손익 | 35 | 960 | 1,086 |
&cr&cr 다. 연결자본변동표&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (40,944,125,180) | 1,505,390 | 3,096,424 | (799,477,304) | 203,446,819,369 | 372,426,600,674 |
| 배당금의 지급 | (18,500,773,480) | (18,500,773,480) | ||||||
| 당기순이익 | 38,843,777,199 | 38,843,777,199 | ||||||
| 자기주식의 순취득 | (3,804,938,320) | (3,804,938,320) | ||||||
| 매도가능금융자산평가손실 | 749,219,383 | 749,219,383 | ||||||
| 2017.12.31 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | (50,257,921) | 223,789,823,088 | 389,713,885,456 |
| 2018.01.01 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | (50,257,921) | 223,789,823,088 | 389,713,885,456 |
| 회계정책의 변경효과 | 50,257,921 | (1,025,390,938) | (975,133,017) | |||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | - | 222,764,432,150 | 388,738,752,439 |
| 배당금의 지급 | (17,254,651,970) | (17,254,651,970) | ||||||
| 자기주식의 순취득 | (1,800,575,120) | (1,800,575,120) | ||||||
| 당기순이익 | 34,048,437,656 | 34,048,437,656 | ||||||
| 2018.12.31 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | - | 239,558,217,836 | 403,731,963,005 |
&cr&cr 라. 연결현금흐름표&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 181,089,962,930 | (104,796,611,679) | |||
| 1. 당기순이익 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 | |||
| 2. 조정 | 36 | 124,696,072,198 | (174,061,257,639) | ||
| 3. 이자의 수취 | 67,629,569,706 | 61,759,202,779 | |||
| 4. 배당금의 수취 | 3,373,810,340 | 1,541,167,108 | |||
| 5. 이자의 지급 | (32,554,272,325) | (25,498,814,206) | |||
| 6. 법인세의 지급 | (16,103,654,645) | (7,380,686,920) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,537,327,355) | (6,416,881,257) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,455,773,784 | 4,551,740,617 | |||
| 가. 매도가능금융자산의 처분 | - | 3,633,805,217 | |||
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,083,755,726 | - | |||
| 다. 차량운반구의 처분 | 69,900,000 | 10,000,000 | |||
| 라. 비품의 처분 | 183,460,058 | 1,079,200 | |||
| 마. 골프회원권의 처분 | - | 690,000,000 | |||
| 바. 보증금의 감소 | 118,658,000 | 216,856,200 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,993,101,139) | (10,968,621,874) | |||
| 가. 매도가능금융자산의 취득 | - | 6,525,899,700 | |||
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 6,232,102,900 | - | |||
| 다. 관계기업투자의 취득 | 5,350,000,000 | 1,100,000,000 | |||
| 라. 차량운반구의 취득 | 940,538,271 | 83,563,954 | |||
| 마. 비품의 취득 | 1,410,342,670 | 675,950,920 | |||
| 바. 소프트웨어의 취득 | 1,842,303,298 | 2,333,207,300 | |||
| 사. 보증금의 증가 | 217,814,000 | 250,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (166,352,151,066) | 108,581,252,760 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 68,111,044,536 | 130,886,964,560 | |||
| 가. 단기차입금의 순차입 | 58,111,044,536 | 65,052,023,288 | |||
| 나. 환매조건부채권 순차입 | - | 65,834,941,272 | |||
| 다. 사채의 발행 | 10,000,000,000 | ||||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (234,463,195,602) | (22,305,711,800) | |||
| 가. 자기주식의 순취득 | 1,800,575,120 | 3,804,938,320 | |||
| 나. 현금배당 | 17,254,651,970 | 18,500,773,480 | |||
| 다. 사채의 상환 | 47,000,000,000 | - | |||
| 라. 환매조건부채권 순상환 | 168,407,968,512 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | 1,200,484,509 | (2,632,240,176) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 5,568,327,766 | 8,200,567,942 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 6,768,812,275 | 5,568,327,766 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr&cr이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr
1.1 지배기업의 개요
&cr이베스트투자증권주식회사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. &cr&cr당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %)
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 지앤에이사모투자전문회사 | 34,239,190 | 84.6 |
| 기타 | 6,242,000 | 15.4 |
| 합 계 | 40,481,190 | 100.0 |
1.2 종속기업 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 종속기업(구조화기업)&cr&cr<당기>
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 여의제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
&cr1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 영업손실 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 여의제일차㈜ | 22,224,255 | 22,240,421 | 838,134 | (16,204) | (16,204) | (16,204) |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 30,518,094 | 31,225,486 | 896,583 | (8,812) | (8,812) | (707,393) |
종속기업 모두 당기에 설립되어 전기 자료는 없습니다.
1.4 연결대상범위&cr당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 연결포함(신규) | 여의제일차㈜ | 신용공여 |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 신용공여 |
종속기업은 모두 당기에 설립되었습니다.&cr&cr1.5 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원&cr
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 재무적 지원의 내용(주1) |
|---|---|---|
| 이베스트투자증권㈜ | 여의제일차㈜ | 담보제공 |
| 이베스트투자증권㈜ | 써니솔루션제칠차㈜ | 환매약정 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱대출채권, 회사채 등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 당사는 동 자산유동화회사가 유동화하는 채권에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여약정(담보제공 및 고정금액 환매약정)을 제공하였습니다. |
&cr.&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준 서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결회사는 2018년 공시사항에적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.
연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<금융자산의 분류 및 측정>&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr
● 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. |
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
&cr 경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.
&cr2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에 &cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 &cr따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | 매도가능금융자산 - 주식 | 당기손익 공정가치 - 주식 | 8,843 | 8,843 |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 - 출자금 | 당기손익 공정가치 - 주식 | 6,495 | 57 |
| 당기손익 공정가치 - 출자금 | 5,238 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치 지정 | 1,200 | |||
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 15,338 | 15,338 |
<금융자산의 손상>&cr
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. &cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우&cr(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (주1) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 상각후원가금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 2018년 1월 1일 현재 손실충당금은 아래 표와 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) | K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) | 증감(B-A) |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 13,820 | 14,860 | 1,040 |
| 수취채권 | 3,993 | 3,994 | 1 |
| 매입보장약정 | - | 231 | 231 |
| 합계 | 17,813 | 19,085 | 1,272 |
&cr 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.
<금융부채의 분류 및 측정>
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr <일반위험회피회계>&cr&cr새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계요건을 충족하지 못하였을 위험회피 관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험 회피 관계로 지정한 사항은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 '(2) 수익인식'에 기재되어 있습니다.
연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. &cr
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 2018년 1월 1일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및예치금 | 143,113 | - | 143,113 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,891,560 | (1,891,560) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,905,699 | 1,905,699 |
| 매도가능금융자산 | 15,338 | (15,338) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,200 | 1,200 |
| 관계기업투자 | 1,142 | - | 1,142 |
| 대출채권 | 446,505 | (1,040) | 445,465 |
| 수취채권 | 602,768 | (1) | 602,767 |
| 유형자산 | 2,870 | - | 2,870 |
| 무형자산 | 11,189 | - | 11,189 |
| 이연법인세자산 | 3,528 | 297 | 3,825 |
| 기타자산 | 5,414 | - | 5,414 |
| 자산 총계 | 3,123,428 | (744) | 3,122,684 |
| 예수부채 | 559,102 | - | 559,102 |
| 당기손익인식금융부채 | 101,390 | (101,390) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 101,390 | 101,390 |
| 차입부채 | 1,437,870 | - | 1,437,870 |
| 발행사채 | 46,972 | - | 46,972 |
| 기타금융부채 | 572,584 | - | 572,584 |
| 충당부채 | 59 | 231 | 290 |
| 당기법인세부채 | 7,525 | - | 7,525 |
| 기타부채 | 8,212 | - | 8,212 |
| 부채 총계 | 2,733,714 | 231 | 2,733,945 |
| 자본금 | 202,406 | - | 202,406 |
| 기타불입자본 | (36,432) | - | (36,432) |
| 기타자본구성요소 | (50) | 50 | - |
| 이익잉여금 | 223,790 | (1,025) | 222,764 |
| 자본 총계 | 389,714 | (975) | 388,739 |
| 부채 및 자본총계 | 3,123,428 | (744) | 3,122,684 |
한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 223,790 | (50) | 223,740 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | |||
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (50) | 50 | - |
| 손상으로 인한 효과 | (1,272) | - | (1,272) |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 297 | - | 297 |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 222,764 | - | 222,764 |
2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스'를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
② 리스의 식별
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
● 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
● 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
연결회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
● 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료 총합계는 13,487백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 12,941백만원 입니다.
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵다고 판단하였습니다.
ㄴ. 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
연결회사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 연결회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr&cr동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.&cr &cr 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr(2) 수익인식
연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
연결회사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr
(3) 외화환산
연결회사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2.(15) 참고) |
(4) 퇴직급여비용
연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(5) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 기구비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr &cr (10) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
&cr2) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.&cr
3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
연결회사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
4) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다
5) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
6) 금융자산의 손상&cr연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
&cr이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.&cr
7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(12) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
&cr(13) 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr&cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
&cr8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.
9) 금융부채의 제거
연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.
&cr(14) 환매조건부채권매도 등
연결회사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr&cr(15) 매도유가증권
연결회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
(16) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr &cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2) 위험회피회계
연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.&cr
연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
3) 공정가치위험회피
연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr
공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 현금흐름위험회피
연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. &cr
현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(17) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
1) 금융상품의 공정가치 평가
주석 39 에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 39 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
2) 신용손실에 대한 충당금
대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr
3) 사업모형 평가&cr&cr금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.&cr&cr4) 신용위험의 유의적인 증가&cr&cr주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 | 매매목적&cr파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 138,805,612 | - | 138,805,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,961,514,189 | 3,573,247 | 955,461 | - | - | 1,966,042,897 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 대출채권 | - | - | - | 562,353,664 | - | 562,353,664 |
| 수취채권(주1) | - | - | - | 466,082,863 | - | 466,082,863 |
| 합계 | 1,961,514,189 | 3,573,247 | 955,461 | 1,167,242,139 | 1,200,000 | 3,134,485,036 |
| (주1) | 수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 대여금&cr 및수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매항목 | 당기손익인식&cr 항목 지정 | 매매목적&cr 파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 137,544,605 | - | 137,544,605 |
| 당기손익인식금융자산(주1) | 1,479,464,801 | 409,767,436 | 2,328,132 | - | - | 1,891,560,369 |
| 매도가능증권 | - | - | - | - | 15,338,272 | 15,338,272 |
| 대출채권(주1) | - | - | - | 446,504,844 | - | 446,504,844 |
| 기타수취채권(주2) | - | - | - | 602,767,921 | - | 602,767,921 |
| 합계 | 1,479,464,801 | 409,767,436 | 2,328,132 | 1,186,817,370 | 15,338,272 | 3,093,716,011 |
| (주1) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 및 대출채권 금액이 각각 16,000,000천원, 8,592,000천원이 포함되어 있습니 다 ( 주석38.(4) 참조 ). |
| (주2) | 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(전기는 당기손익인식금융자산): | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 한국증권금융 | 335,618,408 | 364,732,153 |
| 상각후원가측정금융자산(예치금): | |||
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 한국증권금융 | 43,426,216 | 510,554 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융 | - | 1,900,556 |
| 장내파생상품거래예치금(주1) | ㈜우리은행 등 | 40,770,373 | 69,415,433 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융 | 11,600,000 | 9,500,000 |
| 특정예금(주2) | ㈜우리은행 등 | 20,500 | 20,500 |
| 기타(정기예금)(주2) | ㈜우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타(외화예치금)(주1) | ㈜우리은행 등 | 30,632,270 | 28,731,756 |
| 소계 | 129,449,359 | 113,078,799 | |
| 합계 | 465,067,767 | 477,810,952 |
| (주1) | 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주2) | 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 목적 | 기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 59,081,178 | 7,158,000 | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 74,079,059 | 75,885,657 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 19,476,454 | 5,096,000 | 질권설정 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융 | 10,051,658 | 19,370,511 | 질권설정 |
| 대차거래 | 한국증권금융 | 22,284,305 | 2,011,305 | 질권설정 | |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 20,103,316 | 9,403,722 | 질권설정 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | 304,596 | 130,607 | 질권설정 | |
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 20,484,635 | 7,208,892 | 질권설정 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 10,697,443 | 5,004,800 | 질권설정 | |
| 특수채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 10,158,840 | - | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 44,526,489 | 65,258,221 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 1,000,483 | 질권설정 | |
| 회사채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 5,331,789 | 31,360,658 | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 121,921,798 | 50,285,510 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 8,842,314 | 질권설정 | |
| 418,501,560 | 288,016,680 |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,768,812 | 5,568,328 |
| 예치금 | 138,805,612 | 137,544,605 |
| 합계 | 145,574,424 | 143,112,933 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,807,703 | 962,371 |
| 당좌예금 | 561,109 | 505,957 |
| MMDA | 4,400,000 | 4,100,000 |
| 합계 | 6,768,812 | 5,568,328 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 44,049,557 | 1,062,948 |
| 장내파생상품거래예치금 | 46,482,872 | 75,249,057 |
| 유통금융담보금 | 11,600,000 | 9,500,000 |
| 특정예금 | 20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금 | - | 11,500,000 |
| 기타예치금 | 30,652,682 | 33,301,544 |
| 대차거래이행보증금 | - | 1,900,556 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,010,000 |
| 저축성보험예금 | 3,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 138,805,612 | 137,544,605 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 &cr
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정항목 (전기말은 단기매매금융자산) | ||
| 주식 | 57,769,975 | 111,551,291 |
| 상품주식 | 56,318,943 | 111,551,291 |
| 상환전환우선주 | 1,451,032 | - |
| 출자금 | 9,698,901 | - |
| 신주인수권 | 8,347,084 | 10,364,497 |
| 국채·지방채 | 403,592,971 | 160,975,829 |
| 금융채·특수채 | 360,139,658 | 657,074,900 |
| 회사채 | 351,375,351 | 388,848,710 |
| 기업어음증권 | 9,444,864 | - |
| 전자단기사채(주1) | 19,747,276 | 65,693,365 |
| 집합투자증권 | 363,185,138 | 82,538,363 |
| 외화증권 | 16,583,496 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 360,768,618 | - |
| 파생결합증권 | 3,573,248 | - |
| 기타 | 860,856 | 2,417,846 |
| 소계 | 1,965,087,436 | 1,479,464,801 |
| 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산) | ||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 405,337,527 |
| 파생결합증권 | - | 4,429,909 |
| 소계 | - | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산(주석 19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 919,641 | 1,022,123 |
| 장외파생상품 | 35,820 | 1,306,009 |
| 소계 | 955,461 | 2,328,132 |
| 합계 | 1,966,042,897 | 1,891,560,369 |
| (주1) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로인해 제거요건을 충족하지 못하는 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 단기매매금융자산) 금액이 전기말 16,000,000천원이 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 58,588,213 | 57,769,975 | (818,238) |
| 출자금 | 9,043,935 | 9,698,901 | 654,966 |
| 신주인수권 | 11,613,770 | 8,347,084 | (3,266,686) |
| 집합투자증권 | 21,440,285 | 21,104,362 | (335,923) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 344,555,215 | 342,080,776 | (2,474,439) |
| 외화증권 | 16,416,974 | 16,583,496 | 166,522 |
| 기타 | 36,755 | 860,856 | 824,101 |
(단위:천원)
| 구분 | 액면가액 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국채·지방채 | 398,688,491 | 403,168,500 | 403,592,971 | 424,471 |
| 금융채·특수채 | 361,544,000 | 359,886,639 | 360,139,658 | 253,019 |
| 회사채 | 348,270,000 | 350,628,840 | 351,375,351 | 746,511 |
| 기업어음증권 | 10,000,000 | 9,449,111 | 9,444,864 | (4,247) |
| 전자단기사채 | 19,900,000 | 19,738,722 | 19,747,276 | 8,554 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 110,819,025 | 111,551,291 | 732,264 |
| 신주인수권 | 12,660,745 | 10,364,497 | (2,296,248) |
| 집합투자증권 | 26,925,261 | 27,830,697 | 905,436 |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 52,715,041 | 54,707,666 | 1,992,625 |
| 기타 | 2,002,481 | 2,417,846 | 415,365 |
(단위:천원)
| 구분 | 액면가액 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국채·지방채 | 163,658,403 | 161,234,864 | 160,975,829 | (259,035) |
| 금융채·특수채 | 659,723,682 | 657,582,866 | 657,074,900 | (507,966) |
| 회사채 | 387,495,001 | 387,324,514 | 388,848,710 | 1,524,196 |
| 전자단기사채 | 66,000,000 | 65,686,444 | 65,693,365 | 6,921 |
&cr(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 353,560,885 | 360,768,618 | 7,207,733 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 400,069,755 | 405,337,527 | 5,267,772 |
(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식워런트증권 | 3,766,226 | 3,546,923 | (219,303) |
| 기타파생결합증권(주1) | 36,699 | 26,325 | (10,374) |
| 합계 | 3,802,925 | 3,573,248 | (229,677) |
(주1) 연결회사가 2018년 중 취득한 상장지수(ETN) 입니다. &cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식워런트증권 | 3,522,045 | 4,429,909 | 907,864 |
&cr
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 &cr &cr (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(주1) | ||
| 주식 | - | 8,843,093 |
| 출자금 | 1,200,000 | 6,495,179 |
| 합계 | 1,200,000 | 15,338,272 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기 중 주식 및 출자금이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정이 대체되었습니다. |
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다.
&cr <전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | ||||||
| 켐온(주1) | 0.04 | 24,000 | 24,000 | 35,880 | 35,880 | 11,880 |
| 이베스트기업인수목적3호 | 0.05 | 2,000 | 2,000 | 4,020 | 4,020 | 2,020 |
| 소계 | 26,000 | 39,900 | 39,900 | 13,900 | ||
| 비상장주식 (주2): | ||||||
| LS전선 | 0.40 | 74,734 | 2,780,703 | 2,780,703 | 2,780,703 | - |
| LS아이앤디 | 0.26 | 38,761 | 852,742 | 1,002,631 | 1,002,631 | 149,889 |
| 포스크리에이티브파티 | 0.59 | 7,000 | 553,000 | 553,000 | 553,000 | - |
| 세기리텍 | 1.97 | 192,996 | 298,951 | 298,951 | 298,951 | - |
| 엄지하우스 | 2.22 | 93,181 | 425,306 | 455,748 | 455,748 | 30,442 |
| 넥스지오 | 4.31 | 133,333 | 499,999 | 499,999 | 499,999 | - |
| 디자인 | 4.44 | 100,000 | 1,150,000 | 1,080,600 | 1,080,600 | (69,400) |
| 케이엔제이 | 2.07 | 30,069 | 330,759 | 310,673 | 310,673 | (20,086) |
| 케이엔제이전환상환우 | 59,931 | 659,241 | 619,207 | 619,207 | (40,034) | |
| 와이지-원7우(전환상환) | 0.23 | 67,340 | 999,999 | 1,014,477 | 1,014,477 | 14,478 |
| 하우동천 | 0.17 | 23,397 | 306,501 | 161,743 | 161,743 | (144,758) |
| 이베스트기업인수목적4호 | 0.69 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | - |
| 기타 | 1,881 | 1,461 | 1,461 | 1,461 | - | |
| 소계 | 8,882,662 | 8,803,193 | 8,803,193 | (79,469) | ||
| 합계 | 8,908,662 | 8,843,093 | 8,843,093 | (65,569) |
| (주1) | 켐온은 이베스트기업인수목적2호의 피합병회사이며 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다. |
| (주2) | 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39.(8) 및 (10)에 기술하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 증권업협회비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) | 6.66 | 567,879 | 567,879 | 567,879 |
| 환태평양 특수목적 전문 투자조합 | 9.49 | 518,205 | - | - |
| 남춘천 일반산업단지 개발(주1) | 4.24 | 57,300 | 57,300 | 57,300 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합(주1) | 3.00 | 540,000 | 540,000 | 540,000 |
| 오스트 성장기여 2호펀드 &cr창업투자조합(주1) | 5.52 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 에스지아르게스 제일호 &cr사모투자합자회사(주1) | 8.02 | 2,130,000 | 2,130,000 | 2,130,000 |
| 폴라리스 제7호 창업벤처전문 &cr사모투자합자회사(주1) | 6.49 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 증권업협회비(주1) | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합계 | 7,013,384 | 6,495,179 | 6,495,179 |
| (주1) | 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
( 4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 15,338,272 | 13,451,749 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | (14,138,272) | - |
| 취득 | - | 6,525,900 |
| 매각 및 상환 | - | (3,309,780) |
| 공정가액 변동에 의한 차손 | - | (1,329,597) |
| 합계 | 1,200,000 | 15,338,272 |
8. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수&cr(좌) | 지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 10,297 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) | 대한민국 | 50 | 0.95 | 48,181 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 95,981 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 대한민국 | 1,000 | 24.04 | 919,235 |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) | 대한민국 | 100 | 9.43 | 99,054 |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | 대한민국 | 1,000 | 36.5 | 1,098,776 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.02 | 98,498 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.25 | 99,009 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주1) | 대한민국 | 100 | 3.85 | 99,694 |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) | 대한민국 | 25,000 | 5.00 | 247,739 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 37.74 | 3,305,948 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 대한민국 | 1,700 | 32.69 | 1,385,492 |
| 합계 | 7,507,904 |
| (주1) | 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) | 지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 9,803 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) | 대한민국 | 50 | 0.95 | 48,950 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 98,153 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 대한민국 | 1,000 | 24.04 | 984,992 |
| 합계 | 1,141,898 |
| (주1) | 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순영업손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,499,324 | 6,237 | 71,649 | 71,649 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 5,090,257 | 31,284 | (80,786) | (80,786) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,564,497 | - | (35,534) | (35,405) |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 4,030,378 | - | (67,446) | (67,187) |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 | 1,053,756 | 3,781 | (10,026) | (10,026) |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | 2,698,833 | - | (41,296) | (41,167) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 | 1,635,071 | - | (25,001) | (24,929) |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 1,584,132 | - | (16,024) | (15,868) |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 2,592,032 | - | (8,029) | (7,968) |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 | 4,954,786 | - | (45,306) | (45,214) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 5,198,663 | 1,320 | (102,657) | (102,657) |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 4,239,417 | 1,442 | (962,025) | (962,025) |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순영업손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,427,675 | 6,237 | 66,159 | 66,159 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 5,171,044 | 31,284 | (79,029) | (79,029) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,599,902 | - | (30,188) | (30,098) |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 4,097,566 | - | (62,561) | (62,434) |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 9,803 | - | 494 | 10,297 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 48,950 | - | (769) | 48,181 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 98,153 | - | (2,172) | 95,982 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 984,992 | - | (65,757) | 919,235 |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 | - | 100,000 | (946) | 99,054 |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | - | 1,000,000 | 98,776 | 1,098,776 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 | - | 100,000 | (1,502) | 98,498 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | - | 100,000 | (991) | 99,009 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 100,000 | (306) | 99,694 |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 | - | 250,000 | (2,261) | 247,739 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | - | 2,000,000 | 1,305,948 | 3,305,948 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | - | 1,700,000 | (314,508) | 1,385,492 |
| 합계 | 1,141,898 | 5,350,000 | 1,016,006 | 7,507,904 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 10,000 | - | (197) | 9,803 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 50,000 | - | (1,050) | 48,950 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 100,000 | (1,847) | 98,153 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | - | 1,000,000 | (15,008) | 984,992 |
| 합계 | 60,000 | 1,100,000 | (18,102) | 1,141,898 |
9. 대여금및수취채권 (예치금 제외)
&cr(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권: | ||
| 신용공여금(주1) | 270,860,363 | 303,851,900 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | 103,500,000 |
| 대여금 | 290,613 | 115,768 |
| 매입대출채권 | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채(주2) | 103,684,000 | 37,152,000 |
| 소계 | 580,539,761 | 460,324,453 |
| 이연대출부대손익(주3) | (2,334,534) | - |
| 손실충당금(대손충당금) | (15,851,563) | (13,819,609) |
| 순장부가액 | 562,353,664 | 446,504,844 |
| 수취채권: | ||
| 미수금 | 457,746,321 | 594,450,606 |
| 미수수익 | 9,628,981 | 10,124,691 |
| 임차보증금 | 2,372,596 | 2,273,439 |
| 미회수채권 | 262,620 | 1,630 |
| 소계 | 470,010,518 | 606,850,366 |
| 현재가치할인차금 | (63,451) | (88,897) |
| 손실충당금(대손충당금) | (3,864,203) | (3,993,548) |
| 순장부가액 | 466,082,864 | 602,767,921 |
| 합계 | 1,028,436,528 | 1,049,272,765 |
| (주1) | 연결회사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당기말 및 전기말 각각 5,184,000천원 및 8,592,000천원이 포함되어 있습니다.. |
| (주3) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 상각후원가측정금융자산(전기말은 대여금및수취채권)의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체&cr 되지 않은 채권&cr (정상) | 연체되었으나&cr 손상되지 않은 &cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 270,671,325 | 189,038 | - | 270,860,363 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | - | - | 190,000,000 |
| 대여금 | 290,613 | - | - | 290,613 |
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채 | 103,684,000 | - | - | 103,684,000 |
| 소계 | 564,645,938 | 189,038 | 15,704,785 | 580,539,761 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 457,707,639 | - | 38,682 | 457,746,321 |
| 미수수익 | 5,803,888 | - | 3,825,093 | 9,628,981 |
| 임차보증금 | 2,372,596 | - | - | 2,372,596 |
| 미회수채권 | 262,620 | - | - | 262,620 |
| 소계 | 466,146,743 | - | 3,863,775 | 470,010,518 |
| 합계 | 1,030,792,681 | 189,038 | 19,568,560 | 1,050,550,279 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체&cr 되지 않은 채권&cr (정상) | 연체되었으나&cr 손상되지 않은 &cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 303,851,900 | - | - | 303,851,900 |
| 환매조건부채권매수 | 103,500,000 | - | - | 103,500,000 |
| 대여금 | 115,768 | - | - | 115,768 |
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채 | 37,152,000 | - | - | 37,152,000 |
| 소계 | 444,619,668 | - | 15,704,785 | 460,324,453 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 594,328,673 | - | 121,933 | 594,450,606 |
| 미수수익 | 6,253,076 | - | 3,871,615 | 10,124,691 |
| 임차보증금 | 2,273,439 | - | - | 2,273,439 |
| 미회수채권 | 1,630 | - | - | 1,630 |
| 소계 | 602,856,818 | - | 3,993,548 | 606,850,366 |
| 합계 | 1,047,476,486 | - | 19,698,333 | 1,067,174,819 |
(3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 90일 이하 | 180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 238 | 47 | 38,397 | 38,682 |
| 미수수익 | - | - | 3,825,093 | 3,825,093 |
| 소계 | 238 | 47 | 3,863,490 | 3,863,775 |
| 합계 | 238 | 47 | 19,568,275 | 19,568,560 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 90일 이하 | 180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | - | - | 121,933 | 121,933 |
| 미수수익 | 2,986,909 | - | 884,705 | 3,871,615 |
| 소계 | 2,986,909 | - | 1,006,638 | 3,993,548 |
| 합계 | 2,986,909 | - | 16,711,423 | 19,698,333 |
(4) 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권: | ||
| 신용공여금 | 68,338 | - |
| 매입대출채권 | 14,448,142 | 13,819,609 |
| 사모사채 | 1,335,083 | - |
| 소계 | 15,851,563 | 13,819,609 |
| 수취채권: | ||
| 미수금 | 38,682 | 121,933 |
| 미수수익 | 3,825,521 | 3,871,615 |
| 소계 | 3,864,203 | 3,993,548 |
| 합계 | 19,715,766 | 17,813,157 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 집합평가 | 개별평가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,800 | 1,035,378 | - | 17,813,157 | 18,854,335 |
| 제1039호에 따른 대손충당금 | - | - | - | 17,813,157 | 17,813,157 |
| 제1109호에 적용에 따른 조정 | 5,800 | 1,035,378 | - | - | 1,041,178 |
| 손실충당금의 재측정 | - | (86,557) | - | - | (86,557) |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 609,420 | (228,530) | 68,338 | 498,760 | 947,988 |
| 당기말금액 | 615,220 | 720,291 | 68,338 | 18,311,917 | 19,715,766 |
| (주) | 당기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호를 따른 것입니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 대출채권 | 수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,819,609 | 1,005,117 | 14,824,726 |
| 대손충당금전입액 | - | 2,988,431 | 2,988,431 |
| 기말잔액 | 13,819,609 | 3,993,548 | 17,813,157 |
(6) 당기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 집합평가 | 개별평가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,592,000 | 28,566,155 | 1,010,318,332 | 19,698,332 | 1,067,174,819 |
| 제1039호에 따른 충당금 설정 대상 | - | - | 1,047,476,487 | 19,698,332 | 1,067,174,819 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | 8,592,000 | 28,566,155 | (37,158,155) | - | - |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 79,360,040 | (12,560,237) | (83,294,571) | (129,772) | (16,624,540) |
| 당기말금액 | 87,952,040 | 16,005,918 | 927,023,761 | 19,568,560 | 1,050,550,279 |
&cr
10. 수 취채권&cr &cr보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금: | ||
| 자기매매미수금 | 106,021,866 | 95,892,159 |
| 위탁매매미수금 | 350,217,862 | 495,976,512 |
| 해외미수금 | 875,931 | 1,652,179 |
| 기타미수금 | 630,663 | 929,756 |
| 손실충당금(대손충당금) | (38,683) | (121,933) |
| 소계 | 457,707,639 | 594,328,673 |
| 미수수익: | ||
| 미수수수료 | 821,128 | 860,805 |
| 미수이자 | 4,499,848 | 5,019,000 |
| 기타미수수익 | 4,308,005 | 4,244,886 |
| 손실충당금(대손충당금) | (3,825,520) | (3,871,615) |
| 소계 | 5,803,461 | 6,253,076 |
| 보증금: | ||
| 임차보증금 | 2,372,595 | 2,273,439 |
| 현재가치할인차금 | (63,451) | (88,897) |
| 소계 | 2,309,144 | 2,184,542 |
| 미회수채권 | 262,620 | 1,630 |
| 합계 | 466,082,864 | 602,767,921 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 1,523,781 | (525,072) | 998,709 |
| 비품 | 24,759,950 | (21,945,265) | 2,814,685 |
| 합계 | 26,283,731 | (22,470,337) | 3,813,394 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 901,049 | (567,483) | 333,566 |
| 비품 | 23,543,583 | (21,006,746) | 2,536,837 |
| 합계 | 24,444,632 | (21,574,229) | 2,870,403 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 333,566 | 940,538 | (15,324) | (260,071) | 998,709 |
| 비품 | 2,536,837 | 1,410,343 | (177,389) | (955,106) | 2,814,685 |
| 합계 | 2,870,403 | 2,350,881 | (192,713) | (1,215,177) | 3,813,394 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 386,020 | 83,564 | (1,190) | (134,828) | 333,566 |
| 비품 | 3,746,784 | 675,951 | (478) | (1,885,420) | 2,536,837 |
| 합계 | 4,132,804 | 759,515 | (1,668) | (2,020,248) | 2,870,403 |
&cr(3) 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 7,809,316 | 롯데손해보험 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 4,578,975 | - | (2,632,637) | 1,946,338 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 48,102,076 | (43,816,746) | - | 4,285,330 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 61,404,281 | (48,464,746) | (2,632,637) | 10,306,898 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 4,578,975 | - | (1,555,137) | 3,023,838 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 46,259,773 | (42,169,696) | - | 4,090,077 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 59,561,978 | (46,817,696) | (1,555,137) | 11,189,145 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 3,023,838 | - | - | (1,077,500) | 1,946,338 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 4,090,077 | 1,842,303 | (1,647,050) | - | 4,285,330 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 11,189,145 | 1,842,303 | (1,647,050) | (1,077,500) | 10,306,898 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 손상환입 | 계정재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 3,792,118 | - | (690,000) | - | 21,720 | (100,000) | 3,023,838 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | - | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 5,883,011 | 2,333,207 | - | (4,126,141) | - | - | 4,090,077 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | - | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 13,750,359 | 2,333,207 | (690,000) | (4,126,141) | 21,720 | (100,000) | 11,189,144 |
&cr&cr13. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,310,209 | 1,450,940 |
| 선급비용 | 2,742,031 | 1,808,267 |
| 선급제세 | 224,014 | 6,510 |
| 기타보증금 | 2,500 | 2,500 |
| 기타외화자산 | - | 2,145,540 |
| 합계 | 6,278,754 | 5,413,757 |
14. 금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | 매매목적&cr파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 812,955,920 | 812,955,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 193,903,836 | 5,070,722 | - | 198,974,558 |
| 차입부채 | - | - | 1,308,164,822 | 1,308,164,822 |
| 발행사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 428,006,190 | 428,006,190 |
| 합계 | 193,903,836 | 5,070,722 | 2,559,126,932 | 2,758,101,490 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 단기매매항목 | 매매목적&cr 파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 559,101,509 | 559,101,509 |
| 당기손익인식금융부채 | 96,177,768 | 5,212,363 | - | 101,390,131 |
| 차입부채 | - | - | 1,437,869,746 | 1,437,869,746 |
| 발행사채 | - | - | 46,972,491 | 46,972,491 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 572,584,398 | 572,584,398 |
| 합계 | 96,177,768 | 5,212,363 | 2,616,528,144 | 2,717,918,275 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
15. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금: | ||
| 위탁자예수금 | 289,633,406 | 343,506,706 |
| 장내파생상품거래예수금 | 175,329,050 | 191,031,805 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 43,425,395 | 462,784 |
| 기타예수금 | 3,420 | 214 |
| 소계 | 508,391,271 | 535,001,509 |
| 수입담보금: | ||
| 대여담보금(주1) | 288,147,675 | 24,100,000 |
| 스왑담보금 | 16,416,974 | - |
| 소계 | 304,564,649 | 24,100,000 |
| 합계 | 812,955,920 | 559,101,509 |
| (주1) | 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말은 당기손익인식금융부채)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도유가증권: | ||
| 주식 | 64,800,615 | 33,376,178 |
| 국채 | 118,867,075 | 62,801,590 |
| 특수채 | 10,037,010 | - |
| 기타 | 199,136 | - |
| 소계 | 193,903,836 | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채(주석 19 참조): | ||
| 장내파생상품 | 4,212,761 | 5,146,910 |
| 장외파생상품 | 857,961 | 65,453 |
| 소계 | 5,070,722 | 5,212,363 |
| 합계 | 198,974,558 | 101,390,131 |
17. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 2.24% | 63,325,566 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융 | 2.31% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 신한은행 | 2.18% | 10,000,000 | |
| 한양증권 | 2.15% | 4,000,000 | ||
| 코리아에셋증권 | 2.35% | 50,000,000 | ||
| 한국투자증권 | 2.60% | 50,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 2.27~2.35% | 50,000,000 | ||
| BNK투자증권 | 2.40% | 15,000,000 | ||
| KTB투자증권 | 2.35% | 20,000,000 | ||
| 전자단기사채 | KTB투자증권 | 2.15% | 30,000,000 | |
| SK증권 | 2.31% | 15,000,000 | ||
| 우리종합금융 | 2.30% | 20,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 2.17~2.61% | 110,400,000 | ||
| BNK투자증권 | 2.65% | 22,000,000 | ||
| 기타 | 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) | 5,184,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 1.42~1.89% | 359,455,256 | |
| 대기관 | 1.80~2.10% | 433,800,000 | ||
| 합계 | 1,308,164,822 |
| (주1) | 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 1.75% | 156,614,522 |
| 기업어음증권 | KTB투자증권 | 1.73~1.92% | 80,000,000 | |
| SK증권 | 1.77% | 10,000,000 | ||
| 우리종합금융 | 1.99~2.15% | 30,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 1.77~2.20% | 55,000,000 | ||
| 한양증권 | 1.73~2.09% | 40,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 하이투자증권 | 1.98% | 30,000,000 | |
| KTB투자증권 | 1.99% | 20,000,000 | ||
| SK증권 | 2.06% | 30,000,000 | ||
| 기타(주1) | 밴드오브브라더스제육차(주) | - | 16,000,000 | |
| 밴드오브브라더스제사차(주) | - | 8,592,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 1.20~1.65% | 685,763,224 | |
| 대기관 | 1.65~1.85% | 275,900,000 | ||
| 합계 | 1,437,869,746 |
| (주1) | 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대고객(주1) | 대기관(주2) | 대고객(주1) | 대기관(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국채 | 32,252,719 | 340,441,165 | 19,620,610 | 160,834,651 |
| 특수채 | 208,274,133 | 102,438,316 | 486,198,511 | 110,871,258 |
| 회사채 | 150,309,950 | 13,273,973 | 230,043,930 | 18,879,332 |
| 합계 | 390,836,802 | 456,153,454 | 735,863,051 | 290,585,241 |
| 편입비율 | 109% | 105% | 107% | 105% |
| (주1) | 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
| (주2) | 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
18. 발행사채&cr
보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 써니솔루션제칠차(주)&cr 제1회 사모사채 | 5.1 | 2018.06.22 | 2028.06.08 | 10,000,000 | - |
| 이베스트투자증권(주)&cr제1회 공모사채 | 3.29 | 2015.06.05 | 2018.06.05 | - | 47,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (27,509) | |||
| 차감계 | 10,000,000 | 46,972,491 |
19. 파생상품자산 및 부채
&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품: | ||||
| 매수주가지수옵션 | 825,243 | - | 1,022,123 | - |
| 매수개별주식옵션 | 94,398 | - | - | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 4,128,018 | - | 5,146,910 |
| 매도개별주식옵션 | - | 84,743 | - | - |
| 소계 | 919,641 | 4,212,761 | 1,022,123 | 5,146,910 |
| 장외파생상품: | ||||
| 주가지수스왑 | - | - | 255,879 | - |
| 주식스왑 | - | - | 35,135 | 65,453 |
| 상품스왑 | - | 159,380 | - | - |
| 매수주식옵션 | 35,820 | - | 1,014,995 | - |
| 이자율스왑(주1) | - | 698,581 | - | - |
| 소계 | 35,820 | 857,961 | 1,306,009 | 65,453 |
| 합계 | 955,461 | 5,070,722 | 2,328,132 | 5,212,363 |
| (주1) | 종속기업인 써니솔루션제칠차(주)에서 신한은행과 체결한 이자율스왑상품 입니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율선물 | 206,224,000 | 71,940 | 98,207,400 | (11,220) |
| 통화선물 | 6,058,644 | 40,181 | 119,986,343 | 27,979 |
| 매수주가지수옵션 | 708,786,890 | (419,561) | 1,503,302,645 | (213,147) |
| 매도주가지수옵션 | 2,300,118,905 | 819,456 | 4,271,792,330 | (523,335) |
| 매수개별주식옵션 | 4,301,986 | 62,291 | - | - |
| 매도개별주식옵션 | 1,823,195 | (28,358) | - | - |
| 주가지수선물 | 322,764,801 | (1,236,178) | 89,926,354 | (1,850,741) |
| 개별주식선물 | 12,099,618 | (2,533) | 6,217,546 | 73,054 |
| 상품선물 | 56,255 | 517 | 681,893 | 4,693 |
| 합계 | 3,562,234,294 | (692,245) | 6,090,114,511 | (2,492,717) |
연결회사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 4 참조), 이자율선물 및 통화선물 계약에는 각각 환매조건부채권매도에 편입된 당기손익-공정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가지수스왑 | - | - | 5,250,000 | 255,879 |
| 주식스왑 | - | - | 4,940,845 | (30,318) |
| 상품스왑 | 16,292,661 | (159,380) | - | - |
| 매수주식옵션 | 7,000,000 | (1,049,175) | 5,000,000 | 975,255 |
| 이자율스왑 | 30,000,000 | (698,581) | - | - |
| 합계 | 53,292,661 | (1,907,136) | 15,190,845 | 1,200,816 |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품: | ||||
| 이자율선물 | 104,140 | 32,200 | 44,630 | 55,850 |
| 통화선물 | 43,640 | 3,459 | 422,748 | 394,769 |
| 매수주가지수옵션 | 4,000 | 423,561 | 225,813 | 438,960 |
| 매도주가지수옵션 | 912,888 | 93,432 | 1,304,895 | 1,828,230 |
| 매수개별주식옵션 | 70,961 | 8,670 | - | - |
| 매도개별주식옵션 | 10,241 | 38,599 | - | - |
| 주가지수선물 | 36,385 | 1,272,563 | 12,937 | 1,863,678 |
| 개별주식선물 | 103,568 | 106,101 | 99,447 | 26,393 |
| 상품선물 | 628 | 111 | 21,428 | 16,735 |
| 소계 | 1,286,451 | 1,978,696 | 2,131,898 | 4,624,615 |
| 장외파생상품: | ||||
| 주가지수스왑 | - | - | 255,879 | - |
| 주식스왑 | - | - | 35,135 | 65,453 |
| 상품스왑 | - | 159,380 | - | - |
| 매수주식옵션 | - | 1,049,175 | 975,255 | - |
| 이자율스왑 | - | 698,581 | - | - |
| 소계 | - | 1,907,136 | 1,266,269 | 65,453 |
| 합계 | 1,286,451 | 3,885,832 | 3,398,167 | 4,690,068 |
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 2,498,322 | 405,355 |
| 미지급금 | 398,087,744 | 550,474,616 |
| 미지급비용 | 27,420,124 | 21,704,427 |
| 합계 | 428,006,190 | 572,584,398 |
&cr21. 충당부채
&cr (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 63,919 | 59,022 |
| 매입약정충당부채 | 335,806 | - |
| 매입확약충당부채 | 121,036 | - |
| 합계 | 520,761 | 59,022 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 59,022 | 562,360 | (422,320) | (135,143) | 63,919 |
| 매입약정충당부채(주1) | 231,012 | 104,794 | - | - | 335,806 |
| 매입확약충당부채 | - | 121,036 | - | - | 121,036 |
| 합계 | 290,034 | 788,190 | (422,320) | (135,143) | 520,761 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 81,055 | 446,800 | (325,890) | (142,943) | 59,022 |
&cr
22. 퇴직급여제도
연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,480백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 285백만원 입니다.&cr
23. 우발채무와 주요약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 거래은행 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 당좌차월약정 | 국민은행 | 5,000,000 |
| 일중차월약정 | 한국증권금융 | 200,000,000 |
| 우리은행 | 45,000,000 | |
| 하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 250,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융 | 80,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융 | 300,000,000 |
| 담보금융지원대출 | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융 | 490,000,000 |
| 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) | 한국증권금융 | 신탁금범위내 |
| 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) | 한국증권금융 | 신탁금범위내 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융 | 청약증거금범위내 |
&cr&cr(2) 매입보장약 정 및 매입확약 &cr &cr 당기말 현재 연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 부동산 개발사업의 사모사채를 인수하는 매입확약을 체결하고 있습니다
당기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 체결기관 | 약정금액 | 신용공여기간 | 잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 뉴스타장안제일차주식회사 | 18,600,000 | 2016.12.26-2019.11.22 | 4회 |
| 글로벌어스제사차주식회사 | 9,160,000 | 2017.04.10~2019.09.11 | 9회 |
| 글로벌어스제삼차주식회사 | 6,130,000 | 2017.11.10~2019.09.11 | 9회 |
| 글로벌푸드파트너스제육차㈜ | 5,000,000 | 2017.11.15~2019.06.28 | 2회 |
| 글로벌푸드파트너스제칠차㈜ | 5,000,000 | 2017.11.15~2019.06.28 | 2회 |
| 보니피카제일차㈜ | 25,000,000 | 2017.11.30~2019.04.30 | 3회 |
| 이케이에프제오차(주) | 18,000,000 | 2018.6.14~2019.12.16 | 4회 |
| 이더블유알제삼차(주) | 30,000,000 | 2018.7.13~2020.04.10 | 6회 |
| 멀티플렉스시리즈제구차㈜ | 20,000,000 | 2018.8.29~2021.05.29 | 10회 |
| 이차이나로열티제사차㈜ | 35,000,000 | 2018.12-04~2019.05.03 | 2회 |
| 파라다이스영종제삼차㈜ | 60,000,000 | 2018.12.17~2023.09.17 | 19회 |
| 네오드림제십이차㈜ | 27,500,000 | 2019.02.28~2022.02.28 | 13회 |
| 합계 | 259,390,000 |
또한, 당기말 현재 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 체결기관 | 약정금액 | 매입확약기간 |
|---|---|---|
| 고촌로지스제삼차주식회사 | 10,000,000 | 2018.04.27~2020.03.27 |
(3) 소송사건 &cr&cr당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 1건(소송가액 112,521백만원)이 있으나 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이불가능하다고 판단하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 69,215,330 | 44,580,912 |
| 대차거래(주1) | 35,760,555 | 31,923,728 |
| 주식대여서비스(주2) | 33,454,775 | 12,657,184 |
| 국채(주1) | 56,975,424 | 67,854,272 |
| 기타(주1) | 867,664 | - |
| 합계 | 127,058,418 | 112,435,184 |
| (주1) | 연결회사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. |
| (주2) | 연결회사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 &cr한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 &cr해주는 서비스를 시행하고 있습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자유가증권 | 4,051,379,808 | 5,073,379,223 |
| 수익자유가증권 | 4,137,582,204 | 3,072,777,918 |
| 합계 | 8,188,962,012 | 8,146,157,141 |
24. 자본금
&cr보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 40,481,190 | 202,405,950,000 |
&cr<전기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 40,481,190 | 202,405,950,000 |
&cr
25. 기타불입자본
&cr (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,312,832 | 8,312,832 |
| 자기주식 | (46,549,639) | (44,749,064) |
| 자기주식처분손익 | 1,505 | 1,505 |
| 기타 | 3,097 | 3,097 |
| 합계 | (38,232,205) | (36,431,630) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 자기주식신탁(주1) | 연결회사보유(주2) | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 311,213 | 3,403,868 | 4,597,380 | 41,345,194 | 4,908,593 | 44,749,062 |
| 매입 | 166,905 | 1,800,575 | 478,118 | 5,204,445 | 645,023 | 7,005,020 |
| 처분 | (478,118) | (5,204,443) | - | - | (478,118) | (5,204,443) |
| 기말 | - | - | 5,075,498 | 46,549,639 | 5,075,498 | 46,549,639 |
| (주1) | 연결회사는 KEB하나은행과 체결한 자사주신탁계약을 당기 중 만기해지하여, 보고기간말 현재 자사주신탁계약은 없습니다. |
| (주2) | 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. |
<전기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 자기주식신탁(주1) | 연결회사보유(주2) | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 220,480 | 2,116,256 | 4,339,020 | 38,827,868 | 4,559,500 | 40,944,124 |
| 매입 | 349,093 | 3,804,938 | 258,360 | 2,517,326 | 607,453 | 6,322,264 |
| 처분 | (258,360) | (2,517,326) | - | - | (258,360) | (2,517,326) |
| 기말 | 311,213 | 3,403,868 | 4,597,380 | 41,345,194 | 4,908,593 | 44,749,062 |
| (주1) | 연결회사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 7,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. |
| (주2) | 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. |
26. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (50,258) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (65,568) | 15,310 | (50,258) | (1,016,521) | 217,044 | (799,477) |
| 기업회계기준서 제1109호&cr적용에 따른 조정 | 65,568 | (15,310) | 50,258 | - | - | - |
| 증감 | - | - | - | 950,953 | (201,734) | 749,219 |
| 기말 | - | - | - | (65,568) | 15,310 | (50,258) |
27. 이익잉여금과 배당금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 6,315,859 | 4,590,394 |
| 대손준비금 | 2,195,449 | 2,036,522 |
| 미처분이익잉여금 | 231,046,910 | 217,162,907 |
| 합계 | 239,558,218 | 223,789,823 |
| (주1) | 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 223,789,823 | 203,446,819 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (1,025,391) | - |
| 당기순이익 | 34,048,438 | 38,843,777 |
| 배당금 지급 | (17,254,652) | (18,500,773) |
| 당기말금액 | 239,558,218 | 223,789,823 |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,481,190 | 4,904,588 | 35,576,602 | 485원 | 17,254,652 |
&cr<전기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,481,190 | 4,557,358 | 35,923,832 | 515원 | 18,500,773 |
(4) 대손준비금&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 2,772,706 | 2,036,522 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (577,257) | - |
| 대손준비금 전입 예정금액 | 717,291 | 736,184 |
| 대손준비금 잔액 | 2,912,740 | 2,772,706 |
2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등&cr &cr 당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 |
| 대손준비금 전입 예정금액 | 717,291,421 | 736,183,794 |
| 대손준비금 반영후 조정당기순이익(주1) | 33,331,146,235 | 38,107,593,405 |
| 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 | 940 | 1,066 |
| (주1) | 당기 대손준비금환입예정금액은 당기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. |
| (주2) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. |
(5) 이익잉여금처분계산서&cr
| 제20(당)기 | 2018년 01월 01일부터 | 제19(전)기 | 2017년 01월 01일부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 2017년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 27일 |
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 처분전이익잉여금 | 231,046,909,915 | 217,162,907,494 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 197,446,606,533 | 178,319,130,295 | ||
| 2. 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (448,134,274) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 | ||
| II. 임의적립금 등의 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| 1. 대손준비금 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 18,888,936,682 | 18,980,117,167 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,717,176,062 | 1,725,465,197 | ||
| 2. 배당금(률) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| 가. 현금배당&cr 당기: 485원(9.70%) &cr 전기: 485원(9.70%) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| IV. 차기이월이익잉여금 | 211,440,681,812 | 197,446,606,533 |
&cr(6) 배당금&cr
연결회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 배당금산정내역
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 485 | 485 |
| 액면배당률 | 9.70% | 9.70% |
| 발행주식수(주1) | 35,405,692 | 35,576,602 |
| 배당금총액 | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주 및 4,904,588주는 배당금산정시 제외하였습니다. |
&cr2) 배당성향
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 |
| 당기순이익 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 |
| 배당성향 | 50.43% | 44.42% |
&cr 3) 배당수익률
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 485 | 485 |
| 결산일종가 | 8,860 | 10,800 |
| 배당수익률 | 5.47% | 4.49% |
28. 자본관리&cr &cr연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr&cr영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.&cr
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.&cr
29. 수수료수익 및 수수료비용
&cr(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익: | ||
| 수탁수수료 | 58,721,585 | 45,129,157 |
| 인수및주선수수료 | 13,133,610 | 13,208,204 |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,293,252 | 1,841,201 |
| 자산관리수수료 | 1,497,523 | 569,699 |
| 매수및합병수수료 | 7,991,189 | 7,572,805 |
| 기타 | 2,410,623 | 2,012,624 |
| 소계 | 85,047,782 | 70,333,690 |
| 수수료비용: | ||
| 매매수수료 | 23,446,319 | 17,842,860 |
| 투자상담사수수료 | 438,979 | 284,092 |
| 투자일임수수료 | 246,368 | 136,496 |
| 대여수수료 | 394,842 | 203,123 |
| 기타 | 5,814,178 | 4,602,440 |
| 소계 | 30,340,686 | 23,069,011 |
| 순수수료손익 | 54,707,096 | 47,264,679 |
(2) 당기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | |
| 수탁수수료 | 58,721,585 |
| 인수및주선수수료 | 11,996,731 |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,293,252 |
| 자산관리수수료 | 1,497,523 |
| 매수및합병수수료 | 7,863,832 |
| 기타 | 2,410,623 |
| 소계 | 83,783,546 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 인수및주선수수료 | 1,136,879 |
| 매수및합병수수료 | 127,357 |
| 소계 | 1,264,236 |
| 합계 | 85,047,782 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 계정구분 | 인수및주선수수료 | 1,852,934 |
| 매수및합병수수료 | 883,570 | |
| 합계 | 2,736,504 | |
| 연도별&cr구분 | 2019년 | 1,572,060 |
| 2020년 | 451,919 | |
| 2021년 | 277,200 | |
| 2022년 | 254,575 | |
| 2023년 | 180,750 |
&cr
30. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 단기매매금융자산/부채 | ||
| 단기매매금융자산/부채처분이익 | - | 118,124,020 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 11,315,657 |
| 단기매매금융부채평가이익 | - | 2,334,341 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 | - | 5,267,773 |
| 파생결합증권처분이익 | - | 2,775,384 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 1,577,409 |
| 파생결합증권상환이익 | - | 41,097,557 |
| 주식평가이익 | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 주식처분이익 | - | 345,917 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 190,363,599 | - |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 16,203,129 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 2,593,195 | - |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분이익 | 7,851,251 | - |
| 파생결합증권평가이익 | 84,840 | - |
| 파생결합증권상환이익 | 66,263,437 | - |
| 소계 | 283,359,451 | 182,838,058 |
| 평가및처분손실 | ||
| 단기매매금융자산/부채 | ||
| 단기매매금융자산/부채처분손실 | - | 78,377,366 |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 8,802,097 |
| 단기매매금융부채평가손실 | - | 286,822 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||
| 파생결합증권처분손실 | - | 21,672,497 |
| 파생결합증권평가손실 | - | 669,546 |
| 파생결합증권상환손실 | - | 4,307,364 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 주식처분손실 | 4,277 | |
| 주식손상차손 | - | 2,298,165 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 174,588,557 | - |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 12,816,785 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,385,570 | - |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분손실 | 80,595,179 | - |
| 파생결합증권평가손실 | 314,518 | - |
| 파생결합증권상환손실 | 5,494,539 | - |
| 소계 | 275,195,148 | 116,418,134 |
| 금융상품평가및처분이익(손실)(순) | 8,164,303 | 66,419,924 |
31. 파생상품평가및처분손익&cr &cr당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익: | ||
| 장내파생상품평가및처분이익 | 601,055,464 | 325,001,496 |
| 장외파생상품평가및처분이익 | 1,621,594 | 2,398,710 |
| 소계 | 602,677,058 | 327,400,206 |
| 평가및처분손실: | ||
| 장내파생상품평가및처분손실 | 553,476,500 | 331,702,925 |
| 장외파생상품평가및처분손실 | 2,093,637 | 1,435,622 |
| 소계 | 555,570,137 | 333,138,548 |
| 파생상품평가및처분손익(순) | 47,106,921 | (5,738,342) |
32. 이자수익 및 이자비용&cr
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익: | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 1,461,396 | 1,235,353 |
| 양도성예금증서 | 9,137 | 3,284 | |
| 증금예치금 | 1,314,606 | 916,426 | |
| 기타 | 28,734 | 26,919 | |
| 대출채권 등 | 신용공여금 | 29,100,465 | 26,229,407 |
| 환매조건부채권매수 | 1,605,225 | 1,122,204 | |
| 매입대출채권 | - | 2,986,909 | |
| 사모사채 | 5,721,378 | 401,686 | |
| 기타 | 82,386 | 105,036 | |
| 기타 | 미수금 | 428,853 | 340,480 |
| 기타 | 1,092,504 | 302,040 | |
| 소계 | 40,844,684 | 33,669,744 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 단기매매금융자산 | 채권 | - | 25,375,062 |
| 기업어음증권 | - | 126,923 | |
| 전자단기사채 | - | 1,308,866 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 채권 | 23,931,334 | - |
| 기업어음증권 | 138,669 | - | |
| 전자단기사채 | 860,452 | - | |
| 매도가능금융자산 | - | 4,071 | |
| 소계 | 24,930,455 | 26,814,922 | |
| 이자수익 합계 | 65,775,139 | 60,484,666 | |
| 이자비용: | |||
| 예수부채 | 5,491,224 | 3,069,515 | |
| 차입부채 | 차입금 | 11,525,638 | 8,029,411 |
| 환매조건부채권매도 | 14,037,415 | 12,071,139 | |
| 사채 | 684,486 | 1,609,038 | |
| 기타 | 150,957 | 55,820 | |
| 이자비용 합계 | 31,889,720 | 24,834,923 | |
| 순이자손익 | 33,885,419 | 35,649,743 |
&cr&cr33. 판매비와관리비
&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 45,382,486 | 40,386,007 |
| 퇴직급여 | 2,479,818 | 2,483,231 |
| 복리후생비 | 12,137,654 | 11,864,869 |
| 전산운용비 | 6,903,104 | 6,640,374 |
| 임차료 | 4,639,653 | 4,687,610 |
| 지급수수료 | 6,716,833 | 5,256,091 |
| 접대비 | 2,906,078 | 2,263,455 |
| 광고선전비 | 4,214,340 | 1,499,209 |
| 감가상각비 | 1,215,177 | 2,020,248 |
| 조사연구비 | 166,428 | 165,544 |
| 연수비 | 77,293 | 103,443 |
| 무형자산상각비 | 1,647,051 | 4,126,141 |
| 세금과공과금 | 8,119,136 | 7,573,346 |
| 기타 | 2,650,656 | 2,702,427 |
| 합계 | 99,255,707 | 91,771,995 |
34. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 15,909,094 | 13,319,799 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,641,330) | (729,721) |
| 총법인세효과 | 13,267,764 | 12,590,078 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (201,734) |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 6,707,647 | 3,528,345 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | 297,056 | - |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 3,528,345 | 2,798,624 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 2,728,054 | 729,721 |
| (주1) | 당기 변동액에는 세무조사로 인한 변동액 77,096천원이 포함되어 있습니다. |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr&cr당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 47,316,202 | 51,232,121 |
| 유효세율에 따른 세부담액 | 10,988,521 | 12,684,847 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 624,177 | 691,689 |
| 법인세추납액(환급액) | 91,235 | 634,952 |
| 기타(세율차이 등) | 1,563,832 | (1,623,144) |
| 조정사항소계 | 2,279,243 | (296,503) |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 28.04% | 24.18% |
(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr&cr당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1109호 조정 | 증감(주1) | 기말 | 기초 | 1109호 조정 | 증감(주1) | 기말(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | ||||||||
| 단기매매증권평가손실 | 12,808,965 | - | 4,274,118 | 17,083,083 | 2,990,838 | - | 1,015,222 | 4,006,060 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 967,956 | - | (779,888) | 188,068 | 226,013 | - | (181,910) | 44,103 |
| 파생상품평가손실 | 4,690,068 | - | (804,236) | 3,885,832 | 1,095,111 | - | (183,865) | 911,246 |
| 매도가능증권평가손실 | 65,568 | - | 13,206 | 78,774 | 15,310 | - | 3,163 | 18,473 |
| 매도가능증권손상차손 | 3,757,341 | - | (240,792) | 3,516,549 | 877,323 | - | (52,677) | 824,646 |
| 매도유가증권평가손실 | 286,822 | - | 1,098,748 | 1,385,570 | 66,972 | - | 257,950 | 324,922 |
| 파생결합증권평가손실 | 669,546 | - | (355,028) | 314,518 | 156,336 | - | (82,580) | 73,756 |
| 무형자산손상차손 | 1,493,375 | - | 1,050,943 | 2,544,318 | 348,697 | - | 247,957 | 596,654 |
| 관계회사투자지분법손익 | 18,102 | - | (1,016,006) | (997,904) | 4,227 | - | (238,240) | (234,013) |
| 수수료 | 99,000 | - | 33,000 | 132,000 | 23,116 | - | 7,838 | 30,954 |
| 미지급비용 | 17,654,662 | - | 4,559,296 | 22,213,958 | 4,122,289 | - | 1,086,984 | 5,209,273 |
| 주식배당 등 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 감가상각 | 28,813 | - | 38,942 | 67,755 | 6,728 | - | 9,161 | 15,889 |
| 매입약정충당부채 | - | 231,012 | 225,830 | 456,842 | - | 53,941 | 53,190 | 107,131 |
| 사모사채대손충당금 | - | 1,010,920 | 324,163 | 1,335,083 | - | 243,055 | 70,028 | 313,083 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | - | 257 | 171 | 428 | - | 60 | 40 | 100 |
| 상표권 즉시상각 | - | - | 9,167 | 9,167 | - | - | 2,150 | 2,150 |
| 전산시스템(소프트웨어) | - | - | 29,861 | 29,861 | - | - | 7,003 | 7,003 |
| 비품 즉시상각 | - | - | 32,547 | 32,547 | - | - | 7,632 | 7,632 |
| 예금보험료 | - | - | 93,379 | 93,379 | - | - | 21,898 | 21,898 |
| 소계 | 42,540,218 | 1,242,189 | 8,587,421 | 52,369,828 | 9,932,960 | 297,056 | 2,050,944 | 12,280,960 |
| 가산할 일시적차이: | ||||||||
| 미수수익 | (2,854,573) | - | 108,188 | (2,746,385) | (666,531) | - | 22,491 | (644,040) |
| 단기매매증권평가이익 | (12,408,339) | - | 209,301 | (12,199,038) | (2,897,294) | - | 36,565 | (2,860,729) |
| 파생상품평가이익 | (3,398,167) | - | 2,111,716 | (1,286,451) | (793,458) | - | 491,779 | (301,679) |
| 매도유가증권평가이익 | (2,334,341) | - | (258,854) | (2,593,195) | (545,059) | - | (63,057) | (608,116) |
| 파생결합증권평가이익 | (1,577,409) | - | 1,492,568 | (84,841) | (368,318) | - | 348,423 | (19,895) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | - | (4,856,428) | (1,133,955) | - | (4,899) | (1,138,854) |
| 소계 | (27,429,257) | - | 3,662,919 | (23,766,338) | (6,404,615) | - | 831,302 | (5,573,313) |
| 합계 | 15,110,961 | 1,242,189 | 12,250,340 | 28,603,490 | 3,528,345 | 297,056 | 2,882,245 | 6,707,647 |
| (주1) | 당기 증감내역에는 세무조사로 인한 변동액 314,485천원(이연법인세 효과 77,096천원)이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | ||||||
| 단기매매증권평가손실 | 9,943,353 | 2,865,612 | 12,808,965 | 2,233,535 | 757,304 | 2,990,838 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | - | 967,956 | 967,956 | - | 226,014 | 226,013 |
| 파생상품평가손실 | 4,396,161 | 293,907 | 4,690,068 | 987,492 | 107,619 | 1,095,111 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,016,521 | (950,954) | 65,568 | 228,337 | (213,027) | 15,310 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,580,183 | 2,177,158 | 3,757,341 | 354,950 | 522,373 | 877,323 |
| 매도유가증권평가손실 | 259,705 | 27,117 | 286,822 | 58,336 | 8,635 | 66,972 |
| 파생결합증권평가손실 | 520,349 | 149,197 | 669,546 | 116,884 | 39,452 | 156,336 |
| 무형자산손상차손 | 1,587,638 | (94,263) | 1,493,375 | 356,625 | (7,928) | 348,697 |
| 관계회사투자지분법손익 | - | 18,102 | 18,102 | - | 4,227 | 4,227 |
| 수수료 | 99,000 | - | 99,000 | 22,238 | 878 | 23,116 |
| 미지급비용 | 10,615,241 | 7,039,422 | 17,654,662 | 2,384,580 | 1,737,709 | 4,122,289 |
| 주식배당 등 | 61 | (61) | - | 14 | (14) | - |
| 차량운반구 감가상각 | 16,423 | 12,390 | 28,813 | 3,689 | 3,039 | 6,728 |
| 소계 | 30,034,635 | 12,505,583 | 42,540,218 | 6,746,680 | 3,186,280 | 9,932,960 |
| 가산할 일시적차이: | ||||||
| 미수수익 | (2,548,866) | (305,707) | (2,854,573) | (572,542) | (93,989) | (666,531) |
| 단기매매증권평가이익 | (3,389,741) | (9,018,598) | (12,408,339) | (761,424) | (2,135,871) | (2,897,294) |
| 파생상품평가이익 | (4,507,630) | 1,109,463 | (3,398,167) | (1,012,531) | 219,073 | (793,458) |
| 매도유가증권평가이익 | (2,146,267) | (188,074) | (2,334,341) | (482,107) | (62,951) | (545,059) |
| 파생결합증권평가이익 | (127,199) | (1,450,211) | (1,577,409) | (28,572) | (339,746) | (368,318) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,090,880) | (43,075) | (1,133,955) |
| 소계 | (17,576,131) | (9,853,127) | (27,429,258) | (3,948,056) | (2,456,560) | (6,404,615) |
| 합계 | 12,458,504 | 2,652,456 | 15,110,960 | 2,798,624 | 729,721 | 3,528,345 |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세전금액 | - | (65,568) |
| 법인세효과 | - | 15,310 |
| 세후금액 | - | (50,258) |
35. 주당이익 &cr&cr(1) 연결회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 34,048,437,656 | 38,843,777,199 |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,449,703 | 35,760,378 |
| 기본주당순이익 | 960 | 1,086 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 40,481,190 | 40,481,190 |
| 자기주식의 취득 | (5,031,487) | (4,720,812) |
| 가중평균유통주식수 | 35,449,703 | 35,760,378 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
36. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 73,888,141 | 74,224,313 |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 8,802,097 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 12,816,785 | - |
| 당기손익인식지정금융자산 평가손실 | - | 669,546 |
| 파생결합증권평가손실 | 314,518 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,385,571 | 286,822 |
| 파생상품평가손실 | 3,885,832 | 4,690,068 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 4,277 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 2,298,165 |
| 이자비용 | 31,889,720 | 24,834,923 |
| 손실충당금 전입액(대손상각비) | 1,310,514 | - |
| 기타의 손실충당금 전입액(기타의 대손상각비) | - | 2,988,431 |
| 외화환산손실 | 4,249,991 | 10,611,898 |
| 임차료 | 39,484 | 38,081 |
| 감가상각비 | 1,215,177 | 2,020,248 |
| 무형자산상각비 | 1,647,051 | 4,126,141 |
| 유형자산처분손실 | 44 | 371 |
| 충당부채전입액 | 788,190 | |
| 지분법손실 | - | 18,102 |
| 무형자산손상차손 | 1,077,500 | - |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (95,151,578) | (96,285,867) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 11,315,657 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 16,203,129 | - |
| 지분법이익 | 1,016,006 | - |
| 당기손익인식지정금융자산 평가이익 | - | 6,845,182 |
| 파생결합증권평가이익 | 84,841 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 2,593,195 | 2,334,341 |
| 파생상품평가이익 | 1,286,451 | 3,398,167 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 345,917 |
| 이자수익 | 65,775,138 | 60,484,666 |
| 기타의 손실충당금 환입(기타의 대손충당금 환입) | 129,602 | - |
| 외화환산이익 | 4,493,572 | 9,846,323 |
| 배당금수익 | 3,373,810 | 1,541,167 |
| 유형자산처분이익 | 60,691 | 9,783 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 21,720 |
| 충당부채환입액 | 135,143 | 142,944 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 145,959,509 | (151,999,705) |
| 예치금의 감소(증가) | 3,111,425 | (34,321,818) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증가 | (71,038,898) | - |
| 당기손익인식지정금융자산의 증가 | - | (130,951,537) |
| 파생결합증권의 감소(증가) | 626,984 | (327,077) |
| 파생상품자산의 감소 | 1,015,402 | 30,017,733 |
| 신용공여금의 감소(증가) | 32,991,537 | (51,315,288) |
| 환매조건부채권매수의 증가 | (86,500,000) | (4,000,000) |
| 대여금의 감소(증가) | (174,845) | 46,486 |
| 대출금의 감소 | - | 2,360,000 |
| 손실충당금의 감소 | (319,481) | |
| 이연대출부대손익의 증가 | 2,334,534 | |
| 기타대출채권의 감소 | - | 555,000 |
| 사모사채의 증가 | (69,940,000) | (26,360,000) |
| 미수금의 감소(증가) | 136,663,797 | (267,887,504) |
| 미수수익의 증가 | (23,442) | (3,237,079) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,859,270) | 88,368 |
| 선급비용의 감소(증가) | (89) | (143,116) |
| 선급제세의 감소 | (217,504) | 49,067 |
| 미회수채권의 감소(증가) | (260,990) | 189,577 |
| 투자자예수금의 증가(감소) | (30,739,089) | 81,852,003 |
| 수입담보금의 증가 | 280,464,649 | 24,100,000 |
| 매도유가증권의 증가(감소) | 98,933,693 | (14,837,746) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (1,257,680) | 516,870 |
| 충당부채의 감소 | (422,320) | (325,890) |
| 미지급채무의 증가(감소) | 2,092,967 | (802,345) |
| 미지급금의 증가(감소) | (151,326,918) | 231,424,331 |
| 미지급비용의 증가 | 5,448,637 | 7,131,629 |
| 제세금예수금의 증가 | 536,020 | 48,519 |
| 기타부채의 증가(감소) | (4,179,610) | 4,130,112 |
| 조정 계 | 124,696,072 | (174,061,258) |
(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익의 인식 | - | 950,954 |
| 무형자산의 미수금 대체 | - | 100,000 |
| 매각요건 충족 못하는 자산부채의 인식 | 2,145,540 | 48,408,000 |
&cr
37. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 지배회사 는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. &cr 또한 연결회사의 종속기업으로는 여의제일차㈜와 써니솔루션제칠차㈜ 가 있으며 지분관계는 없습니다. &cr&cr (2) 당기 및 전기 중 연결회사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 | ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 |
| 종속회사 | 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ | - |
(3) 연결회사의 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
&cr1) 거 래내용&cr
<당기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수수료수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 150,000 |
| ㈜ E1 | 60,000 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수수료수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 72,000 |
| ㈜ E1 | 10,000 |
&cr2) 채권ㆍ채무 &cr&cr <당기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 기타차입금 | 환매조건부채권매도 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 19,512 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 회사채 | 환매조건부채권매도 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 41,188 |
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 8,847,288 | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기임원 | 699,602 | 791,448 | 139,583 | 160,417 | 839,185 | 951,865 |
| 비등기임원 | 2,733,667 | 2,393,201 | 229,306 | 200,834 | 2,962,973 | 2,594,035 |
| 합계 | 3,433,269 | 3,184,649 | 368,889 | 361,251 | 3,802,158 | 3,545,900 |
38. 금융상품 위험공시 &cr &cr 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr&cr연결회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.&cr
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
&cr연결회사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr
1) 주가의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | (9,662,771) | - |
| 10% 하락 | (4,533,670) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | (7,828,371) | 689,647 |
| 10% 하락 | (23,030,558) | (410,434) |
2) 이자율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (3,163,100) | - |
| 50bp 하락 | 3,163,100 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (4,669,944) | - |
| 50bp 하락 | 4,669,944 | - |
&cr3) 환율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | (427,390) | - |
| 10% 하락 | 427,390 | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 430,052 | - |
| 10% 하락 | (430,052) | - |
(2) 신용위험&cr&cr 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사 는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 예치금 | 138,805,612 | 137,544,605 | |
| 채무증권 | 1,505,068,738 | 1,762,604,815 | |
| 대여금및수취채권 | 1,030,834,513 | 1,049,272,765 | |
| 파생상품자산 | 장내파생상품 | 919,641 | 1,022,123 |
| 장외파생상품 | 35,820 | 1,306,009 | |
| 대출 및 신용 관련 약정 | 269,390,000 | 218,900,000 | |
| 합계 | 2,945,054,324 | 3,170,650,317 |
&cr2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 138,805,612 | - | - | - | 138,805,612 | - | 138,805,612 |
| 채무증권 | - | - | - | 1,505,068,738 | 1,505,068,738 | - | 1,505,068,738 |
| 대출채권 및 수취채권 | |||||||
| 신용공여금 | 270,624,901 | 235,461 | - | - | 270,860,362 | 68,338 | 270,792,024 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | - | - | - | 190,000,000 | - | 190,000,000 |
| 대여금 | 290,613 | - | - | - | 290,613 | - | 290,613 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | - | 15,704,785 | - | 15,704,785 | 14,448,142 | 1,256,643 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 27,500,000 | 16,000,000 | - | - | 43,500,000 | 1,318,084 | 42,181,916 |
| 사모사채 | 60,184,000 | - | - | - | 60,184,000 | 16,999 | 60,167,001 |
| 미수금 | 457,707,639 | - | 38,682 | - | 457,746,321 | 38,682 | 457,707,639 |
| 미수수익 | 5,797,971 | 5,918 | 3,825,093 | - | 9,628,982 | 3,825,520 | 5,803,462 |
| 임차보증금 | - | - | - | 2,372,596 | 2,372,596 | - | 2,372,596 |
| 미회수채권 | - | - | - | 262,620 | 262,620 | - | 262,620 |
| 소계 | 1,012,105,124 | 16,241,379 | 19,568,560 | 2,635,216 | 1,050,550,279 | 19,715,766 | 1,030,834,513 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 919,641 | 919,641 | - | 919,641 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 35,820 | 35,820 | - | 35,820 |
| 소계 | - | - | - | 955,461 | 955,461 | - | 955,461 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주1) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 146,390,000 | - | - | - | 146,390,000 | 141,361 | (141,361) |
| 매입보장약정 | 113,000,000 | - | - | - | 113,000,000 | 194,445 | (194,445) |
| 매입확약(프로젝트파이낸싱) | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | 121,035 | (121,035) |
| 소계 | 269,390,000 | - | - | - | 269,390,000 | 456,841 | (456,841) |
| 합계 | 1,414,300,735 | 16,241,379 | 19,568,561 | 1,508,659,414 | 2,958,770,089 | 20,172,608 | 2,669,207,481 |
| (주1) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
&cr한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. &cr&cr연결회사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 508,391 | - | 288,148 | - | - | 16,417 | - | 812,956 |
| 매도유가증권 | - | - | - | - | 193,904 | - | - | 193,904 |
| 파생상품부채 | - | 4,048 | 323 | 1 | - | - | 699 | 5,071 |
| 차입부채(주1) | 114,120 | 849,769 | 221,306 | 62,786 | 81,841 | 5,184 | - | 1,335,006 |
| 발행사채 | - | - | - | - | - | - | 10,000 | 10,000 |
| 기타금융부채(주2) | 163 | 422,223 | 963 | - | 93 | 2,106 | 2,459 | 428,006 |
| 소 계 | 622,674 | 1,276,040 | 510,740 | 62,787 | 275,838 | 23,707 | 13,158 | 2,784,943 |
| 매입약정 | - | 45,290 | 214,100 | - | - | - | - | 259,390 |
| 매입확약 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 소 계 | - | 45,290 | 214,100 | 10,000 | - | - | - | 269,390 |
| 합 계 | 622,673 | 1,321,329 | 724,840 | 72,788 | 275,838 | 23,707 | 13,157 | 3,054,332 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. |
&cr<전기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | - | - | - | - | 96,178 | - | - | 96,178 |
| 파생상품부채 | - | 5,018 | 194 | - | - | - | - | 5,212 |
| 예수부채 | 535,002 | - | - | - | 24,100 | - | - | 559,102 |
| 차입부채(주2) | 135,584 | 901,019 | 295,984 | 66,691 | 55,538 | 8,592 | - | 1,463,408 |
| 발행사채(주2) | - | - | 271 | 47,386 | - | - | - | 47,657 |
| 기타금융부채(주1) | 132 | 568,288 | 508 | - | - | 3,565 | 91 | 572,584 |
| 매입약정 | - | 84,600 | 134,300 | - | - | - | - | 218,900 |
| 합계 | 670,718 | 1,558,925 | 431,257 | 114,077 | 175,816 | 12,157 | 91 | 2,963,041 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
(4) 금융자산의 양도 &cr&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 대출채권 | 단기매매금융자산 | 대출채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 5,184,000 | 16,000,000 | 8,592,000 |
| 관련부채의 장부금액 | - | 5,184,000 | 16,000,000 | 8,592,000 |
| 순포지션 | - | - | - | - |
&cr 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 지속적관여의 유형 | 제거된 양도자산을 재매입&cr하기 위한 현금유출액 | 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 | 지속적관여의 공정가치 | 지속적 관여에서 &cr발생 가능한 &cr최대손실 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 대출채권 | 차입부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매약정 | 5,184,000 | - | 5,184,000 | 5,184,000 | 5,184,000 | 5,184,000 | 5,184,000 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 지속적관여의 유형 | 제거된 양도자산을 재매입&cr하기 위한 현금유출액 | 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 | 지속적관여의 공정가치 | 지속적 관여에서 &cr발생 가능한 &cr최대손실 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | 대출채권 | 차입부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매약정 | 24,592,000 | 16,000,000 | 8,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 |
39. 금융상품 공정가치 &cr
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | - | 1,479,464,801 | 1,479,464,801 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 409,767,436 | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산 | - | - | 2,328,132 | 2,328,132 |
| 소계 | - | - | 1,891,560,369 | 1,891,560,369 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 1,961,514,189 | 1,961,514,189 | - | - |
| 파생결합증권 | 3,573,247 | 3,573,247 | - | - |
| 파생상품자산 | 955,461 | 955,461 | - | - |
| 소계 | 1,966,042,897 | 1,966,042,897 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 15,338,272 | 15,338,272 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 예치금 | 138,805,612 | 138,805,612 | 137,544,605 | 137,544,605 |
| 대출채권 | 562,353,664 | 562,353,664 | 446,504,844 | 446,504,844 |
| 수취채권(전기는 기타금융자산)(주1) | 466,082,863 | 466,082,863 | 602,767,921 | 602,767,921 |
| 소계 | 1,167,242,139 | 1,167,242,139 | 1,186,817,370 | 1,186,817,370 |
| 합계 | 3,134,485,036 | 3,134,485,036 | 3,093,716,011 | 3,093,716,011 |
| (주1) | 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채:&cr(전기는 당기손익인식금융부채) | ||||
| 매도유가증권 | 193,903,836 | 193,903,836 | 96,177,768 | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채 | 5,070,722 | 5,070,722 | 5,212,363 | 5,212,363 |
| 소계 | 198,974,558 | 198,974,558 | 101,390,131 | 101,390,131 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 예수부채 | 812,955,920 | 812,955,920 | 559,101,509 | 559,101,509 |
| 차입부채 | 1,308,164,822 | 1,308,164,822 | 1,437,869,746 | 1,437,869,746 |
| 발행사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 46,972,491 | 46,972,491 |
| 기타금융부채(주1) | 428,006,190 | 428,006,190 | 572,584,398 | 572,584,398 |
| 소계 | 2,559,126,932 | 2,559,126,932 | 2,616,528,144 | 2,616,528,144 |
| 합계 | 2,758,101,490 | 2,758,101,490 | 2,717,918,275 | 2,717,918,275 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 48,827,657 | - | 7,491,286 | 56,318,943 |
| 상환우선주 | - | - | 1,451,032 | 1,451,032 |
| 출자금 | - | - | 9,698,901 | 9,698,901 |
| 신주인수권증서 | 8,345,557 | - | 1,527 | 8,347,084 |
| 국채·지방채 | 403,592,971 | - | - | 403,592,971 |
| 특수채 | - | 360,139,658 | - | 360,139,658 |
| 회사채 | - | 351,375,351 | - | 351,375,351 |
| 기업어음증권 | - | 9,444,864 | - | 9,444,864 |
| 전자단기사채 | - | 19,747,276 | - | 19,747,276 |
| 집합투자증권 | 342,080,776 | 21,104,362 | - | 363,185,138 |
| 외화증권 | - | 16,583,496 | - | 16,583,496 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 360,768,618 | - | 360,768,618 |
| 기타 | - | - | 860,856 | 860,856 |
| 소계 | 802,846,961 | 1,161,163,625 | 19,503,602 | 1,961,514,188 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 3,546,923 | - | - | 3,546,923 |
| 기타 | 26,325 | - | - | 26,325 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 매수주가지수옵션 | 825,243 | - | - | 825,243 |
| 매수개별주식옵션 | 94,398 | - | - | 94,398 |
| 매수주식옵션 | - | - | 35,820 | 35,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 4,492,889 | - | 1,235,820 | 5,728,709 |
| 합계 | 807,339,849 | 1,161,163,625 | 20,739,422 | 1,967,242,897 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 64,800,615 | - | - | 64,800,615 |
| 국채·지방채 | 118,867,075 | - | - | 118,867,075 |
| 특수채 | - | 10,037,010 | - | 10,037,010 |
| 기타 | 199,136 | - | - | 199,136 |
| 소계 | 183,866,826 | 10,037,010 | - | 193,903,836 |
| 매매목적파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 4,128,018 | - | - | 4,128,018 |
| 매도개별주식옵션 | 84,743 | - | - | 84,743 |
| 주식스왑 | - | 159,380 | - | 159,380 |
| 이자율스왑 | - | 698,581 | - | 698,581 |
| 소계 | 4,212,761 | 857,961 | - | 5,070,722 |
| 합계 | 188,079,587 | 10,894,971 | - | 198,974,558 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 주식 | 111,551,291 | - | - | 111,551,291 |
| 신주인수권증서 | 10,332,944 | - | 31,553 | 10,364,497 |
| 국채·지방채 | 160,975,829 | - | - | 160,975,829 |
| 특수채 | - | 657,074,900 | - | 657,074,900 |
| 회사채 | - | 388,848,710 | - | 388,848,710 |
| 전자단기사채 | - | 65,693,365 | - | 65,693,365 |
| 집합투자증권 | 54,707,666 | 27,830,697 | - | 82,538,363 |
| 기타당기손익인식증권 | 1,160,119 | - | 1,257,727 | 2,417,846 |
| 소계 | 338,727,849 | 1,139,447,672 | 1,289,280 | 1,479,464,801 |
| 당기손익인식지정 금융자산 | ||||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 405,337,527 | - | 405,337,527 |
| 파생결합증권 | 4,429,909 | - | - | 4,429,909 |
| 소계 | 4,429,909 | 405,337,527 | - | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 1,022,123 | - | - | 1,022,123 |
| 매수주식옵션 | - | - | 1,014,995 | 1,014,995 |
| 주가지수스왑 | - | 255,879 | - | 255,879 |
| 주식스왑 | - | 35,135 | - | 35,135 |
| 소계 | 1,022,123 | 291,014 | 1,014,995 | 2,328,132 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 주식 | 39,900 | - | 7,724,733 | 7,764,633 |
| 합계 | 344,219,781 | 1,545,076,213 | 10,029,008 | 1,899,325,002 |
| 금융부채: | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 33,376,178 | - | - | 33,376,178 |
| 국채·지방채 | 62,801,590 | - | - | 62,801,590 |
| 소계 | 96,177,768 | - | - | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 5,146,910 | - | - | 5,146,910 |
| 주식스왑 | - | 65,453 | - | 65,453 |
| 소계 | 5,146,910 | 65,453 | - | 5,212,363 |
| 합계 | 101,324,678 | 65,453 | - | 101,390,131 |
(5) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치&cr서열수준변동 | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 7,226,808 | 3,189,463 | (1,477,951) | (1,080,600) | (366,434) | - | 7,491,286 |
| 상환우선주 | 1,633,684 | - | - | - | (182,652) | - | 1,451,032 |
| 출자금 | 5,237,879 | 5,552,000 | (1,745,944) | - | 654,966 | - | 9,698,901 |
| 신주인수권증서 | 31,553 | 42,507 | (71,665) | - | (868) | - | 1,527 |
| 기타 | 1,257,727 | - | (1,220,972) | - | 824,101 | - | 860,856 |
| 파생상품자산 | - | ||||||
| 매수주식옵션 | 1,014,995 | 105,000 | (35,000) | - | (1,049,175) | - | 35,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | ||||||
| 출자금 | 1,200,000 | - | - | - | - | - | 1,200,000 |
| 합계 | 17,602,646 | 8,888,970 | (4,551,532) | (1,080,600) | (120,062) | - | 20,739,422 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치&cr서열수준변동 | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 단기매매금융자산 | |||||||
| 신주인수권증서 | 819,274 | 101,832 | (452,390) | - | (437,163) | - | 31,553 |
| 기타당기손익인식증권 | 1,526,481 | 476,000 | - | (776,000) | 31,246 | - | 1,257,727 |
| 당기손익인식지정 금융자산 | |||||||
| 주식 | 2,093,398 | - | (2,093,398) | - | - | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 39,790 | - | (50) | - | 975,255 | - | 1,014,995 |
| 매도가능금융자산 | |||||||
| 주식 | 4,802,095 | 4,496,500 | (1,062,138) | - | (338,530) | (173,194) | 7,724,733 |
| 합계 | 9,281,038 | 5,074,332 | (3,607,976) | (776,000) | 230,808 | (173,194) | 10,029,008 |
(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr
(6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 600,375 | (43,619) | - | - |
| 상환우선주(주1) | 61,631 | (55,646) | - | - |
| 신주인수권증서(주1) | 3,986 | (1,371) | - | - |
| 기타(주1) | 960,145 | (666,835) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 361,775 | (35,770) | - | - |
| 합계 | 1,987,912 | (803,241) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 신주인수권증서(주1) | 24,508 | (22,362) | - | - |
| 기타당기손익인식증권(주1) | 362,375 | (208,530) | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 507,230 | (450,645) | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 주식(주2) | - | (511,254) | 965,773 | (210,396) |
| 합계 | 894,113 | (1,192,791) | 965,773 | (210,396) |
| (주1) | 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
(8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
| 비상장주식 외화증권(기타)&cr출자금 |
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. |
| 비상장신주인수권증서&cr당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션&cr전환상환우선주(CPS)&cr출자금 |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 당기손익-공정가치&cr측정유가증권&cr- 회사채, 특수채&cr출자금 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. |
| 주가지수스왑&cr주식스왑 | 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다. |
| 출자금 | 출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다. |
(9) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr
(10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 가치평가&cr기법 | 관측가능하지 않은&cr투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 등 | 17,190,186 | 현금흐름&cr할인모형 | 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 | 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업&cr시장배수 | 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. | ||
| 비상장신주인수권증권&cr기타당기손익-공정가치측정유가증권&cr매수주식옵션&cr전환상환우선주(CPS) 등 | 3,549,236 | 이항모형 | 변동성 | 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. |
| 합계 | 20,739,422 |
(11) 수준2와 수준3에 해당하는 연결회사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결회사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr&cr 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr
| 금융상품 | 투입변수 | 도출방법 |
|---|---|---|
| 비상장주식&cr 외화증권(기타) | 매출액증가율,&cr세전영업이익률 | 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. |
| 가중평균자본비용 | 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. | |
| 비교대상기업 | 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. | |
| 시장배수 | 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. | |
| 비상장신주인수권/&cr 장외주식옵션 | 변동성 | 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. |
(12) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr
연결회사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.
&cr연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 1,961,514,189 | - | 1,961,514,189 | 793,255,256 | - | 1,168,258,933 |
| 대출채권 | 562,353,664 | - | 562,353,664 | 5,184,000 | 201,202,324 | 355,967,340 |
| 미수금 | 791,254,385 | 333,508,064 | 457,746,321 | - | - | 457,746,321 |
| 미회수채권 | 3,582,218 | 3,319,598 | 262,620 | - | - | 262,620 |
| 합계 | 3,318,704,456 | 336,827,662 | 2,981,876,794 | 798,439,256 | 201,202,324 | 1,982,235,215 |
| 금융부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 793,255,256 | - | 793,255,256 | 793,255,256 | - | - |
| 미지급금 | 731,595,807 | 333,508,064 | 398,087,744 | - | - | 398,087,744 |
| 미지급채무 | 5,817,919 | 3,319,598 | 2,498,322 | - | - | 2,498,322 |
| 기타차입금 | 5,184,000 | - | 5,184,000 | 5,184,000 | - | - |
| 합계 | 1,535,852,982 | 336,827,661 | 1,199,025,321 | 798,439,256 | - | 400,586,066 |
&cr<전기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 단기매매금융자산 | 1,479,464,801 | - | 1,479,464,801 | 977,663,224 | - | 501,801,577 |
| 대출채권 | 446,504,844 | - | 446,504,844 | 8,592,000 | 108,933,684 | 328,979,160 |
| 미수금 | 1,078,062,858 | 483,612,252 | 594,450,606 | - | - | 594,450,606 |
| 미회수채권 | 4,010,204 | 4,008,574 | 1,630 | - | - | 1,630 |
| 합계 | 3,008,042,707 | 487,620,826 | 2,520,421,881 | 986,255,224 | 108,933,684 | 1,425,232,973 |
| 금융부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 961,663,224 | - | 961,663,224 | 961,663,224 | - | - |
| 미지급금 | 1,034,086,868 | 483,612,252 | 550,474,616 | - | - | 550,474,616 |
| 미지급채무 | 4,413,930 | 4,008,574 | 405,355 | - | - | 405,355 |
| 기타차입부채 | 24,592,000 | - | 24,592,000 | 24,592,000 | - | - |
| 합계 | 2,024,756,022 | 487,620,826 | 1,537,135,195 | 986,255,224 | - | 550,879,971 |
40. 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 수익&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,651,291 | 865,868,893 | 24,930,455 | 907,450,639 |
| 상각후원가측정금융자산: | - | - | 40,844,684 | 40,844,684 |
| 소계 | 16,651,291 | 865,868,893 | 65,775,139 | 948,295,323 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 3,516,324 | - | - | 3,516,324 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 20,254,111 | 303,429,752 | 26,810,851 | 350,494,714 |
| 매도가능금융자산 | - | 345,917 | 4,071 | 349,988 |
| 대여금및수취채권(주1) | - | - | 33,669,744 | 33,669,744 |
| 합계 | 20,254,111 | 303,775,669 | 60,484,666 | 384,514,446 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 3,639,236 | 182,569,249 | - | 186,208,485 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
(2) 비용&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,563,534 | 812,362,580 | - | 825,926,113 |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산: | - | - | - | - |
| 소계 | 13,563,534 | 812,362,580 | - | 825,926,113 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,839,172 | - | - | 4,839,172 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | - | - | 31,889,720 | 31,889,720 |
| 소계 | 4,839,172 | - | 31,889,720 | 36,728,892 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 9,910,602 | 249,935,065 | - | 259,845,667 |
| 매도가능금융자산 | 2,298,165 | 4,277 | - | 2,302,442 |
| 합계 | 12,208,767 | 249,939,342 | - | 262,148,109 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 4,537,930 | 182,870,642 | - | 187,408,572 |
| 상각후원가추정금융부채 | - | - | 24,834,923 | 24,834,923 |
| 합계 | 4,537,930 | 182,870,642 | 24,834,923 | 212,243,495 |
41. 비연결구조화기업 &cr
보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 비연결구조화기업 총자산 | 비연결구조화기업의 지분에 대하여 &cr인식된 자산, 부채의 장부가액 | 손익계산서상 금액 | 최대 손실 노출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 이익 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 손실 | 유가증권&cr (파생상품 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I | 9,182,486 | 1,047,430 | - | 32,950 | - | 1,047,430 |
| 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S | 110,196,670 | 964,021 | - | - | 35,889 | 964,021 |
| 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I | 14,610,533 | 1,006,266 | - | 42,934 | - | 1,006,266 |
| 앱솔루트 거북이 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S | 26,054,571 | 9,723,608 | - | - | 339,900 | 9,723,608 |
| IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] | 52,704,575 | 4,622 | - | - | 217 | 4,622 |
| 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 | 17,265,876 | 498,667 | - | - | 84,223 | 498,667 |
| 플랫폼파트너스 액티브 메자닌 전문투자형 사모투자신탁7호 (종류 C형) | 6,913,597 | 1,015,870 | - | - | 17,920 | 1,015,870 |
| 코스닥벤처기업 전문투자형사모투자신탁1호(코레이트) | 9,238,403 | 3,059,142 | - | 59,142 | - | 3,059,142 |
| HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) | 32,793,618 | 1,135 | - | 58 | - | 1,135 |
| 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I | 51,691,656 | 1,981,040 | - | 14,580 | - | 1,981,040 |
| 아시아전문투자형사모부동산투자신탁29호&cr (창원 상업시설 개발사업 1종수익증권) | 8,773,803 | 1,802,561 | - | - | 7,439 | 1,802,561 |
| 합계 | 339,425,787 | 21,104,362 | - | 149,665 | 485,587 | 21,104,362 |
| (주) | 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 비연결구조화기업 총자산 | 비연결구조화기업의 지분에 대하여 &cr인식된 자산, 부채의 장부가액 | 손익계산서상 금액 | 최대 손실 노출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 이익 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 손실 | 유가증권&cr (파생상품 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I | 8,101,373 | 1,014,480 | - | 50,330 | - | 1,014,480 |
| 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S | 127,713,440 | 999,910 | - | - | 13,530 | 999,910 |
| 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I | 13,463,922 | 963,332 | - | - | 37,352 | 963,332 |
| 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S | 23,337,042 | 10,063,507 | - | 178,176 | - | 10,063,507 |
| IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] | 55,177,855 | 4,839 | - | - | 49 | 4,839 |
| 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 | 100,898,128 | 5,828,901 | - | 957,757 | 191,424 | 5,828,901 |
| 플랫폼파트너스액티브메자닌전문투자형사모투자신탁 7호 | 7,143,994 | 1,033,790 | - | 33,790 | - | 1,033,790 |
| HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) | 23,528,740 | 1,077 | - | 75 | - | 1,077 |
| 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I | 51,464,882 | 1,966,460 | - | - | 17,400 | 1,966,460 |
| 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) | 6,040,710 | 5,939,009 | - | - | 60,330 | 5,939,009 |
| 삼성코스닥150인덱스증권(주식-파생형)Cf | 22,468,121 | 15,392 | - | 5,393 | - | 15,392 |
| 합계 | 439,338,207 | 27,830,697 | - | 1,225,521 | 320,085 | 27,830,697 |
| (주) | 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. |
42 . 부문별 보고 &cr&cr(1) 부문단위&cr&cr연결회사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보&cr&cr당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 155,382 | 874,887 | 15,944 | 1,046,213 |
| 영업비용 | 109,385 | 849,827 | 39,676 | 998,888 |
| 영업이익(Ⅰ) | 45,997 | 25,060 | (23,732) | 47,325 |
| 내부손익조정 | (22,211) | (6,769) | 28,980 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 23,786 | 18,291 | 5,248 | 47,325 |
| 영업외손익 | 18 | (17) | (9) | (9) |
| 세전이익 | 23,804 | 18,274 | 5,239 | 47,317 |
| 법인세비용 | - | (13,268) | ||
| 당기순이익 | - | 34,049 |
<전기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 128,726 | 510,989 | 15,466 | 655,181 |
| 영업비용 | 91,071 | 470,153 | 42,837 | 604,061 |
| 영업이익(Ⅰ) | 37,655 | 40,836 | (27,371) | 51,120 |
| 내부손익조정 | (24,682) | (7,604) | 32,286 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 12,972 | 33,232 | 4,915 | 51,120 |
| 영업외손익 | 30 | 1 | 81 | 112 |
| 세전이익 | 13,002 | 33,233 | 4,997 | 51,232 |
| 법인세비용 | 12,388 | |||
| 당기순이익 | 38,844 |
&cr한편, 연결회사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보&cr
연결회사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.
&cr&cr43. 연결재무제표의 승인
동 재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
&cr 가. 재무상태표&cr
재 무 상 태 표
| 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 현금및예치금 | 4,5,36,38 | 145,339,689,290 | 143,112,933,204 |
| II. 당기손익인식금융자산 | 4,6,19,38,39 | - | 1,891,560,369,364 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,19,38,39 | 1,988,042,896,952 | - |
| IV. 매도가능금융자산 | 4,7,38,39 | - | 15,338,271,689 |
| V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,7,38,39 | 1,200,000,000 | - |
| VI. 관계기업투자 | 8 | 7,507,904,369 | 1,141,898,351 |
| VII. 대출채권 | 4,9,38,39 | 530,193,664,248 | 446,504,844,119 |
| VIII. 수취채권 | 4,9,10,38,39 | 465,981,279,279 | 602,767,921,143 |
| IX. 유형자산 | 11 | 3,813,393,735 | 2,870,402,861 |
| X. 무형자산 | 12 | 10,306,898,001 | 11,189,145,300 |
| XI. 이연법인세자산 | 34 | 6,543,826,407 | 3,528,344,897 |
| XII. 기타자산 | 13 | 5,812,725,461 | 5,413,757,016 |
| 자 산 총 계 | 3,164,742,277,742 | 3,123,427,887,944 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 14,15,38,39 | 812,955,919,679 | 559,101,508,729 |
| II. 당기손익인식금융부채 | 14,16,19,38,39 | - | 101,390,131,354 |
| III. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 14,16,19,38,39 | 198,275,977,015 | - |
| IV. 차입부채 | 14,17,38,39 | 1,307,764,822,165 | 1,437,869,746,141 |
| V. 발행사채 | 14,18,38,39 | - | 46,972,490,755 |
| VI. 기타금융부채 | 14,20,38,39 | 427,879,285,047 | 572,584,398,269 |
| VII. 충당부채 | 21 | 520,760,819 | 59,021,950 |
| VIII. 당기법인세부채 | 34 | 7,407,220,233 | 7,524,685,290 |
| IX. 기타부채 | 5,702,769,823 | 8,212,020,000 | |
| 부 채 총 계 | 2,760,506,754,781 | 2,733,714,002,488 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 24 | 202,405,950,000 | 202,405,950,000 |
| II. 기타불입자본 | 25 | (38,232,204,831) | (36,431,629,711) |
| III. 기타자본구성요소 | 26 | - | (50,257,921) |
| IV.이익잉여금 | 27 | 240,061,777,792 | 223,789,823,088 |
| 자 본 총 계 | 404,235,522,961 | 389,713,885,456 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,164,742,277,742 | 3,123,427,887,944 |
&cr&cr 나. 포괄손익계산서&cr
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,044,828,025,785 | 655,180,452,026 | |||
| 1. 수수료수익 | 29,37 | 85,397,782,383 | 70,333,689,933 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 30,40 | 283,359,450,827 | 182,838,058,213 | ||
| 3. 파생상품평가및처분이익 | 31,40 | 602,677,057,792 | 327,400,205,840 | ||
| 4. 이자수익 | 32,40 | 64,040,379,666 | 60,484,666,197 | ||
| (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 39,109,925,077 | 33,669,744,036 | |||
| (2) 기타 이자수익 | 24,930,454,589 | 26,814,922,161 | |||
| 5. 외환거래이익 | 5,714,441,863 | 12,387,320,935 | |||
| 6. 기타의영업수익 | 3,638,913,254 | 1,736,510,908 | |||
| II. 영업비용 | 996,999,580,749 | 604,060,539,128 | |||
| 1. 수수료비용 | 29,37 | 30,103,206,494 | 23,069,011,104 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 30,40 | 275,195,148,002 | 116,418,133,638 | ||
| 3. 파생상품평가및처분손실 | 31,40 | 554,871,556,228 | 333,138,547,791 | ||
| 4. 이자비용 | 32,40 | 30,937,462,131 | 24,834,923,109 | ||
| 5. 대출채권평가및처분손실 | 1,310,514,326 | - | |||
| 6. 외환거래손실 | 5,100,157,043 | 11,839,497,179 | |||
| 7. 판매비와관리비 | 33 | 99,255,707,006 | 91,771,995,409 | ||
| 8. 기타의영업비용 | 225,829,519 | 2,988,430,898 | |||
| III. 영업이익 | 47,828,445,036 | 51,119,912,898 | |||
| IV. 영업외수익 | 1,170,934,682 | 168,949,840 | |||
| 1. 지분법이익 | 8 | 1,016,006,018 | - | ||
| 2. 유형자산처분이익 | 60,690,909 | 9,782,551 | |||
| 3. 무형자산손상차손환입 | - | 21,720,000 | |||
| 4. 기타 | 94,237,755 | 137,447,289 | |||
| V. 영업외비용 | 1,179,617,851 | 56,741,772 | |||
| 1. 지분법손실 | 8 | - | 18,101,649 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 44,000 | 371,000 | |||
| 3. 무형자산손상차손 | 1,077,500,000 | - | |||
| 4. 기타 | 102,073,851 | 38,269,123 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 47,819,761,867 | 51,232,120,966 | |||
| VII. 법인세비용 | 34 | 13,267,764,255 | 12,388,343,767 | ||
| VIII. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정이익: &cr 당기 33 ,835백 만원&cr 전기 38,108백만원) | 27,35 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 | ||
| IX. 기타포괄손익 | - | 749,219,383 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 1. 매도가능증권평가손익 | - | 950,953,705 | |||
| 2. 당기손익으로 재분류될 수&cr 있는 항목의 법인세 | - | (201,734,322) | |||
| X. 당기총포괄손익 | 34,551,997,612 | 39,592,996,582 | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 1. 기본및희석주당손익 | 35 | 975 | 1,086 |
&cr&cr 다. 자본변동표&cr
자 본 변 동 표
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (40,944,125,180) | 1,505,390 | 3,096,424 | (799,477,304) | 203,446,819,369 | 372,426,600,674 |
| 배당금의 지급 | (18,500,773,480) | (18,500,773,480) | ||||||
| 당기순이익 | 38,843,777,199 | 38,843,777,199 | ||||||
| 자기주식의 순취득 | (3,804,938,320) | (3,804,938,320) | ||||||
| 매도가능금융자산평가손실 | 749,219,383 | 749,219,383 | ||||||
| 2017.12.31 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | (50,257,921) | 223,789,823,088 | 389,713,885,456 |
| 2018.01.01 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | (50,257,921) | 223,789,823,088 | 389,713,885,456 |
| 회계정책의 변경효과 | 50,257,921 | (1,025,390,938) | (975,133,017) | |||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (44,749,063,500) | 1,505,390 | 3,096,424 | - | 222,764,432,150 | 388,738,752,439 |
| 배당금의 지급 | (17,254,651,970) | (17,254,651,970) | ||||||
| 자기주식의 순취득 | (1,800,575,120) | (1,800,575,120) | ||||||
| 당기순이익 | 34,551,997,612 | 34,551,997,612 | ||||||
| 2018.12.31 | 202,405,950,000 | 8,312,831,975 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | - | 240,061,777,792 | 404,235,522,961 |
&cr&cr 라. 현금흐름표&cr
현 금 흐 름 표
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 233,255,228,413 | (104,796,611,679) | |||
| 1. 당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 | |||
| 2. 조정 | 36 | 177,167,961,271 | (174,061,257,639) | ||
| 3. 이자의 수취 | 65,654,390,064 | 61,759,202,779 | |||
| 4. 배당금의 수취 | 3,373,810,340 | 1,541,167,108 | |||
| 5. 이자의 지급 | (31,389,276,229) | (25,498,814,206) | |||
| 6. 법인세의 지급 | (16,103,654,645) | (7,380,686,920) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,537,327,355) | (6,416,881,257) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,455,773,784 | 4,551,740,617 | |||
| 가. 매도가능금융자산의 처분 | - | 3,633,805,217 | |||
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,083,755,726 | - | |||
| 다. 차량운반구의 처분 | 69,900,000 | 10,000,000 | |||
| 라. 비품의 처분 | 183,460,058 | 1,079,200 | |||
| 마. 골프회원권의 처분 | - | 690,000,000 | |||
| 바. 보증금의 감소 | 118,658,000 | 216,856,200 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,993,101,139) | (10,968,621,874) | |||
| 가. 매도가능금융자산의 취득 | - | 6,525,899,700 | |||
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 6,232,102,900 | - | |||
| 다. 관계기업투자의 취득 | 5,350,000,000 | 1,100,000,000 | |||
| 라. 차량운반구의 취득 | 940,538,271 | 83,563,954 | |||
| 마. 비품의 취득 | 1,410,342,670 | 675,950,920 | |||
| 바. 소프트웨어의 취득 | 1,842,303,298 | 2,333,207,300 | |||
| 사. 보증금의 증가 | 217,814,000 | 250,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (218,752,151,066) | 108,581,252,760 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,711,044,536 | 130,886,964,560 | |||
| 가. 단기차입금의 순차입 | 15,711,044,536 | 65,052,023,288 | |||
| 나. 환매조건부채권 순차입 | - | 65,834,941,272 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (234,463,195,602) | (22,305,711,800) | |||
| 가. 자기주식의 순취득 | 1,800,575,120 | 3,804,938,320 | |||
| 나. 현금배당 | 17,254,651,970 | 18,500,773,480 | |||
| 다. 사채의 상환 | 47,000,000,000 | ||||
| 라. 환매조건부채권 순상환 | 168,407,968,512 | ||||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | 965,749,992 | (2,632,240,176) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 5,568,327,766 | 8,200,567,942 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 6,534,077,758 | 5,568,327,766 |
&cr&cr 마. 이익잉여금처분계산서&cr
| 제20(당)기 | 2018년 01월 01일부터 | 제19(전)기 | 2017년 01월 01일부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 2017년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 27일 |
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 처분전이익잉여금 | 231,550,469,871 | 217,162,907,494 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 197,446,606,533 | 178,319,130,295 | ||
| 2. 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (448,134,274) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 | ||
| II. 임의적립금 등의 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| 1. 대손준비금 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 18,888,936,682 | 18,980,117,167 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,717,176,062 | 1,725,465,197 | ||
| 2. 배당금(률) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| 가. 현금배당&cr 당기: 485원(9.70%) &cr 전기: 485원(9.70%) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| IV. 차기이월이익잉여금 | 211,944,241,768 | 197,446,606,533 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 이베스트투자증권주식회사 |
1. 당사의 개요
&cr이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. &cr&cr당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %)
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 지앤에이사모투자전문회사 | 34,239,190 | 84.6 |
| 기타 | 6,242,000 | 15.4 |
| 합 계 | 40,481,190 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<금융자산의 분류 및 측정>&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr
● 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. |
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
&cr 경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.&cr
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.
&cr2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에 &cr따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 &cr따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | 매도가능금융자산 - 주식 | 당기손익 공정가치 - 주식 | 8,843 | 8,843 |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 - 출자금 | 당기손익 공정가치 - 주식 | 6,495 | 57 |
| 당기손익 공정가치 - 출자금 | 5,238 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치 지정 | 1,200 | |||
| 파생상품을 제외한 금융자산 합계 | 15,338 | 15,338 |
<금융자산의 손상>&cr
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. &cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우&cr(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (주1) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
&cr 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 상각후원가금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 2018년 1월 1일 현재 손실충당금은 아래 표와 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) | K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) | 증감(B-A) |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 13,820 | 14,860 | 1,040 |
| 수취채권 | 3,993 | 3,994 | 1 |
| 매입보장약정 | - | 231 | 231 |
| 합계 | 17,813 | 19,085 | 1,272 |
&cr 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.&cr
<금융부채의 분류 및 측정>
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
<일반위험회피회계>&cr&cr새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계요건을 충족하지 못하였을 위험회피 관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험 회피 관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 '(2) 수익인식'에 기재되어 있습니다.
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. &cr
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 2018년 1월 1일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및예치금 | 143,113 | - | 143,113 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,891,560 | (1,891,560) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,905,699 | 1,905,699 |
| 매도가능금융자산 | 15,338 | (15,338) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,200 | 1,200 |
| 관계기업투자 | 1,142 | - | 1,142 |
| 대출채권 | 446,505 | (1,040) | 445,465 |
| 수취채권 | 602,768 | (1) | 602,767 |
| 유형자산 | 2,870 | - | 2,870 |
| 무형자산 | 11,189 | - | 11,189 |
| 이연법인세자산 | 3,528 | 297 | 3,825 |
| 기타자산 | 5,414 | - | 5,414 |
| 자산 총계 | 3,123,428 | (744) | 3,122,684 |
| 예수부채 | 559,102 | - | 559,102 |
| 당기손익인식금융부채 | 101,390 | (101,390) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 101,390 | 101,390 |
| 차입부채 | 1,437,870 | - | 1,437,870 |
| 발행사채 | 46,972 | - | 46,972 |
| 기타금융부채 | 572,584 | - | 572,584 |
| 충당부채 | 59 | 231 | 290 |
| 당기법인세부채 | 7,525 | - | 7,525 |
| 기타부채 | 8,212 | - | 8,212 |
| 부채 총계 | 2,733,714 | 231 | 2,733,945 |
| 자본금 | 202,406 | - | 202,406 |
| 기타불입자본 | (36,432) | - | (36,432) |
| 기타자본구성요소 | (50) | 50 | - |
| 이익잉여금 | 223,790 | (1,025) | 222,764 |
| 자본 총계 | 389,714 | (975) | 388,739 |
| 부채 및 자본총계 | 3,123,428 | (744) | 3,122,684 |
한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 223,790 | (50) | 223,740 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | |||
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (50) | 50 | - |
| 손상으로 인한 효과 | (1,272) | - | (1,272) |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 297 | - | 297 |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 222,764 | - | 222,764 |
2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
② 리스의 식별
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
● 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
● 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
● 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료 총합계는 13,487백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 12,941백만원 입니다.
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵다고 판단하였습니다.
&crㄴ. 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
당사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr&cr동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.&cr &cr 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr(2) 수익인식
당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr
(3) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2.(15) 참고) |
(4) 퇴직급여비용
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(5) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 기구비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr (10) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
&cr2) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.&cr
3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
4) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다
5) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
6) 금융자산의 손상&cr당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
&cr이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.&cr
7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr&cr(12) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
&cr(13) 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr&cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
&cr8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.
9) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.
&cr(14) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr&cr(15) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
(16) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr &cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.&cr
당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
3) 공정가치위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr
공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 현금흐름위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.
&cr현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
1) 금융상품의 공정가치 평가
주석 39 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 39 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr2) 신용손실에 대한 충당금
대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
3) 사업모형 평가&cr&cr금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.&cr&cr4) 신용위험의 유의적인 증가&cr&cr주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후&cr원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 | 매매목적&cr파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 138,805,612 | - | 138,805,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,983,514,189 | 3,573,247 | 955,461 | - | - | 1,988,042,897 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 대출채권(주1) | - | - | - | 530,193,664 | - | 530,193,664 |
| 수취채권(주2) | - | - | - | 465,981,279 | - | 465,981,279 |
| 합계 | 1,983,514,189 | 3,573,247 | 955,461 | 1,134,980,555 | 1,200,000 | 3,124,223,452 |
| (주1) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 대출채권 금액이 25,184,000천원이 포함되어 있습니 다 ( 주석38.(4) 참조 ). |
| (주2) | 수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 대여금&cr 및수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매항목 | 당기손익인식&cr 항목 지정 | 매매목적&cr 파생상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | - | - | - | 137,544,605 | - | 137,544,605 |
| 당기손익인식금융자산(주1) | 1,479,464,801 | 409,767,436 | 2,328,132 | - | - | 1,891,560,369 |
| 매도가능증권 | - | - | - | - | 15,338,272 | 15,338,272 |
| 대출채권(주1) | - | - | - | 446,504,844 | - | 446,504,844 |
| 기타수취채권(주2) | - | - | - | 602,767,921 | - | 602,767,921 |
| 합계 | 1,479,464,801 | 409,767,436 | 2,328,132 | 1,186,817,370 | 15,338,272 | 3,093,716,011 |
| (주1) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 및 대출채권 금액이 각각 16,000,000천원, 8,592,000천원이 포함되어 있습니 다 ( 주석38.(4) 참조 ). |
| (주2) | 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(전기는 당기손익인식금융자산): | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 한국증권금융 | 335,618,408 | 364,732,153 |
| 상각후원가측정금융자산(예치금): | |||
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 한국증권금융 | 43,426,216 | 510,554 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융 | - | 1,900,556 |
| 장내파생상품거래예치금(주1) | ㈜우리은행 등 | 40,770,373 | 69,415,433 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융 | 11,600,000 | 9,500,000 |
| 특정예금(주2) | ㈜우리은행 등 | 20,500 | 20,500 |
| 기타(정기예금)(주2) | ㈜우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타(외화예치금)(주1) | ㈜우리은행 등 | 30,632,270 | 28,731,756 |
| 소계 | 129,449,359 | 113,078,799 | |
| 합계 | 465,067,767 | 477,810,952 |
| (주1) | 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주2) | 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 목적 | 기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 59,081,178 | 7,158,000 | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 74,079,059 | 75,885,657 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 19,476,454 | 5,096,000 | 질권설정 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융 | 10,051,658 | 19,370,511 | 질권설정 |
| 대차거래 | 한국증권금융 | 22,284,305 | 2,011,305 | 질권설정 | |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 20,103,316 | 9,403,722 | 질권설정 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | 304,596 | 130,607 | 질권설정 | |
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 20,484,635 | 7,208,892 | 질권설정 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 10,697,443 | 5,004,800 | 질권설정 | |
| 특수채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 10,158,840 | - | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 44,526,489 | 65,258,221 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 1,000,483 | 질권설정 | |
| 회사채 | 대차거래 | 한국예탁결제원 | 5,331,789 | 31,360,658 | 질권설정 |
| 한국증권금융 | 121,921,798 | 50,285,510 | 질권설정 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 8,842,314 | 질권설정 | |
| 전단채 | 자금 차입 담보 | 여의제일차(주) | 22,000,000 | - | 질권설정 |
| 440,501,560 | 288,016,680 |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,534,078 | 5,568,328 |
| 예치금 | 138,805,612 | 137,544,605 |
| 합계 | 145,339,690 | 143,112,933 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,572,969 | 962,371 |
| 당좌예금 | 561,109 | 505,957 |
| MMDA | 4,400,000 | 4,100,000 |
| 합계 | 6,534,078 | 5,568,328 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 44,049,557 | 1,062,948 |
| 장내파생상품거래예치금 | 46,482,872 | 75,249,057 |
| 유통금융담보금 | 11,600,000 | 9,500,000 |
| 특정예금 | 20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금 | - | 11,500,000 |
| 기타예치금 | 30,652,682 | 33,301,544 |
| 대차거래이행보증금 | - | 1,900,556 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,010,000 |
| 저축성보험예금 | 3,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 138,805,612 | 137,544,605 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 &cr
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정항목 (전기말은 단기매매금융자산) | ||
| 주식 | 57,769,975 | 111,551,291 |
| 상품주식 | 56,318,943 | 111,551,291 |
| 상환전환우선주 | 1,451,032 | - |
| 출자금 | 9,698,901 | - |
| 신주인수권 | 8,347,084 | 10,364,497 |
| 국채·지방채 | 403,592,971 | 160,975,829 |
| 금융채·특수채 | 360,139,658 | 657,074,900 |
| 회사채 | 351,375,351 | 388,848,710 |
| 기업어음증권 | 9,444,864 | - |
| 전자단기사채(주1) | 41,747,276 | 65,693,365 |
| 집합투자증권 | 363,185,138 | 82,538,363 |
| 외화증권 | 16,583,496 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 360,768,618 | - |
| 파생결합증권 | 3,573,248 | - |
| 기타 | 860,856 | 2,417,846 |
| 소계 | 1,987,087,436 | 1,479,464,801 |
| 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산) | ||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 405,337,527 |
| 파생결합증권 | - | 4,429,909 |
| 소계 | - | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산 (주석 19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 919,641 | 1,022,123 |
| 장외파생상품 | 35,820 | 1,306,009 |
| 소계 | 955,461 | 2,328,132 |
| 합계 | 1,988,042,897 | 1,891,560,369 |
| (주1) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로인해 제거요건을 충족하지 못하는 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 단기매매금융자산) 금액이 전기말 16,000,000천원이 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 58,588,213 | 57,769,975 | (818,238) |
| 출자금 | 9,043,935 | 9,698,901 | 654,966 |
| 신주인수권 | 11,613,770 | 8,347,084 | (3,266,686) |
| 집합투자증권 | 21,440,285 | 21,104,362 | (335,923) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 344,555,215 | 342,080,776 | (2,474,439) |
| 외화증권 | 16,416,974 | 16,583,496 | 166,522 |
| 기타 | 36,755 | 860,856 | 824,101 |
(단위:천원)
| 구분 | 액면가액 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국채·지방채 | 398,688,491 | 403,168,500 | 403,592,971 | 424,471 |
| 금융채·특수채 | 361,544,000 | 359,886,639 | 360,139,658 | 253,019 |
| 회사채 | 348,270,000 | 350,628,840 | 351,375,351 | 746,511 |
| 기업어음증권 | 10,000,000 | 9,449,111 | 9,444,864 | (4,247) |
| 전자단기사채 | 41,900,000 | 41,738,722 | 41,747,276 | 8,554 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 110,819,025 | 111,551,291 | 732,264 |
| 신주인수권 | 12,660,745 | 10,364,497 | (2,296,248) |
| 집합투자증권 | 26,925,261 | 27,830,697 | 905,436 |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 52,715,041 | 54,707,666 | 1,992,625 |
| 기타 | 2,002,481 | 2,417,846 | 415,365 |
(단위:천원)
| 구분 | 액면가액 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국채·지방채 | 163,658,403 | 161,234,864 | 160,975,829 | (259,035) |
| 금융채·특수채 | 659,723,682 | 657,582,866 | 657,074,900 | (507,966) |
| 회사채 | 387,495,001 | 387,324,514 | 388,848,710 | 1,524,196 |
| 전자단기사채 | 66,000,000 | 65,686,444 | 65,693,365 | 6,921 |
&cr(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 353,560,885 | 360,768,618 | 7,207,733 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 400,069,755 | 405,337,527 | 5,267,772 |
(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식워런트증권 | 3,766,226 | 3,546,923 | (219,303) |
| 기타파생결합증권(주1) | 36,699 | 26,325 | (10,374) |
| 합계 | 3,802,925 | 3,573,248 | (229,677) |
(주1) 당사가 2018년 중 취득한 상장지수 증 권( ETN) 입니다. &cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식워런트증권 | 3,522,045 | 4,429,909 | 907,864 |
&cr
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 &cr &cr (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(주1) | ||
| 주식 | - | 8,843,093 |
| 출자금 | 1,200,000 | 6,495,179 |
| 합계 | 1,200,000 | 15,338,272 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기 중 주식 및 출자금이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정이 대체되었습니다. |
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | ||||||
| 켐온(주1) | 0.04 | 24,000 | 24,000 | 35,880 | 35,880 | 11,880 |
| 이베스트기업인수목적3호 | 0.05 | 2,000 | 2,000 | 4,020 | 4,020 | 2,020 |
| 소계 | 26,000 | 39,900 | 39,900 | 13,900 | ||
| 비상장주식 (주2): | ||||||
| LS전선 | 0.40 | 74,734 | 2,780,703 | 2,780,703 | 2,780,703 | - |
| LS아이앤디 | 0.26 | 38,761 | 852,742 | 1,002,631 | 1,002,631 | 149,889 |
| 포스크리에이티브파티 | 0.59 | 7,000 | 553,000 | 553,000 | 553,000 | - |
| 세기리텍 | 1.97 | 192,996 | 298,951 | 298,951 | 298,951 | - |
| 엄지하우스 | 2.22 | 93,181 | 425,306 | 455,748 | 455,748 | 30,442 |
| 넥스지오 | 4.31 | 133,333 | 499,999 | 499,999 | 499,999 | - |
| 디자인 | 4.44 | 100,000 | 1,150,000 | 1,080,600 | 1,080,600 | (69,400) |
| 케이엔제이 | 2.07 | 30,069 | 330,759 | 310,673 | 310,673 | (20,086) |
| 케이엔제이전환상환우 | 59,931 | 659,241 | 619,207 | 619,207 | (40,034) | |
| 와이지-원7우(전환상환) | 0.23 | 67,340 | 999,999 | 1,014,477 | 1,014,477 | 14,478 |
| 하우동천 | 0.17 | 23,397 | 306,501 | 161,743 | 161,743 | (144,758) |
| 이베스트기업인수목적4호 | 0.69 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | - |
| 기타 | 1,881 | 1,461 | 1,461 | 1,461 | - | |
| 소계 | 8,882,662 | 8,803,193 | 8,803,193 | (79,469) | ||
| 합계 | 8,908,662 | 8,843,093 | 8,843,093 | (65,569) |
| (주1) | 켐온은 이베스트기업인수목적2호의 피합병회사이며 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다. |
| (주2) | 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39.(8) 및 (10)에 기술하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 증권업협회비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) | 6.66 | 567,879 | 567,879 | 567,879 |
| 환태평양 특수목적 전문 투자조합 | 9.49 | 518,205 | - | - |
| 남춘천 일반산업단지 개발(주1) | 4.24 | 57,300 | 57,300 | 57,300 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합(주1) | 3.00 | 540,000 | 540,000 | 540,000 |
| 오스트 성장기여 2호펀드 &cr창업투자조합(주1) | 5.52 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 에스지아르게스 제일호 &cr사모투자합자회사(주1) | 8.02 | 2,130,000 | 2,130,000 | 2,130,000 |
| 폴라리스 제7호 창업벤처전문 &cr사모투자합자회사(주1) | 6.49 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 증권업협회비(주1) | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합계 | 7,013,384 | 6,495,179 | 6,495,179 |
| (주1) | 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
( 4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 15,338,272 | 13,451,749 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | (14,138,272) | - |
| 취득 | - | 6,525,900 |
| 매각 및 상환 | - | (3,309,780) |
| 공정가액 변동에 의한 차손 | - | (1,329,597) |
| 합계 | 1,200,000 | 15,338,272 |
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 여의제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수&cr(좌) | 지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 10,297 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) | 대한민국 | 50 | 0.95 | 48,181 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 95,981 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 대한민국 | 1,000 | 24.04 | 919,235 |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) | 대한민국 | 100 | 9.43 | 99,054 |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | 대한민국 | 1,000 | 36.5 | 1,098,776 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.02 | 98,498 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.25 | 99,009 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주1) | 대한민국 | 100 | 3.85 | 99,694 |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) | 대한민국 | 25,000 | 5.00 | 247,739 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 37.74 | 3,305,948 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 대한민국 | 1,700 | 32.69 | 1,385,492 |
| 합계 | 7,507,904 |
| (주1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) | 지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) | 대한민국 | 10 | 0.69 | 9,803 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) | 대한민국 | 50 | 0.95 | 48,950 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 98,153 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 대한민국 | 1,000 | 24.04 | 984,992 |
| 합계 | 1,141,898 |
| (주1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 영업손실 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 여의제일차㈜ | 22,224,255 | 22,240,421 | 838,134 | (16,204) | (16,204) | (16,204) |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 30,518,094 | 31,225,486 | 896,583 | (8,812) | (8,812) | (707,393) |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순영업손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,499,324 | 6,237 | 71,649 | 71,649 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 5,090,257 | 31,284 | (80,786) | (80,786) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,564,497 | - | (35,534) | (35,405) |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 4,030,378 | - | (67,446) | (67,187) |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 | 1,053,756 | 3,781 | (10,026) | (10,026) |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | 2,698,833 | - | (41,296) | (41,167) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 | 1,635,071 | - | (25,001) | (24,929) |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | 1,584,132 | - | (16,024) | (15,868) |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 2,592,032 | - | (8,029) | (7,968) |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 | 4,954,786 | - | (45,306) | (45,214) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 5,198,663 | 1,320 | (102,657) | (102,657) |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | 4,239,417 | 1,442 | (962,025) | (962,025) |
<전기말>
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순영업손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,427,675 | 6,237 | 66,159 | 66,159 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 5,171,044 | 31,284 | (79,029) | (79,029) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 1,599,902 | - | (30,188) | (30,098) |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 4,097,566 | - | (62,561) | (62,434) |
(5) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 9,803 | - | 494 | 10,297 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 48,950 | - | (769) | 48,181 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 98,153 | - | (2,172) | 95,982 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | 984,992 | - | (65,757) | 919,235 |
| 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 | - | 100,000 | (946) | 99,054 |
| 이베스트 신기술조합 제3호 | - | 1,000,000 | 98,776 | 1,098,776 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 | - | 100,000 | (1,502) | 98,498 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 | - | 100,000 | (991) | 99,009 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 100,000 | (306) | 99,694 |
| 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 | - | 250,000 | (2,261) | 247,739 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | - | 2,000,000 | 1,305,948 | 3,305,948 |
| 엔에이치바이오제1호신기술조합 | - | 1,700,000 | (314,508) | 1,385,492 |
| 합계 | 1,141,898 | 5,350,000 | 1,016,006 | 7,507,904 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 10,000 | - | (197) | 9,803 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 50,000 | - | (1,050) | 48,950 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 100,000 | (1,847) | 98,153 |
| 이베스트 신기술조합 제2호 | - | 1,000,000 | (15,008) | 984,992 |
| 합계 | 60,000 | 1,100,000 | (18,102) | 1,141,898 |
9. 대여금및수취채권 (예치금 제외)
&cr(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권: | ||
| 신용공여금(주1) | 270,860,363 | 303,851,900 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | 103,500,000 |
| 대여금 | 130,613 | 115,768 |
| 매입대출채권 | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채(주2) | 71,684,000 | 37,152,000 |
| 소계 | 548,379,761 | 460,324,453 |
| 이연대출부대손익(주3) | (2,334,534) | - |
| 손실충당금(대손충당금) | (15,851,563) | (13,819,609) |
| 순장부가액 | 530,193,664 | 446,504,844 |
| 수취채권: | ||
| 미수금 | 457,644,736 | 594,450,606 |
| 미수수익 | 9,628,981 | 10,124,691 |
| 임차보증금 | 2,372,596 | 2,273,439 |
| 미회수채권 | 262,620 | 1,630 |
| 소계 | 469,908,933 | 606,850,366 |
| 현재가치할인차금 | (63,451) | (88,897) |
| 손실충당금(대손충당금) | (3,864,203) | (3,993,548) |
| 순장부가액 | 465,981,279 | 602,767,921 |
| 합계 | 996,174,943 | 1,049,272,765 |
| (주1) | 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당기말 및 전기말 각각 25,184,000천원 및 8,592,000천원이 포함되어 있습니다.. |
| (주3) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 상각후원가측정금융자산(전기말은 대여금및수취채권)의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체&cr 되지 않은 채권&cr (정상) | 연체되었으나&cr 손상되지 않은 &cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 270,671,325 | 189,038 | - | 270,860,363 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | - | - | 190,000,000 |
| 대여금 | 130,613 | - | - | 130,613 |
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채 | 71,684,000 | - | - | 71,684,000 |
| 소계 | 532,485,938 | 189,038 | 15,704,785 | 548,379,761 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 457,606,054 | - | 38,682 | 457,644,736 |
| 미수수익 | 5,803,888 | - | 3,825,093 | 9,628,981 |
| 임차보증금 | 2,372,596 | - | - | 2,372,596 |
| 미회수채권 | 262,620 | - | - | 262,620 |
| 소계 | 466,045,158 | - | 3,863,775 | 469,908,933 |
| 합계 | 998,531,096 | 189,038 | 19,568,560 | 1,018,288,694 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 손상 및 연체&cr 되지 않은 채권&cr (정상) | 연체되었으나&cr 손상되지 않은 &cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가대상채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 303,851,900 | - | - | 303,851,900 |
| 환매조건부채권매수 | 103,500,000 | - | - | 103,500,000 |
| 대여금 | 115,768 | - | - | 115,768 |
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 사모사채 | 37,152,000 | - | - | 37,152,000 |
| 소계 | 444,619,668 | - | 15,704,785 | 460,324,453 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 594,328,673 | - | 121,933 | 594,450,606 |
| 미수수익 | 6,253,076 | - | 3,871,615 | 10,124,691 |
| 임차보증금 | 2,273,439 | - | - | 2,273,439 |
| 미회수채권 | 1,630 | - | - | 1,630 |
| 소계 | 602,856,818 | - | 3,993,548 | 606,850,366 |
| 합계 | 1,047,476,486 | - | 19,698,333 | 1,067,174,819 |
(3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 90일 이하 | 180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | 238 | 47 | 38,397 | 38,682 |
| 미수수익 | - | - | 3,825,093 | 3,825,093 |
| 소계 | 238 | 47 | 3,863,490 | 3,863,775 |
| 합계 | 238 | 47 | 19,568,275 | 19,568,560 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 90일 이하 | 180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출채권: | ||||
| 매입대출채권 | - | - | 15,704,785 | 15,704,785 |
| 수취채권: | ||||
| 미수금 | - | - | 121,933 | 121,933 |
| 미수수익 | 2,986,909 | - | 884,705 | 3,871,615 |
| 소계 | 2,986,909 | - | 1,006,638 | 3,993,548 |
| 합계 | 2,986,909 | - | 16,711,423 | 19,698,333 |
(4) 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권: | ||
| 신용공여금 | 68,338 | - |
| 매입대출채권 | 14,448,142 | 13,819,609 |
| 사모사채 | 1,335,083 | - |
| 소계 | 15,851,563 | 13,819,609 |
| 수취채권: | ||
| 미수금 | 38,682 | 121,933 |
| 미수수익 | 3,825,521 | 3,871,615 |
| 소계 | 3,864,203 | 3,993,548 |
| 합계 | 19,715,766 | 17,813,157 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 집합평가 | 개별평가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,800 | 1,035,378 | - | 17,813,157 | 18,854,335 |
| 제1039호에 따른 대손충당금 | - | - | - | 17,813,157 | 17,813,157 |
| 제1109호에 적용에 따른 조정 | 5,800 | 1,035,378 | - | - | 1,041,178 |
| 손실충당금의 재측정 | - | (86,557) | - | - | (86,557) |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 609,420 | (228,530) | 68,338 | 498,760 | 947,988 |
| 당기말금액 | 615,220 | 720,291 | 68,338 | 18,311,917 | 19,715,766 |
| (주) | 당기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호를 따른 것입니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 대출채권 | 수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,819,609 | 1,005,117 | 14,824,726 |
| 대손충당금전입액 | - | 2,988,431 | 2,988,431 |
| 기말잔액 | 13,819,609 | 3,993,548 | 17,813,157 |
(6) 당기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 집합평가 | 개별평가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,592,000 | 28,566,155 | 1,010,318,332 | 19,698,332 | 1,067,174,819 |
| 제1039호에 따른 충당금 설정 대상 | - | - | 1,047,476,487 | 19,698,332 | 1,067,174,819 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | 8,592,000 | 28,566,155 | (37,158,155) | - | - |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 47,098,455 | (12,560,237) | (83,294,571) | (129,772) | (48,886,125) |
| 당기말금액 | 55,690,455 | 16,005,918 | 927,023,761 | 19,568,560 | 1,018,288,694 |
&cr
10. 수 취채권&cr &cr보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금: | ||
| 자기매매미수금 | 106,021,866 | 95,892,159 |
| 위탁매매미수금 | 350,217,862 | 495,976,512 |
| 해외미수금 | 875,931 | 1,652,179 |
| 기타미수금 | 529,078 | 929,756 |
| 손실충당금(대손충당금) | (38,683) | (121,933) |
| 소계 | 457,606,054 | 594,328,673 |
| 미수수익: | ||
| 미수수수료 | 821,128 | 860,805 |
| 미수이자 | 4,499,848 | 5,019,000 |
| 기타미수수익 | 4,308,005 | 4,244,886 |
| 손실충당금(대손충당금) | (3,825,520) | (3,871,615) |
| 소계 | 5,803,461 | 6,253,076 |
| 보증금: | ||
| 임차보증금 | 2,372,595 | 2,273,439 |
| 현재가치할인차금 | (63,451) | (88,897) |
| 소계 | 2,309,144 | 2,184,542 |
| 미회수채권 | 262,620 | 1,630 |
| 합계 | 465,981,279 | 602,767,921 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 1,523,781 | (525,072) | 998,709 |
| 비품 | 24,759,950 | (21,945,265) | 2,814,685 |
| 합계 | 26,283,731 | (22,470,337) | 3,813,394 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 901,049 | (567,483) | 333,566 |
| 비품 | 23,543,583 | (21,006,746) | 2,536,837 |
| 합계 | 24,444,632 | (21,574,229) | 2,870,403 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr &cr <당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 333,566 | 940,538 | (15,324) | (260,071) | 998,709 |
| 비품 | 2,536,837 | 1,410,343 | (177,389) | (955,106) | 2,814,685 |
| 합계 | 2,870,403 | 2,350,881 | (192,713) | (1,215,177) | 3,813,394 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 386,020 | 83,564 | (1,190) | (134,828) | 333,566 |
| 비품 | 3,746,784 | 675,951 | (478) | (1,885,420) | 2,536,837 |
| 합계 | 4,132,804 | 759,515 | (1,668) | (2,020,248) | 2,870,403 |
&cr(3) 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 7,809,316 | 롯데손해보험 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 4,578,975 | - | (2,632,637) | 1,946,338 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 48,102,076 | (43,816,746) | - | 4,285,330 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 61,404,281 | (48,464,746) | (2,632,637) | 10,306,898 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 4,578,975 | - | (1,555,137) | 3,023,838 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 46,259,773 | (42,169,696) | - | 4,090,077 |
| 산업재산권 | 4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 59,561,978 | (46,817,696) | (1,555,137) | 11,189,145 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 3,023,838 | - | - | (1,077,500) | 1,946,338 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 4,090,077 | 1,842,303 | (1,647,050) | - | 4,285,330 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 11,189,145 | 1,842,303 | (1,647,050) | (1,077,500) | 10,306,898 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 손상환입 | 계정재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 골프회원권 | 3,792,118 | - | (690,000) | - | 21,720 | (100,000) | 3,023,838 |
| 기타회원권 | 418,798 | - | - | - | - | - | 418,798 |
| 소프트웨어 | 5,883,011 | 2,333,207 | - | (4,126,141) | - | - | 4,090,077 |
| 산업재산권 | 11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
| 기타무형자산 | 3,644,714 | - | - | - | - | - | 3,644,714 |
| 합계 | 13,750,359 | 2,333,207 | (690,000) | (4,126,141) | 21,720 | (100,000) | 11,189,144 |
&cr
13. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,310,209 | 1,450,940 |
| 선급비용 | 2,500,016 | 1,808,267 |
| 선급제세 | - | 6,510 |
| 기타보증금 | 2,500 | 2,500 |
| 기타외화자산 | - | 2,145,540 |
| 합계 | 5,812,725 | 5,413,757 |
14. 금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | 매매목적&cr파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 812,955,920 | 812,955,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 193,903,836 | 4,372,141 | - | 198,275,977 |
| 차입부채 | - | - | 1,307,764,822 | 1,307,764,822 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 427,879,285 | 427,879,285 |
| 합계 | 193,903,836 | 4,372,141 | 2,548,600,027 | 2,746,876,004 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 단기매매항목 | 매매목적&cr 파생상품 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 559,101,509 | 559,101,509 |
| 당기손익인식금융부채 | 96,177,768 | 5,212,363 | - | 101,390,131 |
| 차입부채 | - | - | 1,437,869,746 | 1,437,869,746 |
| 발행사채 | - | - | 46,972,491 | 46,972,491 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 572,584,398 | 572,584,398 |
| 합계 | 96,177,768 | 5,212,363 | 2,616,528,144 | 2,717,918,275 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
15. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금: | ||
| 위탁자예수금 | 289,633,406 | 343,506,706 |
| 장내파생상품거래예수금 | 175,329,050 | 191,031,805 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 43,425,395 | 462,784 |
| 기타예수금 | 3,420 | 214 |
| 소계 | 508,391,271 | 535,001,509 |
| 수입담보금: | ||
| 대여담보금(주1) | 288,147,675 | 24,100,000 |
| 스왑담보금 | 16,416,974 | - |
| 소계 | 304,564,649 | 24,100,000 |
| 합계 | 812,955,920 | 559,101,509 |
| (주1) | 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말은 당기손익인식금융부채)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도유가증권: | ||
| 주식 | 64,800,615 | 33,376,178 |
| 국채 | 118,867,075 | 62,801,590 |
| 특수채 | 10,037,010 | - |
| 기타 | 199,136 | - |
| 소계 | 193,903,836 | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채(주석19 참조): | ||
| 장내파생상품 | 4,212,761 | 5,146,910 |
| 장외파생상품 | 159,380 | 65,453 |
| 소계 | 4,372,141 | 5,212,363 |
| 합계 | 198,275,977 | 101,390,131 |
17. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 2.24% | 63,325,566 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융 | 2.31% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 신한은행 | 2.18% | 10,000,000 | |
| 한양증권 | 2.15% | 4,000,000 | ||
| 코리아에셋증권 | 2.35% | 50,000,000 | ||
| 한국투자증권 | 2.60% | 50,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 2.27~2.35% | 50,000,000 | ||
| BNK투자증권 | 2.40% | 15,000,000 | ||
| KTB투자증권 | 2.35% | 20,000,000 | ||
| 전자단기사채 | KTB투자증권 | 2.15% | 30,000,000 | |
| SK증권 | 2.31% | 15,000,000 | ||
| 우리종합금융 | 2.30% | 20,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 2.17~2.57% | 90,000,000 | ||
| 기타 | 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) | 5,184,000 | ||
| 써니솔루션제칠차㈜ (주1) | 20,000,000 | |||
| 여의제일차㈜ | 5.54% | 22,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 1.42~1.89% | 359,455,256 | |
| 대기관 | 1.80~2.10% | 433,800,000 | ||
| 합계 | 1,307,764,822 |
| (주1) | 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 1.75% | 156,614,522 |
| 기업어음증권 | KTB투자증권 | 1.73~1.92% | 80,000,000 | |
| SK증권 | 1.77% | 10,000,000 | ||
| 우리종합금융 | 1.99~2.15% | 30,000,000 | ||
| 하이투자증권 | 1.77~2.20% | 55,000,000 | ||
| 한양증권 | 1.73~2.09% | 40,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 하이투자증권 | 1.98% | 30,000,000 | |
| KTB투자증권 | 1.99% | 20,000,000 | ||
| SK증권 | 2.06% | 30,000,000 | ||
| 기타(주1) | 밴드오브브라더스제육차(주) | - | 16,000,000 | |
| 밴드오브브라더스제사차(주) | - | 8,592,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 1.20~1.65% | 685,763,224 | |
| 대기관 | 1.65~1.85% | 275,900,000 | ||
| 합계 | 1,437,869,746 |
| (주1) | 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대고객(주1) | 대기관(주2) | 대고객(주1) | 대기관(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국채 | 32,252,719 | 340,441,165 | 19,620,610 | 160,834,651 |
| 특수채 | 208,274,133 | 102,438,316 | 486,198,511 | 110,871,258 |
| 회사채 | 150,309,950 | 13,273,973 | 230,043,930 | 18,879,332 |
| 합계 | 390,836,802 | 456,153,454 | 735,863,051 | 290,585,241 |
| 편입비율 | 109% | 105% | 107% | 105% |
| (주1) | 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
| (주2) | 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
18. 발행사채&cr
보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 공모사채(무보증) | 3.29 | 2015.06.05 | 2018.06.05 | - | 47,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (27,509) | |||
| 차감계 | - | 46,972,491 |
&cr
19. 파생상품자산 및 부채
&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품: | ||||
| 매수주가지수옵션 | 825,243 | - | 1,022,123 | - |
| 매수개별주식옵션 | 94,398 | - | - | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 4,128,018 | - | 5,146,910 |
| 매도개별주식옵션 | - | 84,743 | - | - |
| 소계 | 919,641 | 4,212,761 | 1,022,123 | 5,146,910 |
| 장외파생상품: | ||||
| 주가지수스왑 | - | - | 255,879 | - |
| 주식스왑 | - | - | 35,135 | 65,453 |
| 상품스왑 | - | 159,380 | - | - |
| 매수주식옵션 | 35,820 | - | 1,014,995 | - |
| 소계 | 35,820 | 159,380 | 1,306,009 | 65,453 |
| 합계 | 955,461 | 4,372,141 | 2,328,132 | 5,212,363 |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율선물 | 206,224,000 | 71,940 | 98,207,400 | (11,220) |
| 통화선물 | 6,058,644 | 40,181 | 119,986,343 | 27,979 |
| 매수주가지수옵션 | 708,786,890 | (419,561) | 1,503,302,645 | (213,147) |
| 매도주가지수옵션 | 2,300,118,905 | 819,456 | 4,271,792,330 | (523,335) |
| 매수개별주식옵션 | 4,301,986 | 62,291 | - | - |
| 매도개별주식옵션 | 1,823,195 | (28,358) | - | - |
| 주가지수선물 | 322,764,801 | (1,236,178) | 89,926,354 | (1,850,741) |
| 개별주식선물 | 12,099,618 | (2,533) | 6,217,546 | 73,054 |
| 상품선물 | 56,255 | 517 | 681,893 | 4,693 |
| 합계 | 3,562,234,294 | (692,245) | 6,090,114,511 | (2,492,717) |
당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. &cr
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 순평가손익 | 미결제약정금액 | 순평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가지수스왑 | - | - | 5,250,000 | 255,879 |
| 주식스왑 | - | - | 4,940,845 | (30,318) |
| 상품스왑 | 16,292,661 | (159,380) | - | - |
| 매수주식옵션 | 7,000,000 | (1,049,175) | 5,000,000 | 975,255 |
| 합계 | 23,292,661 | (1,208,555) | 15,190,845 | 1,200,816 |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품: | ||||
| 이자율선물 | 104,140 | 32,200 | 44,630 | 55,850 |
| 통화선물 | 43,640 | 3,459 | 422,748 | 394,769 |
| 매수주가지수옵션 | 4,000 | 423,561 | 225,813 | 438,960 |
| 매도주가지수옵션 | 912,888 | 93,432 | 1,304,895 | 1,828,230 |
| 매수개별주식옵션 | 70,961 | 8,670 | - | - |
| 매도개별주식옵션 | 10,241 | 38,599 | - | - |
| 주가지수선물 | 36,385 | 1,272,563 | 12,937 | 1,863,678 |
| 개별주식선물 | 103,568 | 106,101 | 99,447 | 26,393 |
| 상품선물 | 628 | 111 | 21,428 | 16,735 |
| 소계 | 1,286,451 | 1,978,696 | 2,131,898 | 4,624,615 |
| 장외파생상품: | ||||
| 주가지수스왑 | - | - | 255,879 | - |
| 주식스왑 | - | - | 35,135 | 65,453 |
| 상품스왑 | - | 159,380 | - | - |
| 매수주식옵션 | - | 1,049,175 | 975,255 | - |
| 소계 | - | 1,208,555 | 1,266,269 | 65,453 |
| 합계 | 1,286,451 | 3,187,251 | 3,398,167 | 4,690,068 |
&cr
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 2,498,322 | 405,355 |
| 미지급금 | 398,087,744 | 550,474,616 |
| 미지급비용 | 27,293,219 | 21,704,427 |
| 합계 | 427,879,285 | 572,584,398 |
21. 충당부채
&cr (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 63,919 | 59,022 |
| 매입약정충당부채 | 335,806 | - |
| 매입확약충당부채 | 121,036 | - |
| 합계 | 520,761 | 59,022 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 59,022 | 562,360 | (422,320) | (135,143) | 63,919 |
| 매입약정충당부채(주1) | 231,012 | 104,794 | - | - | 335,806 |
| 매입확약충당부채 | - | 121,036 | - | - | 121,036 |
| 합계 | 290,034 | 788,190 | (422,320) | (135,143) | 520,761 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다. |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 81,055 | 446,800 | (325,890) | (142,943) | 59,022 |
22. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,480백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 285백만원 입니다.&cr
23. 우발채무와 주요약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 거래은행 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 당좌차월약정 | 국민은행 | 5,000,000 |
| 일중차월약정 | 한국증권금융 | 200,000,000 |
| 우리은행 | 45,000,000 | |
| 하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 250,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융 | 80,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융 | 300,000,000 |
| 담보금융지원대출 | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융 | 490,000,000 |
| 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) | 한국증권금융 | 신탁금범위내 |
| 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) | 한국증권금융 | 신탁금범위내 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융 | 청약증거금범위내 |
&cr&cr(2) 매입보장약 정 및 매입확약 &cr &cr 당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 부동산 개발사업의 사모사채를 인수하는 매입확약을 체결하고 있습니다
당기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 체결기관 | 약정금액 | 신용공여기간 | 잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 뉴스타장안제일차주식회사 | 18,600,000 | 2016.12.26-2019.11.22 | 4회 |
| 글로벌어스제사차주식회사 | 9,160,000 | 2017.04.10~2019.09.11 | 9회 |
| 글로벌어스제삼차주식회사 | 6,130,000 | 2017.11.10~2019.09.11 | 9회 |
| 글로벌푸드파트너스제육차㈜ | 5,000,000 | 2017.11.15~2019.06.28 | 2회 |
| 글로벌푸드파트너스제칠차㈜ | 5,000,000 | 2017.11.15~2019.06.28 | 2회 |
| 보니피카제일차㈜ | 25,000,000 | 2017.11.30~2019.04.30 | 3회 |
| 이케이에프제오차(주) | 18,000,000 | 2018.6.14~2019.12.16 | 4회 |
| 이더블유알제삼차(주) | 30,000,000 | 2018.7.13~2020.04.10 | 6회 |
| 멀티플렉스시리즈제구차㈜ | 20,000,000 | 2018.8.29~2021.05.29 | 10회 |
| 이차이나로열티제사차㈜ | 35,000,000 | 2018.12-04~2019.05.03 | 2회 |
| 파라다이스영종제삼차㈜ | 60,000,000 | 2018.12.17~2023.09.17 | 19회 |
| 네오드림제십이차㈜ | 27,500,000 | 2019.02.28~2022.02.28 | 13회 |
| 합계 | 259,390,000 |
&cr
또한, 당기말 현재 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 체결기관 | 약정금액 | 매입확약기간 |
|---|---|---|
| 고촌로지스제삼차주식회사 | 10,000,000 | 2018.04.27~2020.03.27 |
(3) 소송사건 &cr&cr 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 1건(소송가액 112,521백만원)이 있으나 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 69,215,330 | 44,580,912 |
| 대차거래(주1) | 35,760,555 | 31,923,728 |
| 주식대여서비스(주2) | 33,454,775 | 12,657,184 |
| 국채(주1) | 56,975,424 | 67,854,272 |
| 기타(주1) | 867,664 | - |
| 합계 | 127,058,418 | 112,435,184 |
| (주1) | 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자유가증권 | 4,051,379,808 | 5,073,379,223 |
| 수익자유가증권 | 4,137,582,204 | 3,072,777,918 |
| 합계 | 8,188,962,012 | 8,146,157,141 |
24. 자본금
&cr보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 40,481,190 | 202,405,950,000 |
&cr<전기말>
(단위:주,원)
| 구분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 40,481,190 | 202,405,950,000 |
25. 기타불입자본
&cr (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,312,832 | 8,312,832 |
| 자기주식 | (46,549,639) | (44,749,064) |
| 자기주식처분손익 | 1,505 | 1,505 |
| 기타 | 3,097 | 3,097 |
| 합계 | (38,232,205) | (36,431,630) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 자기주식신탁(주1) | 당사보유(주2) | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 311,213 | 3,403,868 | 4,597,380 | 41,345,194 | 4,908,593 | 44,749,062 |
| 매입 | 166,905 | 1,800,575 | 478,118 | 5,204,445 | 645,023 | 7,005,020 |
| 처분 | (478,118) | (5,204,443) | - | - | (478,118) | (5,204,443) |
| 기말 | - | - | 5,075,498 | 46,549,639 | 5,075,498 | 46,549,639 |
| (주1) | 당사는 KEB하나은행과 체결한 자사주신탁계약을 당기 중 만기해지하여, 보고기간말 현재 자사주신탁계약은 없습니다. |
| (주2) | 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. |
<전기>
(단위:주,천원)
| 구분 | 자기주식신탁(주1) | 당사보유(주2) | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 220,480 | 2,116,256 | 4,339,020 | 38,827,868 | 4,559,500 | 40,944,124 |
| 매입 | 349,093 | 3,804,938 | 258,360 | 2,517,326 | 607,453 | 6,322,264 |
| 처분 | (258,360) | (2,517,326) | - | - | (258,360) | (2,517,326) |
| 기말 | 311,213 | 3,403,868 | 4,597,380 | 41,345,194 | 4,908,593 | 44,749,062 |
| (주1) | 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 7,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. |
| (주2) | 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. |
&cr
26. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (50,258) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | 법인세차감전 | 법인세효과 | 법인세차감후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (65,568) | 15,310 | (50,258) | (1,016,521) | 217,044 | (799,477) |
| 기업회계기준서 제1109호&cr적용에 따른 조정 | 65,568 | (15,310) | 50,258 | - | - | - |
| 증감 | - | - | - | 950,953 | (201,734) | 749,219 |
| 기말 | - | - | - | (65,568) | 15,310 | (50,258) |
27. 이익잉여금과 배당금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 6,315,859 | 4,590,394 |
| 대손준비금 | 2,195,449 | 2,036,522 |
| 미처분이익잉여금 | 231,550,470 | 217,162,907 |
| 합계 | 240,061,778 | 223,789,823 |
| (주1) | 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 223,789,823 | 203,446,819 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (1,025,391) | - |
| 당기순이익 | 34,551,998 | 38,843,777 |
| 배당금 지급 | (17,254,652) | (18,500,773) |
| 당기말금액 | 240,061,778 | 223,789,823 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,481,190 | 4,904,588 | 35,576,602 | 485원 | 17,254,652 |
<전기>
(단위:주,천원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 40,481,190 | 4,557,358 | 35,923,832 | 515원 | 18,500,773 |
(4) 대손준비금&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 2,772,706 | 2,036,522 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (577,257) | - |
| 대손준비금 전입 예정금액 | 717,291 | 736,184 |
| 대손준비금 잔액 | 2,912,740 | 2,772,706 |
&cr2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등&cr &cr 당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 |
| 대손준비금 전입 예정금액 | 717,291,421 | 736,183,794 |
| 대손준비금 반영후 조정당기순이익(주1) | 33,834,706,191 | 38,107,593,405 |
| 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 | 954 | 1,066 |
| (주1) | 당기 대손준비금환입예정금액은 당기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. |
| (주2) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. |
(5) 이익잉여금처분계산서&cr
| 제20(당)기 | 2018년 01월 01일부터 | 제19(전)기 | 2017년 01월 01일부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 2017년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 27일 |
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 처분전이익잉여금 | 231,550,469,871 | 217,162,907,494 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 197,446,606,533 | 178,319,130,295 | ||
| 2. 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | (448,134,274) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 | ||
| II. 임의적립금 등의 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| 1. 대손준비금 전입액 | 717,291,421 | 736,183,794 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 18,888,936,682 | 18,980,117,167 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,717,176,062 | 1,725,465,197 | ||
| 2. 배당금(률) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| 가. 현금배당&cr 당기: 485원(9.70%) &cr 전기: 485원(9.70%) | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 | ||
| IV. 차기이월이익잉여금 | 211,944,241,768 | 197,446,606,533 |
(6) 배당금&cr
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 배당금산정내역
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 485 | 485 |
| 액면배당률 | 9.70% | 9.70% |
| 발행주식수(주1) | 35,405,692 | 35,576,602 |
| 배당금총액 | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주 및 4,904,588주는 배당금산정시 제외하였습니다. |
&cr2) 배당성향
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 17,171,760,620 | 17,254,651,970 |
| 당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 |
| 배당성향 | 49.70% | 44.42% |
&cr 3) 배당수익률
(단위:원)
| 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 485 | 485 |
| 결산일종가 | 8,860 | 10,800 |
| 배당수익률 | 5.47% | 4.49% |
28. 자본관리&cr &cr당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr&cr영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.&cr
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
29. 수수료수익 및 수수료비용
&cr(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익: | ||
| 수탁수수료 | 58,721,585 | 45,129,157 |
| 인수및주선수수료 | 13,383,610 | 13,208,204 |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,293,252 | 1,841,201 |
| 자산관리수수료 | 1,497,523 | 569,699 |
| 매수및합병수수료 | 8,091,189 | 7,572,805 |
| 기타 | 2,410,623 | 2,012,624 |
| 소계 | 85,397,782 | 70,333,690 |
| 수수료비용: | ||
| 매매수수료 | 23,446,319 | 17,842,860 |
| 투자상담사수수료 | 438,979 | 284,092 |
| 투자일임수수료 | 246,368 | 136,496 |
| 대여수수료 | 394,842 | 203,123 |
| 기타 | 5,576,698 | 4,602,440 |
| 소계 | 30,103,206 | 23,069,011 |
| 순수수료손익 | 55,294,576 | 47,264,679 |
(2) 당기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | |
| 수탁수수료 | 58,721,585 |
| 인수및주선수수료 | 12,246,731 |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,293,252 |
| 자산관리수수료 | 1,497,523 |
| 매수및합병수수료 | 7,963,832 |
| 기타 | 2,410,623 |
| 소계 | 84,133,546 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| 인수및주선수수료 | 1,136,879 |
| 매수및합병수수료 | 127,357 |
| 소계 | 1,264,236 |
| 합계 | 85,397,782 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 계정구분 | 인수및주선수수료 | 1,852,934 |
| 매수및합병수수료 | 883,570 | |
| 합계 | 2,736,504 | |
| 연도별&cr구분 | 2019년 | 1,572,060 |
| 2020년 | 451,919 | |
| 2021년 | 277,200 | |
| 2022년 | 254,575 | |
| 2023년 | 180,750 |
30. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 단기매매금융자산/부채 | ||
| 단기매매금융자산/부채처분이익 | - | 118,124,020 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 11,315,657 |
| 단기매매금융부채평가이익 | - | 2,334,341 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 | - | 5,267,773 |
| 파생결합증권처분이익 | - | 2,775,384 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 1,577,409 |
| 파생결합증권상환이익 | - | 41,097,557 |
| 주식평가이익 | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 주식처분이익 | - | 345,917 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 190,363,599 | - |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 16,203,129 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 2,593,195 | - |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분이익 | 7,851,251 | - |
| 파생결합증권평가이익 | 84,840 | - |
| 파생결합증권상환이익 | 66,263,437 | - |
| 소계 | 283,359,451 | 182,838,058 |
| 평가및처분손실 | ||
| 단기매매금융자산/부채 | ||
| 단기매매금융자산/부채처분손실 | - | 78,377,366 |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 8,802,097 |
| 단기매매금융부채평가손실 | - | 286,822 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||
| 파생결합증권처분손실 | - | 21,672,497 |
| 파생결합증권평가손실 | - | 669,546 |
| 파생결합증권상환손실 | - | 4,307,364 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 주식처분손실 | 4,277 | |
| 주식손상차손 | - | 2,298,165 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 174,588,557 | - |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 12,816,785 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,385,570 | - |
| 파생결합증권 | ||
| 파생결합증권처분손실 | 80,595,179 | - |
| 파생결합증권평가손실 | 314,518 | - |
| 파생결합증권상환손실 | 5,494,539 | - |
| 소계 | 275,195,148 | 116,418,134 |
| 금융상품평가및처분이익(손실)(순) | 8,164,303 | 66,419,924 |
31. 파생상품평가및처분손익&cr &cr당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익: | ||
| 장내파생상품평가및처분이익 | 601,055,464 | 325,001,496 |
| 장외파생상품평가및처분이익 | 1,621,594 | 2,398,710 |
| 소계 | 602,677,058 | 327,400,206 |
| 평가및처분손실: | ||
| 장내파생상품평가및처분손실 | 553,476,500 | 331,702,925 |
| 장외파생상품평가및처분손실 | 1,395,056 | 1,435,622 |
| 소계 | 554,871,556 | 333,138,548 |
| 파생상품평가및처분손익(순) | 47,805,502 | (5,738,342) |
32. 이자수익 및 이자비용&cr
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익: | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 1,461,396 | 1,235,353 |
| 양도성예금증서 | 9,137 | 3,284 | |
| 증금예치금 | 1,314,606 | 916,426 | |
| 기타 | 28,734 | 26,919 | |
| 대출채권 등 | 신용공여금 | 29,100,465 | 26,229,407 |
| 환매조건부채권매수 | 1,605,225 | 1,122,204 | |
| 매입대출채권 | - | 2,986,909 | |
| 사모사채 | 3,986,661 | 401,686 | |
| 기타 | 82,386 | 105,036 | |
| 기타 | 미수금 | 428,853 | 340,480 |
| 기타 | 1,092,462 | 302,040 | |
| 소계 | 39,109,925 | 33,669,744 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 단기매매금융자산 | 채권 | - | 25,375,062 |
| 기업어음증권 | - | 126,923 | |
| 전자단기사채 | - | 1,308,866 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 채권 | 23,931,334 | - |
| 기업어음증권 | 138,669 | - | |
| 전자단기사채 | 860,452 | - | |
| 매도가능금융자산 | - | 4,071 | |
| 소계 | 24,930,455 | 26,814,922 | |
| 이자수익 합계 | 64,040,380 | 60,484,666 | |
| 이자비용: | |||
| 예수부채 | 5,491,224 | 3,069,515 | |
| 차입부채 | 차입금 | 10,573,380 | 8,029,411 |
| 환매조건부채권매도 | 14,037,415 | 12,071,139 | |
| 사채 | 684,486 | 1,609,038 | |
| 기타 | 150,957 | 55,820 | |
| 이자비용 합계 | 30,937,462 | 24,834,923 | |
| 순이자손익 | 33,102,918 | 35,649,743 |
&cr&cr33. 판매비와관리비
&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 45,382,486 | 40,386,007 |
| 퇴직급여 | 2,479,818 | 2,483,231 |
| 복리후생비 | 12,137,654 | 11,864,869 |
| 전산운용비 | 6,903,104 | 6,640,374 |
| 임차료 | 4,639,653 | 4,687,610 |
| 지급수수료 | 6,716,833 | 5,256,091 |
| 접대비 | 2,906,078 | 2,263,455 |
| 광고선전비 | 4,214,340 | 1,499,209 |
| 감가상각비 | 1,215,177 | 2,020,248 |
| 조사연구비 | 166,428 | 165,544 |
| 연수비 | 77,293 | 103,443 |
| 무형자산상각비 | 1,647,051 | 4,126,141 |
| 세금과공과금 | 8,119,136 | 7,573,346 |
| 기타 | 2,650,656 | 2,702,427 |
| 합계 | 99,255,707 | 91,771,995 |
34. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 15,909,094 | 13,319,799 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,641,330) | (729,721) |
| 총법인세효과 | 13,267,764 | 12,590,078 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (201,734) |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 6,543,826 | 3,528,345 |
| 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 | 297,056 | - |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 3,528,345 | 2,798,624 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 2,718,425 | 729,721 |
| (주1) | 당기 변동액에는 세무조사로 인한 변동액 77,096천원이 포함되어 있습니다. |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr&cr당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 47,819,762 | 51,232,121 |
| 유효세율에 따른 세부담액 | 11,110,382 | 12,684,847 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 624,177 | 691,689 |
| 법인세추납액(환급액) | 91,235 | 634,952 |
| 기타(세율차이 등) | 1,441,970 | (1,623,144) |
| 조정사항소계 | 2,157,382 | (296,503) |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 27.75% | 24.18% |
(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr&cr당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1109호 조정 | 증감(주1) | 기말 | 기초 | 1109호 조정 | 증감(주1) | 기말(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | ||||||||
| 단기매매증권평가손실 | 12,808,965 | - | 4,274,118 | 17,083,083 | 2,990,838 | - | 1,015,222 | 4,006,060 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 967,956 | - | (779,888) | 188,068 | 226,013 | - | (181,910) | 44,103 |
| 파생상품평가손실 | 4,690,068 | - | (1,502,817) | 3,187,251 | 1,095,111 | - | (347,686) | 747,425 |
| 매도가능증권평가손실 | 65,568 | - | 13,206 | 78,774 | 15,310 | - | 3,163 | 18,473 |
| 매도가능증권손상차손 | 3,757,341 | - | (240,792) | 3,516,549 | 877,323 | - | (52,677) | 824,646 |
| 매도유가증권평가손실 | 286,822 | - | 1,098,748 | 1,385,570 | 66,972 | - | 257,950 | 324,922 |
| 파생결합증권평가손실 | 669,546 | - | (355,028) | 314,518 | 156,336 | - | (82,580) | 73,756 |
| 무형자산손상차손 | 1,493,375 | - | 1,050,943 | 2,544,318 | 348,697 | - | 247,957 | 596,654 |
| 관계회사투자지분법손익 | 18,102 | - | (1,016,006) | (997,904) | 4,227 | - | (238,240) | (234,013) |
| 수수료 | 99,000 | - | 33,000 | 132,000 | 23,116 | - | 7,838 | 30,954 |
| 미지급비용 | 17,654,662 | - | 4,559,296 | 22,213,958 | 4,122,289 | - | 1,086,984 | 5,209,273 |
| 주식배당 등 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 감가상각 | 28,813 | - | 38,942 | 67,755 | 6,728 | - | 9,161 | 15,889 |
| 매입약정충당부채 | - | 231,012 | 225,830 | 456,842 | - | 53,941 | 53,190 | 107,131 |
| 사모사채대손충당금 | - | 1,010,920 | 324,163 | 1,335,083 | - | 243,055 | 70,028 | 313,083 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | - | 257 | 171 | 428 | - | 60 | 40 | 100 |
| 상표권 즉시상각 | - | - | 9,167 | 9,167 | - | - | 2,150 | 2,150 |
| 전산시스템(소프트웨어) | - | - | 29,861 | 29,861 | - | - | 7,003 | 7,003 |
| 비품 즉시상각 | - | - | 32,547 | 32,547 | - | - | 7,632 | 7,632 |
| 예금보험료 | - | - | 93,379 | 93,379 | - | - | 21,898 | 21,898 |
| 소계 | 42,540,218 | 1,242,189 | 7,888,840 | 51,671,247 | 9,932,960 | 297,056 | 1,887,123 | 12,117,139 |
| 가산할 일시적차이: | ||||||||
| 미수수익 | (2,854,573) | - | 108,188 | (2,746,385) | (666,531) | - | 22,491 | (644,040) |
| 단기매매증권평가이익 | (12,408,339) | - | 209,301 | (12,199,038) | (2,897,294) | - | 36,565 | (2,860,729) |
| 파생상품평가이익 | (3,398,167) | - | 2,111,716 | (1,286,451) | (793,458) | - | 491,779 | (301,679) |
| 매도유가증권평가이익 | (2,334,341) | - | (258,854) | (2,593,195) | (545,059) | - | (63,057) | (608,116) |
| 파생결합증권평가이익 | (1,577,409) | - | 1,492,568 | (84,841) | (368,318) | - | 348,423 | (19,895) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | - | (4,856,428) | (1,133,955) | - | (4,899) | (1,138,854) |
| 소계 | (27,429,257) | - | 3,662,919 | (23,766,338) | (6,404,615) | - | 831,302 | (5,573,313) |
| 합계 | 15,110,961 | 1,242,189 | 11,551,759 | 27,904,909 | 3,528,345 | 297,056 | 2,718,425 | 6,543,826 |
| (주1) | 당기 증감내역에는 세무조사로 인한 변동액 314,485천원(이연법인세 효과 77,096천원)이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | ||||||
| 단기매매증권평가손실 | 9,943,353 | 2,865,612 | 12,808,965 | 2,233,535 | 757,304 | 2,990,838 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | - | 967,956 | 967,956 | - | 226,014 | 226,013 |
| 파생상품평가손실 | 4,396,161 | 293,907 | 4,690,068 | 987,492 | 107,619 | 1,095,111 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,016,521 | (950,954) | 65,568 | 228,337 | (213,027) | 15,310 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,580,183 | 2,177,158 | 3,757,341 | 354,950 | 522,373 | 877,323 |
| 매도유가증권평가손실 | 259,705 | 27,117 | 286,822 | 58,336 | 8,635 | 66,972 |
| 파생결합증권평가손실 | 520,349 | 149,197 | 669,546 | 116,884 | 39,452 | 156,336 |
| 무형자산손상차손 | 1,587,638 | (94,263) | 1,493,375 | 356,625 | (7,928) | 348,697 |
| 관계회사투자지분법손익 | - | 18,102 | 18,102 | - | 4,227 | 4,227 |
| 수수료 | 99,000 | - | 99,000 | 22,238 | 878 | 23,116 |
| 미지급비용 | 10,615,241 | 7,039,422 | 17,654,662 | 2,384,580 | 1,737,709 | 4,122,289 |
| 주식배당 등 | 61 | (61) | - | 14 | (14) | - |
| 차량운반구 감가상각 | 16,423 | 12,390 | 28,813 | 3,689 | 3,039 | 6,728 |
| 소계 | 30,034,635 | 12,505,583 | 42,540,218 | 6,746,680 | 3,186,280 | 9,932,960 |
| 가산할 일시적차이: | ||||||
| 미수수익 | (2,548,866) | (305,707) | (2,854,573) | (572,542) | (93,989) | (666,531) |
| 단기매매증권평가이익 | (3,389,741) | (9,018,598) | (12,408,339) | (761,424) | (2,135,871) | (2,897,294) |
| 파생상품평가이익 | (4,507,630) | 1,109,463 | (3,398,167) | (1,012,531) | 219,073 | (793,458) |
| 매도유가증권평가이익 | (2,146,267) | (188,074) | (2,334,341) | (482,107) | (62,951) | (545,059) |
| 파생결합증권평가이익 | (127,199) | (1,450,211) | (1,577,409) | (28,572) | (339,746) | (368,318) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,090,880) | (43,075) | (1,133,955) |
| 소계 | (17,576,131) | (9,853,127) | (27,429,258) | (3,948,056) | (2,456,560) | (6,404,615) |
| 합계 | 12,458,504 | 2,652,456 | 15,110,960 | 2,798,624 | 729,721 | 3,528,345 |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세전금액 | - | (65,568) |
| 법인세효과 | - | 15,310 |
| 세후금액 | - | (50,258) |
&cr
35. 주당이익 &cr&cr(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 34,551,997,612 | 38,843,777,199 |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,449,703 | 35,760,378 |
| 기본주당순이익 | 975 | 1,086 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 40,481,190 | 40,481,190 |
| 자기주식의 취득 | (5,031,487) | (4,720,812) |
| 가중평균유통주식수 | 35,449,703 | 35,760,378 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
36. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 72,237,302 | 74,224,313 |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 8,802,097 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 12,816,785 | - |
| 당기손익인식지정금융자산 평가손실 | - | 669,546 |
| 파생결합증권평가손실 | 314,518 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,385,571 | 286,822 |
| 파생상품평가손실 | 3,187,251 | 4,690,068 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 4,277 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 2,298,165 |
| 이자비용 | 30,937,462 | 24,834,923 |
| 손실충당금 전입액(대손상각비) | 1,310,514 | - |
| 기타의 손실충당금 전입액(기타의 대손상각비) | - | 2,988,431 |
| 외화환산손실 | 4,249,991 | 10,611,898 |
| 임차료 | 39,484 | 38,081 |
| 감가상각비 | 1,215,177 | 2,020,248 |
| 무형자산상각비 | 1,647,051 | 4,126,141 |
| 유형자산처분손실 | 44 | 371 |
| 충당부채전입액 | 788,190 | |
| 지분법손실 | - | 18,102 |
| 무형자산손상차손 | 1,077,500 | - |
| 법인세비용 | 13,267,764 | 12,388,344 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (93,416,820) | (96,285,867) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 11,315,657 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 16,203,129 | - |
| 지분법이익 | 1,016,006 | - |
| 당기손익인식지정금융자산 평가이익 | - | 6,845,182 |
| 파생결합증권평가이익 | 84,841 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 2,593,195 | 2,334,341 |
| 파생상품평가이익 | 1,286,451 | 3,398,167 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 345,917 |
| 이자수익 | 64,040,380 | 60,484,666 |
| 기타의 손실충당금 환입(기타의 대손충당금 환입) | 129,602 | - |
| 외화환산이익 | 4,493,572 | 9,846,323 |
| 배당금수익 | 3,373,810 | 1,541,167 |
| 유형자산처분이익 | 60,691 | 9,783 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 21,720 |
| 충당부채환입액 | 135,143 | 142,944 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 198,347,479 | (151,999,705) |
| 예치금의 감소(증가) | 3,111,425 | (34,321,818) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증가 | (71,038,899) | - |
| 당기손익인식지정금융자산의 증가 | - | (130,951,537) |
| 파생결합증권의 감소(증가) | 626,984 | (327,077) |
| 파생상품자산의 감소 | 1,015,402 | 30,017,733 |
| 신용공여금의 감소(증가) | 32,991,537 | (51,315,288) |
| 환매조건부채권매수의 증가 | (86,500,000) | (4,000,000) |
| 대여금의 감소(증가) | (14,845) | 46,486 |
| 대출금의 감소 | - | 2,360,000 |
| 손실충당금의 감소 | (319,481) | - |
| 이연대출부대손익의 증가 | 2,334,534 | - |
| 기타대출채권의 감소 | - | 555,000 |
| 사모사채의 증가 | (17,940,000) | (26,360,000) |
| 미수금의 감소(증가) | 136,765,381 | (267,887,504) |
| 미수수익의 증가 | (23,442) | (3,237,079) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,859,270) | 88,368 |
| 선급비용의 감소(증가) | 29,188 | (143,116) |
| 선급제세의 감소 | 6,511 | 49,067 |
| 미회수채권의 감소(증가) | (260,990) | 189,577 |
| 투자자예수금의 증가(감소) | (30,739,089) | 81,852,003 |
| 수입담보금의 증가 | 280,464,649 | 24,100,000 |
| 매도유가증권의 증가(감소) | 98,933,693 | (14,837,746) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (1,257,679) | 516,870 |
| 충당부채의 감소 | (422,320) | (325,890) |
| 미지급채무의 증가(감소) | 2,092,967 | (802,345) |
| 미지급금의 증가(감소) | (151,326,917) | 231,424,331 |
| 미지급비용의 증가 | 5,321,732 | 7,131,629 |
| 제세금예수금의 증가 | 536,020 | 48,519 |
| 기타부채의 증가(감소) | (4,179,612) | 4,130,112 |
| 조정 계 | 177,167,961 | (174,061,258) |
(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익의 인식 | - | 950,954 |
| 무형자산의 미수금 대체 | - | 100,000 |
| 매각요건 충족 못하는 자산부채의 인식 | 22,592,000 | 48,408,000 |
&cr
37. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말 현재 당사의 지배회사 는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. 또한 당사의 종속기업으로는 여의제일차㈜와 써니솔루션제칠차㈜가 있으며 지분관계는 없습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 | ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 |
| 종속회사 | 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ | - |
&cr(3) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거 래내용&cr
<당기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수수료수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 150,000 |
| ㈜ E1 | 60,000 | |
| 종속회사 | 여의제일차㈜ | 250,000 |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 100,000 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수수료수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 72,000 |
| ㈜ E1 | 10,000 |
&cr 2) 채권ㆍ채무 &cr&cr <당기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 기타차입금 | 환매조건부채권매도 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 19,512 |
| 종속회사 | 여의제일차㈜ | 22,000,000 | |
| 써니솔루션제칠차㈜ | 20,000,000 |
&cr <전기말>
(단위:천원)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 회사채 | 환매조건부채권매도 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 41,188 |
| 기타특수관계자 | ㈜ LS네트웍스 | 8,847,288 | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기임원 | 699,602 | 791,448 | 139,583 | 160,417 | 839,185 | 951,865 |
| 비등기임원 | 2,733,667 | 2,393,201 | 229,306 | 200,834 | 2,962,973 | 2,594,035 |
| 합계 | 3,433,269 | 3,184,649 | 368,889 | 361,251 | 3,802,158 | 3,545,900 |
38. 금융상품 위험공시 &cr &cr 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr&cr당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.&cr
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
&cr당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr
1) 주가의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | (9,662,771) | - |
| 10% 하락 | (4,533,670) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | (7,828,371) | 689,647 |
| 10% 하락 | (23,030,558) | (410,434) |
2) 이자율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (3,163,100) | - |
| 50bp 하락 | 3,163,100 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (4,669,944) | - |
| 50bp 하락 | 4,669,944 | - |
&cr3) 환율의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 손익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | (427,390) | - |
| 10% 하락 | 427,390 | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 430,052 | - |
| 10% 하락 | (430,052) | - |
(2) 신용위험&cr&cr 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 예치금 | 138,805,612 | 137,544,605 | |
| 채무증권 | 1,527,068,738 | 1,762,604,815 | |
| 대여금및수취채권 | 998,572,930 | 1,049,272,765 | |
| 파생상품자산 | 장내파생상품 | 919,641 | 1,022,123 |
| 장외파생상품 | 35,820 | 1,306,009 | |
| 대출 및 신용 관련 약정 | 269,390,000 | 218,900,000 | |
| 합계 | 2,934,792,741 | 3,170,650,317 |
2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 138,805,612 | - | - | - | 138,805,612 | - | 138,805,612 |
| 채무증권 | - | - | - | 1,527,068,738 | 1,527,068,738 | - | 1,527,068,738 |
| 대여금및수취채권 | |||||||
| 신용공여금 | 270,624,901 | 235,461 | - | - | 270,860,362 | 68,338 | 270,792,024 |
| 환매조건부채권매수 | 190,000,000 | - | - | - | 190,000,000 | - | 190,000,000 |
| 대여금 | 130,613 | - | - | - | 130,613 | - | 130,613 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | - | 15,704,785 | - | 15,704,785 | 14,448,142 | 1,256,643 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 27,500,000 | 16,000,000 | - | - | 43,500,000 | 1,318,084 | 42,181,916 |
| 사모사채 | 28,184,000 | - | - | - | 28,184,000 | 16,999 | 28,167,001 |
| 미수금 | 457,606,055 | - | 38,682 | - | 457,644,737 | 38,682 | 457,606,055 |
| 미수수익 | 5,797,971 | 5,918 | 3,825,093 | - | 9,628,982 | 3,825,520 | 5,803,462 |
| 임차보증금 | - | - | - | 2,372,596 | 2,372,596 | - | 2,372,596 |
| 미회수채권 | - | - | - | 262,620 | 262,620 | - | 262,620 |
| 소계 | 979,843,540 | 16,241,379 | 19,568,560 | 2,635,216 | 1,018,288,695 | 19,715,765 | 998,572,930 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 919,641 | 919,641 | - | 919,641 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 35,820 | 35,820 | - | 35,820 |
| 소계 | - | - | - | 955,461 | 955,461 | - | 955,461 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주1) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 146,390,000 | - | - | - | 146,390,000 | 141,361 | (141,361) |
| 매입보장약정 | 113,000,000 | - | - | - | 113,000,000 | 194,445 | (194,445) |
| 매입확약(프로젝트파이낸싱) | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | 121,035 | (121,035) |
| 소계 | 269,390,000 | - | - | - | 269,390,000 | 456,841 | (456,841) |
| 합계 | 1,388,039,152 | 16,241,379 | 19,568,560 | 1,530,659,415 | 2,954,508,506 | 20,172,606 | 2,664,945,900 |
| (주1) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
&cr한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 508,391 | - | 288,148 | - | - | 16,417 | - | 812,956 |
| 매도유가증권 | - | - | - | - | 193,904 | - | - | 193,904 |
| 파생상품부채 | - | 4,048 | 323 | 1 | - | - | - | 4,372 |
| 차입부채(주1) | 114,120 | 871,769 | 178,906 | 62,786 | 84,656 | 5,184 | 20,000 | 1,337,420 |
| 기타금융부채(주2) | 163 | 422,096 | 963 | - | 93 | 2,106 | 2,459 | 427,880 |
| 소 계 | 622,674 | 1,297,913 | 468,340 | 62,787 | 278,653 | 23,707 | 22,459 | 2,776,532 |
| 매입약정 | - | 45,290 | 214,100 | - | - | - | - | 259,390 |
| 매입확약 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 소 계 | - | 45,290 | 214,100 | 10,000 | - | - | - | 269,390 |
| 합 계 | 622,674 | 1,343,203 | 682,440 | 72,787 | 278,653 | 23,707 | 22,459 | 3,045,922 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. |
&cr<전기말>
(단위:백만원)
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도유가증권 | - | - | - | - | 96,178 | - | - | 96,178 |
| 파생상품부채 | - | 5,018 | 194 | - | - | - | - | 5,212 |
| 예수부채 | 535,002 | - | - | - | 24,100 | - | - | 559,102 |
| 차입부채(주2) | 135,584 | 901,019 | 295,984 | 66,691 | 55,538 | 8,592 | - | 1,463,408 |
| 발행사채(주2) | - | - | 271 | 47,386 | - | - | - | 47,657 |
| 기타금융부채(주1) | 132 | 568,288 | 508 | - | - | 3,565 | 91 | 572,584 |
| 매입약정 | - | 84,600 | 134,300 | - | - | - | - | 218,900 |
| 합계 | 670,718 | 1,558,925 | 431,257 | 114,077 | 175,816 | 12,157 | 91 | 2,963,041 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
(4) 금융자산의 양도 &cr&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 대출채권 | 단기매매금융자산 | 대출채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 25,184,000 | 16,000,000 | 8,592,000 |
| 관련부채의 장부금액 | - | 25,184,000 | 16,000,000 | 8,592,000 |
| 순포지션 | - | - | - | - |
&cr 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 지속적관여의 유형 | 제거된 양도자산을 재매입&cr하기 위한 현금유출액 | 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 | 지속적관여의 공정가치 | 지속적 관여에서 &cr발생 가능한 &cr최대손실 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 대출채권 | 차입부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매약정 | 25,184,000 | - | 25,184,000 | 25,184,000 | 25,184,000 | 25,184,000 | 25,184,000 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 지속적관여의 유형 | 제거된 양도자산을 재매입&cr하기 위한 현금유출액 | 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 | 지속적관여의 공정가치 | 지속적 관여에서 &cr발생 가능한 &cr최대손실 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | 대출채권 | 차입부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매약정 | 24,592,000 | 16,000,000 | 8,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 | 24,592,000 |
39. 금융상품 공정가치 &cr
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | - | 1,479,464,801 | 1,479,464,801 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 409,767,436 | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산 | - | - | 2,328,132 | 2,328,132 |
| 소계 | - | - | 1,891,560,369 | 1,891,560,369 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 1,983,514,189 | 1,983,514,189 | - | - |
| 파생결합증권 | 3,573,247 | 3,573,247 | - | - |
| 파생상품자산 | 955,461 | 955,461 | - | - |
| 소계 | 1,988,042,897 | 1,988,042,897 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 15,338,272 | 15,338,272 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 예치금 | 138,805,612 | 138,805,612 | 137,544,605 | 137,544,605 |
| 대출채권 | 530,193,664 | 530,193,664 | 446,504,844 | 446,504,844 |
| 수취채권(전기는 기타금융자산)(주1) | 465,981,279 | 465,981,279 | 602,767,921 | 602,767,921 |
| 소계 | 1,134,980,555 | 1,134,980,555 | 1,186,817,370 | 1,186,817,370 |
| 합계 | 3,124,223,452 | 3,124,223,452 | 3,093,716,011 | 3,093,716,011 |
| (주1) | 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채:&cr(전기는 당기손익인식금융부채) | ||||
| 매도유가증권 | 193,903,836 | 193,903,836 | 96,177,768 | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채 | 4,372,141 | 4,372,141 | 5,212,363 | 5,212,363 |
| 소계 | 198,275,977 | 198,275,977 | 101,390,131 | 101,390,131 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 예수부채 | 812,955,920 | 812,955,920 | 559,101,509 | 559,101,509 |
| 차입부채 | 1,307,764,822 | 1,307,764,822 | 1,437,869,746 | 1,437,869,746 |
| 발행사채 | - | - | 46,972,491 | 46,972,491 |
| 기타금융부채(주1) | 427,879,285 | 427,879,285 | 572,584,398 | 572,584,398 |
| 소계 | 2,548,600,027 | 2,548,600,027 | 2,616,528,144 | 2,616,528,144 |
| 합계 | 2,746,876,004 | 2,746,876,004 | 2,717,918,275 | 2,717,918,275 |
| (주1) | 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 48,827,657 | - | 7,491,286 | 56,318,943 |
| 상환우선주 | - | - | 1,451,032 | 1,451,032 |
| 출자금 | - | - | 9,698,901 | 9,698,901 |
| 신주인수권증서 | 8,345,557 | - | 1,527 | 8,347,084 |
| 국채·지방채 | 403,592,971 | - | - | 403,592,971 |
| 특수채 | - | 360,139,658 | - | 360,139,658 |
| 회사채 | - | 351,375,351 | - | 351,375,351 |
| 기업어음증권 | - | 9,444,864 | - | 9,444,864 |
| 전자단기사채 | - | 41,747,276 | - | 41,747,276 |
| 집합투자증권 | 342,080,776 | 21,104,362 | - | 363,185,138 |
| 외화증권 | - | 16,583,496 | - | 16,583,496 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 360,768,618 | - | 360,768,618 |
| 기타 | - | - | 860,856 | 860,856 |
| 소계 | 802,846,961 | 1,161,163,625 | 19,503,602 | 1,983,514,188 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 3,546,923 | - | - | 3,546,923 |
| 기타 | 26,325 | - | - | 26,325 |
| 파생상품자산 | - | |||
| 매수주가지수옵션 | 825,243 | - | - | 825,243 |
| 매수개별주식옵션 | 94,398 | - | - | 94,398 |
| 매수주식옵션 | - | - | 35,820 | 35,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | |||
| 출자금 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 4,492,889 | - | 1,235,820 | 5,728,709 |
| 합계 | 807,339,850 | 1,161,163,625 | 20,739,422 | 1,989,242,897 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 64,800,615 | - | - | 64,800,615 |
| 국채·지방채 | 118,867,075 | - | - | 118,867,075 |
| 특수채 | - | 10,037,010 | - | 10,037,010 |
| 기타 | 199,136 | - | - | 199,136 |
| 소계 | 183,866,826 | 10,037,010 | - | 193,903,836 |
| 매매목적파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 4,128,018 | - | - | 4,128,018 |
| 매도개별주식옵션 | 84,743 | - | - | 84,743 |
| 주식스왑 | - | 159,380 | - | 159,380 |
| 소계 | 4,212,761 | 159,380 | - | 4,372,141 |
| 합계 | 188,079,587 | 10,196,390 | - | 198,275,977 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 주식 | 111,551,291 | - | - | 111,551,291 |
| 신주인수권증서 | 10,332,944 | - | 31,553 | 10,364,497 |
| 국채·지방채 | 160,975,829 | - | - | 160,975,829 |
| 특수채 | - | 657,074,900 | - | 657,074,900 |
| 회사채 | - | 388,848,710 | - | 388,848,710 |
| 전자단기사채 | - | 65,693,365 | - | 65,693,365 |
| 집합투자증권 | 54,707,666 | 27,830,697 | - | 82,538,363 |
| 기타당기손익인식증권 | 1,160,119 | - | 1,257,727 | 2,417,846 |
| 소계 | 338,727,849 | 1,139,447,672 | 1,289,280 | 1,479,464,801 |
| 당기손익인식지정 금융자산 | ||||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 405,337,527 | - | 405,337,527 |
| 파생결합증권 | 4,429,909 | - | - | 4,429,909 |
| 소계 | 4,429,909 | 405,337,527 | - | 409,767,436 |
| 매매목적파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 1,022,123 | - | - | 1,022,123 |
| 매수주식옵션 | - | - | 1,014,995 | 1,014,995 |
| 주가지수스왑 | - | 255,879 | - | 255,879 |
| 주식스왑 | - | 35,135 | - | 35,135 |
| 소계 | 1,022,123 | 291,014 | 1,014,995 | 2,328,132 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 주식 | 39,900 | - | 7,724,733 | 7,764,633 |
| 합계 | 344,219,781 | 1,545,076,213 | 10,029,008 | 1,899,325,002 |
| 금융부채: | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 33,376,178 | - | - | 33,376,178 |
| 국채·지방채 | 62,801,590 | - | - | 62,801,590 |
| 소계 | 96,177,768 | - | - | 96,177,768 |
| 매매목적파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 5,146,910 | - | - | 5,146,910 |
| 주식스왑 | - | 65,453 | - | 65,453 |
| 소계 | 5,146,910 | 65,453 | - | 5,212,363 |
| 합계 | 101,324,678 | 65,453 | - | 101,390,131 |
(5) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치&cr서열수준변동 | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 7,226,808 | 3,189,463 | (1,477,951) | (1,080,600) | (366,434) | - | 7,491,286 |
| 상환우선주 | 1,633,684 | - | - | - | (182,652) | - | 1,451,032 |
| 출자금 | 5,237,879 | 5,552,000 | (1,745,944) | - | 654,966 | - | 9,698,901 |
| 신주인수권증서 | 31,553 | 42,507 | (71,665) | - | (868) | - | 1,527 |
| 기타 | 1,257,727 | - | (1,220,972) | - | 824,101 | - | 860,856 |
| 파생상품자산 | - | ||||||
| 매수주식옵션 | 1,014,995 | 105,000 | (35,000) | - | (1,049,175) | - | 35,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | ||||||
| 출자금 | 1,200,000 | - | - | - | - | - | 1,200,000 |
| 합계 | 17,602,646 | 8,888,970 | (4,551,532) | (1,080,600) | (120,062) | - | 20,739,422 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치&cr서열수준변동 | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 단기매매금융자산 | |||||||
| 신주인수권증서 | 819,274 | 101,832 | (452,390) | - | (437,163) | - | 31,553 |
| 기타당기손익인식증권 | 1,526,481 | 476,000 | - | (776,000) | 31,246 | - | 1,257,727 |
| 당기손익인식지정 금융자산 | |||||||
| 주식 | 2,093,398 | - | (2,093,398) | - | - | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 39,790 | - | (50) | - | 975,255 | - | 1,014,995 |
| 매도가능금융자산 | |||||||
| 주식 | 4,802,095 | 4,496,500 | (1,062,138) | - | (338,530) | (173,194) | 7,724,733 |
| 합계 | 9,281,038 | 5,074,332 | (3,607,976) | (776,000) | 230,808 | (173,194) | 10,029,008 |
(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr
(6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr &cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 600,375 | (43,619) | - | - |
| 상환우선주(주1) | 61,631 | (55,646) | - | - |
| 신주인수권증서(주1) | 3,986 | (1,371) | - | - |
| 기타(주1) | 960,145 | (666,835) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 361,775 | (35,770) | - | - |
| 합계 | 1,987,912 | (803,241) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 신주인수권증서(주1) | 24,508 | (22,362) | - | - |
| 기타당기손익인식증권(주1) | 362,375 | (208,530) | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 507,230 | (450,645) | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 주식(주2) | - | (511,254) | 965,773 | (210,396) |
| 합계 | 894,113 | (1,192,791) | 965,773 | (210,396) |
| (주1) | 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
&cr(8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
| 비상장주식 외화증권(기타)&cr출자금 |
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. |
| 비상장신주인수권증서&cr당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션&cr전환상환우선주(CPS),&cr출자금 |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 당기손익-공정가치&cr측정유가증권&cr- 회사채, 특수채&cr출자금 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. |
| 주가지수스왑&cr주식스왑 | 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다. |
| 출자금 | 출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다. |
(9) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr
(10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 가치평가&cr기법 | 관측가능하지 않은&cr투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 등 | 17,190,186 | 현금흐름&cr할인모형 | 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 | 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업&cr시장배수 | 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. | ||
| 비상장신주인수권증권&cr기타당기손익-공정가치측정유가증권&cr매수주식옵션&cr전환상환우선주(CPS) 등 | 3,549,236 | 이항모형 | 변동성 | 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. |
| 합계 | 20,739,422 |
(11) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr&cr 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr
| 금융상품 | 투입변수 | 도출방법 |
|---|---|---|
| 비상장주식&cr 외화증권(기타) | 매출액증가율,&cr세전영업이익률 | 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. |
| 가중평균자본비용 | 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. | |
| 비교대상기업 | 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. | |
| 시장배수 | 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. | |
| 비상장신주인수권/&cr 장외주식옵션 | 변동성 | 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. |
&cr(12) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr
당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.
&cr당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 1,983,514,189 | - | 1,983,514,189 | 793,255,256 | - | 1,190,258,933 |
| 대출채권 | 530,193,664 | - | 530,193,664 | 25,184,000 | 201,202,324 | 303,807,340 |
| 미수금 | 791,152,801 | 333,508,064 | 457,644,737 | - | - | 457,644,737 |
| 미회수채권 | 3,582,218 | 3,319,598 | 262,620 | - | - | 262,620 |
| 합계 | 3,308,442,872 | 336,827,662 | 2,971,615,210 | 818,439,256 | 201,202,324 | 1,951,973,630 |
| 금융부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 793,255,256 | - | 793,255,256 | 793,255,256 | - | - |
| 미지급금 | 731,595,807 | 333,508,064 | 398,087,744 | - | - | 398,087,744 |
| 미지급채무 | 5,817,919 | 3,319,598 | 2,498,322 | - | - | 2,498,322 |
| 기타차입금 | 47,184,000 | - | 47,184,000 | 25,184,000 | - | 22,000,000 |
| 합계 | 1,577,852,982 | 336,827,661 | 1,241,025,321 | 818,439,256 | - | 422,586,066 |
&cr<전기말 >
(단위:천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr/부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채/&cr자산 총액 | 재무상태표에 표&cr시되는 금융자산&cr/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 단기매매금융자산 | 1,479,464,801 | - | 1,479,464,801 | 977,663,224 | - | 501,801,577 |
| 대출채권 | 446,504,844 | - | 446,504,844 | 8,592,000 | 108,933,684 | 328,979,160 |
| 미수금 | 1,078,062,858 | 483,612,252 | 594,450,606 | - | - | 594,450,606 |
| 미회수채권 | 4,010,204 | 4,008,574 | 1,630 | - | - | 1,630 |
| 합계 | 3,008,042,707 | 487,620,826 | 2,520,421,881 | 986,255,224 | 108,933,684 | 1,425,232,973 |
| 금융부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 961,663,224 | - | 961,663,224 | 961,663,224 | - | - |
| 미지급금 | 1,034,086,868 | 483,612,252 | 550,474,616 | - | - | 550,474,616 |
| 미지급채무 | 4,413,930 | 4,008,574 | 405,355 | - | - | 405,355 |
| 기타차입부채 | 24,592,000 | - | 24,592,000 | 24,592,000 | - | - |
| 합계 | 2,024,756,022 | 487,620,826 | 1,537,135,195 | 986,255,224 | - | 550,879,971 |
40. 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 수익&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,651,291 | 865,868,893 | 24,930,455 | 907,450,639 |
| 상각후원가측정금융자산(주1): | - | - | 39,109,925 | 39,109,925 |
| 소계 | 16,651,291 | 865,868,893 | 64,040,380 | 946,560,564 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 3,516,324 | - | - | 3,516,324 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 20,254,111 | 303,429,752 | 26,810,851 | 350,494,714 |
| 매도가능금융자산 | - | 345,917 | 4,071 | 349,988 |
| 대여금및수취채권(주1) | - | - | 33,669,744 | 33,669,744 |
| 합계 | 20,254,111 | 303,775,669 | 60,484,666 | 384,514,446 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 3,639,236 | 182,569,249 | - | 186,208,485 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
(2) 비용&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,563,534 | 812,362,580 | - | 825,926,113 |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산: | - | - | - | - |
| 소계 | 13,563,534 | 812,362,580 | - | 825,926,113 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,140,591 | - | - | 4,140,591 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | - | - | 30,937,462 | 30,937,462 |
| 소계 | 4,140,591 | - | 30,937,462 | 35,078,053 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 9,910,602 | 249,935,065 | - | 259,845,667 |
| 매도가능금융자산 | 2,298,165 | 4,277 | - | 2,302,442 |
| 합계 | 12,208,767 | 249,939,342 | - | 262,148,109 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 4,537,930 | 182,870,642 | - | 187,408,572 |
| 상각후원가추정금융부채 | - | - | 24,834,923 | 24,834,923 |
| 합계 | 4,537,930 | 182,870,642 | 24,834,923 | 212,243,495 |
41. 비연결구조화기업 &cr
보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 비연결구조화기업 총자산 | 비연결구조화기업의 지분에 대하여 &cr인식된 자산, 부채의 장부가액 | 손익계산서상 금액 | 최대 손실 노출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 이익 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 손실 | 유가증권&cr (파생상품 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I | 9,182,486 | 1,047,430 | - | 32,950 | - | 1,047,430 |
| 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S | 110,196,670 | 964,021 | - | - | 35,889 | 964,021 |
| 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I | 14,610,533 | 1,006,266 | - | 42,934 | - | 1,006,266 |
| 앱솔루트 거북이 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S | 26,054,571 | 9,723,608 | - | - | 339,900 | 9,723,608 |
| IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] | 52,704,575 | 4,622 | - | - | 217 | 4,622 |
| 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 | 17,265,876 | 498,667 | - | - | 84,223 | 498,667 |
| 플랫폼파트너스 액티브 메자닌 전문투자형 사모투자신탁7호 (종류 C형) | 6,913,597 | 1,015,870 | - | - | 17,920 | 1,015,870 |
| 코스닥벤처기업 전문투자형사모투자신탁1호(코레이트) | 9,238,403 | 3,059,142 | - | 59,142 | - | 3,059,142 |
| HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) | 32,793,618 | 1,135 | - | 58 | - | 1,135 |
| 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I | 51,691,656 | 1,981,040 | - | 14,580 | - | 1,981,040 |
| 아시아전문투자형사모부동산투자신탁29호&cr (창원 상업시설 개발사업 1종수익증권) | 8,773,803 | 1,802,561 | - | - | 7,439 | 1,802,561 |
| 합계 | 339,425,787 | 21,104,362 | - | 149,665 | 485,587 | 21,104,362 |
| (주) | 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 비연결구조화기업 총자산 | 비연결구조화기업의 지분에 대하여 &cr인식된 자산, 부채의 장부가액 | 손익계산서상 금액 | 최대 손실 노출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 이익 | 비연결구조화기업&cr 으로부터 발생한 손실 | 유가증권&cr (파생상품 포함) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I | 8,101,373 | 1,014,480 | - | 50,330 | - | 1,014,480 |
| 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S | 127,713,440 | 999,910 | - | - | 13,530 | 999,910 |
| 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I | 13,463,922 | 963,332 | - | - | 37,352 | 963,332 |
| 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S | 23,337,042 | 10,063,507 | - | 178,176 | - | 10,063,507 |
| IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] | 55,177,855 | 4,839 | - | - | 49 | 4,839 |
| 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 | 100,898,128 | 5,828,901 | - | 957,757 | 191,424 | 5,828,901 |
| 플랫폼파트너스액티브메자닌전문투자형사모투자신탁 7호 | 7,143,994 | 1,033,790 | - | 33,790 | - | 1,033,790 |
| HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) | 23,528,740 | 1,077 | - | 75 | - | 1,077 |
| 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I | 51,464,882 | 1,966,460 | - | - | 17,400 | 1,966,460 |
| 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) | 6,040,710 | 5,939,009 | - | - | 60,330 | 5,939,009 |
| 삼성코스닥150인덱스증권(주식-파생형)Cf | 22,468,121 | 15,392 | - | 5,393 | - | 15,392 |
| 합계 | 439,338,207 | 27,830,697 | - | 1,225,521 | 320,085 | 27,830,697 |
| (주) | 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. |
42 . 부문별 보고 &cr&cr(1) 부문단위&cr&cr당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보&cr&cr당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 155,382 | 874,887 | 14,559 | 1,044,828 |
| 영업비용 | 109,385 | 849,827 | 37,788 | 997,000 |
| 영업이익(Ⅰ) | 45,997 | 25,060 | (23,229) | 47,828 |
| 내부손익조정 | (22,211) | (6,769) | 28,980 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 23,786 | 18,291 | 5,751 | 47,828 |
| 영업외손익 | 18 | (17) | (9) | (9) |
| 세전이익 | 23,804 | 18,274 | 5,742 | 47,820 |
| 법인세비용 | (13,268) | |||
| 당기순이익 | 34,552 |
<전기>
(단위:백만원)
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 128,726 | 510,989 | 15,466 | 655,181 |
| 영업비용 | 91,071 | 470,153 | 42,837 | 604,061 |
| 영업이익(Ⅰ) | 37,655 | 40,836 | (27,371) | 51,120 |
| 내부손익조정 | (24,682) | (7,604) | 32,286 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 12,972 | 33,232 | 4,915 | 51,120 |
| 영업외손익 | 30 | 1 | 81 | 112 |
| 세전이익 | 13,002 | 33,233 | 4,997 | 51,232 |
| 법인세비용 | 12,388 | |||
| 당기순이익 | 38,844 |
&cr한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보&cr
당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.
&cr&cr43. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr1) 우발채무 등에 관한 사항&cr첨부된 "20기 감사보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (기준일 : | 2018.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 신용공여금 | 270,860 | 68 | 0.03% |
| 환매조건부채권매수 | 190,000 | - | - | |
| 대여금 | 131 | - | - | |
| 대출금 | - | - | - | |
| 매입대출채권 | 15,705 | 14,448 | 92.00% | |
| 부도채권 | - | - | - | |
| 사모사채 | 71,684 | 1,335 | 1.86% | |
| 기타대출채권 | - | - | - | |
| 미수금 | 457,645 | 39 | 0.01% | |
| 미수수익 | 9,629 | 3,826 | 39.73% | |
| 합계 | 1,015,653 | 19,716 | 1.94% | |
| 제19기 | 신용공여금 | 303,852 | - | - |
| 환매조건부채권매수 | 103,500 | - | - | |
| 대여금 | 116 | - | - | |
| 대출금 | - | - | - | |
| 매입대출채권 | 15,705 | 13,820 | 88.00% | |
| 사모사채 | 37,152 | - | - | |
| 기타대출채권 | - | - | - | |
| 미수금 | 594,451 | 122 | 0.02% | |
| 미수수익 | 10,125 | 3,872 | 38.24% | |
| 합계 | 1,064,900 | 17,813 | 1.67% | |
| 제18기 | 신용공여금 | 252,537 | - | - |
| 환매조건부채권매수 | 99,500 | - | - | |
| 대여금 | 162 | - | - | |
| 대출금 | 2,360 | - | - | |
| 매입대출채권 | 15,705 | 13,820 | 88.00% | |
| 기타대출채권 | 555 | - | - | |
| 미수금 | 326,605 | 120 | 0.04% | |
| 미수수익 | 6,293 | 885 | 14.06% | |
| 사모사채 | 14,200 | - | - | |
| 합계 | 717,917 | 14,825 | 2.07% |
&cr2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2018.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 18,854 | 14,825 | 13,097 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | (1,446) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (1,446) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 861 | 2,988 | 3,174 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,716 | 17,813 | 14,825 |
※ 제19기(전기) 및 제19기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 1039호에 따라 작성되었으며, 제20기는 기준서 1109호 적용에 따른 조정금액을 기초 대손충당금 잔액에 반영하였습니다.&cr&cr3) 대손충당금 설정방침&cr당사는 K-IFRS 1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서 당사는 개별평가와 집합평가 방법 두가지 모두를 인정하고 있습니다.
| 구분 | 방법 | 내용 |
|---|---|---|
| 대출채권 및 수취채권&cr(사모사채 제외) | 개별평가 | 비용-효용 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. |
| 사모사채 | 집합평가 | 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.&cr&cr기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)&cr&cr이를 적용하기 위해 PD(부도율)은 NICE신용평가에서 제공하는 신용등급별 준거부도율에 미래 경제상황에 대한 예측을 보정하여 추정합니다. |
&cr4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 350,192 | - | 2 | 23 | 350,218 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 350,192 | - | 2 | 23 | 350,218 | |
| 구성비율 | 99.99% | - | 0.00% | 0.01% | 100.00% |
주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.
&cr 다. 공정가치평가 내역&cr첨부된 "20기 감사보고서"의 주석 "39. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.01.281,4002.35A2+(NICE/한신평)2016.10.10Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.01.2810,0002.21A2+(NICE/한신평)2016.06.01Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.01.2920,0002.20A2+(NICE/한신평)2016.04.14Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.02.0110,0002.20A2+(NICE/한신평)2016.04.28Y미래에셋자산운용이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.02.0320,0002.15A2+(NICE/한신평)2016.04.04Y유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.02.0320,0002.32A2+(NICE/한신평)2016.07.29Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.02.1230,0002.22A2+(NICE/한신평)2016.08.12Y현대증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.02.1930,0002.12A2+(NICE/한신평)2016.05.16Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.02.2510,0002.11A2+(NICE/한신평)2016.05.25Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.03.0410,0002.00A2+(NICE/한신평)2016.04.04Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.03.0420,0002.06A2+(NICE/한신평)2016.06.07Y메리츠종금증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.03.0810,0002.00A2+(NICE/한신평)2016.06.08Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.03.1710,0001.94A2+(NICE/한신평)2016.04.18Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.03.2150,0002.12A2+(NICE/한신평)2016.09.21Y한국자금중개이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.04.0510,0001.95A2+(NICE/한신평)2016.07.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.04.0630,0002.06A2+(NICE/한신평)2016.10.06Y한국자금중개이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.04.1420,0001.95A2+(NICE/한신평)2016.07.14Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.04.1510,0001.95A2+(NICE/한신평)2016.07.15Y한국투자운용이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.04.2510,0001.90A2+(NICE/한신평)2016.07.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.05.1030,0001.93A2+(NICE/한신평)2016.08.10Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.05.1380,0001.57A2+(NICE/한신평)2016.05.17Y동부증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.05.2020,0001.95A2+(NICE/한신평)2016.09.13Y신영증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.05.2510,0001.93A2+(NICE/한신평)2016.08.25Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.06.1310,0001.75A2+(NICE/한신평)2016.09.09Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.06.1320,0001.75A2+(NICE/한신평)2016.09.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.06.1710,0001.80A2+(NICE/한신평)2016.10.17Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.06.1710,0001.88A2+(NICE/한신평)2017.01.17Y메리츠종금증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.06.1710,0001.88A2+(NICE/한신평)2017.01.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.07.2010,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.01.20YIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.07.2810,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.01.26Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.08.0230,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.02.02Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.08.0410,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.02.06YKB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.08.0415,0001.64A2+(NICE/한신평)2016.09.30Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.08.1020,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.02.10YKB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2016.08.1130,0001.83A2+(NICE/한신평)2017.03.13Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.09.1916,5001.65A2+(NICE/한신평)2016.11.18Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.09.1910,0001.68A2+(NICE/한신평)2016.12.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.09.2010,0001.65A2+(NICE/한신평)2016.11.21Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.0415,0001.72A2+(NICE/한신평)2017.01.04Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.0410,0001.72A2+(NICE/한신평)2017.01.04Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.0610,0001.71A2+(NICE/한신평)2017.01.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.1010,0001.67A2+(NICE/한신평)2016.12.28Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.1110,0001.71A2+(NICE/한신평)2017.01.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.126,0001.61A2+(NICE/한신평)2016.11.14Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.10.1310,0001.61A2+(NICE/한신평)2016.11.14Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2016.12.2125,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.03.21YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.035,0002.04A2+(NICE/한신평)2017.04.04Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.035,0002.04A2+(NICE/한신평)2017.04.03Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.0410,0002.03A2+(NICE/한신평)2017.03.28YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.0520,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.04.05YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.138,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.04.13Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.1325,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.04.13Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.1620,0002.15A2+(NICE/한신평)2017.07.18Y동부증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.1718,0002.15A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.1810,0002.15A2+(NICE/한신평)2017.07.18Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.265,0002.20A2+(NICE/한신평)2018.01.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.0110,0002.00A2+(NICE/한신평)2017.05.29Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.0210,0001.96A2+(NICE/한신평)2017.05.08Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.065,0001.93A2+(NICE/한신평)2017.04.28Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.0830,0001.95A2+(NICE/한신평)2017.05.08YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.0910,0001.94A2+(NICE/한신평)2017.05.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.0925,0001.94A2+(NICE/한신평)2017.05.09Y한국자금중개이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.1620,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.08.16Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.1710,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.08.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.0930,0001.87A2+(NICE/한신평)2017.06.09Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.1710,0001.88A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.2110,0001.88A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.04.1130,0001.84A2+(NICE/한신평)2017.08.18Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.1925,0001.75A2+(NICE/한신평)2017.06.28Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.2620,0001.73A2+(NICE/한신평)2017.07.24Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.04.2710,0002.09A2+(NICE/한신평)2017.07.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.2715,0001.73A2+(NICE/한신평)2017.07.27Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.285,0001.73A2+(NICE/한신평)2017.07.27Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.05.0210,0001.73A2+(NICE/한신평)2017.08.02Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.05.1130,0001.73A2+(NICE/한신평)2017.08.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.05.115,0001.75A2+(NICE/한신평)2017.09.08Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.05.1210,0001.75A2+(NICE/한신평)2017.09.08Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.06.0530,0001.71A2+(NICE/한신평)2017.09.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.06.1930,0001.92A2+(NICE/한신평)2018.06.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.0320,0001.86A2+(NICE/한신평)2018.02.21Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.0610,0001.86A2+(NICE/한신평)2018.03.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.0720,0001.86A2+(NICE/한신평)2018.03.02YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.1820,0001.66A2+(NICE/한신평)2017.10.18Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.1810,0001.66A2+(NICE/한신평)2017.10.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.2130,0001.66A2+(NICE/한신평)2017.10.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.2620,0002.05A2+(NICE/한신평)2017.10.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.0130,0001.66A2+(NICE/한신평)2017.11.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.1410,0001.65A2+(NICE/한신평)2017.11.14YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.1420,0001.86A2+(NICE/한신평)2018.07.13YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.1610,0001.86A2+(NICE/한신평)2018.07.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.1610,0001.65A2+(NICE/한신평)2017.11.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.1610,0001.65A2+(NICE/한신평)2017.11.16Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.09.0530,0001.67A2+(NICE/한신평)2017.12.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.09.0710,0001.73A2+(NICE/한신평)2018.01.08YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.09.0810,0001.75A2+(NICE/한신평)2018.01.05Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.1910,0001.77A2+(NICE/한신평)2018.01.19YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.2010,0001.77A2+(NICE/한신평)2018.01.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.2620,0002.15A2+(NICE/한신평)2018.01.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.11.1030,0001.98A2+(NICE/한신평)2018.02.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.11.1620,0001.99A2+(NICE/한신평)2018.02.14YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.11.1710,0001.99A2+(NICE/한신평)2018.02.20Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.12.0530,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.03.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.12.1230,0002.09A2+(NICE/한신평)2018.04.09Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.0510,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.04.05Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.0820,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.04.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.1920,0002.04A2+(NICE/한신평)2018.04.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.01.2620,0002.25A2+(NICE/한신평)2018.04.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.0830,0001.98A2+(NICE/한신평)2018.05.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.02.1220,0001.97A2+(NICE/한신평)2018.05.11YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.2020,0001.95A2+(NICE/한신평)2018.05.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.2010,0001.95A2+(NICE/한신평)2018.05.18Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.0520,0002.00A2+(NICE/한신평)2018.07.03Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.03.1330,0001.94A2+(NICE/한신평)2018.06.12Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.1330,0002.35A2+(NICE/한신평)2019.03.11N코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.2930,0002.08A2+(NICE/한신평)2018.08.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.0510,0001.94A2+(NICE/한신평)2018.07.05Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.0510,0001.94A2+(NICE/한신평)2018.07.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.04.1320,0002.10A2+(NICE/한신평)2018.10.12Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.2520,0001.92A2+(NICE/한신평)2018.07.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.04.2620,0002.30A2+(NICE/한신평)2018.07.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.0410,0001.90A2+(NICE/한신평)2018.08.03Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.0420,0001.90A2+(NICE/한신평)2018.08.03YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.0820,0001.90A2+(NICE/한신평)2018.08.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.05.1130,0002.35A2+(NICE/한신평)2019.05.10N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.1810,0001.92A2+(NICE/한신평)2018.08.17Y미래에셋대우이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.2320,0001.92A2+(NICE/한신평)2018.08.23Y미래에셋대우이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.0830,0002.03A2+(NICE/한신평)2018.09.07Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.2030,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.09.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.2025,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.09.30Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.0220,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.10.01YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.0320,0002.04A2+(NICE/한신평)2018.10.02YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.0310,0002.04A2+(NICE/한신평)2018.10.04Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.0610,0002.00A2+(NICE/한신평)2018.10.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.0910,0002.18A2+(NICE/한신평)2019.01.09N신한은행이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.1315,0001.97A2+(NICE/한신평)2018.10.12Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.1320,0002.05A2+(NICE/한신평)2018.11.13YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.1315,0002.05A2+(NICE/한신평)2018.11.22YBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.135,0002.06A2+(NICE/한신평)2018.12.20YBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.164,0002.15A2+(NICE/한신평)2019.01.16N한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.1915,0002.40A2+(NICE/한신평)2019.07.18NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.2430,0002.00A2+(NICE/한신평)2018.10.24Y한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.2620,0002.20A2+(NICE/한신평)2018.10.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.08.2420,0002.35A2+(NICE/한신평)2019.08.23N코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.08.2720,0002.35A2+(NICE/한신평)2019.08.26N한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.09.1110,0002.07A2+(NICE/한신평)2018.12.11YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.09.0420,0002.27A2+(NICE/한신평)2019.06.04N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.0430,0002.15A2+(NICE/한신평)2019.01.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.0820,0002.17A2+(NICE/한신평)2019.01.08N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.1210,0002.17A2+(NICE/한신평)2019.01.10N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.1515,0002.31A2+(NICE/한신평)2019.01.15NSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.2430,0002.26A2+(NICE/한신평)2019.01.24N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.2620,0002.30A2+(NICE/한신평)2019.01.25N우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.12.1750,0002.60A2+(NICE/한신평)2019.03.18N한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.12.2030,0002.57A2+(NICE/한신평)2019.03.20N하이투자증권-----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------10,0004,00080,00050,00055,000---199,00010,0004,00080,00050,00055,000---199,000
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------60,00065,00030,000--155,000--60,00065,00030,000--155,000450,000295,000
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분 없이 발행한도 4,500억원, 잔여한도 2,950억원임&cr&cr
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr 가. 예측정보에 대한 주의 사항&cr본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과 기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. &cr당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 개요&cr당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 외부적인 요인의 영향을 받을 수 있습니다. &cr당사는 온라인 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 홀세일, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 1등 수준의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr 다. 재무상태 및 영업실적&cr&cr- 요약 연결재무상태표 -&cr
| 제20기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2016년 12월 31일 현재 |
&cr이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 145,574 | 143,113 | 121,615 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융자산 | - | 1,891,560 | 1,805,557 |
| Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,966,043 | - | - |
| Ⅳ. 매도가능금융자산 | - | 15,338 | 13,452 |
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | - | - |
| Ⅵ. 관계기업투자 | 7,508 | 1,142 | 60 |
| Ⅶ. 대출채권 | 562,354 | 446,505 | 371,199 |
| Ⅷ. 수취채권 | 466,083 | 602,768 | 334,319 |
| Ⅸ. 유형자산 | 3,813 | 2,870 | 4,133 |
| Ⅹ. 무형자산 | 10,307 | 11,189 | 13,750 |
| XI. 이연법인세자산 | 6,708 | 3,528 | 2,799 |
| XII. 기타자산 | 6,279 | 5,414 | 2,373 |
| 자 산 총 계 | 3,175,868 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 812,956 | 559,102 | 462,575 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융부채 | - | 101,390 | 117,170 |
| Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 198,975 | - | - |
| Ⅳ. 차입부채 | 1,308,165 | 1,437,870 | 1,335,391 |
| Ⅴ. 발행사채 | 10,000 | 46,972 | 46,909 |
| Ⅵ. 기타금융부채 | 428,006 | 572,584 | 330,992 |
| Ⅶ. 충당부채 | 521 | 59 | 81 |
| Ⅷ. 당기법인세부채 | 7,571 | 7,525 | 1,586 |
| Ⅸ. 기타부채 | 5,943 | 8,212 | 2,126 |
| 부 채 총 계 | 2,772,136 | 2,733,714 | 2,296,829 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 202,406 | 202,406 | 202,406 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | (38,232) | (36,432) | (32,627) |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | - | (50) | (799) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 239,558 | 223,790 | 203,447 |
| 자 본 총 계 | 403,732 | 389,714 | 372,427 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,175,868 | 3,123,428 | 2,669,256 |
※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.
&cr- 연결대상회사의 변동현황
| 구분 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제20기 | 여의제일차(주) *주1)&cr써니솔루션제칠차(주) *주1) | 여의제일차(주) *주1)&cr써니솔루션제칠차(주) *주1) | - |
| 제19기 | - | - | - |
| 제18기 | - | - | - |
주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
&cr- 요약 연결포괄손익계산서 -&cr
| 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
&cr이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 1,046,213 | 655,180 | 658,434 |
| II.영업비용 | 998,888 | 604,061 | 626,248 |
| III.영업이익 | 47,325 | 51,120 | 32,186 |
| IV.영업외수익 | 1,171 | 169 | 184 |
| V.영업외비용 | 1,180 | 57 | 80 |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 47,316 | 51,232 | 32,290 |
| VII.법인세비용 | 13,268 | 12,388 | 7,928 |
| VIII.당기순이익 | 34,048 | 38,844 | 24,362 |
| 당사 ROE(%) | 8.4 | 10.0 | 6.5 |
| 증권업 전체 ROE(%) | 7.7 | 7.7 | 4.6 |
※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100
&cr&cr- 요약 재무상태표 -&cr
| 제20기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2016년 12월 31일 현재 |
&cr이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 145,340 | 143,113 | 121,615 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융자산 | - | 1,891,560 | 1,805,557 |
| Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,988,043 | - | - |
| Ⅳ. 매도가능금융자산 | - | 15,338 | 13,452 |
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | - | - |
| Ⅵ. 관계기업투자 | 7,508 | 1,142 | 60 |
| Ⅶ. 대출채권 | 530,194 | 446,505 | 371,199 |
| Ⅷ. 수취채권 | 465,981 | 602,768 | 334,319 |
| Ⅸ. 유형자산 | 3,813 | 2,870 | 4,133 |
| Ⅹ. 무형자산 | 10,307 | 11,189 | 13,750 |
| XI. 이연법인세자산 | 6,544 | 3,528 | 2,799 |
| XII. 기타자산 | 5,813 | 5,414 | 2,373 |
| 자 산 총 계 | 3,164,742 | 3,123,428 | 2,669,256 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 812,956 | 559,102 | 462,575 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융부채 | - | 101,390 | 117,170 |
| Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 198,276 | - | - |
| Ⅳ. 차입부채 | 1,307,765 | 1,437,870 | 1,335,391 |
| Ⅴ. 발행사채 | - | 46,972 | 46,909 |
| Ⅵ. 기타금융부채 | 427,879 | 572,584 | 330,992 |
| Ⅶ. 충당부채 | 521 | 59 | 81 |
| Ⅷ. 당기법인세부채 | 7,407 | 7,525 | 1,586 |
| Ⅸ. 기타부채 | 5,703 | 8,212 | 2,126 |
| 부 채 총 계 | 2,760,507 | 2,733,714 | 2,296,829 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 202,406 | 202,406 | 202,406 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | (38,232) | (36,432) | (32,627) |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | - | (50) | (799) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 240,062 | 223,790 | 203,447 |
| 자 본 총 계 | 404,236 | 389,714 | 372,427 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 3,164,742 | 3,123,428 | 2,669,256 |
※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.
&cr- 요약 포괄손익계산서 -&cr
| 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
&cr이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 1,044,828 | 655,180 | 658,434 |
| II.영업비용 | 997,000 | 604,061 | 626,248 |
| III.영업이익 | 47,828 | 51,120 | 32,186 |
| IV.영업외수익 | 1,171 | 169 | 184 |
| V.영업외비용 | 1,180 | 57 | 80 |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 47,820 | 51,232 | 32,290 |
| VII.법인세비용 | 13,268 | 12,388 | 7,928 |
| VIII.당기순이익 | 34,552 | 38,844 | 24,362 |
| 당사 ROE(%) | 8.5 | 10.0 | 6.5 |
| 증권업 전체 ROE(%) | 7.7 | 7.7 | 4.6 |
※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100
&cr2018회계연도의 국내 증시는 정부의 코스닥 활성화 정책, 대북 리스크 완화 등으로 인해 상반기에 거래대금이 증가하며 우호적인 영업환경이 조성되었었으나, 하반기 들어 미-중 무역갈등 심화와 북-미 타협점 도출 지연, 글로벌 금융불안 확산 등으로 급격히 악화되는 양상을 보였습니다. &cr&cr당사는 지난 한 해 별도재무제표 기준으로 영업이익 478억원, 당기순이익 346억원을 기록하였으며, 자본효율성 지표인 ROE는 8.5%로 자기자본 2천억원 이상 국내 27개 증권사 중 7위, 중소형사 중에서는 3위를 기록하였습니다.&cr&cr자본규모에 따라 수익이 양극화 되고 있는 추세 속에서 자기자본 규모로 업계 25위에 불과한 당사가 꾸준히 일정 규모 이상의 이익을 시현하며 업계 Top class의 ROE 수준을 유지하고 있다는 것은 당사의 큰 강점입니다.&cr&cr당사는 2017년 초 신기술사업금융업 등록 이후 활발한 조합 운용 등을 통해 IB부분의 신규수익원을 확보하였으며, 2019년 초 추가적인 성장동력 확보를 위하여 IB사업부를 신설, IB사업부문을 확대하였습니다. 지금까지 쌓아온 IB 부문에서의 특화된 역량을 바탕으로 내실 있는 외형적 성장을 추진해 나갈 것입니다. 또한, 안정적인 수익원인 리테일과 홀세일 부문에서의 강점을 더욱 강화해 2019회계연도에도 상위권의 실적을 달성할 수 있도록 최선의 노력을 다 할 것입니다.&cr&cr- 부문별 영업실적 -&cr별도 재무제표 기준으로 수수료수익은 전년 대비 약 21% 증가하였고, 금융상품평가 및 처분이익은 전년 대비 약 55% 증가하였으며, 파생상품 평가 및 처분이익은 전년 대비 약 84% 증가하였습니다.이자수익은 전년 대비 약 6% 증가하였습니다.&cr
| [2018.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,044,828 | 655,180 | 658,435 |
| 수수료수익 | 85,398 | 70,334 | 71,057 |
| 금융상품평가 및 처분이익 | 283,359 | 182,838 | 117,736 |
| 파생상품평가 및 처분이익 | 602,677 | 327,400 | 392,529 |
| 이자수익 | 64,040 | 60,485 | 64,446 |
| 외환거래이익 | 5,714 | 12,387 | 7,249 |
| 기타의 영업수익 | 3,639 | 1,737 | 5,418 |
&cr
라. 유동성 및 자금조달과 지출&cr1) 유동비율 및 순자본비율 추이
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 비율&cr(3개월 누적) | 유동성 자산(A) | 2,475,504 | 2,322,419 | 2,132,258 |
| 유동성부채(B) | 2,144,172 | 1,917,708 | 1,784,995 | |
| 유동비율(A/B) | 115.5% | 121.1% | 119.5% | |
| 순자본비율 | 영업용순자본(A) | 320,351 | 328,255 | 328,854 |
| 총 위 험 액(B) | 117,434 | 111,034 | 114,692 | |
| 잉여자본(A-B) | 202,917 | 217,220 | 214,162 | |
| 필요유지자기자본(C) | 46,900 | 46,900 | 46,900 | |
| 영업용순자본비율(A/B) | - | - | - | |
| 순자본비율[(A-B)/C] | 432.66% | 463.16 | 456.64% |
&cr당사의 3개월 누적 유동성 비율은 전년도 121.1%에서 115.5%로 소폭 감소하였습니다. &cr금융투자회사의 3개월 누적 유동성 비율은 100%이상이 안정적인 자금운용 기준이며, 당사의 제20기 유동성 비율은 115.5%로서 안정적인 유동비율을 유지하고 있습니다. 또한 순자본비율은 432.66%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.&cr※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100&cr&cr2) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 자본금 | 202,406 | 4.96 | 202,406 | 5.88 | 202,406 | 5.62 |
| 자본잉여금 | 8,317 | 0.20 | 8,317 | 0.24 | 8,317 | 0.23 | |
| 자본조정 | (46,141) | (1.13) | (42,872) | (1.25) | (39,691) | (1.10) | |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | (126) | 0.00 | (653) | (0.02) | |
| 이익잉여금 | 237,854 | 5.83 | 209,901 | 6.10 | 194,848 | 5.41 | |
| 예수부채 | 고객예수금 | 598,226 | 14.67 | 556,022 | 16.15 | 480,890 | 13.34 |
| 신용대주담보금 | - | - | - | - | 1,580 | 0.04 | |
| 수입담보금 | 111,886 | 2.74 | 2,008 | 0.06 | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 차입부채 | 콜머니 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 561,734 | 13.77 | 467,116 | 13.57 | 458,968 | 12.73 | |
| 매도유가증권 | 230,431 | 5.65 | 190,537 | 5.53 | 83,441 | 2.31 | |
| RP매도 | 906,818 | 22.23 | 915,399 | 26.58 | 1,172,463 | 32.53 | |
| 매도신종증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | 19,579 | 0.48 | 46,944 | 1.36 | 46,881 | 1.30 | |
| 기타부채 | 퇴직급여충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 1,247,500 | 30.59 | 887,652 | 25.78 | 994,952 | 27.60 | |
| 합 계 | 4,078,610 | 100.00 | 3,443,304 | 100.00 | 3,604,402 | 100.00 |
※ 별도 재무제표 기준&cr&cr3) 자금운용실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 79,305 | 1.94 | 70,752 | 2.05 | 68,632 | 1.90 |
| 예치금 | 645,868 | 15.84 | 544,218 | 15.81 | 478,656 | 13.28 | |
| 유가증권 | 단기매매증권 | - | - | 1,496,707 | 43.47 | 1,633,433 | 45.32 |
| 매도가능증권 | - | - | 14,244 | 0.41 | 12,821 | 0.36 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,563,536 | 38.34 | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,200 | 0.03 | - | - | - | - | |
| 지분법적용투자주식 | 9,882 | 0.24 | 543 | 0.02 | 5 | 0.00 | |
| 신종증권 | 13,988 | 0.34 | 4,059 | 0.12 | 1,486 | 0.04 | |
| 파생상품 | 3,216 | 0.08 | 16,222 | 0.47 | 29,612 | 0.82 | |
| 대출&cr채권 | 콜론 | - | - | - | - | - | - |
| 신용공여금 | 319,428 | 7.83 | 275,049 | 7.99 | 267,827 | 7.43 | |
| RP매수 | 116,904 | 2.87 | 88,329 | 2.57 | 86,275 | 2.39 | |
| 매입대출채권 | 15,705 | 0.39 | 15,705 | 0.46 | 17,859 | 0.50 | |
| 대여금 | 120 | 0.00 | 134 | 0.00 | 188 | 0.01 | |
| 기타 | 47,510 | 1.16 | 6,825 | 0.20 | 5,783 | 0.16 | |
| 유형자산 | 3,472 | 0.09 | 3,255 | 0.09 | 4,463 | 0.12 | |
| 기 타 | 1,258,476 | 30.86 | 907,262 | 26.35 | 997,362 | 27.67 | |
| 합 계 | 4,078,610 | 100.00 | 3,443,304 | 100.00 | 3,604,402 | 100.00 |
※ 별도 재무제표 기준&cr
&cr 마. 부외거래&crⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 참조&cr&cr&cr 바. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr
1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr&cr(1) 중요한 회계정책&crⅢ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다&cr&cr(2) 추정에 관한 사항
주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
1) 금융상품의 공정가치 평가
주석 39 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 39 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr2) 신용손실에 대한 충당금
대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr
3) 사업모형 평가&cr&cr금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.&cr&cr4) 신용위험의 유의적인 증가&cr&cr주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. &cr
2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr- Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조&cr&cr3. 법규상의 규제에 관한 사항
| 구 분 | 금융투자업 관련 법령 |
|---|---|
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,&cr금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정 |
| 과 세 | 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 |
| 기 타 | 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, &cr금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법 |
&cr4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr- Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황 및 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 참조&cr&cr
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)딜로이트안진회계법인적정해당사항 없음제19기(전기)딜로이트안진회계법인적정해당사항 없음제18기(전전기)딜로이트안진회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 별도 및 연결재무제표감사,&cr영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토161(백만원)3,080시간제19기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 별도 및 연결재무제표감사,&cr영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토120(백만원)1,806시간제18기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 별도 및 연결재무제표감사,&cr영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토120(백만원)1,415시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)2018.02.28정기 세무조사 대응 지원용역 제공2018.03.02~2018.05.07286(백만원)-제19기(전기)2017.09.08자금세탁방지(AML) 시스템 고도화 및&cr위험평가(RBA) 시스템 구축 계약2017.09.11~2018.05.08417(백만원)-제18기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회 구성 개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사,&cr이찬우 사외이사, 강원순 사외이사, 나윤택 사외이사로 구성되어 있습니다. &cr※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr※ 이사회 구성 내역(2018년 12월 31일 현재)
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍원식 | 1964.05 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | - 이베스트투자증권 사내이사/경영인프라총괄&cr- 글로벌앤어소시에이츠 사내이사&cr- Bank Boston 서울지점 부지점장&cr- LG증권 국제금융팀&cr- 증권감독원 국제업무국&cr- Carnegie Mellon Univ. MBA | - |
| 김종빈 | 1962.01 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | - 現) 이베스트투자증권 홀세일사업부장&cr- 우리선물(주) 국제영업담당 이사&cr- Long Island Univ. MBA | - |
| 이찬우 | 1954.03 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr- 現) HB테크놀러지 사외이사&cr- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr- 광운대학교 경영학박사 | 감사위원회 위원 |
| 강원순 | 1955.04 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - 알리안츠생명 사외이사&cr- 한국연합복권(주) 대표이사&cr- 성균관대학교 경영학박사 | 감사위원회 위원 |
| 나윤택 | 1958.08 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - LS자산운용 CFO&cr- 우리투자증권 상무&cr- 전남대학교 행정학과 | 감사위원회 위원 |
&cr&cr 나. 주요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사의 성명(출석률) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍원식&cr(100%) | 김종빈&cr(100%) | 이찬우&cr(100%) | 강원순&cr(100%) | 나윤택&cr(83%) | 조성일&cr(67%) | 박전규&cr(100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018. 2. 9 | 1. FY17 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 | 찬성 | 찬성 |
| 2. FY17 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 지배구조 내부규범 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 1. FY17 이사회 운영 평가 결과 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 2. FY17 감사 결과 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 3. FY18 감사계획(案) 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 4. FY17 내부통제시스템 평가 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 5. FY17 내부회계관리제도 운영실태&cr 및 평가 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 6. FY17 신용정보관리업무 수행실적 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 7. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| 2 | 2018. 3. 8 | 1. 제19기 정기주주총회 소집 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 | 찬성 | 찬성 |
| 2. FY17 재무제표 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. FY17 영업보고서 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. FY18 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 제19기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3 | 2018. 3. 19 | 1. FY17 재무제표 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2018. 3. 27 | 1. 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 2. 이사회 의장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 선임사외이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6. 성과보상위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5 | 2018. 6. 28 | 1. 조직개편 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 2. 위험관리책임자 변경 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 준법감시인 변경 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 주요업무집행책임자 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. 2018년도 1분기 실적 현황 보고 | - | - | - | - | |||||
| 6 | 2018. 8. 30 | 1. 유니온(가칭) 부동산신탁 주식회사 출자&cr 조건부 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 7 | 2018. 9. 28 | 1. MINE(가칭) 프로젝트 추진 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 8 | 2018. 12. 10 | 1. FY19 사업계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 2. 임원후보추천위원회 위원 변경 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 주요업무집행책임자 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 이사회규정 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 감사위원회 규정 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6. 지배구조 내부규범 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 7. 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 8. FY19 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도&cr 설정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 9. 사채 발행 위임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 10. CP(만기 1년 미만) 및 전자단기사채(만기 3개월&cr 이하) 발행한도 변경 설정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 1. 외부감사인 후보 평가 기준(案) 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| (보고사항) 2. 외부감사인 선정 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| 9 | 2018. 12. 28 | 1. 주요조직 개편(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 無 | 해당사항 無 |
| 2. 지배구조 내부규범 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 주요업무집행책임자 임명사항 변경(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 1. 최고경영자 후보 추천 보고 | - | - | - | - | - |
※ 조성일/박전규 사외이사는 2018. 3. 27부 임기만료 퇴임&cr※ 강원순/나윤택 사외이사는 2018. 3. 27부 신규 선임됨&cr&cr
다. 이사회내 위원회&cr
1) 위원회의 구성내용 &cr (2018. 12. 31. 현재)
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 나윤택 사외이사&cr(위원장)&cr&cr이찬우 사외이사&cr강원순 사외이사 | - "감사제도에 관한 사항" 참조 | - |
| 리스크관리위원회 | 사외이사 2명&cr상근이사 1명 | 이찬우 사외이사&cr(위원장)&cr&cr홍원식 대표이사&cr나윤택 사외이사 | 1. 설치목적&cr회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등&cr발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산&cr의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정&cr(이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여&cr필요한 사항을 정함.&cr&cr2. 권한사항&cr위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. | - |
| 임원후보추천&cr위원회 | 상근이사 1명&cr사외이사 2명 | 강원순 사외이사&cr(위원장)&cr&cr이찬우 사외이사&cr나윤택 사외이사 | 1. 설치목적&cr임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr&cr2. 권한사항&cr위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. | - |
| 성과보상&cr위원회 | 사외이사 2명&cr상근이사 1명 | 나윤택 사외이사&cr(위원장)&cr&cr홍원식 대표이사&cr강원순 사외이사 | 1. 설치목적&cr성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함&cr&cr2. 권한사항&cr이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. | - |
| 경영위원회 | 상근이사 2명 | 홍원식 대표이사&cr(위원장)&cr&cr김종빈 사내이사 | 1. 설치목적&cr회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의&cr집행에 필요한 사항을 규정함.&cr&cr2. 권한사항&cr이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과&cr지배인의 선임 및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을&cr가진다 | - |
&cr2) 위원회의 활동내용&cr - 감사위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 이찬우&cr(100%) | 강원순&cr(100%) | 나윤택&cr( 100%) | 조성일&cr( 100%) | 박전규&cr( 100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 이찬우&cr조성일&cr박전규 | 2018. 2. 9 | 1. FY17 내부회계관리제도 운영실태 평가 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | 찬성 | 찬성 |
| 2. FY17 내부통제시스템 평가 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. FY17 감사 결과 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. FY17 감사 계획(案) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. FY17 내부회계관리제도 운영 실태 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 3. FY17 4분기 감사 결과 | - | - | - | |||||
| 2018. 3. 8 | (보고사항) 1. FY17 외부감사 결과 보고 | - | - | - | ||||
| 나윤택&cr이찬우&cr강원순 | 2018. 3. 27 | 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | |
| (보고사항) 1. FY18 1분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
| 2018. 9. 28 | (보고사항) 1. FY18 2~3분기 감사결과 보고 | - | - | - | ||||
| 2018. 11 .22 | 1. 외부감사인후보 평가기준 승인 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 1. FY18 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2. 외부감사인 선임제도 변경 내용 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 3. 금융감독원 검사 결과 보고 | - | - | - | |||||
| 2018. 12. 10 | 1. 감사위원회 규정 개정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 외부감사인후보 평가 기준 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 외부감사인 선정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. 금융감독원 검사관련 보고 | - | - | - |
&cr - 리스크관리위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 홍원식&cr(100%) | 이찬우&cr(92%) | 나윤택&cr(90%) | 조성일&cr(100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스크관리&cr위원회 | 조성일&cr이찬우&cr홍원식 | 2018. 2. 9 | 1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 찬성 |
| 2018. 3. 8 | 1. FY18 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 이찬우&cr나윤택&cr홍원식 | 2018. 3. 27 | 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | |
| 2. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2018. 4. 23 | 1. 경상남도 창원시 복합판매시설 개발사업PF 자기자본 투자의 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |||
| 2. FY18 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 리스크관리지침 별표 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2018. 5. 31 | 1. 이랜드파크 신용판매대금채권 유동화 매입약정 및 PI 투자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 사모사채 유동화 관련 PI 투자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. FY18 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2018. 6. 28 | 1. 리스크관리지침 및 별표 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||
| 2. 기업실사관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 부동산PF 리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 신용공여관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6. 자산건전성분류 및 관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 7. FY18 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 8. FY18 사업본부별 손실한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 9. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2018. 7. 9 | 1. (주)이랜드월드 상품판매대금채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2018. 8. 29 | 1. 대구 다사지구 공동주택 개발사업 PI투자 일반분양가격 변경 요청의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2018. 9. 13 | 1. 파라다이스시티 복합리조트 담보부대출채권 유동화 매입약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2018. 11. 13 | 1. 이랜드월드 관계사 지원금 해소용 bridge loan 기초 유동화증권 매입약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 신용공여관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2018. 12. 10 | 1. FY19 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. FY19 유형별, 사업부문별 위험한도 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. FY19 유동성리스크 허용한도 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. FY19 사업부문별, 상품별 자산운용한도 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2018.12. 28 | 1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr - 임원후보추천위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 홍원식&cr(100%) | 이찬우&cr(100%) | 강원순&cr(100%) | 나윤택&cr(100%) | 박전규&cr(100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원후보&cr추천위원회 | 이찬우&cr박전규&cr홍원식 | 2018. 2. 9 | (보고사항) 1. FY17 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고 | - | - | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | - |
| 2018. 3. 8 | 1. 사외이사 및 감사위원 후보자 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 최고경영자(대표이사) 후보자 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. 사외이사(감사위원) 후보군 관리현황 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2. 최고경영자(대표이사) 후보군 관리현황 보고 | - | - | - | |||||
| 강원순&cr이찬우&cr홍원식 | 2018. 3. 27 | 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | |
| 강원순&cr이찬우&cr나윤택 | 2018. 12. 28 | 1. 최고경영자(대표이사) 후보자 추천의 건 | 해당사항&cr無 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| (보고사항) 1. 최고경영자(대표이사) 후보군 관리현황 보고 | - | - | - |
&cr- 성과보상위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 홍원식&cr(100%) | 강원순&cr(100%) | 나윤택&cr(100%) | 조성일&cr(100%) | 박전규&cr(100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성과보상&cr위원회 | 박전규&cr조성일&cr홍원식 | 2018. 1. 31 | 1. 2017년도 성과보상 심의의 건(직원분) | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | 찬 성 | 찬성 |
| 2018. 2 .9 | (보고사항) 1. FY17 성과보상위원회 운영평가 결과 보고 | 찬성 | 찬 성 | 찬성 | ||||
| 2018. 2. 28 | 1. 2017년도 성과보상 심의의 건(경영진) | 찬성 | 찬 성 | 찬성 | ||||
| 2. 성과보상위원회 규정 개정의 건 | 찬성 | 찬 성 | 찬성 | |||||
| 3. 2018년도 경영진 기본급 심의의 건 | 찬성 | 찬 성 | 찬성 | |||||
| 나윤택&cr강원순&cr홍원식 | 2018. 3. 27 | 1. 성과보상위원회 위원장 선임 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | |
| 2018. 6. 28 | 1. 성과보상운영 규정 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr- 경영위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 홍원식&cr(100%) | 김종빈&cr(100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영&cr위원회 | 홍원식&cr김종빈 | 2018. 1. 29 | 1. 여의도금융센터 지배인 선임의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018. 6. 18 | 1. 여의도금융센터 이전 및 지점명 변경의 건 | 찬성 | 찬성 |
&cr
라.이사의 독립성&cr당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.&cr당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.
| 성 명 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 |
최대주주등과의&cr이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이찬우 | 임원후보 추천위원회 |
경영전반에 대한 업무 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해&cr해당사항 없음 | 2018.03.27&cr재선임 |
| 강원순 | 임원후보&cr추천위원회 | 경영전반에 대한 업무 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해&cr해당사항 없음 | 2018.3.27&cr신규선임 |
| 나윤택 | 임원후보 추천위원회 |
경영전반에 대한 업무 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해&cr해당사항 없음 | 2018.03.27&cr신규선임 |
&cr(1) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 이찬우 | O | - |
| 강원순 | O | 위원장 |
| 나윤택 | O | - |
&cr 마. 사외이사의 전문성&cr지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr&cr 1) 지원부서 : 경영전략팀&cr&cr 2) 사외이사 지원 관련 담당 업무&cr - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항&cr - 사외이사 지원 업무&cr - 공시 업무 등&cr&cr 3) 소속직원의 현황 : 총 5명&cr&cr 4) 사외이사 지원 내역&cr - 경영정보 제공&cr - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부&cr - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공&cr - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리&cr&cr 5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황
| 조직명 | 직원명 | 직위 | 근속연수 | 지원업무 담당기간 | 주요 업무수행 내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경영전략팀 | 손태욱 | 과장 | 10년 | 8년 | 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황
사외이사 교육실시 현황
2018.03.27이베스트투자증권(주)이찬우, 강원순, 나윤택-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육&cr- 임원 선임 후 유의사항 교육&cr- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사위원회에 관한 사항&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.&cr&cr※ 감사위원회 위원
| 성 명 | 출생년월 | 주요약력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이찬우 | 1954.03 | - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr- 現) HB테크놀러지 사외이사&cr- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr- 광운대학교 경영학박사 | 사외이사 |
| 강원순 | 1955.04 | - 알리안츠생명 사외이사&cr- 한국연합복권(주) 대표이사&cr- 성균관대학교 경영학박사 | 사외이사 |
| 나윤택 | 1958.08 | - LS자산운용 CFO&cr- 우리투자증권 상무&cr- 전남대학교 행정학과 | 사외이사 |
&cr2) 감사위원의 독립성&cr당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다. &cr&cr3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등&cr당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.&cr&cr< 감사위원의 직무 >&cr1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시&cr2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의&cr4. 외부감사인 선임에 대한 승인&cr5. 외부감사인 활동에 대한 평가&cr6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리&cr8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr&cr< 감사위원의 권한 >&cr1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr2. 관계자의 출석 및 답변 요구&cr3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구&cr&cr4) 감사위원의 주요 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 이찬우&cr(100%) | 강원순&cr(100%) | 나윤택&cr( 100%) | 조성일&cr( 100%) | 박전규&cr( 100%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 이찬우&cr조성일&cr박전규 | 2018. 2. 9 | 1. FY17 내부회계관리제도 운영실태 평가 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | 찬성 | 찬성 |
| 2. FY17 내부통제시스템 평가 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. FY17 감사 결과 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. FY17 감사 계획(案) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. FY17 내부회계관리제도 운영 실태 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 3. FY17 4분기 감사 결과 | - | - | - | |||||
| 2018. 3. 8 | (보고사항) 1. FY17 외부감사 결과 보고 | - | - | - | ||||
| 나윤택&cr이찬우&cr강원순 | 2018. 3. 27 | 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항&cr無 | 해당사항&cr無 | |
| (보고사항) 1. FY18 1분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
| 2018. 9. 28 | (보고사항) 1. FY18 2~3분기 감사결과 보고 | - | - | - | ||||
| 2018. 11 .22 | 1. 외부감사인후보 평가기준 승인 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 1. FY18 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2. 외부감사인 선임제도 변경 내용 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 3. 금융감독원 검사 결과 보고 | - | - | - | |||||
| 2018. 12. 10 | 1. 감사위원회 규정 개정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 외부감사인후보 평가 기준 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 외부감사인 선정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 1. 금융감독원 검사관련 보고 | - | - | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
감사위원회 교육실시 현황
-----
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
※ 당사 감사위원회의 감사위원은 전원 사외이사로 감사위원회를 위한 단독교육은 실시하지 않았습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
감사팀2이사 1명(19년)&cr차장 1명(8년)외부 감사 수검&cr내부 감사 수행&cr감사위원회 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr
나. 준법감시인 현황&cr1) 준법감시인&cr(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법
① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임&cr② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함.&cr③ 권한과 책임&cr가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 &cr나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회&cr(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 &cr다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 &cr라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 &cr마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 &cr바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr④ 운영방안&cr가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행&cr나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보&cr다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축&cr라. 준법모니터링 시스템의 운영&cr&cr(나) 준법감시인의 인적사항
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 상무보대우 | 이현주 | - 파인아시아자산운용 준법감시인&cr- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr- 고려대학교 법학과 | 상근&cr(2018. 7. 1부 신규 선임) |
&cr(다) 준법감시인의 주요활동내역
| 조치일 | 주요조치내용 | 조치상대방 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2018.01.02 | 금융상품 사후 모니터링 결과 점검 | 전사 | - |
| 개인신용정보 처리내역 점검 | 전사 | - | |
| 2018.01.04 | 착오매매 재발 방지 교육 | 해당 직원 | - |
| 2018.01.18 | 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 | 전사 | - |
| 2018.01.24 | 개인정보자가진단 체크리스트 점검 | 전사 | - |
| 2018.02.01 | 금융상품판매 사후모니터링 결과 점검 | 전사 | - |
| 2018.02.05 | 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 | 전사 | - |
| 2018.02.07 | 개인정보자가진단 체크리스트 점검 | 전사 | - |
| 2018.02.22 | 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 | 전사 | - |
| 2018.02.26 | 금융소비자보호협의회 개최 | 전사 | - |
| 2018.03.06 | 개인정보자가진단 체크리스트 점검 | 전사 | - |
| 2018.03.21 | 금융상품판매 사후모니터링 결과 점검 | 전사 | - |
| 2018.04.12 | 착오매매 재발 방지 교육 | 해당 직원 | - |
| 2018.04.13 | 위탁증거금 예외계좌 현황 점검 | 전사 | - |
| 2018.04.16 | 알고리즘거래 위험관리 교육 | 해당 팀 | - |
| 2018.05.14 | 주문착오 사전방지 지침 개정 | 전사 | - |
| 2018.06.20 | 트레이딩부서 불공정거래 예방 교육 | 해당 팀 | - |
| 2018.06.28 | 금융투자분석사 윤리교육 | 해당 직원 | - |
| 2018.07.25 | 금융소비자보호협의회 개최 | 전사 | - |
| 2018.08.31 | 영업행위윤리준칙 제정 | 전사 | - |
| 2018.09.17 | 주문착오방지지침 개정 | 전사 | - |
| 2018.10.16 | 임직원 금융투자상품 매매유의사항 교육 | 전사 | - |
| 2018.12.06 | 금융투자분석사 윤리교육 | 해당 직원 | - |
| 2018.12.16 | CM 집합교육(자금세탁방지/금융소비자보호) | 전사 | - |
| 2018.12.21 | 착오매매 재발 방지 교육 | 해당 직원 | - |
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황
준법지원인 지원조직 현황
컴플라이언스팀6차장 1명(14년)&cr과장 1명(1개월)&cr대리 3명(평균 8년)&cr사원 1명(1년)내부통제업무 수행&cr준법감시인 활동 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr 가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권 행사&cr본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.&cr&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 84.6%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다.&cr&cr
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
지앤에이&cr사모투자전문회사본인보통주34,239,19084.5834,239,19084.58-홍원식특수관계인보통주105,1430.26105,1430.26-김종빈특수관계인보통주9,2570.029,2570.02-박경근특수관계인보통주3000.003000.00-이주한특수관계인보통주1,2000.001,2000.00-이제원특수관계인보통주2,0000.002,0000.00-김용두특수관계인보통주3,4360.013,4360.01-정종열특수관계인보통주4,4310.011310.00-보통주34,364,95784.8934,360,65784.88-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
지앤에이사모투자전문회사326,789-326,78916,60616,58416,584
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.&cr
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)LS네트웍스5,893구자용---(주)E181.79문성준-----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)LS네트웍스1,273,640635,491638,148445,8883,84316,299
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012.06.22지앤에이&cr사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011.06.24지앤에이&cr사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009.10.08지앤에이&cr사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008.12.02지앤에이&cr사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008.09.26지앤에이&cr사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008.03.05SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16--
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr우리사주조합 지분현황
| 구분 | 기초 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 7,924 | - | 보통주 |
&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
1,58899.44%1,045,0352.58%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
&cr
나. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우&cr4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우&cr③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.&cr⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) | ||
| 주권의 종류 | 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 신주인수권 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr 다. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 2018.12 | 2018.11 | 2018.10 | 2018.09 | 2018.08 | 2018.07 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 9,350 | 9,450 | 9,850 | 9,950 | 10,750 | 11,100 |
| 최 저 | 8,630 | 8,870 | 8,200 | 9,600 | 9,790 | 10,450 | |
| 월간거래량 | 52 | 38 | 56 | 39 | 128 | 56 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍원식남1964.05대표&cr이사등기임원상근총괄- 이베스트투자증권 사내이사/경영인프라총괄&cr- 글로벌앤어소시에이츠 사내이사&cr- Bank Boston 서울지점 부지점장&cr- LG증권 국제금융팀&cr- 증권감독원 국제업무국&cr- Carnegie Mellon Univ. MBA105,143-피투자회사&cr등기임원'08.09.30 ~2019.03.26김종빈남1962.01사내&cr이사등기임원상근홀세일&cr사업부장- 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표&cr- 우리선물 국제영업담당이사&cr- 현대종합상사 국제금융팀장&cr- Long Island Univ. MBA9,257-피투자회사&cr등기임원'09.03.11 ~2019.03.26이찬우남1954.03사외&cr이사등기임원비상근사외이사/&cr감사위원- 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr- HB테크놀러지 사외이사&cr- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr- 광운대학교 경영학박사--피투자회사&cr등기임원'16.03.18 ~2019.03.26강원순남1955.04사외&cr이사등기임원비상근사외이사/&cr감사위원- 現) 사행산업통합감독위원회 위원장&cr- 알리안츠생명보험(주) 사외이사&cr- 한국연합복권(주) 대표이사&cr- 성균관대학교 경영학박사--피투자회사&cr등기임원'18.03.27~2019.03.26나윤택남1958.08사외&cr이사등기임원비상근사외이사/&cr감사위원- LS자산운용(주) CFO&cr- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr- 전남대학교 행정학과--피투자회사&cr등기임원`18.03.27~2019.03.26박경근남1963.05전무미등기임원상근Operation&cr본부장- 이베스트투자증권 자금리스크그룹장&cr- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr- 에이케이투자자문&cr- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부&cr- 연세대학교 경영학과300-피투자회사&cr미등기임원'11.04.01 ~2018.12.31정종열남1963.05전무미등기임원상근경영기획&cr본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장&cr- NH투자증권(주) 채권영업팀&cr- LG투신운용 채권펀드매니저&cr- 연세대학교 경제학과131-피투자회사&cr미등기임원'12.03.05 ~2018.12.31윤지호남1967.07전무미등기임원상근리서치&cr본부장- 한화증권 투자전략팀장&cr- 한화증권 투자전략팀 차장&cr- 대우증권 리테일본부 차장&cr- 건국대학교 경제학석사--피투자회사&cr미등기임원'12.04.23 ~2018.12.31이주한남1967.10전무미등기임원상근Multi-&crStrategy&cr본부장- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr- 연세대학교 응용통계학과1,200-피투자회사&cr미등기임원'12.03.05 ~2018.12.31조병주남1964.05전무미등기임원상근투자금융&cr본부장- 한화투자증권 IB사업본부 상무&cr- NH투자증권 IB사업본부 상무&cr- LG투자증권 IB사업본부&cr- 연세대학교 경영학과--피투자회사&cr미등기임원'15.03.16 ~2018.12.31이제원남1966.08전무미등기임원상근IB2본부장- 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장&cr- 이베스트투자증권 IB사업부&cr- 한국투자증권 인수영업1부 차장&cr- 한양대학교 MBA2,000-피투자회사&cr미등기임원'11.02.21 ~2018.12.31오응진남1966.09전무미등기임원상근법인영업&cr본부장- SK증권 법인영업1팀 부장&cr- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr- 서울대학교 동양사학과--피투자회사&cr미등기임원'13.08.26 ~2018.12.31정유호남1968.07전무미등기임원상근주식운용&cr본부장- 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr- 우리투자증권 주식운용팀&cr- 우리투자증권 지점영업&cr- 고려대학교 경영학과--피투자회사&cr미등기임원'14.12.12~2018.12.31김용두남1963.06상무미등기임원상근리테일금융&cr본부장- 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr- LG투자증권 신사WMC&cr- 강원대학교 경제학과3,436-피투자회사&cr미등기임원'11.04.01 ~2018.12.31엄기열남1965.12상무미등기임원상근온라인영업&cr본부장- 이베스트투자증권 IT지원본부장&cr- 이베스트투자증권 채널지원그룹장&cr- 흥국증권 영업부장&cr- 교보증권 경영지원실장&cr- 아주대학교 전자계산학과--피투자회사&cr미등기임원'14.07.01 ~2018.12.31이규윤남1968.02상무미등기임원상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr- 신영증권 채권영업부&cr- 중소기업은행 자금운용부&cr- 고려대학교 재무론 석사--피투자회사&cr미등기임원'16.01.20 ~2018.12.31이준형남1969.07상무미등기임원상근파생상품&cr운용본부장- 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장&cr- 하나대투증권 선물옵션운용팀&cr- 현대증권 선물옵션팀&cr- 한양대학교 경영학과--피투자회사&cr미등기임원'16.01.20 ~2018.12.31백호진남1968.09상무보미등기임원상근IT지원&cr본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr- 중앙대학교 전자계산학과--피투자회사&cr미등기임원'16.12.28 ~2018.12.31김주한남1970.11상무보미등기임원상근IB1본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr- 동부증권 Coverage3팀&cr- 유진투자증권 기업금융1팀&cr- Syracuse Univ. MBA--피투자회사&cr미등기임원'18.01.012018.12.31박창진남1970.11상무보미등기임원상근전략&cr운용실장- 이베스트투자증권 전략운용팀장&cr- 대우증권 주식운용부&cr- 우리투자증권 Al.Desk&cr- 서울대학교 계산통계학과--피투자회사&cr미등기임원'18.01.012018.12.31최광순남1969.04상무보&cr대우미등기임원상근글로벌영업&cr본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr- 이베스트투자증권 온라인영업그룹장&cr- 이베스트투자증권 인사팀장&cr- 아주대학교 산업공학과--피투자회사&cr미등기임원'16.01.01~-이현주남1965.01상무보&cr대우미등기임원상근준법감시&cr본부장&cr(준법감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr- 고려대학교 법학과--피투자회사&cr미등기임원'18.07.01~2020.12.31권우석남1968.03상무보&cr대우미등기임원상근리스크관리&cr본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr- 신한금융투자 금융공학팀&cr- 서강대학교 수학과--피투자회사&cr미등기임원'18.07.01~2020.12.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
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※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임&cr&cr&cr■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항&cr&cr1. 임원 선임
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
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| 김원규 | 남 | 1960.05 | 대표&cr이사 | 등기임원 | 상근 | 총괄 | - NH투자증권(주) 대표이사&cr- 우리투자증권(주) 대표이사&cr- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr- 경북대학교 경영학과 | - | - | 피투자회사&cr등기임원 | '19.03.21 ~ | 2022.03.20 |
| 정종열 | 남 | 1963.05 | 사내&cr이사 | 등기임원 | 상근 | 경영기획&cr본부장 | - 現) 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장&cr- 연세대학교 경제학과 | 32 | - | 피투자회사&cr등기임원 | '12.03.05 ~ | 2022.03.20 |
| 이찬우 | 남 | 1954.03 | 사외&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사/&cr감사위원 | - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr- HB테크놀러지 사외이사&cr- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr- 광운대학교 경영학박사 | - | - | 피투자회사&cr등기임원 | '16.03.18 ~ | 2020.03.20 |
| 강원순 | 남 | 1955.04 | 사외&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사/&cr감사위원 | - 現) 사행산업통합감독위원회 위원장&cr- 알리안츠생명보험(주) 사외이사&cr- 한국연합복권(주) 대표이사&cr- 성균관대학교 경영학박사 | - | - | 피투자회사&cr등기임원 | '18.03.27~ | 2020.03.20 |
| 나윤택 | 남 | 1958.08 | 사외&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | - LS자산운용(주) CFO&cr- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr- 전남대학교 행정학과 | - | - | 피투자회사&cr등기임원 | `18.03.27~ | 2020.03.20 |
| 이정의 | 남 | 1957.01 | 사외&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사/&cr감사위원 | - 現) (주)비엔에이치 감사&cr- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr- 김앤장 법률사무소 고문&cr- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr- 한국외국어대학교 경영학과 | - | - | 피투자회사&cr등기임원 | '19.03.21 ~ | 2021.03.20 |
| 김종빈 | 남 | 1962.01 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | Global사업부&cr대표 | - 이베스트투자증권 사내이사 및&cr 홀세일사업부 대표&cr- 우리선물 국제영업담당이사&cr- 현대종합상사 국제금융팀장&cr- Long Island Univ. MBA | 57 | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '19.3.22 | 2019.12.31 |
| 류병희 | 남 | 1962.10 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | IB사업부&cr대표 | - 케이프투자증권 IB사업본부장&cr- GS EPS 경영지원본부장&cr- GS리테일 GS Watson CFO&cr- LG투자증권 기업금융팀장 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '19.01.01 ~ | 2020.12.31 |
| 임태섭 | 남 | 1972.08 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | 종합금융&cr본부장 | - KTB투자증권 IB금융팀 상무보&cr- 케이프투자증권 기업금융팀 이사&cr- 하이투자증권 ECM팀 차장&cr- LG투자증권 ECM팀&cr- 연세대학교 경제학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '19.02.11 ~ | 2020.12.31 |
| 김현호 | 남 | 1969.06 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | 투자금융&cr본부장 | - 삼성증권 IB본부 이사&cr- LIG투자증권 IB본부 이사&cr- 우리투자증권&cr- 고려대학교 MBA | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '19.03.04 ~ | 2020.12.31 |
| 윤지호 | 남 | 1967.07 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 리서치&cr본부장 | - 한화증권 투자전략팀장&cr- 한화증권 투자전략팀 차장&cr- 대우증권 리테일본부 차장&cr- 건국대학교 경제학석사 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '12.04.23 ~ | 2019.12.31 |
| 이주한 | 남 | 1967.10 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | Multi-&crStrategy&cr본부장 | - 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr- 연세대학교 응용통계학과 | 1,200 | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '12.03.05 ~ | 2019.12.31 |
| 이제원 | 남 | 1966.08 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | IB2본부장 | - 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장&cr- 이베스트투자증권 IB사업부&cr- 한국투자증권 인수영업1부 차장&cr- 한양대학교 MBA | 2,000 | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '11.02.21 ~ | 2019.12.31 |
| 오응진 | 남 | 1966.09 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 법인영업&cr본부장 | - SK증권 법인영업1팀 부장&cr- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr- 서울대학교 동양사학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '13.08.26 ~ | 2019.12.31 |
| 정유호 | 남 | 1968.07 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 주식운용&cr본부장 | - 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr- 우리투자증권 주식운용팀&cr- 우리투자증권 지점영업&cr- 고려대학교 경영학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '14.12.12~ | 2019.12.31 |
| 김용두 | 남 | 1963.06 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 리테일금융&cr본부장 | - 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr- LG투자증권 신사WMC&cr- 강원대학교 경제학과 | 3,436 | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '11.04.01 ~ | 2019.12.31 |
| 정성근 | 남 | 1963.10 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 온라인영업&cr본부장 | - 마리오아울렛 CFO&cr- 이트레이드증권 준법감시인&cr- 이트레이드증권 리테일사업부 대표&cr- 이트레이드증권 경영지원본부장&cr- 경북대학교 무역학과 | 8 | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '19.04.01 ~ | 2020.12.31 |
| 이규윤 | 남 | 1968.02 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 채권본부장 | - 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr- 신영증권 채권영업부&cr- 중소기업은행 자금운용부&cr- 고려대학교 재무론 석사 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '16.01.20 ~ | 2019.12.31 |
| 이준형 | 남 | 1969.07 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 파생상품&cr운용본부장 | - 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장&cr- 하나대투증권 선물옵션운용팀&cr- 현대증권 선물옵션팀&cr- 한양대학교 경영학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '16.01.20 ~ | 2019.12.31 |
| 백호진 | 남 | 1968.09 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | IT지원&cr본부장 | - 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr- 중앙대학교 전자계산학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '16.12.28 ~ | 2019.12.31 |
| 김주한 | 남 | 1970.11 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | IB1본부장 | - 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr- 동부증권 Coverage3팀&cr- 유진투자증권 기업금융1팀&cr- Syracuse Univ. MBA | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '18.01.01 | 2019.12.31 |
| 박창진 | 남 | 1970.11 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | 전략&cr운용실장 | - 이베스트투자증권 전략운용팀장&cr- 대우증권 주식운용부&cr- 우리투자증권 Al.Desk&cr- 서울대학교 계산통계학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '18.01.01 | 2019.12.31 |
| 최광순 | 남 | 1969.04 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | 글로벌영업&cr본부장 | - 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr- 이베스트투자증권 온라인영업그룹장&cr- 이베스트투자증권 인사팀장&cr- 아주대학교 산업공학과 | 피투자회사&cr미등기임원 | '16.01.01~ | 2019.12.31 | ||
| 권우석 | 남 | 1968.03 | 상무보&cr대우 | 미등기임원 | 상근 | 리스크관리&cr본부장 | - 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr- 신한금융투자 금융공학팀&cr- 서강대학교 수학과 | - | - | 피투자회사&cr미등기임원 | '18.07.01~ | 2020.12.31 |
※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임&cr※ 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이정의 사외이사는 제20기 정기주총('19.3.21)에서 신규 선임&cr※ 이찬우, 강원순, 나윤택 사외이사는 제20기 정기주총('19.3.21)에서 재선임&cr ※ 류병희 부사장 '19. 1. 1부 신규 선임, 임태섭 상무보 '19. 2.11부 신규 선임, 김현호 상무보 19. 3. 4부 신규 선임, 정성근 전무 '19. 4. 1부 신규 선임&cr ※ 미등기 임원중 윤지호 전무, 이주한 전무, 이제원 전무, 오응진 전무, 정유호 전무, 김용두 상무, 이규윤 상무, 이준형 상무, 백호진 상무보, 김주한 상무보, 박창진 상무보, 최광순 상무보, 권우석 상무보 이상 13명은 계약 갱신 및 신규 계약으로 본 보고서 제출일 현재 재직중임.&cr&cr&cr2. 임원 퇴임
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 퇴임일 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍원식 | 남 | 1964.05 | 사내&cr이사 | 등기임원 | 상근 | 사내이사 | - 이베스트투자증권(주) 대표이사&cr- 이베스트투자증권(주) 사내이사/경영인프라총괄&cr- 글로벌앤어소시에이츠 사내이사&cr- Bank Boston 서울지점 부지점장&cr- LG증권 국제금융팀&cr- 증권감독원 국제업무국&cr- Carnegie Mellon Univ. MBA | '19.03.26 | 임기만료 | - |
| 김종빈 | 남 | 1962.01 | 사내&cr이사 | 등기임원 | 상근 | Global사업부&cr대표 | - 이베스트투자증권(주) 사내이사 및&cr 홀세일사업부 대표&cr- 우리선물(주) 국제영업담당이사&cr- 현대종합상사 국제금융팀장&cr- Long Island Univ. MBA | '19.03.21 | 사내이사직&cr중도퇴임 | 미등기임원으로&crGlobal사업부&cr대표직 수행 |
| 정종열 | 남 | 1963.05 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 경영기획&cr본부장 | - 現) 이베스트투자증권(주) 경영기획본부장&cr- 이베스트투자증권(주) 경영전략팀장&cr- 이베스트투자증권(주) 고객자산운용팀장&cr- 연세대학교 경제학과 | '19.03.21 | 전략기획 및&cr재무 담당&cr주요업무&cr집행자직&cr퇴임 | '19.3.21부&cr사내이사 선임 |
| 박경근 | 남 | 1963.05 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | Operation&cr본부장 | - 이베스트투자증권(주) 자금리스크그룹장&cr- 이베스트투자증권(주) 리스크관리팀장&cr- 에이케이투자자문&cr- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부&cr- 연세대학교 경영학과 | '18.12.31 | 임기만료 | - |
| 조병주 | 남 | 1964.05 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 투자금융&cr본부장 | - 한화투자증권 IB사업본부 상무&cr- NH투자증권 IB사업본부 상무&cr- LG투자증권 IB사업본부&cr- 연세대학교 경영학과 | '18.12.31 | 임기만료 | - |
| 엄기열 | 남 | 1965.12 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 온라인영업&cr본부장 | - 이베스트투자증권 IT지원본부장&cr- 이베스트투자증권 채널지원그룹장&cr- 흥국증권 영업부장&cr- 교보증권 경영지원실장&cr- 아주대학교 전자계산학과 | '18.03.31 | 중도퇴임 | - |
&cr
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사영업/운용/리서치남47-129-1763년 9개월26,488151-본사영업/운용/리서치여33-22-552년 9개월2,89653-리테일남46-16-625년 2개월5,07882-리테일여46-4-505년 7개월2,82356-본사지원남83-8-916년 4개월7,87887-본사지원여42-3-456년 11개월1,97344-297-182-4794년 10개월47,13698-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
185,987333-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사&cr(감사위원회 위원 포함)54,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5998143-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2018년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외&cr 이사인 감사위원회 위원 2인의 보수가 포함되어 있음.&cr&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2883441-----311523-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임.&cr ※ 감사위원회 위원의 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2018년 3월 27일부 임기만료로&cr 퇴임한 사외이사인 감사위원회 위원 2인의 보수가 포함되어 있음.&cr&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 홍원식대표이사551미지급 이연성과급 120백만원
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 홍원식 | 근로소득 | 급여 | 366 | 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 350백만원(기존450백만원)으로 결정하고, 2018년 1월부터 2월까지는 450백만원의 1/12을, 3월부터 12월까지는 350백만원의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 180 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 80백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 100백만원&cr&cr1) 경영성과급(80백만원)&cr성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량 지표와 전문성, 리더십, 경영성과에 대한 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 FY17 영업수익은 193,784백만원으로 목표 대비 108%, 세전이익은 51,223백만원으로 목표 대비 123% 초과달성 하였음. 또한, ROE는 10.0%로 업계 상위권 수준을 유지한 점과 우수인력 유지, 조직 통합을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 성과에 반영하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | 해당사항 없음 | - | ||
| 기타소득 | 해당사항 없음 | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이주한전무674미지급 이연성과급 693백만원정유호전무555미지급 이연성과급 384백만원홍원식대표이사551미지급 이연성과급 120백만원
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이주한 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 결정하고, 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 465 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 461백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 4백만원&cr&cr1) 운용성과급(461백만원)&cr운용성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급 재원을 산정하고, 성과급 지급율을 곱하여 산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회의 결의 후 지급함.&cr&cr성과급 재원은 Multi Strategy본부의 연간운용수익에서 인건비 등 직ㆍ간접비를 제외한 영업이익이며, 성과급 지급율을 곱하여 본부성과급을 산출함. 이러한 본부성과급에서 대상자의 수익기여도 등을 감안하여 개인성과급을 산출함.&cr&crFY17 Multi Strategy본부의 영업이익은 11,152백만원으로 목표 대비 186% 달성, 세전이익은 9,375백만원으로 목표대비 228% 달성함. 또한, Multi Strategy본부장으로서 안정적인 조직 운영과 높은 수익기여도 등을 감안함.&cr&cr2) 이연성과급(4백만원)&crFY16 성과에 따라 발생한 성과급 중 2018년 이연지급분 4백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을 반영하여 결정된 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 9 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 정유호 | 근로소득 | 급여 | 200 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 결정하고, 200백만원의 1/12을 매월 지급함. |
| 상여 | 347 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 345백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 2백만원&cr&cr1) 운용성과급(345백만원)&cr운용성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급 재원을 산정하고, 성과급 지급율을 곱하여 산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회의 결의 후 지급함.&cr&cr성과급 재원은 주식운용본부의 연간운용수익에서 인건비 등 직ㆍ간접비를 제외한 영업이익이며, 성과급 지급율을 곱하여 본부성과급을 산출함. 이러한 본부성과급에서 대상자의 수익기여도 등을 감안하여 개인성과급을 산출함.&cr&crFY17 주식운용본부의 영업이익은 9,826백만원으로 목표 대비 246% 달성, 세전이익은 8,929백만원으로 목표대비 273% 달성함. 또한, 주식운용본부장으로서 리더십과 높은 수익기여도 등을 감안함.&cr&cr2) 이연성과급(2백만원)&crFY16 성과에 따라 발생한 성과급 중 2018년 이연지급분 2백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을 반영하여 결정된 금액임. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 8 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 홍원식 | 근로소득 | 급여 | 366 | 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 350백만원(기존450백만원)으로 결정하고, 2018년 1월부터 2월까지는 450백만원의 1/12을, 3월부터 12월까지는 350백만원의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 180 | 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr&cr- FY17 성과에 따라 발생된 성과급 중 당기지급분 : 80백만원&cr- FY15 성과에 따라 발생된 성과급 중 2018년 이연지급분 : 100백만원&cr&cr1) 경영성과급(80백만원)&cr성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량 지표와 전문성, 리더십, 경영성과에 대한 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr&cr계량지표와 관련하여 당사의 FY17 영업수익은 193,784백만원으로 목표 대비 108%, 세전이익은 51,223백만원으로 목표 대비 123% 초과달성 하였음. 또한, ROE는 10.0%로 업계 상위권 수준을 유지한 점과 우수인력 유지, 조직 통합을 통하여 회사 발전에 기여한 점을 성과에 반영하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 5 | 당사 복리후생제도에 따라 지급 | ||
| 퇴직소득 | 해당사항 없음 | - | ||
| 기타소득 | 해당사항 없음 | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
오스트 성장기여 2호펀드2016.08.03PI투자3001,0005.51,000-1,000-1,000------AKGI 상생경제투자조합1호2010.11.22PI투자2505686.7568-56-56-1995126.663134,377-964에너지융합 UQIP 투자조합2016.07.28PI투자755403.0540300300-1158403.0072524,397-2,404에스지아르게스 제일호&cr사모투자합자회사(주2)2016.09.28PI투자3,0002,130,000,0008.02,130-690,000,000-690-2661,440,000,0008.021,17418,085888폴라리스 제7호 창업벤처전문&cr사모투자합자회사2017.11.28PI투자1,0001,000,000,0006.51,000--881,000,000,0006.491,08815,494-116액시스 V2X&cr사모투자합자회사2018.01.12PI투자1,500---1,500,000,0001,5001711,500,000,00013.041,67111,51616이앤헬스케어&cr투자조합1호2018.03.15PI투자552---552552-75525.525459,878-124액시스 바이오&cr신기술투자조합2018.05.24PI투자500---500,000,000500190500,000,00015.636903,170-30이앤헬스케어투자조합3호2018.09.06PI투자1,000---1,0001,000-551,0008.1394512,228-73피씨씨소재신기술제3호&cr투자조합2018.09.19PI투자1,000---1,000,000,0001,0008521,000,000,0004.761,85220,842-158파트너스 1호&cr글로벌헬스케어 PEF(주2)2018.09.21PI투자700---700,000,000700-4700,000,0009.866967,081-45케이클라비스 마이스터&cr신기술조합 제구호(주1)2016.07.28PI투자10100.710---100.69101,49972케이클라비스 마이스터&cr신기술조합 제십삼호(주1)2016.08.09PI투자50501.049---1500.95485,090-81이베스트 시노&cr신기술조합 제일호(주1)2017.05.24PI투자1001006.198---21006.13961,564-35이베스트 신기술조합&cr제2호(주1)2017.08.02PI투자1,0001,00024.0985---661,00024.049194,030-67이베스트-히스토리 2018-4&cr바이오투자조합(주1)2018.05.02PI투자100---100100-11009.43991,054-10이베스트 신기술조합&cr제3호(주1)2018.05.24PI투자1,000---1,0001,000991,00036.501,0992,699-41이베스트-에스엠시노&cr신기술조합 제5호(주1)2018.06.14PI투자100---100100-21006.02981,635-25이베스트-플레인바닐라&cr신기술조합 제6호(주1)2018.07.19PI투자100---100100-11006.25991,584-16이베스트 신기술조합&cr제7호(주1)2018.07.19PI투자100---100100-1003.851002,592-8케이클라비스이천&crPFV제7호2018.11.28PI투자250---25,000250-225,0005.002484,955-45KTBN 14호&cr 벤처투자조합2018.01.19PI투자2,000---2,0002,0001,3062,00037.743,3065,199-103엔에이치바이오&cr제1호신기술조합2018.03.28PI투자1,700---1,7001,700-3151,70032.691,3854,239-9623,130,003,268-6,3803,010,030,8969,1561,6716,140,034,164-17,207163,210-4,332
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있으며, 재무상태표에 관계기업투자로 분류됩니다.&cr(주2) 전환상환우선주 및 주식관련사채에 투자하는 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없음&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 가. 공시사항의 진행변동사항&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2019.3.21) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr1-1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr1-2호 의안 : 제20기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr&cr제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr&cr제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr3-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건&cr3-2호 의안 : 사내이사 정종열 선임의 건&cr&cr제4호 의안 : 사외이사 나윤택 선임의 건&cr&cr제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr&cr제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr&cr제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr&cr제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건&cr&cr제9호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임&cr- 사내이사 김원규&cr- 사내이사 정종열&cr- 사외이사 이찬우&cr- 사외이사 강원순&cr- 사외이사 나윤택&cr- 사외이사 이정의&cr&cr감사위원회 위원 선임&cr- 감사위원 이찬우&cr- 감사위원 강원순&cr- 감사위원 이정의 |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2018.3.27) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr1-1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr1-2호 의안 : 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr&cr제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건&cr2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건&cr&cr제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr&cr제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr&cr제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr&cr제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임&cr- 사내이사 홍원식&cr- 사내이사 김종빈&cr- 사외이사 이찬우&cr- 사외이사 강원순&cr- 사외이사 나윤택&cr&cr감사위원회 위원 선임&cr- 감사위원 이찬우&cr- 감사위원 강원순&cr- 감사위원 나윤택 |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2017.3.24) | 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr1-1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr1-2호 의안 : 제18기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr&cr제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr&cr제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr3-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건&cr3-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건&cr&cr제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr - 감사위원이 되는 사외이사 박전규 선임의 건&cr&cr제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr5-1호 의안 : 감사위원회 위원 이찬우 선임의 건&cr5-2호 의안 : 감사위원회 위원 조성일 선임의 건&cr&cr제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임&cr- 사내이사 홍원식&cr- 사내이사 김종빈&cr- 사외이사 박전규&cr&cr감사위원회 위원 선임&cr- 감사위원 이찬우&cr- 감사위원 조성일&cr- 감사위원 박전규 |
&cr 다 . 소송 현황&cr당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건 외 1건(소송가액 112,512백만원)이 있으나, 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다.&cr (단위 : 백만원)
| 소송당사자 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 원고 : (주)파트너&cr피고 : 당사 | 원고가 당사에 지급한 금융자문수수료가 사회질서에 반하거나 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 계약에 따른 것이라는 이유로 반환을 청구 | 979 | 2019.1.24 제1심 당사 전부 승소 판결 선고&cr2019.1.30 원고 항소 제기 | 2심 진행중 |
| 원고 : 부산은행&cr피고 : 당사 외 3 | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,667 | 2018.11.9 원고 소 제기&cr2019.4.4 변론기일(최초) 예정 | 1심 진행중 |
| 원고 : 하나은행&cr피고 : 당사 외 3 | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 3,441 | 2018.11.12 원고 소 제기&cr2019.3.5 변론기일(최초) 진행(속행)&cr2019.4.23 변론기일(2차) 예정 | 1심 진행중 |
| 원고 : 현대차증권&cr피고 : 당사 외 1 | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 49,128 | 2018.11.19 원고 소 제기&cr2019.1.11 변론기일(최초) 진행(속행)&cr2019.4.5 변론기일(2차) 예정 | 1심 진행중 |
| 원고 : BNK투자증권&cr피고 : 당사 외 1 | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,651 | 2018.11.19 원고 소 제기&cr2019.1.11 변론기일(최초) 진행(속행)&cr2019.4.5 변론기일(2차) 예정 | 1심 진행중 |
| 원고 : KB증권&cr피고 : 당사 외 1 | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,655 | 2018.11.23 원고 소 제기&cr2019.1.11 변론기일(최초) 진행(속행)&cr2019.4.5 변론기일(2차) 예정 | 1심 진행중 |
&cr 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없음
&cr 마. 기타 사항&cr1) 단기매매차익 미환수 현황&cr- 해당사항 없음.
&cr2) 직접금융 자금의 사용&cr① 공모자금의 사용내역&cr- 해당사항 없음.&cr&cr② 사모자금의 사용내역&cr- 해당사항 없음.
바. 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 조치&cr대상자 | 조치 내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한&cr이행현황 | 재발방지대책 |
| 2013.11.25 | 금융감독원 | 이트레이드증권 | 책임자 &cr징계조치(주의) | 투자일임계약체결시 투자자 개입권한 제한&cr- 자본시장법 제97조제1항제8호&cr- 자본시장법 시행령 제98조제5호&cr- 금융투자업규정 제4-73조제1호 | - 관련직원 문책(책임자) | - 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2018.09.12 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료부과&cr(기관:12백만원&cr임원: 2.4백만원) | 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr- 지배구조법 제29조제2호&cr- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr- 지배구조법 시행령 제47조제1항제2호 | - 과태료 납부 | - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2018.09.21 | 금융감독원 | 이베스트투자증권 | 지시자 및 행위자 &cr징계조치(주의) | 위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr- 지배구조법 제29조제2호&cr- 지배구조법 시행령 제24조제1항제2호&cr- 자본시장법 시행령 제47조제1항제2호 | - 관련임원 문책&cr (지시자 및 행위자) | - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
&cr&cr
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