AI assistant
LPP S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Nov 21, 2017
5690_rns_2017-11-21_bd2e57a5-0f2d-41e9-b646-fd77fc404c58.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2017 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ LPP SA
GDAŃSK, 21 LISTOPADA 2017
SPIS TREŚCI
| 1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe GK LPP SA …………………………………………………2 | |
|---|---|---|
| 2. 3. |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK LPP SA ……………………………………….3 Jednolite skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów GK LPP SA |
|
| .…………………………………………………………………………………………………………………5 | ||
| 4. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK LPP SA ……………………………6 | |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK LPP SA …………………………………7 | |
| 6. | Wybrane jednostkowe dane finansowe LPP SA………………………………………………………… 9 | |
| 7. | Sprawozdanie z sytuacji finansowej LPP SA ………………………………………………………………10 | |
| 8. | Jednolite sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów LPP SA ……………………12 | |
| 9. | Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym LPP SA …………………………………………………13 | |
| 10. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych LPP SA ………………………………………………………14 | ||
Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za III kwartał 2017 rok ………………………………………………………………….…………………………16
Wybrane skonsolidowane dane finansowe GK LPP SA za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | narastająco 01.01.2017- 30.09.2017 w tys. zł |
narastająco 01.01.2016- 30.09.2016 |
narastająco 01.01.2017- 30.09.2017 w tys. EUR |
narastająco 01.01.2016- 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
4 880 520 | 4 165 643 | 1 146 577 | 953 498 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 201 712 | 27 358 | 47 388 | 6 262 |
| Zysk (strata) brutto | 211 810 | 16 697 | 49 760 | 3 822 |
| Zysk (strata) netto | 141 225 | 17 744 | 33 178 | 4 062 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
478 256 | 178 780 | 112 356 | 40 922 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-292 599 | -142 093 | -68 740 | -32 524 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-294 674 | 5 457 | -69 228 | 1 249 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -109 017 | 42 144 | -25 611 | 9 647 |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | 2017 30.09.2017 w tys. zł |
2016 31.12.2016 |
2017 30.09.2017 w tys. EUR |
2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 4 059 438 | 3 677 932 | 942 062 | 831 359 |
| Zobowiązania długoterminowe | 233 589 | 267 254 | 54 208 | 60 410 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 641 812 | 1 275 947 | 381 010 | 288 415 |
| Kapitał własny | 2 184 113 | 2 134 731 | 506 861 | 482 534 |
| Kapitał podstawowy | 3 705 | 3 679 | 860 | 832 |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 824 209 | 1 816 049 | 1 824 209 | 1 816 049 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 77,49 | 9,77 | 18,21 | 2,24 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 1 197,29 | 1 053,37 | 277,85 | 244,29 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
35,74 | 33,00 | 8,29 | 7,65 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK LPP SA na dzień 30 września 2017 roku
| Stan na koniec: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 1 855 879 | 1 838 664 | 1 797 790 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 294 488 | 1 291 338 | 1 260 259 | |
| 2. Aktywa niematerialne | 57 126 | 43 511 | 38 753 | |
| 3. Wartość firmy | 209 598 | 209 598 | 209 598 | |
| 4. Znak towarowy | 77 508 | 77 508 | 77 508 | |
| 5. Inwestycje w jednostkach zależnych | 87 | 136 | 136 | |
| 6. Inwestycje w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 1 571 | |
| 7. Należności i pożyczki | 4 646 | 6 180 | 6 541 | |
| 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 151 216 | 143 657 | 140 041 | |
| 9. Rozliczenia międzyokresowe | 61 210 | 66 736 | 63 383 | |
| Aktywa obrotowe | 2 203 559 | 1 839 268 | 1 954 658 | |
| 1. Zapasy | 1 637 099 | 1 164 135 | 1 438 251 | |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 181 475 | 165 389 | 112 755 | |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 23 583 | 75 274 | 66 529 | |
| 4. Pozostałe należności | 64 737 | 31 034 | 34 425 | |
| 5. Pożyczki | 97 | 91 | 81 | |
| 6. Rozliczenia międzyokresowe | 40 163 | 37 592 | 36 722 | |
| 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 256 405 | 365 753 | 265 895 | |
| Aktywa RAZEM | 4 059 438 | 3 677 932 | 3 752 448 |
| Stan na koniec: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 | ||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||||
| Kapitał własny | 2 184 113 | 2 134 731 | 1 912 976 | ||
| 1. Kapitał podstawowy | 3 705 | 3 679 | 3 670 | ||
| 2. Akcje własne | -43 329 | -43 318 | -43 315 | ||
| 3. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 277 630 | 251 393 | 243 233 | ||
| 4. Pozostałe kapitały | 1 823 041 | 1 608 298 | 1 608 298 | ||
| 5. Różnice kursowe z przeliczania jednostek | -167 604 | -114 928 | -171 486 | ||
| 6. Zyski zatrzymane | 290 670 | 429 607 | 272 576 | ||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 149 307 | 254 832 | 254 832 | ||
| - zysk (strata) netto bieżącego okresu | 141 363 | 174 775 | 17 744 | ||
| Kapitał udziałowców niekontrolujących | -76 | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 233 589 | 267 254 | 292 258 | ||
| 1. Kredyty bankowe i pożyczki | 155 150 | 195 033 | 223 515 | ||
| 2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 299 | 2 711 | 2 806 | ||
| 3. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 584 | 3 890 | 5 314 | ||
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 69 475 | 65 575 | 60 613 | ||
| 5. Inne zobowiązania długoterminowe | 81 | 45 | 10 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 641 812 | 1 275 947 | 1 547 214 | ||
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 415 647 | 881 064 | 808 452 | ||
| 2. Zobowiązania pracownicze | 28 518 | 28 486 | 19 183 | ||
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 46 852 | 7 449 | 1 942 | ||
| 4. Kredyty bankowe i pożyczki | 112 090 | 315 111 | 689 355 | ||
| 5. Pozostałe rezerwy | 2 884 | 5 121 | 3 455 | ||
| 6. Rozliczenia międzyokresowe | 35 821 | 38 716 | 24 827 | ||
| Kapitał własny i zobowiązania RAZEM | 4 059 438 | 3 677 932 | 3 752 448 |
Jednolite skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów GK LPP SA
| za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku |
|
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------- | -- |
| narastająco | narastająco | 3 kw. 2017 | 3 kw. 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.07.2016- 30.09.2016 |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 4 880 520 | 4 165 643 | 1 812 772 | 1 488 400 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 406 881 | 2 173 523 | 924 108 | 787 768 |
| Zysk (Strata) brutto na sprzedaży | 2 473 639 | 1 992 120 | 888 664 | 700 632 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 32 884 | 21 092 | 4 785 | 7 401 |
| Koszty sprzedaży | 2 017 117 | 1 765 549 | 695 322 | 616 432 |
| Koszty ogólne | 220 944 | 143 661 | 79 697 | 45 793 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 66 750 | 76 644 | 15 344 | 41 006 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | 201 712 | 27 358 | 103 086 | 4 802 |
| Przychody finansowe | 22 142 | 9 356 | 13 484 | -1 941 |
| Koszty finansowe | 12 044 | 20 017 | 2 235 | 6 107 |
| Zysk (Strata) brutto | 211 810 | 16 697 | 114 335 | -3 246 |
| Podatek dochodowy | 70 585 | -1 047 | 29 259 | 3 248 |
| Zysk (Strata) netto z działalności kontynuowanej |
141 225 | 17 744 | 85 076 | -6 494 |
| Zysk netto przypadający: | ||||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | 141 363 | 17 744 | 85 118 | -6 494 |
| podmiotom niekontrolującym | -138 | 0 | -42 | 0 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego |
||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | -52 676 | 57 271 | 9 390 | -14 447 |
| Całkowite dochody ogółem | 88 549 | 75 015 | 94 466 | -20 941 |
| przypisane: | ||||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | 88 502 | 75 015 | 94 415 | -20 941 |
| udziałowcom niekontrolującym | 62 | 0 | 66 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK LPP SA za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zysk (strata) bieżącego okresu |
Kapitał własny przypadający jednostce dominującej |
Udziały mniejszości |
Kapitał własny RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2017 roku |
3 679 | -43 318 | 251 393 | 1 608 298 | -114 928 | 429 607 | 0 | 2 134 731 | 0 | 2 134 731 |
| Koszty nabycia akcji własnych | -11 | -11 | 0 | -11 | ||||||
| Podział zysku za 2016 roku | 214 743 | -280 273 | -65 530 | 0 | -65 530 | |||||
| Objęcie akcji | 26 | 26 237 | 0 | |||||||
| Wniesienie wkładu przez udziałowców niekontrolujących |
0 | 61 | 61 | |||||||
| Objęcie konsolidacją spółkę zależną |
-27 | -27 | 0 | -27 | ||||||
| Transakcje z właścicielami | 26 | -11 | 26 237 | 214 743 | 0 | -280 300 | 0 | -39 305 | 61 | -39 244 |
| Zysk (strata) netto za III kw. 2017 Naliczenie różnic kursowych po |
141 378 | 141 378 | -137 | 141 241 | ||||||
| przeliczeniu jednostek | -52 676 | -52 676 | 0 | -52 676 | ||||||
| Stan na 30 września 2017 roku |
3 705 | -43 329 | 277 630 | 1 823 041 | -167 604 | 149 307 | 141 378 | 2 184 128 | -76 | 2 184 052 |
| Stan na 1 stycznia 2016 roku |
3 662 | -43 306 | 235 074 | 1 323 736 | -228 757 | 599 330 | 0 | 1 889 739 | 0 | 1 889 739 |
| Koszty nabycia akcji własnych | -6 | -6 | 0 | -6 | ||||||
| Podział zysku za 2015 rok | 284 562 | -344 498 | -59 936 | 0 | -59 936 | |||||
| Objęcie akcji | 8 | 8 159 | 8 167 | 0 | 8 167 | |||||
| Transakcje z właścicielami | 8 | -9 | 8 159 | 284 562 | 0 | -344 498 | 0 | -51 778 | 0 | -51 778 |
| Zysk (strata) netto za III kw. 2016 | 17 744 | 17 744 | 0 | 17 744 | ||||||
| Naliczenie różnic kursowych po przeliczeniu jednostek |
57 271 | 57 271 | 0 | 57 271 | ||||||
| Stan na 30 września 2016 roku |
3 670 | -43 315 | 243 233 | 1 608 298 | -171 486 | 254 832 | 17 744 | 1 912 976 | 0 | 1 912 976 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK LPP SA za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.07.2016- 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | 211 810 | 16 697 | 114 335 | -3 246 |
| II. Korekty razem | 266 446 | 162 083 | 15 005 | 104 654 |
| 1. Amortyzacja | 219 897 | 197 279 | 72 459 | 68 068 |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 4 762 | -6 188 | 5 616 | 43 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -792 | 17 184 | -8 173 | 5 660 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 3 040 | 21 326 | -1 662 | 17 785 |
| 5. Zapłacony podatek dochodowy | -65 025 | -28 541 | -19 885 | -920 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | -845 | 4 885 | -1 232 | -828 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -498 021 | -85 433 | -156 872 | -5 442 |
| 8. Zmiana stanu należności | 18 560 | 7 408 | -42 680 | -4 388 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
603 273 | 49 982 | 174 305 | 40 585 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 4 142 | -11 946 | -4 429 | -8 381 |
| 11. Inne korekty | -22 545 | -3 873 | -2 442 | -7 528 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
478 256 | 178 780 | 129 340 | 101 408 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 29 317 | 45 438 | 14 781 | 18 919 |
| 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
29 069 | 45 202 | 14 745 | 18 950 |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 244 | 236 | 32 | -31 |
| a) w jednostkach powiązanych | 165 | 130 | 0 | -52 |
| - dywidendy | 165 | 130 | 0 | -52 |
| b) w pozostałych jednostkach | 79 | 106 | 32 | 21 |
| - spłata udzielonych pożyczek | 79 | 98 | 32 | 21 |
| - odsetki | 0 | 8 | 0 | 0 |
| 3. Inne wpływy inwestycyjne | 4 | 0 | 4 | 0 |
| II. Wydatki | 321 916 | 187 531 | 120 344 | 62 108 |
| 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
321 866 | 187 480 | 120 324 | 62 108 |
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | 50 | 51 | 20 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycie udziałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 50 | 51 | 20 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 50 | 51 | 20 | 51 |
| 3. Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-292 599 | -142 093 | -105 563 | -43 189 |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 257 009 | 265 197 | 257 009 | 265 197 |
|---|---|---|---|---|
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 366 026 | 223 053 | 437 262 | 218 209 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-331 | -696 | 1 753 | -293 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
109 348 | 41 448 | -178 500 | 46 695 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem | -109 017 | 42 144 | -180 253 | 46 988 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-294 674 | 5 457 | -204 030 | -11 231 |
| 6. Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Odsetki | 9 524 | 16 918 | 1 970 | 5 629 |
| 4. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Spłaty kredytów i pożyczek | 245 876 | 69 231 | 162 715 | 16 704 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 65 527 | 59 936 | 65 527 | 59 936 |
| 1. Koszt związany z akcjami własnymi | 11 | 9 | 4 | 3 |
| II. Wydatki | 320 938 | 146 094 | 230 216 | 82 272 |
| 3. Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 0 | 143 383 | 0 | 71 041 |
| 1. Wpływy z emisji akcji | 26 264 | 8 168 | 26 186 | 0 |
| I. Wpływy | 26 264 | 151 551 | 26 186 | 71 041 |
Wybrane jednostkowe dane finansowe LPP SA za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | narastająco 01.01.2017- 30.09.2017 w tys. zł |
narastająco 01.01.2016- 30.09.2016 |
narastająco 01.01.2017- 30.09.2017 w tys. EUR |
narastająco 01.01.2016- 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
4 017 035 | 3 407 678 | 943 719 | 780 003 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 59 048 | -66 737 | 13 872 | -15 276 |
| Zysk (strata) brutto | 196 473 | 73 593 | 46 157 | 16 845 |
| Zysk (strata) netto | 145 972 | 71 029 | 34 293 | 16 258 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
369 712 | -7 040 | 86 856 | -1 611 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-147 920 | -49 537 | -34 751 | -11 339 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-294 675 | 5 864 | -69 228 | 1 342 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -72 883 | -50 713 | -17 122 | -11 608 |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | 2017 30.09.2017 w tys. zł |
2016 31.12.2016 |
2017 30.09.2017 w tys. EUR |
2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 3 985 657 | 3 493 969 | 924 940 | 789 776 |
| Zobowiązania długoterminowe | 204 766 | 244 476 | 47 519 | 55 261 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 581 348 | 1 156 647 | 366 979 | 261 448 |
| Kapitał własny | 2 199 543 | 2 092 846 | 510 441 | 473 066 |
| Kapitał podstawowy | 3 705 | 3 678 | 860 | 831 |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 824 209 | 1 816 049 | 1 824 209 | 1 816 049 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 80,02 | 39,11 | 18,80 | 8,95 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 1 205,75 | 1 032,81 | 279,82 | 239,52 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
35,74 | 33,00 | 8,29 | 7,65 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej LPP SA na dzień 30 września 2017 roku
| Stan na koniec: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 2 284 070 | 2 095 664 | 2 029 848 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 791 281 | 800 010 | 793 852 | |
| 2. Aktywa niematerialne | 53 965 | 40 541 | 35 984 | |
| 3. Wartość firmy | 179 618 | 179 618 | 179 618 | |
| 4. Inwestycje w jednostkach zależnych | 1 159 671 | 979 950 | 913 914 | |
| 5. Należności i pożyczki | 1 561 | 1 666 | 1 695 | |
| 6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 96 042 | 91 890 | 102 719 | |
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 1 932 | 1 989 | 2 066 | |
| Aktywa obrotowe | 1 701 587 | 1 398 305 | 1 602 693 | |
| 1. Zapasy | 1 200 433 | 832 586 | 1 008 549 | |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 355 610 | 294 500 | 443 782 | |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 19 027 | 73 579 | 57 651 | |
| 4. Pozostałe należności | 23 543 | 19 677 | 14 333 | |
| 5. Pożyczki | 1 026 | 82 | 79 | |
| 6. Rozliczenia międzyokresowe | 17 718 | 20 439 | 16 197 | |
| 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 84 230 | 157 442 | 62 102 | |
| Aktywa RAZEM | 3 985 657 | 3 493 969 | 3 632 541 |
| Stan na koniec: | |||
|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny i zobowiązania | 2 199 543 | 2 092 846 | 1 875 638 |
| 1. Kapitał podstawowy | 3 705 | 3 678 | 3 670 |
| 2. Akcje własne | -43 329 | -43 317 | -43 315 |
| 3. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 277 630 | 251 393 | 243 233 |
| 4. Pozostałe kapitały | 1 815 565 | 1 601 021 | 1 601 021 |
| 5. Zyski zatrzymane | 145 972 | 280 071 | 71 029 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 |
| - zysk (strata) netto bieżącego okresu | 145 972 | 280 071 | 71 029 |
| Zobowiązania długoterminowe | 204 766 | 244 476 | 266 834 |
| 1. Kredyty bankowe i pożyczki | 155 150 | 195 033 | 223 515 |
| 2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 693 | 2 222 | 2 123 |
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 3 659 | 2 005 | 3 543 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 43 183 | 45 171 | 37 643 |
| 5. Inne zobowiązania długoterminowe | 81 | 45 | 10 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 581 348 | 1 156 647 | 1 490 069 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 383 576 | 792 684 | 768 767 |
| 2. Zobowiązania pracownicze | 17 287 | 15 488 | 8 944 |
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 41 016 | 0 | 0 |
| 4. Kredyty bankowe i pożyczki | 112 090 | 315 111 | 689 353 |
| 5. Pozostałe rezerwy | 179 | 2 423 | 3 455 |
| 6. Rozliczenia międzyokresowe | 27 200 | 30 941 | 19 550 |
| Kapitał własny i zobowiązania RAZEM | 3 985 657 | 3 493 969 | 3 632 541 |
Jednolite sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów LPP SA
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| narastająco | narastająco | 3 kw. 2017 | 3 kw. 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.07.2016- 30.09.2016 |
| Przychody ze sprzedaży | 4 017 035 | 3 407 678 | 1 575 040 | 1 219 550 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 479 891 | 2 166 125 | 993 590 | 816 868 |
| Zysk (Strata) brutto na sprzedaży | 1 537 144 | 1 241 553 | 581 450 | 402 682 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 962 | 31 194 | 2 558 | 5 397 |
| Koszty sprzedaży | 1 139 642 | 1 041 332 | 395 951 | 353 659 |
| Koszty ogólne | 324 318 | 241 985 | 124 346 | 85 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 26 098 | 56 167 | 8 547 | 32 619 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | 59 048 | -66 737 | 55 164 | -63 393 |
| Przychody finansowe | 207 118 | 207 108 | 113 165 | 62 040 |
| Koszty finansowe | 69 693 | 66 778 | 2 376 | 27 548 |
| Zysk (Strata) brutto | 196 473 | 73 593 | 165 953 | -28 901 |
| Podatek dochodowy | 50 501 | 2 564 | 27 621 | -3 785 |
| Zysk (Strata) netto | 145 972 | 71 029 | 138 332 | -25 116 |
| Całkowite dochody ogółem | 145 972 | 71 029 | 138 332 | -25 116 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym LPP SA
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości |
Pozostałe kapitały |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zysk (strata) bieżącego okresu |
Kapitał własny RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2017 roku |
3 678 | -43 317 | 251 393 | 1 601 021 | 280 071 | 0 | 2 092 846 |
| Koszt nabycia akcji własnych | -12 | -12 | |||||
| Podział zysku netto za 2016 | 214 540 | -280 071 | -65 531 | ||||
| Objęcie akcji | 27 | 26 237 | 4 | 26 268 | |||
| Transakcje z właścicielami | 27 | -12 | 26 237 | 214 544 | -280 071 | 0 | -39 275 |
| Zysk netto za III kwartał 2017 rok | 145 972 | 145 972 | |||||
| Stan na 30 września 2017 roku |
3 705 | -43 329 | 277 630 | 1 815 565 | 0 | 145 972 | 2 199 543 |
| Stan na 1 stycznia 2016 roku |
3 662 | -43 306 | 235 074 | 1 316 609 | 344 347 | 0 | 1 856 386 |
| Koszt nabycia akcji własnych | -9 | -9 | |||||
| Podział zysku netto za 2015 | 284 412 | -344 347 | -59 935 | ||||
| Objęcie akcji | 8 | 8 159 | 8 167 | ||||
| Transakcje z właścicielami | 8 | -9 | 8 159 | 284 412 | -344 347 | 0 | -51 777 |
| Zysk netto za III kwartał 2016 rok |
71 029 | 71 029 | |||||
| Stan na 30 września 2016 roku |
3 670 | -43 315 | 243 233 | 1 601 021 | 0 | 71 029 | 1 875 638 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych LPP SA za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.07.2016- 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | 196 473 | 73 593 | 165 953 | -28 901 |
| II. Korekty razem | 173 239 | -80 633 | -97 036 | 37 870 |
| 1. Amortyzacja | 117 680 | 112 269 | 38 857 | 37 961 |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 4 708 | -6 193 | 5 599 | 74 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -163 118 | -89 353 | -101 580 | -29 340 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 27 832 | -24 895 | -1 769 | 10 838 |
| 5. Zapłacony podatek dochodowy | -38 217 | -21 998 | -11 066 | -322 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 25 | 4 091 | 4 232 | 64 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -367 847 | -54 697 | -49 475 | 31 458 |
| 8. Zmiana stanu należności | -33 906 | -75 990 | -197 402 | -29 946 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
627 548 | 81 193 | 215 050 | 18 443 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 466 | -5 060 | 518 | -1 360 |
| 11. Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
369 712 | -7 040 | 68 917 | 8 969 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 191 472 | 151 431 | 108 242 | 53 445 |
| 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
28 917 | 44 658 | 14 720 | 18 475 |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 162 555 | 106 773 | 93 522 | 34 970 |
| a) w jednostkach powiązanych | 162 490 | 106 667 | 93 504 | 34 948 |
| - odsetki i dywidendy | 162 490 | 106 667 | 93 504 | 34 948 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 65 | 106 | 18 | 22 |
| - odsetki | 0 | 8 | 0 | 0 |
| - spłata udzielonych pożyczek | 65 | 98 | 18 | 22 |
| 3. Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 339 392 | 200 968 | 94 534 | 70 808 |
| 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
165 391 | 80 894 | 60 379 | 20 334 |
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | 174 001 | 120 074 | 34 155 | 50 474 |
| a) w jednostkach powiązanych | 173 951 | 120 023 | 34 135 | 50 474 |
| - nabycie udziałów | 173 003 | 120 023 | 33 187 | 50 474 |
| - udzielenie pożyczek | 948 | 0 | 948 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 50 | 51 | 20 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 50 | 51 | 20 | 0 |
| 3. Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-147 920 | -49 537 | 13 708 | -17 363 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
|---|---|---|---|---|
| I. Wpływy | 26 264 | 151 536 | 26 264 | 71 025 |
| 1. Kredyty i pożyczki | 0 | 143 368 | 0 | 71 025 |
| 2. Wpływy z emisji akcji | 26 264 | 8 168 | 26 264 | 0 |
| 3. Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 320 939 | 145 672 | 230 209 | 81 836 |
| 1. Koszt związany z akcjami własnymi | 11 | 9 | 4 | 3 |
| 2. Spłaty kredytów i pożyczek | 245 876 | 68 809 | 162 707 | 16 269 |
| 3. Odsetki | 9 525 | 16 918 | 1 971 | 5 628 |
| 4. Inne wydatki finansowe – dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli |
65 527 | 59 936 | 65 527 | 59 936 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-294 675 | 5 864 | -203 945 | -10 811 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem | -72 883 | -50 713 | -121 320 | -19 205 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-73 212 | -51 409 | -119 565 | -19 499 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-329 | 696 | 1 755 | 294 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 157 716 | 112 117 | 206 153 | 80 610 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 84 833 | 61 404 | 84 833 | 61 404 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA III KWARTAŁ 2017 ROKU
1. Charakterystyka Grupy Kapitałowej LPP SA
W skład Grupy Kapitałowej LPP SA (GK, Grupa) wchodzą:
- LPP SA będąca jednostką dominującą,
- 4 zależne spółki krajowe,
- 20 zależnych spółek zagranicznych.
Nie istnieje jednostka dominująca względem LPP SA.
Listę spółek wchodzących w skład GK przedstawiono poniżej.
| Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Data objęcia kontroli |
|---|---|---|---|
| 1. | LPP Retail Sp. z o.o. | Gdańsk, Polska | 26.09.2001 |
| 2. | DP&SL Sp. z o.o. | Gdańsk, Polska | 26.09.2001 |
| 3. | IL&DL Sp. z o.o. | Gdańsk, Polska | 26.09.2001 |
| 4. | AMUR Sp. z o.o. | Gdańsk, Polska | 09.05.2003 |
| 5. | LPP Estonia OU | Talin, Estonia | 29.04.2002 |
| 6. | LPP Czech Republic SRO | Praga, Czechy | 16.09.2002 |
| 7. | LPP Hungary KFT | Budapeszt, Węgry | 18.10.2002 |
| 8. | LPP Latvia LTD | Ryga, Łotwa | 30.09.2002 |
| 9. | LPP Lithuania UAB | Wilno, Litwa | 27.01.2003 |
| 10. | LPP Ukraina AT | Przemyślany, Ukraina | 23.07.2003 |
| 11. | RE Trading OOO | Moskwa, Rosja | 12.02.2004 |
| 12. | LPP Romania Fashion SRL | Bukareszt, Rumunia | 12.08.2007 |
| 13. | LPP Bulgaria EOOD | Sofia, Bułgaria | 14.08.2008 |
| 14. | LPP Slovakia SRO | Bańska Bystrzyca, Słowacja | 30.10.2008 |
| 15. | LPP Fashion Bulgaria EOOD | Sofia, Bułgaria | 26.08.2011 |
| 16. | Gothals LTD | Nikozja, Cypr | 22.07.2011 |
| 17. | LPP Croatia DOO | Zagrzeb, Chorwacja | 22.01.2014 |
| 18. | LPP Deutschland GmbH | Hamburg, Niemcy | 03.03.2014 |
| 19. | IPMS Management Services FZE | Ras Al Khaimah, ZEA | 15.07.2015 |
| 20. | LPP Reserved UK LTD | Altrincham, UK | 15.10.2015 |
| 21. | LLC Re Development | Moskwa, Rosja | 22.04.2016 |
| 22. | LLC Re Street | Moskwa, Rosja | 02.09.2016 |
| 23. | LPP Reserved doo Beograd | Belgrad, Serbia | 26.12.2016 |
| 24. | P&L Marketing & Advertising Agency SAL | Bejrut, Liban | 15.02.2017 |
Sprawowanie kontroli LPP SA w podmiotach zależnych, z uwagi na jej, w przeważającej części, 100% udział w kapitale spółek zależnych oraz w całkowitej liczbie głosów, ma charakter bezpośredni.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK za okres od 01 stycznia do 30 września 2017 roku, obejmuje wyniki jednostkowe LPP SA oraz wyniki wyżej wymienionych zagranicznych spółek zależnych z wyjątkiem poniższych krajowych spółek zależnych z uwagi na ich nieistotność:
- DP&SL Sp. z o.o.
- IL&DL Sp. z o.o.
- AMUR Sp. z o.o.
Jednostki krajowe zależne od LPP SA nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Jest to zgodne z Polityką Rachunkowości przyjętą przez Grupę.
Zgodnie z nią, nie jest obejmowana konsolidacją jednostka zależna lub stowarzyszona, jeżeli wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym tej jednostki są nieznaczne w stosunku do danych sprawozdania finansowego jednostki dominującej. W szczególności za nieznaczną uznawana jest suma bilansowa oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i usług oraz operacji finansowych jednostki, które za okres obrotowy są niższe od 10% sumy bilansowej i przychodu jednostki dominującej. Łączna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nie objętych konsolidacją nie może również przekraczać tego poziomu, lecz w odniesieniu do odpowiednich wielkości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych przy założeniu, że w jego zakres wchodzą wszystkie jednostki zależne bez dokonywania wyłączeń.
Udział w wielkościach skonsolidowanych, wszystkich krajowych spółek zależnych nie objętych konsolidacją, przedstawia się następująco:
■ w sumie bilansowej GK –0,02%
■ w przychodach ze sprzedaży i przychodach finansowych GK – 0,18%
Nie objęcie konsolidacją sprawozdań finansowych tych spółek nie wpłynęło negatywnie na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego GK.
LPP SA jest firmą zajmującą się projektowaniem i dystrybucją odzieży w Polsce, krajach Europy Centralnej, Wschodniej i Zachodniej, na Bałkanach i Bliskim Wschodzie. Spółki zagraniczne wchodzące w skład GK i podlegające konsolidacji są podmiotami zajmującymi się dystrybucją towarów pod marką Reserved, Cropp, House, Mohito i Sinsay poza granicami Polski. Odzież jest zasadniczo jedynym towarem sprzedawanym przez spółki z GK. Jako towar uzupełniający podstawową ofertę spółek GK sprzedawane jest obuwie, torby oraz akcesoria odzieżowe.
Projekty odzieży są sporządzane w biurach projektowych LPP mieszczących się w Gdańsku (w siedzibie Spółki), w Krakowie oraz Warszawie. Przekazywane są one następnie do działu zakupów, który zleca produkcję poszczególnych modeli, nawiązując w tym celu współpracę z zakładami w Polsce i poza jej granicami, między innymi w Chinach i Bangladeszu. Lokowanie produkcji w Chinach przebiega za pośrednictwem biura handlowego Spółki znajdującego się w Szanghaju, natomiast za koordynację i nadzór produkcji w Bangladeszu odpowiada biuro handlowe Spółki w Dhace.
Istotnym zadaniem biura w Bangladeszu jest regularny audyt zakładów produkcyjnych pod kątem stosowania odpowiednich warunków pracy i przestrzegania praw człowieka.
GK osiąga także niewielkie przychody ze sprzedaży usług (są to w całości przychody podmiotu dominującego – głównie usługi dot. know-how w zakresie prowadzenia salonów firmowych przez kontrahentów krajowych oraz wynajmowanie środków transportu).
Dodatkowym przedmiotem działalności w Grupie jest zarządzanie prawami do znaków towarowych Reserved, Cropp, House, Mohito i Sinsay, w tym ich ochrona, działanie w celu zwiększenia ich wartości, udzielanie licencji na ich korzystanie etc. Do tego celu została przeznaczona spółka Gothals Limited na Cyprze oraz IPMS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich.
Spółka P&L Marketing & Advertising Agency S.A.L. w Libanie została powołana do nadzoru sklepów franczyzowych na Bliskim Wschodzie oraz działalności marketingowej w tym regionie.
Trzy zależne spółki krajowe prowadzą działalność w zakresie wynajmu nieruchomości, w których prowadzone są sklepy Reserved, Cropp, House, Mohito, natomiast jedna spółka zależna krajowa zajmuje się obsługą salonów na terenie kraju.
2. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacja o zmianach stosowanych zasad rachunkowości
Raport GK za III kwartał 2017 roku zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i wybrane dane objaśniające, zawarte w niniejszej Informacji Dodatkowej oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, zgodnie z MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".
Polityka księgowa zastosowana do sporządzenia niniejszego sprawozdania jest we wszystkich istotnych aspektach zgodna z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LPP SA za rok obrotowy 2016, zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana ujmowania i prezentowania w Sprawozdaniu z wyniku rezerwy emerytalnej.
Dotychczas rezerwa emerytalna była prezentowana w Pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych, natomiast aktualnie prezentowana jest w Kosztach sprzedaży i Kosztach ogólnych. Z uwagi na nieistotność danych nie dokonano zmiany wartości w ubiegłych okresach.
Jednocześnie nastąpiła zmiana w prezentacji rezerwy na urlopy i bonusy w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktualnie wartości te są wykazywane w pozycji Zobowiązania pracownicze zamiast, jak do tej pory, Pozostałe rezerwy. Wartości wykazane w okresach ubiegłych uwzględniają już zmianę w prezentacji.
3. Dokonania Grupy Kapitałowej LPP SA w okresie objętym raportem
Najważniejsze dokonania GK w III kwartale 2017 roku
1. Liczba sklepów i powierzchnia handlowa
Na koniec III kw. 2017 roku GK LPP SA dysponowała 1 683 sklepami w 20 krajach o łącznej powierzchni 939,9 tys. m kw.
W III kwartale 2017 roku największy nominalny przyrost powierzchni w porównaniu do trzeciego kwartału roku poprzedniego odnotowała marka Reserved (39,6 tys.m2), natomiast największą dynamikę wzrostu osiągnęła marka Sinsay – 16,7% r/r.
| Stan na 30.09.2017 |
Liczba sklepów | Zmiana r/r | 3 kw. 2017 Powierzchnia w tys.m2 |
3 kw. 2016 Powierzchnia w tys.m2 |
Zmiana r/r |
|---|---|---|---|---|---|
| Reserved | 454 | +5 | 526,8 | 487,2 | 8,1% |
| Cropp | 373 | -2 | 121,4 | 116,7 | 4,0% |
| House | 324 | -2 | 105,6 | 103,8 | 1,7% |
| Mohito | 285 | -3 | 98,5 | 97,6 | 0,9% |
| Sinsay | 213 | +28 | 76,0 | 65,2 | 16,7% |
| Tallinder | 0 | -8 | 0,0 | 3,7 | -100,0% |
| Outlety | 34 | -3 | 11,6 | 13,8 | -15,6% |
| Razem GK LPP | 1 683 | +15 | 939,9 | 888,0 | 5,9% |
2. Sprzedaż w podziale na poszczególne marki
W III kwartale 2017 roku w salonach Reserved zrealizowano sprzedaż w wysokości 825 mln zł, zaś w placówkach Cropp w wysokości 302 mln zł. Sprzedaż zrealizowana w III kwartale w sklepach House wyniosła 205 mln zł, w sklepach Mohito 200 mln zł, zaś w salonach Sinsay 165 mln zł.
Największe nominalne wzrosty sprzedaży w III kwartale 2017 wygenerowała marka Reserved i Cropp, zaś najszybciej rosnącą marką w portfolio było Sinsay.
| Sprzedaż w III kw. 2017 w mln zł |
Sprzedaż w III kw. 2016 w mln zł |
Zmiana r/r | Sprzedaż I- III kw. 2017 w mln zł |
Sprzedaż w I III kw. 2016 w mln zł |
Zmiana r/r | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Reserved | 825 | 661 | 24,9% | 2 202 | 1 865 | 18,1% |
| Cropp | 302 | 246 | 22,4% | 744 | 646 | 15,1% |
| House | 205 | 189 | 8,3% | 544 | 522 | 4,3% |
| Mohito | 200 | 192 | 4,0% | 596 | 525 | 13,4% |
| Sinsay | 165 | 120 | 37,6% | 426 | 326 | 30,8% |
| Outlet | 15 | 24 | -38,1% | 51 | 79 | -35,1% |
| E-commerce | 75 | 32 | 136,6% | 214 | 100 | 114,0% |
3. Sprzedaż w sklepach porównywalnych
Przychody ze sprzedaży w sklepach porównywalnych LFL (w walutach lokalnych) były dodatnie w każdym miesiącu trzeciego kwartału, a w całym trzecim kwartale 2017 roku wzrosły o 15,2%. Wszystkie marki pokazały dodatnie LFL w trzecim kwartale, a najwyższe dynamiki LFL miała marka Reserved. LFL w trzecim kwartale były dodatnie we wszystkich krajach (najwyższe na Węgrzech, w Rumunii, na Ukrainie
i w Czechach).
4. Sprzedaż internetowa
W III kwartale dzięki sprzedaży internetowej Spółka uzyskała ok. 74,8 mln zł przychodów, co stanowiło 4,1% sprzedaży GK oraz 5,4% sprzedaży w kraju. Około 72% sprzedaży w kanale internetowym wygenerowane było przez sprzedaż w kraju.
| sprzedaż internetowa w mln zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| III kw. 2013 | III kw. 2014 | III kw. 2015 | III kw. 2016 | III kw. 2017 | ||
| 6,6 | 12,8 | 13,9 | 31,6 | 74,8 |
| sprzedaż internetowa w mln zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| I kw. 2017 | II kw. 2017 | III kw.2017 | Razem | ||
| 54,9 | 84,8 | 74,8 | 214,4 |
5. Przychody ze sprzedaży w spółkach GK LPP
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujawnione w sprawozdaniu skonsolidowanym, wypracowane zostały przez poszczególne spółki GK w następujących wielkościach (po wyłączeniach sprzedaży wewnątrz Grupy):
| Kraj | przychody od 01.01.2017 do 30.09.2017 |
Udział % w okresie od 01.01.2017 do 30.09.2017 |
przychody w III kw. 2017 |
Udział % w III kw. 2017 |
|---|---|---|---|---|
| Polska | 2 692 241 | 55,2% | 1 000 433 | 55,2% |
| Czechy | 222 534 | 4,6% | 83 940 | 4,6% |
| Słowacja | 138 391 | 2,8% | 50 147 | 2,8% |
| Węgry | 73 294 | 1,5% | 28 080 | 1,5% |
| Litwa | 78 807 | 1,6% | 31 287 | 1,7% |
| Łotwa | 59 976 | 1,2% | 23 758 | 1,3% |
| Estonia | 70 284 | 1,4% | 27 299 | 1,5% |
| Rosja | 928 289 | 19,0% | 332 356 | 18,3% |
| Ukraina | 187 250 | 3,8% | 70 569 | 3,9% |
| Białoruś | 9 522 | 0,2% | 3 930 | 0,2% |
| Bułgaria | 42 422 | 0,9% | 15 757 | 0,9% |
| Rumunia | 117 802 | 2,4% | 45 274 | 2,5% |
| Chorwacja | 51 250 | 1,1% | 20 029 | 1,1% |
| Serbia | 1 030 | 0,0% | 1 030 | 0,1% |
| Niemcy | 185 543 | 3,8% | 70 307 | 3,9% |
| Wielka Brytania | 4 092 | 0,1% | 4 092 | 0,2% |
| Bliski Wschód | 17 792 | 0,4% | 4 488 | 0,2% |
| Razem | 4 880 520 | 100,0% | 1 812 772 | 100,0% |
6. Sprzedaż detaliczna na m2
W trzecim kwartale 2017 roku średniomiesięczna sprzedaż detaliczna GK na m2 była wyższa o około 16,6% w porównaniu z trzecim kwartałem 2016 roku.
| Sprzedaż detaliczna / m2 / miesiąc | III kw. 2016 | III kw. 2017 | Zmiana (%) |
|---|---|---|---|
| w PLN | |||
| Sprzedaż/m2 | 638 | 547 | 16,6% |
7. Nakłady inwestycyjne
Wydatki inwestycyjne (CAPEX) w III kwartale 2017 roku wyniosły 120,3 mln zł o 93,7% więcej w stosunku do III kwartału roku poprzedniego ze względu na otwarcia salonów w prestiżowych lokalizacjach (w szczególności Londyn) oraz płatności za salony zmodernizowane i otwarte w drugim kwartale 2017 roku.
8. Poziom zapasów
Poziom zapasów i jego optymalizacja stanowi istotny element zarządzania kapitałem obrotowym – ważna jest obserwacja zapasów w przeliczeniu na m2 w czasie. Na zapasy składa się towar w sklepach, towar w magazynie oraz towar w tranzycie – od producenta do centrum logistycznego. Spółka stara się minimalizować stan zapasów oraz jednocześnie utrzymywać wystarczającą ilość towaru do maksymalizacji sprzedaży. W III kwartale 2017 poziom zapasów w przeliczeniu na m2 był wyższy w porównaniu z III kwartałem 2016 roku. Wzrost ten wynika z większego poziomu kolekcji jesień-zima (została sprowadzona całość kolekcji).
| Zapasy na m2 | I kw. | II kw. | III kw. | IV kw. |
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 1 383 | 1 443 | 1 527 | 1 355 |
| 2015 | 1 516 | 1 507 | 1 684 | 1 575 |
| 2016 | 1 621 | 1 669 | 1 634 | 1 275 |
| 2017 | 1 381 | 1 604 | 1 759 |
Inne istotne zdarzenia w III kwartale 2017 roku
-
- W dniu 24 sierpnia 2017 roku Spółka zawarła umowę o współpracę na zasadzie franczyzy z firmą H&O Fashion Chains Ltd z siedzibą w Izraelu, na mocy której w 2018 roku zostaną otwarte w Izraelu 3 salony marki Reserved (RB 35/2017).
-
- W sierpniu LPP otworzyło pierwsze sklepy w Serbii, łączna powierzchnia 3 sklepów (2 Reserved i 1 salon Sinsay) wynosi 3,5 tys. m2.
-
- W dniu 6 września Emitent otworzył pierwszy sklep flagowy Reserved o powierzchni 3 tys. m2 w Wielkiej Brytanii przy prestiżowej ulicy Oxford Street oraz uruchomił Reserved on line w tym kraju.
-
- W dniu 21 września Spółka opublikowała informacje na temat celów GK LPP SA na 2018 rok (RB 41/2017).
4. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe
Wzrost powierzchni, dodatnia sprzedaż w sklepach porównywalnych (LFL) oraz dynamiczny wzrost sprzedaży internetowej spowodowały, że przychody ze sprzedaży w III kwartale 2017 roku były wyższe o 21,8% od osiągniętych przed rokiem.
Marża brutto w III kwartale 2017 roku wynosiła 49,0% w porównaniu z 47,1% w III kwartale przed rokiem. Znaczący wzrost marży brutto r/r w III kwartale został osiągnięty dzięki poprawie kolekcji, korzystnym trendom walutowym oraz nowej polityce zarządzania towarem.
Wzrost kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu (SG&A) był wynikiem wyższych kosztów sklepów i centrali. Wzrost kosztów sklepów wynika z większej powierzchni r/r, aprecjacji rubla do złotego oraz otwarcia sklepu w Londynie. Jednocześnie w III kwartale miał miejsce spadek kosztów sklepów franczyzowych w Polsce w wyniku zamiany na własne. Wzrost kosztów centrali r/r wynikał z rozwoju działów produktowych, dalszej rozbudowy e-commerce i związanej z nią wyższych kosztów logistyki oraz z jednorazowych kosztów marketingu związanych z otwarciem salonu w Londynie.
Pozostała działalność operacyjna netto korzystniejsza r/r ze względu na brak odpisów i rezerw związanych z zamknięciem marki Tallinder w trzecim kwartale 2016 roku.
Pomimo wyższych kosztów sklepów i centrali Grupa osiągnęła zysk na poziomie operacyjnym w wysokości 103,1 mln zł w porównaniu z zyskiem 4,8 mln zł przed rokiem.
Saldo przychodów i kosztów finansowych w III kwartale było dodatnie dzięki zyskom na różnicach kursowych i niskim kosztom finansowym wraz ze zmniejszeniem zadłużenia. W rezultacie GK w III kwartale 2017 roku osiągnęła zysk w wysokości 85,1 mln zł (w porównaniu ze stratą netto 6,5 mln zł w III kwartale 2016 roku).
5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej LPP SA w okresie objętym raportem
Sezonowość w sprzedaży jest zjawiskiem dotyczącym całości rynku odzieżowego tak w Polsce jak i poza granicami. Trzeci kwartał roku kalendarzowego obejmuje dwa miesiące (lipiec i sierpień) w których realizuje się tradycyjnie wyprzedaż kolekcji wiosenno-letniej. Zwykle proces ten powoduje osiągnięcie mniejszej niż średnioroczna marża brutto na sprzedaży w całym kwartale.
6. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Szczegółowa informacja została zawarta w pkt.35.1
7. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Szczegółowa informacja została zawarta w pkt.35.1
8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacja została zawarta w pkt.35.4
9. Informacje o zobowiązaniach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Szczegółowe informacje zostały zawarte w pkt.35.6
10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
11. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło powyższe zdarzenie.
12. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
14. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
16. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły powyższe zdarzenia.
17. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Nie dotyczy.
18. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Nie dotyczy.
19. Podział na segmenty działalności – przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty
Grupa Kapitałowa LPP SA prowadzi jeden rodzaj działalności (jeden segment branżowy, który uznano za podstawowy). Zastosowano podział na dwa segmenty geograficzne: działalność na terenie Unii Europejskiej i poza nią. Podział na segmenty geograficzne oparto o kryterium lokalizacji aktywów Grupy.
Przychody oraz wyniki przypadające na poszczególne segmenty za III kwartał 2017 roku oraz okres porównywalny zostały przedstawione w punkcie 35.8.
20. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W III kwartale miała miejsce zamiana pozostałej części warrantów subskrypcyjnych serii A na akcje serii L w kapitale zakładowym LPP SA. W wyniku zamiany wyemitowano 13 132 sztuk akcji na okaziciela serii L. Po emisji kapitał zakładowy Emitenta wynosi 3 704 846 zł i dzieli się na: 350 000 akcji imiennych i 1 502 423 akcji na okaziciela. Co za tym idzie ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu wynosi 3 233 445 (spółka posiada jeszcze 18 978 akcji własnych, z których nie może być wykonywane prawo głosu, z tego też powodu głosy z tych akcji nie zostały włączone do ogólnej liczby głosów na WZA).
Nowe akcje serii L stanowią 1,06% kapitału zakładowego Emitenta i 0,4% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta - RB 33/2017.
Akcje serii L zostały zdematerializowane oraz dopuszczone a następnie wprowadzone do obrotu giełdowego we wrześniu 2017 roku (RB 38/2017 oraz RB 42/2017).
21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje
Decyzją WZA na dywidendę została przeznaczona część zysku wypracowanego w 2016 roku, w kwocie 65 527 324,30 zł, co odpowiadało kwocie 35,74 zł na jedną uprawnioną akcję.
Na akcje zwykłe została przeznaczona kwota 53 018 324,30 zł, a na akcje uprzywilejowane 12 509 000 zł. Dniem, według którego ustalona została lista akcjonariuszy uprawnionych do otrzymania dywidendy za 2016 rok był 4 września 2017 roku, a dniem wypłaty dywidendy 20 września 2017 roku.
22. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 20 listopada 2017 roku.
23. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujęte w sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej LPP SA
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
24. Zmiany organizacji Grupy Kapitałowej LPP, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi lub inwestycjami długoterminowymi, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności
W okresie sprawozdawczym powyższe zmiany nie miały miejsca.
25. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W III kwartale 2017 roku LPP SA oraz spółki od niej zależne korzystały z gwarancji bankowych, na zabezpieczenie zapłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod sklepy firmowe, powierzchnie biurowe, magazyn.
Na dzień 30 września 2017 roku łączna wartość gwarancji bankowych wystawionych na zlecenie i odpowiedzialność LPP SA wyniosła: 268 359 tys. zł, z czego:
- a) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez LPP SA wyniosła 79 023 tys. zł,
- b) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powiązane objęte konsolidacją wyniosła 189 027 tys. zł,
- c) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów wynajmu powierzchni magazynowych zawartych przez LPP SA wyniosła 309 tys. zł.
W III kwartale 2017 roku Spółka również otrzymała gwarancje. Gwarancje te stanowiły zabezpieczenie płatności od kontrahenta, ich wartość na dzień 30 września 2017 wyniosła 26 278 tys. zł. W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca udzieliła poręczeń, ich wartość na dzień 30 września 2017 roku wyniosła 94 095 tys. zł i zmniejszyła się w stosunku do stanu na 31 grudnia 2016 roku o 15 853 tys. zł.
26. Szacunki dotyczące przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów najmu
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej są stronami umów najmu, na mocy których korzystają z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci salonów firmowych Reserved, Cropp, House, Mohito i Sinsay.
Łączne przyszłe opłaty (minimalne oraz warunkowe) z tytułu umów najmu, oszacowane wg stanu na dzień 30 września 2017 roku przedstawiają się następująco:
- kwoty wymagalne w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego 927 691 tys. zł ■ kwoty wymagalne w okresie od 12 miesięcy do 5 lat od dnia bilansowego 2 686 414 tys. zł
- kwoty wymagalne w okresie powyżej 5 lat od dnia bilansowego 1 264 985 tys. zł
27. Stanowisko Zarządu w sprawie realizacji prognozy rocznych wyników skonsolidowanych
Spółka nie publikowała prognoz rocznych wyników.
28. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu LPP SA na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji LPP SA w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
Struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej, stan na dzień przekazania raportu za III kwartał 2017 roku.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (w szt.) |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Marek Piechocki | 175 497 | 9,5% | 875 493 | 27,1% |
| Jerzy Lubianiec | 174 999 | 9,4% | 874 995 | 27,1% |
| Forum TFI SA* | 200 730 | 10,8% | 200 738 | 6,2% |
| Akcje własne | 18 978 | 1,0% | 0** | 0,0% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 282 219 | 69,2% | 1 282 219 | 39,7% |
| Razem | 1 852 423 | 100,0% | 3 233 445 | 100,0% |
*Forum TFI SA zarządza funduszami Forum 64 FIZ (podmiot pow iązany z Panem Jerzym Lubiańcem – akcjonariuszem LPP SA) oraz Forum 65 FIZ (podmiot pow iązany z Panem Markiem Piechockim – akcjonariuszem LPP SA).
Fundusze zarządzane przez Forum TFI SA posiadają bezpośrednio 195 050 akcji LPP SA oraz pośrednio 5 680 akcji LPP SA.
** z 18 978 akcji LPP SA nie może być w ykonywane prawo głosu na WZA, gdyż są to akcje w łasne LPP SA
W okresie od przekazania poprzedniego raportu (raport za I kwartał 2017 roku) miała miejsce zmiana w strukturze własności znacznych pakietów akcji. W wyniku zamiany 13 132 warrantów subskrypcyjnych serii A na 13 132 akcji LPP serii L (RB 33/2017) udziały w kapitale zakładowym dwóch akcjonariuszy: Pana Marka Piechockiego oraz Pana Jerzego Lubiańca uległy zmniejszeniu z 27,2% każdy do 27,1% każdy. Dodatkowo udział głosów na WZA Pana Jerzego Lubiańca uległ zmniejszeniu z 9,5% głosów na 9,4% głosów.
29. Zestawienie stanu posiadania akcji LPP SA lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Struktura stanu posiadania akcji LPP SA przez osoby zarządzające i nadzorujące, stan na dzień przekazania raportu za III kwartał 2017 roku.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (w szt.) |
Liczba głosów na WZA |
|---|---|---|
| Marek Piechocki - Prezes Zarządu | 175 497 | 875 493 |
| Jacek Kujawa - Wiceprezes Zarządu | 153 | 153 |
| Przemysław Lutkiewicz - Wiceprezes Zarządu | 10 | 10 |
| Sławomir Łoboda - Wiceprezes Zarządu | 102 | 102 |
| Jerzy Lubianiec - Prezes Rady Nadzorczej | 174 999 | 874 995 |
| Antoni Tymiński - Członek Rady Nadzorczej | 11 | 11 |
| Piotr Piechocki - Członek Rady Nadzorczej | 14 | 14 |
W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego (raport za I kwartał 2017 roku) nastąpiła zmiana w strukturze posiadania akcji LPP SA przez osobę nadzorującą Emitentem. Pan Dariusz Pachla – członek Rady Nadzorczej z dniem 20 października 2017 roku przestał pełnić dotychczasową funkcję, t ym samym nie został ujęty w powyższym zestawieniu. Jednocześnie Pan Antoni Tymiński i Pan Piotr Piechocki zostali nominowani do Rady Nadzorczej i ujęci w powyższym zestawieniu ze względu na posiadane akcje LPP SA.
30. Informacje o postępowaniach sądowych
LPP SA ani żadna jednostka zależna od LPP SA nie są stroną postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności, którego wartość pojedynczeo lub łącznie przekraczałaby 10% kapitałów własnych LPP SA.
Jednocześnie w nawiązaniu do informacji zawartych we wcześniejszych raportach okresowych i bieżących (m.in. RB 04/2017) o toczącym się postępowaniu kontrolnym w sprawie rozliczenia podatku dochodowego za rok 2012 LPP SA informuje, iż Spółka oczekuje na rozstrzygnięcie odwołania złożonego w tej s prawie w dniu 27 lipca 20017 roku od decyzji Naczelnika Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Gdyni, doręczonej Spółce w dniu 20 czerwca 2017 roku, o którego złożeniu informowała w raporcie RB 26/2017.
Niezmienne pozostaje stanowisko Spółki w zakresie prawidłowości dokonanego naliczenia wysokości podatku dochodowego za rok 2012 oraz zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków, które zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa mogły być zaliczone do takich kosztów.
Po przeprowadzeniu analizy rozliczeń związanych z opłatami licencyjnymi za korzystanie ze znaków towarowych, Emitent utworzył na dzień 30 września 2017 roku rezerwę na potencjalne ryzyka podatkowe lat poprzednich w łącznej wysokości 41 mln zł (w samym trzecim kwartale 18,5 mln zł).
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi
31.1. Kluczowy personel
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej.
Wartość krótkoterminowych świadczeń członków Zarządu jednostki dominującej, otrzymanych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2017 roku wyniosła 3 915 tys. zł.
Wynagrodzenia prezentowane odrębnie dla każdej z osób zaliczonych do kluczowego personelu, kształtowały się następująco:
| Nazwisko i imię | Stanowisko | Wynagrodzenie otrzymane w 2017 roku |
|---|---|---|
| Marek Piechocki | Prezes Zarządu | 1 305 tys. zł |
| Przemysław Lutkiewicz | Wiceprezes Zarządu | 870 tys. zł |
| Jacek Kujawa | Wiceprezes Zarządu | 870 tys. zł |
| Sławomir Łoboda | Wiceprezes Zarządu | 870 tys. zł |
Wartość krótkoterminowych świadczeń członków Rady Nadzorczej jednostki dominującej, otrzymanych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2017 roku wyniosła 138 tys. zł.
Wynagrodzenia prezentowane odrębnie dla każdej z osób Rady Nadzorczej, kształtowały się następująco:
| Nazwisko i imię | Stanowisko | Wynagrodzenie otrzymane w 2017 roku |
|---|---|---|
| Jerzy Lubianiec | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 60 tys. zł |
| Maciej Matusiak | Członek Rady Nadzorczej | 15 tys. zł |
| Wojciech Olejniczak | Członek Rady Nadzorczej | 15 tys. zł |
| Krzysztof Olszewski | Członek Rady Nadzorczej | 15 tys. zł |
| Dariusz Pachla | Członek Rady Nadzorczej | 33 tys. zł |
31.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.
Transakcje pomiędzy jednostką dominującą a jej zależnymi spółkami zagranicznymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie zostały ujawnione w tabeli.
Wielkości podane poniżej obrazują tylko transakcje wzajemne pomiędzy LPP SA a polskimi spółkami zależnymi nie objętymi konsolidacją, i są prezentowane z punktu widzenia jednostki dominującej.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | Należności na 30.09.2017 |
Zobowiązania na 30.09.2017 |
Przychody za okres I-IX 2017 roku |
Koszty za okres I-IX 2017 roku |
| Spółki krajowe | 35 | 7 | 8 | 4 298 |
Dane, które wykazano jako zobowiązania LPP SA są należnościami w spółkach powiązanych, a koszty są przychodami w tych spółkach.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach rynkowych. Przychody od spółek krajowych pochodzą z wynajmu pomieszczeń biurowych na potrzeby działalności tychże firm. Koszty związane z krajowymi spółkami zależnymi, dotyczą wynajmu nieruchomości, w których prowadzone są sklepy Cropp, Reserved, Mohito i House.
32. Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach
W okresie objętym raportem Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Szczegółowe informacje na temat zobowiązań warunkowych zostały zamieszczone w punkcie 25 niniejszego sprawozadania.
33. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej LPP SA oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta
Raport zawiera podstawowe informacje, które są istotne dla oceny sytuacji grupy kapitałowej Emitenta. W opinii zarządu nie istnieją obecnie żadne zagrożenia dla realizacji zobowiązań GK.
34. Wskazanie czynników, które w ocenie LPP SA będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez jego Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągnięte w najbliższym czasie, to:
- a) Sytuacja gospodarczo polityczna w Polsce i w krajach, w których działają sklepy GK LPP SA, szczególnie w Rosji i na Ukrainie.
- b) Poziom kursu PLN w stosunku do USD i EUR, a także rubla rosyjskiego RUB oraz hrywny ukraińskiej UAH.
- c) Ewentualny zakaz handlu w niedzielę od 2018 roku (18% sprzedaży w Polsce).
- d) Kontrola kosztów SG&A/m2, w szczególności na koszty personelu.
- e) Rozwój sieci sprzedaży marek Reserved, Cropp, House, Mohito, Sinsay. Dalsza ekspansja na rynku polskim, rosyjskim, ukraińskim, a także na Białorusi. W roku 2017 planowane jest zwiększenie powierzchni sieci sklepów o 9% czyli o około 80,6 tys. m2, a w 2018 roku o 10% r/r. Planowany CAPEX w 2017 roku to ok. 410 mln zł, wzrost o ok. 50% r/r ze względu na przyrost powierzchni handlowej (planowane wydatki na sklepy to 370 mln zł, na siedzibę to 10 mln zł, obszar IT i e-comerce 30 mln zł). Marża brutto Grupy w 2017 roku zakładana jest na poziomie ok. 53%, a w 2018 roku na poziomie 53-54%. Planowany CAPEX w 2018 roku to 430 mln zł - wzrost o ok. 5% r/r (planowane wydatki na sklepy to 320 mln zł, na siedzibę to 90 mln zł, obszar IT i e-comerce 20 mln zł).
- f) Rozwój e-commerce na koniec 2017 roku Emitent planuje obecność swoich sklepów on-line w 11 krajach, a na koniec 2018 roku w 16 krajach. W 2018 roku Spółka zakłada 100% wzrost przychodów internetowych. Celem jest osiągnięcie do 2020 roku sprzedaży internetowej stanowiącej 7-8% sprzedaży Grupy. Aby wesprzeć rozwój sprzedaży internetowej Emitent wynajął dwa nowe centra logistyczne dedykowane e-commerce: w Strykowie (Polska) – obsługa przez fimę Arvato dla 4 marek: Reserved, House, Mohito oraz Sinsay, realizacja zamówień w kraju oraz za granicą (Niemcy, Czechy, Słowacja, Rumunia, Węgry, kraje bałtyckie oraz Wielka Brytania) oraz w Moskwie (Rosja) - obsługa zamówień e-commerce w całej Rosji. W przyszłości Emitent planuje powstanie minimum dwóch nowych centrów: w Wielkiej Brytanii oraz w Europie Południowej.
- g) Utrzymanie długu netto na niskim poziomie, m.in. przez dalszą poprawę kapitału obrotowego. Celem jest zrównanie poziomu zobowiązań do poziomu zapasów.
35. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
35.1. Odpisy aktualizujące wartości aktywów
Wartości niektórych aktywów, zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 września 2017 roku, zawierają korektę o odpis aktualizujący. Dokładne informacje na temat kwot odpisów aktualizujących wykazanych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego oraz zmiany w okresie przedstawia poniższa tabelka.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa niematerialne |
Zapasy | Należności, pożyczki i udziały |
|
| Stan na 01.01.2017 | 22 517 | 57 865 | 15 912 |
| zwiększenie | 1 392 | 11 087 | 2 458 |
| zmniejszenie | 19 340 | 13 819 | 816 |
| Stan na 30.09.2017 | 4 569 | 55 133 | 17 554 |
W okresie sprawozdawczym miało miejsce zmniejszenie odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych w wysokości 19,3 mln zł w związku z jego wykorzystaniem.
35.2. Należności
Na wartość odpisu aktualizującego wartość należności składają się:
| odpis aktualizujący wartość roszczeń i należności spornych od kontrahentów | 16 279 tys. zł |
|---|---|
| odpis aktualizujący wartość należności tzw. wątpliwych | 627 tys. zł |
| odpis aktualizujący wartość należności od pracowników i pozostałych | 648 tys. zł |
35.3. Środki pieniężne
GK dla celów sprządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pienieżne w sposób przyjęty do prezentacji z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pienieżnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
| w tys. zł | |
|---|---|
| 30.09.2017 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
256 405 |
| Korekty: | |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie obcej | 604 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 257 009 |
35.4. Rezerwy i zobowiązania pracownicze
Wartość rezerw i zobowiązań pracowniczych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco:
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych |
Krótkoterminowe zobowiązanie na niewypłacone wynagrodzenia |
Krótkoterminowe zobowiązanie na niewykorzystany urlop |
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy |
|
| Stan na 01.01.2017 | 2 711 | 10 531 | 17 955 | 5 121 |
| zawiązanie rezerwy | 3 299 | 13 619 | 16 767 | 0 |
| rozwiązanie rezerwy | 2 711 | 12 399 | 17 955 | 2 237 |
| Stan na 30.09.2017 | 3 299 | 11 751 | 16 767 | 2 884 |
35.5. Podatek dochodowy
Główne składniki podatku dochodowego GK LPP S.A. za okres od 01.01.2017 do 30.09.2017 roku oraz okres porównywalny przedstawione zostały w tabeli.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| do 30.09.2017 | do 30.09.2016 | |
| Bieżący podatek dochodowy | 76 592 | 4 837 |
| Odroczony podatek dochodowy | - 6 007 | -5 886 |
| Razem | 70 585 | -1 047 |
Zwiększenie części bieżącej podatku dochodowego w bieżącym okresie sprawozdawczym jest wynikiem ujęcia w trzecim kwartale 2017 roku rezerwy na potencjalne ryzyka podatkowe za lata ubiegłe w wysokości 18 516 tys. zł.
35.6. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na koniec okresu sprawozdawczego w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wykazane wartości zarówno dotyczące pozycji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jak i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Dokładne informacje z jakich składników składają się te kwoty zostały zawarte w poniższych tabelach.
| w tys. zł | |
|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 30.09.2017 |
| Amortyzacja środków trwałych i znaków towarowych | 115 206 |
| Aktualizacja należności handlowych | 721 |
| Aktualizacja wartości zapasów | 537 |
| Marża od niesprzedanych poza Grupę towarów | 14 915 |
| Marża od sprzedanych nakładów | 10 030 |
| Szacunkowe zwroty towarowe | 978 |
| Wynagrodzenia, narzuty i koszty pracownicze | 7 320 |
| Koszty szacunkowe | 1 473 |
| Pozostałe | 36 |
| Razem | 151 216 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 30.09.2017 |
|---|---|
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | 5 304 |
| Nieotrzymane odszkodowania | 138 |
| Pozostałe | 142 |
| Razem | 5 584 |
35.7. Różnice kursowe
W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych dochodów sporządzonym na dzień 30.09.2017 roku ujawniono przewagę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi na kwotę 17 750 tys. zł.
35.8. Segmenty działalności
Przychody oraz wyniki finansowe dotyczące segmentów geograficznych za okres od 01 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku oraz za okres porównywalny zostały przedstawione w poniższych tabelach.
Rok 2017
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kraje Unii Europejs kiej |
Pozostałe kraje |
Korekty konsolidacyjn e |
Wartości nieprzypisane do segmentów |
Suma | |
| Sprzedaż zewnętrzna | 3 763 951 | 1 116 569 | 0 | 0 | 4 880 520 |
| Sprzedaż między segmentami | 680 625 | 2 454 | -683 079 | 0 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne |
14 683 | 17 365 | 0 | 836 | 32 884 |
| Przychody ogółem | 4 459 259 | 1 136 388 | -683 079 | 836 | 4 913 404 |
| Koszty operacyjne ogółem, w tym |
4 096 648 | 974 061 | -646 711 | 220 944 | 4 644 942 |
| Koszty sprzedaży towarów między segmentami |
548 287 | 2 397 | -550 684 | 0 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 38 946 | 27 804 | 0 | 0 | 66 750 |
| Wynik segmentu | 323 665 | 132 126 | -36 368 | -220 108 | 201 712 |
| Przychody finansowe | 22 142 | 22 142 | |||
| Koszty finansowe | 12 044 | 12 044 | |||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem |
211 810 | ||||
| Podatek dochodowy | 70 585 | ||||
| Udziałowcy niekotrolujący | -138 | ||||
| Zysk/strata netto |
|||||
| przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
141 363 |
Rok 2016
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kraje Unii Europejskiej |
Pozostałe kraje |
Korekty konsolidacyjne |
Wartości nieprzypisane do segmentów |
Suma | |
| Sprzedaż zewnętrzna | 3 251 904 | 913 739 | 0 | 0 | 4 165 643 |
| Sprzedaż między segmentami |
541 466 | 0 | -541 466 | 0 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne |
15 741 | 5 351 | 0 | 0 | 21 092 |
| Przychody ogółem | 3 809 111 | 919 090 | -541 466 | 0 | 4 186 735 |
| Koszty operacyjne ogółem, w tym |
3 634 346 | 861 334 | -556 608 | 143 661 | 4 082 733 |
| Koszty sprzedaży towarów między segmentami |
460 945 | 0 | -460 945 | 0 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 56 568 | 20 076 | 0 | 0 | 76 644 |
| Wynik segmentu | 118 197 | 37 680 | 15 142 | -143 661 | 27 358 |
| Przychody finansowe | 9 356 | 9 356 | |||
| Koszty finansowe | 20 017 | 20 017 | |||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem |
16 697 | ||||
| Podatek dochodowy | -1 047 | ||||
| Zysk/strata netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
17 744 |
30
36. Informacja do sprawozdania jednostkowego LPP SA
W wyniku oszacowania wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w zagranicznych spółkach zależnyc h (udziały, dopłaty do kapitału i należności), za okres od stycznia do września 2017 roku, w bilansie jednostkowym dokonano odpowiednich zmian i aktualizacji aktywów. Zmiany te zostały ujęte zarówno w przychodach i kosztach finansowych oraz przychodach i kosztach operacyjnych.
W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek aktywów na kwotę 28 527 tys. zł.
Zmiana ta odzwierciedlona w odpowiednich pozycjach sprawozdania jednostkowego LPP SA nie ma wpływu na wielkości prezentowane w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Zarząd LPP SA:
| Marek Piechocki | Prezes Zarządu | … |
|---|---|---|
| Przemysław Lutkiewicz | Wiceprezes Zarządu | ……………….…………………………… |
| Jacek Kujawa | Wiceprezes Zarządu | ……………………………………………… |
| Sławomir Łoboda | Wiceprezes Zarządu | ……………………………………………… |
Gdańsk, 20 listopada 2017 roku