LPP S.A. — Audit Report / Information 2020

Oct 9, 2020

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa

+48 (0) 22 557 70 00 +48 (0) 22 557 70 01 warszawa@pl.ey.com www.ey.com/pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej LPP S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego LPP S.A. ("Spółka") z siedzibą w Gdańsku, ul. Łąkowa 39/44, na które składają się: śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 lipca 2020 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 lutego 2020 roku do dnia 31 lipca 2020 roku oraz dodatkowe informacje i noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ("śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki, przyjętym przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów i na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem

Ograniczenie zakresu przeglądu

W związku z panującą epidemią koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zamknięciem większości salonów sprzedaży Spółki w okresie objętym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym, Spółka prowadziła negocjacje z wynajmującymi powierzchnie handlowe, w szczególności w centrach handlowych. Do dnia zatwierdzenia tego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, zdecydowana większość tych renegocjacji została zakończona, a salony stacjonarne ponownie zostały otwarte. Na skutek okoliczności przedstawionych w nocie 2.1 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka nie uwzględniła efektów wszystkich podpisanych do dnia 31 lipca 2020 roku aneksów umów najmu w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, co skutkowałoby modyfikacją wartości zobowiązań leasingowych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz elementów sprawozdania z całkowitych dochodów. W związku z powyższym nie byliśmy w stanie skwantyfikować wpływu efektów podpisanych aneksów do obowiązujących umów najmu na wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania, zobowiązania leasingowe, przychody i koszty finansowe oraz koszty amortyzacji wykazane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek z zastrzeżeniem

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że za wyjątkiem skutków kwestii opisanej w poprzednim paragrafie, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Kluczowy biegły rewident

Marcin Zieliński biegły rewident nr w rejestrze: 10402

działający w imieniu: Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa nr na liście firm audytorskich: 130

Warszawa, dnia 7 października 2020 roku