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LPI Interim / Quarterly Report 2014
52036_rns_2014-11-12_8766a786-7787-4e5b-a9cd-cc7e67139786.pdf
Interim / Quarterly Report
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菱生精密工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第2季
地址:台中市潭子區台中加工出口區南二路5之1號
電話: (04)25335120
$-1-$
$\S$ $B$ 錄§
| 項 | 目 頁 | 次 | 財 附 |
務 註 |
報 编 |
表 號 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | $3!\sim!4$ | |||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | |||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||||
| 八、合併財務報告附註 | ||||||
| (一) 公司沿革 | 11 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 16$ | 三 | ||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 17$ | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
18 | 五 | ||||
| (六) 重大會計科目之說明 | $18 - 33$ | ホ〜ニセ | ||||
| (七)關係人交易 | 33 | ニハ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 33 | 二九 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 | 三十 | ||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | $34 - 35$ | Ξ, | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 35 | 三二 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 35 | 三二 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $35 - 36$ | $E =$ | ||||
| (十四) 部門資訊 | $36 \sim 37$ | 三三 |
$-2-$
Deloitte. 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
菱生精密工業股份有限公司 公 鑒 :
菱生精密工業股份有限公司及子公司民國103年及102年6月30日之合 併資產負債表,暨民國103年及102年4月1日至6月30日,與民國103年 及102年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月 1日至6月30日合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四所述,列入合併財務報表之部分子公司之財務報 表係未經會計師核閱,其民國103年及102年6月30日之資產總額分別為新 台幣 (以下同) 60,589 仟元及 63,715 仟元,均佔合併資產總額之1%;負債總 額分別為 115 仟元及 72 仟元,均佔合併負債總額之0%;民國103年及102 年4月1日至6月30日以及103年及102年1月1日至6月30日之綜合損 失分別為 810 仟元、550 仟元、1,116 仟元及 754 仟元,均佔合併綜合損益之 0%;暨合併財務報表附註揭露該等子公司相關資訊,係以其同期間未經會計 師核閱之財務報表為依據。
$-3-$
依本會計師核閱結果,除上段所述部分子公司之財務報表及附註所揭露 之相關資訊係依據未經會計師核閱之財務報表認列,倘該等財務報表經會計 師核閱而有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
103
國
年
8
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
民
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
月
8
$\overline{B}$
單位:新台幣仟元
| 103年6月30日 (經核閱) |
102年12月31日 (經查核) |
102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 產 |
全 顡 |
$\mathcal{H}$ | 全 | % 额 |
(經核閱) | |
| 流動資產 | 金 | 額 $\%$ |
|||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$1,003,076 | 11 | ||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | \$1.103,712 | 13 | \$1,395.810 | 17 | ||
| $\pm$ ) | |||||||
| 1150 | 應收票據 | 42,394 | $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ |
910 33,530 |
1.026 | ||
| 1170 | 應收帳款 (附註八) | 1,341,943 | 14 | 1,287,356 | $\blacksquare$ | 27 091 | |
| 1200 | 其他應收款 (附註九) | 301,086 | 3 | 92,677 | 15 | 1,411.799 | 17 |
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二二) | 9,172 | ÷ | 9,258 | 1 | 245,745 | 3 |
| 1310 | 貨 (附註十) 存 |
400,734 | 4 | 365,631 | $\overline{\phantom{a}}$ 4 |
9.190 | |
| 1470 | 其他流動資產 (附註十五及二九) | 180,258 | $\overline{2}$ | 225,085 | $\overline{3}$ | 391,888 | 5 |
| 11XX | 流動資產總計 | 3,278,663 | 35 | 3,118,159 | $\frac{36}{2}$ | 203,314 3,685.863 |
$\overline{2}$ |
| 44 | |||||||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註十一) | 279,139 | 3 | 196,886 | $\mathbf{2}^{\circ}$ | 204,273 | $\mathbf{z}$ |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註十二) | 23,388 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,388 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,388 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | $\blacksquare$ | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二九) | 5,214,201 | 55 | 5,000,308 | 58 | 4,211.221 | 50 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二二) | 58,876 | 1 | 57,495 | 1 | 56,408 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 14,270 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,305 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 14,232 | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五及二九) | 594,719 | $\overline{6}$ | 262,708 | 3 | 243,507 | $\overline{3}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,184,593 | 65 | 5,581,090 | 64 | 4.753.029 | $-56$ |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$9,463,256 | 100 | \$ 8.699,249 | 100 | \$8,438,892 | 100 |
| 代 碼 |
債 負 及 權 |
||||||
| 益 流動負債 |
|||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十六及二九) | \$ 159,573 |
|||||
| 2150 | 應付票據 | 2. | \$ 295,835 |
4 | \$ 292,782 |
4 | |
| 2170 | 應付帳款 | 288,705 | ۰ 3 |
2,115 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 133 | |
| 2200 | 其他應付款 (附註十七) | 1,066,768 | 284,956 | 3 | 315,046 | $\boldsymbol{4}$ | |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二二) | 60,295 | 11 $\mathbf{1}$ |
874,450 | 10 | 966,717 | 11 |
| 2250 | 負債準備-流動(附註十八) | 36,753 | $\frac{1}{2}$ | 22,592 | $\blacksquare$ | 26,625 | |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十六及二九) | 124,126 | 1 | 39,006 | 1 | 18,801 | |
| 2399 | 其他流動負債 | 25,089 | 97,846 | 1 | 70,067 | $\mathbf{1}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,761,309 | $\tilde{\phantom{a}}$ 18 |
16,033 | 19.043 | ||
| 1,632,833 | 19 | 1,709,212 | 20 | ||||
| 非流动负债 | |||||||
| 2540 | 長期銀行借款 (附註十六及二九) | 1,037,791 | 11 | 258,104 | 3 | 65,917 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二二) | 1,459 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,625 | 1,631 | ||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四及十九) | 270,368 | 3 | 270,730 | 3 | 307,475 | 4 |
| 2645 | 存入保證金 | 840 | $\overline{\phantom{a}}$ | 840 | 840 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,310,458 | 14 | 531,299 | 6 | 375,863 | $\overline{5}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 3,071,767 | 32 | 2.164,132 | 25 | 2.085.075 | $\frac{25}{2}$ |
| 3110 | 歸屬於本公司業主之權益 普通股股本 |
||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,801,023 | 40 | 3,801,023 | 44 | 3,801,023 | 45 |
| 保留盈餘 | 1,612,132 | 17 | 1,612,132 | 18 | 1,608,112 | 19 | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 303,979 14,205 |
4 | 267,840 | 3 | 267,840 | 3 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 655,200 | 7 | 65,602 | 1 | 65,602 | 1 |
| 3400 | 其他權益 | 14,238 | 808,235 | 9 | 619,587 | 7 | |
| 3500 | 庫藏股票 | $\overline{\phantom{0}}$ | 14,203) | 9,476) | |||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | $176,415$ ) 6,224,362 |
$(_2)$ 66 |
$176,415$ ) | $\overline{2}$ | 176,415) | $\overline{2})$ |
| 6,364,214 | 73 | 6,176,273 | 73 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 167,127 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 170,903 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 177,544 | $\overline{\phantom{0}2}$ |
| 3XXX. | 權益總計 | 6,391,489 | 68 | 6,535,117 | $\frac{75}{2}$ | 6,353,817 | $-75$ |
| 負 與權益總計 債 |
\$9,463,256 | ||||||
| 100 | \$ 8,699,249 | $\frac{100}{2}$ | \$8,438,892 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103年8月8日核閱報告)
董事長:葉樹泉
經理人:楊順卿
會計主管:賴銘為
| 菱生精密 | 股子公司 |
|---|---|
| 合 | |
| 民國 103年及 102年4月1日至6月 | 313 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
| ( 僅 經 核 閱 | 準則 查核) |
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元 ÷,
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ж, 碼 |
金 額 |
% | 全 額 |
% | 全 額 |
% | 全 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額 | \$1,546,391 | 100 | \$1,603,383 | 100 | \$2,941,118 | 100 | \$3,034,736 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十、十九及 | ||||||||
| $=-)$ | 1,326,965 | $-86$ | 1,331,054 | 83 | 2,543,731 | $-87$ | |||
| 2,575,969 | $-85$ | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 219,426 | $\frac{14}{2}$ | 272,329 | $\frac{17}{2}$ | 397,387 | $\frac{13}{2}$ | 458,767 | $_15$ |
| 營業費用(附註十九及二一) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 20,737 | 1 | 20,356 | 1 | 40,799 | 1 | ||
| 6200 | 管理費用 | 73,055 | 5 | 70,280 | 4 | 148,748 | 5 | 39,989 137,032 |
1 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 39,835 | $\overline{3}$ | 41,167 | $\overline{3}$ | 78,679 | $\overline{3}$ | 78,677 | $\overline{3}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 133,627 | $\frac{9}{2}$ | 131,803 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 268,226 | $\overline{9}$ | 255,698 | 8 |
| 6900 | 營業淨利 | 85,799 | $\overline{\phantom{0}}^5$ | 140,526 | $\frac{9}{2}$ | 129,161 | $\overline{4}$ | 203,069 | |
| $\mathcal{I}$ | |||||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 7190 |
利息收入 | 2,395 | 2,896 | 3,388 | 5,722 | ||||
| 7210 | 其他收入 處分不動產、廠房及設 |
9,518 | 1 | 8,377 | 1 | 19,516 | $1 -$ | 13,030 | 1 |
| 備利益 | 410 | ||||||||
| 7230 | 外幣兌換淨利益 | 755 | 568 5,190 |
410 2,325 |
735 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | 9,801 | |||||||
| 量之金融資產淨利益 | |||||||||
| (損失) | 60) | 60 | 80 | ||||||
| 7510 7590 |
利息費用 | 1,907) | 2,091) | 4,042) | 5,020) | ||||
| 7000 | 什項支出 營業外收入及支出 |
430) | 20) | 444 ) | 142) | ||||
| 合計 | 10,741 | $\mathbf{\perp}$ | 14,860 | $\mathbf{1}$ | 21,213 | -1 | 24,206 | $\mathbf{_1}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 96,540 | 6 | 155,386 | 10 | 150,374 | 5 | 227,275 | |
| 8 | |||||||||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二二) | 32,058 | $\overline{2}$ | 16,222 | $\mathbf{\perp}$ | 52,443 | $\overline{2}$ | 27,760 | $\mathbf{1}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 64,482 | $\overline{4}$ | 139,164 | $\overline{9}$ | 97,931 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 199,515 | $\overline{z}$ |
| 其他综合損益 | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||||
| 换算之兒換差額 | 11,428) € |
1) € |
10,996 | 1 | 3,812) € |
27,517 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 8300 | 現評價損益 | 8,903 | 1 | 13,026) | 1) | 32,253 | 1 | 3,616 | |
| 本期其他綜合損益 | 2,525) | $\overline{\phantom{a}}$ | $2,030$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,441 | $\mathbf{1}$ | 31,133 | $\mathbf{1}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$_ 61,957 |
$\overline{4}$ | \$ 137,134 | $\overline{2}$ | \$126,372 | 4 | \$230,648 | ≗ |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ 63,717 |
4 | \$141,889 | 9 | \$101,707 | з | 202,775 \$ |
7 |
| 8620 | 非控制權益 | 765 | 2,725) | 3,776 | 3,260) | ||||
| 8600 | \$ 64,482 |
$\overline{4}$ | \$139,164 | $\overline{9}$ | $\mathbf{\underline{S}}$ 97,931 |
$\overline{3}$ | \$ 199,515 | $\overline{z}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 61,192 |
4 | \$139,859 | 9 | 130,148 \$. |
4 | 233,908 \$ |
8 |
| 8720 | 非控制權益 | $\frac{765}{2}$ | 2,725) | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,776) | 3,260) | |||
| 8700 | 61,957 | 4 | 137,134 | $\overline{9}$ | 126,372 | 4 | 230,648 \$_ |
$\frac{8}{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 鍎 | % | 全 | 額 | % | ||
| 毎股盈餘(附註二三) | |||||||||||||
| 9710 | ́Д⊾ | ||||||||||||
| 9810 | 稀 | 繹 | n + m | በ ዓደ | מר ו | 0 54 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分 (多聞勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月8日核閱報告)
經理人:楊順卿 germid
| 梃 ≢ 뻐 $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \mathbb{R}$ |
帀 ≼ ή. |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| μZ. | 國 103年 僅經核閱 |
π 則查核 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ try مِ |
||||||||||
| 觺 | 喫 | $\frac{\partial}{\partial t}$ | 白幣仟元 鲜白:桃 |
|||||||||
| 衾 | 砖 | ∢ ╰ |
雷 | 攀 € 糕 ₩. |
щ $\frac{1}{2}$ 44, 为 |
輽 N |
躝 | |||||
| 4 إحيد |
11 楽館 $102 + 141$ |
₩ \$3,801,023 十寸想起 嵔 巖 焨 ቝ |
裳 \$1,608,112 $\ddotmark$ ∢ 1 附世 4 極 |
盈餘公積 230,487 嘲 SB. $\mathbb{R}^d$ ఱ $\pm$ 倖 |
掲 盈餘公積 99,190 Ŧ 转到 ₩ 黍 |
龜 $\widehat{\mathfrak{g}}$ 696,273 分配器 1 提定 $\div$ ١ţ ୫୶ ⊀ |
肘務報表換算 之 兑 换 差 額 國外登運機構 21,509 뼌 |
徜供出售金融 寶產未實現損益 19,100) 연 |
邮 $\frac{1}{4}$ 176,415) 寧 附管. 鬞 뼌 彎 |
$\ddagger$ \$6,218,061 數 |
жŧ 175,108 $\ddot{}$ 非控制權 【甜盐 ക |
微 6,393,169 雩 $\pi$ e۶ 禅 |
| ដេសស | 以前年度盈餘分配 法定盈餘公務 特別盈餘公務 現金股利 |
37,353 | 33,588) | 37,353 270,000 33,588 |
270,000) | 270,000) | ||||||
| ⋍ | 取得子公司股權償格與帳面價值差額 | 5,696) | 5,696 | 5,696 | ||||||||
| 6月30日净利 N. Œ $\overline{ }$ 102年1月 |
÷, | 202.775 | 202,775 | 3,260) | 199,515 | |||||||
| 6月30日其他綜合 кij ш $\blacksquare$ $102 + 1$ $R$ 损益 |
27.517 | 3.616 | 31,133 | 31,133 | ||||||||
| 月30日綜合損益 o ۱H Ш $\blacksquare$ 102年1月 鶴種 |
202,775 | 27.517 | 3.616 | 233,908 | 3,260) | 230,648 | ||||||
| 日除額 8 102年6月 |
\$3,801,023 | 1.608.112 ادت |
267.840 ea, |
65.602 ఱ |
619.587 ఱ |
6.008 ᆁ |
15484) 옌 |
176.415 쉑 |
\$6176273 | 177.544 enli |
\$6,353,817 | |
| 日徐額 103年1月1 |
\$3,801,023 | \$1,612,132 | 267,840 es. |
65,602 €A, |
808,235 €el |
8.668 ₩ |
22871 연 |
176,415) 린 |
\$6,364,214 | 170,903 ఱ |
\$6,535,117 | |
| 以前年度盈餘分配 法定盈餘公務 特別盈餘公務 現金股利 |
36,139 | 51,397) | 36,139) $\frac{51,397}{270,000}$ |
270,000) | 270,000 | |||||||
| 6月30日浮型 кĄ ш Н 103年1月 |
101,707 | ٠ | 101,707 | 3,776) | 97,931 | |||||||
| 日其他綜合 g 6 A кij Щ $\blacksquare$ LΓ $103 + 1$ 損益 |
٠ | 3.812 | 32,253 | ч | 28,441 | 28,441 | ||||||
| 30日综合損益 呎 Φ $\left\vert \mathbf{S}\right\vert$ ш $\blacksquare$ m, $103 + 1$ 總額 |
$\beta_{\rm s}$ | 101,707 | 3,812) | 32,253 | 130,148 | $3.776$ ) | 126,372 | |||||
| 30日徐颔 103年6月 |
\$ 3,801,023 | 1,612.132 ایی |
303,979 es |
14,205 ÷, |
655.200 ᆒ |
4.856 ఱ |
9.382 ⊷∥ |
176,415 옌 |
\$6,224.362 | 167,127 ыl |
\$6,391,489 | |
| 哗钟 | 葉樹泉 ., |
(参阅勤案求信 :楊順卿 经理人 |
附之附註係本 會計師 WEST ¢ 等 |
事務所民國 103年 사 合併財務報告 |
日核関報告) $\infty$ ≪ Ķ $8\,$ B $\overline{\mathbf{I}}$ |
複数 ., 椒 會計畫 |
柳 | |||||
EXECUTE
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 150,374 |
\$ 227,275 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 483,329 | 498,951 |
| A20200 | 攤銷費用 | 4,054 | 3,395 |
| A20300 | 迴轉備抵呆帳 | 1) | 207) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產淨利益 | 60) | 80) | |
| A20900 | 利息費用 | 4,042 | 5,020 |
| A21200 | 利息收入 | $3,388$ ) | 5,722) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨利 | ||
| 益 | 410) | 735) | |
| A23100 | 處分投資損失 | 2 | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | ||
| 益) | 976) | 8,721 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損失 | 7,130 | 287 |
| A32200 | 迴轉負債準備 | 2,253) | 7,922) |
| A30000 | 營業活動相關之資產及負債之淨變 | ||
| 動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 8,865) | 48,950 |
| A31150 | 應收帳款 | 54,694) | 83,791) |
| A31180 | 其他應收款 | 208,467) | 21,630) |
| A31200 | 貨 存 |
34,343) | 6,884) |
| A31240 | 其他流動資產 | 44,873 | 22,410) |
| A31990 | 其他非流動資產 | 9,379) | 3,012) |
| A32130 | 應付票據 | 2,115) | 755) |
| A32150 | 應付帳款 | 3,789 | 23,569 |
| A32180 | 其他應付款 | 6,489 | 44,045 |
| A32230 | 其他流動負債 | 9,056 | 1,177 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 362) | 681 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 387,825 | 708,923 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103 年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A33100 | 收取之利息 | \$ 2,957 |
\$ 5.841 |
| A33300 | 支付之利息 | 3,811) | 5,302) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 16,286 ) | $71,005$ ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 370,685 | 638,457 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產價款 | 968 | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $50,000$ ) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 246,961) | 310,870) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,506 | 800 |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 26,032 | 12,039) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 870,363) | 299,995) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 1,133,818 ) | 622,104) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 29,550 | 139,587 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 165,382) | 385,036) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 870,000 | 30,000 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | $64,033$ ) | 35,616) |
| CCCC | 融資活動之淨現金流入(出) | 670,135 | 251,065) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 7,638) | 5,740 |
| EEEE | 本期現金及約當現金減少 | 100,636) | 228,972) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,1 03,712 | 1,624,782 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,003,076 | \$1,395,810 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月8日核閱報告)
$-10-$
菱生精密工業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 103年及 102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣或外幣仟元為單位)
公司沿革
菱生精密工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於 62 年 4 月設 立於台中加工出口區,並於同年7月開始營業,所營業務主要為各型 積體電路之封裝、測試及光電產品。
本公司股票自87年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年8月8日經提報董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之 2013年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,本公司及由本公司所控制 個體(以下稱「合併公司」)應自 104 年起開始適用業經國際會計 準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、 IFRIC 及 SIC ( 以下稱「IFRSs , ) 。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵: | |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取 代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體 是否具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(1)對 被投資者之權力、(2)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴 險或權利,且(3)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額 之能力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複 雜之情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司及關聯企業之權益規定較為廣泛之揭 露內容。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價
值三層級揭露,依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 4. IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業精算損益份額。後續可能重分類至捐益之 項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供 出售金融資產未實現利益(損失)暨採用權益法之關聯企業之 其他綜合損益份額(除確定福利之精算損益份額外)。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS 9 $\sqrt{2}$ 融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋
IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB發布之生效日(註1) 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續」 IFRIC $21 \rceil$ 公課」 2014年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil 2$ 融工具」
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。合併公司以收取合約現金流量為目的之經營模式 而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此 類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評 估減損,減損損失認列於損益。非屬前述條件之金融資產係以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益外,其他相關 利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損。 金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產及 IFRS 15「來自客戶合約之收 入」產生之合約資產或放款承諾,係認列備抵信用損失。若前
述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵 信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資 產之信用風險自原始認列後已顯著增加,則其備抵信用損失係 按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 8「營運部門」等若干 準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 13 等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外 (即「組合例外」)進行修正,以釐 清該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理 之所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對 金融資產或金融負債之定義亦然。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
(1) 辨認客戶合約;
(2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
TFRS 15 生效時,合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包会 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
本合併財務報告編製主體如下:
| 資 投 公 司 |
所 持 103年 |
股 摧 百 102年 |
分 比 102年 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{Z}$ 稱 |
子 公 ã] 名 稱 |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 本公司 | Lingsen Holding (Samoa) Inc. (薩摩亞菱生公司) |
一般投資業 | 100 | 100 | 100 | |
| 迅能半導體股份有限公司 (迅能公司) |
電子零組件製造 | 93 | 93 | 93 | ||
| 鴻谷科技股份有限公司 (鴻谷公司) |
積體電路之測試 | 64 | 64 | 64 | ||
| 利鑫投資股份有限公司 (利鑫公司) |
一般投資業 | 100 | 100 | 100 | ||
| 德利勤科技股份有限公司 (德利勤公司) |
電子材料批發及 零組件製造 |
78 | 78 | 83 | ||
| Lingsen America Inc. (美國菱生公司) |
仲介業務 | 100 | 100 | 100 | 註 | |
| Oxney Trading Limited (歐尼公司) |
買賣業 | 100 | 100 | 100 | ||
| 利鑫公司 | 迅能公司 | 電子零組件製造 | 4 | 4 | 4 | |
| 德利勤公司 | 電子材料批發及 零組件製造 |
21 | 21 | 16 | ||
| 薩摩亞菱生 公司 |
Li Yuan Investments Co., Ltd (立騵公司) |
一般投資業 | 100 | 100 | 100 | |
| 立騵公司 | 寧波力源科技有限公司 (寧波力源公司) |
各型積體電路之 封裝測試及光 |
100 | 100 | 100 | |
| 電產品 |
註:係非重要子公司,其財務報表未經會計師核閱。
(三)其他重大會計政策說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 102年度 合併財務報告相同。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
- 所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ | 620 | \$ 571 |
S | 571 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
522,956 | 702,751 | 724,563 | ||
| 短期票券 原始到期日在3個月以 |
149.890 | 149,586 | |||
| 内之銀行定期存款 | 479,500 1.003,076 |
250,500 \$1,103,712 |
521,090 1,395,810 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 103年6月30日 | $102412$ 月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 |
|||
| 國內上市櫃股票 | 910 |
應收帳款
| $10346730$ 日 | $102$ 年 $12$ 月 $31$ 日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,346,654 | \$1,292,068 | \$1,414,831 |
| 減:備抵呆帳 | 4,711) | 4,712) | 3,032) |
| 1.341,943 | \$ 1,287,356 | 1,411,799 |
合併公司並無已逾期但未減損之應收帳款。
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 90天以下 | \$1,305,844 | \$1,271,094 | \$1,393,933 |
| 91至180天 | 28,806 | 10,216 | 7,175 |
| 181 至 365 天 | 9.768 | 9.398 | 13,723 |
| 365 天以上 | 2,236 | 1,360 | |
| 숁 計 |
1,346,654 | 1,292,068 | 1,414,831 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以立帳日為基準進行帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群 | 組 | 評 | 佔 | 滅 | 損 | 損 | 失 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 4.712 | 3.239 | ||||||||
| 本期迴轉 | ||||||||||
| 期末餘額 | 3.032 |
九、其他應收款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 | |||
| 銀行定期存款 | 284,798 | 63,000 | \$231,500 |
| 應收退稅款 | 14.046 | 21,909 | 11,917 |
| 其 他 |
2.242 | 7,768 | 2,328 |
| \$ 301,086 | 92,677 | \$245.745 |
十、存货
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 籵 | 285,413 | 222,997 | \$ 245,431 |
| 製 成品 |
68.526 | 102,591 | 103,527 | |
| 製 在 |
品 | 44,839 | 38,531 | 40,875 |
| 商 | 몲 | 1,956 | 1,512 | 2,055 |
| 400,734 | 365,631 | 391,888 |
營業成本包括下列項目:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 下腳收入 存貨淨變現價值回升 |
\$10,992 | \$11,686 | \$22,063 | \$22,914 |
| 利益(跌價損失) | 734 | 4,190) | 976 | 8,721) |
存貨淨變現價值回升係因存貨去化所致。
十一、備供出售金融資產一非流動
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 國內上市櫃股票 | $\frac{1279,139}{279,139}$ | \$196,886 | \$204,273 |
十二、以成本衡量之金融資產一非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市櫃普通股 安葳科技股份有限公司 |
|||||
| (安葳公司) 晶致半導體股份有限公司 |
\$ 13,388 |
\$ | 13,388 | \$ | 13,388 |
| (晶致公司) 全能科技股份有限公司 |
7,500 | 7,500 | 7,500 | ||
| (全能公司) 翔合化合物半導體股份 |
2,500 | 2,500 | 2,500 | ||
| 有限公司 (翔合公司) | 23,388 | 23.388 | 23.388 |
- (一)合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按成 本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無 法可靠衡量。
- (二)翔合公司因以往年度持續虧損,本公司於98年度已將對其之投資全 數認列減損損失。
- 十三、採用權益法之投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 資 投 킈 稱 公 |
金 額 |
持 股 |
金 頸 |
持 股 |
金 額 |
持 股 |
| 非上市櫃公司 奇峰科技股份有限公司 〔奇峰公司〕 |
\$11,417 | 30% | \$11.417 | 30% | \$11,417 | 30% |
| 減:累計減損 | 11,417) | 11,417 ) | 11,417 |
採用權益法之投資係按未經會計師核閱之財務報告計算,惟合併 公司管理當局認為奇峰公司財務報表倘經會計師核閱,尚不致產生重 大之影響。
十四、不動產、廠房及設備
$\epsilon$
| 103年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 期初餘 額 |
增 加 |
减 ク |
重 分 類 |
淨兒換差額 | 期末餘額 |
| 本 成 |
||||||
| Ŧ 地 |
\$ 127,534 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 127,534 \$ |
| 房屋及建築 | 2,176,900 | 7,125 | 285 | 3,563) | 2,180,747 | |
| 機器設備 | 7,306,130 | 23,939 | 114,929 | 531,556 | 2,079) | 7,744,617 |
| 運輸設備 | 27,134 | 382 | 1,100 | 3,896 | 3) | 30,309 |
| 生財器具 | 46,280 | 3,509 | 1,125 | 3,354 | 12) ⟨ |
52,006 |
| 租賃改良 | 27,364 | 47 | 332) € |
27,079 | ||
| 其他設備 | 287,228 | 17,488 | 51,577 | 4,721 | 303) € |
257,557 |
| 未完工程 | 1,126,336 | 107,346 | 2,799 | 1,236,481 | ||
| 成本合計 | 11,124,906 | E 159,836 |
\$. 168,731 |
₿ 546,279 |
(金 5,960) |
11,656,330 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築 | 1,043,326 | S. 53,762 |
\$ | \$ | $($ \$ 1,723) |
1,095,365 |
| 機器設備 | 4,705,923 | 402,609 | 109,489 | 1,289) | 4,997,754 | |
| 運輸設備 | 17,788 | 1,731 | 704 | 1) | 18,814 | |
| 生財器具 | 34,996 | 2,645 | 865 | 6) | 36,770 | |
| 租賃改良 | 11,894 | 1,470 | 13,364 | |||
| 其他設備 | 192,930 | 21,112 | 51,577 | 144) | 162,321 | |
| 累計折舊合計 | 6,006,857 | 483,329 | 162,635 \$ |
\$ | $\frac{4}{3}$ 3,163) |
6,324,388 |
| 累計減損 | ||||||
| 土 地 |
59,787 | \$ | \$ | |||
| 房屋及建築 | 57,954 | \$ | \$ | 59,787 | ||
| 累計減損合計 | 117,741 | \$ | \$ | $\overline{P}$ | 57,954 | |
| \$5,000,308 | 117,741 \$5,214,201 |
|||||
| 102年1月1日 | ||||||
| 至 6 月 30 日 | ||||||
| 成 本 |
||||||
| 上 地 |
\$ 127,534 |
\$ | \$ | \$ | \$ | \$ 127,534 |
| 房屋及建築 | 2,063,005 | 2,990 | 35,039 | 30,500 | 24,664 | 2,086,120 |
| 機器設備 | 7,726,220 | 19,266 | 277,272 | 196,580 | 14,192 | 7,678,986 |
| 運輸設備 | 29,662 | 2,406 | 986 | 84 | 28,326 | |
| 生財器具 | 42,895 | 1,615 | 503 | 64 | 44,071 | |
| 租賃改良 | 26,749 | 26,749 | ||||
| 其他設備 | 316,626 | 10,493 | 51,024 | 5,635 | 2,672 | 284,402 |
| 未完工程 成本合計 |
154,594 | 285,777 | 486) | 439.885 | ||
| 10,487,285 | 320,141 \$ |
\$ 366,244 |
\$ 233.215 |
\$ 41,676 |
10,716,073 | |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築 | 1,034,174 | \$ 55,157 |
\$ 35,039 |
\$ | \$ 9,796 |
|
| 機器設備 | 4,926,709 | 413,954 | 277,207 | 6,604 | 1,064,088 5,070,060 |
|
| 運輸設備 | 18,217 | 1,873 | 2,406 | 65 | 17,749 | |
| 生財器具 | 31,601 | 2,317 | 503 | 37 | 33,452 | |
| 粗賃改良 | 7.589 | 1,911 | $\overline{a}$ | 9,500 | ||
| 其他設備 | 218,215 | 23,739 | 51,024 | 1,332 | 192,262 | |
| 累計折舊合計 | 6,236,505 | $\mathfrak{F}^-$ 498,951 |
\$ 366,179 |
$\mathbf{\underline{\mathcal{S}}}$ | \$ 17,834 |
6,387,111 |
| 累計減損 | ||||||
| 土 地 |
59,787 | \$ | \$ | \$ | \$ | 59,787 |
| 房屋及建築 | 57,954 | 57,954 | ||||
| 累計減損合計 | 117,741 | $\overline{a}$ | \$ | \$ | \$ | 117,741 |
| \$4,133,039 | \$4,211,221 |
j.
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 敞房主建物 | 45至50年 |
|---|---|
| 水電空調工程 | 3至16年 |
| 機器設備 | 2至10年 |
| 運輸設備 | 4至7年 |
| 生財器具 | 2至7年 |
| 粗賃改良 | 5至15年 |
| 其他設備 | 2至7年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註二九。
十五、其他資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 質押定期存款 | \$ 104,846 |
\$ 96,745 |
\$ 96,510 |
| 用品盤存 | 37,742 | 35,663 | 41,199 |
| 進項稅額 | 20,206 | 73.133 | 40,612 |
| 預付款項 | 13,298 | 13,699 | 19,219 |
| 預付租賃款 | 398 | 401 | 398 |
| 其 他 |
3.768 | 5.444 | 5,376 |
| \$180,258 | \$225.085 | \$203,314 | |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | \$ 566,754 |
\$ 239,980 |
220,293 \$ |
| 長期預付租賃款 | 11,240 | 11,521 | 11,642 |
| 其. 他 |
16,725 | 11,207 | 11,572 |
| 594,719 \$ |
262,708 £ |
243,507 \$ |
預付租賃款已設定質押作為銀行借款額度之擔保,參閱附註二九。
十六、借____款
(一)短期銀行借款:
| $103 + 6$ 月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 88,730 | \$159.610 | \$110,000 |
| 進出口融資 | 70,843 | 136,225 | 182,782 |
| \$159,573 | \$295.835 | \$292.782 |
短期銀行借款年利率及借款餘額列示如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 年利率(%) | |||
| 信用借款 | 1.80-2.90 | 1.49-3.06 | 1.50-3.06 |
| 進出口融資 | 1.20-1.22 | 1.12-1.60 | 0.93-1.40 |
(二)長期銀行借款
| $103 + 6$ 月 $30$ 日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | \$1,144,417 | 333,450 | 108,484 |
| 信用借款 | 17,500 | 22.500 | 27,500 |
| 1,161,917 | 355,950 | 135.984 | |
| 減:一年內到期部分 | 124,126) | 97,846) | 70,067) |
| 一年後到期部分 | \$1,037,791 | 258,104 | 65,917 |
| 103年 | 102年 | 102年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 且 | 對 | 期 | 日 | 重 | 大 | 條 | 款 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |||
| 抵押借款 | 111年12月 | 自105年3月起,按季分28期償還至111 | ||||||||||||
| 年12月,每期償還25,000仟元 | s | 700,000 \$ | - \$ | |||||||||||
| 107年9月 | 自103年9月起,按季分17期償還至107 | |||||||||||||
| 年9月,每期償還 11,765 仟元 | 200,000 | 200,000 | ||||||||||||
| 108年1月 | 自 103 年 4 月起,按季分 20 期償還至 108 | |||||||||||||
| 年1月,每期償還8,500仟元 | 161,500 | |||||||||||||
| 107年12月 | 自103年3月起,按季分20期償還至107 | |||||||||||||
| 年12月,每期償還 2,750 仟元 | 49,500 | 55,000 | ||||||||||||
| 105年1月 | 自 102 年 4 月起,按季分 12 期償還至 105 | |||||||||||||
| 年1月,每期償還2,916仟元 | 20,417 | 26,250 | 32,084 | |||||||||||
| 104年9月 | 自 99年12月起,按季分20期償還至104 | |||||||||||||
| 年9月,每期償還2,600仟元 | 13,000 | 18.200 | 23,400 | |||||||||||
| 已提前償還 | 自98年12月起,按季分20期償還至103 | |||||||||||||
| 年9月,每期償還6,750仟元 | 20,250 | 33,750 | ||||||||||||
| 已提前償還 | 自 101年6月起,按季分12期償還至104 | |||||||||||||
| 年3月,每期償還 2,750 仟元 | 13,750 | 19,250 | ||||||||||||
| 信用借款 | 105年1月 | 自102年4月起,按季分12期償還至105 | ||||||||||||
| 年1月,每期償還2,500仟元 | 17,500 | 22.500 | 27.500 | |||||||||||
| \$1.161.917 | S | 355.950 | S | 135.984 |
長期銀行借款年利率列示如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | $10246$ 月 $30$ 日 | |
|---|---|---|---|
| 年利率(%) | |||
| 抵押借款 | 0.97-1.85 | 0.97-1.85 | 1.70-1.85 |
| 信用借款 | 1.95 | 1.95 | 1.95 |
十七、其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | 270,000 \$ |
\$ | 270,000 \$ |
| 應付設備款 | 236,625 | 320.952 | 147,903 |
| 應付薪資及獎金 | 211,105 | 222,584 | 207,287 |
| 應付工廠用品費 | 164,261 | 145,417 | 137,727 |
| 應付員工分紅及董監酬勞 | 48,650 | 45.198 | 66,271 |
| 應付休假給付 | 37,912 | 42,210 | 40,925 |
| 其 他 |
98,215 | 98.089 | 96,604 |
| \$1.066.768 | 874.450 Ж |
966717 |
十八、負債準備一流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨退回及折讓 | \$36,753 | \$39,006 | S 18,801 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當期認列 為營業收入之減項。
負債準備變動資訊如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| $\bullet$ | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 期初餘額 | 39,006 | 26,723 | ||
| 本期迴轉 | 2,253 | 7,922 | ||
| 期末餘額 | 36.753 |
十九、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以102年及101年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 4,382 |
\$ 4,055 |
\$ 8,757 |
8,119 |
| 推銷費用 | 116 | 116 | 237 | 228 |
| 管理費用 | 322 | 288 | 627 | 537 |
| 研究發展費用 | 251 | 240 | 523 | 457 |
| 5.071 | \$ 4,699 |
10,144 | 9,341 |
二十、權 益
(一)普通股股本
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | 5,00 0,000 | 5,000,000 | \$.5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 380,102 | 380.102 | 380,102 |
| 已發行股本 | \$ 3,801,023 | 3,801,023 | \$3,801,023 |
(二) 資本公積
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$1,299,151 | \$1,299,151 | \$1,299,151 |
| 公司債轉換溢價 | 252,910 | 252,910 | 252,910 |
| 庫藏股票交易 | 46,786 | 46,786 | 42,766 |
| 轉換公司債應付利 | |||
| 息補償金 | 13,285 | 13,285 | 13,285 |
| 1,612,132 | 1,612,132 | 1,608,112 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易及取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本 時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途。
(三)盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,本公司業務現處於成長期,未來數年皆有 擴充生產線之計劃暨資金之需求,故年度決算如有盈餘,於完納一 切稅捐及彌補虧損後,提列10%為法定盈餘公積,並依法提列或迴 轉特別盈餘公積後,就其餘額按下列規定分派之:
-
員工紅利提撥不低於10%。
-
董事、監察人酬勞金,提撥2%。
-
股東股息及紅利不低於 50% (若當年度之股東股息及紅利大於 每股1元時,應就其超出部份至少提撥20%發放現金股利), 並提報股東會承認之。
103年及102年1月1日至6月30日估列應付員工紅利分別為 9,154 仟元及 18,250 仟元,估列應付董監酬勞分別為 1,831 仟元及 3,650 仟元; 係分別按純益 (已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之 10%及2%計算。年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董 事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公允價值決定。股票公允 價值係指股東會決議日前一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
因本公司首次採用 IFRSs 導致保留盈餘減少,故免依上述規定 提列特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以填補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於103及102年6月舉行股東常會,決議通過102及101 年度盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101 年度 | 102年度 | 101 年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 36,139 | 37,353 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 51,397) | 33,588) | |||||||||
| 現金股利 | 270,000 | 270,000 | \$0.7103 | \$0.7103 | |||||||
| \$254.742 | \$273.765 |
| 102年度 | 101 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 37,665 | 36,976 | ||
| 董監酬勞 | 7,533 | 7,395 |
上述配發之員工紅利及董監酬勞與各該年度合併財務報告認列 之金額並無差異。
有關本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊,請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 非控制權益
迅能公司於102年4月辦理減資297,000仟元彌補101年度之累 積虧損,並於5月辦理現金增資260,000仟元,由本公司全數認購, 致本公司持股比例由90%增加至93%,利鑫公司之持股比例由5%下 降為4%。
德利勤公司於102年11月辦理現金增資10,400仟元,利鑫公司 認購10,000仟元,致利鑫公司之持股比例由16%增加至21%,本公 司持股由83%下降為78%。
由於上述交易並未改變合併公司對該子公司之控制,合併公司 係視為權益交易處理。
(五)庫藏股票
利鑫公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 103年6月30日 | 股數 持 有 $-5,658,911$ |
帳 顡 面 金 110.349 |
價 帀 110.349 |
|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | 5,658,911 | 91,391 | 91,391 |
| 102年6月30日 | 5,658,911 | 90.543 | 90.543 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二一、員工福利、折舊及攤銷費用
$\bar{\gamma}$
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 性 質 |
營業成本者 別 |
營業費用者 | 승 칽 |
| 103年4月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | \$ 301,466 |
\$ 51,794 |
\$ 353,260 |
| 確定提撥計畫 | 19,723 | 2,721 | 22,444 |
| 確定福利計畫 | 4,382 | 689 | 5,071 |
| 其他員工福利 | 50,772 | 6,749 | 57,521 |
| 折舊費用 | 231,025 | 15,343 | 246,368 |
| 攤銷費用 | 108 | 2,162 | 2,270 |
| 102年4月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | 278,780 | 74,478 | 353,258 |
| 確定提撥計畫 | 10,673 | 2,188 | 12,861 |
| 確定福利計畫 | 4,055 | 644 | 4,699 |
| 其他員工福利 | 47,140 | 7,688 | 54,828 |
| 折舊費用 | 235,928 | 11,029 | 246,957 |
| 攤銷費用 | 367 | 1,160 | 1,527 |
| 103年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | 580,370 | 120,571 | 700,941 |
| 確定提撥計畫 | 31,065 | 5,514 | 36,579 |
| 確定福利計畫 | 8,757 | 1,387 | 10,144 |
| 其他員工福利 | 100,224 | 15,097 | 115,321 |
| 折舊費用 | 453,948 | 29,381 | 483,329 |
| 攤銷費用 | 190 | 3,864 | 4,054 |
| 102年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | 546,679 | 132,265 | 678,944 |
| 確定提撥計畫 | 21,297 | 4,360 | 25,657 |
| 確定福利計畫 | 8,119 | 1,222 | 9,341 |
| 其他員工福利 | 91,923 | 14,594 | 106,517 |
| 折舊費用 | 474,550 | 24,401 | 498,951 |
| 攤銷費用 | 736 | 2,659 | 3,395 |
ø.
$-28-$
$\ddot{\phantom{a}}$
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 25,420 |
\$ 4.740 |
\$ 45,323 |
\$ 14,504 |
| 未分配盈餘加徵 | ||||
| 10% | 13,647 | 12,668 | 13,647 | 12,668 |
| 以前年度之調整 | $6,555$ ) | 51 | $6,555$ ) | 51 |
| 32,512 | 17,459 | 52,415 | 27,223 | |
| 遞延所得稅 | 454 ) | 1 ,237) | 28 | 537 |
| 認列於損益之所得稅 | ||||
| 費用 | \$ 32,058 |
\$ 16,222 |
\$ 52,443 |
\$ 27,760 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | ||||
| 本公司 | S | 183,507 | \$ 159,181 |
168,575 |
| 利鑫公司 | 9,260 | 9,260 | 8.290 | |
| 鴻谷公司 | 3,468 | 2,367 | 2,350 | |
| 迅能公司 | 62 | 62 | 62 | |
| 德利勤公司 |
本公司及國內子公司均無86年度以前之未分配盈餘。
| 102年度 (預計) | $101$ 年度 (實際) | |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | ||
| 本公司 | 21.35% | 23.99% |
| 鴻谷公司 | 5.17% | 2.84% |
利鑫公司、迅能公司及德利勤公司截至103年6月30日均因累 積虧損,故無盈餘分配。
依所得稅法規定,分配屬於87年度(含)以後之盈餘時,本國 股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東可 扣抵税額帳戶餘額為準,因此預計102年度盈餘分配之稅額扣抵比 率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三) 所得税核定情形
本公司及國內子公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽徵機 關分別核定至100及101年度。
二三、每股盈餘
| 歸屬本公司 | 股數(分母) | ||
|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | $\left($ 仟 股 -) |
每股盈餘(元) | |
| 103年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 63,717 |
374,443 | \$0.17 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響一員工分紅 | 2,133 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 63,717 |
376,576 | \$0.17 |
| 102年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 141,889 |
374,443 | \$0.38 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響一員工分紅 | 2,941 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | S. 141,889 |
377,384 | \$0.38 |
| 10341111261301 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 101,707 |
374,443 | \$0.27 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響一員工分紅 | 2,557 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | $\mathfrak{L}$ 101,707 |
377,000 | \$ 0.27 |
| 102年1月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司業主之淨利 | \$ 202,775 |
374,443 | \$0.54 |
| 具稀釋作用潛在普通股 | |||
| 之影響一員工分紅 | 3,486 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 202,775 \$ |
377,929 | \$ 0.54 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工紅利,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、非現金交易
本公司經股東會決議配發之現金股利於103年及102年6月30日 尚未發放 (參閱附註十七及二十)。
二五、營業租賃協議
合併公司向經濟部加工出口區管理處台中分處及中港分處承租多 筆土地,租賃期間為1至10年;合併公司之廠房、辦公室及部分機器 設備係向他人承租,租賃期間為1至3年。其租約到期可再續約,另 租賃期間終止時,合併公司對承租財產並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 25,606 | \$ 33.468 |
28,977 |
| 1至5年 | 52,757 | 77.642 | 52,891 |
| 超過5年 | 17,556 | 20,797 | 19,703 |
| 95,919 | 131,907 | \$101,571 |
二六、資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及資本組成與 102年度合併財務報告所述相同。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
合併公司所持有之金融工具均屬第一級公允價值衡量,列示如 $F$ :
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | $\overline{\phantom{a}}$ | 910 | 1,026 |
| 備供出售金融資產 | 279,139 | 196,886 | 204,273 |
103年及102年1月1日至6月30日無第一級與第二級公允價 值衡量間移轉之情形。
(二)金融工具之種類
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 備供出售金融資產 |
\$ 279,139 |
\$ 910 196,886 |
\$ 1.026 204,273 |
| 放款及應收款 以成本衡量之金融資產 |
2,702,769 23,388 |
2,557,580 23,388 |
3,094,677 23,388 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 |
2,667,803 | 1,814,146 | 1,711,502 |
放款及應收款餘額係包括現金及約當現金、應收票據及帳款、 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量之金融負債餘額則包括短期銀行借款、應付 票據及帳款、其他應付款、長期銀行借款(包含一年內到期部分) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及 借款等。合併公司金融工具之各種暴險餘額(包括匯率暴險、利率 暴險及其他價格暴險),或風險管理政策,除下述利率暴險外,與102 年度合併財務報告所述無重大變動。
利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金,因而產 生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管 理利率風險。合併公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及既定 之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳 面金額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值利率風險 | |||
| 金融資産 | 521.708 | 529,599 | \$ 818,484 |
| 金融負債 | 52,794 | 143,718 | 45,000 |
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產 | \$863,068 | 728,971 | 897,270 |
| 金融負債 | 1,268,696 | 508,067 | 383,766 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率變動1%時, 在其他條件維持不變之情況下,合併公司103及102年1月1日至6 月 30 日之稅前淨利分別變動 4,056 仟元及 5,135 仟元。集團內部向 主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率1%,此亦代表管理 階層對利率風險之合理可能變動範圍之評估。
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 12,347 | \$ 10,201 | \$25,882 | \$24.146 |
| 退職後福利 | 466 | 515 | 931 | 868 |
| 12,813 | 10.716 | 26,813 | 25.014 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列資產業提供作為銀行借款額度之擔保品及內銷進口稅費保證 金:
| $10346730$ 日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$1,483,097 | S 498.490 |
722,458 |
| 質押定期存款 | 104,846 | 96,745 | 96,510 |
| 預付租賃款 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 398 |
| 長期預付租賃款 | $\sim$ $-$ | - | 11,642 |
| 1,587,943 | 595,235 | 831,008 |
三十、重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項:
- (一) 截至 103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合併公司 因進口設備已開立未使用之信用狀金額分別為 11,004 仟元、60,948 仟元及 41,611 仟元。
- (二)合併公司未認列之合約承諾如下:
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 購置不動產、廠房及設備 $$456,748$ $$855,267$ \$1,343,277
三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 1በ3 年 6 ፀ 3በ ⊟ | |||
|---|---|---|---|
| 100 T 0 J 00 H | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 | 幣 | 性 | 項 | 目 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 |
| 金融資產 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 22,827 | 29.865 | \$ | 681,724 | |||||
| 耳 | 圎 | 86,247 | 0.295 | 25,408 | |||||||
| 人 | 民 | 幣 | 972 | 4.854 | 4,718 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 美 | 全 | 17,664 | 29.865 | 527,545 | |||||||
| 日 | 圎 | 132,176 | 0.295 | 39,098 | |||||||
| 人 | 民 | 幣 | 2,811 | 4.854 | 13,646 |
| 102年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 幣 |
性 | 項 | 目 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 |
| 金融資產 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 25,274 | 29.805 | \$ | 753,298 | ||||
| 日 | 圓 | 288,673 | 0.2839 | 81,954 | ||||||
| 民 人 |
幣 | 1,246 | 4.8885 | 6,092 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 美 | 金 | 18,601 | ||||||||
| 29.805 | 554,410 | |||||||||
| 日 | 圓 | 128,103 | 0.2839 | 36,368 | ||||||
| 民 | 幣 | 4,611 | 4.8885 | 22,542 |
| 102 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 | 幣 | 性 | 項 | 目 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 승 | 幣 | |
| 金融資產 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 23,167 | 30.00 | \$ | 695,010 | ||||||
| $\mathbf{H}$ | 圓 | 112,907 | 0.3036 | 34,279 | ||||||||
| 人 | 民 | 幣 | 1,129 | 4.8554 | 5,482 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 美 | 全 | 15,838 | 30.00 | 475,140 | ||||||||
| $\mathbf{H}$ | 圓 | 110,620 | 0.3036 | 33,584 | ||||||||
| 人 | 民 | 幣 | 5,217 | 4.8554 | 25,331 | |||||||
三二、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形:附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表三。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
(三) 大陸投資資訊:
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表五。
-
- 奥大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表一。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:附表三。
$\mathcal{L}$
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 積體電路封測及其他。
部門收入及營運結果
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 積體電路封測 | \$2,897,066 | \$2,991,447 | \$ | 209,565 | \$ | 310,222 | ||
| 其 他 |
44,052 | 43,289 | 80,404) | 107,153) | ||||
| 繼續營運單位總額 | \$2,941,118 | \$3,034,736 | 129,161 | 203,069 | ||||
| 利息收入 | 3,388 | 5,722 | ||||||
| 外幣兌換淨利益 | 2,325 | 9,801 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產淨利益 | 60 | 80 | ||||||
| 公司一般收入及利益 | 19,926 | 13,765 | ||||||
| 利息費用 | 4,042) | 5,020 | ||||||
| 公司一般費用及損失 | 444) | 142) | ||||||
| 繼續營業單位稅前利益 | 150,374 | 227.275 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。103年及102 年1月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含租金收入、利息收 入、處分不動產、廠房及設備損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融 工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要 營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
單位:新台幣及外幣仟元
菱生糖密工業股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至6月30日 為他人背書保證
附表一
| 黎 $\mathsf{p}^{\mathsf{D}}_{\mathsf{B}}$ 素 陸保 I к $\frac{1}{2}$ 霩 優背 中 貔 寂 保 司書 ŧ Į ∢ 忰 |
|
|---|---|
| 4 $\overline{\mathfrak{h}^{\mathfrak{p}}}$ $\ddot{\mathcal{S}}$ |
|
| 對干屬公 | |
| 약 | |
| 笳 舳 公背 |
|
| 母司 | |
| 屬公 39 震 |
|
| ,867,309 867,309 르 综 셃 |
|
| фlір 帊 |
|
| 背最 | |
| 證期值 保近净%保证 计 |
|
| 書提表 $\overline{\phantom{0}}$ |
|
| 佔報率 ₩ 颖芬 꿒 $\pm$ |
|
| 人会! 额限: 鳜 ₩ |
|
| 保金 | |
| 66,000 糖橙 |
|
| 產保 財書 |
|
| ≾ ‡e | |
| 腐 | |
| 29,000 셲 59,730 美金2,000 $\star$ |
|
| 癣 | |
| Ł 47 怏 |
|
| 幯 德 |
|
| 2.000 \$275,000 89,595 背餘 |
|
| 未经 | |
| 氺 期保 |
|
| 德 幄 |
|
| 89,595 毟 啭 |
|
| 275,000 9 $\tilde{z}$ 雫 羃 |
|
| $\frac{4}{3}$ жĶ do - * # |
|
| 背額 | |
| 933,654 933,654 ₩ 鬯 |
|
| ⇔ 灔 쳶 l |
|
| 柴 쀎. G) |
|
| 蓻 中国 ₩ 條 π |
|
| ∢ | |
| 4 藪 Ň |
|
| ķ 輪 \$ ፹ |
|
| ₩ | |
| $\frac{1}{2}$ 哄 蝁 譚 |
|
| 緯 Ąф |
|
| 分词 4ę |
|
| 螇 윣 F |
|
| 迅能公司 波力 ≼ 核 钟 |
|
| p. 簿 |
|
| 卿 $\hat{\boldsymbol{\theta}}$ 柒 ሞ |
|
| $ \frac{1}{2}$ | |
| 本公: $\mathcal{A}$ ≑ष्ट 鹊 |
註:對單一企業背書保證限額為淨值15%,最高限額為淨值30%。
$-38 -$
ę.
à
單位:新台幣仟元/仟股
菱生糖密工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103年6月 30日
| ₩ | 值 \$Þ 塚 |
173,092 | 40,600 | 983 | 62,500 | 7,500 | 110,349 | 1,964 5,926 |
383 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瘿 | ||||||||||||||
| 医家 | ÷Ą | |||||||||||||
| 彭 | ∞ | 5, | N | |||||||||||
| 領持 | ||||||||||||||
| 173,092 | 40,600 | 88 | 62,500 | 7,500 | 110,349 | 1,964 | 13,389 | 2,500 | ||||||
| 44 咆 |
||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||
| 雙索 | ||||||||||||||
| ë en. |
9,511 | 1,261 | ľС, | 5,000 | 527 | 43 | 5,659 | 150 | 1,339 | 125 | ||||
| 羃 | 粼 譈 |
|||||||||||||
| m | ||||||||||||||
| # | 非流动 | 非流動 | 倡 | 產一非流動 | 非流動 $\mathfrak l$ |
非流動 | 非流動 | |||||||
| $\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | 非流動 $\mathsf I$ |
非流 $\mathsf I$ |
嫚 ĶĘ |
非流動 | 一非流動 | (資産一) | I 震症 |
||||||
| . 40) |
44 | 쎇 | 慟 | "融資, | 禱 | $\mathbf{I}$ | 喇 | 全融 | ||||||
| 冡 | 出售金融資 | 融資 | 高龍 | 出售金融資 | 41 | 4 | 融資產 | 袮 滯 |
以成本衡量之金融 | |||||
| 出售金 | ৰ 40 |
以成本衡量之 | 以成本衡量之 | ∢વ | 41 40 |
以成本衡量之 | ||||||||
| 備供! | 我 | न्त 软 |
伟休 | 備供出售 | ਜ਼ 我 |
|||||||||
| 寠 券 |
榆 | 乖 | 垂 | 堰 | ||||||||||
| 潮 | 靀 | ₩. 犅 |
||||||||||||
| ٧ | ||||||||||||||
| 家 | 本公司為該公司之法 | |||||||||||||
| 忙 | 行 | 冊 | ||||||||||||
| 與發 | 粜 | 集 | 嵊 | 集 | 寒 | ≼ 中 |
嗤 嘶 | 一集 | ||||||
| 籬 | ||||||||||||||
| H | (逃昌公司 | |||||||||||||
| 砹 | ||||||||||||||
| 緛 | 厛 | |||||||||||||
| 種 | 全智科技股份有限公 | 股份有限公司 | 短景科技践份有限公司 | |||||||||||
| 尜 | 『若」 | |||||||||||||
| \$4 | 嘝 | 嘝 | n, | ίη, | ||||||||||
| 爬 | 벑 | 住夜公司 | 昌华技厂 | 晶致公司 | 翔合公司 | 本公司 | 选昌公 | 法公 | 全能公司 | |||||
| $\frac{1}{2}$ 16 |
製 | 虫 | ₩ | |||||||||||
| ∢ | ||||||||||||||
| Ŋ | ||||||||||||||
| 有 | 厣 | 利益公司 | ||||||||||||
| 斐 | 本公 |
註一:投資子公司相關資訊,請參閱附表四及五。
註二:編制合併財務報表時,業已沖銷。
$-39-$
附表二
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 菱生糖密工業股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至6月 30日
附表三
| 坊 | 崧 茗 |
$($ % | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鹰 | 獅 靈 年 如 4 坓 |
e. 出 $\boldsymbol{\gamma}$ 楼 $\frac{1}{2}$ 镍 |
||||||||||||||||||||||
| ₩ | 條 易 |
60 天 60 天 |
$\overline{1}$ | $68$ $68$ |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathfrak{f}$ | のの 3 3 3 のの 3 3 3 |
$\overline{1}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\frac{1}{2}$ | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\mathsf{I}$ | 60 K 60 K |
|||||||||
| 往 | $\frac{\approx}{\sim}$ $\mathbf{I}$ # 。 |
2,142 | 8 3 3 |
380 | 10,162 | 16,873 | 25 | $\frac{25}{2}$ | 4,692 3,693 66,606 12,942 |
$\begin{array}{c} \mathbb{Z} \mathbb{Z} \mathbb{Z} \mathbb{Z} \ \mathbb{Z} \ \mathbb{Z} \ \mathbb{Z} \end{array}$ | ೫ ಜ | ភ្លុះ អ្នក ក្នុង អ្ន |
||||||||||||
| 後 ↤ Ē |
œ | |||||||||||||||||||||||
| 蜴 | ||||||||||||||||||||||||
| ₩ 德 |
# | 用金支出 | 應付費用 | 祖金收入 | 祖金收入 | 警察收入 | † € 뽜 |
祖金收入 | 其他收入 | 應收帳款 | 應付帳款 | 進貨及加工費 | 應付費用 警業收入 |
租金支出等 | 其他收入 應付費用 |
其他應收款 | 具他流動寶產 存出保證金 |
营業收入 應收帳款 管業收入 |
||||||
| 医 $\lambda z$ 昴 $\mathbb{R}^{\prime}$ 鳳 |
$\mathbf{I}$ $\tau_{\rm m}$ |
ຕ | ణ | |||||||||||||||||||||
| $\overline{\ast}$ 蔀 |
||||||||||||||||||||||||
| ₩ 44 пŖ |
美國菱生公司 | 文化公司 地名公司 地名会员 |
寧波力源公司 | 德利勤公司 | 流谷公司 | 寧波力源公司 | 寧波力源公司 | |||||||||||||||||
| 終入 | ||||||||||||||||||||||||
| Ņ | ||||||||||||||||||||||||
| $\prec$ | ||||||||||||||||||||||||
| 易 貌文 |
本公司 | 迅能公司 | $\overline{5}$ 歐尼公 |
|||||||||||||||||||||
| 崾 | 0 | Z |
註一:1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註二:業已沖銷。
$-40$ $\oplus$
$\overline{\mathbb{C}}$ $\ddot{\phi}$
فرد
ä
$\hat{\omega}$
單位:新台幣仟元/仟股
民國 103年1月1日至6月30日
菱生精密工業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊
| ত্ম 寵 |
糊 〔損〕 |
42,668) | 2,708) 0,205) 9,4,780) 4,866) 1,116) 1,116) |
2,496) 2,299) |
12,668) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GB. | 益之投資 | G | |||||||||||
| 医单分 | |||||||||||||
| ( 概) |
42668) | $4,252$ $64,862$ $4,780$ $11,043$ $1,116$ $1,116$ $1$ |
64,862) 11,043) |
42,668) | |||||||||
| 褾 | |||||||||||||
| ♯ | ↔ | ||||||||||||
| 有機 | 額本 期 | ||||||||||||
| 4 | 456,519 | 271,997 281,8867 371,885 371,885 385,885 |
13,348 11,046 |
56,519 | |||||||||
| 电 | |||||||||||||
| 零 | ee | ||||||||||||
| 名帳 | |||||||||||||
| 蝋 | æ | $\Xi$ | R, | 8 | $\overline{5}$ | ನ | g | ||||||
| ⊀ | 封比 | ||||||||||||
| $1,000$ | $\approx$ | 2,400 | 3,568 3,715 |
||||||||||
| 42,000 | 22,923 88,460 30,000 14,000 |
12,000 | |||||||||||
| 镇期 | 處段 | ||||||||||||
| $1,687$ | |||||||||||||
| ⋪ | 4 | 1.324,093 | 230,146 884,601 300,000 180,000 |
32,311 | 24,000 | 34,293 | 46,300 | ,324,093 | |||||
| 쌱 | |||||||||||||
| Ķ | $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||
| 嵙 | 32,311 1,687 24,000 |
34,293 | 46,300 | ||||||||||
| 42 | 緊 | 1,354,457 | 230,146 | 884,601 300,000 180,000 |
,354,457 | ||||||||
| $\Rightarrow$ | |||||||||||||
| Юś | G) | ||||||||||||
| m | |||||||||||||
| 麼 | |||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||
| 鄰 | ₩ | 興試 | 裝裝 之件業 |
零组件製造 শা≮ |
電子零組件 Н |
製紙 件及 |
零组件製造 | 继 | |||||
| 脉 | 铷 ₩ |
赞 舯 |
零组. 投資: |
変 | 读 材業業 |
гġ. ಗ≼ |
职 计 树 |
菜 | 微 黙 |
||||
| 씨 | 察 ł |
襲 積 |
子投 嗣 |
ţ | 千介賣產 钟 |
仲買生 | + + 電電 |
鬃 | |||||
| 뼵 | |||||||||||||
| 蒂 | 縣市縣 | も も | 能 | 護 | |||||||||
| 울 | $\omega_1$ 發 |
本 凭 |
烂 | 竹中園 | 弊中 | 竹園 毫 |
螟 | ||||||
| 栴 | 亞省省省省 | 加维省 | 台桃州京台 | 省省 | 荬 | 鞍 | |||||||
| 严 | 變變 壛 |
熱熱熱 台台台台美英台 |
國屬灣 | 禊 救 10 10 |
태시 噩 |
||||||||
| ħ۵ | 縴 | $\overline{\frown}$ ١ıļ |
|||||||||||
| $\widehat{\mathfrak{m}}$ | ١Ŋ | 쎫 | ╭ 14] |
||||||||||
| ∢ | 붭 | 썳 খ |
খ ۱ĺ |
荆 | 川 | ||||||||
| 資 | 冒公 | $[11] - [11]$ 뉣 |
썲 | $\mathbf{I}$ 썳 |
쒆 $\check{}$ |
$\check{ }$ hp. |
иţ 拙 |
$\left \cdot \right $ 赫 |
۱ij 쒋 |
뉣 | иļ | ||
| 州 × |
$\overline{b}$ | 府 | ١T. | 冨 $\ddot{\text{A}}$ |
亽 $\ddot{}$ |
$\check{}$ ΓŢ |
啼 | $\frac{1}{n}$ | 想冒 | ||||
| ♯ | H. | 公会 | $\prec$ | $\frac{1}{16}$ | $\frac{1}{2}$ | 公会 | 亽 | 勤公司 | |||||
| 校名 | 孌 嚕 |
≪ 繁 |
拦 別 |
纗 ₩ |
平 蓊 |
圏 冰 |
尼堡 齒 |
$\sqrt{2}$ | 发 片 |
玉 裔 |
医公 ᅯ |
||
| 疝 | |||||||||||||
| ∢ | hr. ∢ |
||||||||||||
| ᅱ 锹 |
|||||||||||||
| 恢 섟 |
$\eta$ 人名 |
利益公司 | 터 變 繼 |
註一:利鑫公司帳面金額已減除轉列庫藏股票。
$\bar{1}$
註二:德利勤公司及奇峰公司帳面金額已減除累計減損。
註三:編製合併財務報表時,業已沖銷。
註四:大陸被投資公司相關資訊,參閱附表五。
$-41-$
附表四
單位:新台幣及外幣仟元
| $N$ $*$ में 末灣 |
ï | |
|---|---|---|
| 台收 墂 $\overline{\ast}$ |
||
| 回答 截已投机 |
||
| $\sqrt{3}$ 值 |
₩ | |
| 投债 | 456,519 | |
| 未面 | ||
| 期帳 | $\theta$ | |
| 医湖 | ||
| 遍! S |
42,668 | |
| 無人 ## | ||
| 本投 | ||
| 文例 $\overline{\mathbb{R}}$ 接資 |
||
| 싶 道 以 |
100% | |
| 公接股 | ||
| 本間特 应 糊 |
||
| 公演 | 42,668 | |
| ∰. 投期 |
||
| 被本 | $\Theta$ | |
| 未出额 我 「 |
457 | |
| 灣區 投資 |
42,000 1,354, |
|
| 期合横 本自聚 |
숶 冰 Ą |
|
| 回復 回 |
||
| 哀 | ||
| が あ | ||
| 부 ÷. Œ |
es | |
| 匯資 | 30,364 | |
| 欺 | 41 | |
| — ਅ 團 |
ж ÷, |
|
| Ń, $\pm$ 微 4 剰 |
ဋ္ဌ | |
| 敏 憮 殻 ₩ 些 |
₫, | |
| $40$ 案 € 自 畭 |
섺 冰 Ä |
|
| $\vec{\mathbf{r}}$ | ||
| $\dot{\mathcal{R}}$ 墲 |
١ ż. |
|
| ¥ 颍 |
||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| łŒ, | đ ∢4 |
|
| ¥ 恢 |
冰 | |
| ш | ||
| 嘌 | ₩ pþ. 卞 |
|
| 辦 | Ŋ 쎇 绰 恻 |
|
| ήu | 舯 ∗₹ খ্ 製 |
|
| ₩ķ | 帑 輕 뤠 冡 |
|
| 써 稱 ĶŒ. |
æ. | |
| 投 名 |
Γ۳ | |
| 核 | ≰ 赊 Ø |
|
| ሞ 對 |
拙 Ŕ だ |
|
| $\kappa \ll$ | þh |
菱生糖密工業股份有限公司及子公司
天陸投資資訊
民國:103年1月1日至6月30日
| ब्स् | |
|---|---|
| ν 岑 씳 |
|
| ⇚ | |
| 鎭 佛 뽄 |
512 159 |
| 扳資 | |
| $\mathbb R$ 命 |
|
| 뼵 | ↔ |
| 傸 뉯 |
|
| 3. 쎇 |
|
| $\star$ 依赴 |
|
| 癲 Ф |
|
| 蒂金 | |
| 投資 | 43,000 |
| 部投 | |
| 濟准 | ∢∣ 冰 |
| 톖 核 |
|
| ਜ਼ 镖 |
|
| 圈 쇾 |
|
| 觌 镢 |
|
| 40 | |
| $\frac{1}{2}$ m, |
457 42,000 |
| 右 땒 |
₹, |
| p.s 뇣 |
41 |
| 术 都 睘 |
咏 ₩ |
| Ki 蛍 |
|
| $\frac{1}{2}$ 走 |
註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二;投資損益係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。
註三:依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
註四:編製合併財務報表時,業已沖銷。
Ĕ, $\bar{p}$ o
T
$\mathcal{S}$
$-42$ c
附表五